1、广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 1 2017 年度报告 粤安科技 NEEQ:839668 广东粤安科技股份有限公司 Guangdong Yuean Technology Inc. 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 2 公司年度大事记 公司于 2017 年 12 月 11 日通过高新技术企业认定，获得高新技术企业证书。根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定三年内，即按 15%税率缴纳企业所得税。 公司与湛江开发区荣发房地产开发有限公司签订荣盛中央广场 A 区消防工程施工合同，合同总金额为 71,180,000
2、 元，为公司业务提供了保障，将大幅提高公司营业收入。 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 27 第十一节 财务报告 . 32 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014
3、 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、粤安科技 指 广东粤安科技股份有限公司 粤安有限 指 广东粤安建设工程有限公司，系广东粤安科技股份有限公司的前身 粤安实业 指 广东粤安实业有限公司 子公司、惠而安 指 广州惠而安科技有限公司 电白四建 指 广东省电白县第四建筑工程有限公司 股东大会、董事会、监事会 指 粤安科技股东大会、董事会、监事会 主办券商/申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 会计师、天健所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程、章程 指 广东粤安科技股份有限公司章程 报告期 指 2017 年 1 月
4、1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王遵、主管会计工作负责人高海燕 及会计机构负责人（会计主管人员）高海燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计
5、划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 6 1、宏观经济和政策波动的风险 公司所从事的主营业务属于建筑安装业的一部分，其发展状况与国家的经济发展水平密切相关，宏观经济增长的周期性波动对建筑安装业有较大影响。随着我国国民经济增长速度放缓，相应的全社会固定资产投资总额增长率呈下降趋势，同时，国家
6、持续对房地产行业进行调控，上述情况可能对建筑安装业的发展造成一定的影响。 2、股权集中的风险 公司实际控制人王遵直接或间接持有公司97%的股份，处于对公司绝对控制的地位。公司虽已建立并执行关联交易回避表决制度等内控制度，但实际控制人可凭借其控制地位，影响公司人事、生产和经营管理决策，给公司正常经营带来一定的影响，可能会对投资者利益带来潜在风险。 3、向个人供应商采购及现金支付的内部控制风险 报告期内，公司向个人供应商采购额分别为5822483.74元，占全部采购额的比例为29.90%，公司向个人供应商采购中现金付款金额为2128205.20元,占全部采购额的比例为10.93%。由于工程类项目的
7、特性，个人供应商供货比较及时、价格相对优惠，且部分地处偏僻的急修项目购买材料不便，为了提高工作效率，及时解决问题，公司在项目现场附近向个人采购部分紧急需要使用的材料，造成报告期内向个人供应商采购占全部采购额的比率稍高。公司客户主要集中在广州、湛江等地，与当地的个人供应商建立了较好的合作关系，与个人供应商的采购及现金付款具有一定的必要性。如果公司对个人供应商的采购及现金支付流程的内部控制执行不到位，将对公司的规范经营、资金安全造成不利的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东粤安科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Yuea
8、n Technology Inc. 证券简称 粤安科技 证券代码 839668 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 7 法定代表人 王遵 办公地址 广东省广州市天河区珠江新城华穗路 263 号双城国际大厦 704-706 房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴金芳 职务 董事会秘书 电话 020-62606231 传真 020-62606206 电子邮箱 y119111 公司网址 无 联系地址及邮政编码 广东省广州市天河区珠江新城华穗路 263 号双城国际大厦704-706 房，邮政编码：510623 公司指定信息披露平台的网址 公司年度
9、报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 3 月 18 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E4920 建筑业-建筑安装业-管道和设备安装-管道和设备安装 主要产品与服务项目 消防设施工程、配电工程、安防工程的设计、安装、施工业务 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广东粤安实业有限公司 实际控制人 王遵 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914400
10、002311287736 否 注册地址 广东省广州市天河区华穗路 263 号双城国际大厦 704-707 房 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 8 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李振华、覃见忠 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道 5020 号证券大厦 16 楼 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 1、经第一届董事会第八次会议决议及 2018 年第二次临时
11、股东大会决议审议通过，公司注册地址由广东省广州市天河区珠江新城华穗路 263 号双城国际大厦 704-706 房变更为广东省广州市天河区华利路2 号 1410 房。 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 41,519,710.68 62,986,327.07 -34.08% 毛利率% 28.11% 19.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,417,985.43 1,547,640.07 -8.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -7
12、85,353.31 1,538,355.60 -151.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 3.29% 3.72% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.82% 3.70% - 基本每股收益 0.07 0.08 -12.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 61,383,070.74 49,164,882.34 24.85% 负债总计 17,612,244.36 6,812,041.39 158.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,770,826.38 42,352,8
13、40.95 3.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.19 2.12 3.30% 资产负债率%（母公司） 28.69% 13.86% - 资产负债率%（合并） 28.69% 13.86% - 流动比率 3.07 6.69 - 利息保障倍数 2,093.12 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 59,134.17 -4,732,718.42 101.25% 应收账款周转率 1.96 3.78 - 存货周转率 4.89 3.37 - 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 10 四、 成长情况 本期 上年
14、同期 增减比例 总资产增长率% 24.85% -19.12% - 营业收入增长率% -34.08% -9.25% - 净利润增长率% -8.38% -31.17% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置收益 2,912.62 委托他人投资或管理资产的损益 84,912.26 计入当期损益的政府补助 2,504,338.34 非经常性损益合计 2,592,163.22 所得税影响数
15、388,824.48 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,203,338.74 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要为商用建筑、公共建筑、酒店住宅、办公大楼、学校医院、各类停车场等各种建筑形态提供消防设施工程专业承包、消防设施设施专项工程设计；消防设施维修和维护保养；安全技术防范系统设计、施工、维修；配电工程专业承包；机电设备安装工程专业承包等，确保各个系统正常运转。公司业务主要包括三个方面：消防设施工
16、程、配电工程、安防工程。 公司致力于向住宅建筑、工业厂房、商业项目及市政工程提供建筑安装综合性解决方案，主要包括消防设施工程、配电工程、安防工程的设计、安装、施工业务，公司拥有消防设施工程设计专项甲级、消防设施工程专业承包壹级、承装（修、试）电力设施许可证、安全技术防范（设计、施工、维修）壹级、承装（修、试）电力设施许可证承装类五级、安全生产许可证。 公司在报告期内商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化
17、 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司主营收入为 34,884,825.40 元，占营业收入的 84.02%，主营业务未发生变化，随着传统行业竞争越来越大，建筑工程的利润下滑，报告期内公司继续延续向科技公司转型的计划，虽然从传统建筑工程公司转为科技类型公司需付出大量的人力物力，过程艰辛且耗时长，报告期内公司原计划投入经营的“孵化器”项目由于市场饱和度较高，已不具备发展优势，经公司综合评估后决定终止计划。虽然终止了“孵化器”项目，但公司从未在科技发展道路上停留，报告期内科技进展取得比较大的突破，公司顺利通过高新企业
18、认定取得高新技术企业证书。向科技类型进军是公司的目标，但传统工程业务是公司的根本，公司努力转型的同时将继续开拓传统业务市场，稳固根基，为公司健康顺利走向科技型企广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 12 业提供强有力的保障。 (二) 行业情况 随着现代科技水平的不断提高，我国的建筑工程施工技术也有了明显的进步，特别是近几年来，由于建筑行业的快速发展，使许多的新技术被应用到了建筑施工行业当中，这些新技术的出现对传统的施工技术产生了很大的冲击，解决了很多传统工艺中无法实现的技术问题，不仅如此，一些新工艺和新施工设备的应用，还极大地提高了建筑施工的工作效率。建筑
19、科技化势在必行，公司只有顺应时势才能不断向前发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 20,156,294.80 32.84% 6,455,599.48 13.13% 212.23% 应收账款 23,510,116.80 38.30% 17,474,117.85 35.54% 34.54% 存货 2,731,012.53 4.45% 9,487,181.15 19.30% -71.21% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 626,775.60 1.02%
20、3,459,067.11 7.04% -81.88% 在建工程 6,233,650.09 10.16% - - 100% 短期借款 4,000,000.00 6.52% - - 100% 长期借款 - - - - 资产总计 61,383,070.74 - 49,164,882.34 - 24.85% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内公司收到政府补贴资金 2,500,000 元，本期赎回理财 5,000,000 元，同时为投资子公司做好科研项目投入准备，报告期末公司向中国建设银行股份有限公司贷款 4,000,000 元，报告期内货币资金与上年期末金额相比，变动比例达 212.2
21、3%。 2、应收账款：公司上年度前五大客户之中山市海都置业有限公司的消防工程项目已完工，但回款较慢，造成报告期应收账款与上年期末金额对比变动比例较高，目前已收回工程款 3,130,000 元。 3、存货：报告期公司主营业务较上年有所下降，未完工工程数量相应减少，导致存货变动比例较上年减少 71.21%。 4、在建工程：公司自有物业粤港大厦 1601、1602 两套房产由于历史遗留问题一直未能办理房产证，广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 13 且暂时不具备通水通电等基本使用条件，报告期内公司将其调整为在建工程，导致固定资产减少在建工程增加，公司以湛江项目
22、工程款抵扣房款购入荣盛中央广场 6 套公寓，由于暂时未验收交楼，列为在建工程，直接增加了在建工程的总值。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 41,519,710.68 - 62,986,327.07 - -34.08% 营业成本 29,847,570.86 71.89% 50,486,443.43 80.15% -40.88% 毛利率% 28.11% - 19.85% - - 管理费用 10,285,368.75 24.77% 9,501,053.03 15.08% 8.2
23、6% 销售费用 0 0 财务费用 -53,834.31 -0.13% -102,045.47 -0.16% 47.24% 营业利润 -1,109,618.16 -2.67% 2,061,187.73 3.27% -153.83% 营业外收入 2,500,000.00 6.02% 0 100% 营业外支出 0 13,001.28 0.02% -100% 净利润 1,417,985.43 3.42% 1,547,640.07 2.46% -8.38% 项目重大变动原因： 报告期公司继续加大向技术公司转型的前进力度，投入较大的人力物力，导致营业收入有所下降，营业成本随之相应减少；越秀晋德汇项目由于停
24、工时间过长，工程款收回可能性降低，为了规避风险报告期全额提取了存货跌价准备，影响报告期营业利润，造成下滑较大；营业外收入为收到政府补贴资金2,500,000 元，本年度无营业外支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 34,884,825.40 59,136,869.90 -41.01% 其他业务收入 6,634,885.28 3,849,457.17 72.36% 主营业务成本 25,696,002.44 48,195,957.75 -46.68% 其他业务成本 4,151,568.42 2,290,485.68 81.25% 按产品分类分析： 单
25、位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 消防工程 27,533,308.68 66.31% 34,681,311.26 55.06% 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 14 电力设施工程 3,515,894.93 8.47% 21,033,001.53 33.39% 安防工程 3,835,621.79 9.24% 2,574,401.41 4.09% 其他 6,634,885.28 15.98% 4,697,612.87 7.46% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业务收入占
26、营业收入比例较上期变动不大，电力设施行业由于受地区保护政策限制，业务开展难度较大，本年度业务量有所下滑，与上期占营业收入比例同比下降 24.92%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州供电局有限公司 10,857,315.86 26.15% 否 2 中山市海都置业有限公司 9,311,141.88 22.43% 否 3 湛江开发区荣发房地产开发有限公司 6,739,953.48 16.23% 否 4 恒大地产集团云浮有限公司 4,012,984.76 9.67% 否 5 恒大地产集团湛江御景置业有限公司 3,515,894.93 8.
27、47% 否 合计 34,437,290.91 82.95% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州珠晟贸易有限公司 863,869.13 4.44% 否 2 广州羊城电气设备有限公司 861,340.00 4.42% 否 3 广州市禧泽电子科技有限公司 799,000.00 4.10% 否 4 广州市黄埔盛安消防工程设备有限公司 720,920.28 3.70% 否 5 广州兴进消防设备有限公司 633,169.50 3.25% 否 合计 3,878,298.91 19.91% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上
28、期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 59,134.17 -4,732,718.42 101.25% 投资活动产生的现金流量净额 5,087,824.88 -4,971,276.89 202.34% 筹资活动产生的现金流量净额 3,999,335.42 0 100% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期公司经营活动产生的现金流量较上年上升 4,791,852.59元，变动比例为 101.25%，主要原因是：本年度的业务量相对减少，经营收入和购买商品的现金流也相对减少，报告期收到政府补贴 2,500,000 元亦增加了经营活动的现金流量净额； 广东粤安科技股份有限公司
29、2017 年年度报告 公告编号：2018-014 15 2、投资活动产生的现金流量净额：投资活动产生的现金流量净额变动 10,059,101.77 元，变动比例为 202.34%，主要是因为公司去年投入理财产品 500 万，本年收回银行理财产品； 3、筹资活动产生的现金流量净额变动为公司向中国建设银行股份有限公司贷款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准
30、则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法，由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次变更对 2017 年度财务报表的可比数据无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企
31、业社会责任 公司制定农民工就业帮扶计划，招聘时优先考虑经济收入条件较差地区及家庭经济环境艰苦人员，鼓励员工介绍当地就业困难者到公司应聘。员工入职后，公司为员工购买公积金、社保医保及人身意外险，为员工住房、健康及安全提供保障。 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务没有改变，保持稳定收入。公司继续加大科研投入费用，并成立控股子公广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 16 司广州惠而安科技有限公司，以及通过高新技术企业认定，加强在行业中的竞争能力，持续经营能力增强。 在治理结构上，公司治理结构完善，资产独立、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立，内部控制
32、执行有效，运行规范。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 17 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）宏观经济和政策波动的风险 公司所从事的主营业务属于建筑安装业的一部分，其发展状况与国家的经济发展水平密切相关，宏观经济增长的周期性波动对建筑安装业有较大影响。随着我国国民经济增长速度放缓，相应的全社会固定资产投资总额增长率呈下降趋势，同时，报告期国家持续对房地产行业进行调控，多次发布新政进行限购，上述情况可能对建筑安装业的发展造成不利的影响。 应对措施：公司应具备市场动态风险意识，顺应社会发展的要求，提
33、高风险防范意识，完善内部管理、提高技术水平，并加大对科研的投入，加快向科技型公司转型的步骤，为公司长远发展谋求新的道路，提升企业竞争力。 （2）股权集中的风险 公司实际控制人王遵直接或间接持有公司97%的股份，处于对公司绝对控制的地位。公司虽已建立并执行关联交易回避表决制度等内控制度，但实际控制人可凭借其控制地位，影响公司人事、生产和经营管理决策，给公司正常经营带来一定的影响，可能会对投资者利益带来潜在风险。 应对措施：（1）未来公司可采用引进外部投资者的方式，对股权结构进行适当调整，可以更好的发挥股东大会的作用；（2）公司已在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款，制定了三会议事规则、关联交
34、易管理制度，完善了公司内部控制制度；公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 （3）报告期存在单一客户的重大依赖 2016年年度，公司向前五名客户的销售额占营业收入的比例分别为49.08%、35.69%、9.13%、1.95%、1.31%，其中湛江开发区荣发房地产开发有限公司的销售额占当期销售总额的比例为49.08%，虽不存在对单一客户超过50%的情形，但占比49.08%较高。公司对客户湛江开发区荣发房地产开发有限公司存在重大依赖。 报告期内，公司前五名客户销售额占营业收入的比例分别为 26.15%、22.4
35、3%、16.23%、9.67%、8.47%，客户销售额占比较均匀，不存在对单一客户超过 50%的情形。 截止报告期末，该风险已解除。 （4）向个人供应商采购及现金支付的内部控制风险 报告期内，公司向个人供应商采购额分别为5822483.74元，占全部采购额的比例为29.90%，公司向个人广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 18 供应商采购中现金付款金额为2128205.20元,占全部采购额的比例为10.93%。由于工程类项目的特性，个人供应商供货比较及时、价格相对优惠，且部分地处偏僻的急修项目购买材料不便，为了提高工作效率，及时解决问题，公司在项目现场附
36、近向个人采购部分紧急需要使用的材料，造成报告期内向个人供应商采购占全部采购额的比率稍高。公司客户主要集中在广州、湛江等地，与当地的个人供应商建立了较好的合作关系，与个人供应商的采购及现金付款具有一定的必要性。如果公司对个人供应商的采购及现金支付流程的内部控制执行不到位，将对公司的规范经营、资金安全造成不利的影响。 公司报告期内采取了以下应对措施： 公司选择与合格的公司供应商采购工程用材料，通过对公账户转账或转账支票的方式进行结算； 公司完善采购内控管理制度，增加供应商储备，签订购销合同、获取采购发票，严格控制个人供应商的采购流程； 公司已开通银行账户的网银功能，尽量通过网银支付材料款，减少现金
37、支付金额； 公司制定了资金管理制度，制度中明确规定：第一条公司现金的使用范围应符合国家现金管理办法的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。公司不得为任何单位和个人套取现金；第二条各单位应核定库存现金限额，库存现金限额以企业、单位 3-5天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及进送存银行；第三条收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是
38、或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是
39、否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 8,409,999.96 3,340,413.33 总计 8,409,999.96 3,340,413.33 (二) 承诺事项的履行情况 1、粤安有限与广州交易会经济发展有限公司签订租赁合同未办理租赁备案登记
40、。根据最高人民法院关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释，未办理房屋租赁备案登记手续不影响租赁合同的有效性；出租人就同一房屋订立数份租赁合同，在合同均有效的情况下，承租人均主张履行合同的，人民法院按照下列顺序确定履行合同的承租人：（一）已经合法占有租赁房屋的；（二）已经办理登记备案手续的；（三）合同成立在先的。因为公司已合法占有、使用租赁房屋。据此，即使第三方已与房屋所有权人或出租方就同一处房屋签署了租赁合同并办理了租赁登记备案手续，公司广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 20 仍将被认定为有权实际使用相关租赁房产的合法承租人，因此，
41、未办理房屋租赁备案登记手续不影响租赁合同的有效性，不会对公司生产经营造成重大不利影响。 为进一步防范因公司未办理租赁备案登记而可能面临的行政处罚风险，实际控制人王遵出具承诺：“若因上述租赁房产租赁备案登记手续未办妥而使公司无法正常使用或遭受法律风险或经济损失的，本人将负责落实新的租赁房源并承担由此给公司造成的全部损失。”该租赁房产通用型建筑，并非稀缺资源，且公司对其并无特殊依赖性，该事项不会对公司持续经营造成重大不利影响。 该承诺在报告期内得到履行，且租赁期已满，不再续租。公司已另外租赁办公场所，已按规定办理租赁备案登记手续并完成工商变更登记。 2、截至 2016 年 3 月 31 日，公司为
42、 12 名员工在广州缴纳住房公积金，其余 42 员工因流动性较大及缴纳住房公积金的积极性不强，均未缴纳住房公积金，但已签署自愿放弃缴纳住房公积金的声明。为解决员工的住房问题，公司免费提供宿舍给予员工居住。 公司实际控制人王遵承诺，如有关部门因过往未及时缴纳社会保险金或公司未足额缴纳住房公积金事宜向公司追缴或征收滞纳金、处以罚款等，其将以自有资金对公司予以全额补偿。 3、为增强公司在承做大型项目中的技术、人力、设备、资金等方面的能力，公司与广东省电白县第四建筑工程有限公司建立工程分包合作关系，公司将部分非主体工程分包给电白四建。电白四建资质齐全，经验丰富，具备承揽分包工程的资质与能力。虽然发包方
43、未在工程合同中明确反对工程分包，发包方对公司将工程分包给电白四建未提出异议，但发包方未书面确认同意工程分包，若就相关分包工程质量等提起诉讼，公司可能会面临相关的法律风险和潜在偿债义务，依据最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释第四条及第八条，可导致建筑工程合同无效或解除。但鉴于 2015 年公司与电白四建签订了 5 份工程分包合同，均已履行完毕，仅一项分包工程所对应的整体项目工程停工而未履行完毕外，其余四项分包工程所对应的整体项目工程均已竣工验收合格并取得竣工验收报告。所以，即便因违法分包导致建筑工程施工合同无效或解除，但鉴于整体项目工程均已竣工验收合格，公司亦可按照合
44、同的约定取得工程价款，对公司的不利影响极小，不存在导致公司无法持续经营的可能。报告期内，公司未发生过工程分包相关的法律纠纷和诉讼事项。 对此，公司于 2016 年 6 月 20 日出具承诺：“自 2016 年 6 月 20 日起，公司停止与广州强平水电安装工程有限公司的合作，广州强平水电安装工程有限公司不再作为公司的劳务分包商。公司将规范并加强项目分包管理，建立严格的分包企业资质审查机制，严格按照建筑法、建筑工程质量管理条例、建筑业企业资质管理规定等相关法律、法规及规范性文件的有关规定将专业工程或劳务作业依法分包给具有相应资质的专业承包企业或劳务分包企业。同时，公司实际控制人已承诺：“若公司因
45、任何业务外包行为不符合建筑法、建筑工程质量管理条例、建筑业企业资质管理规定等相关法律、法规及规范性文件的规定导致需要承担任何罚款或损失的，本人愿在无须公司支付任何对价的情况下承担所有赔广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 21 偿责任。” 公司制定的工程外包质量控制措施如下： （1）公司委派有经验的项目经理前往现场监督工程的进度和质量； （2）分包商根据公司指定材料、规定的时间完成工作量； （3）对分包商的价格实行一次包干，如存在项目质量问题，公司将保留一定余款结算权。 综上，虽然公司工程外包存在不规范行为，但鉴于公司项目工程实施中未产生任何纠纷或争议，也
46、未出现任何安全事故，未受到任何相关行政部门处罚，也未发生相关的法律纠纷和诉讼事项，且公司承诺规范工程外包中的不规范行为，因此，公司工程外包存在的不规范行为不构成公司挂牌的障碍。 公司已彻底终结与广州强平水电安装工程有限公司的合作，大量聘请临时工以解决劳力不足的问题，同时已经建立完善的分包管理制度，严格按照法律、法规和地方相关规定的要求，同时建立了较为完善的分包商挑选内控制度、持续监控机制。鉴于公司已经采取有效的风险控制和规范措施，不会给公司带来重大法律风险，不构成重大违法违规。公司不存在其他违法转包、分包、违法挂靠等情况。 该承诺在报告期内得到履行。 4、公司与控股股东、实际控制人及其控制的其
47、他企业之间的同业竞争情况 控股股东、实际控制人、其他持有粤安科技股份5%以上的股东均已就避免与公司发生同业竞争事宜出具了关于避免同业竞争的承诺函： “（1）本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的公司将不直接或间接经营任何与广东粤安科技股份有限公司及其子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与广东粤安科技股份有限公司及其子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。 （2）若本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的公司进一步拓展业务范围，本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的公司将不与广东粤安科技股份有限公司及其子公司拓展后的业务相竞争；若与广东粤安科技股份有限公司
48、及其子公司拓展后的业务产生竞争，则本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的公司将以停止经营相竞争的业务的方式，或者将相竞争的业务纳入到广东粤安科技股份有限公司经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 （3）在本人（或本公司）及本人（本公司）控制的公司与广东粤安科技股份有限公司及其子公司存在关联关系期间，本人（或本公司）不遵守相关承诺，本人（或本公司）将向广东粤安科技股份有限公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。” 该承诺在报告期内得到履行。 5、规范和减少关联交易的承诺 公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员已与公司签订了关于规范和减少关联交易
49、的承诺函、关于避免同业竞争的承诺函。该承诺在报告期内得到履行。 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 22 6、所得税征收方式改变的承诺 实际控制人王遵出具承诺函：“广东粤安科技股份有限公司（原广东粤安建设工程有限公司）从 2015 年 1 月 1 日起所得税征收方式由核定征收转为查账征收，现承诺，若因所得税征缴方式变化导致存在补缴或处罚款、滞纳金等，本人将对公司予以全额承担，确保公司及其他股东不因此遭受损失，本人愿意就此项问题可能对公司与其他自然人股东造成的损失承担连带责任。” 公司保期内按照国家规定进行依法纳税缴税，未对公司及股东造成任何损失。该承诺在
50、报告期内得到履行。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 5,121,399.05 8.34% 开具保函及银行贷款的保证金 总计 - 5,121,399.05 8.34% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份
51、 有限售股份总数 20,000,000 100% - 20,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 19,400,000 97% - 19,400,000 97% 董事、监事、高管 600,000 3% - 600,000 3% 核心员工 0 0% - 0 0% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 5 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 23 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持
52、有无限售股份数量 1 广东粤 安实业有限公司 9,900,000 0 9,900,000 49.5% 9,900,000 0 2 王遵 9,500,000 0 9,500,000 47.5% 9,500,000 0 3 王惠 200,000 0 200,000 1% 200,000 0 4 沈盛 200,000 0 200,000 1% 200,000 0 5 谢刚 200,000 0 200,000 1% 200,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100% 20,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东王遵与股东王惠系亲兄
53、弟关系，股东王遵、王惠与股东沈盛之间是表兄弟关系，股东王遵持有 另一股东广东粤安实业有限公司 100%的股权，除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为广东粤安实业有限公司，法定代表人为王遵，成立日期为 1994 年 12 月 14 日，统一社会信用代码为 91440000231114849N，注册资本为 1000.00 万元。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为王遵，1964 年 9 月出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历，1985年
54、5 月至 1987 年 1 月，于广东省委党校大专班学习。1983 年 10 月至 1984 年 5 月，在广东省武警三支队服役；1984 年 6 月至 1987 年 1 月，在广东省公安边防局工作；1987 年 2 月至 1993 年 2 月，在广州铁路公安局工作；1993 年 3 月至 1994 年 11 月，在广东省口岸经济发展总公司工作；1994 年 12 月至 2015年 6 月，在广东粤安实业有限公司，任董事长兼总经理；2015 年 6 月至今，在广东粤安实业有限公司，任执行董事；1997 年 3 月至 2012 年 3 月，兼任广东粤安安全技术防范工程有限公司执行董事兼总经理；1
55、997 年 3 月至 2010 年 7 月，在广东粤安消防工程有限公司，任执行董事兼总经理；2010 年 7 月至 2016年 6 月，在广东粤安建设工程有限公司，任监事；广东粤安科技股份有限公司成立后，任公司董事长兼总经理，任期三年,自 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日。 实际控制人在报告期内未发生变动。 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约
56、情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 贷款 中国建设银行股份有限公司 4,000,000 4.785% 一年 否 合计 - 4,000,000 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务
57、性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王遵 董事长、总经理 男 54 高中 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 王惠 董事 男 47 中专 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 否 沈盛 董事、副总经理 男 48 大专 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 谢刚 董事、副总经理 男 54 大专 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 王广袖 董事 男 26 大专 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 唐柳翠 监事会主席 女 35 大专 2016 年 6
58、月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 吴立伟 监事 男 32 大专 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 周天栋 监事 男 29 大专 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 林欢年 副总经理 男 44 大专 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 李泓广 副总经理 男 47 本科 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 高海燕 财务总监 女 48 大专 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日 是 吴金芳 董事会秘书 女 34 本科 2016 年 6 月 8
59、 日至 2019 年 6 月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事王遵与董事王惠系亲兄弟关系，董事王遵、王惠与董事沈盛之间是表兄弟关系，除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 王遵 董事长、总经理 9,500,000 0 9,500,000 47.50% 0 王惠 董事 200,000 0 200,000 1.00%
60、0 沈盛 董事、副总经理 200,000 0 200,000 1.00% 0 谢刚 董事、副总经理 200,000 0 200,000 1.00% 0 合计 - 10,100,000 0 10,100,000 50.50% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 26 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 工程部人员 23 17 设计预算人员 7 6
61、业务人员 5 4 管理人员 7 8 财务人员 3 3 研发人员 0 13 员工总计 45 51 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 10 13 专科 20 17 专科以下 15 20 员工总计 45 51 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司期末比期初增加 6 人，主要为加大对科研的投入，增加专业技术人员。公司制定了健全的员工激励机制和管理机制，综合部根据各职能部门的需要制定培训计划，并对培训效果组织考试，把考试结果作为升职加薪考核参考依据，同时创造与外部企业、各专业培训机构的学习交流平台，提高员工的专业水平。公司与
62、正式员工签订劳动合同，按照法律法规为员工缴纳“五险一金”，制定具有竞争力的薪酬制度，每年年末对薪酬进行调整，通过绩效考核制度吸引、保留优秀与核心人才，打造高素质高质量的优质团队。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无变动 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会
63、是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了信息披露事务管理制度、关联交易管理办法、融资与对外担保管理办法、总经理工作细则、投资者关系管理制度等制度，构成的行之有效的内控
64、管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有
65、股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 28 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策等均严格按照相关法律法规及公司章程规定的程序进行。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 1、经公司第一届董事会第七次会议决议及 2018 年第一次临时股东大会审议通过，公司经营范围由消防、安防、电力产品技术研究、开发；计算机软、硬件技术研究、开发
66、；互联网应用技术研究、开发；技术转让；消防设施工程专业承包；消防设施专项工程设计；消防设施维修和维护保养；安全技术防范系统设计、施工、维修；送变电工程专业承包；机电设备安装工程专业承包；建筑装修装饰工程专业承包；建筑智能化工程专业承包。承装（修、试）电力设施业务（承装、承修类五级）；销售：消防器材、消防设备、安防设备、电子产品、智能控制产品、计算机、五金、交电、电线电缆、电力器材、建筑材料、防火材料、装饰材料。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）变更为 消防、安防、电力产品技术研究、开发；计算机软、硬件技术研究、开发；互联网应用技术研究、开发；技术转让；消防设施工程专业承
67、包；消防设施专项工程设计；消防设施维护保养检测和消防安全评估；安全技术防范系统设计、施工、维修；送变电工程专业承包；机电设备安装工程专业承包；建筑装修装饰工程专业承包；建筑智能化工程专业承包。承装（修、试）电力设施业务（承装、承修类五级）；销售：消防器材、消防设备、安防设备、电子产品、智能控制产品、计算机、五金、交电、电线电缆、电力器材、建筑材料、防火材料、装饰材料；信息系统集成、服务及软件开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 2、经公司第一届董事会第八次会议决议及 2018 年第二次临时股东大会审议通过，公司注册地址由广东省广州市天河区珠江新城华穗路 263 号双
68、城国际大厦 704-706 房变更为广东省广州市天河区华利路2 号 1410 房。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1、 第一届第四次董事会会议审议通过了 关于追认公司使用部分闲置流动资金购买银行理财产品的议案； 2、 第一届第五次董事会会议审议通过 2016 年度董事会工作报告、2016 年年度报告及摘要、2016 年度总经理工作报告、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 29 3 算报告、关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合
69、伙）的议案、关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案、2016 年度权益分派方案、关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案； 3、 第一届第六次董事会会议审议通过公 司2017 年半年度报告。 监事会 2 1、第一届第二次监事会会议审议通过关于2016 年度监事会工作报告的议案、 关于2016 年年度报告及摘要的议案； 2、第一届第三次监事会会议审议通过公司 2017 年半年度报告。 股东大会 1 1、2017 年年度股东大会审议通过2016年度董事会工作报告、2016 年年度报告及摘要、2016 年度总经理工作报告、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告、关于
70、续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）的议案、关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案、2016 年度权益分派方案。 4、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司非常注重保障投资者的权益，针对投资者关系制订了投资者关系管理制度，就保证股东充分行使知
71、情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。同时，公司自觉履行信息披露义务，通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，报告期内，公司与股东及潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 30 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算
72、和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机
73、构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形
74、。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报
75、告期内，公司建立年报重大差错责任追究制度，并进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 31 健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号
76、 天健审20183-143 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区滨河大道 5020 号证券大厦 16 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 李振华、覃见忠 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审20183-143 号 广东粤安科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东粤安科技股份有限公司（以下简称粤安公司）财务报表，包括 2017 年12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企
77、业会计准则的规定编制，公允反映了粤安公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于粤安公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 33 粤安公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括
78、年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
79、在编制财务报表时，管理层负责评估粤安公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 粤安公司治理层（以下简称治理层）负责监督粤安公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照
80、审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 34 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当
81、性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对粤安公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致粤安公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
82、项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李振华 中国杭州 中国注册会计师：覃见忠 二一八年四月十八日 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 35 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一）、1 20,156,294.80 6,455,599.48 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,324,912.87 2,139,149.74 应收账款 五（一）、3 23
83、,510,116.80 17,474,117.85 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6,314,680.02 4,684,511.91 买入返售金融资产 存货 五（一）、5 2,731,012.53 9,487,181.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 51,057.00 5,326,168.99 流动资产合计 54,088,074.02 45,566,729.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五（一）、7 626,775.
84、60 3,459,067.11 在建工程 五（一）、8 6,233,650.09 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 36 长期待摊费用 递延所得税资产 434,571.03 139,086.11 其他非流动资产 非流动资产合计 7,294,996.72 3,598,153.22 资产总计 61,383,070.74 49,164,882.34 流动负债： 短期借款 五（一）、10 4,000,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其
85、变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,637,061.44 3,700,764.83 预收款项 4,953,394.00 1,837,889.41 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,540,531.47 1,143,062.30 应交税费 481,257.45 101,708.85 应付利息 应付股利 其他应付款 28,616.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,612,244.36 6,812,041.39 非流动负债： 长期借款 - -
86、应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 37 非流动负债合计 负债合计 17,612,244.36 6,812,041.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 21,914,543.29 21,914,543.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 185,628.31 43,829.77 一般风险准备 未分配利润 1,6
87、70,654.78 394,467.89 归属于母公司所有者权益合计 43,770,826.38 42,352,840.95 少数股东权益 所有者权益合计 43,770,826.38 42,352,840.95 负债和所有者权益总计 61,383,070.74 49,164,882.34 法定代表人：王遵 主管会计工作负责人：高海燕 会计机构负责人：高海燕 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 41,519,710.68 62,986,327.07 其中：营业收入 五（二）、1 41,519,710.68 62,986,327.07 利息收入 已赚保费 手续
88、费及佣金收入 二、营业总成本 42,721,492.06 60,950,519.92 其中：营业成本 五（二）、1 29,847,570.86 50,486,443.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 141,276.84 928,962.54 销售费用 0 0 管理费用 五（二）、3 10,285,368.75 9,501,053.03 财务费用 五（二）、4 -53,834.31 -102,045.47 资产减值损失 2,501,109.92 136,106.39 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告
89、 公告编号：2018-014 38 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 84,912.26 25,380.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,912.62 其他收益 4,338.34 三、营业利润（亏损以“”号填列） -1,109,618.16 2,061,187.73 加：营业外收入 五（二）、9 2,500,000.00 0 减：营业外支出 0 13,001.28 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,390,381.84 2,048,186.45 减：所得税费用 -27
90、,603.59 500,546.38 五、净利润（净亏损以“”号填列） 1,417,985.43 1,547,640.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,417,985.43 1,547,640.07 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的
91、份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,417,985.43 1,547,640.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,417,985.43 1,547,640.07 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 0.08 （二）稀释每股收益 0.07 0.08 广东粤安
92、科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 39 法定代表人：王遵 主管会计工作负责人：高海燕 会计机构负责人：高海燕 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,832,129.68 55,730,581.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购
93、业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,575,439.65 108,379.35 经营活动现金流入小计 41,407,569.33 55,838,960.71 购买商品、接受劳务支付的现金 19,801,465.09 44,038,603.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,333,768.43 7,090,738.82 支付的各项税费 1,071,386.55 2,065,054.24 支付其他与经营活动有关的现金 13,
94、141,815.09 7,377,282.27 经营活动现金流出小计 41,348,435.16 60,571,679.13 经营活动产生的现金流量净额 59,134.17 -4,732,718.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 84,912.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,912.62 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 28,723.11 收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 投资活动现金流入小计 5,087,824.88 28,723.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 广
95、东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 40 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 5,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 5,087,824.88 -4,971,276.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,0
96、00,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 664.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,000,664.58 筹资活动产生的现金流量净额 3,999,335.42 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,146,294.47 -9,703,995.31 加：期初现金及现金等价物余额 5,888,601.28 15,592,596.59 六、期末现金及现金等价物余额 15,034,895.75 5,888,601.28 法定代表人：王遵 主管会计工作负责人：高海燕 会计机构负责人：高
97、海燕广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 41 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 21,914,543.29 43,829.77 394,467.89 42,352,840.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 21,914,543.29 43,829.7
98、7 394,467.89 42,352,840.95 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 141,798.54 1,276,186.89 1,417,985.43 （一）综合收益总额 1,417,985.43 1,417,985.43 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 141,798.54 -141,798.54 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 42 1提取盈余公积 141,798.54 -141,798.54 2提取一般风险准备 3对所有者（或
99、股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 21,914,543.29 185,628.31 1,670,654.78 43,770,826.38 项目 上期 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 43 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永
100、续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,038,000.00 1,979,258.16 17,787,942.72 40,805,200.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,038,000.00 1,979,258.16 17,787,942.72 40,805,200.88 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 20,876,543.29 -1,935,428.39 -17,393,474.83 1,547,640.07 （一）综合收益总额 1,547,640.07 1,547,640.0
101、7 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 43,829.77 -43,829.77 1提取盈余公积 43,829.77 -43,829.77 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 44 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 20,876,543.29 -1,979,258.16 -18,897,285.13 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 20,876,543.2
102、9 -1,979,258.16 -18,897,285.13 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 21,914,543.29 43,829.77 394,467.89 42,352,840.95 法定代表人：王遵 主管会计工作负责人：高海燕 会计机构负责人：高海燕 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 45 广东粤安科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广东粤安科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为广东粤安建设工程有限公司（原名广东粤安消防
103、工程有限公司，以下简称粤安消防公司），粤安消防公司系由广东粤安实业有限公司、王惠共同出资组建，于 1997 年 3 月 18 日在广东省工商行政管理局登记注册，2016 年 6 月 8 日，广东粤安建设工程有限公司整体变更为广东粤安科技股份有限公司，公司现持有统一社会信用代码为914400002311287736的营业执照，注册资本2,000.00万元，股份总数 2,000 万股（每股面值 1 元），均为有限售条件的流通股。公司股票已于 2016 年11 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属建筑消防施工行业。主要经营活动为承包消防工程、承包输配电工程、提供消防设计和维保服
104、务。主要产品和服务：消防工程承接、消防产品销售、消防设施维保和设计。 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 18 日第一届第九次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完
105、整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 合并财务报表的编制方法 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 46 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (六) 现金及现金等价物的确定标准
106、 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
107、金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
108、须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准
109、则第 13 号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 47 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收
110、益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的
111、金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊
112、，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类
113、似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 48 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对
114、于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 公司出于经济或法律等方面因素
115、的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，
116、则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失
117、后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 49 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (八) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账
118、准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 3.00 3.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.
119、00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用
120、成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 50 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘
121、存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取
122、得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
123、账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 51 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
124、于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，
125、按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次
126、交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处
127、置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 52 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别
128、 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 5 0-5 19.00-20.00 (十二) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十三) 借款费用 1. 借款费用资
129、本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件
130、的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 53 的利息金额。 (十四) 部
131、分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十五) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该
132、项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
133、受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重
134、新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 54 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
135、进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的
136、账面价值进行复核。 (十八) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务
137、的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成广东粤安科技股份有限公司 2017
138、 年年度报告 公告编号：2018-014 55 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的
139、取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 (十九) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生
140、的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资
141、产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 56 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费
142、用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为甲方实际认可的工作进度。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2. 收入确
143、认的具体方法 公司的业务按照产品可以分为消防工程收入、电力设施及其他产品销售收入、维保收入和设计收入。 (1) 消防工程收入确认方法 1) 消防工程合同金额在 5O0.00 万元以上的项目，按照建造合同确认收入。确认建造合同完工百分比的依据和方法：确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2) 消防工程合同金额在 500.00 万元以下的项目，在工程竣工验收时,按照合同金额一次性确认收入，并结转成本。 (2) 电
144、力设施及其他产品销售收入确认方法 电力设施及其他产品己发出且客户验收时，按照合同金额确认收入。 (3) 安防产品销售收入确认方法 安防产品己发出且客户验收时，按照合同金额确认收入。 (4) 维保项目收入确认方法 公司按照维保合同约定收款进度确认维保项目收入。 (5) 设计项目收入确认方法 公司按照设计方案经客户确认时，按照合同金额确认收入。 (二十) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 57 补助。与资产相关的政府补助，
145、冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认
146、相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根
147、据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值
148、。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 58 直接费用，除金额较大
149、的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未
150、实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十三) 会计政策变更说明 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更
151、采用追溯调整法，由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次变更对 2017 年度财务报表的可比数据无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3% 、6%、11%、17%注 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 59 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注：营改增前的工程项目，在营改增后按简易征收，适用 3%征收率；营改增后的工程项目，适用 11%的税率；维保服务适用 6%税率
152、；维修服务及销售货物适用 17%税率。 (二) 企业所得税税收优惠 1. 根据关于公示广东省 2017 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知，本公司被认定为广东省 2017 年度高新技术企业，故 2017-2019 年度按 15%税率缴纳企业所得税。 2. 根据科技型中小企业评价办法国科发政2017115 号和科技型中小企业评价工作指引国科火字2017144 号，已申请成为科技型中小企业，本年度享受研究开发费用税前加计扣除 75%的优惠政策。 五、财务报表项目注释 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 11,037.72 5,481.1
153、7 银行存款 15,023,858.03 5,883,120.11 其他货币资金 5,121,399.05 566,998.20 合 计 20,156,294.80 6,455,599.48 (2) 其他说明 期 末 其 他 货 币 资 金 中 用 于 开 具 保 函 的 保 证 金 1,121,399.05 元 , 贷 款 保 证 金4,000,000.00 元使用受到限制。 2. 应收票据 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 商业承兑汇票 1,324,912.87 1,324,912.87 2,139,149.74 2,139,149.74
154、合 计 1,324,912.87 1,324,912.87 2,139,149.74 2,139,149.74 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 60 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 24,360,782.69 100.00 850,665.89 3.49 23,510,116.80 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 24,360,782.69 100.00 850,665.
155、89 3.49 23,510,116.80 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 18,030,462.27 100.00 556,344.42 3.09 17,474,117.85 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 18,030,462.27 100.00 556,344.42 3.09 17,474,117.85 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 18,691,804.23 56
156、0,754.13 3.00 1-2 年 5,539,721.69 276,986.08 5.00 2-3 年 129,256.77 12,925.68 10.00 小 计 24,360,782.69 850,665.89 3.49 (2) 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备 294,321.47 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 中山市海都置业有限公司 6,467,062.09 26.55 194,011.86 湛江开发区荣发房地产开发有限公司 5,101,107.00 20.94 153,033.21 恒大地产集团云浮
157、有限公司 2,449,389.49 10.05 82,485.33 佛山市南海领地房地产开发有限公司 2,010,030.38 8.25 99,723.49 广州供电局有限公司 1,750,193.20 7.18 52,505.80 小 计 17,777,782.16 72.98 581,759.69 4. 其他应收款 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 61 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 6,66
158、1,897.41 100.00 347,217.39 5.21 6,314,680.02 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 6,661,897.41 100.00 347,217.39 5.21 6,314,680.02 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 4,871,415.16 100.00 186,903.25 3.84 4,684,511.91 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 4,871,415.16 100.00 186,903.25 3.8
159、4 4,684,511.91 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,588,424.14 77,652.73 3.00 1-2 年 3,920,133.27 196,006.66 5.00 2-3 年 61,720.00 6,172.00 10.00 3-4 年 19,700.00 9,850.00 50.00 4-5 年 71,920.00 57,536.00 80.00 小 计 6,661,897.41 347,217.39 5.21 (2) 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备 160,314.14
160、元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 5,420,554.00 3,850,640.00 往来款 1,174,000.00 815,000.00 个人备用金 67,343.41 192,543.27 其他 13,231.89 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 62 合 计 6,661,897.41 4,871,415.16 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 广东粤安实业有限公司 押金保证金 3,500,000.00 1
161、-2 年 52.54 175,000.00 是 湛江开发区荣发房地产开发有限公司 押金保证金 1,625,787.00 1 年以内 24.40 48,773.61 否 荣盛广东房地产开发有限公司 往来款 781,000.00 1 年以内 11.72 23,430.00 否 393,000.00 1-2 年 5.90 19,650.00 否 广州交易会经济发展有限公司 押金保证金 51,720.00 2-3 年 0.78 5,172.00 否 67,920.00 4-5 年 1.02 54,336.00 否 恒大地产集团珠三角房地产开发有限公司 押金保证金 50,000.00 1 年以内 0.7
162、5 1,500.00 否 小 计 6,469,427.00 97.11 327,861.61 5. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 78,451.81 78,451.81 在产品 4,777,486.84 2,046,474.31 2,731,012.53 6,362,853.03 6,362,853.03 建 造 合 同 形成 的 已 完 工未结算资产 3,045,876.31 3,045,876.31 合 计 4,777,486.84 2,046,474.31 2,731,012.53 9,487,181.
163、15 9,487,181.15 (2) 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 2,046,474.31 2,046,474.31 小 计 2,046,474.31 2,046,474.31 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 理财产品 5,000,000.00 预缴税金 51,057.00 326,168.99 合 计 51,057.00 5,326,168.99 7. 固定资产 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 63 项 目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备 合 计 账面原值 期初数
164、2,773,792.00 2,081,838.70 17,500.00 4,873,130.70 本期增加金额 本期减少金额 2,773,792.00 99,000.00 2,872,792.00 1) 处置或报废 99,000.00 99,000.00 2）转入在建工程 2,773,792.00 2,773,792.00 期末数 1,982,838.70 17,500.00 2,000,338.70 累计折旧 期初数 208,612.21 1,188,826.38 16,625.00 1,414,063.59 本期增加金额 267,111.72 267,111.72 1) 计提 267,11
165、1.72 267,111.72 本期减少金额 208,612.21 99,000.00 307,612.21 1) 处置或报废 99,000.00 99,000.00 2）其他 208,612.21 208,612.21 期末数 1,356,938.10 16,625.00 1,373,563.10 账面价值 期末账面价值 625,900.60 875.00 626,775.60 期初账面价值 2,565,179.79 893,012.32 875.00 3,459,067.11 8. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价
166、值 中央广场 18 号楼1907号-1912 号公寓 3,459,858.09 3,459,858.09 粤港大厦西梯1601、1602 房 2,773,792.00 2,773,792.00 合 计 6,233,650.09 6,233,650.09 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 中央广场 18 号楼 1907 号公寓 600,591.43 600,591.43 中央广场 18 号楼 1908 号公寓 787,552.38 787,552.38 中央广场 18 号楼 1909 号公寓 584,057.14 584,0
167、57.14 中央广场 18 号楼 1910 号公寓 584,218.10 584,218.10 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 64 中央广场 18 号楼 1911 号公寓 606,685.71 606,685.71 中央广场 18 号楼 1912 号公寓 296,753.33 296,753.33 粤港大厦西梯1601 房 1,128,832.00 1,128,832.00 粤港大厦西梯1602 房 1,644,960.00 1,644,960.00 小 计 6,233,650.09 6,233,650.09 (续上表) 工程名称 工程累计投入占预
168、算比例(%) 工程进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 中央广场 18 号楼 1907 号公寓 中央广场 18 号楼 1908 号公寓 中央广场 18 号楼 1909 号公寓 中央广场 18 号楼 1910 号公寓 中央广场 18 号楼 1911 号公寓 中央广场 18 号楼 1912 号公寓 粤港大厦西梯1601 房 粤港大厦西梯1602 房 小 计 9. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 2,897,140.2
169、0 434,571.03 556,344.42 139,086.11 合 计 2,897,140.20 434,571.03 556,344.42 139,086.11 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 347,217.39 186,903.25 小 计 347,217.39 186,903.25 10. 短期借款 项 目 期末数 期初数 质押借款 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 65 11. 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付材料款 3,523
170、,718.65 2,531,098.16 应付分包款 1,944,062.79 应付费用款 1,169,280.00 1,169,666.67 合 计 6,637,061.44 3,700,764.83 12. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款 4,953,394.00 1,837,889.41 合 计 4,953,394.00 1,837,889.41 13. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,143,062.30 7,480,181.48 7,082,712.31 1,540,531.47 离职后福利设定提存计划 247,2
171、59.48 247,259.48 合 计 1,143,062.30 7,727,440.96 7,329,971.79 1,540,531.47 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 734,295.22 7,305,746.35 6,499,510.10 1,540,531.47 职工福利费 408,767.08 408,767.08 0.00 社会保险费 163,985.13 163,985.13 其中：医疗保险费 151,950.89 151,950.89 工伤保险费 4,848.32 4,848.32 生育保险费 7,185.92
172、 7,185.92 住房公积金 10,450.00 10,450.00 小 计 1,143,062.30 7,480,181.48 7,082,712.31 1,540,531.47 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 242,627.58 242,627.58 失业保险费 4,631.90 4,631.90 小 计 247,259.48 247,259.48 14. 应交税费 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 66 项 目 期末数 期初数 增值税 457,829.29 88,556.96 代扣代缴个
173、人所得税 9,355.25 13,151.89 城市维护建设税 6,886.42 教育费附加 3,732.96 地方教育附加 2,488.63 印花税 964.90 合 计 481,257.45 101,708.85 15. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 其他 8,616.00 押金 20,000.00 合 计 28,616.00 16. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000 20,000,000 17. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 21,914,543
174、.29 21,914,543.29 合 计 21,914,543.29 21,914,543.29 18. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 43,829.77 141,798.54 185,628.31 合 计 43,829.77 141,798.54 185,628.31 (2) 其他说明 本期增加系按照本期净利润的 10%计提法定盈余公积。 19. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 67 调整前上期末未分配利润 394,467.89 17,787,942.
175、72 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 394,467.89 17,787,942.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,417,985.43 1,547,640.07 减：提取法定盈余公积 141,798.54 43,829.77 净资产折股 18,897,285.13 期末未分配利润 1,670,654.78 394,467.89 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 34,884,825.40 25,696,002.44 59,136,869.90 48,195,957.
176、75 其他业务收入 6,634,885.28 4,151,568.42 3,849,457.17 2,290,485.68 合 计 41,519,710.68 29,847,570.86 62,986,327.07 50,486,443.43 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 664,518.38 城市维护建设税 73,477.89 135,592.01 教育费附加 29,703.27 44,270.75 地方教育附加 19,802.18 29,513.82 三项基金 384.53 印花税注 8,400.00 49,703.05 车船税注 9,893.50 4,980.00
177、 合 计 141,276.84 928,962.54 注：根据财政部增值税会计处理规定(财会201622 号)以及关于有关问题的解读，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度车船税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 工资及福利 1,946,402.44 2,493,285.95 办公费 806,131.94 1,145,295.15 运输费 652,969.54 635,678.87 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 68 业务招
178、待费 101,799.12 265,657.77 租金 4,185,327.27 2,110,886.67 差旅费 172,780.48 300,070.62 折旧费 58,499.51 438,941.30 税金 127,816.98 交通费 15,351.63 6,998.13 通讯费 28,986.75 中介服务费用 768,432.25 1,543,666.67 研发费用 1,542,366.52 403,768.17 其他 35,308.05 合 计 10,285,368.75 9,501,053.03 4. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 -71,101.31 -1
179、08,379.35 手续费 16,602.42 6,333.88 利息支出 664.58 合 计 -53,834.31 -102,045.47 5. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 454,635.61 136,106.39 存货跌价损失 2,046,474.31 合 计 2,501,109.92 136,106.39 6. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 理财产品收益 84,912.26 合 计 84,912.26 7. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 2,912.62 2,912.62 合 计 2,912.6
180、2 2,912.62 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 69 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 政府补助 4,338.34 4,338.34 合 计 4,338.34 4,338.34 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政府补助说明。 9. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 2,500,000.00 2,500,000.00 合 计 2,500,000.00 2,500,000.00 (2) 政府补助明细 补助项目
181、本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 企业新三板挂牌补贴 1,000,000.00 与收益相关 挂牌企业奖励补贴专项 800,000.00 与收益相关 科技企业上市（挂牌）补贴 700,000.00 与收益相关 小 计 2,500,000.00 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政府补助说明。 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 罚款支出 13,001.28 合 计 13,001.28 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 267,881.33 513,939.6
182、2 递延所得税费用 -295,484.92 -13,393.24 合 计 -27,603.59 500,546.38 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 70 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 1,390,381.84 2,048,186.45 按母公司适用税率计算的所得税费用 208,557.28 512,046.60 调整以前期间所得税的影响 20,861.22 -45,747.40 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,751.74 36,388.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,
183、141.74 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 24,047.12 研发费加计扣除的影响 -343,455.40 所得税税率变动导致的差异 55,634.45 所得税费用 -27,603.59 500,546.38 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到政府补助 2,504,338.34 收到的利息收入 71,101.31 108,379.35 合 计 2,575,439.65 108,379.35 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的管理费用 6,751,713.57 4,
184、889,428.45 支付的保函等各类保证金 4,554,400.85 566,998.20 支付的往来款 1,819,098.25 1,901,520.46 支付的手续费 16,602.42 6,333.88 其他 13,001.28 合 计 13,141,815.09 7,377,282.27 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回银行理财产品 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 购买理财产品 5,000,000.00 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编
185、号：2018-014 71 合 计 5,000,000.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,417,985.43 1,547,640.07 加：资产减值准备 2,501,109.92 136,106.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,499.51 438,941.30 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -2,912.62 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费
186、用(收益以“”号填列) 664.58 投资损失(收益以“”号填列) -84,912.26 -25,380.58 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -295,484.92 -13,393.24 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) 4,709,694.31 10,923,129.92 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -15,045,712.75 -4,584,725.65 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 6,800,202.97 -13,155,036.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 59,134.17 -4,732,718.4
187、2 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,034,895.75 5,888,601.28 减：现金的期初余额 5,888,601.28 15,592,596.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,146,294.47 -9,703,995.31 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 72 1) 现金 15,034,895.75 5
188、,888,601.28 其中：库存现金 11,037.72 5,481.17 可随时用于支付的银行存款 15,023,858.03 5,883,120.11 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 15,034,895.75 5,888,601.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 5,121,399.05 开具保函保证金及贷款保证金 合 计 5,121,399.05 2. 政府补助(1) 明细情况 与收益相关
189、，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 企业新三板挂牌补贴 1,000,000.00 营业外收入 根据广州市金融发展专项资金管理试行办法（穗金融2015152 号）有关规定，本公司获得 1,000,000.00 元企业新三板挂牌补贴补助 挂牌企业奖励补贴专项 800,000.00 营业外收入 根据广州市天河区产业发展专项资金支持科技创新产业发展实施办法（穗天科信字201521 号)和广州市天河区“新三板”、广州股权交易中心挂牌企业奖励补贴暂行办法（穗天科信字 2015 22 号 ） 有关 规定 ， 本 公司 获 得800,000.00 元新三板”挂牌
190、补助款 科技企业上市（挂牌）补贴 700,000.00 营业外收入 根据广州市科技计划项目管理办法(穗科创规字20173 号) 有关规定，本公司获得700,000.00 元科技企业上市（挂牌）补贴补助 稳定岗位补贴 4,338.34 其他收益 小 计 2,504,338.34 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 2,504,338.34 元。 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的
191、风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 73 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对
192、采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 72.98%(2016 年 12 月 31 日：84.51%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值
193、 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 1,324,912.87 1,324,912.87 小 计 1,324,912.87 1,324,912.87 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 2,139,149.74 2,139,149.74 小 计 2,139,149.74 2,139,149.74 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提
194、前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 74 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 4,000,000.00 4,191,400.00 4,191,400.00 应付账款 6,637,061.44 6,637,061.44 6,637,061.44 其他应付款 小 计 10,637,061.44 10,828,461.44 10,828,461.44 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以
195、上 银行借款 应付账款 3,700,764.83 3,700,764.83 3,700,764.83 其他应付款 28,616.00 28,616.00 28,616.00 小 计 3,729,380.83 3,729,380.83 3,729,380.83 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期内的银行借款是固定利率，市场利率的变动对本公司的利润总额和股东权益影响不大。 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 本公司
196、的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 广东粤安实业有限公司 广东 投资管理 10,000,000.00 49.50 49.50 (2) 本公司最终控制方是王遵。 (二) 关联交易情况 1. 关联租赁情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 广东粤安实业有限公司 房产 3,340,413.33 1,169,666.67 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 75 2. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年
197、同期数 关键管理人员报酬 951,992.53 913,349.64 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 广东粤安实业有限公司 3,500,000.00 175,000.00 3,500,000.00 105,000.00 小 计 3,500,000.00 175,000.00 3,500,000.00 105,000.00 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 广东粤安实业有限公司 1,169,280.00 1,169,666.67 小 计 1,169,280.00
198、 1,169,666.67 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 公司于 2018 年 1 月 1 日与广东粤安实业有限公司解除双方签订的奥港大厦二至四层办公室租赁合同，公司原租赁广东粤安实业有限公司位于广州市龟岗大马路 6 号(规划地块2-14 号)粤港大厦 2-4 层约 4640 平方，租期六年，租期内租金共 42,108,000.00 元。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 18 日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 (一) 2015 年 4 月，公司获取广东省广州市
199、越秀区人民法院发布的关于广州市龟岗大马路 2-14 号粤港大厦西梯 1601 房（办公部分）、广州市龟岗大马路 2-14 号粤港大厦西梯 1602房（办公部分）的拍卖公告，公司参与拍卖并获得此两项资产。由于拍卖获得的房屋未通过综合验收，原用地单位尚欠土地出让金本金及违约金未缴清，导致公司暂未能办理产权过户。 2015 年 5 月 13 日，广东省广州市越秀区人民法院裁定公司可凭执行裁定书至财产管理机构办理相关产权过户登记手续，但由于开发商未完全缴清土地出让金(只缴纳了本金，尚广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 76 欠滞纳金)，导致公司未能办理房产证。公
200、司一直积极与办证部门沟通，但依然无法预计可以办妥产权证书的时间。 (二) 资产置换 非货币性资产交换 (1) 换入资产 换入资产的类别 公允价值 换入资产成本的确定方式 非货币性资产交换确认的损益 在建工程-房产-中央广场 18 号楼 1907 号-1912 号公寓 3,459,858.09 房产市场价 (2) 换出资产 换出资产的类别 公允价值 账面价值 非货币性资产交换确认的损益 应收账款-湛江开发区荣发房地产开发有限公司 2,900,664.00 2,900,664.00 (三) 分部信息 本公司业务共同使用资产、负债，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
201、 项 目 主营业务收入 主营业务成本 消防工程承接 27,533,308.68 19,472,654.48 电力设施销售 3,515,894.93 3,020,713.24 安防产品销售 3,835,621.79 3,202,634.72 小 计 34,884,825.40 25,696,002.44 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,912.62 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
202、策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,504,338.34 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 77 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 84,912.26 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
203、期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,592
204、,163.22 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 388,824.48 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,203,338.74 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.29 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.82 -0.04 -0.04 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 1,417,985.43 非经常性损益 B 2,
205、203,338.74 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -785,353.31 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 78 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 42,352,840.95 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 43,061,833.67 加权平均净资产收
206、益率 M=A/L 3.29% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -1.82% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 1,417,985.43 非经常性损益 B 2,203,338.74 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -785,353.31 期初股份总数 D 20,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末
207、的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 20,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.07 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.04 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 广东粤安科技股份有限公司 二一八年四月十八日 广东粤安科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 79 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室