1、深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 1 2022 年度报告 硕凯股份 NEEQ: 839612 深圳市硕凯电子股份有限公司 ShenZhen SocayElectronics co., Ltd 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 3 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 8 第四节 重大事件 . 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 24 第七节 公司治理、内部控制和投资
2、者保护 . 27 第八节 财务会计报告 . 31 第九节 备查文件目录 . 110 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王兴乐、主管会计工作负责人 甄文芳 及会计机构负责人（会计主管人员）吴冉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻
3、性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的危险 公司实际控制人为王兴乐和王顺安兄
4、弟, 持有 1,040.00 万股，占公司股本比例为 100.00%,其中王兴乐担任公司董事长兼总经理,全面负责公司的经营管理和重大决策。若实际控制人王兴乐利用其实际控制地位对公司的重大事项决策、财务管理、经营管理、人事任免进行不当控制,可能损害公司利益。 租赁厂房尚未取得房产证的风险 公司现有生产经营场所为租赁取得,公司所租赁的厂房位于深圳市龙华区龙华街道民清路 19 号和恒兴科技园 C 栋厂房 4楼,其所有人为深圳市龙华瓦窑排股份合作公司,系由深圳市龙华瓦窑排村村民集体成立的股份合作公司。前述厂房系由深圳市龙华瓦窑排股份合作公司在深圳市龙华瓦窑排村所有的集体土地上建设的厂房建筑,属于历史遗
5、留问题,故尚未取得房产深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 4 证。尽管此情形于公司所在地普遍存在,上述房产仍存在被主管部门勒令停止出租或拆除的风险,可能导致公司主要办公场所及厂房搬迁,影响公司的正常经营。针对上述风险,公司控股股东王兴乐已承诺“本人愿承担公司租赁房产可能发生拆迁等原因导致无法继续租赁的风险,若房产无法继续租赁,公司因搬迁所产生的费用,本人都将无条件补偿,以确保公司不致遭受损失。” 市场竞争的风险 由于公司所处行业竞争较为激烈，公司存在通过降低部分产品的价格获取订单实现市场开拓及产品推广的情形。若后续公司所在行业竞争进一步加剧，可能导致公
6、司部分产品报价维持在较低水平，对公司盈利能力指标产生一定不利影响。 流动资金不足的风险 公司主要采取订单式生产，产品货款分阶段收取，销售结算周期相对较长，应收账款金额相对较大。公司目前通过自身 积累和将资产抵押贷款融资基本可以正常满足营运资金需求，随着公司提产能扩规模战略的实施，资金规模的大小和流动性直接影响到公司的发展。若公司未来经营回款不佳，或无法持续获得银行的授信额度，不能积极开拓资金筹措渠道， 导致流动资金周转不畅，将面临短期偿债风险或流动性风险，进而对公司的生产经营带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度
7、报告 公告编号：2023-002 5 释义 释义项目 释义 公司、硕凯股份、股份公司 指 深圳市硕凯电子股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、华创证券 指 华创证券有限责任公司 公司章程 指 深圳市硕凯电子股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 深圳市硕凯电子股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市硕凯电子股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市硕凯电子股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指
8、 公司总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 年度报告、年报 指 2022 年年度报告 上期、上年同期、去年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上会会计师事务所、会计师事务所、上会 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） “一站式”服务 指 经过技术工程师的前期设计指导、中期设计验证整改、后期培训总结,帮助下游电子制造企业研发设计人员做前期 EMC 设计预留,以缩短客户产品研发周期及减少经费支出 安徽鸿坤 指 控股子公司、安徽鸿坤高科技有限公
9、司 EMC 指 Electro Magnetic Compatibility,即电磁兼容性,是指设备或系统在其电磁环境中符合要求运行并不对其环境中的任何设备产生无法忍受的电磁干扰的能力 TVS 指 瞬态抑制二极管 TSS 指 半导体放电管 GDT 指 陶瓷气体放电管 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市硕凯电子股份有限公司 英文名称及缩写 ShenZhen Socay Electronics co., Ltd 证券简称 硕凯股份 证券代码 839612 法定代表人 王兴乐 二、 联系方式 董事会
10、秘书 甄文芳 联系地址 深圳市龙华区龙华街道民清路 19 号和恒兴科技园 C 栋厂房 4 楼 电话 0755-83692665 传真 0755-88362681 电子邮箱 2355566383 公司网址 办公地址 深圳市龙华区龙华街道民清路 19 号和恒兴科技园 C 栋厂房 4 楼 邮政编码 518131 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-7-20 挂牌时间 2016-11-8 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）-电
11、子元件制造（C397）-电子元件及组件制造（C3971） 主要业务 电子产品的研发与销售；国内贸易；货物及技术进出口；电路保护技术的研发和服务。电子元器件的生产加工。 主要产品与服务项目 公司的主要产品包括:GDT(陶瓷气体放电管)、MOV(金属氧化物压敏电阻)、TSS(半导体放电管)、TVS(瞬态抑制二极管)、ESD(静电保护二极管)及 PPTC(高分子自恢复保险丝),电感和磁珠。主要服务项目为:公司作为以技术为导向的电路保护综合方案解决商,通过免费向客户提供电路保护方案设计及优化,结合配套元器件供应的“一站式”服务,贯穿于客户产品设计全流程，帮助客户全方深圳市硕凯电子股份有限公司 2022
12、 年年度报告 公告编号：2023-002 7 位解决电路保护问题,并缩短研发周期、减少费用支出，促使产品尽快上市。 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 10,400,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为王兴乐 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为王兴乐，一致行动人为王顺安 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300764961039Y 否 注册地址 广东省深圳市龙华区龙华街道民清路 19号和恒兴科技园 C 栋 4 楼 否 注册资本 10,400,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内）
13、华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华创证券 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李则华 杨淑琴 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业
14、收入 54,602,920.23 74,498,861.87 -26.71% 毛利率% 22.05% 20.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,388,125.69 3,955,598.90 -185.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -5,838,231.14 1,712,225.97 -440.97% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -26.90% 21.60% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -46.35% 9.35% - 基本每股收益 -0.33 0.38 -186.84
15、% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 44,298,375.63 52,980,744.22 -16.39% 负债总计 33,395,230.51 38,689,473.41 -13.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,903,145.12 14,291,270.81 -23.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.05 1.37 -23.36% 资产负债率%（母公司） 75.98% 71.90% - 资产负债率%（合并） 75.39% 73.03% - 流动比率 1.06 0.96 - 利息保障倍数 -38.43 - - (三) 营运情况 单位：
16、元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -556,837.81 18,239,228.01 -103.05% 应收账款周转率 3.02 4.76 - 存货周转率 3.97 5.17 - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -16.39% 83.53% - 营业收入增长率% -26.71% 55.43% - 净利润增长率% -185.65% 191.18% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,400,000 10,400,
17、000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,278,032.18 非流动资产处置收益 - 其他营业外收入和支出 55,401.58 非经常性损益合计 2,333,433.76 所得税影响数 -116,671.69 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,450,105.45 (八) 补充财务指标 适用不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变
18、更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用不适用 (1) 重要会计政策变更 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称试运行销售）”和“关于亏损
19、合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。 执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响 的会计处理”及“关于
20、企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处 理”内容自公布之日起施行。 本公司自施行日起执行解释 16 号，执行解释 16 号对本报告期内财务报表无重大影响。 (2) 会计估计变更 本报告期内会计估计未发生变更。 （十） 合并报表范围的变化情况 适用不适用 本期内 2022 年 6 月 10 日，注销了公司占股 100.00%的子公司深圳市鸿坤高科技有限公司；2022年 11 月 7 日，注销了公司占股 95.00%的子公司安徽小蜜蜂企业管理合伙企业（有限合伙）；以上该子公司本期内均无业务发生，本期不纳入合并报表范围。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编
21、号：2023-002 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所处细分行业为电路保护元器件行业，主营业务为通过免费提供电路保护方案设计及优化服务，实现电路保护元器件销售的“一站式”服务。报告期内公司的主营业务收入均来源于电路保护元器件的销售收入，公司销售的主要产品包括 GDT(陶瓷气体放电管)、MOV(金属氧化物压敏电阻)、TSS(半导体放电管)、TVS(瞬态抑制二极管)、ESD(静电保护二极管)及 PPTC(高分子自恢复保险丝)、电感和磁珠。主要服务项目为在传统的元器件销售及产品售后服务基础上，加大技术服务投入比重，采取以技术为导向，通过免费提供具有针对性、独特性的电路
22、保护方案设计、测试及优化服务，将公司元器件产品融入客户产品设计方案，以实现产品销售的“一站式”服务。公司的产品系列多样化，应用领域广泛，报告期内公司产品的消费群体主要为电子产品、通讯设备生产商。 公司拥有完整的产品研发、采购、生产、销售及服务等业务环节，经营模式清晰，商业模式稳定。公司拥有自己的商标及专利，目前共获得 22 项实用新型专利权及 1 项发明专利权。拥有的核心技术有电路保护方案测试及分析技术、电子化学技术、组装合成技术及老炼技术，同时具备专业的核心技术人员。 报告期内，公司的商业模式未发生改变。 与创新属性相关的认定情况 适用不适用 “专精特新”认定 国家级省（市）级 “单项冠军”
23、认定 国家级省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 “高新技术企业”认定情况：2016 年，公司首次被认定为高新 技术企业，后续公司持续被认定为高新技术企业。依据高新技术 企业认定管理办法(国科发火201632 号)，2020 年 12 月 11 日公司被重新认定为“高新技术企业”,有效期三年。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 12 “科技型中小企业”认定情况: 2022 年 5 月，公司被认定为科技型中小企业（编号：202244031008010
24、245），有效期 2022 年 5 月27 日至 2022 年 12 月 31 日。 “专精特新”认定情况: 2022 年 6 月，公司被认定为深圳市专精特新企业（编号：SZ20212397），有效期 2022 年 6 月 28 日至 2025年 6 月 28 日。 行业信息 是否自愿披露 是否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、
25、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 3,745,833.53 7.46% 438,854.43 0.83% 753.55% 应收票据 - - - - - 应收账款 17,999,486.86 35.85% 18,207,609.54 34.37% -1.14% 存货 9,264,627.91 18.45% 12,190,100.64 23.01% -24.00% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 6,555,899.75 14.80% 13,774,930.22
26、 26.00% -52.41% 在建工程 - - 63,062.33 0.12% - 无形资产 1,480,865.71 2.95% 726,079.61 1.37% 103.95% 商誉 - - - - - 短期借款 9,450,000.00 18.82% - - - 长期借款 - - - - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 13 应付账款 17,548,310.47 34.96% 29,857,397.78 56.36% -41.23% 资产总计 44,298,375.63 - 52,980,744.22 - -16.39% 资产负债项目重
27、大变动原因： 报告期末，公司货币资金同比增长 753.55%，增长额 330.70 万元，主要是因本期母公司共获得银行授信额度 1,000.00 万元，筹资活动产生的现金流净额较去年同期增加 1,536.84 万元所致；公司固定资产较上年期末降低 52.41%，,主要是本期子公司安徽鸿坤将账面价值为 1,164.00 万元的机器设备折价退回供应商所致；相应的子公司应付设备款减少 680.00 万元，导致应付账款降幅达 41.23%；无形资产同比增长 103.95%，主要是因本期购入财务软件 86.80 万元所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例%
28、 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 54,602,920.23 - 74,498,861.87 - -26.71% 营业成本 42,564,754.17 77.95% 59,100,055.85 79.33% -27.98% 毛利率 22.05% - 20.67% - - 销售费用 3,866,556.53 7.08% 4,375,871.08 5.87% -11.64% 管理费用 3,921,890.33 7.18% 2,656,829.73 3.57% 47.62% 研发费用 3,306,217.45 6.06% 6,061,597.06 8.14% -45.4
29、6% 财务费用 211,154.26 0.39% 88,104.57 0.12% 139.66% 信用减值损失 -195,472.34 -0.36% -552.82 -742.05% 35,259.13% 资产减值损失 -5,986,534.53 -10.96% -128,986.34 -0.17% 4,541.22% 其他收益 2,278,032.18 4.17% 2,102,755.18 2.82% 8.34% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -3,302,747.74 -6.05
30、% 4,008,102.07 5.38% -182.40% 营业外收入 57,401.58 0.11% 36,290.47 0.05% 58.17% 营业外支出 2,000.00 0.01% 2,500.00 - -20.00% 净利润 -3,388,125.69 -6.21% 3,955,598.90 5.31% -185.65% 项目重大变动原因： 1、管理费用：本期管理费用较去年同期增长 47.62%，主要是本期机器设备折旧同比增加 79.51 万元所致。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 14 2、研发费用：本期研发费用较去年同期减少 45.
31、46%，主要是因本期公司将一款二极管的芯片研发设计及加工制造由自主研发转为全线委外，由此产生的加工费不再计入研发费用而计入制造费用，自主研发产品投入减少所致。 3、财务费用：本期财务费用较上期增幅为 139.66%，主要是本期本期向银行融资 1,000.00 万元，相应利息支出同比增长 63.14%万元，手续费同比增长 580.30%所致。 4、信用减值损失：本期内信用减值损失同比增长 35,259.13%，主要是因上期基数较小，同时本期坏账损失同比增加 19.50 万元所致。 5、资产减值损失：本期内资产减值损失同比增加 4,541.22%，主要是因本期出售设备计提固定资产减值准备 590.
32、38 万元所致。 6、营业利润及净利润：本期营业利润较上年同期减少 182.40%,主要是由于本期主营业务收入较去年同期降低 26.71%，同时本期子公司经营未及预期，子公司设备折价退回供应商，由此计提固定资产减值准备 590.38 万元，以上共同原因导致营业利润的同比降低，相应也导致了净利润的同步降低。 7、营业外收入：本期营业外收入同比增加 58.17%，主要是因本期收到软件方赔偿款增加 4.00 万元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 54,602,920.23 74,498,861.87 -26.71% 其他业务收入 - - - 主营
33、业务成本 42,564,754.17 59,100,055.85 -27.98% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 二极管 26,396,636.46 20,510,829.20 22.30% -34.75% -35.74% 5.62% 保险丝 5,526,763.90 4,131,580.68 25.24% -21.35% -24.48% 13.98% 放电管 3,892,652.35 3,001,297.98 22.90% -29.7
34、7% -26.89% -11.70% 压敏电阻 5,628,768.09 4,215,840.95 25.10% -30.42% -32.17% 8.32% 陶瓷管 13,116,272.74 10,675,110.68 18.61% 16.30% 14.86% 5.80% 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 15 电感 24,575.49 16,840.08 31.48% -86.38% -87.29% 18.60% 磁珠 17,251.20 13,254.60 23.17% -55.20% -50.64% -23.45% 合计 54,602,920
35、.23 42,564,754.17 22.05% -26.71% -27.98% 6.66% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 华南地区 29,441,834.30 22,994,888.37 21.90% -40.45% -42.00% 10.52% 华东地区 20,115,806.58 15,658,400.39 22.16% 28.55% 27.84% 1.99% 华中地区 3,354,820.48 2,547,840.58 24.05% -42.58%
36、-42.85% 1.55% 华北地区 1,564,802.50 1,245,801.69 20.39% -41.95% -39.52% -13.58% 西南地区 102,150.54 97,480.07 4.57% -81.14% -76.91% -79.28% 西北地区 13,250.25 11,548.07 12.85% -93.84% -93.47% -27.43% 东北地区 10,255.58 8,795.00 14.24% -91.12% -90.16% -36.89% 合计 54,602,920.23 42,564,754.17 22.05% -26.71% -27.98% 6.6
37、6% 收入构成变动的原因： 本期内占全年销售额 63.00%的三个区域华南地区、华中地区以及华北地区，营收均比去年年同期减少 40.00%以上，主要是经济大环境整体下滑，整个行业上下游经济状况均不同程度受到影响，尤其下游消费电子类客户整体订单需求降低，导致了这些区域营收的较大幅降低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 阳光电源股份有限公司 6,244,269.26 11.44% 否 2 韬策半导体（上海）有限公司 5,550,232.00 10.16% 是 3 深圳市宇鸿实业有限公司 3,574,421.28 6.55% 否 4 深圳莫
38、尼佰商贸有限公司 3,327,440.00 6.09% 否 5 杭州雷倚检测技术有限公司 2,354,498.67 4.31% 否 合计 21,050,861.21 38.55% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 苏州秦绿电子科技有限公司 5,453,649.32 12.76% 否 2 山东元捷电子科技有限公司 3,303,043.20 7.73% 否 3 冷水江市佳晨电子陶瓷有限责任公司 1,889,251.00 4.42% 否 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 16 4 苏州富鼎商
39、贸有限公司东莞分公司 1,511,015.00 3.53% 否 5 安徽吉伦电子有限公司 1,139,358.31 2.67% 否 合计 13,296,316.83 31.10% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -556,837.81 18,239,228.01 -103.05% 投资活动产生的现金流量净额 -3,299,426.78 -14,563,905.67 -77.35% 筹资活动产生的现金流量净额 7,163,243.69 -4,731,366.74 -251.40% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量
40、金额较去年同期减少 103.05%，主要是因本期经济大环境整体下滑，公司销售收入较去年同期减少 26.71%，销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期减少 1,753.75万元所致；投资活动产生的现金流量净额较上年同期变动 77.35%，主要是相对于上期，本期减少了对子公司的设备投资，购建固定资产、无形资产支付的现金较去年减少 1,126.45 万元所致；筹资活动产生的现金流量净额较去年变动 251.40%,主要是本期取得借款收到的现金较去年同期增加 1,000.00 万元所致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 适用不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资
41、本 总资产 净资产 营业收入 净利润 安徽鸿坤高科技有限公司 控股子公司 电子元器件制造；特种陶瓷制品制造；电子元器件与机电组件设备制造；电工器材制造；机械电气设备制造；电子专用材料研发制造 10,000,000.00 13,642,361.73 9,451,581.54 802,134.75 -6,855,399.72 主要参股公司业务分析 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 17 适用不适用 公司控制的结构化主体情况 适用不适用 2. 理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3. 与
42、私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、 持续经营评价 报告期内未出现对公司持续经营能力产生重大不利影响的事项。公司坚持自主创新、保持研发稳步投入，研发出了贴近市场需求的新产品，保持市场竞争力，为将来的可持续发展奠定了一定的技术基础；公司内部组织架构合理，各部门机构保持良好独立运作能力；公司资产负债结构合理，内部治理规范，风险把控良好，公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 报告期内，公司营收较去年同期下降 26.71%，子公司经营不及预期，主要是经济大环境整体下滑影响，随着宏观经济环境复苏，不会对公司持续经营能力产生重大影响。 深圳市硕凯电子股份有限
43、公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 四.二.(二) 是否对外提供借款 是 否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划
44、或其他员工激励措施 是 否 四.二.(四) 是否存在股份回购事项 是 否 四.二.(四) 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 四.二.(五) 是否存在失信情况 是 否 四.二.(五) 是否存在破产重整事项 是 否 四.二.(五) 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 四.二.(五) 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股
45、东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 - - 销售产品、商品，提供劳务 10,000,000.00 5,550,232.00 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 其他 - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 19 企业集团财务公司关联交易情况 适用 不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2
46、016 年 6 月 30 日 挂牌 同业竞争承诺 避免日后可能发生的同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 30 日 挂牌 资金占用承诺 不以任何方式占用公司的资金和资源及违规提供担保 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 30 日 挂牌 减少和规范关联交易承诺 将尽量避免和减少与公司之间的关联交易，保证不利用关联交易损坏公司利益 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 30 日 挂牌 履行职责的承诺 将诚信和善意的履行义务,尽勤勉之责使公司更加规范化运作） 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 6 月 30 日 挂牌 房屋租赁瑕疵的承诺 公司实际控制人对公司租赁的
47、房产可能发生拆迁等原因导致无法继续租赁的风险进行了承诺兜底 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 公司、公司控股股东及实际控制人和董监高在公司申请在全国中小企业股份转让系统公开转让时均作出一系列
48、相关承诺，详见在全国中小企业股份转让系统披露的公开转让说明书，截至报告期末，深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 20 所有承诺均有效执行，报告期内无新增承诺。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 1,990,625 19.14% - 1,990,625 19.14% 其中：控股股东、实际控制人 1,990,625 19.14% - 1,990,625 19.14% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员
49、工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 8,409,375 80.86% - 8,409,375 80.86% 其中：控股股东、实际控制人 8,409,375 80.86% - 8,409,375 80.86% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 10,400,000 - 0 10,400,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： 适用不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的
50、司法冻结股份数量 1 王兴乐 7,962,500 0 7,962,500 76.56% 5,971,875 1,990,625 0 0 2 王顺安 2,437,500 0 2,437,500 23.44% 2,437,500 0 0 0 合计 10,400,000 0 10,400,000 100.00% 8,409,375 1,990,625 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 王兴乐与王顺安系兄弟关系。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 21 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 （
51、一）控股股东情况 公司股份较为集中，王兴乐持公司 7,962,500 股，占股份总额 76.56%，根据公司法第 216 条 之规定，王兴乐为公司控股股东。报告期内，公司控股股东未发生变化。 王兴乐，男，1980 年 9 月生，籍贯河北，2013 年 6 月注销中国大陆户籍，2013 年 7 月成为香港非永久性居民，无境外永久居留权，大专学历。2004 年 7 月至今，任硕凯有限（现为硕凯股份）总经理；2008 年 7 月至 2015 年 7 月，任深圳市全业电子有限公司监事；2009 年 10 月至 2015 年 7 月，任石家庄凯宏电子有限公司监事；2010 年11 月至 2015 年 7
52、 月，任深圳市优恩半导体有限公司监事；2011 年 12 月至 2015 年 7 月，任昆山硕凯半导体有限公司监事；2013 年 12 月至 2015 年 12 月，任深圳市点到点网络技术有限公司总经理；2014 年4 月至 2015 年 6 月，任硕仕凯半导体（上海）有限公司监事；股份公司成立后，任公司董事长、总经理。 （二）实际控制人情况 王顺安持公司 2,437,500 股，占股份总额 23.44%，王兴乐与王顺安系兄弟关系，合计持公司 100.00% 股份。王兴乐担任公司董事长兼总经理，全面负责公司的经营管理和重大决策，2015 年 11 月 10 日，王兴乐与王顺安签署一致行动人协议
53、，约定在公司股东大会、董事会中采取“一致行动”, 以共同控制公司。因此，王兴乐和王顺安为公司共同实际控制人。 王兴乐简历详见“控股股东情况”。 王顺安，男，1972 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中学学历。2009 年 10 月至 2015 年7 月，任石家庄凯宏电子有限公司总经理；2014 年 7 月至 2018 年 12 月，任硕凯有限（现为硕凯股份）副总经理，兼任公司董事；2019 年 5 月至今, 任公司研发顾问一职。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系图示如下： 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：
54、2023-002 22 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 23 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 适用 不适用 (
55、二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用不适用 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王兴乐 董事长、总经理 男 否 1980 年 9 月 2021 年 12 月 17 日 2024 年 12 月 16 日 甄文芳 董事、董事会秘书 女 否 1980 年 10 月 2021 年 12 月 17 日 2024 年 12 月 16 日 吴冉 董
56、事、财务负责人 女 否 1985 年 8 月 2021 年 12 月 17 日 2024 年 12 月 16 日 陈尚 董事 男 否 1988 年 9 月 2021 年 12 月 17 日 2024 年 12 月 16 日 刘洁 董事 女 否 1986 年 9 月 2021 年 12 月 17 日 2024 年 12 月 16 日 余素贵 监事会主席 女 否 1982 年 7 月 2021 年 12 月 17 日 2024 年 12 月 16 日 林秋花 监事 女 否 1986 年 12 月 2021 年 12 月 17 日 2024 年 12 月 16 日 欧秋英 职工代表监事 女 否 19
57、81 年 8 月 2021 年 12 月 17 日 2024 年 12 月 16 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 王兴乐是公司控股股东及实际控制人，除此情况外，公司上述人员中董监高人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 变动情况 适用 不适用 关键岗位变动情况 适用 不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用不适用 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 25 (五) 董事、监事、高级管
58、理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 会计师专业技术资格且从事会计工作
59、三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人
60、数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 13 0 1 12 生产人员 23 0 1 22 销售人员 26 0 2 24 财务人员 3 0 0 3 行政人员 3 0 0 3 员工总计 68 0 4 64 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 12 12 专科 32 31 专科以下 24 21 员工总计 68 64 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等。公司实施全员劳动合同制,依据中华人民共和国劳动法和地
61、方相关法规、规范性文件,公司与员工签订劳动合同书,公司按照相关法律、法规及地方相关社会保险政策, 为员工办理养老、医疗、工伤、事业、生育的社会保险和住房公积金。 2、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作,制定了系列的培训计划，包括新员工入职培训,专业技能培训,不断提高公司员工素质和能力,从而提升工作效率,为公司发展目标的实现提供坚实的技术和基础的保障。 3、需要公司承担的离退休员工人数 公司执行国家和地方的社会保险制度,没有公司需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用不适用 三、 报告期后更新情况 适用不适用 深圳市硕凯电子股份有限公司
62、 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决
63、策、投资决策及财务决策均按照公司章程 及有关内控制度规定的程序和规则进行，未发生损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司将坚持以相关法律法规为准则，不断完善公司治理制度，严格规范运作，自觉履行信息披露义务，切实保护投资者利益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规及规范性文件要求，能够保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程
64、序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策按照公司章程、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构与人员均依法运作，未出现违法现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 28 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具
65、体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 股东大会均按照规定在公司会议室召开。 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 公司 2021 年度股东大会于2022 年 5 月 19 日召开。 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 公司 2021 年度股东大会通知于 2022 年 4月 21日通过全国股份转让系统平台（.cn/）公开发出。 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 不适用 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 不适用 股东大会是否实施过征集投票权 否 不适用
66、 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 公司股东人数未超 200 人。 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权、委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对
67、报告期内的监督事项无异议。 监事会在认真审核了公司 2022 年年度报告后认为，公司 2022 年年度报告的编制和审核程序均符合全国中小企深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 29 业股份转让系统和中国证监会的相关法律、法规的规定，符合公司章程的要求，报告全面、真实、准确的反映了公司报告期内的经营情况和财务状况，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守公司法和公司章程等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善 公司法人治理结构。具体如下： 1、 业务独立情况， 公司具有完整的业务流程，独立的生产经营场
68、所以及供应、销售部门和渠道，具有独立研发及产品 创新的能力,且已经获得实用新型专利。公司能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和开展经营活动，与股东之间不存在依赖关系。 2、 资产独立情况，公司的主要财产包括机器设备、办公设备、电子设备、工具设备等。相关财产均有权利凭证。公司资产独立于公司的股东。 3、 机构独立情况，公司业务部、采购部、人事部、财务部、生产部等各部门均已建立较为完备的规章制度。不存在与股东及其控制的其他企业合署办公、混合经营的情形。 4、 人员独立性，公司的董事、监事、高级管理人员均经过法定的程序产生，不存在股东越权任命的情形。另外，公司具备与员工签订的劳动合同、员
69、工名册、以及社会保险缴纳凭证等人事关系资料和档案，员工均在本公司领取薪酬。公司人员具备独立性。 5、 财务独立情况，公司成立有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 1、内部控制制度的建设情况公司对会计核算体系、
70、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，公司以上内部管理制度不存在重大缺陷。随着公司内外部环境以及政策法规的持续变化，结合公司 发展战略及实际需要，不断完善公司内部控制体系，强化风险控制管理，提高公司的市场竞争力，为公司可持续发展提供有力的保障。 2、内部控制制度的执行情况公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 30 关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、
71、经营现状和发展情况不断调整、完善。 3、董事会关于内部管理控制的评估董事会对公司治理机制的执行情况讨论认为，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 适用 不适用 (二) 提供网络投票的情况 适用 不适用 （三） 表决
72、权差异安排 适用不适用 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字(2023)第 5439 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 审计报告日期 2023 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李则华 杨淑琴 1 年 1 年 会计师事务所是否变
73、更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 7 万元 审计报告 上会师报字(2023)第 5439 号 深圳市硕凯电子股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳市硕凯电子股份有限公司(以下简称“硕凯股份公司”)财务报表，包括 2022 年 12月 31 日的合并及公司资产负债表、2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了硕凯股份公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现
74、金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于硕凯股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 32 硕凯股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括硕凯股份公司的 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息
75、，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 硕凯股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估硕凯股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如
76、适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算硕凯股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督硕凯股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1
77、、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对硕凯股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
78、性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致硕凯股份公司不能持续经营。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 33 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国
79、注册会计师: 李则华 中国注册会计师: 杨淑琴 中国 上海 二 0 二三 年四月二十七 日 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 3,745,833.53 438,854.43 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 17,999,486.86 18,207,609.54 应收款项融资 六、3 330,000.00 - 预付款项 六、4 282,592.89 756,042.07 应收保费 - -
80、 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、5 273,509.29 562,597.21 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 34 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 六、6 9,264,627.91 12,190,100.64 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、7 1,785,742.37 1,679,331.10 流动资产合计 33,681,792.85 33,834,534.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资
81、- - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、8 6,555,899.75 13,774,930.22 在建工程 六、9 - 63,062.33 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 六、10 2,223,649.17 2,844,202.42 无形资产 六、11 1,480,865.71 726,079.61 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、12 - 1,495,059.81 递延所得税资产 六、13 18,721.65 19,274.84 其
82、他非流动资产 六、14 337,446.50 223,600.00 非流动资产合计 10,616,582.78 19,146,209.23 资产总计 44,298,375.63 52,980,744.22 流动负债： 短期借款 六、15 9,450,000.00 - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、16 17,548,310.47 29,857,397.78 预收款项 - - 合同负债 六、17 1,372,286.78 991,118.04 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 深圳市硕
83、凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 35 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 六、18 1,156,240.49 1,121,245.66 应交税费 六、19 1,319,794.04 725,928.65 其他应付款 六、20 - 1,813,245.17 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 六、21 693,000.00 565,120.96 其他流动负债 六、22 178,397.28 141,432.37 流动负债合计 31,7
84、18,029.06 35,215,488.63 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 六、23 1,677,201.45 2,370,201.45 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 六、24 - 1,103,783.33 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,677,201.45 3,473,984.78 负债合计 33,395,230.51 38,689,473.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、25 10,400,000.00
85、10,400,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、26 1,023,482.23 1,023,482.23 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、27 906,160.72 906,160.72 一般风险准备 - - 未分配利润 六、28 -1,426,497.83 1,961,627.86 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 10,903,145.12 14,291,270.81 少数股东权益 - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 36 所有者权益（或
86、股东权益）合计 10,903,145.12 14,291,270.81 负债和所有者权益（或股东权益）总计 44,298,375.63 52,980,744.22 法定代表人：王兴乐主管会计工作负责人：甄文芳会计机构负责人：吴冉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,658,010.79 435,814.50 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十四、1 16,815,609.75 16,642,059.21 应收款项融资 330,000.00 - 预付
87、款项 282,592.89 260,305.50 其他应收款 十四、2 139,408.44 356,788.62 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 9,264,627.91 12,127,563.52 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 30,490,249.78 29,822,531.35 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、3 9,451,581.54 16,500,000.00 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融
88、资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 1,405,272.89 1,404,419.15 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 2,223,649.17 2,844,202.42 无形资产 1,480,865.71 726,079.61 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 37 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 11,529.85 19,274.84 其他非流动资产 337,446.50 223,600.00 非流动资产合计 14,910,345.66 21,717,576.
89、02 资产总计 45,400,595.44 51,540,107.37 流动负债： 短期借款 9,450,000.00 - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 14,227,182.97 19,815,427.35 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 1,150,240.49 918,823.21 应交税费 1,302,943.77 721,450.86 其他应付款 5,293,000.00 11,920,000.00 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 622,904.11 647,970.77 持有待售负债 -
90、- 一年内到期的非流动负债 693,000.00 565,120.96 其他流动负债 80,977.53 96,823.22 流动负债合计 32,820,248.87 34,685,616.37 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 1,677,201.45 2,370,201.45 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,677,201.45 2,370,201.45 负债合计 34,497,450.32 37,055,81
91、7.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 10,400,000.00 10,400,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 38 永续债 - - 资本公积 1,023,482.23 1,023,482.23 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 906,160.72 906,160.72 一般风险准备 - - 未分配利润 -1,426,497.83 2,154,646.60 所有者权益（或股东权益）合计 10,903,145.12 14,484,289.55 负债和
92、所有者权益（或股东权益）总计 45,400,595.44 51,540,107.37 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 54,602,920.23 74,498,861.87 其中：营业收入 六、29 54,602,920.23 74,498,861.87 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 54,001,693.28 72,463,975.82 其中：营业成本 六、29 42,564,754.17 59,100,055.85 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额
93、- - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、30 131,120.54 181,517.53 销售费用 六、31 3,866,556.53 4,375,871.08 管理费用 六、32 3,921,890.33 2,656,829.73 研发费用 六、33 3,306,217.45 6,061,597.06 财务费用 六、34 211,154.26 88,104.57 其中：利息费用 213,006.31 130,566.74 利息收入 7,376.90 4,181.35 加：其他收益 六、35 2,278,032.18 2,102,755.
94、18 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） - - 以摊余成本计量的金融资产终止 - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 39 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、36 -195,472.34 -552.82 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、37 -5,986,534.53 -128,986.34 资产处置收益（
95、损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,302,747.74 4,008,102.07 加：营业外收入 六、38 57,401.58 36,290.47 减：营业外支出 六、39 2,000.00 2,500.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,247,346.16 4,041,892.54 减：所得税费用 六、40 140,779.53 86,293.64 五、净利润（净亏损以“”号填列） -3,388,125.69 3,955,598.90 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（
96、净亏损以“-”号填列） -3,388,125.69 3,955,598.90 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -3,388,125.69 3,955,598.90 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4
97、）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -3,388,125.69 3,955,598.90 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 40 （一）归属于母公司所有
98、者的综合收益总额 -3,388,125.69 3,955,598.90 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.33 0.38 （二）稀释每股收益（元/股） -0.33 0.38 法定代表人：王兴乐主管会计工作负责人：甄文芳会计机构负责人：吴冉 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 54,602,920.23 72,613,424.78 减：营业成本 41,429,525.14 57,160,967.50 税金及附加 130,606.65 175,214.46 销售费用 3,866,556.
99、53 4,375,871.08 管理费用 2,843,183.59 2,368,092.86 研发费用 2,946,756.12 5,664,857.52 财务费用 211,185.27 88,624.90 其中：利息费用 - - 利息收入 - - 加：其他收益 519,146.16 1,550,863.51 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“
100、-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -61,824.26 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） -7,121,003.51 -129,539.16 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,488,574.68 4,201,120.81 加：营业外收入 57,401.58 36,290.47 减：营业外支出 2,000.00 2,500.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,433,173.10 4,234,911.28 减：所得税费用 147,971.33 86,293.64 四、净利润（净亏损以“-”号填列）
101、 -3,581,144.43 4,148,617.64 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,581,144.43 4,148,617.64 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 41 列） 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益
102、 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 -3,581,144.43 4,148,617.64 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 62,770,534.45 80,307
103、,998.51 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、41 4,833,903.86 3,659,621.18 经营活动现金流入小计 67,604,438.31 83,967,619.69 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度
104、报告 公告编号：2023-002 42 购买商品、接受劳务支付的现金 51,480,732.81 49,876,107.74 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 9,637,388.31 8,660,305.02 支付的各项税费 2,551,926.72 1,621,839.55 支付其他与经营活动有关的现金 4,491,228.28 5,570,139.
105、37 经营活动现金流出小计 68,161,276.12 65,728,391.68 经营活动产生的现金流量净额 -556,837.81 18,239,228.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,299,426.78 14,563,905.67 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营
106、业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,299,426.78 14,563,905.67 投资活动产生的现金流量净额 -3,299,426.78 -14,563,905.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,400,000.00 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 1,400,000.00 偿还债务支付的现金 550,000.00 - 分
107、配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 6,000,800.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、41 2,286,756.31 130,566.74 筹资活动现金流出小计 2,836,756.31 6,131,366.74 筹资活动产生的现金流量净额 7,163,243.69 -4,731,366.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 43 五、现金及现金等价物净增加额 3,306,979.10 -1,056,044.40 加：期初现金及现金等价物余额
108、438,854.43 1,494,898.83 六、期末现金及现金等价物余额 3,745,833.53 438,854.43 法定代表人：王兴乐主管会计工作负责人：甄文芳会计机构负责人：吴冉 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 61,147,046.93 78,789,857.66 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 800,952.82 13,510,491.49 经营活动现金流入小计 61,947,999.75 92,300,349.15 购买商品、接受劳务支付的现金 46
109、,551,998.35 55,899,247.98 支付给职工以及为职工支付的现金 8,395,084.80 7,830,103.78 支付的各项税费 2,529,371.17 1,594,873.91 支付其他与经营活动有关的现金 9,176,782.61 5,229,265.66 经营活动现金流出小计 66,653,236.93 70,553,491.33 经营活动产生的现金流量净额 -4,705,237.18 21,746,857.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处
110、置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,309,560.22 174,575.41 投资支付的现金 - 16,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,309,560.22 16,674,575.41 投资活动产生的现金流量净额 -1,309,560.22 -16,674,575.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 10,000,000
111、.00 - 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 44 偿还债务支付的现金 550,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,000,800.00 支付其他与筹资活动有关的现金 213,006.31 130,566.74 筹资活动现金流出小计 763,006.31 6,131,366.74 筹资活动产生的现金流量净额 9,236,993.69 -6,131,366.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现
112、金等价物净增加额 3,222,196.29 -1,059,084.33 加：期初现金及现金等价物余额 435,814.50 1,494,898.83 六、期末现金及现金等价物余额 3,658,010.79 435,814.50 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,400,000.00
113、- - - 1,023,482.23 - - - 906,160.72 - 1,961,627.86 - 14,291,270.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,400,000.00 - - - 1,023,482.23 - - - 906,160.72 - 1,961,627.86 - 14,291,270.81 三、本期增减变动金额
114、（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -3,388,125.69 - -3,388,125.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,388,125.69 - -3,388,125.69 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年
115、年度报告 公告编号：2023-002 46 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
116、 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他
117、- - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,400,000.00 - - - 1,023,482.23 - - - 906,160.72 - -1,426,497.83 - 10,903,145.12 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 47 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,400,000.00 - - - 1,023,482.
118、23 - - - 491,298.96 - 4,421,690.72 - 16,336,471.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,400,000.00 - - - 1,023,482.23 - - - 491,298.96 - 4,421,690.72 - 16,336,471.91 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - -
119、 - - - - 414,861.76 - -2,460,062.86 - -2,045,201.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,955,598.90 3,955,598.90 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润
120、分配 - - - - - - - - 414,861.76 - -6,415,661.76 - -6,000,800.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 414,861.76 - -414,861.76 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 48 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - -6,000,800.00 - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - -
121、- - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - -
122、 - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,400,000.00 - 1,023,482.23 - - - 906,160.72 - 1,961,627.86 - 14,291,270.81 法定代表人：王兴乐主管会计工作负责人：甄文芳会计机构负责人：吴冉 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 49 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项
123、储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,400,000.00 - - - 1,023,482.23 - - - 906,160.72 2,154,646.60 14,484,289.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,400,000.00 - - - 1,023,482.23 - - 906,160.72 - 2,154,646.60 14,484,289.
124、55 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -3,581,144.43 -3,581,144.43 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,581,144.43 -3,581,144.43 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - -
125、 - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 50 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或
126、股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期
127、末余额 10,400,000.00 1,023,482.23 906,160.72 -1,426,497.83 10,903,145.12 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 51 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,400,000.00 - - - 1,023,482.23 - - - 491,298.96 - 4,421,690.72 16,336,471.91 加：会计政策变更 - - - - - -
128、 - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,400,000.00 - - - 1,023,482.23 - - - 491,298.96 - 4,421,690.72 16,336,471.91 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 414,861.76 - -2,267,044.12 -1,852,182.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,148,617.64 4,148,617.64 （二）所有者投入和减少资本
129、 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 414,861.76 - -6,415,661.76 -6,000,800.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 414,861.76 - -414,861.76 - 2提取一般风险准备 - - - -
130、- - - - - - - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 52 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - -6,000,800.00 -6,000,800.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
131、4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,400,000.00 - - - 1,023,482.23 - - - 906,160.72 - 2,154,6
132、46.60 14,484,289.55 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 53 三、财务报表附注 （一）、公司基本情况 1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。 深圳市硕凯电子股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由深圳市硕凯电子有限公司整体变更设立的股份有限公司。 成立时间： 2004 年 7 月 20 日 注册资本：人民币 1040.00 万元 注册地址：深圳市龙华区龙华街道民清路 19 号和恒兴科技园 C 栋厂房 4 楼 营业执照统一社会信用代码：91440300764961039Y 法定代表人：王兴乐 2、经营范围 本公司经营范围主
133、要包括：电子产品的销售；国内贸易；货物及技术进出口；电路保护技术的服务；电子元器件制造；其他电子器件制造；集成电路设计；信息技术咨询服务；电子专用材料研发；半导体照明器件制造；半导体分立器件销售。 3、公司业务性质和主要经营活动 本公司所属行业为制造业，主要产品或服务为陶瓷气体放电管的研发、生产和销售及 TVS二极管的销售。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2023 年 4 月 27 日批准报出。 （二）、本年度合并财务报表范围 1、本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例 安徽鸿坤高科技有
134、限公司 控股子公司 一级 55.00% 55.00% 2、本期不在纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托转让或注销等方式尚失控制权的经营实体 名称 子公司类型 安徽小蜜蜂企业管理合伙企业（有限合伙） 控股子公司 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 54 深圳市鸿坤高科技有限公司 全资子公司 注：合并范围变更主体的具体信息见“附注七、合并范围的变更” （三）、财务报表的编制基础 2、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重
135、置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 3、持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 （四）、重要会计政策及会计估计 4、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的企业会计准则、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定2014 年修订以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 5、会计期间 会计年度自公历 1 月
136、1 日起至 12 月 31 日止。 6、营业周期 公司的营业周期为 12 个月。 7、记账本位币 人民币元。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 55 9、外币业务 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处
137、理： 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的
138、项目。 10、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
139、作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购
140、买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 56 成本之和； 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始
141、投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理： 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 11、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
142、且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者
143、兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 57 公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公
144、司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下
145、部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为
146、当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 12、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及
147、按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。 13、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 58 成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1）分类和初始计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当
148、期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量： 以摊余成本计量： 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
149、本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际
150、利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 59 期损益的金融资产。自资产负债
151、表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始
152、确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 2）减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工
153、具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处
154、于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据及应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 60 信用风险显著增加判断标准 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相
155、似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过 30 天，最长不超过 90 天。 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时
156、考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 3）终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)
157、该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 61 4）核销 如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回
158、，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (2)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
159、负债。 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以
160、将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。 公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期
161、的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 62 为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （3）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
162、选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （4）后续计量 初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用
163、实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信
164、用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 63 的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （5）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1) 减值准备的
165、确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备
166、；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2) 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内
167、发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3) 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 64 别，在组合的基础上评估信用风险。 4) 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准
168、备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 5)各类金融资产信用损失的确定方法 应收票据 公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损 失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力 很强 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预期计 提坏账准备 商业承兑汇票 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定 组合 参照应收款项的预期信用损
169、失率对 照表计提 应收账款、其他应收款 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合类型 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 账龄状态 组合 2（保证金、押金、备用金、代垫社保组合） 款项性质 账龄段分析均基于其信用期及逾期情况来进行。 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。 不
170、同组合计量损失准备的计提方法： 组合类型 计提方法 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 65 组合 1（账龄组合） 预计存续期 组合 2（保证金、押金、备用金、代垫社保组合） 不计提 本公司将该应收账款按账龄信用风险特征进行组合，编制应收账款账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下： 账龄 应收账款计提比例 3 个月以内 0.00% 4-12 个月 5.00% 1-2 年 10.00% 2-3 年 20.00% 3-4 年 30.00% 4-5 年 50.00%
171、5 年以上 100.00% 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、10、（5）. 金融资产信用损失。 14、存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、库存商品以及周转材料。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货
172、的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 66 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现
173、净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 对包装物采用一次转销法进行摊销。 15、合同资产 (1) 合同资产的确认方法及标准 合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同
174、下的合同资产和合同负债不予抵销。 (2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 正常履行合同形成的合同资产，如果合同付款逾期未超过 30 日的， 判断合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认合同资产减值准备；如果合同付款逾期超过（含）30 日的，按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备，具体确定方法和会计处理方法参见“附注四、10、金融工具”。 16、合同成本 (1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法 与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于企业会计准则第 14 号收入（2017年修订）
175、之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 67 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； 该成本预期能够收回。 合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。 企业为取得合
176、同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。 (2) 与合同成本有关的资产的摊销 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 (3) 与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第项减去第项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失： 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
177、 为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第项减去第项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 17、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、
178、税金及其他必要支出； 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 68 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定； 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投
179、资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单
180、位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核
181、算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 69 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与
182、方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
183、单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 18、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50% 办公家具 年限平均法 5 年 5
184、.00% 19.00% 电子设备 年限平均法 5 年 5.00% 19.00% 运输设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50% 19、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 70 20、使用权资产 使用权资产类别主要包括房屋及建筑物。 (1) 使用权资产确认条件 使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
185、以确认。 (2) 使用权资产的初始计量 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 租赁负债的初始计量金额； 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 承租人发生的初始直接费用； 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 (3) 使用权资产的后续计量 采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期
186、间内计提折旧。 (4) 各类使用权资产折旧方法 各类使用权资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 6 - 16.67% (5) 按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 (6) 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-00
187、2 71 提相应的减值准备。 21、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； 与企业持有
188、其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内以直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 财务软件 10 0.00% (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 (5) 内部研究开发 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
189、1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 72 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
190、存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减
191、去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
192、产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用按照直线法平均摊销，摊销年限如下： 名称 摊销年限 厂房装修费 3 年 24、合同负债 合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告
193、 公告编号：2023-002 73 户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 25、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需
194、要全部予以支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后
195、福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本， 上述第项和第项应计入当期损益；第项应计入其他综
196、合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 74 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳
197、动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本。 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 重新计量其他长期职工福利净负债或
198、净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 26、租赁负债 于租赁期开始日，除短期租赁和低价值资产租赁外，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
199、权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 27、预计负债 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 75 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 28、收入 (1) 收入确认原则 与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行
200、各自义务； 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额； 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。 满足下列条件之
201、一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： 1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益； 2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品； 3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊
202、至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 76 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； 企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品； 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； 客户已接受该商品； 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司的收入主要为销售商品收入，收入确认的具体时点是，在商品发出并取得客户签收单后
203、确认收入的实现。 29、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
204、 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益
205、或冲减相关成本。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 77 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
206、量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如
207、果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 31、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称试运行销售）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 本公司 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号
208、，执行解释 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。 执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响 的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处 理”内容自公布之日起施行。 本公司自施行日起执行解
209、释 16 号，执行解释 16 号对本报告期内财务报表无重大影响。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 78 (2) 会计估计变更 本报告期内会计估计未发生变更。 32、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异
210、，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）金融工具减值 公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变
211、动。 （2）存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除
212、金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 79 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理
213、和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （4）折旧和摊销 公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得
214、税产生影响。 （五）、税项 33、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 13% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 20% 注：不同纳税主体所得税税率说明： 公司名称 税率 安徽鸿坤高科技有限公司 20% 34、税收优惠及批文 本公司根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税税收优惠政策的通知（财税【2022】13 号）规定，深圳市硕凯电子股份有限公司、安徽鸿坤高科技有限公司按小微企业缴纳企业所得税，按 20%的税率缴纳企业所得税，即小微利企业年应纳税额不超过 100
215、万元的，按 2.5%计税；超过 100 万元但不超过 300 万元的，按 10%计税未披露。 （六）、合并财务报表主要项目附注 以下注释项目除非特别指出，“期初”指 2022 年 1 月 1 日，“期末”指 2022 年 12 月 31 日，深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 80 “上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本期”指 2022 年度，“上期”指 2021 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 现金 40,804.79 6,476.75 银行存款 3,705,028.74 432,377.68 合计 3,745,8
216、33.53 438,854.43 期末公司不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 3 个月以内 15,846,292.81 4-12 个月 825,797.24 1-2 年 1,520,762.97 2-3 年 - 小计 18,192,853.02 减：坏账准备 193,366.16 合计 17,999,486.86 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项评估预期信用损失计提坏账准备 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,192,85
217、3.02 100.00% 193,366.16 1.06% 17,999,486.86 其中：账龄组合 18,192,853.02 100.00% 193,366.16 1.06% 17,999,486.86 合计 18,192,853.02 100.00% 193,366.16 1.06% 17,999,486.86 (续上表) 类别 上年年末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项评估预期信用损失计提坏账准备 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,243,797.28 100.00% 36,187.74 0.20% 18,207,609.54
218、深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 81 其中：账龄组合 18,243,797.28 100.00% 36,187.74 0.20% 18,207,609.54 合计 18,243,797.28 100.00% 36,187.74 0.20% 18,207,609.54 （3）按账龄组合计提预期信用损失的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：3 个月以内 15,846,292.81 - - 4 个月-12 个月 825,797.24 41,289.86 5.00% 1 年以内小计 16,672,090.05 41,
219、289.86 1-2 年 1,520,762.97 152,076.30 10.00% 2-3 年 - - 30.00% 合计 18,192,853.02 193,366.16 1.06% (续上表) 账龄 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：3 个月以内 17,867,468.36 - - 4 个月-12 个月 302,200.56 15,110.03 5.00% 1 年以内小计 18,169,668.92 15,110.03 1-2 年 5,804.00 580.40 10.00% 2-3 年 68,324.36 20,497.31 30.00% 合计 18,24
220、3,797.28 36,187.74 0.20% （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况。 本期计提坏账准备 157,178.42 元。 （5）本报告期无实际核销的应收账款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 坏账准备 年限 占总金额比例 阳光电源股份有限公司 非关联方 3,033,878.13 - 3 个月以内 16.68% 韬策半导体（上海）有限公司 关联方 1,557,121.18 22,510.63 3 个月以内、4个月-12 个月 8.59% 深圳莫尼佰商贸有限公司 非关联方 1,492,410.00 - 3 个月以内 8.20%
221、深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 82 佰斯特（山东）半导体科技有限公司 非关联方 1,315,419.01 131,541.90 1-2 年 7.23% 深圳市宇鸿实业有限公司 非关联方 1,161,985.50 - 3 个月以内 6.39% 合计 8,560,813.82 154,052.53 47.09% 3、应收款项融资 (1)应收款项融资情况 种类 期末余额 上年年末余额 应收票据 330,000.00 - （2）期末公司已背书或贴现且在期末尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,613,642.2
222、6 - 商业承兑汇票 - - 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 282,592.89 100.00% 756,042.07 100.00% (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额的比例 预付款时间 未结算原因 东莞市外星球电子科技有限公司 非关联方 60,000.00 21.23% 1 年以内 货未到 深圳市中奕智能科技有限公司 非关联方 54,000.00 19.11% 1 年以内 货未到 无锡中微晶园电子有限公司 非关联方 28,950.00 10.24% 1
223、 年以内 货未到 东莞锐宏泰电子科技有限公司 非关联方 28,488.63 10.08% 1 年以内 货未到 新余君茂半导体有限公司 非关联方 18,500.00 6.55% 1 年以内 货未到 合计 189,938.63 67.21% 5、其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 83 项目 期末余额 上年年末余额 应收股利 - - 其他应收款 273,509.29 562,597.21 合计 273,509.29 562,597.21 (1) 其他应收款 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面
224、余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项评估预期信用损失计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 285,803.21 100.00% 12,293.92 - 273,509.29 其中：账龄组合 - - - - - 保证金、押金、备用金、代垫社保组合 285,803.21 100.00% 12,293.92 - 273,509.29 合计 285,803.21 100.00% 12,293.92 - 273,509.29 (续上表) 类别 上年年末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项评估预期信用损失计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应
225、收款 562,597.21 100.00% - - 562,597.21 其中：账龄组合 - - - - - 保证金、押金、备用金、代垫社保组合 562,597.21 100.00% - - 562,597.21 合计 562,597.21 100.00% - - 562,597.21 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 代垫费用 19,828.44 237,208.62 保证金、押金 119,580.00 169,333.00 备用金及其他 146,394.77 156,055.59 合计 285,803.21 562,597.21 本期计提、收回或转回的坏账准备
226、情况 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 84 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额 - - - - 上年年末余额在本期 - - - - -转入第二阶段 - - - - -转入第三阶段 - - - - -转回第二阶段 - - - - -转回第一阶段 - - - - 本期计提 12,293.92 - - 12,293.92 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - -
227、 - 期末余额 12,293.92 - - 12,293.92 本报告期实际核销的其他应收款情况。 本报告期无实际已核销的其他应收款情况。 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占期末余额的比例 罗仰斯 房屋租赁押金 113,600.00 2-3 年、4-5年 39.75% 张彩锋 备用金 97,939.15 1-2 年 34.27% 杨昌兰 备用金 25,000.00 1-2 年 8.75% 代垫员工社保 代垫费用 19,828.44 3 个月以内 6.94% 深圳市东浩诚办公系统有限公司龙华分公司 押金 3,000.00 3 个月以内 1.05
228、% 合计 259,367.59 90.76% 6、存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,592,363.96 4,592,363.96 在产品 - - 库存商品 4,841,036.74 168,772.79 4,672,263.95 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 85 合计 9,433,400.70 168,772.79 9,264,627.91 (续上表) 项目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,786,415.06 2,786,415.06 在产品 194,755.73 19
229、4,755.73 库存商品 9,558,238.76 349,308.91 9,208,929.85 合计 12,539,409.55 349,308.91 12,190,100.64 (2) 存货跌价准备 存货种类 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 库存商品 349,308.91 108,772.79 289,308.91 168,772.79 合计 349,308.91 108,772.79 289,308.91 168,772.79 7、其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 1,785,742.37 1,
230、679,331.10 8、固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 11,826,682.13 13,774,930.22 固定资产清理 合计 11,826,682.13 13,774,930.22 （1）固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 运输工具 电子设备 合计 账面原值 上年年末余额 16,585,457.06 17,852.11 - 439,136.55 17,042,445.72 本期增加金额 152,817.96 - 297,168.14 - 449,986.10 其中：购置 152,817.96 - 297,168.14 - 449,986.10 本期减少金额 - -
231、 - - - 其中:处置或报废 - - - - - 期末余额 16,738,275.02 17,852.11 297,168.14 439,136.55 17,492,431.82 累计折旧 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 86 上年年末余额 2,956,701.54 16,959.49 293,854.47 3,267,515.50 本期增加金额 1,734,737.72 - 11,762.91 18,754.20 1,765,254.83 其中：计提 1,734,737.72 - 11,762.91 18,754.20 1,765,254.83
232、 本期减少金额 - - - - - 其中：处置或报废 - - - - - 期末余额 4,691,439.26 16,959.49 11,762.91 312,608.67 5,032,770.33 减值准备 - - - - - 上年年末余额 - - - - - 本期增加金额 5,903,761.74 - - - 5,903,761.74 本期减少金额 - - - - - 期末余额 5,903,761.74 - - - 5,903,761.74 账面价值 - - - - - 期末账面价值 6,143,074.02 892.62 285,405.23 126,527.88 6,555,899.75
233、 上年年末账面价值 13,628,755.52 892.62 - 145,282.08 13,774,930.22 9、在建工程 项目 期末余额 上年年末余额 厂房装修工程 - 63,062.33 10、使用权资产 项目 房屋及建筑物 合 计 (1) 账面原值 期初余额 3,464,755.67 3,464,755.67 本年增加金额 其中：新增租赁 本年减少金额 期末余额 3,464,755.67 3,464,755.67 (2) 累计折旧 期初余额 620,553.25 620,553.25 本年增加金额 620,553.25 620,553.25 其中：计提 620,553.25 620
234、,553.25 本年减少金额 其中：处置 期末余额 1,241,106.50 1,241,106.50 (3) 减值准备 (4) 账面价值 期末账面价值 2,223,649.17 2,223,649.17 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 87 期初账面价值 2,844,202.42 2,844,202.42 11、无形资产 项目 财务软件 账面原值 上年年末余额 986,356.52 本期增加金额 868,042.26 其中：购置 868,042.26 本期减少金额 - 期末余额 1,854,398.78 累计摊销 上年年末余额 260,276.9
235、1 本期增加金额 113,256.16 其中：计提 113,256.16 本期减少金额 - 期末余额 373,533.07 减值准备 上年年末余额 - 本期增加金额 - 本期减少金额 - 期末余额 - 账面价值 期末账面价值 1,480,865.71 上年年末账面价值 726,079.61 12、长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房装修费 1,495,059.81 1,981,398.42 - 3,476,458.23 - 13、递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
236、 应收账款坏账准备 205,660.08 10,283.01 36,187.74 1,809.39 存货跌价准备 168,772.79 8,438.64 349,308.91 17,465.46 合计 374,432.87 18,721.65 385,496.65 19,274.84 (1) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 88 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 7,307,798.34 4,060,452.18 (2)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额
237、上年年末余额 2023 年 810,234.83 810,234.83 2024 年 883,281.95 883,281.95 2025 年 784,803.40 784,803.40 2026 年 1,582,132.00 1,582,132.00 2027 年 3,247,346.16 合计 7,307,798.34 4,060,452.18 14、其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预付设备款 337,446.50 223,600.00 15、短期借款 短期借款的分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 9,450,000.00 - 2022 年 1 月 29 日，深圳市
238、硕凯电子股份有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳宝安区支行，签署了编号为 1144021617211101001401 小企业授信业务借款合同，借款期限自 2022 年 1 月 29 日至 2023 年 1 月 28 日，借款金额 500 万元；本公司股东王兴乐与王兴乐配偶何颖儿与中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳宝安区支行签署了小企业保证合同，为该笔贷款提供保证担保。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 445.00 万元； 2022 年 9 月 13 日，深圳市硕凯电子股份有限公司、王兴乐、何颖儿作为共同借款人与中国银行股份有限公司深圳龙华支行，签署了编号为 2022
239、 圳中银普借字第 000657-1 号流动资金借款合同，借款期限自 2022 年 9 月 13 日至 2023 年 9 月 12 日，截至 2022 年 12 月 31日，该笔借款余额为 500.00 万元。 16、应付账款 应付账款账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 17,548,310.47 29,857,397.78 17、合同负债 按项目列示 项目 期末余额 上年年末余额 预收销售款 1,372,286.78 991,118.04 18、应付职工薪酬 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 89 （1）应付职工薪酬列示 项目 上年年
240、末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,121,245.66 9,151,947.68 9,116,952.85 1,156,240.49 离职后福利-设定提存计划 - 520,435.46 520,435.46 - 合计 1,121,245.66 9,672,383.14 9,637,388.31 1,156,240.49 （2）短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,121,245.66 8,760,820.54 8,725,825.71 1,156,240.49 职工福利费 110,177.75 110,177.75 社会保
241、险费 176,522.39 176,522.39 其中：医疗保险费 141,936.93 141,936.93 工伤保险费 17,120.58 17,120.58 生育保险费 17,464.88 17,464.88 住房公积金 104,427.00 104,427.00 合计 1,121,245.66 9,151,947.68 9,116,952.85 1,156,240.49 （3）设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 485,963.54 485,963.54 - 失业保险费 - 34,471.92 34,471.92 - 合计 - 520,
242、435.46 520,435.46 - 19、应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,191,236.41 640,676.77 企业所得税 35,632.98 22,317.46 城市维护建设税 53,451.52 34,321.71 教育费附加 23,231.17 16,704.04 地方教育费附加 16,241.96 7,430.88 代扣个人所得税 - 3,792.79 印花税 - 685.00 合计 1,319,794.04 725,928.65 20、其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 - - 应付股利 - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年
243、度报告 公告编号：2023-002 90 项目 期末余额 上年年末余额 其他应付款 - 1,813,245.17 合计 - 1,813,245.17 (1) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 - 413,245.17 借款 - 1,400,000.00 合计 - 1,813,245.17 期末，本公司无重要的账龄超过 1 年的其他应付款。 21、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 应付租赁费 693,000.00 565,120.96 22、其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 178,397.28 141,432.
244、37 23、租赁负债 项目 期末余额 上年年末余额 租赁付款额 2,370,201.45 3,117,682.96 减：未确认融资费用 - 182,360.55 减：一年内到期的租赁负债 693,000.00 565,120.96 合计 1,677,201.45 2,370,201.45 24、递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关的政府补助 1,103,783.33 - 1,103,783.33 - 装修补贴 涉及政府补助的项目：根据公司与池州经济技术开发区管理管委会 2021 年 6 月 15 日签订工业项目投资合同，由于对方担心可能涉及国有资产流
245、失等原因，公司已于 2022 年 6 月 28 日针对工业项目投资合同补充签订投资合同解除协议，公司将厂房及装修无偿移交给对方国有公司。 25、股本 项目 上年年末余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,400,000.0 10,400,000.00 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 91 项目 上年年末余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 0 26、资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,023,482.23 - -
246、1,023,482.23 27、盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 906,160.72 - - 906,160.72 28、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,961,627.86 4,421,690.72 - 调整期初未分配利润合计数 - - - 调整后期初未分配利润 1,961,627.86 4,421,690.72 - 加：本期净利润 -3,388,125.69 3,955,598.90 - 减：提取法定盈余公积 - 414,861.76 10% 提取任意盈余公积 - - 对股东的利润分配 - 6,00
247、0,800.00 - 转作股本的普通股股利 - - - 期末未分配利润 -1,426,497.83 1,961,627.86 - 29、营业收入和营业成本 (1) 营业收入、营业成本 项目 本期金额 收入 成本 主营业务 54,602,920.23 42,564,754.17 (续上表) 项目 上期金额 收入 成本 主营业务 74,498,861.87 59,100,055.85 (2) 主营业务分产品 项目 本期金额 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 92 收入 成本 二极管 26,396,636.46 20,510,829.20 保险丝 5,52
248、6,763.90 4,131,580.68 放电管 3,892,652.35 3,001,297.98 压敏电阻 5,628,768.09 4,215,840.95 陶瓷气体放电管 13,116,272.74 10,675,110.68 电感 24,575.49 16,840.08 磁珠 17,251.20 13,254.60 HTA 系列电阻器 - - 合计 54,602,920.23 42,564,754.17 （续上表） 项目 上期金额 收入 成本 二极管 40,457,146.90 31,916,505.58 保险丝 7,027,409.06 5,471,010.68 放电管 5,54
249、2,394.15 4,105,180.04 压敏电阻 8,089,895.51 6,215,084.39 陶瓷气体放电管 11,277,686.89 9,293,822.67 电感 180,383.44 132,510.00 磁珠 38,508.83 26,854.14 HTA 系列电阻器 1,885,437.09 1,939,088.35 合计 74,498,861.87 59,100,055.85 (3) 主营业务分地区 项目 本期金额 收入 成本 华南地区 29,441,834.30 22,994,888.37 华东地区 20,115,806.58 15,658,400.39 华中地区
250、3,354,820.48 2,547,840.58 华北地区 1,564,802.50 1,245,801.69 西南地区 102,150.54 97,480.07 西北地区 13,250.25 11,548.07 东北地区 10,255.58 8,795.00 合计 54,602,920.23 42,564,754.17 (续上表) 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 93 项目 上期金额 收入 成本 华南地区 49,440,682.46 39,645,252.65 华东地区 15,648,004.25 12,248,100.68 华中地区 5,84
251、2,310.15 4,458,401.25 华北地区 2,695,801.59 2,059,840.47 西南地区 541,582.00 422,100.69 西北地区 215,001.35 176,940.00 东北地区 115,480.07 89,420.11 合计 74,498,861.87 59,100,055.85 (4) 前五名客户的收入情况 项目 本期金额 占公司本期 全部收入比例 阳光电源股份有限公司 6,244,269.26 11.44% 韬策半导体（上海）有限公司 5,550,232.00 10.16% 深圳市宇鸿实业有限公司 3,574,421.28 6.55% 深圳莫尼
252、佰商贸有限公司 3,327,440.00 6.09% 杭州雷倚检测技术有限公司 2,354,498.67 4.31% 合计 21,050,861.21 38.55% 30、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 76,187.21 102,208.42 教育费附加 32,651.66 43,803.62 地方教育费附加 21,767.78 29,202.42 印花税 120.30 4,868.70 水利建设专项基金 393.59 1,434.37 合计 131,120.54 181,517.53 31、销售费用 项目 本期金额 上期金额 办公费及邮电费 41,113.35 74,
253、817.04 职工薪酬 2,907,852.31 3,449,090.94 展览费 412,524.17 246,643.83 差旅费 142,484.56 300,668.13 业务招待费 61,935.41 21,738.54 租赁及水电费 300,646.73 282,912.60 合计 3,866,556.53 4,375,871.08 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 94 32、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,195,190.34 1,816,802.04 折旧费 797,478.05 2,393.57 其中：机器设备折
254、旧 795,084.48 - 摊销费 - 102,062.76 租赁及水电费 66,338.43 161,555.58 汽车费用 933.04 8,261.03 办公费及邮电费 239,745.61 209,926.12 中介费 354,328.71 295,290.57 其他 267,876.15 60,538.06 合计 3,921,890.33 2,656,829.73 说明：因子公司安徽鸿坤 5 月份之后停止生产，因停止生产后续发生的机器设备折旧费等应计入营业成本的费用调整至管理费用列示。 33、研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,544,483.46 2,006,965
255、.03 材料费 293,786.59 541,223.15 租赁费 190,959.58 227,262.61 检测费 53,262.75 71,885.18 芯片加工费用 - 2,968,130.71 其他 223,725.07 246,130.38 合计 3,306,217.45 6,061,597.06 34、财务费用 类别 本期金额 上期金额 利息支出 213,006.31 130,566.74 减：利息收入 7,376.90 4,181.35 汇兑损益 -49,437.70 -46,359.98 银行手续费 54,962.55 8,079.16 合计 211,154.26 88,10
256、4.57 35、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 本期金额 上期金额 政府补贴 1,271,504.04 1,550,863.51 1,271,504.04 1,550,863.51 厂房装修补贴 1,006,528.14 551,891.67 4,369,718.33 551,891.67 合计 2,278,032.18 2,102,755.18 5,641,222.37 2,102,755.18 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 95 计入其他收益的政府补助 项目（产生其他收益的来源） 本期金额 与资产相关/ 与收益
257、相关 制造高质量发展奖补资金 700,200.00 与收益相关 厂房装修补贴 1,006,528.14 与收益相关 稳岗补贴 58,023.74 与收益相关 创新载体资助操作规程实验室补贴 0 与收益相关 研究开发补贴 221,100.00 与收益相关 国高资质补贴款 200,000.00 与收益相关 市技术改造补贴 - 与收益相关 展会补贴 20,152.00 与收益相关 创新发展骨干企业资金 50,000.00 与收益相关 税务补贴 22,028.30 与收益相关 合计 2,278,032.18 说明：公司已于 2022 年 6 月 28 日针对工业项目投资合同补充签订投资合同解除协议，公
258、司将厂房及装修无偿移交给对方国有公司；公司合计共收到 492.161 万元装修补贴款，累计发生装修支出 336.32 万元，差额计入其他收益。 36、信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -195,472.34 -552.82 37、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失 -82,772.79 -128,986.34 固定资产减值准备 -5,903,761.74 - 合计 -5,986,534.53 -128,986.34 38、营业外收入 (1) 营业外收入按类别列示 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常损益的金额 本期金额 上期金额 其他 57,401.58
259、36,290.47 57,401.58 36,290.47 39、营业外支出 （1） 营业外支出按类别列示 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常损益的金额 本期金额 上期金额 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 96 客户赞助费 2,000.00 2,500.00 2,000.00 2,500.00 40、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 140,226.34 92,770.60 递延所得税费用 553.19 -6,476.96 合计 140,779.53 86,293.64 (2) 会计利润与所得税费用调
260、整过程 项目 本期金额 上期金额 利润总额 -3,247,346.16 4,041,892.54 按法定/适用税率计算的所得税费用 -162,367.31 202,094.63 子公司适用不同税率的影响 - -4,825.47 调整以前期间所得税的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,550.65 434.77 非应税收入 - - 税率调整导致期初递延所得税资产变化 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 389,579.34 101,021.87 研发经费加计扣除 -123,983.15 -212,432.16 所得税费用 140,779.53 86,2
261、93.64 41、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 7,376.90 4,181.35 政府补助及其他 4,537,439.04 3,242,828.98 往来款 289,087.92 412,610.85 合计 4,833,903.86 3,659,621.18 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 期间费用付现 2,675,983.11 5,167,352.28 营业外支出付现 2,000.00 2,500.00 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 97 往来
262、款 1,813,245.17 400,287.09 合计 4,491,228.28 5,570,139.37 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 借款 - 1,400,000.00 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 归还借款 1,400,000.00 - 支付的借款利息 213,006.31 130,566.74 支付的租赁负债租金 673,750.00 - 合计 2,286,756.31 130,566.74 42、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期金额 上期金额 将净利润调节为经营活动现
263、金流量： - 净利润 -3,388,125.69 3,955,598.90 加：信用减值损失 195,472.34 552.82 资产减值损失 5,986,534.53 128,986.34 固定资产折旧 1,765,254.83 851,304.48 使用权资产折旧 620,553.25 620,553.25 无形资产摊销 113,256.16 102,062.76 长期待摊费用摊销 3,476,458.23 135,914.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - - 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 213,006.31 130,566.74 投资
264、损失 - - 递延所得税资产减少 553.19 -6,476.96 递延所得税负债增加 存货的减少 3,106,008.85 -1,641,326.66 经营性应收项目的减少 640,659.78 -6,180,309.92 经营性应付项目的增加 -13,286,469.59 20,141,801.74 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -556,837.81 18,239,228.01 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 98 项目 本期金额 上期金额 1 年内到期的可转换公司债券
265、- - 融资租入固定资产 - - 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,745,833.53 438,854.43 减：现金的年初余额 438,854.43 1,494,898.83 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,306,979.10 -1,056,044.40 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 现金 3,745,833.53 438,854.43 其中：库存现金 40,804.79 6,476.75 可随时用于支付的银行存款 3,705,028.74 432,377.68 现金等价物
266、- - 期末现金及现金等价物余额 3,745,833.53 438,854.43 43、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 银行存款 1.25 8.71 其中：美元 1.25 6.9646 8.71 项目 上年年末外币余额 折算汇率 上年年末折算人民币余额 银行存款 14,258.72 90,909.32 其中：美元 14,258.72 6.3757 90,909.32 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应付账款 87,240.00 607,591.70 其中：美元 87,240.00 6.9646 607,591.70 项目 上年年末外币余额 折
267、算汇率 上年年末折算人民币余额 应付账款 78,876.50 502,892.90 其中：美元 78,876.50 6.3757 502,892.90 44、所有权或使用权受到限制的资产 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 99 无 （七）、合并范围的变更 1. 处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 安徽小蜜蜂企业管理合伙企业（有限合伙） - 95% 注销 2022 年 1
268、1 月 7日 注销回执 - 深圳市鸿坤高科技有限公司 - 100% 注销 2022 年 6 月 10日 注销回执 - (续上表) 子公司名称 丧失控制权之日剩余股权的比例 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 安徽小蜜蜂企业管理合伙企业（有限合伙） - - - - - - 深圳市鸿坤高科技有限公司 - - - - - - （八）、在其他主体中的权益 1在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地
269、 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 与本企业 直接 间接 关系 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 100 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 与本企业 直接 间接 关系 安徽鸿坤高科技有限公司 安徽池州 池州 生产制造业 55.00% 设立 子公司 (2) 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东支付的股利 期末少数股东权益余额 安徽鸿坤高科技有限公司 - - - - 注：截止 2022 年 12 月 31 日子公司安徽鸿坤高科技有限公司少数股东未实缴注册资本。 (3
270、) 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 安徽鸿坤高科技有限公司 8,484,543.07 5,157,818.66 13,642,361.73 4,190,780.19 - 4,190,780.19 (续上表 1) 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动 现金流量 安徽鸿坤高科技有限公司 802,134.75 -6,855,399.72 - 3,474,649.37 （九）、与金融工具相关的风险 公司在经营过程中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司经
271、营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 公司风险管理目标和政策，公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险
272、。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 101 (1) 银行存款 本公司银行存款主要存放于信用评级较高的金融机构，在正常经济环境下，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 对于应收账款、其他应收款，本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅
273、与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 47.09%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (1) 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。
274、本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 (2) 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司目前存在外币，本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。由于本公司的主要客户采用美元计价，在汇率波动较大的情况下，本公司存在一定的外汇风险。(3) 流动性风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源
275、于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司已从商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 （十）、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东情况 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 102 股东名称 与本公司关系 投资金额 比例(%) 王兴乐 控股股东 7,962,500.00 76.56% 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 甄文芳 董事、董事会秘书 吴冉 财务总监 刘洁 董事 陈
276、尚 董事 余素贵 监事会主席 林秋花 监事 欧秋英 职工代表监事 韬策半导体（上海）有限公司 子公司法人王志涛兼任法人企业 何颖儿 实控人王兴乐配偶 4、关联交易情况 出售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 韬策半导体（上海）有限公司 销售二极管 5,550,232.00 7,225,752.30 5、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保方式 担保是否已经履行完毕 王兴乐及其配偶何颖儿 硕凯股份 5,000,000.00 2022/1/29 2023/2/28 保证 否 6、关键管理人员报酬 项目 本期金额
277、 上期金额 关键管理人员报酬 136.00 万元 130.00 万元 7、关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 韬策半导1,557,121.18 22,510.63 2,272,231.79 - 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 103 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 体（上海）有限公司 （十一）、承诺及或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。 （十二）、资产负债表日
278、后事项 截至本财务报表批准日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 （十三）、其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 （十四）、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 3 个月以内 15,846,292.81 4-12 个月 825,797.24 1-2 年 205,343.96 2-3 年 - 小计 16,877,434.01 减：坏账准备 61,824.26 合计 16,815,609.75 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项计提坏账准备的
279、应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 16,877,434.01 100.00% 61,824.26 0.37% 16,815,609.75 其中：账龄组合 16,877,434.01 100.00% 61,824.26 0.37% 16,815,609.75 合并范围内关联方组合 - - - - - 合计 16,877,434.01 100.00% 61,824.26 0.37% 16,815,609.75 (续上表) 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 104 类别 上年年末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
280、单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 16,678,246.95 100.00% 36,187.74 0.22% 16,642,059.21 其中：账龄组合 16,678,246.95 100.00% 36,187.74 0.22% 16,642,059.21 合并范围内关联方组合 - - - - - 合计 16,678,246.95 100.00% 36,187.74 0.22% 16,642,059.21 按组合计提坏账准备的应收账款 按照账龄组合计提坏账准备 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：3 个月以内 15,846
281、,292.81 - 4 个月-12 个月 825,797.24 41,289.86 5.00% 1 年以内小计 16,672,090.05 41,289.86 1-2 年 205,343.96 20,534.40 10.00% 合计 16,877,434.01 61,824.26 0.37% (续上表) 账龄 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：3 个月以内 16,301,918.03 - 4 个月-12 个月 302,200.56 15,110.03 5.00% 1 年以内小计 16,604,118.59 15,110.03 1-2 年 5,804.00 580.4
282、0 10.00% 2-3 年 68,324.36 20,497.31 30.00% 合计 16,678,246.95 36,187.74 0.22% (3) 坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提坏账准备 36,187.74 25,636.52 - - - 61,824.26 按组合计提坏账准备 - - - - - - 合计 36,187.74 25,636.52 - - - 61,824.26 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 105 其中本期无坏账准备收回或转回金额重要的坏账准备
283、。 (4) 本报告期内无实际核销的应收账款情况。 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 阳光电源股份有限公司 非关联方 3,033,878.13 - 3 个月以内 17.98% 韬策半导体（上海）有限公司 关联方 1,557,121.18 22,510.63 3 个月以内、4个月-12 个月 9.23% 深圳莫尼佰商贸有限公司 非关联方 1,492,410.00 - 3 个月以内 8.84% 深圳市宇鸿实业有限公司 非关联方 1,161,985.50 - 3 个月以内 6.88% 深圳市晶扬电子有限公司 非关联方 8
284、71,625.00 - 3 个月以内 5.16% 合计 8,117,019.81 22,510.63 48.09% (6) 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (7) 报告期内无转移应收账款且继续涉入的的资产、负债情况。 2、其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 139,408.44 356,788.62 合计 139,408.44 356,788.62 （1）其他应收款 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 代垫费用 19,828.44 237,208.62 保证金、押金 119,580.00 119,580.0
285、0 合计 139,408.44 356,788.62 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 106 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额 - - - - 上年年末余额在本期 - - - - -转入第二阶段 - - - - -转入第三阶段 - - - - -转回第二阶段 - - - - -转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 - - - - 本期转销 - -
286、- - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末余额 - - - - 本报告期无实际核销的其他应收款情况。 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 罗仰斯 押金 113,600.00 2-3 年、4-5 年 81.49% - 代垫员工社保 代垫费用 19,828.44 1 年以内 14.22% - 深圳市东浩诚办公系统有限公司龙华分公司 押金 3,000.00 5 年以上 2.15% - 陈丽君 押金 1,780.00 3-4 年 1.28% - 武汉慧谷空间科技咨询服务有限公司
287、押金 1,200.00 1-2 年 0.86% - 合计 139,408.44 100.00% - 35、长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 16,500,000.00 7,048,418.46 9,451,581.54 16,500,000.00 - 16,500,000.00 (1) 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 107 被投资单位 上年年末余额 本期增
288、加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 安徽鸿坤高科技有限公司 16,500,000.00 - - 16,500,000.00 7,048,418.46 7,048,418.46 36、营业收入和营业成本 (1)营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 收入 成本 主营业务 54,602,920.23 41,429,525.14 （续上表） 项目 上期金额 收入 成本 主营业务 72,613,424.78 57,160,967.50 (2)主营业务分产品 项目 本期金额 收入 成本 二极管 26,396,636.46 19,375,600.17 保险丝 5,526,763
289、.90 4,131,580.68 放电管 3,892,652.35 3,001,297.98 压敏电阻 5,628,768.09 4,215,840.95 陶瓷管 13,116,272.74 10,675,110.68 电感 24,575.49 16,840.08 磁珠 17,251.20 13,254.60 合计 54,602,920.23 41,429,525.14 （续上表） 项目 上期金额 收入 成本 二极管 40,457,146.90 31,916,505.58 保险丝 7,027,409.06 5,471,010.68 放电管 5,542,394.15 4,105,180.04 压
290、敏电阻 8,089,895.51 6,215,084.39 陶瓷管 11,277,686.89 9,293,822.67 电感 180,383.44 132,510.00 磁珠 38,508.83 26,854.14 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 108 项目 上期金额 收入 成本 合计 72,613,424.78 57,160,967.50 （3）主营业务分地区 项目 本期金额 收入 成本 华南地区 29,441,834.30 21,859,659.34 华东地区 20,115,806.58 15,658,400.39 华中地区 3,354,8
291、20.48 2,547,840.58 华北地区 1,564,802.50 1,245,801.69 西南地区 102,150.54 97,480.07 西北地区 13,250.25 11,548.07 东北地区 10,255.58 8,795.00 合计 54,602,920.23 41,429,525.14 （续上表） 项目 上期金额 收入 成本 华南地区 48,919,652.31 39,230,051.65 华东地区 14,283,597.31 10,724,213.33 华中地区 5,842,310.15 4,458,401.25 华北地区 2,695,801.59 2,059,840
292、.47 西南地区 541,582.00 422,100.69 西北地区 215,001.35 176,940.00 东北地区 115,480.07 89,420.11 合计 72,613,424.78 57,160,967.50 （4）公司前五名客户收入情况 项目 本期金额 收入金额 占营业收入比例 阳光电源股份有限公司 6,244,269.26 11.44% 韬策半导体（上海）有限公司 5,550,232.00 10.16% 深圳市宇鸿实业有限公司 3,574,421.28 6.55% 深圳莫尼佰商贸有限公司 3,327,440.00 6.09% 杭州雷倚检测技术有限公司 2,354,498
293、.67 4.31% 合计 21,050,861.21 38.55% 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 109 （十五）、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 说明 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,278,032.18 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 55,401.58 - 所得税影响额 116,671.69 - 合计 2,450,105.45 - 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均 每股收益 净资产收益率 基本每股收益 稀释
294、每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -26.90% -0.33 -0.33 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -46.35% -0.56 -0.56 深圳市硕凯电子股份有限公司 二二三年四月二十七日 深圳市硕凯电子股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-002 110 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室