870772_2021_和声钢琴_2021年年度报告_2022-03-27.txt

1、1 2021 年度报告 和声钢琴 NEEQ : 870772 福州和声钢琴股份有限公司 Fuzhou Harmony Piano Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2021 年 1 月 12 日“哈曼尼”领航者系列连续 11 年成为福建省艺术高考指定钢琴。 2021 年 5 月公司作为中国乐器协会副理事长单位、中国乐器协会钢琴分会副会长单位参会并成功当选该分会第五届领导班子成员。 2021 年 5 月 7 日 公司获得福建省 2021年科技型中小企业称号。 2021 年 9 月入选第二批福州市名优产品 公司获得福州市第三届文化企业十强 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二

2、节 公司概况 . 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 9 第四节 重大事件 . 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 32 第八节 财务会计报告 . 37 第九节 备查文件目录 . 103 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李年官、主管会计工作负责人黄兆曦及会计机构负责人（会计主管人员

3、）李永航保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是

4、否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 竞争的风险 2021 年受疫情及整体市场下滑影响，公司所处的钢琴生产行业面临更加严峻的市场竞争风险。首先,全球钢琴销售市场呈现整体低迷状态。在此基础上，国外有德国贝希斯坦美国施坦威乐器、日本卡瓦依、雅马哈及韩国三益等国际知名钢琴企业，国内有珠江钢琴、宜昌金宝、宁波海伦等国内知名品牌钢琴厂,依托其自身品牌知名度强大的技术实力、规模、资金等优势,在中国市场逐步扩大其市场份额；同时，小型家族式钢琴企业,通过低质组装生产或委托代工贴牌等方式依靠低价参与市场竞争; 此外,进口二手翻新钢琴,在国内占据一定市场。如

5、果公司不能在保持现有的市场份额的基础上提升产品质量,开拓新的业务领域,加快产业结构和产品结构调整,市场竞争风险将加大。 收入下滑的风险 报告期内,公司营业收入 45,960,174.81 元，营业收入相比上年同期增加 21.85%，公司主营业务系钢琴的研发、生产及销售,钢琴属于非必需耐用消费品,销量受到宏观经济、产业政策、国民可5 支配收入、品牌营销等多方面因素影响。公司产品销售容易受到经济大环境下行趋势的影响,虽然公司已针对性的采取了一系列的措施以进一步巩固及提升公司业绩,2021 年全年较去年同期而言，收入虽有所上升，但利润有所下降,但若该等措施无法继续有效推行,未来可能面临营业收入下降的

6、风险。 业务规模较小带来的风险 报告期内,公司营业收入 45,960,174.81 元。虽然经过多年的积累,公司已经形成了以辽宁,吉林,河北,江苏,浙江,广东为重点,带动周边区域发展的国内市场销售模式,但其营收规模较同行业上市公司而言偏小,市场份额相对较低。公司目前主业较单一,导致公司体量规模较小, 营收规模较同行业上市公司而言偏小,市场份额相对较低,抵御错综复杂市场风险能力较弱。公司产能目前未达到饱和状态,导致公司无法形成规模效应,各项固定支出占比偏大,毛利率偏低。若公司未来无法提升销量、扩大产能,将可能面临在市场竞争中处于劣势以及毛利率波动的风险。 公司治理的风险 公司于 2016 年 1

7、0 月整体变更为股份公司后,制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资决策管理制度等一系列的内部治理制度,建立了相对完善、健全的公司治理机制。但公司内仍可能存在治理不规范、相应内控制度不能有效执行的风险。 生产人员流动性风险 钢琴产业作为劳动密集型行业,生产队伍尤其是一线生产人员的稳定性对钢琴生产的质量尤其重要。目前公司钢琴制造以机器加手工的半自动化生产制造为主,许多工序仍需要通过工人手工生产、加工和组合。公司现有 157 名员工中生产人员为 93 名，占员工数的 59.24%。经验丰富的工人的稳定程度与公司产品质量有着重要关系,一线工人的流动性会

8、对公司的钢琴生产带来一定的风险。 股权集中风险 报告期内,公司仅有 2 名股东,其中华闽实业持有公司 75%股份,明川建筑持有公司 25%股份,且 2 位股东均受华闽集团所实际控制。鉴于公司存在的股份集中状况,公司控股股东华闽实业及其控制方华闽集团或将通过其于公司的绝对控制地位对公司施加较大的影响。若华闽实业或华闽集团利用其在公司的股权优势及控制权优势对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和其他少数权益股东利益,存在因股权集中带来的控制风险 部分房屋建（构）筑未办妥权属证书的风险 报告期内,公司存在部分厂区配套设施、房屋附属设施、加盖楼层等房屋建(构)筑未办妥产权证的情况。由

9、于对相关法律规定缺乏认识等历史原因,公司在相关工程建设之时未严格履行相应的建设规划、审批等手续,因欠缺与房产证办理相关的前置性程序,根据法律规定,该等房屋建(构)筑短期内无法办理产权。虽然该等房屋建(构)筑物权属明晰,不存在权属争议,其均位于公司红线图内且不存在改变土地整体规划用途的情况;该等房屋建(构)筑物不属于与公司生产经营相关的核心资产,占比公司总资产的比重较小,可替代强、搬迁成本低且可控,公司对其不存在特殊依赖;公司业已取得相关的项目规划,运营管理部门关于不存在重大违6 法违规行为的确认;公司控股股东亦就此出具了承诺愿意就可能存在的风险承担赔偿责任,但该等建筑物仍然可能存在被拆除的风险

10、 疫情风险 疫情影响：受部分区域仍间断式、零星出现新冠疫情影响，整体市场仍受到巨大压力，供应链上游成本大幅度上升，下游教育行业受到管控，部分经销商区域如南京、郑州、扬州、厦门等经营受到影响，导致公司营业收入和利润受到一定程度的影响。鉴于经济增长仍有下行压力，国内外市场需求总体偏弱，全球增长前景具有相当大的不确定性，公司今年的业绩仍将受到经济不稳定的影响。应对措施：公司为应对疫情影响采取了以下措施：（1）拓展新销售渠道，如加大多平台电商、出口、院校招标等；（2）深度推进传统渠道下沉，执行深度分销计划，如一市一店等，以增加渠道门店数；（3）加快销售模式与数字化，网络化等融合，通过微信公众号的重新优

11、化，及试水抖音等新媒体的推广，加快销售模式数字化转型；（4）控制成本，盘活资产；（5）延展下游产业链，拓展教育，工业旅游等项目。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 本公司、和声钢琴、公司 指 福州和声钢琴股份有限公司及其前身福州和声钢琴有限公司、福州和声有限公司 福建省国资委 指 福建省人民政府国有资产监督管理委员会 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 章程、公司章程 指 公司现行有效之福州和声钢琴股份有限公司章程 华闽实业

12、指 福建华闽实业有限公司 华闽集团 指 福建华闽实业(集团)有限公司 明川建筑 指 明川建筑有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书等 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福州和声钢琴股份有限公司 英文名称及缩写 Fuzhou Harmony Piano Co.,Ltd. - 证券简称

13、 和声钢琴 证券代码 870772 法定代表人 李年官 二、 联系方式 董事会秘书 曾诚 联系地址 福州市仓山区金山工业集中区浦上园 B 区红江路 2 号 电话 0591-87277882 传真 0591-83848822 电子邮箱 Harmony_hs 公司网址 办公地址 福州市仓山区金山工业集中区浦上园 B 区红江路 2 号 邮政编码 350008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1987 年 2 月 11 日 挂牌时间 2017 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行

14、业分类） C422 制造业-文教、工美、体育和娱乐用品制造业-乐器制造-西乐器制造 主要业务 钢琴系列产品的研发、生产与销售 主要产品与服务项目 钢琴系列产品的研发、生产与销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（福建华闽实业有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（福建省人民政府国有资产监督管理委员会），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913501006113007666 否 注册地址 福建省福州市仓山区金山工业集中区浦上

15、园B区红江路 2 号 否 注册资本 50,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 兴业证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈文富 刘延东 3 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路中山大厦 B 座 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比

16、例% 营业收入 45,960,174.81 37,717,861.79 21.85% 毛利率% 13.60% 17.1% - 归属于挂牌公司股东的净利润 500,697.12 840,703.62 -40.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 321,610.91 -225,081.87 242.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 0.84% 1.52% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.54% -0.30% - 基本每股收益 0.01 0.02 -50.00% (二) 偿债能力 单位：

17、元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 74,410,532.78 74,318,241.89 0.12% 负债总计 14,334,739.36 14,457,834.69 -0.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,075,793.42 59,860,407.20 0.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.20 0.00% 资产负债率%（母公司） 19.26% 19.45% - 资产负债率%（合并） 19.26% 19.45% - 流动比率 4.80 4.24 - 利息保障倍数 1.55 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的

18、现金流量净额 1,730,224.69 -2,056,529.69 184.13% 应收账款周转率 3.21 3.46 - 存货周转率 1.04 0.79 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.12% 1.50% - 营业收入增长率% 21.85% -23.23% - 净利润增长率% -40.44% 20.03% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不

19、适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 624.35 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 159,420.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 84,106.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,910.77 非经常性损益合计 231,239.58 所得税影响数 52,153.37 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 179,086.21 (八) 补充财务指标 适用 不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述

20、情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 使用权资产 0.00 2,664,693.56 一年内到期的非流动负债 0.00 609,647.27 租赁负债 0.00 2,340,357.19 盈余公积 0.00 -28,531.09 未分配利润 0.00 -256,779.81 归母所有者权益 0.00 -285,310.90 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响

21、的报表项目名称和金额） 2018 年 12 月 7 日，财政部颁布了修订的企业会计准则第 21号租赁（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”），并要求其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 第二届董事会第十二次会议 详见其他说明（1） 财政部于 2018 年 12 月修订发布的企业会计准则第 21 号租赁（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行，其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本

22、公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 其他说明： 新租赁准则具体政策详见附注三、（三十四）。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，新租赁准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2021 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整，相应财务报表项目变动详见附注三、（三十五）3.2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对本公司作为承租人的租赁合同，公司选择仅对

23、2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。 本公司对于首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下12 列简化处理： A.计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用； B.存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； C.作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备

24、金额调整使用权资产； D.首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 对于 2020 年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.15%。 2. 重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 3.2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 9,879,985.19 9,879,985.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产

25、衍生金融资产 应收票据 应收账款 9,359,085.19 9,359,085.19 应收款项融资 预付款项 74,836.74 74,836.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 366,075.80 366,075.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 41,600,146.46 41,600,146.46 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 61,280,129.38 61,280,129.38 非流动资产： 发放贷款和垫款 13 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 371,126.52 37

26、1,126.52 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,229,542.66 11,229,542.66 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,664,693.56 2,664,693.56 无形资产 78,176.13 78,176.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 568,209.16 568,209.16 递延所得税资产 791,058.04 791,058.04 其他非流动资产 非流动资产合计 13,038,112.51 15,702,806.07 2,664,693.56 资产总计 74,318,241.89 76,982,935.45

27、2,664,693.56 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,064,130.91 6,064,130.91 预收款项 合同负债 65,614.95 65,614.95 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 1,352,555.99 1,352,555.99 应交税费 421,547.90 421,547.90 其他应付款 6,545,455.00 6,545,455.00 其中：应付利息 14 应付股利 5,775,000.00 5,775,000.00 应付手续费及佣金 应付分

28、保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 609,647.27 609,647.27 其他流动负债 8,529.94 8,529.94 流动负债合计 14,457,834.69 15,067,481.96 609,647.27 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,340,357.19 2,340,357.19 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,340,357.19 2,340,357.19 负债合计 14,457,834.69 17,407,839.15 2,950,004

29、.46 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,164,102.51 7,164,102.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 333,313.85 304,782.76 -28,531.09 一般风险准备 未分配利润 2,362,990.84 2,106,211.03 -256,779.81 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 59,860,407.20 59,575,096.30 -285,310.90 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 59,86

30、0,407.20 59,575,096.30 -285,310.90 负债和所有者权益（或股东权益）总计 74,318,241.89 76,982,935.45 2,664,693.56 15 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 16 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是一家拥有 30 余年生产历史的海峡西岸最大的乐器制造基地，系为钢琴生产、销售和售后提供一体化服务的钢琴制造厂商，也是国内首家中外合资的国有控股钢琴制造企业。公司自成立以来，始终坚持自主品牌钢琴的研发、生产与销售。报告期内，公司共拥有 39 项有效专利，其中发明专利技术 3 项，实用新型专利技术

31、 22 项，外观设计专利技术 14 项，另有 5 项实用新型专利已进入实质审查阶段，并大部分已运用于生产之中并内化为公司钢琴产品核心技术之重要组成部分。公司采取“零部件采购+自主加工”的生产模式，并主要采用线下短渠道链经销模式即与各地的经销商（主要是各地知名的琴行）签订经销协议，由经销商向公司采购产品，再由经销商销售给终端消费者。公司经销渠道覆盖全国（除西藏）各省市重点城市，并由经销商辐射周边区域形成点到面的立体经销体系，同时始终保有钢琴出口，获得境外客户较高赞誉。经过多年的技术积淀和科技创新，公司在业内已有较高知名度，产品及服务已逐步获得国内外客户的认可，赢得较好的市场口碑，以此持续地获得现

32、金流和利润，同时积极拓展教育培训领域，谋求从单纯“工业制造”向“工业制造+文化传播”的新型商业模式转型。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位

33、：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 17 货币资金 10,330,862.92 13.88% 9,879,985.19 13.29% 4.56% 应收票据 应收账款 15,597,645.28 20.96% 9,359,085.19 12.59% 66.66% 存货 33,850,532.81 45.49% 41,600,146.46 55.98% -18.63% 投资性房地产 长期股权投资 4,048.00 0.01% 371,126.52 0.50% -98.91% 固定资产 9,546,158.13 12.83% 11,229,54

34、2.66 15.11% -14.99% 在建工程 无形资产 69,874.29 0.09% 78,176.13 0.11% -10.62% 商誉 短期借款 长期借款 使用权资产 1,984,346.27 2.67% 100.00% 应付账款 4,224,064.15 5.68% 6,064,130.91 8.16% -30.34% 其他应付款 6,205,137.00 8.34% 6,545,455.00 8.81% -5.20% 租赁负债 1,665,746.10 2.24% 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款比上年末增加 66.66%，是因为今年加大销售铺货力度收入增长，

35、导致相应的应收款比上年增加。 长期股权投资比上年末减少 98.91%，是因为本期应承担的洛尔菲公司亏损 367,078.52 元所致。 应付账款比去年末减少 30.34%，是因今年产量减少而少采购原材料导致采购产生的应付账款减少。 使用权资产、租赁负债比上年期末增加 100%，均系公司执行新租赁准则新增科目。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 45,960,174.81 - 37,717,861.79 - 21.85% 营业成本 39,708,146.54 86.40% 31,269,

36、992.21 82.90% 26.98% 毛利率 13.60% - 17.1% - - 销售费用 1,336,051.74 2.91% 1,978,335.04 5.25% -32.47% 管理费用 1,483,448.54 3.23% 2,009,031.87 5.20% -24.36% 研发费用 2,121,211.26 4.62% 2,158,117.42 5.72% -1.71% 财务费用 122,843.28 0.27% 18,682.10 0.05% 557.55% 信用减值损失 -314,866.57 -0.69% -357,336.99 -0.95% 11.89% 资产减值损失

37、 90,659.07 0.20% -591,616.82 -1.57% 115.32% 18 其他收益 159,420.00 0.35% 1,393,100.00 3.69% -88.56% 投资收益 -367,078.52 -0.80% -329,120.78 -0.87% -11.53% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 70,089.29 0.15% 26,506.77 0.07% 164.42% 营业外收入 9,715.32 0.02% 5,117.14 0.01% 89.86% 营业外支出 23,250.4

38、4 0.05% 0 0.00% 100.00% 净利润 500,697.12 1.09% 840,703.62 2.23% -40.44% 项目重大变动原因： 营业成本比去年同增加 26.98%是因为今年销售量营业收入增加，主营业务成本相应增加； 销售费用比去年同期减少 32.47%是因为今年受疫情影响导致一部份销售促销活动没有进行，减少了销售费用； 管理费用比去年同期减少 26.16%是因为今年受疫情影响导致公司减少一些非必要开支，减少了管理费用； 财务费用比去年同期增加 557.55%是因为今年执行新租赁准则确认融资费用所致； 资产减值损失比去年同期减少 115.32%是因为去年计提的存货

39、跌价准备的存货发生销售，导致今年计提的存货跌价准备减少； 其他收益比去年同期减少 88.56%是因为今年收到的政府补助比去年大幅减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 45,087,161.30 37,064,892.98 21.64% 其他业务收入 873,013.51 652,968.81 33.70% 主营业务成本 39,020,534.02 30,674,692.14 27.21% 其他业务成本 687,612.52 595,300.07 15.51% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营

40、业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 钢琴销售收入 45,087,161.30 39,020,534.02 13.46% 21.64% 27.21% -3.79% 其他租金收入 856,137.48 680,347.29 20.53% 36.75% 14.98% 15.05% 让售边角料16,876.03 7,265.23 56.95% -37.25% 102.75% -29.73% 19 及维修收入其他收入 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 其他租金收入比上年同期增长 36.75%是因为去年同期根据国家政策有减免 3 个月租金而今年

41、没有减免。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 雅登音响乐器（上海）有限公司 11,118,796.56 24.19% 否 2 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 2,407,752.12 5.24% 是 3 上海美泽嘉乐欧歌钢琴有限公司 2,092,183.07 4.55% 否 4 浙江天目琴行有限公司 1,418,458.50 3.09% 否 5 苏州荣盛文化传播有限公司 1,236,253.12 2.69% 否 合计 18,273,443.37 39.76% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否

42、存在关联关系 1 森鹤乐器股份有限公司 5,299,349.09 22.16% 否 2 台州市均华乐器股份有限公司 1,638,920.00 6.85% 否 3 德清县华欧钢琴有限公司 1,619,849.12 6.77% 否 4 台州台音钢琴有限公司 1,568,451.74 6.56% 否 5 宁波四海琴业有限公司 1,545,956.20 6.47% 否 合计 11,672,526.15 48.81% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,730,224.69 -2,056,529.69 184.13% 投资活动产生的现金

43、流量净额 -529,473.00 1,648,463.17 -132.12% 筹资活动产生的现金流量净额 -748,919.50 0.00 -100.00% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额比去年增加 184.13%是因为今年销售商品、提供劳务收到的现金比去年大幅增加,收到客户的现金回款比去年增加。 投资活动产生的现金流量净额比去年减少 132.12%是因为去年有收回前年的理财产品，而今年没有20 理财产品收回。 筹资活动产生的现金流量净额比年减少 748,919.50 元是因为今年执行新租赁准则产生的租金支出计入支付其他与筹资活动有关的现金所致。 净利润与经营活动产生的现金流量净额

44、之间的差异主要在于减值准备计提、折旧摊销计提、财务费用、投资损失、递延所得税资产增加、存货减少、经营性应收项目的增减。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 参股公司 销售钢琴 3,000,000 2,613,833.31 10,119.98 3,092,017.93 -917,696.31 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 参股公司与公司的业务关联性主要为委托和声公司生产钢琴

45、。 参股有助于公司发展培育新的业务增长点，拓宽营销渠道，加强品牌建设，促进公司可持续发展。本次对外投资是从公司未来发展战略的角度做出的审慎决策，但仍可能存在一定的市场风险和经营风险。公司将完善各项内控制度，明确经营策略和风险管理，积极防范和应对可能发生的风险。 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 根据2020年发布的中国乐器行业高质量发展白皮书对国内及国际乐器行业尤其是钢琴市场发展态势的分析，十三五”期间是我国乐器行业实现高质量发展的重要阶段，经济总体运行平稳，产业结构进一步优化, 对全球乐器行业产生了重要影响

46、。总的来说，十三五” 期间经济形势总体呈现生产稳中有增，结构调整有序；利润稳步增长，运行质量提升；出口增势平稳，结构趋向均衡的特点，乐器行业跑出了 加速度”。根据中国乐器行业十四五发展规划要求，“十四五”时期，乐器行业坚持推动21 产业向结构化、品牌聚集、跨界融合方向发展。积极推动乐器制造与音乐教育、音乐生活融合发展；紧密围绕“扩大中高端比重，扩大音乐人口”两项重要任务，有效推进乐器“三级科技项目”，形成行业分支机构和企业之间联动机制；通过有效的途径融合推进“乐器进校园、进社区、进家庭”三进工程，努力实现“乐器成为家庭标配，音乐成为生活刚需”的愿景目标。虽然受到疫情的影响，但总体趋势将受到政策

47、利好因素影响，持续向好 2022年经历了3年疫情影响，新常态下公司预计钢琴市场将继续保持平稳发展，但个别区域将因点状疫情爆发的因素受到短期影响，但给予国家宏观政策关于促进文化大发展、大繁荣的推动及广大人民群众日益增长的精神文化需求将刺激乐器产品市场需求进一步得到释放。同时2020年，教育部明确提出：“到2022年左右，要基本实现音乐艺术纳入中考招生录取模式”。同时2021年明确，美育教育培训机构由文旅部门监管，由此因市场规范、政策支持而规模化企业的经营状况将稳步上升，带动音乐教育培训产业向集约化、专业化发展。 据中国音乐协会统计，我国4-12岁的孩子，学习音乐艺术的比例达到了25%以上，中国琴

48、童总数达3000万，并以每年5%的速度增长。中国的学习音乐艺术的少儿人数稳居世界第一。据中国产业信息网数据统计显示，2021年我国音乐教育市场规模超过1000亿元，预计未来保持8%的增速。2013-2017年，我国音乐教育培训市场规模增幅达37%，CAGR为8.24%，由于音乐教育行业发展较为成熟、增长趋于稳定，因此我们预计该细分领域未来仍将保持8%左右的增速，中国乐器消费市场潜力无限。 数据显示，目前我国乐器制造企业5000余家，90% 为中小企业。据国家统计局发布数据显示（调整后）,2021年前三季度，乐器行业规模以上企业210家，受内外部环境复杂多变，全球经济增长动能放缓及疫情影响，累计

49、完成主营业务收入170.99 亿，增长10.64%。2021年全年,受到点状疫情防控的影响，教培行业受到较大冲击，主营业务收入环比2020年有所增长，释放转好迹象.复苏步伐仍在加快，钢琴年产量有所下降，但仍占全球总量75% 以上。 报告期内,公司营业收入45,960,174.81元，营业收入相比上年同期增加21.85%，净利润500,697.12元，相比上年同期减少40.44%。公司资产负债率19.26%，公司负债率较低，不存在不能偿还债务的风险。流动比率4.80，经营性净现金流1,730,224.69元，具有较好的营运能力和现金获取能力。 综上，公司所属行业符合国家长期发展战略，在未来拥有持

50、续发展的能力，公司能在不断完善治理结构的基础上，通过转变经营模式、技术创新、产业链延伸发展等科学发展战略规划，实现公司稳健持续发展，且不会发生重大影响。 报告期内，并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售

51、资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转

52、移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力，接受劳务 1,560,000.00 0 2销售产品、商品，提供劳务 8,000,000.00 3,088,099.41 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 23 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 其他 2016 年 9 月20 日 9999 年 12月 31 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺未以任何方式直接或间接从事与股份公司相竞争的业务,并未拥有从事

53、与股份公司可能产生同业竞 争企业的任何股份、股权或在任何竞争企 业 有 任 何 权益。 正在履行中 其他 2016 年 9 月20 日 9999 年 12月 31 日 挂牌 规范和减少关联交易的承诺 (1) 自 有 关 承 诺作出之日起,承诺人在作为股份公司的股东/董事/监事/高级管理人员期间,承诺人及承诺人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业将不以借款、代偿债务、代垫 款项或者其他任何方式占用股份公司的资金,不与股份公司之间发生非交易性资金往来。在任何情况下,不要股份公司向承诺人及承诺人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业提供任 何 形 式 的 担保;(2)承诺人在作为股份公司的股东/

54、董事/监事/高级管理人正在履行中 24 员期间,承诺人及 承 诺 人 控 制(含共同控制)或施加重大影响的企业将尽量避免和减少与股份公司之间发生关联交易。对于无法避免或者 有合理原因而发生的关联交易,承诺人及承诺人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业承诺将遵循市场化的定价原则,依法签订协议,严格按照股份公司公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易管理制度等有关规定履行关联 交 易 审 议 程序,履行回避表决和信息披露义务,保证不通过关联交易损害股份公司及其他股东 的 合 法 权益;(3)承诺人承诺,如从任何第三方获得的任何商业机会与股份公司及其子公司经营的业务有竞争 或 可 能

55、有 竞争,则承诺人将立即通知股份公司及其子公司,并将该商业机会让予股份公司及25 其子公司。(4)如因承诺人违反本承诺函而给股份公司及其子公 司 造 成 损 失的,承诺人同意全额赔偿股份公司及其子公司因此遭受的所有损失,并承担由此产生的一切法律责任 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不

56、涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 不存在承诺事项未履行情况。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% 0 50,000,000

57、100.00% 其中：控股股东、实际控制人 37,500,000 75.00% 0 37,500,000 75.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 26 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 华闽实业 37,500,000 0 37,50

58、0,000 75% 37,500,000 0 0 0 2 明川建筑 12,500,000 0 12,500,000 25% 12,500,000 0 0 0 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东华闽实业系华闽集团的全资子公司，股东香港明川建筑为华闽集团间接控股的公司。因此，两家股东均受华闽集团的实际控制。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股

59、股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 27 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人

60、员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 吴竞超 董事长 男 否 1988 年 4 月 2019 年 12 月10 日 2022 年 12 月10 日 陈丹云 副董事长 女 否 1965 年 1 月 2019 年 12 月10 日 2022 年 12 月10 日 李年官 董事、总经理 男 否 1964 年 1 月 2019 年 12 月10 日 2022 年 12 月10 日 黄兆曦 董事、财务总监 男 否 1963 年 10 月 2019 年 12 月10 日 2022 年 12 月10 日 陈钰 董事 男 否 1989

61、年 2 月 2019 年 12 月10 日 2022 年 12 月10 日 王晓明 监事会主席 男 否 1972 年 7 月 2019 年 12 月10 日 2022 年 12 月10 日 李娇 监事 女 否 1988 年 5 月 2019 年 12 月10 日 2022 年 12 月10 日 余玲 监事 女 否 1982 年 4 月 2019 年 12 月10 日 2022 年 12 月10 日 曾诚 副总经理、董事会秘书 女 否 1986 年 8 月 2019 年 12 月10 日 2022 年 12 月10 日 黄训辰 副总经理 男 否 1986 年 8 月 2019 年 12 月10

62、日 2022 年 12 月10 日 陈新 副总经理 男 否 1969 年 11 月 2021 年 3 月26 日 2022 年 12 月10 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间与控股股东、实际控制人之间均不存在任何亲属关系。董事长吴竞超同时担任华闽集团总经理、董事，董事李年官同时担任华闽集团董事。 (二) 变动情况： 适用 不适用 29 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈新 总经理助理 新任 副总经理 生产经营需要 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不

63、适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用 不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 陈新 副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 陈新，男，汉族，1969 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历，1986 年 7 月参加工作，中共党员。 1986 年 7 月至 1990 年 1 月 福州木材厂家具装配工；1990 年 2 月至 1992

64、年 12 月 福州和声钢琴有限公司音源制作工；1993 年 1 月至 2003 年 12 月 福州和声钢琴有限公司调试组班长；2004 年 1 月至 2008 年 12 月 福州和声钢琴有限公司装配车间主任助理；2009 年 1 月至今 福州和声钢琴有限公司历任装配车间主任、音源车间主任、生产部副经理、销售一部经理、物料部经理、质量管理部负责人、生产部经理、总经理助理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中

65、国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 否 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近否 30 亲属） 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公

66、司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 是 董事陈丹云因公务原因，存在连续两次授权委托董事黄兆曦参会的情形 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 是 董事陈丹云因公务原因，存在连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 43 0 0 43 生产人员 118 0 25 93 销售人员 8

67、 0 1 7 技术人员 8 0 0 8 财务人员 6 0 0 6 员工总计 183 0 26 157 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 15 14 专科 14 12 专科以下 153 130 员工总计 183 157 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 当前，公司首要的工作是立足自身，自立自强，把握新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，在全力抓好常态化疫情防控的同时，紧紧围绕“唯有改革才有出路，唯有创新才能发展，推动企业转型升级”的发展思路，把改革抓实，让举措落地，推动公司由轻工制造业向文化服务业延伸，由购销服务类公司向教育

68、服务类公司转型，在开启新征程中奋力推进高质量发展超越。 31 一是持续完善制度建设。扎实开展对标世界一流企业管理提升行动，建立健全现代企业合规管理制度，完善责任追究体系建设，使公司制度建设的科学化、规范化朝着现代化企业管理体系迈进。 二是持续规范内部管理。全面提升党建工作水平，不断强化党员管理、培训、监督工作。扎实开展安全生产工作，全力做好疫情防控常态化工作；建立优秀供应商系统，加强供应链渠道链建设，强化供给安全；加快建立人力资源培训培养现代化管理机制，持续优化职工队伍结构，形成一支有责任心强、事业心强、进取心强的新时代产业职工队伍，促进公司发展。 三是进一步加强职工队伍建设。为了充分发挥工匠

69、在公司技术传承和发展的指导、服务、示范与辐射作用，公司成立“匠心工作室”，为公司一线工匠后备力量的培养、优秀骨干工人的成长搭建平台，全面提升公司员工的素质和专业化水平，着力打造一线工匠队伍。持续推进“一岗多能”员工培养工作。加大销售队伍建设，通过外部招聘内部培训等方法促进销售队伍建设。 福州和声钢琴遵循“唯有改革才有出路，唯有创新才有发展，加快企业转型升级”的经营策略，深入推进人才培养工作。公司通过各种途径吸纳人才，设立有限的激励机制，提升现有人才的积极性，合理增加员工薪酬待遇、晋升机制、团队人文关怀等举措留人才. 1.工匠培养。和声公司为了充分发挥工匠在公司技术传承和发展的指导、服务、示范与

70、辐射作用，公司成立“匠心工作室”，为公司一线工匠后备力量的培养、优秀骨干工人的成长搭建平台，全面提升公司员工的素质和专业化水平，着力打造一线工匠队伍，进一步加强职工队伍建设。 2.岗位轮训。公司不断推进一线员工多岗位轮训工作，今年以来共开展 36 人员工多岗位轮训工作，持续推进“一岗多能”员工培养工作。 3.员工培训。组建一线员工培训团队，制订年度员工培训计划，今年已完成 9 场专项技能培训工作，培训员工 58 名。充分利用早会、例会的时间开展技术大讨论活动，做到全体员工在大讨论中不但自身得到提升，其他员工也增长不同工种的知识，极大丰富了广大员工的专业知识和实践操作，形成浓厚的“比学赶超帮”氛

71、围 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制

72、定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构。报告期内公司根据实际需要制定了董事会授权管理办法福州和声钢琴股份有限公司安全生产应急预案（2021 年修订）、福州和声钢琴股份有限公司安全生产责任书（2021 年修订）、关于进一步规范工作业务流程的通知、福州和声钢琴股份有限公司招聘与人才培养管理办法（修订）、福州和声钢琴股份有限公司用人管理制度（修订）、福州和声钢琴股份有限公司创新工作考核评价方案、福州和声钢琴股份有限公司业务接待管理管理办法（试行）、福州和声钢琴股份有限公司印章管理规定（试行）（2021 年修订）等制度，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司

73、规范运作。 公司在报告期内存在三笔关联性交易，均已公告，因上述交易定价公允，不存在向关联方的利益输送行为，未对公司及股东的权益造成损害，对公司未来财务状况和经营成果无重大不利影响。 除上述情况以外，报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程，及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内

74、，公司的关联性交易均已公告，因上述交易定价公允，不存在向关联方的利益输送行为，未对公司及股东的权益造成损害，对公司未来财务状况和经营成果无重大不利影响。除上述情况以外，报告期内公司根据公司法、公司章程、股东大会议事规则等要求，在召开股东大会前，均按照公司法、公司章程的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 公司治理机制完善，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 33 3、 公司重大决策是否履行规定程序

75、的评估意见 公司严格按照公司章程、公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 报告期内公告章程未有新修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 5 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日

76、发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，报告期内，本公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，且均严格按

77、照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 公司监事会对2020 年年度报告、2020 年年度报告及摘要进行了审核，认为董事会对该报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，该报告符合全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引，内容真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营

78、能力的说明 股份公司自设立以来，严格按照公司法及公司章程的要求规范运作，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立 公司主要从事钢琴系列产品研发、生产销售业务。公司主营业务具有完整的业务流程，拥有独立的供应、生产、研发、销售部门，产、供、销体系完整。 公司具有独立的生产经营场所，已取得了各项独立的业务资质证书，能够独立对外开展业务，具有面向市场独立自主经营能力。 公司的主营业务收入主要来自非关联方的独立客户的产品的销售和服务。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 （二）资产独立 公司历史

79、沿革过程中的历次出资、注册资本变化均依法依规验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，主要资产包括房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输设备、商标、专利等，虽然截至本说明书签署日公司存在部分建（构）筑物未取得产权证的情况，但该等建（构）筑物均在公司红线图内建设且主要为配套性或附属性设施，公司对其并不存在重大依赖。与公司主营业务相关的生产经营性资产、生产技术及配套设施均完整地由公司持有，该等资产完整、权属明确，不存在重大或潜在的纠纷，公司资产与股东个人及其关联方资产权属界限明晰，公司对其资产具有完全控制支配权，并完全独立运营。 报告期内，公司不存在关联

80、方占用公司资金的情况，不存在资金、资产被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情况，不存在以资产、权益或信誉为股东债务提供担保的情形。 （三）人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系，建立独立的人事聘用、考勤、薪酬福利、社会保险、劳动纪律、员工守则以及奖惩管理制度。公司与员工签署劳动合同，员工工资报酬以及相应的社会保障单独造册发放，完全独立管理。 公司现任总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。上述人员均没有在与本公司业务相同

81、或相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬。 （四）财务独立 公司设立独立的财务部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，制定财务管理制度，建立独立的会计核算体系，能够独立做出财务决策。公司具有规范的财务会计、财务管理及风险控制制度。 35 公司独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司开立有独立的基本存款账户，对所发生的经济业务进行独立结算，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 （五）机构独立 公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘请总经理、副总

82、经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员。公司在上述组织机构中内设党办、综合部、采购部、物料部、财务部、销售部、技术部、生产部、品管部等部门，上述部门均独立运作，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。公司内部各机构均规范运行，公司完全拥有机构设置自主权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，公司现行的一系列内部管理制度,对

83、公司资金管理、财务管理、票据管理、资产管理、员工管理等生产经营及日常管理等各环节都进行了规范,确保各项工作都有章可循。股份公司成立之后,公司持续规范财务管理,深入细化财务管理等一系列规章制度,形成有效风险控制机制。 董事会认为：目前公司内部控制活动基本涵盖所有营运环节，包括但不限于：内部经营管理、对外担保管理、关联交易、信息披露等方面，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部控制是一项长期而持续地系统工程，公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。内部控制建设加强可以保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率，实现企业内部控

84、制的程序化、标准化、制度化和规范化，并最终提高企业的竞争力，实现可持续发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。截止报告期末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用

85、 36 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 华兴审字202222000110013 号 审计机构名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福建省福州市湖东路中山大厦 B 座 审计报告日期 2022 年 3 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈文富 刘延东 3 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 5 万元 审 计 报 告 华

86、兴审字202222000110013 号 福州和声钢琴股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福州和声钢琴股份有限公司（以下简称和声钢琴公司）财务报表，包括 2021 年 12 月31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了和声钢琴公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

87、们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和声钢琴公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 和声钢琴公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括和声钢琴公司 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执

88、行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估和声钢琴公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算和声钢琴公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督和声钢琴公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的

89、重大错报获取合理保证，并出具包38 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由

90、于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对和声钢琴公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来

91、的事项或情况可能导致和声钢琴公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华兴会计师事务所 中国注册会计师：陈文富 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘延东 中国福州市 二二二年三月二十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 10,330,862.92 9,879,985.19 结算备付金 拆

92、出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 15,597,645.28 9,359,085.19 应收款项融资 五（三） 420,000.00 0 预付款项 五（四） 349,113.31 74,836.74 应收保费 应收分保账款 39 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 242,416.00 366,075.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 33,850,532.81 41,600,146.46 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 60,790,570.32 61,280,129.38 非

93、流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五（七） 4,048.00 371,126.52 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（八） 9,546,158.13 11,229,542.66 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（九） 1,984,346.27 0 无形资产 五（十） 69,874.29 78,176.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十一） 742,834.78 568,209.16 递延所得税资产 五（十二） 1,235,200.99 791,058.04 其他非流动资产 五（十三） 37,5

94、00.00 0 非流动资产合计 13,619,962.46 13,038,112.51 资产总计 74,410,532.78 74,318,241.89 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十四） 4,224,064.15 6,064,130.91 预收款项 合同负债 五（十五） 71,275.18 65,614.95 40 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十六） 662,623.43 1,352,555.99 应交税费 五（十七） 822,016.73 421,547.

95、90 其他应付款 五（十八） 6,205,137.00 6,545,455.00 其中：应付利息 应付股利 5,775,000.00 5,775,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十九） 674,611.06 0 其他流动负债 五（二十） 9,265.71 8,529.94 流动负债合计 12,668,993.26 14,457,834.69 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 0 0 永续债 租赁负债 五（二十一） 1,665,746.10 0 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债

96、其他非流动负债 非流动负债合计 1,665,746.10 0 负债合计 14,334,739.36 14,457,834.69 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十二） 50,000,000 50,000,000 其他权益工具 其中：优先股 0 0 永续债 资本公积 五（二十三） 7,164,102.51 7,164,102.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十354,852.47 333,313.85 41 四） 一般风险准备 未分配利润 五（二十五） 2,556,838.44 2,362,990.84 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 60,075,7

97、93.42 59,860,407.20 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 60,075,793.42 59,860,407.20 负债和所有者权益（或股东权益）总计 74,410,532.78 74,318,241.89 法定代表人：李年官 主管会计工作负责人：黄兆曦 会计机构负责人：李永航 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 45,960,174.81 37,717,861.79 其中：营业收入 五（二十六） 45,960,174.81 37,717,861.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 45,458,21

98、9.50 37,758,484.78 其中：营业成本 五（二十六） 39,708,146.54 31,269,992.21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十七） 686,518.14 372,221.79 销售费用 五（二十八） 1,336,051.74 1,978,335.04 管理费用 五（二十九） 1,483,448.54 2,009,031.87 研发费用 五（三十） 2,121,211.26 2,158,117.42 财务费用 五（三十一） 122,843.28 18,682.10 42 其中：利息

99、费用 103,609.40 0 利息收入 20,158.20 17,902.18 加：其他收益 五（三十二） 159,420.00 1,393,100.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十三） -367,078.52 -329,120.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） -367,078.52 -351,950.96 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十四） -314,866.5

100、7 -357,336.99 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十五） 90,659.07 -591,616.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 70,089.29 26,506.77 加：营业外收入 五（三十六） 9,715.32 5,117.14 减：营业外支出 五（三十七） 23,250.44 0 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 56,554.17 31,623.91 减：所得税费用 五（三十八） -444,142.95 -809,079.71 五、净利润（净亏损以“”号填列） 500,697.12 840,703.62 其中：被合并方

101、在合并前实现的净利润 500,697.12 840,703.62 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 500,697.12 840,703.62 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 500,697.12 840,703.62 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收

102、益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 43 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 500,697.12 840,703.62 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 500,697.12 840,703.62 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益

103、（元/股） 0.01 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 0.02 法定代表人：李年官 主管会计工作负责人：黄兆曦 会计机构负责人：李永航 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,755,622.16 41,054,841.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金

104、净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十九） 1,186,497.87 3,479,882.27 经营活动现金流入小计 44,942,120.03 44,534,724.23 购买商品、接受劳务支付的现金 27,545,752.18 31,930,323.19 客户贷款及垫款净增加额 44 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,945,250.53 11,241,733.88 支付的各项税费 3,245,878

105、.47 1,039,926.33 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十九） 1,475,014.16 2,379,270.52 经营活动现金流出小计 43,211,895.34 46,591,253.92 经营活动产生的现金流量净额 1,730,224.69 -2,056,529.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 24,200.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,850.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,850.00 4,024

106、,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 533,323.00 375,736.83 投资支付的现金 2,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 533,323.00 2,375,736.83 投资活动产生的现金流量净额 -529,473.00 1,648,463.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利

107、润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十九） 748,919.50 筹资活动现金流出小计 748,919.50 筹资活动产生的现金流量净额 -748,919.50 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -954.46 218.48 45 五、现金及现金等价物净增加额 450,877.73 -407,848.04 加：期初现金及现金等价物余额 9,879,985.19 10,287,833.23 六、期末现金及现金等价物余额 10,330,862.92 9,879,985.19 法定代表人：李年官 主管会计工作负责人：黄兆曦

108、 会计机构负责人：李永航 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 7,164,102.51 333,313.85 2,362,990.84 59,860,407.20 加：会计政策变更 -28,531.09 -256,779.81 -285,310.90 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 7,16

109、4,102.51 304,782.76 2,106,211.03 59,575,096.30 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 50,069.71 450,627.41 500,697.12 （一）综合收益总额 500,697.12 500,697.12 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 47 4其他 （三）利润分配 50,069.71 -50,069.71 1提取盈余公积 50,069.71 -50,069.71 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转

110、增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 7,164,102.51 354,852.47 2,556,838.44 60,075,793.42 48 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.0

111、0 5,384,102.51 249,243.49 1,606,357.58 57,239,703.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 5,384,102.51 249,243.49 1,606,357.58 57,239,703.58 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,780,000.00 84,070.36 756,633.26 2,620,703.62 （一）综合收益总额 840,703.62 840,703.62 （二）所有者投入和减少资本 1,780,000.00 1,780,000.00 1股东投

112、入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 1,780,000.00 1,780,000.00 （三）利润分配 84,070.36 -84,070.36 1提取盈余公积 84,070.36 -84,070.36 49 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 7

113、,164,102.51 333,313.85 2,362,990.84 59,860,407.20 法定代表人：李年官 主管会计工作负责人：黄兆曦 会计机构负责人：李永航 50 三、 财务报表附注 财务报表附注 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） 一、 公司的基本情况 福州和声钢琴股份有限公司(以下简称本公司)是一家在福建省注册的股份有限公司，本公司原名福州和声有限公司，于 1987 年 2 月 11 日由香港华巍实业有限公司（原名称为“华巍发展有限公司”）、福州市学校工业公司经理部、飞华有限公司共同发起设立，并经福建省的工商行政管理部门核准登记，成立时注册资本 150 万美元，其中：香

114、港华巍实业有限公司持股 65%，出资 97.50 万美元；福州市学校工业公司经理部持股 25%，出资 37.50 万美元；飞华有限公司持股 10%，出资 15 万美元。经历数次股权变更后，本公司目前注册资本为 5,000万元人民币，其中福建华闽实业有限公司持股 75%，出资 3,750 万元人民币，香港明川建筑有限公司持股 25%，出资 1,250 万元人民币。2016 月 10 月 19 日本公司领取了福建省工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码：913501006113007666。本公司位于福建省福州市仓山区金山工业集中区浦上园 B 区红江路 2 号。本公司法定代表人：李年官。

115、本公司的业务性质和主要经营活动（经营范围）：钢琴及其零配件、手风琴、风琴、家具、木制品的生产、销售；电子产品、工艺品、音响设备批发及零售；文化艺术信息咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司主要产品：哈曼尼自主品牌钢琴及其它委托生产的品牌钢琴。 （二） 本财务报告经本公司董事会于 2022 年 03 月 28 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督

116、管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 （二） 持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期。 （四） 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五） 合营安排分类

117、及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 51 （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的

118、合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （七） 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1） 外币货币性项目，采用资产负债

119、表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。 （4） 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2. 外币财务报表的折算 （1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的

120、即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。 （3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 （4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （八） 金融工具 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。 1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法 公司根据所管理金融资

121、产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含企业会计准则第 14 号收入所定义的重大融资成分或根据企业会计准则第 14 号收入规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。 （1）以摊余成本计量的金融资产 公

122、司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，

123、公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值52 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著

124、减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

125、债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除不符合终止确认条

126、件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有53 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用

127、不可观察输入值。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产的控制 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账

128、面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 （2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债

129、），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 5. 金融负债的终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况： （1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。 （2） 公司（借入方）与借出方之间签订

130、协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6. 金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 54 公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。 预期信用损失，

131、是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后

132、已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的

133、预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 （2）已发生减值的金融资产 本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： A. 发行方或债务人发生重大财务困难； B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

134、都不会做出的让步； D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 55 F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初

135、始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 （4）信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （5）评估金融资产预期信用损失的方法 本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明

136、显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （6）金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 7. 财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的

137、合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 8. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的； （2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债

138、。 9. 权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。 （九）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账

139、款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 56 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分 （十）应收账款 本公司对于企业会计准则第 14 号收入所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项和合同资产，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 单项认定组合 单项金额重大的应收账款（期末余额达到 100 万元（含 10

140、0 万元）以上的应收款项），或单项金额不重大但风险较高的应收账款 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征 应收关联方组合 应收关联方的应收款项 （1）单项认定组合：对期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项，或单项金额不重大但风险较高的应收账款，按单个客户单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，单项认定计提减值损失。 （2）账龄组合：经单独测试后未发生减值或单项金额不重大但风险较低的应收账款，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础评估各类应收账款的预期信用

141、损失。 （3）关联组合：关联方之间形成的应收账款，除有确凿证据表明发生减值外，不计提坏账准备。 （十一）应收款项融资 应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参照本会计政策之第（八）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。 （十二）其他应收款 对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别： 项目 确

142、定组合的依据 账龄组合 账龄作为信用风险特征 关联方组合 应收关联方款项 备用金、押金组合 员工备用金、押金、保证金 （1）账龄组合：按预期信用损失率计提坏账准备。 （2）关联组合：关联方之间形成的其他应收款项，除有确凿证据表明发生减值外，不计提减值损失。 (3)备用金、押金组合：其他应收款无信用风险组合按款项性质预期信用损失为零，不计提减值损失。 （十三） 存货 57 1. 存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 2. 存货取得和发出的计价方

143、法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照企业会计准则第 17 号借款费用处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4. 低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

144、本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1） 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2） 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （十四）合同资产 1.合同资产的确认

145、方法及标准 58 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。 （十五） 持有待售资产 1. 划分为持有待售的依

146、据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别： （1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2. 持有待售的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面

147、价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，59 再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各

148、项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： （1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2） 可收回金额。 （十六）债权投资、其他债权投资 对于债权投资、其他债权投资，本公

149、司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本会计政策之第（九）项金融工具的规定。 （十七）长期应收款 本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。 对由企业会计准则第 21 号租赁规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。 本公司依据其信用风险自初始确认

150、后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款 逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款 （十八） 长期股权投资 1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组

151、参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可

152、执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；60 参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；与被投资单位之间发生重要交易；向被投资单位派出管理人员；向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 2. 初始投资成本确定 （1） 企业合并形成的长期股权投资 A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或

153、承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照企业会计准则第 20 号企业合并的相关规定确定的合并成本作

154、为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第

155、7 号非货币性资产交换确定。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。 3. 后续计量和损益确认方法 （1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 （2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性

156、投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

157、的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等规定属于资产减值损

158、失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 61 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合

159、收益除外。 （十九） 固定资产 1. 固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。 2. 折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 0-10.00 4.50-5.00 机器设备 10 3.00-10.00 9.00-9.70 运输设备 5-10 3.00 9.70-1

160、9.40 其他 3-10 0-10.00 9.00-33.33 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （二十） 在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照企业会计准则第 17 号借款费用的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 （二十一） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符

161、合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 62 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2） 借款费用已发生； （3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本

162、化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 3. 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借

163、款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （二十二）使用权资产 在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。 1.使用权资产的确认依据 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，

164、存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； （3）发生的初始直接费用； （4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 2.使用权资产的折旧方法及减值 （1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 （2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产

165、的账面价值，进行后续折旧。 （3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 （4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十五）项长期资产减值。 63 （二十三） 无形资产 本公司无形资产指软件。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定

166、的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 3-5 年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十五）“长期资产减值”。 （二十四） 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行

167、减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组

168、组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可64 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的

169、可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十五） 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 （二十六）合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点

170、，按照已收或应收的金额确认合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （二十七） 职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提

171、供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （1） 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

172、除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。” 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2） 设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务

173、现值的增加额；过去服务成本，是65 指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3. 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或

174、者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4. 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净

175、负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十八）租赁负债 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。 在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款

176、额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 （二十九） 预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时

177、间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （三十） 收入 1. 收入的确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

178、 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定66 性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，

179、本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照

180、各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。 满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款

181、项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； （3）本公司已将该商品实物转移给

182、客户，即客户已占有该商品实物； （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； 67 （5）客户已接受该商品。 2、收入确认的具体方法 本公司国内销售收入确认的具体方法如下： 同时满足下列条件：按客户要求将本公司产品发运并获得客户签收；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 本公司出口销售收入确认的具体方法如下： 同时满足下列条件：根据与客户达成出口销售合同规定的要求生产产品，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，同时安排货运公司将产品送达购货方并取得提单（运单）；销售收入金额已经确定，

183、并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 （三十一）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： 1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的

184、成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3、该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 68 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销

185、期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 （三十二） 政府补助 1. 政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的

186、确认原则： （1） 公司能够满足政府补助所附条件； （2） 公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3. 政府补助的计量 （1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量； （2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。 4. 政府补助的会计处理方法 （1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 69 （2） 与收益相关的政府补

187、助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 （4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费

188、用。 （5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （三十三） 递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1. 递延所得税资产的确认 （1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因

189、资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 70 （3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2. 递延所得税负债的确认 （1） 除下列交易中产生的递延所得税

190、负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：商誉的初始确认；同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （三十四） 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1.租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一

191、方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： （1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产； （2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； （3

192、）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2.租赁的分拆和合并 71 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁： （1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利； （2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 3.作为承租人 （1）使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十二）项使用权资产。 （2）租赁负债 租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十八）项租赁负债。 （3）租赁期的评估 租赁期是本公

193、司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。 发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租

194、赁范围； B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 （5）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 4.作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的

195、几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 72 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保

196、余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（八）项金融工具。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 5.售后租回交易 本公司按照本会计政策之第（三十）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 如果销售对价的公允价值与资产的公允

197、价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。 如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项

198、作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。 73 （三十五） 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 2018 年 12 月 7 日，财政部颁布了修订的企业会计准则第 21 号租赁（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”），并要求其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 第二届董事会第十二次会议 详见其他说明（1） 财政部于 2018

199、年 12 月修订发布的企业会计准则第 21 号租赁（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行，其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 其他说明： 新租赁准则具体政策详见附注三、（三十四）。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，新租赁准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2021 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予

200、调整，相应财务报表项目变动详见附注三、（三十五）3.2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对本公司作为承租人的租赁合同，公司选择仅对2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。 本公司对于首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12 个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理： A.计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

201、使用权资产的计量不包含初始直接费用； B.存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； C.作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； D.首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 对于 2020 年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司于2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.15%。 2. 重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估

202、计变更。 3.2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 9,879,985.19 9,879,985.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 9,359,085.19 9,359,085.19 74 应收款项融资 预付款项 74,836.74 74,836.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 366,075.80 366,075.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 41

203、,600,146.46 41,600,146.46 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 61,280,129.38 61,280,129.38 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 371,126.52 371,126.52 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,229,542.66 11,229,542.66 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,664,693.56 2,664,693.56 无形资产 78,176.13 78,176.13 开发支出 商誉 长期待摊

204、费用 568,209.16 568,209.16 75 递延所得税资产 791,058.04 791,058.04 其他非流动资产 非流动资产合计 13,038,112.51 15,702,806.07 2,664,693.56 资产总计 74,318,241.89 76,982,935.45 2,664,693.56 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,064,130.91 6,064,130.91 预收款项 合同负债 65,614.95 65,614.95 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券

205、款 应付职工薪酬 1,352,555.99 1,352,555.99 应交税费 421,547.90 421,547.90 其他应付款 6,545,455.00 6,545,455.00 其中：应付利息 应付股利 5,775,000.00 5,775,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 609,647.27 609,647.27 其他流动负债 8,529.94 8,529.94 流动负债合计 14,457,834.69 15,067,481.96 609,647.27 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 76 其中：优先股 永续债

206、租赁负债 2,340,357.19 2,340,357.19 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,340,357.19 2,340,357.19 负债合计 14,457,834.69 17,407,839.15 2,950,004.46 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,164,102.51 7,164,102.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 333,313.85 304,782.76 -2

207、8,531.09 一般风险准备 未分配利润 2,362,990.84 2,106,211.03 -256,779.81 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 59,860,407.20 59,575,096.30 -285,310.90 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 59,860,407.20 59,575,096.30 -285,310.90 负债和所有者权益（或股东权益）总计 74,318,241.89 76,982,935.45 2,664,693.56 四、 税项 （一） 主要税种及税率情况 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 13

208、% 城市维护建设税 应交增值税额 7% 77 教育费附加 应交增值税额 3% 地方教育附加 应交增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、 财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指 2021 年 1 月 1 日。 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 10,330,862.92 9,879,985.19 其他货币资金 合计 10,330,862.92 9,879,985.19 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

209、(二) 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 15,453,417.33 12 年（含 2 年） 1,127,807.20 23 年（含 3 年） 490,507.57 34 年（含 4 年） 488,132.46 45 年（含 5 年） 5 年以上 减：坏账准备 1,962,219.28 合计 15,597,645.28 2.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 665,902.20 3.79 665,902.20 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 16,8

210、93,962.36 96.21 1,296,317.08 7.67 15,597,645.28 其中：账龄组合 15,193,962.36 86.53 1,296,317.08 8.53 13,897,645.28 采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款 1,700,000.00 9.68 1,700,000.00 78 合计 17,559,864.56 1,962,219.28 15,597,645.28 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 818,181.58 7.39 818,181.58 100.00 按组

211、合计提坏账准备的应收账款 10,249,605.50 92.61 890,520.31 8.69 9,359,085.19 其中：账龄组合 8,853,825.50 80.00 890,520.31 10.06 7,963,305.19 采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款 1,395,780.00 12.61 1,395,780.00 合计 11,067,787.08 1,708,701.89 9,359,085.19 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 包头市卡丹萨商贸有限公司 271,350.00 271,350.00 100.00 预计

212、无法收回 湛江市才智琴行有限公司 198,096.20 198,096.20 100.00 预计无法收回 兰州柏斯乐器有限公司 196,456.00 196,456.00 100.00 预计无法收回 合计 665,902.20 665,902.20 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 13,753,417.33 687,670.87 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,037,707.20 311,312.16 30.00 2-3 年（含 3 年） 211,007.57 105,503.79 50.00

213、 3-4 年（含 4 年） 191,830.26 191,830.26 100.00 4-5 年（含 5 年） 合计 15,193,962.36 1,296,317.08 名称 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,521,769.87 376,088.49 5.00 1-2 年（含 2 年） 975,940.97 292,782.29 30.00 2-3 年（含 3 年） 268,930.26 134,465.13 50.00 3-4 年（含 4 年） 71,450.00 71,450.00 100.00 4-5 年（含 5 年） 15,734.40 1

214、5,734.40 100.00 79 合计 8,853,825.50 890,520.31 组合计提项目：关联方组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 关联方组合 1,700,000.00 合计 1,700,000.00 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 890,520.31 405,796.77 1,296,317.08 按单项计提坏账准备 818,181.58 84,106.00 68,173.38 665,902.20 合计 1,708,701.89 405,796.77 84,1

215、06.00 68,173.38 1,962,219.28 4.本期实际核销的应收账款情况 经双方和解，本期收回聊城市东昌府区和声琴行的钢琴销售款 84,106.00 元，核销余款 68,173.38 元。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 上海美泽嘉乐欧歌钢琴有限公司 2,048,906.00 11.67 102,445.30 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 1,700,000.00 9.68 安阳盛世华彩乐器有限责任公司 1,178,671.00 6.71 112,997.80 柳州鑫金冠施特劳斯乐

216、器有限公司 995,828.52 5.67 58,868.56 浙江天目琴行有限公司 794,741.50 4.53 39,737.08 合计 6,718,147.02 38.26 314,048.74 （三） 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收票据 420,000.00 合计 420,000.00 注： 期末应收票据均为银行承兑汇票和信用评级较高的财务公司承兑的商业承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。 (四) 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 333,5

217、74.31 95.55 47,799.14 63.87 80 1 至 2 年（含 2 年） 539.00 0.15 2 至 3 年（含 3 年） 27,037.60 36.13 3 年以上 15,000.00 4.30 合计 349,113.31 100.00 74,836.74 100.00 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） HOLZWERKE STRVNZ GMBH 326,047.70 93.39 中国文联出版社有限公司 15,000.00 4.30 中石化森美（福建）石油有限公司福州分公司 7,526.61 2.

218、16 仓山区法院 539.00 0.15 合 计 349,113.31 100.00 (五) 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 242,416.00 366,075.80 合计 242,416.00 366,075.80 1. 其他应收款 （1） 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 6,000.00 12 年（含 2 年） 236,416.00 23 年（含 3 年） 34 年（含 4 年） 45 年（含 5 年） 5 年以上 减：坏账准备 合计 242,416.00 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联

219、方组合 186,391.00 186,391.00 特殊款项组合-保证金、押金 50,025.00 50,025.00 81 备用金、应收回的各种代垫款 6,000.00 其他 136,484.00 合计 242,416.00 372,900.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 6,824.20 6,824.20 2021年1月 1日余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转

220、回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 本期转回 6,824.20 6,824.20 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 （4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款 6,824.20 6,824.20 合计 6,824.20 6,824.20 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 （5） 本期实际核销的其他应收款情况：无 （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额

221、 福建省工艺美术工业有限公司 租赁履约保证金 186,391.00 1-2 年 76.88 福建师范大学 质量保证金 35,100.00 1-2 年 14.48 福建省民政学校 履约保证金 14,925.00 1-2 年 6.16 82 鲁涛 员工备用金 6,000.00 1 年以内 2.48 合计 242,416.00 100.00 （7） 本期涉及政府补助的应收款项：无 （8）本期 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （9）本期 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (六) 存货 1. 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面

222、价值 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 原 材料 9,510,425.32 143,007.47 9,367,417.85 10,263,889.78 143,007.47 10,120,882.31 在 产品 7,669,529.86 18,997.15 7,650,532.71 8,126,012.82 18,997.15 8,107,015.67 库 存商品 16,335,448.79 16,335,448.79 23,672,798.38 591,616.82 23,081,181.56 周 转材料 248,960.23 248,960.23 291,066.92

223、 291,066.92 委 外加 工物资 248,173.23 248,173.23 合计 34,012,537.43 162,004.62 33,850,532.81 42,353,767.90 753,621.44 41,600,146.46 2. 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 143,007.47 143,007.47 在产品 18,997.15 18,997.15 库存商品 591,616.82 591,616.82 合计 753,621.44 591,616.82 162,004.62

224、(七) 长期股权投资 被投资单位 期初余额(账面价值) 本期增减变动 期末余额(账面价值) 减值准备期末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 83 一、合营企业 小计 二、联营企业 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 371,126.52 -367,078.52 4,048.00 小计 371,126.52 -367,078.52 4,048.00 合计 371,126.52 -367,078.52 4,048.00 (八) 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 9,351,491.02 11,229,

225、542.66 固定资产清理 194,667.11 合计 9,546,158.13 11,229,542.66 1. 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 24,833,035.52 9,418,781.01 994,125.00 2,066,394.50 37,312,336.03 2.本期增加金额 96,404.24 96,404.24 （1）购置 96,404.24 96,404.24 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 2,237,919.90 134,381.00 980.00 2

226、,373,280.90 （1）处置或报废 2,237,919.90 134,381.00 980.00 2,373,280.90 4.期末余额 24,833,035.52 7,180,861.11 859,744.00 2,161,818.74 35,035,459.37 二、累计折旧 1.期初余额 16,833,809.67 6,794,608.87 913,482.61 1,540,892.22 26,082,793.37 2.本期增加金额 1,146,457.92 427,988.64 36,103.20 165,207.58 1,775,757.34 （1）计提 1,146,457.9

227、2 427,988.64 36,103.20 165,207.58 1,775,757.34 3.本期减少金额 2,043,252.79 130,349.57 980.00 2,174,582.36 （1）处置或报废 2,043,252.79 130,349.57 980.00 2,174,582.36 4.期末余额 17,980,267.59 5,179,344.72 819,236.24 1,705,119.80 25,683,968.35 三、减值准备 84 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,

228、852,767.93 2,001,516.39 40,507.76 456,698.94 9,351,491.02 2.期初账面价值 7,999,225.85 2,624,172.14 80,642.39 525,502.28 11,229,542.66 2. 本期暂时闲置的固定资产情况： 项目 期末账面原值 期末累计折旧 期末减值准备 累计金额 期末账面价值 备注 因工序外移后闲置转清理的机器设备 2,237,919.90 2,043,252.79 194,667.11 合计 2,237,919.90 2,043,252.79 194,667.11 3. 本期通过融资租赁租入的固定资产情况：

229、无 4.本期通过经营租赁租出的固定资产：无 5.未办妥产权证书的固定资产情况 固定资产名称 期末账面原值 期末累计折旧 期末减值准备累计金额 期末账面价值 未办妥产权证书原因 厂区配套设施 425,324.00 280,714.06 144,609.94 暂不具备产权证办理条件 房屋附属设施 2,149,828.80 1,499,946.21 649,882.59 暂不具备产权证办理条件 加盖楼层 2,392,465.00 1,200,065.76 1,192,399.24 暂不具备产权证办理条件 合计 4,967,617.80 2,980,726.03 1,986,891.77 6.固定资产

230、清理 项目 期末账面价值 年初账面价值 转入清理的原因 因工序外移后闲置转清理的机器设备 194,667.11 工序外移后闲置固定资产转清理 合计 194,667.11 （九） 使用权资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,401,736.46 3,401,736.46 2.本期增加金额 （1）购置 85 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 3,401,736.46 3,401,736.46 二、累计折旧 1.期初余额 737,042.90 737,042.90 2.本期增加金额 （1）计提 680,347

231、.29 680,347.29 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,417,390.19 1,417,390.19 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,984,346.27 1,984,346.27 2.期初账面价值 2,664,693.56 2,664,693.56 (十) 无形资产 1. 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 83,018.87 83,018.87 2.本期增加金额 （1）购置 86 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减

232、少金额 （1）处置 4.期末余额 83,018.87 83,018.87 二、累计摊销 1.期初余额 4,842.74 4,842.74 2.本期增加金额 （1）计提 8,301.84 8,301.84 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 13,144.58 13,144.58 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 69,874.29 69,874.29 2.期初账面价值 78,176.13 78,176.13 2.本期 未办妥产权证书的土地使用权情况:无 (十一) 长期待摊费用 项目 期初

233、余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修修缮费 568,209.16 440,176.14 265,550.52 742,834.78 合计 568,209.16 440,176.14 265,550.52 742,834.78 (十二) 递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 490,554.82 1,962,219.28 428,881.52 1,715,526.09 87 可抵扣亏损 704,145.02 2,816,580.06 173,7

234、71.16 695,084.64 存货账面价值小于计税基础 40,501.15 162,004.62 188,405.36 753,621.44 合计 1,235,200.99 4,940,803.96 791,058.04 3,164,232.17 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 37,500.00 37,500.00 合计 37,500.00 37,500.00 (十四) 应付账款 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 4,224,064.15 6,064,130.91 合计 4,224

235、,064.15 6,064,130.91 (十五) 合同负债 合同负债列示 项目 期末余额 期初余额 转让商品收到的预收账款不含税金额 71,275.18 65,614.95 合 计 71,275.18 65,614.95 (十六) 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,352,555.99 9,500,037.98 10,189,970.54 662,623.43 二、离职后福利-设定提存计划 907,223.36 907,223.36 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,352,555.99 10,407,261

236、.34 11,097,193.90 662,623.43 2. 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,349,168.00 8,666,079.24 9,355,759.24 659,488.00 2.职工福利费 1,762.54 1,762.54 3.社会保险费 595,149.79 595,149.79 其中： 医疗保险费 530,364.22 530,364.22 88 工伤保险费 18,770.36 18,770.36 生育保险费 46,015.21 46,015.21 4.住房公积金 135,917.00 135,917.00 5

237、.工会经费和职工教育经费 3,387.99 101,129.41 101,381.97 3,135.43 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合计 1,352,555.99 9,500,037.98 10,189,970.54 662,623.43 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 842,981.88 842,981.88 2.失业保险费 48,156.68 48,156.68 3.企业年金缴费 16,084.80 16,084.80 合计 907,223.36 907,223.36 (十七) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税

238、 656,599.13 274,550.01 个人所得税 5,953.23 35,284.07 城市维护建设税 46,326.14 19,153.55 房产税 49,781.36 49,781.38 土地使用税 25,271.80 25,271.84 教育费附加 33,094.80 13,685.13 印花税 4,958.10 3,790.30 其他税费 32.17 31.62 合计 822,016.73 421,547.90 (十八) 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 5,775,000.00 5,775,000.00 其他应付款 430,137.00 770,455

239、.00 合计 6,205,137.00 6,545,455.00 1. 应付股利 项目 期末余额 期初余额 89 普通股股利 5,775,000.00 5,775,000.00 合计 5,775,000.00 5,775,000.00 重要的超过 1 年未支付的应付股利 股东名称 应付股利金额 未支付原因 福建华闽实业有限公司 5,775,000.00 为支持企业发展，经双方协商，股东暂不要求给付 2. 其他应付款 （1） 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 217,445.00 217,445.00 预提费用 141,792.00 459,090.00 待付员工

240、款 900.00 20,000.00 应付工程款 65,000.00 73,920.00 其他 5,000.00 合计 430,137.00 770,455.00 （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 福州仓山区布雷泽培训中心有限公司 204,745.00 尚未结算 福建实联建设有限公司 42,500.00 尚未结算 福建英瑞建设发展有限公司 22,500.00 尚未结算 福建省闽泽消防工程有限公司福州分公司 9,900.00 尚未结算 福建省莆田市南方环保工程有限公司 2,800.00 尚未结算 合计 282,445.00 （十九） 一年内到期的非流动

241、负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的租赁负债 674,611.06 609,647.27 合计 674,611.06 609,647.27 (二十) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 转让商品收到的待转销项税 9,265.71 8,529.94 合计 9,265.71 8,529.94 （二十一）租赁负债 90 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 2,480,778.03 3,194,034.73 减：未确认的融资费用 140,420.87 244,030.27 减：重分类至一年内到期的非流动负债 674,611.06 609,647.27 合计 1,665,746.10 2

242、,340,357.19 (二十二) 股本 投资者名称 期初余额 本期增减变动（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 香港明川建筑有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00 福建华闽实业有限公司 37,500,000.00 37,500,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 (二十三) 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,054,102.51 5,054,102.51 其他资本公积 2,110,000.00 2,110,000.00 合计 7,164,102.51 7,1

243、64,102.51 (二十四) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 304,782.76 50,069.71 354,852.47 合计 304,782.76 50,069.71 354,852.47 (二十五) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,362,990.84 1,606,357.58 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -256,779.81 调整后期初未分配利润 2,106,211.03 1,606,357.58 加：本期归属于母公司所有者的净利润 500,697.12 840,703.62 减：提取法定盈余公积 5

244、0,069.71 84,070.36 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 91 期末未分配利润 2,556,838.44 2,362,990.84 (二十六) 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1、主营业务 45,087,161.30 39,020,534.02 37,064,892.98 30,674,692.14 钢琴销售收入 45,087,161.30 39,020,534.02 37,064,892.98 30,674,692.14 2、其他业务 873,013.51 687,612.

245、52 652,968.81 595,300.07 让售边角料及维修收入 16,876.03 7,265.23 26,895.41 3,583.37 其他租金收入 856,137.48 680,347.29 626,073.40 591,716.70 合计 45,960,174.81 39,708,146.54 37,717,861.79 31,269,992.21 1. 公司前五名客户的营业收入情况 单位名称 2021 年度 占营业收入比例(%) 第 1 名 11,118,796.56 24.19 第 2 名 2,407,752.12 5.24 第 3 名 2,092,183.07 4.55

246、第 4 名 1,418,458.50 3.09 第 5 名 1,236,253.12 2.69 合计 18,273,443.37 39.76 2. 收入分解信息 于 2021 年度，营业收入按收入确认时间分解后的信息如下： 项目 2021 年度 收入确认时间 在某一时点确认收入 45,960,174.81 其中：主要业务-钢琴 45,087,161.30 其他业务-租金及其他 873,013.51 在某段时间确认收入 合计 45,960,174.81 3履约义务的说明 本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商

247、品的控制权时完成履约义务。本公司的合同价款通常于一年内到期，不存在重大融资成分。 (二十七) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 211,481.01 71,064.93 92 教育费附加 151,058.54 50,760.65 房产税 199,125.50 149,344.14 土地使用税 101,087.32 75,815.50 印花税 23,647.40 25,108.70 环保税 118.37 127.87 合计 686,518.14 372,221.79 (二十八) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 743,135.59 914,895.50

248、业务费 16,570.85 12,454.00 展览费 600.00 317,846.06 广告费 111,417.32 362,078.65 差旅费 220,521.97 197,508.80 折旧费 6,060.60 7,584.46 递延资产摊销 119,627.31 89,068.29 其他 118,118.10 76,899.28 合计 1,336,051.74 1,978,335.04 (二十九) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 984,178.30 1,362,251.57 办公费 41,116.02 36,462.91 差旅费 3,353.29 8,877.6

249、9 折旧费 30,447.25 29,933.36 业务招待费 7,245.40 3,456.96 咨询费 315,783.95 412,103.72 诉讼费 1,200.00 -940.00 残疾人就业保障金 43,556.73 47,895.65 存货盘亏及毁损报废 8,066.92 其他支出 25,913.33 58,598.99 党建工作经费 30,654.27 42,324.10 合计 1,483,448.54 2,009,031.87 (三十) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 93 研发人员职工薪酬 1,269,699.31 1,594,106.07 材料投入 461,05

250、8.53 475,391.19 折旧与长期待摊 33,413.61 33,675.42 其他费用 357,039.81 54,944.74 合计 2,121,211.26 2,158,117.42 (三十一) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 38,323.90 35,115.20 利息收入（以“-”号填列） -20,158.20 -17,902.18 利息费用 103,609.40 汇兑净损失 1,068.18 1,469.08 其他 合计 122,843.28 18,682.10 注：本期租赁负债的利息费用金额为 103,609.40 元。 (三十二) 其他收益 产生其他收益

251、的来源 本期发生额 上期发生额 企业研发费用补助 93,060.00 稳岗补贴 1,130,040.00 省高新企业入库补贴 159,420.00 140,000.00 财政局用电补贴 30,000.00 合计 159,420.00 1,393,100.00 (三十三) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -367,078.52 -351,950.96 处置交易性金融资产取得的收益 22,830.18 合计 -367,078.52 -329,120.78 (三十四) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -321,690.77 -351

252、,430.00 其他应收款坏账损失 6,824.20 -5,906.99 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 94 合计 -314,866.57 -357,336.99 (三十五) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 二、存货跌价损失 90,659.07 -591,616.82 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十

253、四、其他 合计 90,659.07 -591,616.82 (三十六) 营业外收入 营业外收入情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他 9,715.32 5,117.14 9,715.32 合计 9,715.32 5,117.14 9,715.32 (三十七) 营业外支出 95 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 非流动资产处置损失合计 624.35 624.35 其中：固定资产处置损失 624.35 624.35 无形资产处置

254、损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 22,600.00 22,600.00 罚金滞纳金 26.09 26.09 其他 合计 23,250.44 23,250.44 (三十八) 所得税费用 1. 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -437,974.55 递延所得税费用 -444,142.95 -371,105.16 合计 -444,142.95 -809,079.71 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 56,554.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 14,138.54 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响

255、 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 67,021.33 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税法规定的额外可扣除费用（研发费用加计扣除） -525,302.82 所得税费用 -444,142.95 (三十九) 现金流量表项目 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 96 除税费返还外的其他政府补助 159,420.00 3,173,960.00 收到或收回的保证金 278,145.00 存款利息收入 20,158.20 17,902.18 出租固定资产、投资性房地产收到的租金

256、收入 905,894.91 其他 101,024.76 9,875.09 合计 1,186,497.87 3,479,882.27 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付和退回的保证金 236,416.00 捐赠及罚没支出 26.09 管理费用、销售费用支出 1,426,164.17 2,094,447.17 职工借款 10,500.00 13,292.15 其他 38,323.90 35,115.20 合计 1,475,014.16 2,379,270.52 3. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 房屋租金 748,919.50

257、合计 748,919.50 (四十) 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 500,697.12 840,703.62 加：资产减值准备 -90,659.07 591,616.82 信用减值准备 314,866.57 357,336.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,775,757.34 1,836,614.62 使用权资产折旧 680,347.29 无形资产摊销 8,301.84 4,842.74 长期待摊费用摊销 265,550.52 219,824.25 处置固定资产、无形资产和其他长

258、期资产的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 624.35 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 97 财务费用（收益以“-”号填列） 103,609.40 投资损失（收益以“-”号填列） 367,078.52 329,120.78 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -444,142.95 -411,009.61 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 7,840,272.72 -5,959,399.04 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -7,124,043.43 550,471.18 经营性应付项目的增加

259、（减少以“-”号填列） -2,468,035.53 -416,652.04 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,730,224.69 -2,056,529.69 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,330,862.92 9,879,985.19 减：现金的期初余额 9,879,985.19 10,287,833.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 450,877.73 -407,848.04 2. 现金和现金等价物的构成 项

260、目 期末余额 期初余额 一、现金 10,330,862.92 9,879,985.19 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 10,330,862.92 9,879,985.19 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 10,330,862.92 9,879,985.19 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十一） 外币货币性项目 98 1. 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中： 欧元 0.08 7.2197 0.08 （四十二

261、） 政府补助 1. 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 省高新企业入库补贴 159,420.00 其他收益 159,420.00 （四十三） 租赁 1.本公司作为承租人 （1）使用权资产、租赁负债情况参见本附注五（九）、（二十一）。 （2）计入本年损益情况 项目 计入本年损益 列报项目 金额 租赁负债的利息费用 财务费用 103,609.40 短期租赁费用（适用简化处理） 低价值资产租赁费用（适用简化处理） 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 转租使用权资产取得的收入 其他业务收入 754,424.78 售后租回交易 注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以

262、内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。 （3）与租赁相关的现金流量流出情况 项目 现金流量类别 本年金额 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动产生的现金流量 748,919.50 对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） 经营活动产生的现金流量 支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额 经营活动产生的现金流量 合计 748,919.50 （4）其他信息 租赁活动的性质 公司租赁福建省工艺美术工业有限公司（与本公司同受最终制方福建省旅游发展集团有限责任公司控制）经营销售用房 775.55 平方米，租赁期限从 2019 年

263、12 月 1 日至 2024年 11 月 30 日。总租金 3,975,039.00 元（含税，下同），第一个计租期从 2019 年 12 月 1日至 2021 年 11 月 30 日，租金 1,491,126.00 元，第二个计租期从 2021 年 12 月 1 日至 2022年 11 月 30 日，租金 785,841.00 元，第三个计租期从 2022 年 12 月 1 日至 2021 年 11 月 30日，租金 827,108.00 元，第四个计租期从 2023 年 12 月 1 日至 2024 年 11 年 30 日，租金870,964.00 元。 该承租用房为于首次执行日前划分为经

264、营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估99 和分类，分类为经营租赁。 六、 在其他主体中的权益 1. 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 中国 广州 研究和试验发展 40.00 权益法 2. 重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 流动资产 1,753,463.85 1,901,42

265、9.83 非流动资产 860,369.46 912,838.74 资产合计 2,613,833.31 2,814,268.57 流动负债 2,603,713.33 1,886,452.28 非流动负债 负债合计 2,603,713.33 1,886,452.28 少数股东权益 归属于母公司股东权益 10,119.98 927,816.29 按持股比例计算的净资产份额 4,048.00 371,126.52 调整事项 -商誉 -内部交易未实现利润 -其他 对联营企业权益投资的账面价值 4,048.00 371,126.52 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 3,092,017.

266、93 1,437,467.56 净利润 -917,696.31 -845,735.93 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 七、 关联方及关联交易 100 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下： （一） 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 实缴资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的 表决权比例(%) 福建华闽实业有限公司 福州 交通、通信基础设施开发等 1,300 万元 75.00 75.00 本企业最终控制方是:福建省国有资产监督管理委员会 （二） 其他关联方情况

267、 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 福建华闽实业（集团）有限公司 母公司的控股股东 福建省旅游发展集团有限责任公司 公司的最终控制方 福建福旅会展股份有限公司 同受最终制方控制 福建省工艺美术工业有限公司 同受最终制方控制 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 联营企业 李年官 关键管理人员 陈文胜 关键管理人员 黄兆曦 关键管理人员 黄训辰 关键管理人员 陈新 关键管理人员 曾诚 关键管理人员 注：公司的董事、监事都是公司的关联方 （三） 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建福旅会展股份有限公司 购买

268、福旅文化生活展展位 5,094.34 合计 5,094.34 出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 销售钢琴 2,407,752.12 1,399,520.00 合计 2,407,752.12 1,399,520.00 2. 关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 福建省工艺美术工业有限公司 房屋 680,347.29 737,042.90 3.关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 5 人，上期关键管理人员 5 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理

269、人员薪酬 66.74 万元 56.74 万元 （四） 关联方应收应付款项 101 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 1,700,000.00 1,395,780.00 其他应收款 福建省工艺美术工业有限公司 186,391.00 186,391.00 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付股利 福建华闽实业有限公司 5,775,000.00 5,775,000.00 八、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截止 2021 年 12 月 31 日，公司资产负债表日无应披露的重要承

270、诺事项。 （二） 或有事项 截止 2021 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 截至本报告日报出日，本公司无利润分配计划。 （二）其他资产负债表日后事项说明 截至本报告日报出日，本公司不存在应披露的重大资产负债表日后事项。 十、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 624.35 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 159,420.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取

271、得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 102 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

272、 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 84,106.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,910.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -52,153.37 少数股东权益影响额(税后） 合计 179,086.21 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于普通股股东的净利润 0.

273、84 0.0100 0.0100 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.54 0.0064 0.0064 十一、财务报表的批准 本财务报表已经公司第二届董事会第十二次会议批准报出。 法定代表人： 李年官 主管会计工作负责人：黄兆曦 会计机构负责人：李永航 福州和声钢琴股份有限公司 2022 年 3 月 28 日 103 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室