839041_2016_迪歆设计_2016年年度报告_2017-04-20.txt

1、上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 1目 录 第一节 声明与提示 . 3 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 公司治理及内部控制 . 31 第十节 财务报告 . 37 上海迪歆

2、品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 2释 义 释义项目 释义 公司、股份公司、迪歆设计 指 上海迪歆品牌设计股份有限公司 禾图 指 上海禾图品牌策划管理有限公司 韦璞思 指 上海韦璞思投资发展有限公司 耘骅投资 指 上海耘骅投资合伙企业(有限合伙) 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 兴业证券、主办券商 指 兴业证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 众华、会计师 指 众华会计师事务所(特殊普通合

3、伙) 锦天城、律师 指 上海市锦天城律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法(2013 年修订) 证券法 指 中华人民共和国证券法(2014 年修订) 公司章程 指 上海迪歆品牌设计股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 上海迪歆品牌设计股份有限公司股东大会 股东会 指 上海迪歆设计装饰工程有限公司股东会 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书等的统称 CAD 指 计算机辅助设计(ComputerAided Design)指利用计算机及其图形设备帮助设计人员进行设计工作 MIS 指 管理信息系统(ManagementInformation System

4、)是一个以人为主导,利用计算机进行信息的收集、传输、加工、储存、更新、拓展和维护的系统 百胜餐饮集团 指 百胜餐饮集团(包括肯德基、必胜客、小肥羊等品牌) 捞王餐饮 指 捞王(上海)餐饮管理有限公司、上海捞汇餐饮管理有限公司、上海捞王餐饮有限公司 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 3第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完

5、整。 众华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否是否存在豁免披露事项 否 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 4重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理和内部控制的风险 有限公司阶段,公司风险识别能力较低、内部控制体系不够健全、规范治理意识相对薄弱,存在执行董事、监事任期到期未及时改选;股东会、董事会决议届次不清;公

6、司部分事项未形成书面决议;公司未制定专门的关联交易、对外投资、对外担保等管理制度等不足之处。自有限公司整体变更为股份公司后,公司制定了完备的公司章程,并制定了对外担保决策制度以及关联交易管理制度等一系列规章制度。但由于股份公司成立时间尚短,因此在未来的一段时间内,公司治理和内部控制仍然会存在不规范的风险。 2、应收账款回收的风险 截至报告期期末,公司的应收账款余额为 1682.08 万元,应收账款余额占期末总资产的比例为 58.03%。随着业务规模的持续扩大和销售收入的大幅增加,公司应收账款余额总体上呈增加趋势。尽管公司与主要客户建立了稳定的长期合作关系,并制定了适当的信用政策以防范应收账款回

7、收风险;同时公司制定了较为谨慎的坏账准备计提政策。但如果未来经济形势或餐饮行业发生重大不利波动,或公司主要客户的生产经营状况发生重大不利变化,则公司应收款项发生坏账的风险将会增加,从而使公司经营成果受到不利影响。 3、设计人员流失风险及设计方案失密风险 公司从事的设计、策划等业务均属于知识密集型服务,专业人才是公司的核心资源之一,业内普遍存在人员流动性大的问题,而打造专业化、稳定的团队对于提升公司竞争力极为重要。一名成熟的设计师需要长时间培育,稳定的团队可以保证公司设计风格延续、设计质量得到保证,能为客户提供可持续的优质服务,持续深挖客户价值。设计人员的流失和设计方案的失密将会对公司业务持续稳

8、定开展造成一定的风险。 4、经营规模较小、抗风险能力较弱的风险 截至 2016 年 12 月末,公司资产总额 2898.44 万元,净资产2209.08 万元;营业收入 3021.24 万元,净利润 436.13 万元。尽管公司盈利能力较强,成长较快,但因经营规模相对较小,公司仍存在抗风险能力较弱的经营风险。 5、市场竞争风险 公司在广告品牌策划、门店整体设计、室内装修、产品设计等各专业领域都存在大量的竞争对手。目前公司营收主要来自门店的 360 度整体方案设计,致力于打造品牌策划、门店设计、产品定制设计、室内装修一体化的解决方案。虽然公司整体的设计能力为公司项目承接带来一定的优势,但是由于市

9、场竞争对手较多、客户需求和设计风格也日趋多样,公司仍面临一定的市场竞争风险。 6、控股股东、实际控制人不当控制的风险 截至 2016 年 12 月末,公司控股股东宋卫纲先生、实际控制人宋卫纲先生和陈荔荷女士能够控制公司 80%的股份,同时宋卫纲先生担任公司董事长兼总经理,陈荔荷女士担任公司董事。因此,公司客观上存在控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位,通过不当行使其表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 5利润分配等重大事项施加影响,从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。 7、宏观经济波动的风险 公司主要从事连锁品牌门店、整体方案

10、设计、以及配套产品设计和销售。实体的投资扩张速度与经济形势、人民的消费习惯和消费意愿息息相关。稳定向好的经济形势对行业扩张形成支撑,而一旦宏观经济整体趋势下行,将会对餐饮业、零售业等商业造成一定冲击,从而影响公司所从事的设计、策划、装饰、项目管理等业务的发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 6第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海迪歆品牌设计股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai IDC Brand Design Co.,LTD 证券简称 迪歆设计 证券代码 839041 法定代表人 宋卫纲 注册地址 上海市长

11、宁区宣化路 3 号 2 层 2262 室 办公地址 上海市闵行区顾戴路 2337 号 D 栋 16 层 B、C 座 主办券商 兴业证券股份有限公司 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268 号 会计师事务所 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李文祥 刘磊 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 曹隽 电话 021-62826261 传真 021-62827515 电子邮箱 ireneidc- 公司网址 www.idc- 联系地址及邮政编码 上海市闵行区顾戴路 2337 号 D 栋 16 层

12、B、C 座 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市闵行区顾戴路 2337 号 D 栋 16 层 B、C 座 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业(证监会规定的行业大类) 专业技术服务业(M74) 主要产品与服务项目 连锁企业的门店整体方案设计、广告品牌策划、相关装饰装修产品的设计与销售、装修工程管理 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 宋卫纲先生 实际控制人 宋卫纲先生及陈荔荷女士 四、注册情况 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2

13、017-020 7项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310105580603915B 是 税务登记证号码 91310105580603915B 是 组织机构代码 91310105580603915B 是 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 8第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,212,427.58 19,266,753.40 56.81% 毛利率 42.65% 57.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,361,263.44 5,102,809.91 -14.53% 归属于挂牌公司

14、股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,842,855.37 4,296,316.60 -10.55% 加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 21.90% 67.40% - 加权平均净资产收益率(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 19.30% 56.75% - 基本每股收益 0.44 5.72 -92.37% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 28,984,392.18 21,370,464.65 35.63% 负债总计 6,893,561.88 3,640,897.79 89.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,09

15、0,830.30 17,729,566.86 24.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.21 2.84 -22.18% 资产负债率(母公司) 16.05% 13.62% - 资产负债率(合并) 23.78% 17.04% - 流动比率 4.11 5.63 - 利息保障倍数 283.72 477.30 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,989,936.52 1,098,916.43 -281.08%应收账款周转率 2.43 4.27 -存货周转率 49.53 25.66 -四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 35.6

16、3% 260.64% -营业收入增长率 56.81% 44.12% -净利润增长率 -14.53% 264.96% -五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 9普通股总股本 10,000,000 6,250,000 60.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补贴 585,904.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,634.24 非经常性损益合计 612,538.89 所得税影响数 -94,130.82 少数股东权

17、益影响额(税后) - 非经常性损益净额 518,408.07 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 - 463.00 - - - - 管理费用 7,870,163.42 7,869,700.42 - - - - 根据财政部颁发的增值税会计处理规定（财会（2016)22号）的规定，2016年5月1日之后发生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项

18、目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自2016年5月1日起调整计入“税金及附加”。 本次会计政策的变更导致 2016 年的“税金及附加”科目增加 463 元，“管理费用”科目减少 463 元。“税金及附加”科目从原来的 0 元变更为 463 元，“管理费用”科目从原来的 7,870,163.42 元变更为 7,869,700.42 元。 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、商业模式： 公司是一家连锁品牌整体形象解决方案供应商，秉持“360全方位”的垂直整合理念，多年来致力于

19、各类连锁品牌的一体化品牌建设服务，2016 年已成为国家高新技术企业。公司依托自身十多年从事各类商业设计与咨询的经验累积及自身优秀的人力资源储备，为客户提供全方位、高品质的品牌策划、室内设计、产品设计、工程管理等各项专业服务。 （1）设计业务模式 设计业务包括餐饮连锁企业的门店整体方案设计、广告品牌策划以及相关装饰装修产品的设计与销售。其中门店整体方案设计、广告品牌策划主要由迪歆负责，而产品设计定制业务由子公司韦璞思负责。三项业务自成体系、可以独立运作，同时作为连锁品牌设立和发展过程中的必备项目，又具备协同效应，使得公司可以为客户提供一站式服务。 在项目管理方面，公司采用信息化与人性化管控相结

20、合的方式。公司针对设计业务流程的特点和人员管理过程中的困难，专门研发了项目管理信息系统，负责人员工作量及项目跟踪。在质量管控方面，公司将整个设计流程分为初步方案、设计绘图、业主确认方案及施工等几个阶段，在各个阶段都设有专门岗位把关设计师阶段性成果，并确保项目按照时间有序推进。 （2）产品定制业务模式 结合公司餐饮市场的丰富经验和客户资源，公司为客户提供了配套的产品定制业务。凭借对客户核心需求的理解以及与整体形象设计和门店设计业务的无缝结合，产品定制业务逐步成为公司业务的新的亮点和增长点。在提供客户门店所需的定制化的灯具、家具、地板等产品的过程中，公司依托强大的设计能力以及相关的客户资源，保持轻

21、资产运行，将产品的制作交付合作伙伴完成。公司控制核心的设计能力和客户资源，且所定制的产品类型市场上均有可替代厂商能够完成，因此公司业务的开展并未对合作代工伙伴产生较大依赖。 （3）工程管理业务模式 公司为客户提供室内外装修工程项目招投标、施工、监理等过程中的管理服务，并对工程的质量、安全、工期和造价等方面承担监督管理责任。工程总承包一般采用设计采购施工总承包（EPC 工程总承包）或者设计施工总承包模式（EC 工程总承包）。目前，公司的工程管理业务仍处于初步开拓阶段，业务规模较小。 2、盈利模式： 公司是一家业内知名的餐饮连锁品牌整体形象解决方案供应商，主营业务可以分为连锁企业的门店整体方案设计

22、、广告品牌策划、相关配套产品的设计与销售、工程管理服务等。其中门店整体方案设计业务为目前营业收入的主要来源。 公司目前主要面向连锁品牌客户，此类客户多采用开设分店进行区域内、跨区域扩张的形式逐步扩大业务规模和服务范围，各家店铺之间既需要保持一贯的设计风格，又需要根据选址情况、单店的定位和区域差异做出相应的调整。因此公司的业务具有较好的长尾效应，且长期的服务能够催生更多种类业务模式上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 11和服务类型的展开，公司业务具备良好的稳定性和后期的成长性。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计：事项 是或否 所处行业是否发生

23、变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司立足整体战略，持续加强技术创新及研发设计工作，积极稳固并开拓市场，各项管理工作有序推进。2016 年度，公司紧紧围绕“360全方位”的垂直整合理念，加强团队管理，鼓励设计创新，在提高设计水平的同时，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定发展。 1、财务业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 3021.24 万元，比去年同期

24、增加 56.81%。利润总额 436.13 万元，比去年同期减少 14.53%。2016 年，公司积极开拓新客户和新市场，扩展业务范围，新增了高速公路服务区综合商业体设计、室内外装修工程外包管理、项目监理等业务，拉动了营业收入的持续增长。同时，由于工程管理服务毛利较低，2016 年公司进行新三板挂牌申报、科研创新等工作，研发费用、中介服务费大幅增加，导致营业利润较去年有所下降。 总资产为 2898.44 万元，比去年同期增加 35.63%。净资产为 2209.08 万元，比去年同期增加 24.60%。公司总资产和净资产规模的扩大，主要得益于公司营业收入的大幅增长和营业利润的持续增加。 2、业务

25、拓展情况 报告期内，公司主营业务继续以为连锁品牌企业的广告品牌策划、门店整体方案设计、以及相关配套产品的设计与销售为主，增加了工程管理项目，实施项目监理以及高速公路服务区综合商业体设计，不断推出为客户进行整体一站式服务的解决方案，满足客户多领域设计需求，借此保持研发设计及产品设计业内领先地位，扩大市场占有率，力求成为业内领军企业。 3、加强科研创新 公司作为一家以装修设计为主业的公司，历来重视新产品的研发和新品牌的开拓，积极提高公司的研发创新能力，增强公司的设计能力和产品范围。报告期内，公司获得了五个实用新型专利，一个外观设计专利，提升了公司的研发创新能力和市场竞争力。未来公司将继续加大研发力

26、度，拓展业务宽度，深化产品设计服务能力。 4、VR 新技术结合 报告期内，公司把先进 VR 全景漫游技术和策划设计领域相结合应用，加强设计过程中的客户参与度和交互体验，在各类连锁品牌设计、高速服务区建筑商业规划等主要项目上均取得了良好的客户反馈，对推动公司在连锁品牌设计行业中成为领先者和领导者具有重要作用。提升了公司的全方位设计表现能力和技术层次，提高公司的品牌价值和知名度。 5、推行精益管理 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 12报告期内，公司进行了相关流程的优化整合，提高了公司内部运营效率；加大了人员的引进和岗位的优化精简工作，通过理论学习培训及在岗培训，提高了员工

27、整体素质；同时搭建了完善的考核激励机制，发挥了全体员工的主观能动性。 1、主营业务分析（1）利润构成单位：元项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 30,212,427.58 56.81% - 19,266,753.40 44.12% - 营业成本 17,326,958.86 113.03% 57.35% 8,133,710.06 -7.17% 42.22% 毛利率 42.65% - - 57.78% - - 管理费用 7,869,700.42 106.61% 26.05% 3,808,884.26 57.97% 19.77% 销售费

28、用 146,277.47 -0.13% 0.48% 146,466.94 -20.56% 0.76% 财务费用 11,604.73 -38.35% 0.04% 18,824.07 40.92% 0.10% 营业利润 4,370,953.77 -36.92% 14.47% 6,929,475.87 270.69% 35.97% 营业外收入 612,611.59 660.37% 2.03% 80,567.67 72.80% 0.42% 营业外支出 72.70 -99.61% 0.00% 18,817.21 - 0.10% 净利润 4,361,263.44 -14.53% 14.44% 5,102,

29、809.91 264.96% 26.49% 项目重大变动原因： 1）本公司营业收入较去年增加 1094.57 万元，增长 56.81%，主要因为：一是本报告期新增加了工程管理项目，为客户提供项目工程管理，项目落地配套工程。本公司按照工程进度相应确认工程管理收入819.23 万元。二是设计项目配套的产品定制业务较上年增加 292.20 万元。 2）本公司营业成本较去年增加 919.32 万元，增长 113.03%，主要因为：一是新增加的工程管理项目，有了与之匹配的项目工程成本体现。二是由于设计项目配套产品定制业务收入有较大增长，与此同时与之对应的定制产品成本也有相应增加。 3）本公司管理费用较去

30、年增加 406.08 万元，增长 106.61%，主要因为，研发费用的大幅增加以及新三板挂牌产生的中介服务费增加。 4）本公司营业外收入较去年增加 53.20 万元，增长 660.37%，主要因为新三板挂牌收到补贴等政府补助。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 30,212,427.58 17,326,958.86 19,266,753.40 8,133,710.06 其他业务收入 - - - - 合计 30,212,427.58 17,326,958.86 19,266,753.40 8,133,710.06 按产品或区域分

31、类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 门店整体方案设计 14,729,896.91 48.75% 13,607,927.95 70.63% 广告品牌策划设计 562,962.25 1.86% 1,853,566.00 9.62% 产品定制设计及销售 6,727,263.29 22.27% 3,805,259.45 19.75% 工程管理 8,192,305.13 27.12% - - 合计 30,212,427.58 100.00% 19,266,753.40 100.00% 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 13收

32、入构成变动的原因： 本报告期新增加了工程管理项目，主要为客户提供项目工程管理服务，项目落地配套工程。本公司按照工程进度相应确认工程管理收入，新增工程管理业务收入 819.23 万元。 设计项目配套的产品定制业务较上年有较大增加，产品定制业务逐步成为公司业务新的增长点。公司依托强大的设计能力以及相关的客户资源，提供客户门店所需的定制化的灯具、家具、地板等产品。陕西前程、炫美餐饮等主要客户产品定制业务量有较大增加，导致产品定制设计及销售收入较去年增加292.20 万元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,989,936.52 1,098,91

33、6.43 投资活动产生的现金流量净额 22,462.92 -194,914.44 筹资活动产生的现金流量净额 -17,627.16 9,475,321.84 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额为-198.99 万元，较去年大幅减少 308.89 万元，主要是由于： 1）本期销售商品、提供劳务收到的现金流量为 2,327.65 万元，较去年增加 888.59 万元，主要是由于本期营业收入较上期大幅增加带来先进流入的增加； 2）本期本期购买商品、接受劳务支付的现金流量为 1,145.35 万元，较去年增加 911.07 万元，主要是由于本期产品定制设计及销售业务增长，并新增了工程管理业

34、务，导致采购付款大幅增加； 3）本期支付的各项税费现金流量为 439.89 万元，较去年增加 218.59 万元，主要是由于公司营业收入持续增长，增值税、所得税等税费支出也相应增加。 2、投资活动产生的现金流量净额为 2.25 万元，较去年增加 21.74 万元，主要是由于公司利用运营过程中的闲置资金购买理财产品取得收益 13.62 万元，同时固定资产采购支出较去年小幅减少 8.12 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额为-1.76 万元，较去年大幅减少 949.29 万元，主要是 2015 年公司新增股东投入款项 949 万元，2016 年无此类事项。 4、本期经营活动现金流量净额为-19

35、8.99 万元，与净利润 436.13 万元的差异主要是由于： 1）应收款项的坏账准备增加导致资产减值损失 37.56 万元，计入经营活动的固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用金额合计 35.84 万元，递延所得税资产变动-5.19 万元，上述部分影响净利润，但不涉及经营活动现金流动； 2）财务费用 1.76 万元，投资收益-13.62 万元，影响净利润金额，但属于非经营活动现金流； 3）存货增加 2.96 万元，经营性应收应付项目变动-688.51 万元，不影响净利润，但影响经营活动现金流动。 （4）主要客户情况单位：元序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 百胜餐

36、饮集团 9,018,024.17 29.85% 否 2 南京乐梦园婚礼服务有限公司 6,247,747.72 20.68% 否 3 陕西前程文化传播有限公司 4,464,329.08 14.78% 否 4 捞王餐饮 1,576,546.59 5.22% 否 5 嘉兴市凯通投资有限公司 1,420,396.21 4.70% 否 合计 22,727,043.77 75.23% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 14序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海安达得环境设

37、计工程有限公司 1,596,511.41 11.94% 否 2 上海使达国际贸易有限公司 720,404.76 5.39% 否 3 厦门妙迪雅克建筑装饰有限公司 551,903.25 4.13% 否 4 北京锦绣华源装饰工程有限公司 435,897.44 3.26% 否 5 中山市剑桥照明灯具有限公司 409,004.26 3.06% 否 合计 3,713,721.13 27.78% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利研发支出： 单位：元项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,221,311.20 1,017,951.71 研发投入占营业收入的比例

38、7.35% 5.28% 专利情况：项目 数量 公司拥有的专利数量 21 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况：公司自设立以来，不断加大研发投入，提高公司核心竞争力。报告期内，公司研发投入 222.13 万元，主要为服务的品牌客户提供配套产品定制设计，VR 新科技技术研发创新，引进高技术人才，大力投入研发所形成。2016 年 11 月，公司经核准成为高新技术企业。 报告期内，公司获得 5 项实用新型专利，1 项外观设计专利。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 10,350,2

39、05.72 -16.09% 35.71% 12,335,306.48 530.64% 57.72% -22.01% 应收账款 16,820,847.89 125.85% 58.03% 7,447,957.90 372.38% 34.85% 23.18% 存货 364,635.75 8.83% 1.26% 335,051.16 12.08% 1.57% -0.31% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 532,121.63 -30.29% 1.84% 763,286.04 -22.38% 3.57% -1.73% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - -

40、 - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 28,984,392.18 35.63% - 21,370,464.65 260.64% - - 资产负债项目重大变动原因： 应收账款比去年增加 937.29 万元，增长 125.85%，一是由于产品定制及设计业务有较大增长，营业收入增加，应收账款也相应增加；二是由于公司新增工程管理项目，且发生时间为 2016 年度下半年，项上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 15目周期及回款时间较长，导致应收账款余额大幅增加。 预付账款比去年增加 67.96 万元，增长 742.67%，主要是本期末预付了部分产品定制款项和项目工

41、程款项，而去年末较少有预付账款，导致增加较大。 其他应收款比去年减少 29.03 万元，下降 94.83%，主要是由于本期公司加强了员工预支费用的管理，并收回了上期末单位往来款项，导致期末其他应付款仅为 1.58 万元，比去年大幅减少。 固定资产比去年减少 23.12 万元，下降 30.29%，主要是由于固定资产折旧所致。 递延所得税资产比去年增加 5.19 万元，增长 217.44%，主要是由于一年以上的应收款项增加导致坏账准备增加，引起递延所得税资产变动。 应付账款比去年增加 496.03 万元，增长 381.70%，主要是由于本期产品定制及销售业务增长，同时新增了工程管理项目，项目周期较

42、长，采购增加，导致应付款项大幅增长。 应交税费比去年减少 160.91 万元，下降 76.83%，主要是由于本期公司及时预缴了所得税费用，导致期末应交所得税为-1.13 万元，较去年大幅减少 160 万元。 3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有控股子公司 2 家。基本情况如下： （一）上海禾图品牌策划管理有限公司 名称 上海禾图品牌策划管理有限公司 社会统一信用代码 91310104792711408R 住所 上海市徐汇区天钥桥南路 1108 号 1 层 101 室 法定代表人 宋卫纲 注册资本 100 万元人民币 公司类型 有限责任公司（法人独资） 成立时间

43、 2006 年 8 月 21 日 经营范围 装潢设计、施工，园林绿化，景观设计、施工，灯光工程设计、施工，建筑装饰工程咨询，建筑材料、装饰材料的销售，设计、制作各类广告，企业形象策划，企业品牌管理及推广。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 股权结构 公司持有 100%股权 子公司禾图报告期营收 0 元，广告品牌策划业务已合并入母公司迪歆的整体规划设计。报告期净利润-264,717.02 元。 （二）上海韦璞思投资发展有限公司 名称 上海韦璞思投资发展有限公司 统一社会信用代码 9131010506252730XU 住所 上海市长宁区淮海西路 570 号 10 幢 B125

44、 单元 法定代表人 金晓燕 注册资本 50 万元人民币 公司类型 有限责任公司（法人独资） 成立时间 2013 年 2 月 5 日 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 16经营范围 实业投资，装饰科技领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；企业形象策划，文化艺术活动咨询，电脑图文设计；销售装饰材料、家居用品、家具、厨卫用品；批发预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）；从事货物进出口及技术进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 股权结构 公司持有 100%股权 子公司韦璞思报告期营收 6,727,263.29 元，占合并后营业收入的比例为

45、 22.27%。净利润 728,832.42元，占合并后净利润的比例为 16.71%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司未持有短期理财产品. 2016 年 4 月至 12 月，本公司将部分盈余资金用于购买商业银行理财产品，主要为杭州银行金钱包、卓越灵动添益 7 天开放式、卓越增盈 33 天、35 天四种理财产品，均为非保本浮动收益型。本年累计理财收益为 136,227.21 元.其中，本公司购买杭州银行理财产品单笔最大金额为 500 万元，已于 2016 年 5 月25 日到期并收回全部本息。 2016 年度公司已购买理财产品情况 产品名称 累计委托

46、份额（万元） 期限（天） 产品类型 杭州银行“幸福99”金钱包 433.00 当天赎回即可到账（已到期）开放式非保本浮动收益型 卓越增盈 33 天型 800.00 33 天（已到期） 封闭式非保本浮动收益型 卓越灵动添益 7 天开放式 700.00 7 天（已到期） 开放式非保本浮动收益型 卓越增盈 35 天型 300.00 35 天（已到期） 封闭式非保本浮动收益型 （三）外部环境的分析 1、公司主要提供品牌策划设计、门店整体方案设计、产品设计等一站式跨领域设计服务。随着连锁市场对品牌的需求越来越强烈，打造品牌独特性的市场空间就越来越突显。公司综合设计能力的优势就更加明显。品牌形象是指企业或

47、其某个品牌在市场上、在社会公众心中所表现出的个性特征，它体现公众特别是消费者对品牌的评价与认知。品牌形象是品牌表现出来的特征，反映了品牌的实力与本质。品牌形象的有形要素包括产品形象、环境形象、业绩形象、社会形象、员工形象等。以环境形象为例，品牌门店的设计、造型、布局、色彩及各种装饰等，能够展现出餐饮品牌文化和品牌形象，对于强化品牌的知名度和信赖度、提高营销效率有着重要作用。 品牌策划设计的研究和实践已有几十年的历史，但国内的品牌设计行业还处在初始阶段。随着国内经济发展，人们消费观念和消费水平不断提高，消费需求也从功能式的消费转向品牌式、体验式的消费。随着大量的品牌涌现，品牌间全方位的竞争日趋白

48、热化，企业需要依靠品牌形象、环境、行销创意等提升综合竞争力，衍生了对品牌策划的强烈需求。以餐饮市场为例，近年来餐饮门店数量和品牌数量进入井喷阶段，形成了对餐饮品牌设计及策划的巨大需求。 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 172、连锁化成为品牌业发展主流，门店数量持续扩张 经营模式连锁化将成为我国餐饮、零售、综合商业等行业发展的主流，以连锁经营为代表的现代餐饮业，正加速替代传统餐饮业中手工随意性生产、单店作坊式经营、人为经验型管理的模式，向产业化、连锁化、集团化和现代化的方向迈进。随着连锁餐饮企业的扩张，拓展区域市场，扩大版图布局，门店数量将会保持较高的增速。 （1）企业

49、进入品牌提升阶段 中国商业在经历了粗放式增长阶段后，开始进入文化创新、寻求差异化的阶段。随着大量的各类品牌涌现，品牌间全方位的竞争日趋白热化，企业将更加注重特色、服务、环境、营养、生态的需求，品牌店、特色店和名牌企业的增长势头将更加明显，企业品牌竞争和文化培养力度加强，文化内涵多元和内在含量积累的影响更加突出。 （2）品牌策划中设计的核心作用更加显著 良好的品牌和门店设计能够彰显品牌格调，丰富品牌内涵，营造最佳的消费环境，提供更好的客户体验，引导消费者产生消费行为。随着人们消费观念和消费水平的提高，消费者对品牌、门店的设计风格都提出了更高的要求，为了提升品牌的知名度、美誉度、忠诚度，设计在品牌

50、策划中的核心作用日益凸显。 3、公司致力于把先进 VR 技术和策划设计领域相结合，VR 设计开发项目符合国家战略和国家高新技术发展政策，对于促进我国高新技术发展体系、品牌设计体系甚至建筑行业发展体系等都具有积极的社会意义，对于相关产业及企业自身的发展也具有着重要的推动作用，VR 设计开发项目符合公司的长远发展规划。 （四）竞争优势分析 1、品牌及客户案例优势 公司扎根设计行业多年，专注于品牌连锁行业，已经形成了迪歆、禾图、韦璞思三个设计品牌，分别从事品牌策划设计、门店整体方案设计、产品设计与销售业务，客户类型涵盖西餐、中餐、烘焙、轻餐饮、快消品、服务区等各类型用户。公司目前也已经积累了 KFC

51、、必胜客、Friday 等多个餐饮行业顶级品牌的项目经验，以及具备了捞王、PAN DAN 等一系列新兴品牌的打造经验。作为项目设计公司，高端、成功案例和品牌知名度为公司在项目承接方面带来了较大的优势。 2、综合设计能力优势 公司的业务主要面向连锁品牌企业，尤其是餐饮连锁企业。自成立以来，公司不断扩展业务类型，目前已经形成了涵盖前期的品牌形象设计和市场定位方案、中期的产品方案的执行和实体店的拓张，以及经营过程中的广告形象设计和产品定制开发的全面服务客户的能力。其中品牌广告形象设计使得公司得以从客户初期和雏形阶段即加以介入，借助自身在餐饮方面的经验帮助客户从品牌形象、市场定位等方面形成良好的效果，

52、并有助于与客户形成深度的合作关系。且公司目前主要面向连锁品牌客户，公司的业务具有较好的长尾效应，且长期的服务能够催生更多种类业务模式和服务类型的展开，公司业务具备良好的稳定性和后期的成长性。 3、人员管理优势 公司所处的设计行业属于人才密集型行业，需要大量的创意设计人才作为项目开展的基础，然而设计人员、尤其是高端创意设计人员需要同时具备宽松的工作环境和良好的管控机制，保证员工的才能既得到充分的发挥、又使得公司具备相应的手段衡量员工的工作效率和工作量。目前公司专门为项目工作进度管理研发了信息系统，既规范了项目开展的流程、又能够采用信息化的手段直观的了解项目进展、各个项目人员的工作量情况，提升了公

53、司人员管控水平。 4、VR 新技术优势 公司一贯重视新领域的开发和落地应用，近年来一直致力于把先进 VR 技术和策划设计领域相结合，加强设计过程中的客户参与度和交互体验，在各类连锁品牌设计、高速服务区建筑商业规划等主要项目上均取得了良好的客户反馈，对推动公司在连锁品牌设计行业中成为领先者和领导者具有重要作用。公司拟开上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 18展的 VR 设计开发项目的核心，是将传统设计元素 VR 模块化，加入 VR 设计开发系统中。该系统可快速、便捷地实现 VR 场景搭建、更换设计模型、更换材质、生成效果图、导入导出图纸等功能，系统建成后将大大提高设计师的工

54、作效率，方便、快捷地根据客户需求进行设计方案调整、展示、体验，提升公司的全方位设计表现能力和技术层次，提高公司的品牌价值和知名度。 5、较为全面的建筑设计能力及客户服务能力 公司拥有较为全面的多领域设计能力及客户服务能力。公司具备全流程服务能力，能向客户提供从品牌策划、方案设计、施工图设计、后期项目监理配合、产品配套设计等一系列服务。这种全方位服务方式可以减少客户的协调成本，大幅提升设计效率，是客户愿意接受的一站式服务模式。 （五）持续经营评价 报告期内，公司营业收入呈现持续增长趋势，盈利能力较强，总体经营情况良好。公司客户资源稳步增长，市场份额不断扩大，研发能力持续增强、财务管理、风险管控等

55、各项重大内部控制体系运行良好，法人治理更加规范，决策能力更加智慧，人员队伍和谐稳定，公司人员、业务、资产、财务等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力。 公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，拥有良好的持续经营能力，不存在影响持续经营 能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司秉承以人为本的核心价值观，用高品质的产品和服务，践行一个企业对社会的责任。 报告期间，公司坚持诚信经营，依法纳税；同时公司保障员工合法权益，培育积极履行社会责任的企业文化，促进社会和谐发展。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计

56、划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理和内部控制的风险 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 19有限公司阶段，公司风险识别能力较低、内部控制体系不够健全、规范治理意识相对薄弱，存在执行董事、监事任期到期未及时改选；股东会、董事会决议届次不清；公司部分事项未形成书面决议；公司未制定专门的关联交易、对外投资、对外担保等管理制度等不足之处。自有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了完备的公司章程，并制定了对外担保决策制度以及关联交易管理制度等一系列规章制度。但由于股份公司成立时间尚短，因此在未来的一段时间内，公司治

57、理和内部控制仍然会存在不规范的风险。 应对措施：公司将根据公众公司的要求，进一步健全公司治理结构和机制，不断完善公司的股东大会、董事会、监事会的运作机制，完善信息披露制度，提高公司的经营管理水平，严格执行内部控制制度，尽可能降低公司治理和内部控制风险。2、应收账款回收的风险 截至报告期期末，公司的应收账款余额为 1682.08 万元，应收账款余额占期末总资产的比例为 58.03%。 随着业务规模的持续扩大和销售收入的大幅增加,公司应收账款余额总体上呈增加趋势。尽管公司与主要客户建立了稳定的长期合作关系,并制定了适当的信用政策以防范应收账款回收风险;同时公司制定了较为谨慎的坏账准备计提政策。但如

58、果未来经济形势或餐饮行业发生重大不利波动,或公司主要客户的生产经营状况发生重大不利变化,则公司应收款项发生坏账的风险将会增加,从而使公司经营成果受到不利影响。 应对措施：公司将加大应收账款的追收力度，通过不断加强客户信用管理、完善应收账款管理制度和追款奖罚制度，提高对发货与客户回款进度控制，同时针对财务状况不好的客户，提足应收账款坏账准备，减少应收账款发生坏账的风险。 3、设计人员流失风险及设计方案失密风险 公司从事的设计、策划等业务均属于知识密集型服务,专业人才是公司的核心资源之一,业内普遍存在人员流动性大的问题,而打造专业化、稳定的团队对于提升公司竞争力极为重要。一名成熟的设计师需要长时间

59、培育,稳定的团队可以保证公司设计风格延续、设计质量得到保证,能为客户提供可持续的优质服务,持续深挖客户价值。设计人员的流失和设计方案的失密将会对公司业务持续稳定开展造成一定的风险。 应对措施：为保护公司的核心技术和研发团队，公司建立了良好的企业文化，积极培养员工对公司的认同感和归属感，并制定了严格的保密制度，与相关技术人员签订了保密协议。同时鼓励公司核心技术人员持有公司股份，建立了员工与公司共同发展的长效激励机制。 4、经营规模较小、抗风险能力较弱的风险、 截至 2016 年 12 月末,公司资产总额 2898.44 万元,净资产 2209.08 万元;营业收入 3021.24 万元,净利润

60、436.13 万元。尽管公司盈利能力较强,成长较快,但因经营规模相对较小,公司仍存在抗风险能力较弱的经营风险。 应对措施：一方面，公司在保证原有主要客户业务量稳中有升的同时，已经着手开发新市场和新客户，致力于成为涵盖门店设计、品牌策划、室内装修的一体化解决方案供应商，为客户提供全方位服务，努力扩大业务规模，提高抗风险能力。另一方面，公司将考虑增资扩股和进一步引进外部投资者，吸收投资，夯实资金实力，公司将依托全国股份转让系统的资本市场平台，发挥资本市场的投融资功能，扩大资金规模和业务规模，加强抵御风险的能力。 5、市场竞争风险 公司在门店整体设计、广告品牌策划、产品设计、工程管理等各专业领域都存

61、在大量的竞争对手。目前公司营收主要来自门店的整体方案设计，致力于打造门店设计、品牌策划、产品设计、工程管理一体化的解决方案。虽然公司整体的设计能力为公司项目承接带来一定的优势，但是由于市场竞争对手较多、客户需求和设计风格也日趋多样，公司仍面临一定的市场竞争风险。 应对措施：公司目前已经积累了肯德基、必胜客、大娘水饺、捞王料理、吉野家、凯通服务区等全国知名品牌客户，保持长期的业务合作关系，设计能力和业务素质得到了主要客户的肯定和认可，在行业内建立了良好的口碑。公司致力于成为涵盖门店设计、品牌策划、室内装修的一体化解决方案供应商，为客上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 20户

62、提供全方位服务。同时，公司骨干业务人员能力突出，团队稳定，在激烈的市场竞争中保持了较高的竞争力 6、控股股东、实际控制人不当控制的风险 报告期内，公司控股股东宋卫纲先生、实际控制人宋卫纲先生和陈荔荷女士能够控制公司 80%的股份，同时宋卫纲先生担任公司董事长兼总经理，陈荔荷女士担任公司董事。因此，公司客观上存在控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位，通过不当行使其表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响，从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。 应对措施：公司已经按照公司法、证券法等法律法规及规范性文件的要求制定了公司章程、三会议事规则等各项制度，但股份公司规范运行

63、时间较短，公司制度的执行情况尚需经过实践检验，公司存在控股股东、实际控制人控制不当的风险。 7、宏观经济波动的风险 公司主要从事连锁品牌门店、整体方案设计、以及配套产品设计和销售。实体的投资扩张速度与经济形势、人民的消费习惯和消费意愿息息相关。稳定向好的经济形势对行业扩张形成支撑，而一旦宏观经济整体趋势下行，将会对餐饮业、零售业等商业造成一定冲击，从而影响公司所从事的设计、策划、装饰等业务的发展。 应对措施：公司将持续关注连锁品牌消费行业相关政策的变化，加大市场开拓与配套产品研发力度，提高产品质量，凭借技术优势和产品质量优势保持市场优势竞争地位，与客户建立并保持长期良好且具有粘性的合作关系，保

64、持营业收入的稳定性，同时完成上下游的资源整合，以提高公司抗风险能力，尽量减小宏观经济波动和政策变化对公司业绩造成的影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 21第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司

65、资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节 二(二) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 一、公司控股股东宋卫纲、实际控制人宋卫纲和陈荔荷签署了避免同业竞争承诺函，承诺如下： 1、本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内

66、外，直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 2、本人若出现可能与股份公司业务拓展后的产品或业务产生竞争的情形，将通过包括但不限于以下方式退出与公司的竞争：（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成或可能构成竞争的业务；（3）将相竞争的资产或业务以合法方式置入

67、股份公司；（4）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；（5）采取其他对维护股份公司权益有利的行动以消除同业竞争等。 3、本人在作为股份公司实际控制人期间，本承诺为有效之承诺。 4、本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员和持股 5.00%以上股东均签署了避免同业竞争承诺函。 报告期内报告期内，公司实际控制人、自然人股东、董事、监事及高级管理人员不存在违反上述承诺的情形。 二、宋卫纲在上海浩美餐饮管理有限公司（后称“浩美餐饮”）持有 49.00%的股份，浩美餐饮的基本情况如下： 名称 上海浩美餐饮管理有限公司 注册号 310105000

68、472580 主要经营场所 上海市长宁区天山路8号904-164室 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 22法定代表人 黄茂花 注册资本 100万元 公司类型 有限责任公司 经营范围 餐饮管理（不得从事食品生产经营）；投资咨询，企业管理咨询，商务信息咨询；会务服务；展览展示服务，礼仪服务，创意设计，企业形象策划，市场营销策划，文化艺术活动交流策划，设计、制作各类广告，电脑图文设计制作。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 经营期限 2014年12月24日至2034年12月23日 经查询全国企业信用信息公示系统，浩美餐饮的经营范围和公司以及公司两家全资子

69、公司的经营范围存在部分重合。据宋卫纲本人介绍以及项目组核查，宋卫纲在浩美餐饮持有49.00%股份，系参股股东，未曾实际控制浩美餐饮。浩美餐饮成立后，宋卫纲没有实际缴纳注册资本，且其本人没有实际参与浩美餐饮的经营业务。宋卫纲作出承诺，不再继续投资浩美餐饮，并且将积极寻求妥善处理其在浩美餐饮所拥有的股份。 报告期内报告期内，宋卫纲不存在违反上述承诺的情形。 （二）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 奔驰公务车 抵押 246,177.28 1.18% 购车贷款之抵押 合计 246,177.28 1.18% 上海迪歆品牌设计股

70、份有限公司 公告编号：2017-020 23第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数6,250,000100.00%-6,250,000-其中：控股股东、实际控制人4,687,50075.00%-4,687,500-董事、监事、高管250,0004.00%-250,000-核心员工-有限售条件股份有限售股份总数-10,000,00010,000,000100.00%其中：控股股东、实际控制人-7,500,0007,500,00075.00%董事、监事、高管-400,000400,0004

71、.00%核心员工-总股本6,250,000100.00%3,750,00010,000,000100.00%普通股股东人数5（二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 宋卫纲 3,500,000 2,100,000 5,600,000 56.00% 5,600,000 0 2 陈荔荷 1,187,500 712,500 1,900,000 19.00% 1,900,000 0 3 商学美 1,000,000 600,000 1,600,000 16.00% 1,600,000 0 4

72、上海耘骅投资合伙企业 312,500 187,500 500,000 5.00% 500,000 0 5 姚荣彬 250,000 150,000 400,000 4.00% 400,000 0 合计 6,250,000 3,750,000 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：宋卫纲与陈荔荷系夫妻关系，双方为一致行动人；耘骅投资由宋卫纲、陈荔荷共同出资设立，并由宋卫纲担任执行事务合伙人，三者系关联方。其他股东间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 宋卫纲直接持有公司 56.

73、00%的股份，为公司的控股股东。 宋卫纲，男，1974 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1998 年 4 月至 2011年 7 月，任厦门迪欣设计装饰工程有限公司总经理；2006 年 8 月至今，任上海禾图品牌策划管理有限公上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 24司总经理；2011 年 8 月至 2016 年 2 月，任上海迪歆设计装饰工程有限公司执行董事兼总经理；2014 年12 月至今，任上海浩美餐饮管理有限公司监事；2015 年 12 月至今，任上海耘骅投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，2015 年 12 月至今，任上海君骅投资管理有

74、限公司执行董事；2016 年 2 月 5 日经董事会推选担任股份公司董事长兼总经理，任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 宋卫纲直接持有公司 56.00%的股份，宋卫纲之配偶陈荔荷直接持有公司 19.00%的股份，宋卫纲和陈荔荷夫妇通过耘骅投资持有公司 5.00%的股份。因此，宋卫纲和陈荔荷夫妇总计能够控制 80.00%的公司股份，为公司的共同实际控制人。 宋卫纲的基本情况参见上述（一）控股股东情况部分。 陈荔荷，女，1973 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1998 年 4 月至 2011年 7 月，任厦门迪欣设计装饰工程有限公司行

75、政经理；2011 年 8 月至 2016 年 2 月，任上海迪歆设计装饰工程有限公司业务顾问；2013 年 2 月至今，任上海韦璞思投资发展有限公司监事；2015 年 12 月至今，任上海耘骅投资合伙企业（有限合伙）合伙人；2016 年 2 月至今，任股份公司董事，任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 25第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求:不适用 四、

76、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - 报告期内，公司未进行过利润分配。（二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 3.21 3.45 根据众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，截至 2016 年 12 月 31 日，母公司经审计的累计未分配利润为人民币 3,507,433.24 元，资本公积为人民币6,797

77、,917.54 元。 公司于 2017 年 4 月 6 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过了关于公司股票发行方案的议案，并在股转系统网站上发布了2017 年第一次股票发行方案（公告编上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 26号：2017-010）、股票发行认购公告（更正后）（公告编号：2017-016），正在进行定向增发事宜。2017 年 4 月 14 日，公司股票发行对象已全额缴款认购款项 810 万元。 公司拟对 2016 年进行利润分配，拟以发行后总股本 1090 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3.45 股，共计转增 376.05 万

78、股；以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 3.21 股，共计送红股 349.89 万股。上述权益分派完成后，共计新增股份 725.94万股，公司总股本增至 1,815.94 万股。 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 27第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬宋卫纲董事长兼总经理男42本科2016.02-2019.02是陈荔荷董事女43本科2016.02-2019.02是李珍妹董事女34大专2016.02-2019.02是曹隽董事兼董事会秘书女33大专2016.02-20

79、19.02是金晓燕董事女32大专2016.02-2019.02是姚荣彬监事会主席男47高中2016.02-2019.02否王玲监事女36本科2016.12-2019.12是李江职工监事男27本科2016.02-2019.02是任美琦财务总监女34本科2016.02-2019.02是董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 宋卫纲与陈荔荷系夫妻关系，双方为一致行动人。 （二）持股情况 单位：股 姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量宋卫纲董事长兼总经理3,500,0002,1

80、00,0005,600,00056.00%-陈荔荷董事1,187,500712,5001,900,00019.00%-姚荣彬监事会主席250,000150,000400,0004.00%-李珍妹董事-曹隽董事兼董事会秘书-金晓燕董事-王玲监事-李江职工监事-任美琦财务总监-合计4,937,5002,962,5007,900,00079.00%0（三）变动情况 信息统计董事长是否发生变动是总经理是否发生变动是董事会秘书是否发生变动是财务总监是否发生变动是姓名期初职务变动类型（新任、换届、离任）期末职务简要变动原因宋卫纲-新任董事长兼总经理股份公司创立大会聘任上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号

81、：2017-020 28陈荔荷-新任董事股份公司创立大会聘任姚荣彬-新任监事会主席股份公司创立大会聘任李珍妹-新任董事股份公司创立大会聘任曹隽-新任董事兼董事会秘书股份公司创立大会聘任金晓燕-新任董事股份公司创立大会聘任周勇丰-离任监事个人原因王玲-新任监事2016 年 12 月聘任李江-新任职工监事股份公司创立大会聘任任美琦-新任财务总监股份公司创立大会聘任本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 宋卫纲，男，1974 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1998 年 4 月至 2011年 7 月，任厦门迪欣设计装饰工程有限公司总经理；2006 年 8 月至今，任

82、上海禾图品牌策划管理有限公司总经理；2011 年 8 月至 2016 年 2 月，任上海迪歆设计装饰工程有限公司执行董事兼总经理；2014 年 12 月至今，任上海浩美餐饮管理有限公司监事；2015 年 12 月至今，任上海耘骅投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，2015 年 12 月至今，任上海君骅投资管理有限公司执行董事；2016 年 2 月 5 日经董事会推选担任股份公司董事长兼总经理，任期三年。 陈荔荷，女，1973 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1998 年 4 月至 2011年 7 月，任厦门迪欣设计装饰工程有限公司行政经理；2011 年 8 月至

83、 2016 年 2 月，任上海迪歆设计装饰工程有限公司业务顾问；2013 年 2 月至今，任上海韦璞思投资发展有限公司监事；2015 年 12 月至今，任上海耘骅投资合伙企业（有限合伙）合伙人；2016 年 2 月至今，任股份公司董事，任期三年。 姚荣彬，男，1969 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1989 年 10 月至 2001 年 7月，任上海肯德基有限公司营运经理；2001 年 7 月至 2002 年 7 月，任上海诺卡餐饮有限公司副总经理；2002 年 7 月至 2003 年 6 月，任上海联太餐饮有限公司副总经理；2003 年 6 月至 2003 年 8 月

84、，待业；2003年 9 月至 2005 年 9 月，任上海新亚大家乐餐饮有限公司董事兼副总经理；2005 年 9 月至 2010 年 10 月，任快乐蜂（中国）有限公司供应链总监；2010 年 11 月至 2011 年 2 月，待业；2011 年 3 月至 2011 年 9 月，任上海避风塘餐饮管理有限公司供应链高级总监；2011 年 10 月至 2014 年 9 月，任上海星期五餐饮管理有限公司供应链总监；2014 年 10 月至 2015 年 6 月，任澳拜客餐饮管理（上海）有限公司顾问；2015 年 7 月至今，任上海天泰餐饮服务有限公司品牌经理；2016 年 2 月至今，任股份公司监事

85、会主席，任期三年。 李珍妹，女，1982 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。2002 年 1 月至 2011年 7 月，任厦门迪欣设计装饰工程有限公司上海分公司设计师；2011 年 8 月至 2016 年 2 月，任上海迪歆设计装饰工程有限公司品牌负责人；2016 年 2 月至今，任股份公司董事，任期三年。 曹隽，女，1983 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。2005 年 8 月至 2006 年4 月，任广州市医药科技开发有限公司经理助理；2006 年 5 月至 2007 年 12 月，任佰富门（上海）投资咨询管理有限公司行政专员；2008

86、 年 1 月至 2016 年 2 月，任上海迪歆设计装饰工程有限公司总经理助理、业务经理；2016 年 2 月至今，任股份公司董事，任期三年。 金晓燕，女，1984 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。2006 年 9 月至 2009年 4 月，任宁波志元建设工程有限公司行政专员；2009 年 5 月至 2016 年 2 月，任上海迪歆设计装饰工程有限公司项目计划主管；2013 年 2 月至今，任上海韦璞思投资发展有限公司执行董事；2016 年 2 月至今，任股份公司董事，任期三年。 王玲，女，1981 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年

87、2 月至 2011 年 3 月，就职于友富(上海)有限公司，担任室内设计师；2011 年 5 月至 2012 年 2 月，就职于上海乃村装饰设计有限公司，担任室内设计师兼软装设计；2012 年 2 月至 2016 年 12 月，就职于本公司，担任高级项目设计师。2016 年 12 月至今，任股份公司监事，任期三年。 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 29李江，男，1989 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2010 年 7 月至 2010 年12 月，任上海潇特室内装饰设计有限公司设计助理；2010 年 12 月至 2011 年 3 月，待业；

88、2011 年 4 月至2012 年 5 月，任上海明合文吉建筑设计有限公司设计师；2012 年 7 月至 2016 年 2 月，任上海迪歆设计装饰工程有限公司设计师；2016 年 2 月至今，任股份公司职工监事，任期三年。 任美琦，女，1983 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2004 年 8 月至 2008年 6 月，任吉的堡教育集团总账会计；2008 年 7 月至 2009 年 3 月，待业；2009 年 4 月至 2009 年 10 月，任每家玛百货有限公司往来会计；2009 年 11 月至 2010 年 5 月，待业；2010 年 6 月至 2012 年 3

89、月，任上海逸业实业有限公司财务主管；2012 年 4 月至 2014 年 3 月，任上海久越医疗器械有限公司财务部经理；2014 年 3 月至 2016 年 2 月，任上海迪歆设计装饰工程有限公司财务部经理；2016 年 2 月至今，任股份公司财务总监，任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员_ 6 5 技术人员 28 32 销售人员 2 2 财务人员 4 4 员工总计 40 43 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1

90、2 本科 22 22 专科 17 18 专科以下 0 1 员工总计 40 43 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动和人才引进 报告期内，公司为适应快速发展的需要，加大了人才引进力度，完善了公司的人才储备。为确保公司 生产经营的稳健发展，公司采取一系列措施确保核心团队的凝聚力和归属感，包括建立有效的人员内部调 动与晋升机制，吸引高端技术与管理人才，对有卓越贡献的员工进行奖励等。同时，公司强化劳动合同管理，与技术研发及管理人员签署保密协议等。 2、培训情况 公司一直重视员工对个人能力提升，并制定多元的培训项目。公司的培训实施形式包括内训课

91、、 专业知识讲座等形式。公司培训内容包括新员工入职培训、专业知识培训等。公司根据员工的个人能 力提升计划安排相应的培训内容，并在贯彻实行时根据实际工作情况进行培训调整。通过内部培训和外部 培训、理论知识与业务实践相结合的方式，保障员工培训的有效性，不断提升员工的综合素质和能力，进而提高公司整体的运作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 3、招聘情况 公司招聘新员工的途径主要以社会招聘为主，并建立了良好的内部推荐奖励机制，保证公司的人才引进。 4、 薪酬福利政策 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 30 公司致力于制定科学合理的薪酬制度，本着外部竞争性、内

92、部公平性、激励性及经济性的原则，在公 司实行固定薪酬加浮动绩效奖金的薪酬结构，有效激发员工的主动性、积极性和创造性。除了按照国家相 关劳动法规，享受社会保险等基本福利外，员工还可享受诸多福利：公司为员工发放补贴、生日及节日贺 礼等体现公司人文关怀、增强员工幸福感；为员工组织公司年会、户外活动等活动增强员工凝聚力、缓解 工作压力。 5、需公司承担费用的离退休职工人数情况 无。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 6 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，本公司未认定核心员工。 核心技术人

93、员情况： （1）核心技术人员基本情况 宋卫纲，男，1974 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1998 年 4 月至 2011年 7 月，任厦门迪欣设计装饰工程有限公司总经理；2006 年 8 月至今，任上海禾图品牌策划管理有限公司总经理；2011 年 8 月至 2016 年 2 月，任上海迪歆设计装饰工程有限公司执行董事兼总经理；2014 年 12 月至今，任上海浩美餐饮管理有限公司监事；2015 年 12 月至今，任上海耘骅投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，2015 年 12 月至今，任上海君骅投资管理有限公司执行董事；2016 年 2 月 5 日经董事会推选

94、担任股份公司董事长兼总经理，任期三年。 李珍妹，女，1982 年 12 月出生，中国国籍，大专学历。2002 年 1 月至今，就职于本公司，担任设计总监助理。 李江，男，1989 年 10 月出生，中国国籍，本科学历。2010 年 7 月至 2010 年 12 月，就职于上海潇特室内装饰设计有限公司，担任设计助理；2011 年 4 月至 2012 年 5 月，就职于上海明合文吉建筑设计有限公司，担任设计师；2012 年 7 月至今，就职于本公司，担任设计师。 卢亦玮，女，1985 年 11 月出生，中国国籍，硕士学历。2009 年 7 月至 2011 年 6 月，就职于上海半木家具有限公司，担

95、任家具设计师；2011 年 7 月至 2014 年 10 月，就职于上海米丈建筑设计事务所有限公司，担任家具设计总监；2015 年 12 月至今，就职于韦璞思，担任家具设计总监。 王玲，女，1981 年 1 月出生，中国国籍，本科学历。2004 年 2 月至 2011 年 3 月，就职于友富(上海)有限公司，担任室内设计师；2011 年 5 月至 2012 年 2 月，就职于上海乃村装饰设计有限公司，担任室内设计师兼软装设计；2012 年 2 月至今，就职于本公司，担任项目设计师。 （2）核心技术人员变动情况及原因 2016 年 6 月，公司核心技术人员吴澐因个人原因辞去股份公司任职，并办理了

96、离职手续。公司拥有设计工艺等所有资源要素并具备使用能力，本次核心技术人员变动未对公司经营产生重大不利影响。 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 31第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法

97、、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规和公司章程的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。 公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，并形成包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、对外投资管理制度、对外担保决策制度、关联交易管理制度、投资者关系管理制度、防止大股东及关联方占用公司资金管理制度、信息披露事务管理制度等一系列管理制度。 为进一步健全公司内部管

98、理和控制制度，报告期后，结合公司治理需要以及监管要求，公司相继制定了年报信息披露重大差错责任追究制度、募集资金管理制度等规章制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。截止本报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东

99、提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。公司严格依照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。董事会经过评估认为，公司已建立了较为完善的治理机制，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司自挂牌以来，严格按照全国中小企业股份转让系统的相关规定履行相应的信息披露义务，未发生过重大过失。公司人事变动、生产经营

100、决策、投融资决策、财务决策及关联交易等重大决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至本报告期末，公司各部门及成员均依法依规履行职责，未出现违法、违规现象和内控重大缺陷。 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 32 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行修改。报告期后，因公司定向增发，经 2017 年公司第二次临时股东大会审议批准，公司将根据定向发行结果修改公司章程，同时明确约定，公司现有股东将不再享有新增股份的优先认购权。相应议案已在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台予以公告。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开

101、的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、公司于 2016 年 1 月 20 日召开董事会批准通过由众华会计师事务所出具的众会字(2016)第 0555 号股改审计报告。 2、公司于 2016 年 2 月 5 日召开第一届第一次董事会议,会议审议通过了关于选举宋卫纲为董事长的议案、关于聘任宋卫纲为总经理的议案、关于聘任曹隽为董事会秘书的议案、关于聘任任美琦为财务总监的议案、关于制定上海迪歆品牌设计股份有限公司总经理工作细则的议案、关于制定上海迪歆品牌设计股份有限公司董事会秘书工作细则等议案。 3、公司于 2016 年 3 月 5 日召开第一届第二次董事会议,会议审议通过关于更正股改

102、时有关净资产的议案、关于召开 2016年第二次临时股东大会的议案。 4、公司于 2016 年 3 月 10 日召开第一届第三次董事会议,会议审议通过了关于申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于授权董事会办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案、关于公司股票采取协议转让方式进行转让的议案、上海迪歆品牌设计股份有限公司章程(草案)、上海迪歆品牌设计股份有限公司投资者关系管理制度、上海迪歆品牌设计股份有限公司信息披露管理制度、上海迪歆品牌设计股份有限公司财务管理制度、公司董事会对公司治理机制的说明和评价的议案、关于确认公司报告期内关联交易的议案、关

103、于召开2016 年第三次临时股东大会的议案、关于批准通过申报审计报告 0557的议案。 5、公司于 2016 年 8 月 23 日召开第一届第上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 33四次董事会议,会议审议通过了公司 2016年半年度报告、关于确认及授权使用闲置资金购买理财产品。 监事会 3 1、公司于 2016 年 2 月 5 日召开第一届第一次监事会,会议审议通过了关于选举上海迪歆品牌设计股份有限公司第一届监事会主席的议案。 2、公司于 2016 年 8 月 23 日召开了第一届第二次监事会,会议审议通过了关于公司2016 年半年度报告。 3、公司于 2016 年 11

104、 月 15 日召开第一届第三次监事会,会议审议通过了关于提名王玲为监事候选人的议案。 股东大会 5 1、公司于 2016 年 1 月 21 日召开了股东大会,会议审议通过关于确认审计评估结果的议案。 2、公司于 2016 年 2 月 5 日召开了 2016 年第一次临时股东大会暨创立大会,会议审议通过了关于筹办情况的报告-需补充筹建费用的议案、关于设立上海迪歆品牌设计股份有限公司的议案、关于选举宋卫纲为上海迪歆品牌设计股份有限公司第一届董事会董事的议案、关于选举陈荔荷为上海迪歆品牌设计股份有限公司第一届董事会董事的议案、关于选举李珍妹为上海迪歆品牌设计股份有限公司第一届董事会董事的议案、关于选

105、举曹隽为上海迪歆品牌设计股份有限公司第一届董事会董事的议案、关于选举金晓燕为上海迪歆品牌设计股份有限公司第一届董事会董事的议案、关于选举姚荣彬为上海迪歆品牌设计股份有限公司第一届董事会董事的议案、关于选举周勇丰为上海迪歆品牌设计股份有限公司第一届董事会董事的议案、关于上海迪歆品牌设计股份有限公司章程的议案、关于上海迪歆品牌设计股份有限公司股东大会议事规则的议案、关于上海迪歆品牌设计股份有限公司董事会议事规则的议案、关于上海迪歆品牌设计股份有限公司监事会议事规则的议案、关于对外投资管理制度的议案、关于对外担保决策制度的议案、关于防止大股东及关联方占用公司资金管理制度的议案、关于关联交易管理制度的

106、议案。 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 343、公司于 2016 年 3 月 20 日召开了 2016年第二次临时股东大会,审议通过了关于确认公司整体变更时审计报告、验资报告、评估报告差错更正的议案。 4、公司于 2016 年 3 月 25 日召开了 2016年第三次临时股东大会,会议审议通过了关于申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于授权董事会办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案、关于公司股票采取协议转让方式进行转让的议案、关于上海迪歆品牌设计股份有限公司章程(草案)的议案、关于确认公司两年及一期关联交易的议案

107、。 5.公司于 2016 年 12 月 5 日召开 2016 年第四次临时股东大会,会议审议通过关于提名王玲为监事候选人的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议严格按公司法、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司 法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资

108、决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和经营管理层按照规定的程序进行。未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的培训、学习，从而进一步提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，维护股东权益并回报社会。 （四）投资者关系管理情况 公司已制定投资者关系管理制度，报告期内，严格按照投资者关系管理制度处理好与投资者的关系，公司通过多种形式主动加强与股东的沟通和交流，向投资者提供公司已披露的资料，加强

109、与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与外部各界的信息沟通，规范资本市场运作，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 35（一）监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责

110、时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。 监事会对公司本年度内定期报告进行了审议，认为定期报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；报告的内容和格式符合全国中小企业股份转让系统的各项规定，未发现公司本年度内定期报告所包含的信息存在不符合实际的情况，定期报告基本上真实地反映出公司的经营成果和财务状况；参与定期年报编制和审议的人员不存在违反保密规定的行为。监事会对本报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，在业务、人员、资产、机构、

111、财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。1、业务独立：本公司主营业务为餐饮连锁企业的门店整体方案设计、广告品牌策划以及相关装饰装修产品的设计与销售。公司拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施经营活动。在业务上与控股股东、实际控制人及其下属企业不存在同业竞争情况，在研发、采购和销售上不依赖于任何企业或个人，本公司完全独立有序地开展所有业务。2、人员独立：本公司的董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生，履行了合法程序，未在控股股东、实际控制人及其下属企业担任任何职务；本公司财

112、务人员未在控股股东、实际控制人及其下属企业中兼职。本公司已建立独立的劳动、人事、社会保障体系及工资管理体系。公司所有高级管理人员及核心技术人员未从事与本公司业务相同或相似的业务，未在与本公司业务相同或相似的公司服务，未从事损害本公司利益的活动。3、资产完整：公司股东投入资产足额到位，公司法人财产与公司股东资产产权清晰。公司拥有独立的与生产经营有关的配套设施、商标、专利及非专利技术等。公司对其所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。4、机构独立：公司建立了股东大会、董事会、监

113、事会等较为健全的法人治理结构，并严格按照公司法、公司章程的规定履行各自的职责。公司建立了独立的组织机构，独立行使经营管理职权，根据业务发展的需要设置了职能部门，制定了较为完善的岗位职责和管理制度。公司与持股 5%以上股东控制的其他企业间不存在机构混同的情形。公司机构设置方案不存在受股东及其他任何单位或个人干预的情形。公司股东依照公司法和公司章程的规定提名董事参与公司的管理，并不直接干预公司的生产经营活动。5、财务独立：公司设立了完整独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财务核算体系，本公司制定了完备的规章制度，建立了严格的内部控制制度及财务监管体系。公司开设了独立的银行账号，不存在

114、与任何其他单位或个人共用银行账户的情况，公司依法履行纳税义务并独立进行纳税申报。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：

115、2017-020 362、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕相关风险控制规章制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立年度报告信息披露重大差错责任追究制度。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守信息披露管理制度，执行情况良好，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司已

116、草拟上海迪歆品牌设计股份有限公司年度报告信息披露重大差错责任追究制度，2017 年 4月 19 日召开的第一届董事会第八次会议审议通过了关于的议案。该议案尚需提交股东大会审议。 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 37第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众会字(2017)第 3431 号 审计机构名称 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 李文祥 刘磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续

117、服务年限 1 审计报告正文： 审计报告众会字(2017)第 3431 号上海迪歆品牌设计股份有限公司全体股东：我们审计了后附的上海迪歆品牌设计股份有限公司（以下简称迪歆股份)财务报表，包括 2016 年 12 月31 日合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司所有者权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。（一）、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是迪歆股份管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）、注册会计师的

118、责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及

119、评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）、审计意见我们认为，迪歆股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迪歆股份 2016上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 38年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 李文祥中国注册会计师 刘磊中国，上海二一七年四月十九日 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 39 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注

120、期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注 5.1 10,350,205.72 12,335,306.48 结算备付金 -拆出资金 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 附注 5.2 16,820,847.89 7,447,957.90 预付款项 附注 5.3 771,073.76 91,503.46 应收保费 -应收分保账款 -应收分保合同准备金 -应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 附注 5.4 15,824.46 306,149.58 买入返售金融资产 -存货 附注 5.5 364,635.75 335,

121、051.16 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 28,322,587.58 20,515,968.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 附注 5.6 532,121.63 763,286.04 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 40商誉 - -

122、长期待摊费用 附注 5.7 53,905.44 67,338.88 递延所得税资产 附注 5.8 75,777.53 23,871.15 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 661,804.60 854,496.07 资产总计 28,984,392.18 21,370,464.65 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 附注 5.9 6,259,789.37 1,299,520.84 预收款项 附注 5.10 - 792.27

123、 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 附注 5.11 - 98,397.75 应交税费 附注 5.12 485,314.66 2,094,446.89 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 附注 5.13 148,457.85 147,740.04 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 6,893,561.88 3,640,897.79 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股

124、- - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 41其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 6,893,561.88 3,640,897.79 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注 5.14 10,000,000.00 6,250,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 附注 5.15 3,764,644.30 3,750,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 -

125、 - 专项储备 - - 盈余公积 附注 5.16 389,714.80 376,464.43 一般风险准备 - - 未分配利润 附注 5.17 7,936,471.20 7,353,102.43 归属于母公司所有者权益合计 22,090,830.30 17,729,566.86 少数股东权益 - - 所有者权益总计 22,090,830.30 17,729,566.86 负债和所有者权益总计 28,984,392.18 21,370,464.65 法定代表人：宋卫纲 主管会计工作负责人：宋卫纲 会计机构负责人：任美琦 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产：

126、 货币资金 6,891,057.94 9,080,785.53 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 附注 13.1 12,094,671.87 5,100,329.00 预付款项 631,082.38 39,034.76 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 附注 13.2 15,824.46 181,677.79 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 19,632,636.65 14,401,827.08 非流动资产： 可供出售金融资产 -

127、- 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 42持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 附注 13.3 4,533,273.24 4,533,273.24 投资性房地产 - - 固定资产 369,918.50 425,547.40 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 53,905.44 67,338.88 递延所得税资产 62,989.21 19,606.15 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 5,020,086.39 5,0

128、45,765.67 资产总计 24,652,723.04 19,447,592.75 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 3,603,393.23 429,940.68 预收款项 - 792.27 应付职工薪酬 - 98,397.75 应交税费 275,545.68 1,548,968.28 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 78,718.55 571,576.23 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,957,657.

129、46 2,649,675.21 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 43预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 3,957,657.46 2,649,675.21 所有者权益： 股本 10,000,000.00 6,250,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 6,797,917.54 6,783,

130、273.24 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 389,714.80 376,464.43 未分配利润 3,507,433.24 3,388,179.87 所有者权益合计 20,695,065.58 16,797,917.54 负债和所有者权益总计 24,652,723.04 19,447,592.75 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 30,212,427.58 19,266,753.40 其中：营业收入 附注 5.18 30,212,427.58 19,266,753.40 利息收入 - - 已赚保费 - -

131、 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 25,977,701.02 12,337,277.53 其中：营业成本 附注 5.18 17,326,958.86 8,133,710.06 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 附注 5.19 247,562.76 148,879.60 销售费用 附注 5.20 146,277.47 146,466.94 管理费用 附注 5.21 7,869,700.42 3,808,884.26 财务费用 附注 5.22 11,60

132、4.73 18,824.07 资产减值损失 附注 5.23 375,596.78 80,512.60 加：公允价值变动收益（损失以“” - - 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 44号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 附注 5.24 136,227.21 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 4,370,953.77 6,929,475.87 加：营业外收入 附注 5.25 612,611.59 80,567.67 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 附注 5.26

133、72.70 18,817.21 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 4,983,492.66 6,991,226.33 减：所得税费用 附注 5.27 622,229.22 1,888,416.42 五、净利润（净亏损以“”号填列） 4,361,263.44 5,102,809.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 4,361,263.44 5,102,809.91 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -

134、- 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 4,361,263.44 5,102,809.91 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：201

135、7-020 45归属于母公司所有者的综合收益总额 4,361,263.44 5,102,809.91 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.44 5.72 （二）稀释每股收益 0.44 5.72 法定代表人：宋卫纲 主管会计工作负责人：宋卫纲 会计机构负责人：任美琦 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 附注 13.4 23,485,164.29 13,607,927.95 减：营业成本 12,344,374.70 5,670,976.77 营业税金及附加 175,888.83 106,087.40 销售费用 5

136、,345.44 8,321.90 管理费用 7,076,081.54 3,079,061.29 财务费用 8,198.06 14,932.46 资产减值损失 341,503.50 66,424.60 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） 136,227.21 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） 3,669,999.43 4,662,123.53 加：营业外收入 590,111.72 74,703.19 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 72.70 5.82 其中：非流动资产处置损失 - -

137、 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 4,260,038.45 4,736,820.90 减：所得税费用 362,890.41 1,325,840.78 四、净利润（净亏损以“”号填列） 3,897,148.04 3,410,980.12 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重 - - 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020

138、46分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 六、综合收益总额 3,897,148.04 3,410,980.12 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,276,544.72 14,390,660.34 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银

139、行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 137,674.25 - 收到其他与经营活动有关的现金 附注 5.28 751,949.08 3,581,492.04 经营活动现金流入小计 24,166,168.05 17,972,152.38 购买商品、接受劳务支付的现金 11,453,462.65

140、2,342,731.47 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 5,162,544.82 5,568,697.77 支付的各项税费 4,398,913.17 2,213,036.52 支付其他与经营活动有关的现金 附注 5.28 5,141,183.93 6,748,770.19 经营活动现金流出小计 26,156,104.57 16,873,235.95 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 47经营活动

141、产生的现金流量净额 -1,989,936.52 1,098,916.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 136,227.21 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 136,227.21 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 113,764.29 194,914.44 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 -

142、- 投资活动现金流出小计 113,764.29 194,914.44 投资活动产生的现金流量净额 22,462.92 -194,914.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 9,490,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 9,490,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,627.16 14,678.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 -

143、 - 筹资活动现金流出小计 17,627.16 14,678.16 筹资活动产生的现金流量净额 -17,627.16 9,475,321.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,985,100.76 10,379,323.83 加：期初现金及现金等价物余额 12,335,306.48 1,955,982.65 六、期末现金及现金等价物余额 附注 5.29 10,350,205.72 12,335,306.48 法定代表人：宋卫纲 主管会计工作负责人：宋卫纲 会计机构负责人：任美琦 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生

144、额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,929,553.30 10,090,986.93 收到的税费返还 137,674.25 - 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 48收到其他与经营活动有关的现金 603,917.28 692,165.27 经营活动现金流入小计 18,671,144.83 10,783,152.20 购买商品、接受劳务支付的现金 7,760,272.60 943,462.78 支付给职工以及为职工支付的现金 4,734,831.64 4,800,325.47 支付的各项税费 3,124,216.97 1,302,087.

145、85 支付其他与经营活动有关的现金 5,279,719.45 5,135,557.07 经营活动现金流出小计 20,899,040.66 12,181,433.17 经营活动产生的现金流量净额 -2,227,895.83 -1,398,280.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 136,227.21 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 136,227.21 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

146、80,431.81 144,594.67 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 80,431.81 144,594.67 投资活动产生的现金流量净额 55,795.40 -144,594.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 9,490,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 9,490,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,627.16 1

147、4,678.16 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 17,627.16 14,678.16 筹资活动产生的现金流量净额 -17,627.16 9,475,321.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -2,189,727.59 7,932,446.20 加：期初现金及现金等价物余额 9,080,785.53 1,148,339.33 六、期末现金及现金等价物余额 6,891,057.94 9,080,785.53 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 49（七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归

148、属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股 其他综合收益 专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额 6,250,000.00-3,750,000.00-376,464.43-7,353,102.43-17,729,566.86加：会计政策变更 -前期差错更正 -同一控制下企业合并 -其他 -二、本年期初余额 6,250,000.00-3,750,000.00-376,464.43-7,353,102.43-17,729,566.86三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）3,750,000.00-14,644.30-13,250.

149、37-583,368.77-4,361,263.44（一）综合收益总额 -4,361,263.44-4,361,263.44（二）所有者投入和减少资本 -1股东投入的普通股 -2其他权益工具持有者投入资本 -3股份支付计入所有者权益的金额 -4其他 -（三）利润分配 -389,714.80-389,714.80-1提取盈余公积 -389,714.80-389,714.80-2提取一般风险准备 -3对所有者（或股东）-上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 50的分配 4其他 -（四）所有者权益内部结转 3,750,000.00-14,644.30- -376,464.43-3

150、,388,179.87-1资本公积转增资本（或股本） 3,750,000.00-3,750,000.00-2盈余公积转增资本（或股本） -3盈余公积弥补亏损 -4其他 -3,764,644.30- -376,464.43-3,388,179.87-（五）专项储备 -1本期提取 -2本期使用 -（六）其他 -四、本年期末余额 10,000,000.00-3,764,644.30-389,714.80-7,936,471.20-22,090,830.30 项目 上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股 其他综合收益 专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优

151、先股永续债其他一、上年期末余额 510,000.00-1,500,000.00-35,366.42-2,591,390.53-4,636,756.95加：会计政策变更 - -前期差错更正 - -同一控制下企业合并 -1,500,000.00-1,500,000.00其他 - -二、本年期初余额 510,000.00- -35,366.42-2,591,390.53-3,136,756.95上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 51三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）5,740,000.00-3,750,000.00-341,098.01-4,761,711.90-14,

152、592,809.91（一）综合收益总额 -5,102,809.91-5,102,809.91（二）所有者投入和减少资本 5,740,000.00-3,750,000.00-9,490,000.001股东投入的普通股 5,740,000.00-3,750,000.00-9,490,000.002其他权益工具持有者投入资本 -3股份支付计入所有者权益的金额 -4其他 -（三）利润分配 -341,098.01-341,098.01-1提取盈余公积 -341,098.01-341,098.01-2提取一般风险准备 -3对所有者（或股东）的分配 -4其他 -（四）所有者权益内部结转 -1资本公积转增资本

153、（或股本） -2盈余公积转增资本（或股本） -3盈余公积弥补亏损 -4其他 -（五）专项储备 -1本期提取 -2本期使用 -上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 52（六）其他 -四、本年期末余额 6,250,000.00-3,750,000.00-376,464.43-7,353,102.43-17,729,566.86法定代表人：宋卫纲 主管会计工作负责人：宋卫纲 会计机构负责人：任美琦 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益优先股永续债其他一、上年期末余额 6,250,000

154、.00-6,783,273.24-376,464.433,388,179.8716,797,917.54加：会计政策变更 - -前期差错更正 - -其他 - -二、本年期初余额 6,250,000.00-6,783,273.24-376,464.433,388,179.8716,797,917.54三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,750,000.00-14,644.30-13,250.37119,253.373,897,148.04（一）综合收益总额 -3,897,148.04（二）所有者投入和减少资本 -1股东投入的普通股 -2其他权益工具持有者投入资本 -3股份支付计入所有者

155、权益的金额 -4其他 -（三）利润分配 -389,714.80-1提取盈余公积 -389,714.80-389,714.80-2对所有者（或股东）的-上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 53分配 3其他 -（四）所有者权益内部结转3,750,000.00-14,644.30-376,464.43-3,388,179.87-1资本公积转增资本（或股本） 3,750,000.00-3,750,000.00-2盈余公积转增资本（或股本） -3盈余公积弥补亏损 -4其他 -3,764,644.30-376,464.43-3,388,179.87- （五）专项储备 -1本期提取 -

156、2本期使用 -（六）其他 -四、本年期末余额 10,000,000.00-6,797,917.54-389,714.803,507,433.2420,695,065.58 项目 上期 股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益优先股永续债其他一、上年期末余额 510,000.00-35,366.42318,297.76863,664.18加：会计政策变更 -前期差错更正 -其他 -二、本年期初余额 510,000.00-35,366.42318,297.76863,664.18三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,740,000.00-6,783

157、,273.24-341,098.013,069,882.1115,934,253.36（一）综合收益总额 -3,410,980.123,410,980.12（二）所有者投入和减少资5,740,000.00-3,750,000.00-9,490,000.00上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 54本 1股东投入的普通股 5,740,000.00-3,750,000.00-9,490,000.002其他权益工具持有者投入资本 -3股份支付计入所有者权益的金额 -4其他 -（三）利润分配 -341,098.01-341,098.01-1提取盈余公积 -341,098.01-34

158、1,098.01-2对所有者（或股东）的分配 -3其他 -（四）所有者权益内部结转 -1资本公积转增资本（或股本） -2盈余公积转增资本（或股本） -3盈余公积弥补亏损 -4其他 - （五）专项储备 -1本期提取 -2本期使用 -（六）其他 -3,033,273.24-3,033,273.24四、本年期末余额 6,250,000.00-6,783,273.24-376,464.433,388,179.8716,797,917.54 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 55上海迪歆品牌设计股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1公司基本情况1.1公司概况上海迪歆品牌设计

159、股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于 2011 年 8 月 11 日，系由宋卫纲和陈荔荷共同出资组建，取得上海市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为91310105580603915B 的营业执照。本公司注册地址为上海市长宁区宣化路 3 号 2 层 2262 室，法人代表为宋卫纲，本公司主要经营范围：品牌设计，平面设计，包装设计，市场营销策划，制作代理及发布各类广告，标识与标牌设计，建筑装饰装修建设工程设计、施工，工业产品设计、建筑装修材料销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】公司于 2011 年 8 月 31 日由自然人宋卫纲和陈荔荷出资设立上海迪歆

160、设计装饰工程有限公司，注册资本 51 万。于 2011 年 7 月 22 日出资金额为人民币 51 万元。其中宋卫纲出资人民币 26.01 万元，占此次注册资本的 51%，陈荔荷出资人民币 24.99 万元，占此次注册资本的 49%。出资经上海长浩会计师事务所于 2011 年 8 月 1 日出具上长验字（2011）第 31 号验资报告验证。2015 年 10 月 23 日，根据公司股东会决议，增加注册资本 449 万，增资后注册资本为人民币 500万元，其中宋卫纲出资人民币 255 万元，占此次注册资本的 51%，陈荔荷出资人民币 245 万元，占此次注册资本的 49%。2015 年 12 月

161、 09 日，根据公司股东会决议，公司原股东陈荔荷将持有公司股权 25.25%分别转让给原股东宋卫纲 19%，新股东上海耘骅投资合伙企业（有限合伙）6.25%，转让后宋卫纲出资人民币350 万元，占公司注册资本的 70%，陈荔荷出资人民币 118.75 万元，占公司注册资本的 23.75%，上海耘骅投资合伙企业（有限合伙）出资 31.25 万元，占公司注册资本的 6.25%。2015 年 12 月 22 日，根据公司股东会决议，增加注册资本 125 万元，新增注册资本由新股东商学美和姚荣彬缴足。增资后注册资本为人民币 625 万元。其中：宋卫纲出资人民币 350 万元，占公司注册资本的 56%，

162、陈荔荷出资人民币 118.75 万元，占公司注册资本的 19%，上海耘骅投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 31.25 万元，占公司注册资本的 5%，商学美出资人民币 100 万元，占公司注册资本的 16%，姚荣彬出资人民币 25 万元，占公司注册资本的 4%。2016 年 3 月，根据有限公司股东会决议及发起人共同签署的发起人协议及公司章程，确认将上海迪歆设计装饰工程有限公司整体改制变更为上海迪歆品牌设计股份有限公司，整体变更后公司股本未1000 万股。公司股权结构为宋卫纲持股 560 万股，占比 56%，陈荔荷持股 190 万股，占比 19%，上海耕骅投资合伙企业（有限合伙）持股 50 万

163、股，占比 5%，商学美持股 160 万股，占比 16%，姚荣彬持股 40 万股，占比 4%。公司于 2016 年 3 月 10 日取得上海市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为 91310105580603915B 的营业执照。1.2本年度合并财务报表范围本年度合并报表范围为母公司上海迪歆品牌设计股份有限公司，子公司上海禾图品牌策划有限公司、上海韦璞思投资发展有限公司，子公司情况详见 7.1。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 562遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础2.1财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准

164、则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。根据财政部增值税会计处理规定（财会201622 号），本公司自 2016 年 5 月 1 日起执行该决定。2.2遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。3重要会计政策和会计估计3.1遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。3.2会计期间会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。3.3营业周期12 个月

165、3.4记账本位币记账本位币为人民币。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 573重要会计政策和会计估计(续)3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法3.5.1 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

166、的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。3.5.2 非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控

167、制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的在编制个别财务报表时，按照原持

168、有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他

169、综合收益等应当转为购买日所属当期收益。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 583重要会计政策和会计估计(续)3.6合并财务报表的编制方法3.6.1 合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。3.6.2 控制的依据投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。3.6.3 决策者和代理人代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，

170、将该决策权视为自身直接持有。在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。3.6.4 投资性主体当同时满足下列条件时，视为投资性主体：1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；3）该公司按照公允价值

171、对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：1）拥有一个以上投资；2）拥有一个以上投资者；3）投资者不是该主体的关联方；4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 59 3重要会计政策和会计

172、估计(续)3.6合并财务报表的编制方法(续)3.6.5 合并程序子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，

173、全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润

174、表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 60 3重要会计政策和会计估计(续)3.6合并财务报表的编制方法（续）3.6.5 合并程序（续）本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入

175、、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务

176、期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。3.6.6 特殊交易会计处理3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合

177、并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。3.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 61 3重要

178、会计政策和会计估计(续)3.6合并财务报表的编制方法（续）3.6.6 特殊交易会计处理（续）3.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以

179、及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 3.7.1 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 3.7.2 共同经营参与方的会计处理合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以

180、及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符

181、合企业会计准则第8 号资产减值等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 623重要会计政策和会计估计(续) 3.8 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。3.9外币业务和外币报表折算3.9.1 外币

182、业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。3.9.2 外币财务报表的折算以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记

183、账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。3.10金融工具3.10.1 金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且符合企业会计准则第23号金融资产转移规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。3.10.2 金融资产的分类金融资产于初始

184、确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 633重要会计政策和会计估计(续)3.10金融工具（续）3.10.2 金融资产的分类（续）1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。2）应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款

185、等。3）可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。4）持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。3.10.3 金融资产的计量金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费

186、用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当

187、期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 643重要会计政策和会计估计(续)3.10金融工具（续）3.10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权

188、益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

189、未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。3.10.5 金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量

190、且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。3.10.6 金融负债的计量金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 653重要会计政策和会计估

191、计(续)3.10金融工具（续）3.10.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。3.10.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计

192、未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计

193、入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 663重要会计政策和会计估计(续)3.11应收款项3.11.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收账款。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。若没有发现减值，应归入相应的组合计提3.11.2 按组合计提坏账准备应收款

194、项：确定组合的依据组合 1：按款项账龄的组合对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。组合 2：不计提坏账准备的应收款项应收关联企业及其他单位确定可全额收回的款项按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）组合 1：按款项账龄的组合账龄分析法组合 2：不计提坏账准备的应收款项不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1 年以内（含 1 年）12 年10%10%

195、23 年50%50%3 年以上100%100%3.11.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：单项计提坏账准备的理由如果客观证据表明预计未来现金流量现值低于其账面价值坏账准备的计提方法根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 673重要会计政策和会计估计(续)3.12存货3.12.1 存货的类别存货包括原材料、半成品、库存商品、发出商品和委托加工物资等，按成本与可变现净值孰低列示。3.12.2 发出存货的计价方法存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工

196、以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。3.12.3 确定不同类别存货可变现净值的依据存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的

197、存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。3.12.4 存货的盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制。3.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。3.12.6 发出商品为已发出，客户尚未确认的库存商品。3.13划分为持有待售的资产同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：1） 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；2） 公司已经就处置该部分资产作出决议；3） 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议

198、；4） 该项转让将在一年内完成。 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 683重要会计政策和会计估计(续)3.14长期股权投资3.14.1 共同控制、重大影响的判断标准按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。3.14.2 初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下

199、和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照企业会计准则第 37 号金融工具列报的有关规定确定。3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长

200、期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。3.14.3 后续计量及损益确认方法3.14.3.1 成本法后续计量公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。3.14.3.2 权益法后续计量公司对联营企业和合营企业的长期

201、股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 693重要会计政策和会计估计(续)3.14长期股权投资（续）3.14.3 后续计量及损益确认方法（续）3.14.3.2 权益法后续计量（续）采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合

202、收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其

203、他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上

204、主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。3.14.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 703重要会计

205、政策和会计估计(续)3.14长期股权投资（续）3.14.3 后续计量及损益确认方法（续）3.14.3.4 处置部分股权的处理因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，

206、并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。3.14.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计

207、处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。3.14.3.6 处置长期股权投资的处理处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。3.15投资性房地产投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利

208、益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 713重要会计政策和会计估计(续)3.16固定资产3.16.1 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。3.16.2 固定资产初始计量和后续计量购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本

209、公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。3.16.3 各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）运输工具 直线法520.00办公设备及其他 直线法3520.0033.33于每年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。3.16.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法当固定资产的

210、公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 723重要会计政策和会计估计(续)3.17在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所

211、发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。3.18借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。在资本化期间内，专门借款（指为购建

212、或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。3.19无形资产3.19.1 计价方法、使用寿命及减值测试无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。

213、无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 733重要会计政策和会计估计(续)3.19无形资产（续）3.19.2内部研究

214、、开发支出会计政策根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后

215、期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。3.20长期资产减值在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备

216、按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。3.21长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 743重要会计政策和会计估计(续)3.22职工薪酬3.22.1 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确

217、认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。利润

218、分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。3.22.2 离职后福利3.22.2.1 设定提存计划公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。3.22.2.2 设定受益计划公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且

219、相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。3）确定应当计入当期损益的金额。4）确定应当计入其他综合收益的金额。公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损

220、益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 753重要会计政策和会计估计(续)3.22职工薪酬（续）3.22.2 离职后福利（续）3.22.2.2 设定受益计划（续）在设定受益计划下，公司在下列日期

221、孰早日将过去服务成本确认为当期费用：1）修改设定受益计划时。2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.22.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3.22.4 其他长期职工福利公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。除上述

222、情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本。2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 7

223、63重要会计政策和会计估计(续)3.23预计负债对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。3.24股份支付及权益工具3.24.

224、1 股份支付的种类根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付3.24.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务

225、或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。3.25收入确认收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。3.25.1 销售商品商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利

226、益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 773重要会计政策和会计估计(续)3.25收入确认(续）3.25.2 提供劳务提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度

227、的百分比法确认营业收入的实现。3.25.3 让渡资产使用权让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。3.25.4 收入确认具体方法本公司业务收入类型主要是设计服务收入、定制产品销售收入和工程管理收入。（1）设计服务收入本公司主营业务是为餐饮连锁企业提供门店整体方案设计和广告品牌策划设计。本公司与客户签订工程设计咨询服务合同，按照合同约定的设计阶段完成设计工作，向客户交付合同约定的设计资料后，确认服务收入。少数修改费、图纸增量费、赶工加班费等，在实际收到款项时确认收入。实际操作中，设计服务收入的具体确认依据包括以下

228、：1）收到客户签收单/确认函；2）收到客户支付的设计费（不含定金）；3）获得客户要求开展下一阶段设计工作的指令（书面或电子邮件）等。（2）定制产品销售收入本公司定制产品销售收入主要是为客户提供装修所用的灯具、地板、地砖等产品的定制设计及销售收入。本公司与客户签订产品销售合同，提供产品设计及生产（委托第三方生产），根据合同约定的阶段确认业务收入，设计收入和销售收入分开确认和核算。产品设计收入的确认方式与上述设计服务收入的确认方式一致；产品销售收入在定制产品交付给客户，并经客户签收后确认。（3）工程管理收入本公司工程管理收入主要为为客户提供装修工程管理。本公司按照工程进度相应确认工程管理收入。3.

229、26政府补助3.26.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 783重要会计政策和会计估计(续)3.26政府补助（续）3.26.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并

230、在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。3.27递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延

231、所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。3.28租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。3.28.1 经营租赁的会计处理方法经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。3.28.2 融资租赁的会计处理方法按租赁资产的

232、公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。3.29 商誉商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-

233、020 793重要会计政策和会计估计(续)3.30 重要会计政策、会计估计的变更3.30.1 重要会计政策变更执行增值税会计处理规定财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号），适用于 2016 年 5月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。董事会审批税金及附加（2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，201

234、6 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。董事会审批调增税金及附加 2016 年度金额 463.00 元，调减管理费用 2016 年度金额 463.00 元。 4税项4.1主要税种及税率税种计税依据税率营业税3%增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）3%、6%、11%、17%城市维护建设税应纳流转税额7%教育费附加应纳流转税额3%地方教育费附加应纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率上海迪歆品牌设计股份有限公司15%上海禾图品牌策划有限公司25%上

235、海韦璞思投资发展有限公司25%4.2税收优惠及批文上海迪歆品牌设计股份有限公司于 2016 年 11 月 24 日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上 海 市 国 家 税 务 局 和 上 海 市 地 方 税 务 局 批 准 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 证 书 编 号 分 别 为GR201631000172，认定有效期合计为 3 年（2016 年2018 年），企业 2016 年2018 年按优惠税率 15%缴纳企业所得税。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 80 5合并财务报表项目附注5.1 货币资金 项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12

236、 月 31 日库存现金67,934.74111,103.11银行存款10,282,270.9812,224,203.37其他货币资金合计10,350,205.7212,335,306.48其中：存放在境外的总额5.2应收账款5.2.1 应收账款分类披露：类别2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款组合 1：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款16,630,957.7796.17221,081.381.3316,409,876.39

237、6,997,471.0092.7695,484.601.366,901,986.40组合 2：不计提坏账准备的应收账款410,971.502.38410,971.50545,971.507.24545,971.50单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款250,000.001.45250,000.00100.00合计17,291,929.27100.00471,081.382.7216,820,847.897,543,442.50100.0095,484.601.277,447,957.905.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2016 年 12 月 31 日应收账款

238、坏账准备计提比例1 年以内15,364,007.971 至 2 年1,030,983.80103,098.3810%2 至 3 年235,966.00117,983.0050%3 年以上100%合计16,630,957.77221,081.38账龄2015 年 12 月 31 日应收账款坏账准备计提比例1 年以内6,641,505.001 至 2 年206,246.0020,624.6010%2 至 3 年149,720.0074,860.0050%3 年以上100%合计6,997,471.0095,484.605.2.1.2 组合中，不计提坏账准备的应收账款2016 年 12 月 31 日单

239、位名称账面余额坏账准备不计提理由上海浩美餐饮管理有限公司410,971.50无坏账风险上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 81 5合并财务报表项目附注(续)5.2应收账款(续)5.2.1 应收账款分类披露(续)5.2.1.2 组合中，不计提坏账准备的应收账款(续)2015 年 12 月 31 日单位名称账面余额坏账准备不计提理由上海浩美餐饮管理有限公司410,971.50无坏账风险空港新城山颜茶店135,000.00无坏账风险合计545,971.505.2.2 应收账款余额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额比例（%）南京乐梦园婚礼服务有限公司客户 4

240、,499,671.171 年以内26.02百胜餐饮集团客户 3,507,459.931 年以内20.28陕西前程文化传播有限公司客户 2,216,362.001 年以内12.82陕西秦牛国际旅行社有限责任公司客户 975,270.001 年以内 895,270.00 元,12 年 80,000.00 元5.64捞王餐饮客户 774,329.001 年以内4.48合计11,973,092.1069.245.2.3 本报告期应收账款中有应收本公司关联方款项，详见 9.5.1。5.3预付款项5.3.1 预付账款按账龄列示2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日账龄金额比例（%

241、）金额比例（%）1 年以内724,298.7693.9386,203.4694.2112 年41,475.005.385,300.005.7923 年5,300.000.693 年以上合计771,073.76100.0091,503.46100.005.3.2 预付账款余额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占预付账款总额比例（%）上海翎丰房地产开发有限公司第三方115,690.941 年以内15.00上海冠富家具有限公司第三方95,000.001 年以内12.32上海使达国际贸易有限公司第三方89,790.631 年以内11.64兴业证券股份有限公司第三方80,000.001 年以内1

242、0.38上海琦麦广告传播有限公司第三方76,513.211 年以内9.92合计456,994.7859.265.3.3 本报告期预付账款中无预付持公司 5%以上（含 5%）以上表决权股份的股东款项或关联方款项。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 825合并财务报表项目附注(续)5.4其他应收款5.4.1 其他应收款按种类分析如下：类别2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款组合 1：按账龄分析法计提坏账准

243、备的其他应收款1,807.9211.421,807.92214,709.5870.13214,709.58组合 2：不计提坏账准备的其他应收款14,016.5488.5814,016.5491,440.0029.8791,440.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计15,824.46100.0015,824.46306,149.58100.00306,149.585.4.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄2016 年 12 月 31 日其他应收款坏账准备计提比例1 年以内1,807.921 至 2 年10%2 至 3 年50%3 年以上100%合计1,8

244、07.92账龄2015 年 12 月 31 日其他应收款坏账准备计提比例1 年以内214,709.581 至 2 年10%2 至 3 年50%3 年以上100%合计214,709.585.4.1.2 组合中，不计提坏账准备的其他应收款2016 年 12 月 31 日单位名称账面余额坏账准备不计提理由保证金押金14,016.54无坏账风险2015 年 12 月 31 日单位名称账面余额坏账准备不计提理由上海浩美餐饮管理有限公司91,440.00无坏账风险上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 835合并财务报表项目附注(续)5.4其他应收款(续)5.4.2 其他应收款按款项性质

245、分类情况款项性质2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日保证金押金14,016.5452,036.54暂借款30,000.00单位往来91,440.00暂支费用1,807.92128,033.30其他4,639.74合计15,824.46306,149.585.4.3 其他应收款余额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额比例（%）上海红坊物业发展有限公司第三方 11,989.6612 年75.77上海城市雕塑艺术中心第三方 1,026.881 年以内 200.00 元,12 年 826.88 元6.49上海迎佳办公设备有限公司第三方1,000.00

246、1 年以内6.32曹之瞻员工1,807.921 年以内11.42合计15,824.46100.005.4.4 本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东及关联方款项。5.5存货5.5.1 存货分类2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料库存商品364,635.75364,635.75335,051.16335,051.16合计364,635.75364,635.75335,051.16335,051.16期末存货主要是部分尚未安排发货的定制产品，以及为保证满足客户更换需求而备用的部分

247、定制产品。报告期期末，公司存货库龄较短（一年以内），未发现存货发生减值的情形，故未计提存货跌价准备。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 845合并财务报表项目附注(续)5.6固定资产5.6.1 固定资产情况项目运输设备办公设备及其他合计一、账面原值：1.2015 年 12 月 31 日1,372,471.79249,847.661,622,319.452.本期增加金额98,264.2998,264.29（1）购置98,264.2998,264.29（2）在建工程转入（3）企业合并增加（4）其他增加3.本期减少金额（1）处置或报废（2）其他减少4.2016 年 12 月 3

248、1 日1,372,471.79348,111.951,720,583.74二、累计折旧1.2015 年 12 月 31 日781,016.9578,016.46859,033.412.本期增加金额240,743.9788,684.73329,428.70（1）计提240,743.9788,684.73329,428.70（2）其他3.本期减少金额（1）处置或报废（2）其他4.2016 年 12 月 31 日1,021,760.92166,701.191,188,462.11三、减值准备1.2015 年 12 月 31 日2.本期增加金额（1）计提（2）其他3.本期减少金额（1）处置或报废（2）

249、其他4.2016 年 12 月 31 日四、账面价值1.2016 年 12 月 31 日350,710.87181,410.76532,121.632.2015 年 12 月 31 日591,454.84171,831.20763,286.045.6.2 本公司董事会认为，期末固定资产不存在减值迹象，故无须计提减值准备。5.6.3 本期公司的原值为 476,471.79 元的运输设备抵押给中信银行上海分行，抵押金额 235,053.00 元，抵押期限三年，自 2014 年 7 月 15 日起至 2017 年 7 月 15 日。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 855合并

250、财务报表项目附注(续)5.7长期待摊费用 项目2015 年12 月 31 日本期增加本期摊销其他减少2016 年12 月 31 日其他减少的原因装修费67,338.8815,500.0028,933.4453,905.44无5.8递延所得税资产递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示5.8.1 未经抵消的递延所得税资产项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备471,081.3875,777.5395,484.6023,871.155.9应付账款5.9.1 应付账款按账龄列示2016 年

251、 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日账龄金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内6,259,789.37100.001,299,520.84100.001 年以上合计6,259,789.37100.001,299,520.84100.005.9.2 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。5.10预收款项5.10.1 预收款项按账龄列示2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日账龄金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内792.27100.001 年以上合计792.27100.005.10.2 本

252、报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 865合并财务报表项目附注(续)5.11应付职工薪酬5.11.1 应付职工薪酬列示项目2015 年12 月 31 日本期增加本期减少2016 年12 月 31 日一、短期薪酬98,397.754,675,950.654,774,348.40二、离职后福利设定提存计划388,196.42388,196.42三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计98,397.755,064,147.075,162,544.825.11.2 短期薪酬列示项目2015 年

253、12 月 31 日本期增加本期减少2016 年12 月 31 日1.工资、奖金、津贴和补贴98,397.754,359,803.754,458,201.502.职工福利费22,062.8222,062.823.社会保险费212,711.08212,711.08其中：1.医疗保险费184,717.14184,717.142.工伤保险费9,334.919,334.913.生育保险费18,659.0318,659.034.住房公积金81,373.0081,373.005.工会经费和职工教育经费6.短期带薪缺勤7.短期利润分享计划8.其他短期薪酬合计98,397.754,675,950.654,774

254、,348.405.11.3 设定提存计划列示项目2015 年12 月 31 日本期增加本期减少2016 年12 月 31 日1.基本养老保险367,354.60367,354.602.失业保险费20,841.8220,841.823.企业年金缴费合计388,196.42388,196.42上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 875合并财务报表项目附注(续)5.12应交税费税种2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日企业所得税11,295.431,603,153.75增值税411,991.05276,045.95城市维护建设税28,923.7421,

255、549.97教育费附加12,395.899,235.69地方教育费附加8,263.926,157.13河道管理费4,131.963,088.63个人所得税30,903.53175,215.77合计485,314.662,094,446.895.13其他应付款5.13.1 其他应付款按账龄列示账龄2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内147,957.8599.66147,740.04100.001 年以上500.000.34合计148,457.85100.00147,740.04100.005.13.2 按款项性质列示其他应

256、付款项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日暂收款5,500.00500.00待付款644.30股东款项142,313.55147,240.04合计148,457.85147,740.045.13.3 本报告期其他应付款中应付持有公司 56.00%表决权股份的股东宋卫纲款项，详见 9.5.2。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 885合并财务报表项目附注(续)5.14股本股东名称2015 年 12 月 31 日本期增加本期减少2016 年 12 月 31 日金额比例金额比例宋卫纲3,500,000.0056.00%2,100,000.005,6

257、00,000.0056.00%陈荔荷1,187,500.0019.00%712,500.001,900,000.0019.00%上海耘骅投资合伙企业（有限合伙）312,500.005.00%187,500.00500,000.005.00%商学美1,000,000.0016.00%600,000.001,600,000.0016.00%姚荣彬250,000.004.00%150,000.00400,000.004.00%合计6,250,000.00100.00%3,750,000.0010,000,000.00100.00%5.15资本公积项目2015 年 12 月 31日本年增加本年减少20

258、16 年 12 月 31 日资本溢价（股本溢价） 3,750,000.003,764,644.303,750,000.003,764,644.30其他资本公积合计3,750,000.003,764,644.303,750,000.003,764,644.305.16盈余公积项目2015 年 12 月 31日本年增加本年减少2016 年 12 月 31日法定盈余公积376,464.43389,714.80376,464.43389,714.80任意盈余公积合计376,464.43389,714.80376,464.43389,714.805.17未分配利润项目2016 年提取或分配比例2015

259、年提取或分配比例调整前上年末未分配利润7,353,102.432,591,390.53调整年初未分配利润(调增+，调减)调整后年初未分配利润7,353,102.432,591,390.53加：本年归属于公司所有者的净利润4,361,263.445,102,809.91减：提取法定盈余公积389,714.8010%341,098.0110%提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利3,388,179.87年末未分配利润7,936,471.207,353,102.43上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 895合并财务报表项目附注(续)5.18营业收入及营业成本5.18

260、.1 营业收入及营业成本情况营业收入2016 年度2015 年度门店整体方案设计14,729,896.9113,607,927.95广告品牌策划设计562,962.251,853,566.00产品定制设计及销售6,727,263.293,805,259.45工程管理8,192,305.13合计30,212,427.5819,266,753.40营业成本2016 年度2015 年度门店整体方案设计5,559,014.585,670,976.77广告品牌策划设计213,326.71552,666.10产品定制设计及销售4,918,602.091,910,067.19工程管理6,636,015.48

261、合计17,326,958.868,133,710.065.18.2 主营业务收入（分地区）地区分类2016 年度2015 年度华东地区 19,750,473.1011,613,462.37华北地区 1,312,784.412,345,063.82西北地区 6,291,878.682,785,962.45华南地区 1,233,732.97826,026.71华中地区 857,009.34817,432.68东北地区 80,181.95428,014.29西南地区 686,367.13450,791.08合计30,212,427.5819,266,753.405.18.3 公司前五名客户的营业收入

262、情况2016 年度客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例百胜餐饮集团9,018,024.1729.85%南京乐梦园婚礼服务有限公司6,247,747.7220.68%陕西前程文化传播有限公司4,464,329.0814.78%捞王餐饮1,576,546.595.22%嘉兴市凯通投资有限公司1,420,396.214.70%合计22,727,043.7775.23%2015 年度客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例百胜餐饮集团7,727,289.3540.11%捞王餐饮1,831,442.579.51%陕西秦牛国际旅行社有限责任公司1,134,681.845.89%大娘水饺餐饮集团

263、有限公司1,072,788.755.57%嘉兴市凯通投资有限公司1,071,001.965.56%合计 12,837,204.4766.64%上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 905合并财务报表项目附注(续)5.19税金及附加项目2016 年度2015 年度营业税18,129.00城市维护建设税 123,291.9780,165.93教育费附加 52,839.3934,356.83地方教育费附加 35,226.2722,904.56河道管理费 17,613.1311,452.28印花税 463.00合计 247,562.76148,879.605.20销售费用项目201

264、6 年度2015 年度运输费 114,475.5492,903.09办公费 7,209.49制作打样费 5,043.73业务招待费 4,301.008,133.00交通差旅费 19,009.21646.00其他 8,491.7232,531.63合计 146,277.47146,466.945.21管理费用项目2016 年度2015 年度房屋租金及物业管理费 966,797.941,090,474.89职工薪酬 1,250,281.29759,093.65研发费 2,221,311.20办公费 71,693.23181,458.67中介服务费 2,369,651.85768,971.86折旧费

265、 329,428.70343,669.05培训会务费 248,928.95310,842.00交通差旅费 203,904.82145,585.00业务招待费 56,206.6149,138.30低值易耗品 4,051.2839,297.48通讯费 17,564.9318,173.31税费 2,050.00其他 129,879.62100,130.05合计 7,869,700.423,808,884.265.22财务费用项目2016 年度2015 年度利息支出17,627.1614,678.16减:利息收入19,466.555,991.08利息净支出1,839.398,687.08汇兑损益银行手

266、续费13,444.1210,136.99其他合计11,604.7318,824.07 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 915合并财务报表项目附注(续)5.23资产减值损失项目2016 年度2015 年度一、坏账损失375,596.7880,512.60二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计375,596.7880,512.605.

267、24投资收益5.24.1 明细情况项目2016 年度2015 年度权益法核算的长期股权投资收益理财产品收益136,227.21合计136,227.21上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 925合并财务报表项目附注(续)5.25营业外收入5.25.1 营业外收入项目2016 年度计入当期非经常性损益的金额2015 年度计入当期非经常性损益的金额政府补助 585,904.65585,904.6570,000.0070,000.00其他 26,706.9426,706.9410,567.6710,567.67合计612,611.59612,611.5980,567.6780,5

268、67.675.25.2 计入当期损益的政府补助补助项目2016 年度2015 年度产业扶持资金80,000.0070,000.00超比例残疾人就业奖励3,242.80新三板上市补贴500,000.00地方社保补贴2,661.85合计585,904.6570,000.00其他说明：上述政府补助均为与收益相关的政府补助5.26营业外支出项目2016 年度计入当期非经常性损益的金额2015 年度计入当期非经常性损益的金额滞纳金72.7072.7018,817.2118,817.21上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 935合并财务报表项目附注(续)5.27所得税费用5.27.1

269、 所得税费用表项目2016 年度2015 年度按税法及相关规定计算的当期所得税674,135.601,908,544.57递延所得税51,906.3820,128.15合计622,229.221,888,416.425.27.2 会计利润与当期所得税费用调整过程项目2016 年度2015 年度利润总额4,983,492.666,991,226.33按法定/适用税率计算的所得税费用747,523.901,747,806.59子公司适用不同税率的影响72,345.43调整以前期间所得税的影响98,578.271,388.42非应税收入的影响139,218.53不可抵扣的成本、费用和损失的影响161

270、,191.092,779.72使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响62,129.25所得税费用622,229.221,888,416.42上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 945合并财务报表项目附注(续)5.28现金流量表项目注释5.28.1 收到的其他与经营活动有关的现金项目2016 年度2015 年度利息收入19,466.555,991.08政府补助585,880.8170,000.00其他营业外收入25,161.7210,567.67关联方借款3,494,933.29保证金及其他121,440.

271、00合计751,949.083,581,492.045.28.2 支付的其他与经营活动有关的现金项目2016 年度2015 年度关联方借款3,970,374.14业务招待费60,507.6157,271.30办公费320,622.181,087,903.71房租水电费966,797.941,082,083.87研发费用976,235.5415,114.08差旅及运输费337,389.57275,443.97中介服务费2,369,651.85其他109,979.24260,579.12合计5,141,183.936,748,770.19上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 9

272、55合并财务报表项目附注(续)5.29现金流量表补充资料5.29.1 现金流量表补充资料项目2016 年度2015 年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润4,361,263.445,102,809.91加：资产减值准备375,596.7880,512.60固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧329,428.70343,669.05无形资产摊销长期待摊费用摊销28,933.443,961.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）17,627.1614,6

273、78.16投资损失（收益以“”号填列）136,227.21递延所得税资产减少（增加以“”号填列）51,906.3820,128.15递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）29,584.5936,109.61经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）10,137,731.954,731,059.48经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）3,252,664.09340,582.83其他经营活动产生的现金流量净额1,989,936.521,098,916.432.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价

274、物净变动情况：现金的年末余额10,350,205.7212,335,306.48减：现金的年初余额12,335,306.481,955,982.65加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额1,985,100.7610,379,323.83上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 965合并财务报表项目附注(续)5.29现金流量表补充资料（续）5.29.2 现金和现金等价物的构成项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日一、现金10,350,205.7212,335,306.48其中：库存现金67,934.74111,10

275、3.11可随时用于支付的银行存款10,282,270.9812,224,203.37可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额10,350,205.7212,335,306.48上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 976合并范围的变更6.1非同一控制下企业合并无6.2同一控制下企业合并无6.3其他原因的合并范围变动无7在其他主体中权益的披露7.1在子公司中的权益7.1.1 企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接上海禾图品牌策划

276、管理有限公司上海上海品牌策划100.00同一控制下企业合并上海韦璞思投资发展有限公司上海上海设计销售100.00同一控制下企业合并7.2在合营安排或联营企业中的权益无上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 988与金融工具相关的风险本公司的金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款等，本公司的金融负债主要包括应付账款、预收账款和其他应付款等。8.1风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是

277、确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。8.1.1 市场风险市场风险是指因外币汇率(外汇风险)、市场价格(价格风险)、市场利率(利率风险)的变动或其他因素引起对市场风险敏感的金融工具的公允价值的变化，而这一变化由于具体影响单个金融工具或发行者的因素引起，或者由于整个市场所有交易之金融工具的因素引起。8.1.2 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对固定收益投资而言，信用风险是指本公司的债务人到期未能支付本金或利息而引起经济损失的风险；对权益投资而言，信用风险是

278、指因被投资集团经营失败而引起损失的风险。本公司的信用风险主要来自各类应收应付款项。本公司通过与经认可的、信誉良好的第三方进行交易来控制信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。8.1.3 流动风险流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动风险。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 999关联方及关联交易9.1本公司的一致行动人情况一致行动人名称

279、类型对本企业的持股比例（%）对本企业的间接持股比例（%）宋卫纲、陈荔荷自然人75.005.009.2本公司的子公司情况本公司子公司情况详见附注：7.1。9.3其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海浩美餐饮管理有限公司本公司控股股东任该公司股东、监事空港新城山颜茶店受本公司高管控制9.4关联交易情况9.4.1 出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容2016 年度2015 年度上海浩美餐饮管理有限公司设计销售30,026.00空港新城山颜茶店设计销售398,371.539.5关联方应收应付款项9.5.1 公司应收关联方款项关联方2016 年 12 月 31 日2015 年 12

280、 月 31 日应收账款：上海浩美餐饮管理有限公司410,971.50410,971.50空港新城山颜茶店135,000.00其他应收款：上海浩美餐饮管理有限公司91,440.00空港新城山颜茶店30,000.009.5.2 公司应付关联方款项关联方2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日其他应付款：宋卫纲142,313.55147,240.04上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 10010承诺及或有事项截至 2016 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺及或有事项。11资产负债表日后事项截至本财务报表签发日，本公司

281、未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。12其他重要事项截至 2016 年 12 月 31 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 10113公司财务报表主要项目注释13.1应收账款13.1.1 应收账款分类披露：类别2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款组合 1：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款12,264

282、,599.9798.00169,928.101.3912,094,671.875,178,753.60100.0078,424.601.515,100,329.00组合 2：不计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款250,000.002.00250,000.00100.00合计12,514,599.97100.00419,928.103.3612,094,671.875,178,753.60100.0078,424.601.515,100,329.00按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2016 年 12 月 31 日应收账款坏账准备计提比例1 年以内11,302,

283、302.971 至 2 年778,051.0077,805.1010%2 至 3 年184,246.0092,123.0050%3 年以上100%合计12,264,599.97169,928.10账龄2015 年 12 月 31 日应收账款坏账准备计提比例1 年以内4,874,507.601 至 2 年184,246.0018,424.6010%2 至 3 年120,000.0060,000.0050%3 年以上100%合计5,178,753.6078,424.6013.1.2 应收账款余额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额比例（%）南京乐梦园婚礼服务有限公司客户 4,4

284、99,671.171 年以内35.96百胜餐饮集团客户 3,507,459.931 年以内28.03上海蕴年餐饮管理有限公司客户 708,000.001 年以内5.66嘉兴市凯通投资有限公司客户 576,000.001 年以内4.6上海莎福瑞餐饮管理有限公司客户 515,000.001 年以内4.12合计9,806,131.1078.3713.1.3 本报告期应收账款中无欠持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 10213公司财务报表主要项目注释(续)13.2其他应收款13.2.1 其他应收款按种类分析如下：类别2016 年

285、12 月 31 日2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款组合 1：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款1,807.9211.421,807.92173,677.7995.60173,677.79组合 2：不计提坏账准备的其他应收款14,016.5488.5814,016.548,000.004.408,000.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计15,824.46100.0015,824.46181,677.79100.00181,677

286、.7913.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：账龄2016 年 12 月 31 日其他应收款坏账准备计提比例1 年以内1,807.921 至 2 年10%2 至 3 年50%3 年以上100%合计1,807.92账龄2015 年 12 月 31 日其他应收款坏账准备计提比例1 年以内173,677.791 至 2 年10%2 至 3 年50%3 年以上100%合计173,677.7913.2.1.2 组合中，不计提坏账准备的其他应收款：2016 年 12 月 31 日单位名称账面余额坏账准备不计提理由保证金押金14,016.54无坏账风险上海迪歆品牌设计股份有限公司 公

287、告编号：2017-020 10313公司财务报表主要项目注释(续)13.2其他应收款(续)13.2.2 其他应收款按款项性质分类情况款项性质2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日保证金押金14,016.5422,036.54暂借款30,000.00暂支费用1,807.92117,001.51内部往来8,000.00其他4,639.74合计15,824.46181,677.7913.2.3 其他应收款余额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额比例（%）上海红坊物业发展有限公司第三方 11,989.6612 年75.77上海城市雕塑艺术中心第三方 1

288、,026.881 年以内 200.00 元,12 年 826.88 元6.49上海迎佳办公设备有限公司第三方1,000.001 年以内6.32曹之瞻员工1,807.921 年以内11.42合计15,824.46100.0013.2.4 本报告期其他应收款中无应收持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。13.3长期股权投资13.3.1 长期股权投资情况表项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资4,533,273.244,533,273.244,533,273.244,533,273.24对联营、合营

289、企业投资合计4,533,273.244,533,273.244,533,273.244,533,273.24上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 104 13公司财务报表主要项目注释(续)13.3长期股权投资13.3.2 对子公司投资被投资单位2015 年 12 月 31 日本期增加本期减少2016 年 12 月 31 日本期计提减值准备减值准备期末余额上海禾图品牌策划管理有限公司3,163,749.763,163,749.76上海韦璞思投资发展有限公司1,369,523.481,369,523.48合计4,533,273.244,533,273.24本公司董事会认为：本公

290、司的长期股权投资经测试未发生减值，故无需就长期股权投资计提任何减值准备。上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 10513公司财务报表主要项目注释(续)13.4营业收入及营业成本13.4.1 营业收入及营业成本情况营业收入2016 年度2015 年度门店整体方案设计14,729,896.9113,607,927.95广告品牌策划设计562,962.25工程管理8,192,305.13合计23,485,164.2913,607,927.95营业成本2016 年度2015 年度门店整体方案设计5,559,014.585,670,976.77广告品牌策划设计149,344.64工程

291、管理6,636,015.48合计12,344,374.705,670,976.7713.4.2 主营业务（分地区）地区分类2016 年度2015 年度华东地区 17,090,487.077,250,877.14华北地区 1,216,038.252,177,803.64西北地区 2,708,891.191,886,907.71华南地区 854,199.61663,092.88华中地区 857,009.34798,976.95东北地区 72,171.70411,921.98西南地区 686,367.13418,347.65合计23,485,164.2913,607,727.9513.4.3 公司本

292、期前五名客户的营业收入情况2016 年度客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例百胜餐饮集团9,018,024.1738.40%南京乐梦园婚礼服务有限公司6,247,747.7226.60%陕西前程文化传播有限公司1,552,607.826.61%嘉兴市凯通投资有限公司1,420,396.216.05%上海蕴年餐饮管理有限公司820,754.713.49%合计19,059,530.6381.16%2015 年度客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例百胜餐饮集团7,658,421.4356.28%上海捞汇餐饮管理有限公司1,131,912.228.32%嘉兴市凯通投资有限公司667,0

293、37.744.90%陕西秦牛国际旅行社有限责任公司656,528.314.82%厦门豪享来置业发展有限公司369,605.572.72%合计10,483,505.2777.04%上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 10614补充资料14.1非经常性损益明细表项目2016 年度2015 年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外585,904.6570,000.00计入当期损益的对非金融企业收取

294、的资金占用费；企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益1,013,573.95与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

295、资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出26,634.248,249.54其他符合非经常性损益定义的损益项目减：所得税影响额94,130.82268,831.10少数股东权益影响额（税后）合计518,408.07806,493.31上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 10714补充资料（续）14.2净资产收益率及每股收益2016 年度报告期净

296、利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润21.90%0.43610.4361扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润19.30%0.38430.38432015 年度报告期净利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润67.40%5.71775.7177扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润56.75%4.81404.814015财务报表之批准本财务报表业经本公司董事会批准通过。 上海迪歆品牌设计股份有限公司 2017 年 4 月 21 日 上海迪歆品牌设计股份有限公司 公告编号：2017-020 108备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室