1、1 纳 加 软 件 NEEQ : 839443 南京纳加软件股份有限公司 Nanjing Nagasoft Corporation 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 公司在报告期内完成“对外贸易经营者备案”，纳加软件正式进入 国 际 市 场 ， 同 年 还 参 与 了Africa Cast2016 非洲广播电视展及 Broadcast India Show-Mumbai 印度广电展，公司产品受到海外客户的高度关注。 公司于 2016 年 3 月 1 日正式搬迁至南京江北新区产业技术研创园。园区环境优美，设施齐全，拥有健身房、员工宿舍、各类会议室、员工食堂、咖啡馆。良好的办公环
2、境更利于员工积极投身于工作。 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 4 释义 释义项目 释义 北川投资 指 南京北川投资管理中心（有限合伙） 纳加投资 指 南京纳加投资管理中心（有限合伙） 报告期，本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 去年，上年度 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 本公司，公司，纳加软
3、件 指 南京纳加软件股份有限公司 元，万元 指 人民币元，人民币万元 董事会 指 南京纳加软件股份有限公司董事会 监事会 指 南京纳加软件股份有限公司监事会 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京兴华 会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事
4、项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控股股东及实际控制人不当控制的风险 施云青、潘瑜瑜、张苏波、黄黎明系公司实际控制人，合计直接持有公司 17.07%的股份，通过北川投资、纳加投资间接控制公司 63.24%的股份，据此，施云青、潘瑜瑜、张苏波、黄黎明合计控制公司 80.31%的股份。上述四人均为公司董事，且施云青担任董事长，张苏波担任副董事长，上述四人能够对董事会、股东大会造成重大影响。若公司实际控
5、制人利用其控制地位，对公司的经营决策、重大投资、人事、财务等重大事项进行不当控制，可能给公司经营带来风险，损害公司的利益。 2、核心技术人员流失的风险 公司主要为教育信息化、多媒体会议、广电新媒体等领域客户提供多媒体视讯系统及技术服务，公司业务属于多媒体通信设备集成制造业，多媒体通信设备集成制造业为知识与技术密集型行业，对技术人才的素质要求较高。尽管公司逐步建立了高效、人性化的人才管理机制，从招聘管理、培训规划、服务考核、晋升管理等多方面确保人才的稳定，但公司正处于业务发展阶段，业务规模的扩张对公司的人才提出更高的要求，而行业的快速发展将会加大行业内各企业对人才的需求和引进，若公司无法持续给予
6、核心技术人员有竞争力的薪资福利条件和激励机制，将面临人才流失的风险。 3、报告期内应收账款回款的风险 公司在报告期内业务发展迅速，报告期末的应收账款余6 额为 3,591,729.5 元，比上年度末增加 1,145,549.9 元，增幅为 46.83%。如果客户出现经营不善、资金周转困难导致不能及时还款的情形，公司将面临发生坏账风险。 4、费用率高且逐年上升的风险 公司 2015 年度和 2016 年度，销售费用占主营业务收入比例分别为 17.62%、25.67%，管理费用占主营业务收入比例分别为 45.06%、43.17%。公司属于典型的轻资产高科技型企业，管理费用和销售费用占主营营业收入的
7、比重较高，随着公司业务拓展支出和研发投入的增加，销售费用和管理费用总额将可能进一步增加。如果公司各项费用投入不能再合理时间内产生经济效益，则公司费用率存在进一步上升的风险。 5、市场竞争加剧风险 伴随我国多媒体视讯应用市场的蓬勃发展，公司已逐步实现快速发展并确立在多媒体视讯领域，尤其是在教育信息化、多媒体会议和广电新媒体细分市场的竞争地位。同时，良好的市场发展前景也可能会吸引更多的新进入者。公司作为多媒体视讯行业的领先企业，凭借技术、经验和品牌优势能够保持一定的增长速度和盈利能力，但新进入的竞争对手势必会与公司形成竞争关系，对公司的行业地位及盈利能力的快速提升形成压力。 6、经营业绩较差的风险
8、 公 司 在 报 告 期 内 及 2015 年 度 营 业 收 入 分 别 为19,983,635.99 元、10,235,052.22 元，净利润分别为 525,254.79元、1,282,516.43 元，毛利率分别为 58.94%，69.68 %，净资产收益率分别为 3.82% ，21.56%。 报告期内，公司营业收入、净利润、毛利率以及净资产收益率存在一定的波动。随着公司业务规模的不断扩大，公司对于研发和销售的投入不断增加，这直接导致公司成本费用的增加，减少了公司的利润。报告期内净利润较去年有所下降，盈利经营能力存在一定风险。 7、税收政策风险 公司现持有江苏省科学技术厅、江苏省财政厅
9、、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，自 2015 年 7 月 6 日获得证书以来一直享受 15%税率征收的企业所得税优惠，有效期三年。未来，若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策，公司将无法再享受 15%的所得税税率优惠政策，这将会增加公司税负并对公司盈利带来一定影响。 8、核心技术泄露风险 公司主营产品具有一定的科技含量，在核心产品关键技术上拥有自主知识产权，形成了公司的核心竞争力。尽管公司已经建立了较为完善的技术研发体系和资料存档体系，并积极将已成型的技术进行知识产权保护申请，且与核心技术人员签订了竞业禁止及保密协议，但客观上仍存在因核心技术人员
10、流失、或向客户提供产品或服务过程中而产生技术泄密的风险。 9、房屋租金补缴风险 2015 年 12 月，公司与南京软件园经济发展有限公司签订房屋租赁合同，南京软件园经济发展有限公司将位于7 南京软件园团结路 100 号孵鹰大厦 A 座 A701、A702 室（面积 722.06 平方米），租给公司用作科研生产经营场所，每年租金总额为肆拾伍万捌仟陆佰元整（458,600.00 元）。房屋租赁合同约定自公司税务关系迁入南京高新区起，若公司连续三年预计税收分别为 80 万元、90 万元、100 万元，则减免公司租金肆拾伍万捌仟陆佰元整（458,600.00 元），实际应支付租金总额为零元整。若公司未
11、能完成预定税收，南京软件园经济发展有限公司有权终止租金减免等政策支持，并要求公司补缴所有减免的房屋租金。公司在报告期内完成了纳税要求，但是在未来两年内仍存在因无法达到约定的税收要求而补缴房屋租金，进而影响公司营业利润的风险。 10、销售模式依赖风险 公司产品面向的最终客户主要是教育、广电新媒体、政府部门等企事业单位，这些单位在采购相应设备的时候往往会从其定点供应商名单中进行选择，公司直接面向入围系统供应商，根据具体的项目情况共同确定集成系统的方案，公司的直导播系统产品作为系统集成商的设备供应组成部分，搭配其他设备和系统共同使用，公司根据集成商的项目工程进度及客户需求向其进行设备的销售、安装及服
12、务。如果系统集成商在经营过程中脱离最终客户的入围供应商资格或者系统集成商减少对公司产品的采购，将会直接影响公司产品的销售，进而影响公司的经营能力。公司存在对系统集成商销售模式依赖的风险。 11、技术更新风险 多媒体视讯行业作为知识密集型的新兴产业，主要包含了计算机通信、视音频编解码、网络传输与控制、信息安全、自动化控制等多项专业性颇强的高新技术，这些均是信息技术发展的前沿领域，因此技术演进的速度较快。伴随信息技术领域中各种新技术的涌现，公司必须及时掌握并应用这些创新技术，以更好地服务于客户。如果公司不能准确地把握行业技术的发展趋势，在技术研发和产品开发方向决策上产生重大失误或不能及时将新技术运
13、用于产品开发和升级， 将会影响公司的产品技术优势和降低盈利能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 南京纳加软件股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing Nagasoft Corporation 证券简称 纳加软件 证券代码 839443 法定代表人 施云青 注册地址 南京市高新区团结路 100 号孵鹰大厦 A 座 701 办公地址 南京市高新区团结路 100 号孵鹰大厦 A 座 701 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵春
14、琪 沈渔 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 1107 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 潘瑜瑜 电话 13951975869 传真 025-84589680 电子邮箱 wq 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市高新区团结路 100 号孵鹰大厦 A 座 701 211800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 南京市高新区团结路 100 号孵鹰大厦 A 座 701 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 10 月 20 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信
15、和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 南京纳加软件股份有限公司是一家以新媒体视讯技术为核心，集软件开发、销售，系统集成及服务等为一体的原创型高科技企业，公司产品被广泛运用在数字化校园建设、广电新媒体、文体活动直播等方面。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,833,300 做市商数量 0 控股股东 南京北川投资管理中心（有限合伙） 实际控制人 施云青、潘瑜瑜、黄黎明、张苏波 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320191793719903T 否 税务登记证号码 91320191793719903T 否 组织机构代码 913201
16、91793719903T 否 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 19,983,635.99 10,235,052.22 95.25% 毛利率% 58.94 69.68 - 归属于挂牌公司股东的净利润 509,423.84 1,282,516.43 -60.28 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -735,767.91 1,282,417.25 -157.35 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 3.74 49.76 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计
17、算） -5.40 49.76 - 基本每股收益 0.05 3.21 -98.44% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 20,031,397.52 6,700,840.58 198.94% 负债总计 3,078,461.81 2,122,677.01 45.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,952,935.71 4,578,163.57 270.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.56 1.46 6.85% 资产负债率%（母公司） 15.36 31.68 - 资产负债率%（合并） 15.37 31.68 - 流动比率 6.29 3.04 - 利息保障
18、倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 36,111.32 -51227.07 - 应收账款周转率 6.62 6.53 - 存货周转率 9.89 3.87 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 198.94 28.96 - 营业收入增长率% 95.25 29.15 - 净利润增长率% -60.28 - - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 11 普通股总股本 10,833,300 3,134,651.70 245.6% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 本公司上期
19、末为有限责任公司，报告期内完成股份制改造，同时新增注册资金。2016年新增资本：南京北川投资管理中心（有限合伙）新增资本 630 万元，上海纳策投资中心（有限合伙）新增资本 56.534830 万元，宁波永欣壹期股权投资合伙企业（有限合伙）新增资本83.33 万元，合计总股本 1083.33 万元。 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或者定量享受的政府补助除外） 1,464,832.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 99.00 非经常性损益合计 1,464,931.47 所得税影响数 219,739.72 少数股东权
20、益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,245,191.75 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司立足于多媒体视讯综合解决方案服务业，为下游终端客户（教育行业、企事业单位、广电系统、网络直播行业等）提供包括直点播、录播、软切换台字幕机系统、导播一体机等视频直导播领域的全方位产品及技术服务，以达到增加客户视讯传播的便利性、高效性和宣传效果的目的，另外，公司借助自有设备的一线现场实际运用情况，不断扩大品牌影响力和增加意向客户的积累量。在应用过程中实现以软件销售带动硬件销售和后期技术服务的经营方式。 目前公司拥有注册商标 2 项，软件著作权 20 项，软件产品 4
21、 项，实用新型专利 1 项，已申请受理的发明专利 8 项，其特点都是针对新媒体视讯方面研发的导播、点播、软切换台等方面的应用软件，全部为自主研发的知识产权。 公司产品面向的最终客户主要是教育、广电新媒体、政府部门等企事业单位的用户，公司目前的销售模式分为直销和配合系统集成商向最终用户销售两类。 公司目前的盈利模式主要分为视频直导播领域的设备集成销售和提供包括视频录制、播出、软件升级等在内的技术服务两类。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否
22、发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司在报告期内主营业务收入为 1,998.36 万元，比上年度增长 95.25%；归属母公司的净利润为 50.94万元，比去年减少 60.28%，截至 2016 年末，公司总资产为 2,003.14 元，净资产为 1,695.29 万元。 1.团队建设 报告期内，公司完成了销售体系的基础框架建设，销售人员由 2015 年末的 23 人，增加至 39 人。新的销售人员的加入，也是报告期内主营业务收入增加的主要原因之一。公司在报告期内基本实现
23、销售活动范围全国区域性覆盖，在北京、广州、兰州、重庆、成都等地均建立了办事处。销售人员的跑动量大大增加，销售差旅费比上年同期增加了 251.39%。 2.推广方式的扩大 此外，市场宣传渠道由原有的线上推广扩大至地面推广。报告期内，展会费比上年同期增加了953.09%。公司增加了展会数量，同时将展会范围由国内扩大至国外，并且与各地代理商合作，开展有针对性的一对一的路演活动，借用当地代理商的力量与关系，让学校、企事业单位近距离的接触公司产品。 3.行业细分 13 公司在报告期内，针对市场行情，将行业细分为数字化教育、广电新媒体、医疗直播、文体直播、互联网项目。教育行业一直是公司主营业务的重要组成部
24、分，今年更是推出了全新纳加 3D 微课系统方案。同时，随着广电新媒体的热潮，公司加大了在新媒体广电行业的业务推广，并取得了明显效果。除此之外，公司在报告期内还首次将业务延伸至医疗，文体直播和互联网行业。 4.业务模式的拓展 在报告期内，公司从以往单纯提供本公司产品向整体化方案提供者转变，开始承接综合性项目，直接向学校客户提供一对一的定制型方案。方案不仅包括我公司自主研发的产品，还包括周边产品，教室装修，教学设备的供应等其他综合性服务。 5 研发费用 公司今年继续加大研发投入，研发费用为 342.08 万元，比去年同期增加了 40%，今天推出了纳加 3d微课制作系统以及纳加全联通互动直播系统两个
25、全新产品，提交专利申请 10 项，新增软件著作权 10 项，外观专利 1 项。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 19,983,635.99 95.25% - 10,235,052.22 29.15% - 营业成本 8,205,764.82 164.47% 41.06% 3,102,699.18 45.38% 30.31% 毛利率 58.94% -10.75% 0 69.69% -4.64% 0 管理费用 8,626,687.71 87.05% 43.17% 4,612,011.35
26、14.26% 45.06% 销售费用 5,130,345.34 184.49% 25.67% 1,803,378.2 43.84% 17.62% 财务费用 -15,964.29 - 0 -5,254.91 - 0 营业利润 -2,222,884.45 -559.55% 0 483,706.32 150.34% 4.73% 营业外收入 2,716,953.70 227.01% 13.60% 830,841.64 31.98% 8.12% 营业外支出 0 0 0 887.6 -55.49% 0 净利润 509,423.84 -60.28% 2.55% 1,282,516.43 460.31% 12
27、.53% 项目重大变动原因： 1.营业收入： 公司 2016 年营业收入为 19,983，635.99 元，比上年度增加了 9,748，583.77 元，变动比例为 95.25%。造成公司业务快速增长的原因有： 1.1 公司在报告期内员工人数快速增长，销售人员由 2015 年的 23 人增加至 39 人，全体员工数量增长了 55%，截至报告期末，公司全体员工达到 87 人。员工人数的增加尤其是销售人员的增加是公司报告期内营业收入增加的主要原因； 1.2 此外公司业务模式从原有的只销售本公司产品转变为一体化整体方案提供商，为学校用户提供全套数字化校园建设，不仅仅提供本公司自主研发的产品，还提供其
28、他周边上下游产品，由产品提供商向系统集成商转型，增加了单笔销售订单金额； 1.3 公司加大市场宣传力度，报告期内的展会费用增加了 953.09%，从去年的 78,869.09 元增加到830,560.55 元，展会形式也从原有的单一全国性展会扩大到与当地代理商合作，落地式一对一宣传。这类路演效果显著，在当地提高了公司产品知名度，促进当地销售业绩的增加。 2.营业成本增加： 公司 2016 年营业成本为 8,205,764.82 元，比上年度增加了 5,103,065.64 元，增加了 164.47%，成14 本增加的主要原因是营业收入中，系统集成类项目的成本增加。报告期内系统集成项目的成本为7
29、,726,687.7 元，2015 年系统集成项目成本为 2,666,431.44 元，增加了 5,060,256.26 元，增长了 189.78%。系统集成类项目成本增加主要是由于公司在报告期内承接了几项综合性校园录播项目，此类项目单笔金额较大，且供货产品种类多，不仅包含公司自主研发产品，还包括其他周边产品及装修服务。由于周边产品的价格在市场上较为透明，影响了系统集成类项目的利润率，甚至有些项目公司主动降低利润，以达到打开市场，建立友好合作关系的效果。 3.管理费用的增加： 公司 2016 年管理费用为 8,626,687.71 元，比去年同期增加了 87.05%。这主要是以下几点原因造成的
30、： 3.1 员工人数的增加造成职工薪酬的增加，职工薪酬由 2015 年的 786,981.21 元增加至 1,769,924.68元，员工总人数也由 2015 年的 56 人增加到 87 人，同时，对员工的工资也进行了部分的调整，增加了员工福利。 3.2 公司在报告期由于股份制改造及新三板的挂牌导致券商服务费，审计费，律师费的增加，从而影响管理费用。 3.3 在报告期内，公司办公地址进行了搬迁，办公面积也大大增加，所以导致办公费用及装修费用的增加。 3.4 作为一个坚持原创性软件的高新技术企业，公司非常重视研发支出，在报告期内，研发费用较去年同比增长了 40%。 4.销售费用： 公司 2016
31、 年销售费用为 5,130,345.34 元，比上年度增加了 3,326,967.14 元，变动比例达到 184.48%。这主要是以下几点原因造成的： 4.1 报告期内销售人员增加，导致薪酬增加，同时，销售部门也调整了销售人员的提成考核办法，增加销售人员积极性。 4.2 公司在提高销售人员待遇的同时，也加强了对销售人员的考核，明确了销售人员的跑动量，从而使得销售差旅费用的大大增加。 4.3 在报告期内，公司调整了市场宣传方式，加大展会与各地路演的数量，更打开了国际市场的大门，使公司产品走向国际化，所以展会费也较去年同期大大增长。 5.营业利润 公司 2016 年营业利润为-2,222,884.
32、45 元，较去年同期减少了 2,706,590.77 元，这主要是由于管理费用和销售费用大幅度增加的原因造成的： 5.1 管理费用较去年增长了 87.05,主要是因为员工福利待遇的提高，改制挂牌服务费的发生，研发费用的增加以及公司搬迁引起的。 5.2 销售费用的大幅度增长主要是由于销售人员的增加，建立各省市销售渠道，增加市场宣传活动造成的。 6.营业外收入的增加 公司在 2016 年营业外收入为 2,716,953.7 元，比去年同期增加了 1,886,112.06 元，变动比例达到了227.01%。这主要是因为公司在新三板挂牌成功后，政府补助了 100 万元。此外，主营业务收入中，软件产品收
33、入符合国家软件产品即征即退的税收优惠要求，在报告期内，共退税 1,252,022.23 元。同时，公司在报告期内税收情况良好，符合当地园区管委会的招商要求，给予房租 458,600 元的减免。 7.净利润的减少 公司在 2016 年净利润为 525,254.79 元，比去年同期减少了 757,261.64 元，变动比例达到了 59.04%。这主要是由于公司在报告期内销售费用与管理费用的增加造成的。虽然营业收入与营业外收入都较去年同期有所增加，但是因为员工数量与福利待遇的增加，销售差旅量的增加，展会费用的增加，挂牌费用以及搬迁造成的办公费用，装修费用增加，都使得净利润减少。 15 （2）收入构成
34、 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 19,983,635.99 8,205,764.82 10,235,052.22 3,102,699.18 其他业务收入 0 0 0 0 合计 19,983,635.99 8,205,764.82 10,235,052.22 3,102,669.18 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统集成产品 19,191,106.03 96.03 9,605,071.10 93.84 软件服务 792,529.96 3.97 629,981.
35、12 6.16 合计 19,983,635.99 100 10,235,052.22 100 收入构成变动的原因： 公司在报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 100%，比去年增加了 9,748,583.77 元，增幅达95.25%。主营业务成本较去年增加了 5,103,065.64 元，增幅达 164.47%。 按产品分类，公司主要分为系统集成产品及软件服务，在报告期内系统集成产品收入比上年度增加了9,586,034.93 元，变化幅度为 99.8%，软件服务产品收入增加了 162,548.84 元，变化幅度为 25.8%。两类收入增加的共同原因为：公司员工尤其是销售人员的增加，市场宣传
36、力度的加大，此外，系统集成类项目收入增加还由于公司在报告期内调整业务模式，由单一产品提供商转变为一体化整体方案提供商。 （3）现金流量状况 单位：元 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 36,111.32 -51,227.07 投资活动产生的现金流量净额 -5,998,602.45 -22，193.72 筹资活动产生的现金流量净额 11,865,348.3 1,634,651.7 现金流量分析： 公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为 36,111.32 元，比上年度增加 87,338.39 元，主要原因为公司加大了回款催收力度，对销售人员回款的提出了要求，制定了相应的公司制
37、度，针对不成熟的客户群改变了信用政策，对回款的时间和回款金额的比例都在购销合同中做了明确的规定和导致回款加快；公司对原材料采购价格的控制，降低了采购价格。 公司在报告期内投资活动产生的现金流量净额为-5,998,602.45 元，这是因为公司投资了两家全资子公司。 公司在报告期内的筹资活动产生的现金流量净额为 11,865,348.3 元，比上年度增加 10,230,696.6元，变动比例为 625.86%，主要原因为：公司在本年度股份制改造，新增了股东并完成实缴。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南京财经学校 1,087,094.0
38、0 5.44 否 2 南通市港闸区教育局 964,615.42 4.83 否 3 南京商业学校 893,434.74 4.47 否 4 北京驷骑中天网络工程技术有限公司 892,940.18 4.46 否 5 上海国际技贸联合有限公司 666,666.68 3.34 否 - 合计 4,504,751.02 22.54 - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关16 系 1 北京宝狮视讯科技有限公司 1,184,726.51 13.76 否 2 天津市燕诺安科技有限公司 842,521.52 9.78 否 3 南京固亦远信息科技有限公司 632,
39、478.66 7.34 否 4 北京艾科密波特科技有限公司 373,350.43 4.34 否 5 南京启梦装饰工程设计有限公司 342,478.64 3.98 否 - 合计 3,375,555.76 39.20 - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,420,828.53 2,443,452.43 研发投入占营业收入的比例 17.12 23.87 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司的研发支出为 3,420,828.53 元，占营业收入的 17.12%。公司目前拥有研发人员
40、35名。正在研发的项目主要有纳加全联通互动直播系统及纳加 3D 微课制作系统，目前项目已经全部完成。报告期内，新增软件著作权 5 项，已申请专利 8 项（已受理申请）。公司自成立以来一直十分重视研发，本年度新研发的产品有助于广电新媒体行业以及教育行业业务的拓展，在未来必将对销售收入有所助益。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 8,422,940.40 234.41% 42.05% 2,518,742.98 163.05% 37.59% 78.79 应收账款 3,591,72
41、9.50 46.83% 17.93% 2,446,179.60 255.62% 36.51% -50.75 存货 995,756.51 50.08% 4.97% 663,467.61 -29.54% 9.90% -49.65 长期股权投资 0 - - 0 - - - 固定资产 642,184.22 443.88% 3.21% 118,074.46 -30.41% 1.76% 82.39 在建工程 0 0 0 0 0 0 短期借款 0 0 0 0 0 0 长期借款 0 0 0 0 0 0 资产总计 20,031,397.52 198.94% - 6,700,840.58 28.96% - 0 资
42、产负债项目重大变动原因： 公司货币资金在报告期末为 8,422,940.40 元，比上年度末增加了 5,904,197.42，变动比例为234.41。这主要是因为公司销售额的增长，以及报告期内，新增股东，注册资金增加导致的。 公司在报告期末的应收账款为 3,591,729.5 元，比上年度末增加 1,145,549.9 元，变动比例为46.83%。主要原因为公司在报告期内的销售收入大幅增加 95.25%，应收账款随之相应增加；同时公司本年度主要客户公司南通港闸教育局 1,128,600 元货款、上海国际技贸联合有限公司 546,000 元货款、南京师范大学附属中学 497,520 元货款均未收
43、到，此 3 笔未收款达到应收账款的 46.79%。这三笔未收款均为整体化定制方案，验收周期长，同时南通港闸教育局及南京师范大学附属中学均为直接客户，货款需17 要财政拨款，请款周期较长。 公司在报告期内存货为 995,756.51 元，比上年度增加了 332,288.9，变动比例为 50.08%，这主要是公司向供应商定制特定版本的设备，一定程度上造成库存商品的增加，此外，公司转变营销模式，为客户提供一体化整体方案，公司备货量增加。 固定资产在报告期末为 642,184.22 元，比上年度末增加了 524,109.76 元，变动比例为 443.88%，这主要是因为公司在报告期内办公地址搬迁，办公
44、面积与工作环境都得到很大的改善，办公桌椅、办公电脑的增加使得固定资产增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要控股子公司有 2 家，具体如下： 南京纳加影视传媒有限公司，注册资本为 100 万元，主要业务为影视节目策划，影视节目拍摄与制作，代理，发布国内各类广告，公关活动策划，摄像服务，展览展示服务，互联网信息服务。报告期内的营业收入为 0 元，净利润为-15,115.2 元。 南京纳加信息系统集成有限公司，注册资金 100 万元，主要业务为计算机软硬件研发，销售，信息技术咨询服务，计算机系统集成及技术服务，电子产品，网络产品，电子元器件销售，承接弱电工
45、程，计算机网络工程。报告期内的营业收入为 0 元，净利润为-715.75 元。 报告期内新增子公司的情况：无 报告期内处置子公司的情况：无 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司在报告期内不存在委托理财，委托贷款及衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 目前，多媒体视讯系统已经成为行业信息化应用的重要构成部分，其在广泛应用于能源、政府、金融、医疗、教育等领域的日常沟通与交流的基础上，逐步与行业核心信息化平台相融合，并随着各应用领域的发展而迅速增长。能源、政府、金融等是多媒体视讯系统应用的重点领域，而教育、医疗和军队近几年对多媒体视讯系统的需求增长也极其迅速。 在多媒体视讯厂商解决方案和第三方解决
46、方案方面，随着多媒体视讯系统和行业应用融合度的不断提升，仅提供产品已经无法满足行业用户的应用需求。多媒体视讯综合解决方案提供商的综合集成能力成为赢得市场竞争的重要因素，第三方解决方案提供商在系统异构、多品牌产品服务方面的优势已经逐步凸显，市场规模保持快速增长。 教育领域是多媒体视讯系统技术应用较广的一大领域，其应用可分为多媒体教学系统和远程教学系统。随着 1998 年教育部启动现代远程教育试点项目以来，教育信息化、高等教育大众化的趋势开始加快，而网络多媒体技术、虚拟技术、人工智能技术等现代信息技术的发展，为现代多媒体和远程教学系统的发展提供了可能。多媒体视讯技术与教育应用需求相结合并产生了行业
47、定制化的多媒体视讯系统。定制化的系统为教师提供了简洁与直观的操作界面，并且通过移动控制技术及移动终端的运用为教师提供了灵活便捷的操控平台，从而极大地减轻了教师在授课过程中的负担。同时，定制化的系统采用智能控制系统来管理多媒体教室中的所有先进设备，并以触摸屏一类的方式给用户提供一个简便而直观的操作界面，所有的操作都变得清晰便捷。先进技术的运用进一步推动了多媒体视讯系统与教育行业的融合，促进了以多媒体和远程教学系统为代表的多媒体视讯系统教育领域应用方案在我国教育领域的推广。 2016年，中国国务院常务会审议通过了国家教育事业发展第十三个五年规划，明确提出加快教育信息化进程。信息技术对教育发展具有革
48、命性影响，必须予以高度重视。把教育信息化纳入国家信息化发展整体战略，超前部署教育信息网络。到2020年，基本建成覆盖城乡各级各类学校的教育信息化体系，促进教育内容、教学手段和方法现代化。充分利用优质资源和先进技术，创新运行机制和管理模式，整合现有资源，构建先进、高效、实用的数字化教育基础设施。加快终端设施普及，推进数字化校园建设，实现多种方式接入互联网。加强优质教育资源开发与应用。加强网络教学资源体系建设。引进国际18 优质数字化教学资源。开发网络学习课程。建立数字图书馆和虚拟实验室。建立开放灵活的教育资源公共服务平台，促进优质教育资源普及共享。创新网络教学模式，开展高质量高水平远程学历教育。
49、继续推进农村中小学远程教育，使农村和边远地区师生能够享受优质教育资源。构建国家教育管理信息系统。制定学校基础信息管理要求，加快学校管理信息化进程，促进学校管理标准化、规范化。推进政府教育管理信息化，积累基础资料，掌握总体状况，加强动态监测，提高管理效率。整合各级各类教育管理资源，搭建国家教育管理公共服务平台，为宏观决策提供科学依据，为公众提供公共教育信息，不断提高教育管理现代化水平。 （四）竞争优势分析 1、客户服务优势 公司秉持“产品以技术为本，服务以人为核心”的理念，积极探索下游市场的视讯需求旺盛点，加大与系统集成商的合作，并配套公司自有设备进行对最终用户的销售。在后期服务过程中，公司通过
50、远程技术支持和派遣专业技术人员入驻现场的方式对最终用户进行技术服务。此类方式的优势一方面在于公司可以及时、快捷的达到技术服务第一时间到达客户方的目的，增加用户对公司品牌建设的认可程度，以提高用户对公司产品服务的满意度；另一方面公司通过及时的售后服务减轻系统集成商的所购设备的安装、测试、服务压力，以配合其完成整个项目实施工程，使得公司与系统集成商的合作更为深化，有利维持销售渠道的稳定性。 2、产品优势 公司自成立之初就以软件研发为主要发展方向，不断研发符合一线市场需求的流媒体视频软件，例如纳加导播系统软件 V1.0 等。在后期产品销售过程中，公司根据客户需要将自有软件嵌入至设备硬件形成设备集成系
51、统，并逐步提高软件技术水平和系统整体的功能稳定性，业已形成多方位的流媒体系统产品，导播、直播、内容管理、P2P 点播、云录播系统、手机直播 APP、微距直播网等。以成功应用于学校远程互动教育录播、电视台远程连线、电视台高清视频拍摄及输出、证券交易所路演、会议活动直播等。经过多年的产品应用和技术升级，公司日益发展成为为流媒体行业中视频导播系统等解决方案的专业化设备服务商，在细分产品中已深受部分客户的认可和好评。另外，公司为顺应流媒体行业的发展趋势，为客户推出设备销售后的后端服务，包含微距直播网、Saas 项目微商电视网等，在视频采集、编码、处理、推送及制作方面提供互联网信息平台支持，加强公司在视
52、频移动互联网的布局。 3.不足之处 公司在竞争方面的不足之处主要在于公司规模较小及资金不足。 多年来公司依靠自有资金获得了快速的发展，但是总体来说规模仍然偏小。流媒体视频导播、录播行业是技术密集型行业，技术更新快，研发投入较大，目前公司从业务收入、利润水平、业务延伸、人才建设等方面依然处于起步阶段，在规模上对公司的客户开发和品牌建设等方面形成了诸多限制。 对此，公司在报告期内不断发展公司规模，无论是员工数量还是办公环境，都较 2015 年有所改进。此外，公司还计划在各省会城市建立办事处，以点盖面的拓展销售渠道，积极参与各类展会，扩大知名度。 为进一步增强市场竞争力，把握细分行业快速发展的时机，
53、公司需要继续扩大系统集成商的业务对接规模，增加业务覆盖领域，并配套加强研发实力及软件技术水平，引进高科技研发人才及销售人才，这些都需要大量的资本投入。公司作为民营企业，由于现阶段企业规模较小，资本实力不足，难以满足公司业务规模扩大所需资金。 公司将会继续深耕现有客户，稳步拓展其他行业领域客户，同时借助银行借款、资本融资等手段扩充资金量，以满足业务发展需求。 （五）持续经营评价 1、行业发展趋势较好 国家教育事业发展第十三个五年规划的发布无疑是一枚强心剂，公司从事教育信息化多年，在行业内拥有一定知名度，国家的政策导向有助于教育信息化市场份额的扩大，公司借助于以往的产品优19 势及口碑，更能在该领
54、域走的更得远，做得更强。 2、营业收入的持续增长 公司在 2014 年、2015 年及 2016 年营业收入分别为：792.5 万元，1023.51 万元，1998.36 万元，已经持续 3 年营业收入快速稳定增长，在未来的几年内，公司还将保持这一发展势头，大力发展销售额。 3、公司治理情况良好 公司在报告期内完善了公司章程，制定了三会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作制度、关联交易决策制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、投资者关系管理制度、信息披露事务管理制度等系列规章制度，建立健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。公司建立了由股东大会、董事会、监事会、总经理等高级管理人员组成
55、的比较科学规范的法人治理结构，下辖市场推广中心、销售中心、财务中心、开发中心和行政人事中心，包含运营部、企划部、商务部、财务部、技术部、测试部、采购部、行政部等部门。公司各部门均制定了适合自身发展要求的一系列规章制度，确保在研发、销售、人力资源、财务等各个环节都有章可循。 4、专业的研发团队 公司自成立以来，一直专注于研发的投入，目前公司现有产品均为自主研发的成果。在报告期内，公司研发费用为 3,420,828.53 元，比去年增加了 40%。公司在报告期末拥有研发人员 35 人，研发部带头人拥有多年开发经验，从事多媒体视讯领域多年。产品核心竞争力在行业处于领先地位。 （六）扶贫与社会责任 公
56、司在报告期内积极承担社会责任，依法纳税，诚信经营，维护员工的合法权益，对上游供应商做到不拖欠款项，友好合作，共赢互利，对下游客户不欺瞒不产生纠纷。积极参与政府各部门组织的公益活动，为政府分忧，做一个有社会责任感的企业。 （七）自愿披露（如有） 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、税收政策风险 公司现持有江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，自 2015 年 7 月 6 日获得证书以来一直享受 15%税率征收的企业所得税优惠，有效期三年。未来，若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策，公司将无法再享受 15%的所得
57、税税率优惠政策，这将会增加公司税负并对公司盈利带来一定影响。 针对上述风险，公司会在高新技术企业有效期内，持续保持符合高新技术企业认定标准。在高新技术企业有效期届满时，公司会积极提出申请，持续保持高新技术企业资格。此外，公司将进一步提升自己的盈利能力，以减少税收优惠政策对公司盈利的影响。 二、经营业绩较差的风险 公司在报告期内及 2015 年度营业收入分别为 19983635.99 元、10235052.22 元，净利润分别为509423.84 元、1282516.43 元，毛利率分别为 58.94%，69.68 %，净资产收益率分别为 3.82% ，49.76%。报告期内，公司营业收入、净利
58、润、毛利率以及净资产收益率存在一定的波动。随着公司业务规模的不断扩大，公司对于研发和销售的投入不断增加，这直接导致公司成本费用的增加，减少了公司的利润。报告期内净利润较去年有所下降，盈利经营能力存在一定风险。 未来，随着主营业务收入的不断增长，公司的规模效应将会显现，公司预期未来盈利能力将得到有效提升。但若公司在业务发展过程中所投入的资源不能在合理期限内产生经济效益，则公司业绩存在进一步下滑的风险。 20 三、费用率高且逐年上升风险 公司 2016 年、2015 年度和 2014 年度，公司销售费用占主营业务收入比例分别为 25.66%、17.62%、15.82%，管理费用占主营业务收入比例分
59、别为 43.09%、45.68%、68.49%。公司属于典型的轻资产高科技型企业，管理费用和销售费用占主营营业收入的比重较高，随着公司业务拓展支出和研发投入的增加，销售费用和管理费用总额将可能进一步增加。如果公司各项费用投入不能在合理时间内产生经济效益，则公司费用率存在进一步上升的风险。 针对以上风险，公司将加强预算控制， 四、核心技术人才流失风险 公司主要为教育信息化、多媒体会议、广电新媒体等领域客户提供多媒体视讯系统及技术服务，公司业务属于多媒体通信设备集成制造业，多媒体通信设备集成制造业为知识与技术密集型行业，对技术人才的素质要求较高。尽管公司逐步建立了高效、人性化的人才管理机制，从招聘
60、管理、培训规划、服务考核、晋升管理等多方面确保人才的稳定，但公司正处于业务发展阶段，业务规模的扩张将对公司的人才提出更高的要求，而行业的快速发展将会加大行业内各企业对人才的需求和引进，若公司无法持续给予核心技术人员有竞争力的薪资福利条件和激励机制，将面临人才流失的风险。 五、市场竞争加剧风险 伴随我国多媒体视讯应用市场的蓬勃发展，公司已逐步实现快速发展并确立在多媒体视讯领域，尤其是在教育信息化、多媒体会议和广电新媒体细分市场的竞争地位。同时，良好的市场发展前景也可能会吸引更多的新进入者。公司作为多媒体视讯行业的领先企业，凭借技术、经验和品牌优势能够保持一定的增长速度和盈利能力，但新进入的竞争对
61、手势必会与公司形成竞争关系，对公司的行业地位及盈利能力的快速提升形成压力。 六、核心技术泄露风险 公司主营产品具有一定的科技含量，在核心产品关键技术上拥有自主知识产权，形成了公司的核心竞争力。尽管公司已经建立了较为完善的技术研发体系和资料存档体系，并积极将已成型的技术进行知识产权保护申请，且与核心技术人员签订了竞业禁止及保密协议，但客观上仍存在因核心技术人员流失、或向客户提供产品或服务过程中而产生技术泄密的风险。 七、技术更新风险 多媒体视讯行业作为知识密集型的新兴产业，主要包含了计算机通信、视音频编解码、网络传输与控制、信息安全、自动化控制等多项专业性颇强的高新技术，这些均是信息技术发展的前
62、沿领域，因此技术演进的速度较快。伴随信息技术领域中各种新技术的涌现，公司必须及时掌握并应用这些创新技术，以更好地服务于客户。如果公司不能准确地把握行业技术的发展趋势，在技术研发和产品开发方向决策上产生重大失误或不能及时将新技术运用于产品开发和升级， 将会影响公司的产品技术优势和降低盈利能力。 八、房屋租金补缴风险 2015 年 12 月，公司与南京软件园经济发展有限公司签订房屋租赁合同，南京软件园经济发展有限公司将位于南京软件园团结路 100 号孵鹰大厦 A 座 A701、A702 室（面积 722.06 平方米），租给公司用作科研生产经营场所，每年租金总额为肆拾伍万捌仟陆佰元整（458,60
63、0.00 元）。房屋租赁合同约定自公司税务关系迁入南京高新区起，若公司连续三年预计税收分别为 80 万元、90 万元、100 万元，则减免公司租金肆拾伍万捌仟陆佰元整（458,600.00 元），实际应支付租金总额为零元整。若公司未能完成预定税收，南京软件园经济发展有限公司有权终止租金减免等政策支持，并要求公司补缴所有减免的房屋租金。公司在报告期内完成了纳税要求，但是在未来两年内仍存在因无法达到约定的税收要求而补缴房屋租金，进而影响公司营业利润的风险。 九、销售模式依赖风险 公司产品面向的最终客户主要是教育、广电新媒体、政府部门等企事业单位，这些单位在采购相应设备的时候往往会从其定点供应商名单
64、中进行选择，公司直接面向入围系统供应商，根据具体的项目情况共同确定集成系统的方案，公司的直导播系统产品作为系统集成商的设备供应组成部分，搭配其他设备和系21 统共同使用，公司根据集成商的项目工程进度及客户需求向其进行设备的销售、安装及服务。如果系统集成商在经营过程中脱离最终客户的入围供应商资格或者系统集成商减少对公司产品的采购，将会直接影响公司产品的销售，进而影响公司的经营能力。公司存在对系统集成商销售模式依赖的风险。 十、实际控制人不当控制风险 施云青、潘瑜瑜、张苏波、黄黎明系公司实际控制人，合计直接持有公司 17.07%的股份，通过北川投资、纳加投资间接控制公司 63.24%的股份，据此，
65、施云青、潘瑜瑜、张苏波、黄黎明合计控制公司 80.31%的股份。上述四人均为公司董事，且施云青担任董事长，张苏波担任副董事长，上述四人能够对董事会、股东大会造成重大影响。若公司实际控制人利用其控制地位，对公司的经营决策、重大投资、人事、财务等重大事项进行不当控制，可能给公司经营带来风险，损害公司的利益。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 22 第五节 重要事项 一、重要事项
66、索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）承诺事项的履行情况 1.避免同业竞争承诺 承诺
67、人：南京北川投资管理中心（有限合伙）、施云青、张苏波、潘瑜瑜、黄黎明、黄小晗、张家祥、董旋、叶镭、石雪晴、马巧燕；承诺事项：为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，详见公开转让说明书的第 107 页。；该承诺在报告期内得到履行。 关于避免资金占用的承诺函 承诺人：南京北川投资管理中心（有限合伙）、施云青、张苏波、潘瑜瑜、黄黎明、黄小晗、张家祥、董旋、叶镭、石雪晴、马巧燕；承诺事项：为规范和减少将来可能存在的与我公司的关联交易，公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，详见公开转让说明书的第 10
68、8 页；该承诺在报告期内得到履行。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0 833,300 833,300 7.69 其中：控股股东、实际控制人 0 0 0 0 0 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售条件股份 有限售股份总数 10,000,000 100 0 10,000,000 92.31 其中：控股股东、实际控制人 8,150,000 81.5 0 8,150,000 75.23 董事、监事、高管 1,85
69、0,000 18.5 0 1,850,000 17.08 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 10,000,000 - 833,300 10,833,300 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 南京北川投资管理中心（有限合伙） 6,300,000 0 6,300,000 58.154 6,300,000 0 2 上海纳策投资中心（有限合伙） 1,300,000 0 1,300,000 12 1,300,000 0 3 宁波永欣壹期股权投资合伙企业（有
70、限合伙） 0 833,300 833,300 7.692 0 833,300 4 黄黎明 688,103 0 688,103 6.3517 688,103 0 5 南京纳加投资管理中心（有限合伙） 550,000 0 550,000 5.0769 55,0000 0 6 施云青 474,785 0 474,785 4.3826 474,785 0 7 潘瑜瑜 343,565 0 343,565 3.1714 343,565 0 8 张苏波 343,547 0 343,547 3.1712 343,547 0 合计 10,000,000 833,300 10,833,300 100 10,000
71、,000 833,300 前十名股东间相互关系说明： 潘瑜瑜、张苏波、黄黎明系股东南京北川投资管理中心（有限合伙）的有限合伙人，潘瑜瑜、张苏波系股东南京纳加投资管理中心（有限合伙）的有限合伙人，同时，南京北川投资管理中心（有限合伙）和南京纳加投资管理中心（有限合伙）的普通合伙人南京萨拉蒙投资管理中心系股东施云青独资设立。除此之外，股东之间不存在关联关系。 24 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为南京北川
72、投资管理中心（有限合伙），持有公司 58.16%的股份，执行事务合伙人为南京萨拉蒙投资管理中心委派施云青为代表，成立日期为 2015 年 12 月 25 日，统一社会信用代码为91320191MA1MDCM882。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为：施云青、潘瑜瑜、黄黎明、张苏波。 施云青先生：1981 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 2 月至 2004 年 4月就职于东软集团股份有限公司电子商务事业部，任开发组长；2004 年 5 月至 2006 年 6 月就职于广州网易互动娱乐有限公司，任开发组长；2006 年 11
73、 月至今就职于公司，现任公司董事长，兼任南京萨拉蒙投资管理中心执行董事。 潘瑜瑜女士：1981 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 2 月至 2005 年 10月就职于广州网易互动娱乐有限公司，任高级软件开发工程师；2006 年 11 月至今就职于公司，现任公司董事、董事会秘书。 黄黎明先生：1984 年 7 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2006 年 6 月就职于广州网易互动娱乐有限公司，任高级软件开发工程师；2006 年 11 月至今就职于公司，现任公司董事、副总经理。 张苏波先生：1981 年 11 月出生，中国籍，无境外
74、永久居留权，大专学历，。2004 年 6 月至 2006 年11 月就职于江苏润和股份有限公司，任开发组长。2006 年 11 月至今就职于公司，现任公司副董事长、总经理。 实际控制人在报告期内未发生变动。 25 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 无 募集资金使用情况： 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票
75、面利率% 存续时间 是否违约 无 合计 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 无 合计 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 （自行添行） 合计 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 施云青 董事长 男 3
76、6 大专 2016 年 4 月 28 日至2019 年 4 月 27 日 是 潘瑜瑜 董事、董事会秘书 女 36 本科 2016 年 4 月 28 日至2019 年 4 月 27 日 是 黄黎明 董事、副总经理 男 33 本科 2016 年 4 月 28 日至2019 年 4 月 27 日 是 张苏波 副董事长、总经理 男 36 本科 2016 年 4 月 28 日至2019 年 4 月 27 日 是 张家祥 董事 男 50 本科 2016 年 4 月 28 日至2019 年 4 月 27 日 否 黄小晗 董事 女 36 本科 2016 年 4 月 28 日至2019 年 4 月 27 日 否
77、 石雪晴 监事会主席 女 29 本科 2016 年 4 月 28 日至2019 年 4 月 27 日 是 叶镭 监事 男 36 本科 2016 年 4 月 28 日至2019 年 4 月 27 日 是 董旋 职工监事 男 27 本科 2016 年 4 月 28 日至2019 年 4 月 27 日 是 马巧燕 财务总监 女 44 大专 2016 年 4 月 28 日至2019 年 4 月 27 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 潘瑜瑜、张苏波、黄黎明系股东南京北川投资管理中心（有限合伙）的有限合
78、伙人，潘瑜瑜、张苏波系股东南京纳加投资管理中心（有限合伙）的有限合伙人，同时，南京北川投资管理中心（有限合伙）和南京纳加投资管理中心（有限合伙）的普通合伙人南京萨拉蒙投资管理中心系股东施云青独资设立。除此之外，董事、监事、高管之间及控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 施云青 董事长 474,785 - 474,785 4.3826 - 潘瑜瑜 董事、董事会秘书 343,565 - 343,565 3.1714 - 27 黄黎明 董事、副总经理 688,103 -
79、 688,103 6.3517 - 张苏波 副董事长、总经理 343,547 - 343,547 3.1712 - 张家祥 董事 - - - - - 黄小晗 董事 - - - - - 石雪晴 监事会主席 - - - - - 叶镭 监事 - - - - - 董旋 职工监事 - - - - - 马巧燕 财务总监 - - - - - 合计 - 1,850,000 - 1,850,000 17.07 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 -
80、 - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 9 生产人员 2 2 销售人员 23 39 技术人员 19 35 财务人员 2 2 员工总计 56 87 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 18 37 专科 35 47 专科以下 2 2 员工总计 56 87 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工数量有所增加，主要为销售人员及研发人员的增加。管理层基本无变化。 公
81、司员工薪酬政策实行基本工资、岗位工资和绩效工资组成的薪酬结构，制定和实施了明确的薪酬增长机制和考核奖励制度。依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订劳动合同书，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 28 报告期内公司加大了员工绩效工资的比例，通过业绩、日常行为规范、工作态度、工作效果等各个方面对员工进行绩效考核。 截止报告期末，暂无需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 6 6 1,375,215 核心技术团队或
82、关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司有核心技术人员 6 名，包括张苏波、黄黎明、潘瑜瑜、叶波、胡海波。报告期内没有发生变动。 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办
83、法等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了对外投资管理制度信息披露制度、关联交易管理制度、对外担保管理制度、投资者关系管理办法等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等
84、权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司未发生董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、融资事项、关联交易等事项。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司对公司章程进行了如下修改： 第四条 原为：公司注册资本为人民币 1000 万元。 现修订为：公司注册资本为人民币 1083.33 万元。 第十五条原为
85、：“股份公司整体变更设立时，根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年4 月 10 日出具的2016京会兴华审字第 69000200 号审计报告，截至 2016 年 2 月 29 日，公司经审计的净资产值为人民币 11,078,684.95 元。根据前述审计结果，公司依据以 2016 年 2 月 29 日为基准日的经审计的净资产值人民币 11,078,684.95 元，整体变更为总股本为人民币 1,000 万股的南京纳加软件股份有限公司，净资产超过股本的部分计入股份公司的资本公积金。 公司发起人及其认购的股份数、出资方式、持股比例如下表所示： 序号 发起人姓名或者名称 认购股份数
86、持股比出资方式 出资时间 30 量（万股） 例（%） 1 南京北川投资管理中心（有限合伙） 630 63 有限公司净资产 2016.2.29 2 上海纳策投资中心（有限合伙） 130 13 有限公司净资产 2016.2.29 3 黄黎明 68.8103 6.88103 有限公司净资产 2016.2.29 4 南京纳加投资管理中心（有限合伙） 55 5.5 有限公司净资产 2016.2.29 5 施云青 47.4785 4.74785 有限公司净资产 2016.2.29 6 潘瑜瑜 34.3565 3.43565 有限公司净资产 2016.2.29 7 张苏波 34.3547 3.43547 有
87、限公司净资产 2016.2.29 现修改为：“股份公司整体变更设立时，根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 4 月10 日出具的2016京会兴华审字第 69000200 号审计报告，截至 2016 年 2 月 29 日，公司经审计的净资产值为人民币 11,078,684.95 元。根据前述审计结果，公司依据以 2016 年 2 月 29 日为基准日的经审计的净资产值人民币 11,078,684.95 元，整体变更为总股本为人民币 1,000 万股的南京纳加软件股份有限公司，净资产超过股本的部分计入股份公司的资本公积金。 （一）2016 年 5 月，公司由有限公司整体变更为股
88、份有限公司时，发起人及其认购的股份数、出资方式、持股比例如下表所示： 序号 发起人姓名或者名称 认购股份数量（万股） 持股比例（%） 出资方式 出资时间 1 南京北川投资管理中心（有限合伙） 630 63 有限公司净资产 2016.2.29 2 上海纳策投资中心（有限合伙） 130 13 有限公司净资产 2016.2.29 3 黄黎明 68.8103 6.88103 有限公司净资产 2016.2.29 4 南京纳加投资管理中心（有限合伙） 55 5.5 有限公司净资产 2016.2.29 5 施云青 47.4785 4.74785 有限公司净资产 2016.2.29 6 潘瑜瑜 34.3565
89、 3.43565 有限公司净资产 2016.2.29 31 7 张苏波 34.3547 3.43547 有限公司净资产 2016.2.29 合计 1,000 100 - - （二）2016 年 6 月，公司注册资本由 1,000 万元增加到 1,083.33 万元，公司最新的股本结构如下： 序号 股东姓名或者名称 认购股份数量（万股） 持股比例（%） 出资方式 出资时间 1 南京北川投资管理中心（有限合伙） 630 58.16 有限公司净资产 2016.2.29 2 上海纳策投资中心（有限合伙） 130 12 有限公司净资产 2016.2.29 3 宁波永欣壹期股权投资合伙企业（有限合伙） 8
90、3.33 7.69 货币 2016.6.12 4 黄黎明 68.8103 6.35 有限公司净资产 2016.2.29 5 南京纳加投资管理中心（有限合伙） 55 5.08 有限公司净资产 2016.2.29 6 施云青 47.4785 4.38 有限公司净资产 2016.2.29 7 潘瑜瑜 34.3565 3.17 有限公司净资产 2016.2.29 8 张苏波 34.3547 3.17 有限公司净资产 2016.2.29 合计 1083.33 100 - - 第十六条原为：“公司股份总数为 1,000 万股，均为人民币普通股”。 现修改为：“公司股份总数为 1083.33 万股，均为人民
91、币普通股”。 第一百七条原为：“董事会由 5 名董事组成，董事会设董事长 1 人，可以设副董事长。” 现修改为：“董事会由 6 名董事组成，董事会设董事长 1 人，可以设副董事长。” 第一百二十二条原为：“董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。但以下事项的表决，应当由全体董事的 2/3 以上通过： （一）应由董事会审批的对外担保； （二）聘任公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员； （三）调整利润分配政策； （四）应经董事会审议通过后提交股东大会以特别决议审议通过的。 董事会决议的表决，实行一人一票。” 现修改为：“董事会会议应有
92、过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半32 数通过。但以下事项的表决，应当由全体董事的 2/3 以上通过： （一）应由董事会审批的对外担保； （二）聘任公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员； （三）调整利润分配政策； （四）应经董事会审议通过后提交股东大会以特别决议审议通过的。 董事会决议的表决，实行一人一票。当董事会表决出现僵局的情况下，即对某一事项赞成与反对票数相同时，董事长对该具体事项的赞成或反对有决定权。” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第一届董事会第一次
93、会议：会议于 2016 年 4 月 28 日召开，会议审议通过了关于选举第一届董事会董事长的议案、关于选举第一届董事会副董事长的议案、关于聘任南京纳加软件股份有限公司总经理的议案、关于聘任南京纳加软件股份有限公司副总经理的议案、关于聘任南京纳加软件股份有限公司财务总监的议案、关于聘任南京纳加软件股份有限公司董事会秘书的议案、关于审议南京纳加软件股份有限公司总经理工作细则的议案、关于审议南京纳加软件股份有限公司董事会秘书工作细则的议案； 2、第一届董事会第二次会议：会议于 2016 年 5 月 24 日召开，会议审议通过了关于向宁波永欣壹期股权投资合伙企业（有限合伙）增发 83.33 万股的议案
94、、关于制定公司财务管理制度的议案、关于修改的议案、关于修改公司的议案、关于增选黄小晗为公司董事的议案；提议召开南京纳加软件股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会； 3、第一届董事会第三次会议：会议于 2016 年 6 月 15 日召开，会议审议通过了关于申请南京纳加软件股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案、关于申请南京纳加软件股份有限公司在全国中小企业股份转让系统中以协议转让方式公开转让的议案、关于授权董事会办理南京纳加软件股份有限公司股票申请全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于确认南京纳加软件股份有限公司报告期内关联交易事项的议案、关于南京纳加软件股份有限公司
95、治理机制执行情况的议案、关于公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌后适用的的议案，提议召开南京纳加软件股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会； 监事会 2 1.第一届监事会第一次会议：会议于 2016 年 4 月 28 日召开，会议审议通过了关于选举南京纳加软件股份有限公司第一届监事会主席的议案； 2.第一届监事会第二次会议：会议于 2016 年 6 月 15 日召开，会议审议通过了关于与本次申请挂牌相关的公司最近两年一期财务报告与审计报告审核意见的议案，关于确认公司报告期内关联交易事项的议案。 股东大会 3 1.创立大会暨首次股东大会：会议于 2016 年 4 月 28 日召开，会议
96、审议通过了关于南京纳加软件有限公司依法整体变更为南京纳加软件股份有限公司筹备情况的议案、关于南京纳加软件股份有限公司各发起人出资33 情况的议案、关于南京纳加软件股份有限公司筹办费用开支情况的议案、关于自审计基准日至股份公司设立之日之间产生的权益由整体变更后的股份公司享有和承担的议案、关于确认、批准南京纳加软件有限公司的权利义务以及为筹建股份公司所签署的一切有关文件、协议等均由南京纳加软件股份有限公司承继的议案、关于制定的议案、关于制定南京纳加软件股份有限公司关联交易管理制度的议案、关于制定南京纳加软件股份有限公司对外投资管理制度的议案、关于制定南京纳加软件股份有限公司对外担保管理制度的议案、
97、关于制定南京纳加软件股份有限公司投资者关系管理办法的议案、关于制定南京纳加软件股份有限公司关于防范控股股东及其关联方占用公司资金的制度的议案、关于制定南京纳加软件股份有限公司信息披露制度的议案、关于聘任北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为南京纳加软件股份有限公司财务审计机构的议案 、关于授权董事会办理南京纳加软件股份有限公司设立登记手续等一切有关事宜的议案、选举南京纳加软件股份有限公司第一届董事会董事、选举南京纳加软件股份有限公司第一届监事会股东代表监事、关于指定施云青为第一届董事会第一次会议召集人和主持人的议案、关于指定石雪晴为第一届监事会第一次会议召集人和主持人的议案； 2.2016 年
98、第一次临时股东大会：会议于 2016 年 6 月 8 日召开，审议通过关于向宁波永欣壹期股权投资合伙企业（有限合伙）增发 83.33 万股的议案、关于制定公司财务管理制度的议案、关于修改的议案，通过章程修正案，关于修改公司的议案，通过董事会议事规则修正案，关于增选黄小晗为公司董事的议案； 3.2016 年第二次临时股东大会：会议于 206 年 6 月 30 日召开，审议通过了关于申请南京纳加软件股份有限公司全国中小企业股份转让系统挂牌的议案，关于申请南京纳加软件股份有限公司在全国中小企业股份转让系统以协议转让方式公开转让的议案，关于授权董事会办理南京纳加软件股份有限公司股票申请全国中小企业股份
99、转让系统挂牌并公开转让的议案，关于确认南京纳加软件股份有限公司报告期内关联交易事项的议案，关于南京纳加软件股份有限公司治理机制执行情况的议案，关于公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌后适用的的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司针对投资者关
100、系制订了投资者关系管理办法，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 不适用 34 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与
101、风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立
102、健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理
103、制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据公司法、企业内部控制基本规范等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具
104、体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 35 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内
105、部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年报重大差错责任追究制度，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 （2017）京会兴审字第 69000036 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 1107 室 审计报告日期 2017 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 赵春琪 沈鱼 会
106、计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 （2017）京会兴审字第 69000036 号 南京纳加软件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南京纳加软件股份有限公司（以下简称纳加公司）财务报表，包括2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是纳加公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
107、以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保37 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
108、见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，纳加公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了纳加公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国北京 中国注册会计师： 二一七年三月二十日 赵春琪 沈鱼 38 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产
109、： 货币资金 六、（一） 8,422,940.40 2,518,742.98 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 3,591,729.50 2,446,179.60 预付款项 六、（三） 229,840.70 322,142.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 621,743.89 313,942.32 买入返售金融资产 存货 六、（五） 995,756.51 663,467.61 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 5,0
110、61,753.16 134,532.91 流动资产合计 18,923,764.16 6,399,007.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 642,184.22 118,074.46 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 16,150.38 18,670.44 39 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（九） 409,689.49 140,833.33 递延所得税资产 六、（十） 39,609.27 24,254.68 其他非流动资产 非流动资产合计 1,1
111、07,633.36 301,832.91 资产总计 20,031,397.52 6,700,840.58 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十一） 301,360.00 58,750.00 预收款项 六、（十二） 870,831.88 1,062,500.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十三） 1,403,778.79 531,433.56 应交税费 六、（十四） 260,882.81 51,089.42 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（
112、十五） 222,500.00 399,795.70 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,059,353.48 2,103,568.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 40 递延收益 六、（十六） 19,108.33 19,108.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,108.33 19,108.33 负债合计 3,078,461.81 2,122,677.01 所有者权益（或股东权益）： 股本
113、 六、（十七） 10,833,300.00 3,134,651.70 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十八） 5,245,384.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十九） 89,008.17 410,867.46 一般风险准备 未分配利润 六、（二十） 785,242.59 1,032,644.41 归属于母公司所有者权益合计 16,952,935.71 4,578,163.57 少数股东权益 所有者权益合计 16,952,935.71 4,578,163.57 负债和所有者权益总计 20,031,397.52 6,700,840.58 法定代表人：
114、 施云青 主管会计工作负责人： 马巧燕 会计机构负责人： 马巧燕 41 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,138,771.35 2,518,742.98 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六、（一） 3,591,729.50 2,446,179.60 预付款项 229,840.70 322,142.25 应收利息 应收股利 其他应收款 十六、（二） 921,743.89 313,942.32 存货 995,756.51 663,467.61 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其
115、他流动资产 5,061,753.16 134,532.91 流动资产合计 18,939,595.11 6,399,007.67 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 642,184.22 118,074.46 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,150.38 18,670.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 409,689.49 140,833.33 递延所得税资产 39,609.27 24,254.68 其他非流动资产 非流动资产合计 1,107,633.36 301,832.91 资产总计
116、20,047,228.47 6,700,840.58 流动负债： 短期借款 42 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 301,360.00 58,750.00 预收款项 870,831.88 1,062,500.00 应付职工薪酬 1,403,778.79 531,433.56 应交税费 260,882.81 51,089.42 应付利息 应付股利 其他应付款 222,500.00 399,795.70 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,059,353.48 2,103,568.68 非流动负债： 长期借款
117、 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 19,108.33 19,108.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,108.33 19,108.33 负债合计 3,078,461.81 2,122,677.01 所有者权益： 股本 10,833,300.00 3,134,651.70 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,245,384.95 - 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 89,008.17 410,867.46 未分配利润 801,073.54 1,032,644.41 所有者权益合计
118、16,968,766.66 4,578,163.57 负债和所有者权益合计 20,047,228.47 6,700,840.58 43 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 19,983,635.99 10,235,052.22 其中：营业收入 六、（二十一） 19,983,635.99 10,235,052.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 22,274,749.44 9,751,345.90 其中：营业成本 六、（二十一） 8,205,764.82 3,102,699.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提
119、取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十二） 225,551.97 125,153.25 销售费用 六、（二十三） 5,130,345.34 1,803,378.20 管理费用 六、（二十四） 8,626,687.71 4,612,011.35 财务费用 六、（二十五） -15,964.29 -5,254.91 资产减值损失 六、（二十六） 102,363.89 113,358.83 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 六、（二十七） 68,229.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营
120、业利润（亏损以“”号填列） -2,222,884.45 483,706.32 加：营业外收入 六、（二十八） 2,716,953.70 830,841.64 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 887.60 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 494,069.25 1,313,660.36 减：所得税费用 六、（二十九） -15,354.59 31,143.93 五、净利润（净亏损以“”号填列） 509,423.84 1,282,516.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 509,423.84 1,282,516.43 少数股
121、东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 44 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 509,423.84 1,282,5
122、16.43 归属于母公司所有者的综合收益总额 509,423.84 1,282,516.43 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 3.21 （二）稀释每股收益 0.05 3.21 法定代表人： 施云青 主管会计工作负责人： 马巧燕 会计机构负责人： 马巧燕 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、（三） 19,983,635.99 10,235,052.22 减：营业成本 十六、（三） 8,205,764.82 3,102,699.18 税金及附加 225,551.97 125,153.25 销售费用 5,128
123、,090.84 1,803,378.20 管理费用 8,612,916.31 4,612,011.35 财务费用 -15,769.34 -5,254.91 资产减值损失 102,363.89 113,358.83 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 68,229.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） -2,207,053.50 483,706.32 加：营业外收入 2,716,953.70 830,841.64 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 887.60 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“
124、”号填列） 509,900.20 1,313,660.36 减：所得税费用 -15,354.59 31,143.93 四、净利润（净亏损以“”号填列） 525,254.79 1,282,516.43 五、其他综合收益的税后净额 - - 45 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现
125、金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： 525,254.79 1,282,516.43 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 0.05 3.21 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,858,952.83 10,475,698.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
126、净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,252,022.23 829,841.64 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 1,244,314.99 1,901,294.57 经营活动现金流入小计 24,355,290.05 13,206,834.38 购买商品、接受劳务支付的现金 9,670,494.26 5,350,005.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 46 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,569,469.42
127、 2,174,037.59 支付的各项税费 1,986,285.52 1,684,900.40 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 6,092,929.53 4,049,117.72 经营活动现金流出小计 24,319,178.73 13,258,061.45 经营活动产生的现金流量净额 36,111.32 -51,227.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 68,229.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 68,229.00
128、- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,066,831.45 22,193.72 投资支付的现金 5,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,066,831.45 22,193.72 投资活动产生的现金流量净额 -5,998,602.45 -22,193.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,865,348.30 1,634,651.70 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金
129、流入小计 11,865,348.30 1,634,651.70 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 11,865,348.30 1,634,651.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,340.25 - 五、现金及现金等价物净增加额 5,904,197.42 1,561,230.91 加：期初现金及现金等价物余额 2,518,742.98 957,512.07 六、期末现金及现金等价物余额 8,422,940.40 2,518,742.9
130、8 法定代表人： 施云青 主管会计工作负责人： 马巧燕 会计机构负责人： 马巧燕 47 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,858,952.83 10,475,698.17 收到的税费返还 1,252,022.23 829,841.64 收到其他与经营活动有关的现金 1,244,120.04 1,901,294.57 经营活动现金流入小计 24,355,095.10 13,206,834.38 购买商品、接受劳务支付的现金 9,670,494.26 5,350,005.74 支付给职工以及为职工支付
131、的现金 6,569,469.42 2,174,037.59 支付的各项税费 1,986,285.52 1,684,900.40 支付其他与经营活动有关的现金 6,376,903.63 4,049,117.72 经营活动现金流出小计 24,603,152.83 13,258,061.45 经营活动产生的现金流量净额 -248,057.73 -51,227.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 68,229.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计
132、68,229.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,066,831.45 22,193.72 投资支付的现金 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,066,831.45 22,193.72 投资活动产生的现金流量净额 -5,998,602.45 -22,193.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,865,348.30 1,634,651.70 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,865,348.30 1,
133、634,651.70 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 11,865,348.30 1,634,651.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,340.25 - 五、现金及现金等价物净增加额 5,620,028.37 1,561,230.91 48 加：期初现金及现金等价物余额 2,518,742.98 957,512.07 六、期末现金及现金等价物余额 8,138,771.35 2,518,742.98 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少
134、数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,134,651.70 - - - - - - - 410,867.46 - 1,032,644.41 - 4,578,163.57 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 3,134,651.70 - - - - - - - 410,867.46 - 1,032,644.41 - 4,578,163.57 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,698,648.30 -
135、 - - 5,245,384.95 - - - -321,859.29 - -247,401.82 - 12,374,772.14 （一）综合收益总额 509,423.84 509,423.84 （二）所有者投入和减少资本 7,698,648.30 - - - 4,166,700.00 - - - - - - - 11,865,348.30 1股东投入的普通股 7,698,648.30 4,166,700.00 11,865,348.30 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 89,008.17 - -
136、89,008.17 - - 1提取盈余公积 89,008.17 -89,008.17 - 2提取一般风险准备 - 50 3对所有者（或股东）的分配 - 4其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,078,684.95 - - - -410,867.46 - -667,817.49 - - 1资本公积转增资本（或股本） - 2盈余公积转增资本（或股本） - 3盈余公积弥补亏损 - 4其他 1,078,684.95 -410,867.46 -667,817.49 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 - 四
137、、本年期末余额 10,833,300.00 - - - 5,245,384.95 - - - 89,008.17 - 785,242.59 - 16,952,935.71 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 300,000.00 282,615.82 1,378,379.62 1,960,995.44 加：会计政策变更 - 51 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 300,000.00 - -
138、- - - - - 282,615.82 - 1,378,379.62 - 1,960,995.44 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,834,651.70 - - - - - - - 128,251.64 - -345,735.21 - 2,617,168.13 （一）综合收益总额 1,282,516.43 1,282,516.43 （二）所有者投入和减少资本 2,834,651.70 - - - - - - - - - - - 2,834,651.70 1股东投入的普通股 2,834,651.70 2,834,651.70 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者
139、权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 128,251.64 - -1,628,251.64 - -1,500,000.00 1提取盈余公积 128,251.64 -128,251.64 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 -1,500,000.00 -1,500,000.00 4其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - 2盈余公积转增资本（或股本） - 3盈余公积弥补亏损 - 4其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1
140、本期提取 - 2本期使用 - 52 （六）其他 - 四、本年期末余额 3,134,651.70 - - - - - - - 410,867.46 - 1,032,644.41 - 4,578,163.57 法定代表人： 施云青 主管会计工作负责人： 马巧燕 会计机构负责人： 马巧燕 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,134,651.70 - - - - - - - 410,867.46 1,032,644.41 4,578,163.
141、57 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 3,134,651.70 - - - - - - - 410,867.46 1,032,644.41 4,578,163.57 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,698,648.30 - - - 5,245,384.95 - - - -321,859.29 -231,570.87 12,390,603.09 53 （一）综合收益总额 525,254.79 525,254.79 （二）所有者投入和减少资本 7,698,648.30 - - - 4,166,700.00 - - - - - 11,865,348.
142、30 1股东投入的普通股 7,698,648.30 4,166,700.00 11,865,348.30 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 89,008.17 -89,008.17 - 1提取盈余公积 89,008.17 -89,008.17 - 2对所有者（或股东）的分配 - 3其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,078,684.95 - - - -410,867.46 -667,817.49 - 1资本公积转增资本（或股本） - 2盈余公积转增资本（或股本） - 3盈余公积弥
143、补亏损 - 4其他 1,078,684.95 -410,867.46 -667,817.49 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 10,833,300.00 - - - 5,245,384.95 - - - 89,008.17 801,073.54 16,968,766.66 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 300,000.00 282,615.82 1,378,379.62 1
144、,960,995.44 54 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 300,000.00 - - - - - - - 282,615.82 1,378,379.62 1,960,995.44 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,834,651.70 - - - - - - - 128,251.64 -345,735.21 2,617,168.13 （一）综合收益总额 1,282,516.43 1,282,516.43 （二）所有者投入和减少资本 2,834,651.70 - - - - - - - - - 2,834,651.70 1股东投入的普通股 2
145、,834,651.70 2,834,651.70 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 128,251.64 -1,628,251.64 -1,500,000.00 1提取盈余公积 128,251.64 -128,251.64 - 2对所有者（或股东）的分配 - 3其他 -1,500,000.00 -1,500,000.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - 2盈余公积转增资本（或股本） - 3盈余公积弥补亏损 - 4其他 - - -
146、 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 3,134,651.70 - - - - - - - 410,867.46 1,032,644.41 4,578,163.57 55 南京纳加软件股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式、总部地址 南京纳加软件股份有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”）前身为南京纳加软件有限公司，成立于 2006 年 11 月 13 日，由自然人施云青、张苏波、黄黎明、潘瑜瑜共同出资设立，企业法人营业执照的注册号
147、为 3201022308230。公司于 2016 年 4 月完成股份制变更，变更后公司统一社会信用代码证 91320191793719903T，注册地址为南京市高新区团结路 100 号孵鹰大厦 A 座 701，公司目前注册资本 1,083.33 万元，法定代表人施云青。 (二) 经营范围 计算机软件开发、销售；网络工程施工；计算机系统集成及维护。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (三) 历史沿革 2016 年 4 月 26 日，公司全体发起人按照有限公司整体变更的决议、整体变更后公司章程（草案）的规定，以原有限公司截至 2016 年 2 月 29 日止不高于审计值且不
148、高于评估值的净资产，折合成 1,000.00 万股作为股份公司股本，每股面值为人民币 1.00 元；折股后净资产中的剩余部分进入资本公积，属全体股东享有；有限公司变更为股份公司后，公司名称变更为南京纳加软件股份有限公司，各发起人的股权比例保持不变，本次出资已经由北京兴华会计师事务所于 2016 年 4 月 26 日出具2016京会兴验字第 69000067 号审验。公司的股权结构如下： 股东名称 认缴金额（万元） 认缴比例(%) 实缴金额（万元） 实缴比例(%) 施云青 47.47850 4.74785 47.47850 4.74785 黄黎明 68.81030 6.88103 68.8103
149、0 6.88103 潘瑜瑜 34.35650 3.43565 34.35650 3.43565 张苏波 34.35470 3.43547 34.35470 3.43547 上海纳策投资中心（有限合伙） 130.00 130.00000 13.00 130.00 13.00 南京纳加投资管理中心（有限合伙） 55.00 5.50 55.00 5.50 南京北川投资管理中心（有限合伙） 630.00 63.00 630.00 63.00 合计 1,000.00 100.00 1000.00 100.00 根据贵公司股东大会决议和章程修正案的规定，同意宁波永欣壹期股权投资合伙企业（有限合伙）新增注册
150、资本人民币 833,300.00 元，变更后的注册资本为人民币 10,833,300.00元，本次出资已经由北京兴华会计师事务所于 2016 年 4 月 26 日出具2016京会兴验字第69000081 号审验。变更后公司股权结构如下： 股东名称 认缴金额（万元） 认缴比例(%) 实缴金额（万元） 实缴比例(%) 南京北川投资管理中心（有限合伙） 630.00 58.16 630.00 58.16 56 上海纳策投资中心（有限合伙） 130.00 12.00 130.00 12.00 宁波永欣壹期股权投资合伙企业（有限合伙） 83.33 7.69 83.33 7.69 黄黎明 68.81 6.
151、35 68.81 6.35 南京纳加投资管理中心（有限合伙） 55.00 5.08 55.00 5.08 施云青 47.48 4.38 47.48 4.38 潘瑜瑜 34.36 3.17 34.36 3.17 张苏波 34.35 3.17 34.35 3.17 合计 1,083.33 100.00 1,083.33 100.00 (四) 分公司情况 南京纳加软件有限公司广州分公司成立于 2016 年 1 月 14 日，统一社会信用代码为91440106MA59BGNH3L，负责人为潘瑜瑜，经营范围：软件开发；信息技术咨询服务；信息系统集成服务。 (五) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事
152、会于 2017 年 4 月 23 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 2 家，新增南京纳加影视传媒有限公司，南京纳加信息系统集成有限公司，无因处置或转让不再包括的公司，净增加 2 家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订
153、）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 （三）公司自本报告期末起 12 个月具有持续经营能力。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 57 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
154、 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进
155、行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期
156、股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
157、项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计58 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
158、值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计
159、量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关
160、的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和
161、，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金
162、融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 59 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法
163、 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关
164、系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所
165、享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减
166、少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 60 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，
167、同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比
168、例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
169、其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
170、处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并
171、所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 61 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排
172、。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资
173、。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
174、项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确62 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金
175、融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间
176、的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处
177、置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益
178、。 (5) 其他金融负债 63 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有
179、者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认
180、该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
181、的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 64 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转
182、出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
183、失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用
184、等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单户余额占该项资产总额 5以上且金额在10 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与
185、经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算65 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 无风险组合 关联方款项 账龄分析法组合 单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。 按组合计提坏账准备的计提方法 无风险组合 不需计提坏账 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%）
186、 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 12 年（含 2 年） 10.00 10.00 23 年（含 3 年） 20.00 20.00 34 年（含 4 年） 50.00 50.00 45 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。 坏账准备的计提方法 根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得
187、存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按个别认定法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
188、价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 66 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法
189、。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权
190、力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技
191、术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 67 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方
192、所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
193、负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本
194、。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够
195、对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权68 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
196、调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他
197、实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融
198、工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公
199、司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 69 （十四）固定资产 1、固定资产确认
200、条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：运输设备、电子设备及其他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 直线法 4 5% 23.75 电子设备及其
201、他 直线法 3-5 5% 19-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租
202、入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
203、与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，70 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本
204、、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司的无形资产为系统软件。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 节能服务公司投资项目形成的无形资产，应按合同约定的效益分享期摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 - 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
205、 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
206、并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十六）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、71 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后
207、的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者
208、资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
209、的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十七）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计
210、处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的72 年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月
211、内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计
212、划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关
213、规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十九）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
214、本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 73 公司销售商品的具体收入确认方式如下： （1）系统集成：按照合同约定以产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入； （2）外购硬件：以商品交付购货方并经对方验收合格后确认收入； （3）自行研制开发的软件：需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入； （4）定制软件产品：按合同约定在项目实施完成并经对方验收后确认收入； 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债
215、表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 公司提供劳务的具体收入确认方式如下： 技术服务：按合同约定在服务履行完毕经对方确认后确认收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收
216、入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益
217、。 74 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的
218、递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
219、可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
220、纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵
221、销后的净额列报。 （二十二）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 75 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁
222、相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应
223、收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十三）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存
224、在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 76 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 （包
225、括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十五）分部报告 以内部组织结构、管理要求
226、、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部： (1) 各单项产品或劳务的性质； (2) 生产过程的性质； (3) 产品或劳务的客户类型； (4) 销售产品或提供劳务的方式； (5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
227、 77 （二十六）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （二十七）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、17% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （
228、二）税收优惠及批文 公司根据“财税2011100 号”文，销售软件产品“VJDirector 纳加软切换台字幕机系统软件 V1.0”、“VJLive 纳加 P2P 直播系统软件 V1.0”、“VJVod 纳加 P2P 点播系统软件V1.0”、“纳加导播系统软件 V1.0”、“纳加远程互动教育录播系统软件 V1.0”、“纳加内容管理系统软件 V1.0”，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 公司 2015 年已通过国家高新技术企业认定，自 2015 年 1 月 1 日起，享受 15%的企业所得税优惠税率。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若
229、未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 - - 银行存款 8,422,940.40 2,518,742.98 其他货币资金 - - 合计 8,422,940.40 2,518,742.98 其中：存放在境外的款项总额 - - （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 78 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 3,815,010.00 100.00 223,28
230、0.50 5.85 3,591,729.50 无风险组合 - - - - - 小计 3,815,010.00 100.00 223,280.50 5.85 3,591,729.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 3,815,010.00 100.00 223,280.50 5.85 3,591,729.50 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 2,585,768.00 100.00
231、 139,588.40 5.40 2,446,179.60 无风险组合 - - - - - 小计 2,585,768.00 100.00 139,588.40 5.40 2,446,179.60 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 2,585,768.00 100.00 139,588.40 5.40 2,446,179.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,376,010.00 168,800.50 5.00 12 年 410,600.00 41,060.00 10.00 2
232、3 年 2,600.00 520.00 20.00 3 年以上 25,800.00 12,900.00 50.00 合计 3,815,010.00 223,280.50 5.85 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 83,692.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,577,120.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 67.55 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 137,856.00 元。 4、因金融资产转移而终止确认的应收款项 本报告
233、期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 （三）预付款项 79 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 229,840.70 100.00 322,142.25 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 预付款时间 未结算原因 江苏恒安信息技术有限公司 非关联方 70,800.00 30.80 2016.12.30 采购预付款 天津燕诺安科技有限公司 非关联方 54,500.00 23.71 2016.11.30 采购预付款 北京艾科
234、密波特科技有限公司 非关联方 24,180.00 10.52 2016.12.30 采购预付款 南京炫节拍电子系统工程有限公司 非关联方 21,425.00 9.32 2016.12.30 采购预付款 杭州晨安视读数字技术有限公司 非关联方 20,120.00 8.76 2016.11.30 采购预付款 合计 - 191,025.00 83.11 - - （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄
235、组合 662,525.15 100.00 40,781.27 6.16 621,743.89 无风险组合 - - - - - 小计 662,525.15 100.00 40,781.27 6.16 621,743.89 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 662,525.15 100.00 40,781.27 6.16 621,743.89 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 33
236、6,051.79 100.00 22,109.47 6.58 313,942.32 无风险组合 - - - - - 小计 336,051.79 100.00 22,109.47 6.58 313,942.32 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 336,051.79 100.00 22,109.47 6.58 313,942.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 80 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 523,425.35 26,171.27 5.00 12 年 132,100.00 13,210.00 10
237、.00 23 年 7,000.00 1,400.00 20.00 合计 662,525.35 40,781.27 6.16 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 18,671.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 225,380.00 161,670.00 押金 374,760.15 174,381.79 备用金 62,385.00 - 合计 662,525.15 336,051.79 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占
238、其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 南京软件科技发展有限公司 房租押金 114,600.00 1-2 年 17.30 11,460.00 南通市港闸区教育局 项目保证金 112,860.00 1 年以内 17.03 5,643.00 江苏省国际高新技术展示交易中心有限公司 展会保证金 95,600.00 1 年以内 14.43 4,780.00 芜湖教学研究室 项目保证金 43,420.00 1 年以内 6.55 2,171.00 王月 备用金 42,385.00 1 年以内 6.40 2,119.25 合计 - 408,865.00 - 61.71 26,173.25 （
239、五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 995,756.51 - 995,756.51 663,467.61 - 663,467.61 说明：期末数中无用于担保和所有权受到限制的存货。 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 - - - - - - （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税-待抵扣进项税 - 134,532.91 预交税费-企业所得税 61,753.16 - 理财产品 5,000,000.00 - 81 项目 期末余
240、额 期初余额 合计 5,061,753.16 134,532.91 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值： - - - 1.期初余额 16,500.00 314,230.00 330,730.00 2.本期增加金额 198,547.01 504,465.45 703,012.46 (1)购置 198,547.01 504,465.45 703,012.46 3.本期减少金额 - - - (1)处置或报废 - - - 4.期末余额 215,047.01 818,695.45 1,033,742.46 二、累计折旧 - - - 1.期初余额 10,4
241、49.92 202,205.62 212,655.54 2.本期增加金额 47,144.09 131,758.61 178,902.70 (1)计提 47,144.09 131,758.61 178,902.70 3.本期减少金额 - - - (1)处置或报废 - - - 4.期末余额 57,594.01 333,964.23 391,558.24 三、减值准备 - - - 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - (1)计提 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置或报废 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 - - - 1.期末账面价值 157,45
242、3.00 484,731.22 642,184.22 2.期初账面价值 6,050.08 112,024.38 118,074.46 2、暂时闲置的固定资产情况 公司不存在暂时闲置的固定资产。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 公司不存在融资租赁租入的固定资产。 4、通过经营租赁租出的固定资产 公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。 5、未办妥产权证书的固定资产情况 公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。 （八）无形资产 1、无形资产情况 82 项目 软件 一、账面原值 - 1.期初余额 25,200.48 2.本期增加金额 - （1）购置 - （2）内部研发 - （3）企业合并增加 -
243、3.本期减少金额 - （1）处置 - 4.期末余额 - 二、累计摊销 - 1.期初余额 6,530.04 2.本期增加金额 2,520.06 （1）计提 2,520.06 3.本期减少金额 - （1）处置 - 4.期末余额 9,050.10 三、减值准备 - 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - （1）计提 - 3.本期减少金额 - （1）处置 - 4.期末余额 - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 16,150.38 2.期初账面价值 18,670.44 截止至 2016 年 12 月 31 日通过公司内部研发形成的无形资产 25,200.48 元，占无形资产余额的比例为 100.00%
244、。 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费-柏悦澜庭 140,833.33 - 140,833.33 - - 装修费-孵鹰大厦 - 472,718.64 63,029.15 - 409,689.49 合计 140,833.33 472,718.64 203,862.49 - 409,689.49 （十）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 264,061.77 39,609.27 续表 1 83 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 161,
245、697.88 24,254.68 （十一）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 301,360.00 58,750.00 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 公司不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十二）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 870,831.88 1,062,500.00 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 公司不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 531,433.56 6,976,373.21 6,104,027.98 1
246、,403,778.79 二、离职后福利-设定提存计划 - 465,441.44 465,441.44 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 531,433.56 7,441,814.65 6,569,469.42 1,403,778.79 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 531,433.56 6,482,462.48 5,610,117.25 1,403,778.79 二、职工福利费 - 210,133.19 210,133.19 - 三、社会保险费 - 237,323.84 237,323
247、.84 - 其中：医疗保险费 - 209,424.06 209,424.06 - 工伤保险费 - 9,276.50 9,276.50 - 生育保险费 - 18,623.28 18,623.28 - 四、住房公积金 - 46,453.70 46,453.70 - 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 531,433.56 6,976,373.21 6,104,027.98 1,403,778.79 84 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 442,109.63
248、 442,109.63 - 2.失业保险费 - 23,331.81 23,331.81 - 3.企业年金缴费 - - - - 合计 - 465,441.44 465,441.44 - （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 204,676.02 - 企业所得税 - 42,183.23 个人所得税 - -372.88 城市维护建设税 29,326.57 6,106.74 教育费附加 20,947.55 3,172.33 印花税 5,932.67 - 合计 260,882.81 51,089.42 （十五）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来单位款
249、222,500.00 399,795.70 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京育人阳光教育科技有限公司 50,000.00 单位保证金 （十六）递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 房租补助 19,108.33 458,600.00 458,600.00 19,108.33 办公室租金 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 房租补助 19,108.33 458,600.00 458,600.00 - 19,1
250、08.33 与收益相关 说明：公司与南京软件园科技发展有限公司签订一份含有约定条款的政府补助协议，根据宁高管投协字【2015】79 号协议规定，自公司税务关系迁入南京高新区起，连续三年乙方预计税收达到预定指标，南京软件园科技发展有限公司即减免公司当年度租金，公司年租金 458,600.00 元,租赁期限自 2016 年 12 月 15 日至 2017 年 12 月 14 日。 （十七）股本 85 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 其他 小计 施云青 1,091,824.31 - -617,039.31 -617,039.31 474,785.00
251、张苏波 375,556.95 - -32,009.95 -32,009.95 343,547.00 潘瑜瑜 645,556.95 - -301,991.95 -301,991.95 343,565.00 黄黎明 1,021,713.49 - -333,610.49 -333,610.49 688,103.00 上海纳策投资中心（有限合伙） - 1,300,000.00 - 1,300,000.00 1,300,000.00 南京纳加投资管理中心（有限合伙） - 550,000.00 - 550,000.00 550,000.00 南京北川投资管理中心（有限合伙） - 6,300,000.00
252、- 6,300,000.00 6,300,000.00 宁波永欣壹期股权投资合伙企业（有限合伙） - 833,300.00 - 833,300.00 833,300.00 合计 3,134,651.70 8,983,300.00 1,284,651.70 7,698,648.30 10,833,300.00 注：股本变动详见公司历史沿革。 （十八）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） - 5,245,384.95 - 5,245,384.95 （1）投资者投入的资本 - 4,166,700.00 - 4,166,700.00 （
253、2）股改影响 - 1,078,684.95 - 1,078,684.95 其他资本公积 - - - - 合计 - 5,245,384.95 - 5,245,384.95 （十九）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 410,867.46 89,008.17 410,867.46 89,008.17 任意盈余公积 - - - - 合计 410,867.46 89,008.17 410,867.46 89,008.17 说明：本年度盈余公积减少主要是股份制改革影响，本年度增加是根据公司法规定，按母公司股改后净利润 10%提取的法定盈余公积。 （二十
254、）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,032,644.41 1,378,379.62 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 86 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 1,032,644.41 1,378,379.62 加：本期归属于母公司所有者的净利润 509,423.84 1,282,516.43 减：提取法定盈余公积 89,008.17 128,251.64 对所有者（股东）的分配 - 1,500,000.00 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 所有者权益内部结转 667,817.49 - 期末未分配利润
255、 785,242.59 1,032,644.41 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 19,983,635.99 8,205,764.82 10,235,052.22 3,102,699.18 其他业务 - - - - 合计 19,983,635.99 8,205,764.82 10,235,052.22 3,102,699.18 2、主营业务收入和主营业务成本（分类别） 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件销售收入 10,424,127.91 143,597
256、.54 6,284,055.72 85,083.71 硬件销售收入 8,766,978.12 7,583,090.16 3,321,015.38 2,581,347.73 技术服务收入 792,529.96 479,077.12 629,981.12 436,267.74 合计 19,983,635.99 8,205,764.82 10,235,052.22 3,102,699.18 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 126,473.21 73,006.07 教育费附加 90,372.29 52,147.18 印花税 8,706.47 - 合计 225,551
257、.97 125,153.25 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,717,134.83 1,107,419.30 差旅费 883,518.47 251,436.76 展会费 830,560.55 78,869.09 办公费 217,310.21 135,767.15 租赁费 7,850.00 9,778.28 广告费和业务费 210,005.32 181,358.61 折旧费 39,295.80 - 87 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 101,562.10 - 快递费用 123,108.06 38,749.01 合计 5,130,345.34 1,803
258、,378.20 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 3,420,828.53 2,443,452.43 职工薪酬 1,769,924.68 786,981.21 中介服务费 1,335,039.77 199,377.44 办公费 1,009,733.37 396,033.52 房屋租金 514,600.00 103,108.33 装修费 203,862.49 28,166.67 折旧摊销 140,744.43 49,161.6 差旅费 129,349.42 - 运费 56,427.68 - 招待费 46,177.34 116,622.7 各项税费 - 1,806.2 网
259、站建设费 - 487,301.25 合计 8,626,687.71 4,612,011.35 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 1、利息支出 - - 2、减: 利息收入 18,705.57 6,041.39 3、汇兑损失 - - 4、减：汇兑收益 1,340.25 - 5、手续费 4,081.53 786.48 合计 -15,964.29 -5,254.91 （二十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 102,363.89 113,358.83 二、存货跌价损失 - - 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股
260、权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 88 项目 本期发生额 上期发生额 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合计 102,363.89 113,358.83 （二十七）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计
261、量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产等取得的投资收益 68,229.00 - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - - 合计 68,229.00 - 其他说明： 该投资收益系公司购买的银行理财产品产生的。 （二十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - 其中：政府补助 1,000,000.00 - 1,000,000.00 退税收入 1,252,022.23 829,837.36 - 房
262、屋补贴 458,600.00 - 458,600.00 社保补贴 6,232.47 - 6,232.47 其他 99.00 1,004.28 99.00 合计 2,716,953.70 830,841.64 1,464,931.47 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与 收益相关 三板挂牌补助 1,000,000.00 - 与收益相关 软件增值税退税款 1,252,022.23 829,837.36 与收益相关 房租免租补贴 458,600.00 - 与收益相关 社保补贴 6,232.47 - 与收益相关 合计 2,716,854.70 829,83
263、7.36 - 其他说明： （1）公司本年度三板挂牌上市成功，高新区政府给予公司挂牌补助 100 万元； 89 （2）公司根据“财税2011100 号”文，销售软件产品“VJDirector 纳加软切换台字幕机系统软件 V1.0”、“VJLive 纳加 P2P 直播系统软件 V1.0”、“VJVod 纳加 P2P 点播系统软件V1.0”、“纳加导播系统软件 V1.0”、“纳加远程互动教育录播系统软件 V1.0”、“纳加内容管理系统软件 V1.0”，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。2016 年度收到退税收入 1,252,022.23 元； （3）公司
264、属于高新区引进的高新技术企业，本年度公司超额完成高新区要求的纳税指标，免本年度房屋租金，全年租金 458,600.00 元。 （二十九）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - 43,313.85 递延所得税费用 -15,354.59 -12,169.92 合计 -15,354.59 31,143.93 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 494,069.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 74,110.39 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6
265、,093.73 研发费用加计扣除影响 -80,204.12 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -15,354.59 所得税费用 -15,354.59 （三十）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用-利息收入 18,705.57 6,041.39 除税费返还外的其他政府补助收入 1,006,232.47 1,000.00 其他往来款 219,376.95 1,894,253.18 合计 1,244,314.99 1,901,294.57 2、支付的其他与经营活动有关
266、的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 5,053,701.07 3,726,596.80 其他往来款 1,039,601.34 322,520.92 合计 6,093,302.41 4,049,117.72 （三十一）现金流量表补充资料 90 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 509,423.84 1,282,516.43 加：资产减值准备 102,363.89 113,358.83 固定资产折旧 178,902.70 72,280.42 无形资产摊销 2,520.05 2,520.04 长期待摊费用摊销 20
267、3,862.49 28,166.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） - 887.60 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） -1,340.50 - 投资损失（收益以“”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -15,354.59 -12,169.92 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） -332,288.90 278,165.21 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -1,640,542.21 -265,288
268、.29 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,028,564.55 -1,551,664.06 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 36,111.32 -51,227.07 2不涉及现金收支的重大活动： - - 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 8,422,940.40 2,518,742.98 减：现金的期初余额 2,518,742.98 957,512.07 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初
269、余额 - - 现金及现金等价物净增加额 5,904,197.42 1,561,230.91 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,422,940.40 2,518,742.98 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 8,422,940.40 2,518,742.98 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 8,422,940.40 2,518,742.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 91 （三十二）外币货币性项目 1、外币货币
270、性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - - - 其中：美元 35,178.29 6.9370 244,031.80 2、境外经营实体说明 无。 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本年度公司新设两家子公司，即南京纳加影视传媒有限公司和南京纳加信息系统集成有限公司，具体如下： 南京纳加影视传媒有限公司，注册资本为 100 万元，主要业务为影视节目策划，影视节目拍摄与制作，代理，发布国内各类广告，公关活动策划，摄像服务，展览展示服务，互联网信息服务。报告期内的营业收入为 0 元，净利润为-15,115.2 元。 南京纳加信息系统集成有限公司，注册资金 1
271、00 万元，主要业务为计算机软硬件研发，销售，信息技术咨询服务，计算机系统集成及技术服务，电子产品，网络产品，电子元器件销售，承接弱电工程，计算机网络工程。报告期内的营业收入为 0 元，净利润为-715.75 元。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 南京纳加影视传媒有限公司 南京 南京 影视传媒 南京纳加信息系统集成有限公司 南京 南京 系统集成 续表 子公司名称 注册资本 实收资本 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 南京纳加影视传媒有限公司 100.00 - 100.00 - 新设成立 南京纳加信息系统集成有限公
272、司 100.00 - 100.00 - 新设成立 2、重要的非全资子公司 无。 （二）在合营安排或联营企业中的权益 无。 92 （三）重要的共同经营 无。 （四）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、关联方及关联交易 （一）控制本公司的关联方 本企业最终控制方是施云青、张苏波、黄黎明和潘瑜瑜。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 无。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海纳策投资中心（有限合伙） 股东 南京纳加投资管理 中心（有限合伙） 股东 南京北川投资管理中心（有限合伙） 股东 宁
273、波永欣壹期股权投资合伙企业（有限合伙） 股东 张家祥 董事 黄小晗 董事 石雪晴 监事主席 叶镭 监事 董旋 监事 马巧燕 财务总监 （五）关联交易情况 1、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,013,135.60 354,315.48 2、其他关联交易 无。 （六）关联方应收应付款项 无。 十、承诺及或有事项 本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 93 十一、资产负债表日后事项 本公司不存在应披露的重要的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收
274、账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 3,815,010.00 100.00 223,280.50 5.85 3,591,729.50 无风险组合 - - - - - 小计 3,815,010.00 100.00 223,280.50 5.85 3,591,729.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 3,815,010.00 100.00 223,280.50 5.85 3,5
275、91,729.50 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 2,585,768.00 100.00 139,588.40 5.40 2,446,179.60 无风险组合 - - - - - 小计 2,585,768.00 100.00 139,588.40 5.40 2,446,179.60 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 2,585,768.00 100.00 139,588.40 5
276、.40 2,446,179.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,376,010.00 168,800.50 5.00 12 年 410,600.00 41,060.00 10.00 23 年 2,600.00 520.00 20.00 3 年以上 25,800.00 12,900.00 50.00 合计 3,815,010.00 223,280.50 5.85 94 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 83,692.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、按欠款方归
277、集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,577,120.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 67.55 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 137,856.00 元。 4、因金融资产转移而终止确认的应收款项 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 662,525.15 100.00
278、 40,781.27 6.16 621,743.89 无风险组合 300,000.00 - - - 300,000.00 小计 962,525.15 100.00 40,781.27 4.24 921,743.89 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 962,525.15 100.00 40,781.27 4.24 921,743.89 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 336,
279、051.79 100.00 22,109.47 6.58 313,942.32 无风险组合 - - - - - 小计 336,051.79 100.00 22,109.47 6.58 313,942.32 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 336,051.79 100.00 22,109.47 6.58 313,942.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 523,425.35 26,171.27 5.00 12 年 132,100.00 13,210.00 10.00 2
280、3 年 7,000.00 1,400.00 20.00 合计 662,525.35 40,781.27 6.16 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 95 本期计提坏账准备金额 18,671.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 225,380.00 161,670.00 押金 374,760.15 174,381.79 备用金 62,385.00 - 往来款 300,000.00 - 合计 962,525.15 336,051.79 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称
281、款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 南京纳加影视传媒有限公司 往来款 200,000.00 1 年以内 20.78 - 南京软件科技发展有限公司 房租押金 114,600.00 1-2 年 11.91 11,460.00 南通市港闸区教育局 项目保证金 112,860.00 1 年以内 11.73 5,643.00 南京纳加信息系统集成有限公司 往来款 100,000.00 1 年以内 10.39 - 江苏省国际高新技术展示交易中心有限公司 展会保证金 95,600.00 1 年以内 9.92 4,780.00 合计 - 623,060.00
282、- 64.73 26,173.25 （三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,983,635.99 8,205,764.82 10,235,052.22 3,102,699.18 其他业务 - - - - 合计 19,983,635.99 8,205,764.82 10,235,052.22 3,102,699.18 2、主营业务收入和主营业务成本（分类别） 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件销售收入 10,424,127.91 143,597.54 6,284,055.72
283、85,083.71 硬件销售收入 8,766,978.12 7,583,090.16 3,321,015.38 2,581,347.73 技术服务收入 792,529.96 479,077.12 629,981.12 436,267.74 合计 19,983,635.99 8,205,764.82 10,235,052.22 3,102,699.18 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 96 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府
284、补助除外） 1,464,832.47 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正
285、常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 99.00 - 小计 1,464,931.47 - 减：企业所得税影响数（
286、所得税减少以“一”表示） 219,739.72 - 少数股东权益影响额（税后） - - 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,245,191.75 - （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.74 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.40 -0.07 -0.07 南京纳加软件股份有限公司 二一七年四月二十三日 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 南京纳加软件股份有限公司 2017 年 4 月 25 日