1、1 2017 年度报告 康农种业 NEEQ : 837403 湖北康农种业股份有限公司 HUBEI KANGNONG SEED INDUSTRY LIMITED COMPANY 2 公司年度大事记 湖北康农种业股份有限公司科技实验大楼全部建成，并投入运行，它将有力地促进公司科技创新的发展，增强企业的核心竞争力。 湖北省人大常委会副主任王玲（左三）一行视察湖北康农种业股份有限公司。 2017 年公司玉米良种生产喜获丰收，玉米种子销售量比去年增长 3.57%。图为大田种子生产。 2017 年度新审定五个品种。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务
2、指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 24 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 30 第九节 行业信息 . 33 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 39 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 康农种业、本公司、公司、股份公司 指 湖北康农种业股份有限公司 股东会、股东大会 指 湖北康农种业股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北康农种业股份有限公司董事会 监事会 指 湖北康农种业股份有限公司监事会 三会 指
3、公司股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、券商 指 申万宏源证券有限公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所（普通特殊合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年度 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司
4、负责人方燕丽、主管会计工作负责人金长春及会计机构负责人（会计主管人员）黄泉珍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事
5、项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）自然灾害风险 制种生产环节受旱、涝、风、雨、冰雹、霜冻等自然灾害及病虫害的影响。 （二）基地自建用房可能被认定为违章建筑风险 公司在海南省三亚市租赁的地块上自建科研用房产权手续并不完备，缺少竣工验收的相关文件，也没有合法确权手续，故可能被认定为违章建筑。 （三）产品销售的季节性风险 由于种子行业的特殊性，按照种子行业的结算年度实际销售额入账，存在产品销售的季节性风险。 （四）种子产品质量控制风险 在种子的生产过程中人为因素、管理因素、技术因素和气候因素等都直接影响到种子生产的质量。 （五）新品种开发风险 农作物新品种
6、研制具有一定的不确定性，新品种开发存在成效低的风险。 （六）税收政策调整的风险 如果国家的有关税收政策发生变化，将对公司的经营业绩产生一定影响。 （七）实际控制人控制不当的风险 实际控制人若利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利益。 （八）租赁的土地存在被收回的风险 已经申报，按照南繁基地的政策解决，租赁的土地不会被收回。该风险在今后将不存在。 （九）主要供应商相对集中的风险 过去种子生产供应商过于集中，公司在宁夏设立控股子公司，基本满足公司种子的生产需要，报告期内，也不存在供应商相湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 6 对集中的风险。
7、（十）公司个人客户占比较高的风险 改变销售政策，报告期内，个人客户没增加，今后不存在公司个人客户占比较高且逐年增长的风险。 （十一）公司净利润对政府补助存在较大依赖的风险 财政资金项目只能用于批准的项目或补贴的范围。报告期内，公司无公司净利润对政府补助存在较大依赖的风险。 （十二）公司土地、房屋均处于抵押状态的风险 公司的土地使用权、房屋建筑物均用于银行借款抵押，抵押合同将于 2018 年 9 月 7 日到期。 （十三）产品单一的风险 公司的杂交玉米种子营业收入占主营业务收入的 98.54%，一旦杂交玉米市场有重大变化或玉米种子在实际种植过程中出现问题，公司将面临重大经营风险。 本期重大风险是
8、否发生重大变化： 否 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北康农种业股份有限公司 英文名称及缩写 HUBEI KANGNONG SEED INDUSTRY LIMITED COMPANY 证券简称 康农种业 证券代码 837403 法定代表人 方燕丽 办公地址 湖北长阳经济开发区长阳大道 553 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 金长春 职务 常务副总经理、董事会秘书 电话 13487288932 传真 0717-5901198 电子邮箱 337597578 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北长阳经济开发区长阳
9、大道 553 号 443501 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007-9-29 挂牌时间 2016-5-23 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） A 农、林、牧、渔业-01 农业-011 谷物种植-0113 玉米种植 主要产品与服务项目 农作物新品种的科研、生产、加工、销售 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 36,220,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 方燕丽 实际控制人 方燕丽 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 8 四、
10、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914205286654961356 否 注册地址 湖北长阳经济开发区长阳大道 553号 否 注册资本 3622 万元 是 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐敏 李芳 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：
11、元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 68,933,210.91 66,496,826.81 3.66% 毛利率% 34.84% 24.99% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,956,422.09 10,472,914.65 52.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,533,165.75 6,891,901.64 81.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 19.23% 19.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.97% 12.55% - 基本每股收益 0.44 0.31
12、 41.94% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 217,373,667.78 126,568,292.89 71.74% 负债总计 118,902,910.91 66,398,626.86 79.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 94,358,268.12 60,169,666.03 56.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.61 1.80 45.00% 资产负债率%（母公司） 53.25% 52.71% - 资产负债率%（合并） 54.70% 52.46% - 流动比率 165.99% 149.87% - 利息保障倍数 36.10 21.79 -
13、三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 31,753,555.57 5,896.68 538,398.88% 应收账款周转率 81.62 82.94 - 存货周转率 0.72 1.10 - 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 71.74% -3.68% - 营业收入增长率% 3.66% 93.45% - 净利润增长率% 47.43% 7.38% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 36,220,000 33,438,000 8.32% 计入权
14、益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,064,919.62 2委托他人投资或管理资产的损益 419,485.10 3除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,774.39 非经常性损益合计 3,486,179.11 所得税影响数 62,922.77 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,423,256.34 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年
15、度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司以培育优质玉米新品种种子为主导，兼有马铃薯、水稻、花生、小麦、油菜、魔芋和中药材等农作物新品种的研发、选育，许可证规定经营范围内的农作物种子生产、加工、销售和试验推广，是全国农作物新品种“育、繁、推”一体化，种子“生产、加工、销售”一条龙服务的现代种子企业。 公司先后被认定为“国家高新技术企业”、“中国种子协会 AAA 级信用企业”、湖北省“农业产业化重点龙头企业”、“湖北省玉米育种工程技术研究中心”、“湖北省博士后创新实践基地”；被评为“全国优秀种业企业”、“全省消费者满意单位”；公司是“中国种子协会理事单位、会员单位”、
16、“中国农业发展银行 AAA 级信用客户”，公司首席专家彭绪冰先生享受国务院特殊津贴、湖北省政府专项津贴，被誉为“湖北商业化育种第一人”。 公司生产的“康农系列”、“高玉系列”、“高康系列”品种以其独特的“广适性、抗病性、丰产性和优良品质”赢得广大农民朋友的青睐和钟爱，年产销量跃居西南八省玉米区之首，被认定为“湖北省名牌产品”。 公司长期致力于玉米育种与种业研究工作，是国内最早实施育繁推一体化的试点企业，现已形成稳定发展的产业模式，符合国家产业发展支持政策的要求。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大的变化。 报告期内变化情况：
17、事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，公司实现营业收入 6893.32 万元，同比增长 3.66%；利润总额和净利润分别为 1553.54 万元和 1543.97 万元，同比增长 47.85%和 47.43%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 21737.37 万元，净资产为 9847.08 万元。 1.
18、科技创新，提升公司核心竞争力 坚持需求导向、坚持人才为先、坚持全面创新，强化科技同经济对接、创新成果同产业对接、创新项目同现实生产力对接、研发人员创新劳动同其利益收入对接，加快建设科研创新平台，不断提高育种技术水平，提升科研育种创新能力，增强企业核心竞争力。 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 12 2017 年在西南各省区共审定玉米新品种 5 个，水稻新品种 1 个，具有自主知识产权的农作物新品种达到 20 个，比上年增长。其中玉米新品种 19 个，比上年增长。 公司加强科技攻关，推进产业的快速发展，组织落实各类种业生产发展、种子创新项目 8 个，其中包括：湖北省技术创新专项项目
19、“抗灰斑病玉米新品种选育项目”、湖北省种子管理局“2017 年种子生产技术研究与试范项目”、湖北省科技厅“高产多抗新品种康农玉 3 号试验示范项目”、长阳县科技局“康农系列优质玉米良种繁育项目”、长阳县科技局“适宜机械化种植玉米新品种选育项目”、长阳县农业局“200亩玉米试验示范基地项目”以及“国家救灾备荒种子储备项目”、湖北省种子管理局“省级粮食适度经营规模项目”。其中湖北省科技厅创新专项重大项目“抗灰斑病玉米新品种选育项目”成功结题，解决了西南玉米区中高海拔地区主要病害，增加单位面积产量，减少玉米霉菌毒素含量，提升玉米品质，确保食用和饲用安全。 通过品种创新、合作创新，整合科技力量，选择具
20、有重大带动作用的关键领域进行技术攻关，力争取得重大突破。坚持产、学、研结合，先后与华中农业大学、南京农业大学、四川农业大学玉米研究所、武汉轻工大学等全国高校建立校企全面合作关系，签订长期战略合作协议，并向全国博士后科技服务团博士导师发出“橄榄枝”，共同开展农业、种业科学技术公关，深度探索与合作。特聘华中农业大学博导、国家杰出青年科学家严建兵教授，南京农业大学博士后、研究生导师张美萍教授为公司技术顾问组成员，共同开展课题研究和科技攻关，共同推动种业科技和社会经济发展。 健全作物品种试验、鉴定和展示体系，培育出适应机械化生产、优质高产多抗广适的新品种，突破性的抓好生物育种、2017 年，公司参加国
21、家西南玉米组、企业绿色通道、联合体区域试验的玉米新品种8 个，比上年增长 100%，参加西南各省的区试品种 23 个，比上年增长 21%，参加国家及西南各省预试新品种 41 个，比上年增长 13%。 2. 创新营销，提高品种市场占有率 公司坚持“以销定产、产销结合”原则，严格按照上年销售情况及本年销售计划，联合科研、生产、销售人员共同制定科学合理的年度生产计划；根据不断变化的市场形势，区域销售情况分析，完善营销策略，做好品种的定位试验和定户示范，深入了解品种特征特性，找到合适的推广区域，打造区域大品种，建立品种组合梯队，发挥品种优势，规避品种缺陷，有节奏的进行市场布局，分团队分渠道不断覆盖，形
22、成品种合力。2017 年，公司共完成西南品种引种备案，合法新品种布局 40 个，其中：湖北 15 个、湖南 12 个、陕西 3 个，四川、云南、贵州、广西、重庆各 2 个。 产品销售渠道多样化并存，示范、观摩、预定、兑现的品种推广方法，强化与区域经销商沟通，加强服务功能，快速反应，及时解决市场问题；资源整合，建立企商联盟，重视与农民的互动与沟通，让利益共享，受惠农民，提升市场销量与占有率。 3. 保障生产能力，提升产品质量安全 通过建立集中、稳定的种子生产基地和海南南繁育（制）种基地，保证公司良种供给；投资新增、改良公司种子生产加工设备，保障公司生产加工能力；开展科学现代管理模式，实施 GAP
23、 良好农业操作规范、导入 ISO 质量管理体系运行体系，完善种子销售溯源系统，实行全程质量监控，来源可追，流程可跟，去向可查，责任可究。 4. 加强自主知识产权保护和新品种权保护，以新种子法实施为契机，积极配合执法部门，加大对种子套牌假冒侵权行为的打击力度，维护公司合法权益。 5. 抢抓市场，开拓探索业务新发展 在农业结构大调整下，公司积极整合资源，拓宽市场范围，立足西南市场，涉足黄淮海、东华北、西北区域新品种研究，开展品种试验示范及推广工作。同时，在国家“一带一路”倡议和种业“走出去”机遇下，在缅甸、尼日利亚等国家组建科研团队，建立覆盖东南亚、非洲主要玉米种植区域的品种测试与研发中心，开展本
24、土化品种研发与种子生产、销售，提升“康农”品牌国际竞争力。 6. 全力打造康农品牌文化，形成各尽其责、上下联动、同频共振、齐抓共管的工作格局，不断提升全员思想素质和专业素质，提高企业的生产经营能力，构建发展的强大合力，争取善借外力、用足内力、湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 13 凝聚合力，让各项工作焕发出强大的内驱力、执行力、创造力。 (二) 行业情况 1.行业整合加速，市场格局发生变化： 中国种业近 10 年市值一路攀升，种业数量从 2011 年的 8700 多家下降到目前 4300 多家；发展历程也由 1978 年计划管制 1.0 时代迈向种业转型的 4.0 时代，经济走势
25、和产业环境，以及各项支持政策从多个角度共同发力，正在加速种业整合。 公司成立的“四川康农高科种业有限公司”、“宁夏康农种业有限公司”现已规范运作，整体运营良好，经济效益初显成效，有力推进了总公司的生产和销售能力，公司整体规模在全国种业排名前 50 名，在西南八省区种业企业排名前三。多次受到全国和湖北省、市各级领导的的一致好评和高度评价。 2.“新政”推动科研育种方向调整 2018 年“中央一号文件”明确提出：种业保持活力，必须始终如一地推进改革和创新，遵循改革规律，坚持先行先试，以点促面，把握改革节奏；坚持问题导向，敢涉深水区，敢啃硬骨头，勇破制度藩篱；坚持品种技术创新，紧盯科技制高点。 针对
26、我国西南玉米灰斑病、穗腐病、青枯病，应用现代分子育种技术，采用科技手段，创制一批抗性好、适应性广、产量高、品质好的新材料、新品种。 紧跟国家发展趋势，敏锐获取市场契机，把握农民需求的本质变革，结合自身的定位与发展周期节点，整合公司资源和地域资源，开展地域性经济产业建设，开展长阳道地中药材种子种苗研究、扩繁，仿原生态药材种苗基地种植等， 使公司进一步升级、拓区、跨界发展。 3.种业营销模式加快转变 积极探索与追求新的营销模式，包括战略发展、品种推广、生产经营、管理服务、品牌建设、文化融合、金融投资等深度融合。满足农民需求，为农民创造价值，为企业创造价值，就必须要求我们做到：保障品种满足农民需求，
27、引导种植业发展；保证精准定位，让品种种到适宜的区域，发挥优势降低风险；决策实力，根据市场变化和企业运营能力，合理布局市场，尽量做到品种生产数量和市场需求量平衡，减少库存压力，降低成本；上下联动，依靠团队和渠道全速让有效营销方法落地。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 48,179,569.70 22.16% 17,144,766.61 13.55% 181.02% 应收账款 125,875.00 0.06% 1,563,310.50 1.24% -91.95% 存货
28、 77,457,552.77 35.63% 46,794,503.78 36.97% 65.53% 长期股权投资 固定资产 36,031,326.92 16.58% 23,052,321.50 18.21% 56.30% 在建工程 1,551,629.57 0.71% 3,008,472.00 2.38% -48.42% 短期借款 11,000,000.00 5.06% 11,000,000.00 8.69% 0% 长期借款 资产总计 217,373,667.78 - 126,568,292.89 - 71.74% 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 14 资产负债项目重大变动原因
29、： 1、货币资金变动原因：一是吸收股东投资 2500 万元，募集资金尚未对外投资到位；二是本期经营业绩增长，积累了部分货币资金，加之下年度销售订单增加，本期预收下年的货款比同期增加 2400 余万元；三是本期预付供应商的货款较同期减少 900 余万元；这三个方面的因素给公司的经营业务提供了充足的资金保障。 2、2017 年期末应收帐款余额 125,875.00 元，比同期减少 1,437,435.50 元，其减少的主要原因：是我公司销售模式是采取预约订单，一般是先预收货款，后发货，货款一年一结清，已形成公司的固定格局，不仅减少了公司的坏帐风险，而且保障了公司经营业务的资金需求。期末仅有两户应收
30、帐款余额因故未收回，与同期比形成应收帐款减幅较大。 3、2017 年期末存货余额 77,457,552.77 元，比同期 46,794,503.78 元增长 65.53%，其变动的主要原因：一是为了稳定西南地区的销售市场，2016 年 12 月投资组建的控股子公司 -“四川康农高科种业有限公司”本期已正式运行，增加了存货 789.38 万元；二是公司经营规模扩大，适当调增了种子的种植面积，增加了必需的存货储备；三是 2016 年秋季应收购入库的种子由于季节原因，在 2017 年度入库量较多，造成存货变动较大。 4、固定资产的变动原因：一是根据公司经营规模不断状大，于 2016 年底投资新建的二
31、期工程本期办理已竣结算转增固定资产 1,042.18 万元；二是为了提升公司种子加工产品质量，本年度投资 300 余万元，新购两条全自动种子加工生产线、4 条全自动定量包装机，并对原有 2 条 10 吨/小时全自动种子加工包装线和质量追朔系统进行优化改造，本期已安装运行转资固定资产。 5、在建工程变动原因：一是公司本部上期发生二期工程本期已竣办理结算转增固定资产；期末结存的在建工程余额主要是 “四川康农高科种业有限公司”购买办公楼的工程款。 6、2017 年期末资产总额 217,373,667.78 元，比同期 126,568,292.89 元增加 90,805,374.89 元，其主要项目为
32、：货币资金比同期增加 3,103.48 万元；应收帐款比同期减少 143.74 万元；预付帐款比同期减少934.69 万元；其他应收款比同期增加 762.67 万元；存货比同期增加 3,066.30 万元；其他流动资产比同期增加 1,820.00 万元；可供出售金融资产比同期增加 100.00 万元；固定资产比同期增加 1,297.90 万元；在建工程比同期减少 145.68 万元；长期待摊费用比同期增加 149.99 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的金额 占营业收入的湖北康农种业股份有限公司 2017
33、 年年度报告 15 比重 比重 营业收入 68,933,210.91 - 66,496,826.81 - 3.66% 营业成本 44,918,751.39 65.16% 49,878,866.03 75.01% -9.94% 毛利率% 34.84% - 24.99% - - 管理费用 8,228,328.83 11.94% 7,776,106.10 11.69% 5.82% 销售费用 2,374,431.59 3.44% 1,276,295.45 1.92% 86.04% 财务费用 43,567.47 0.06% 372,369.44 0.56% -88.30% 营业利润 14,797,599
34、.46 21.47% 7,011,532.12 10.54% 111.05% 营业外收入 752,907.99 1.09% 3,561,406.75 5.36% -78.86% 营业外支出 15,133.60 0.02% 65,406.06 0.10% -76.86% 净利润 15,439,710.84 22.40% 10,472,914.65 15.75% 47.43% 项目重大变动原因： 1、销售费用变动较大的原因：一是公司加强销售队伍的建设，本期组建了 8 人销售团队，对销售市场进行合理规划布局和区域化管理，根据市场形势，探索和完善营销模式，实施并增加了玉米新品种的田间观摩推介会，加大了
35、“康农种子”的宣传力度，拓宽产品销售市场，相应的增加了销售费用；二是为了稳定西南地区的销售市场，2016 年 12 月投资组建的控股子公司 -“四川康农高科种业有限公司”本期已正式运行，发生了销售费用 50 多万元；三是为了扩大经营规模，公司根据总的经营规划适当调增了种子的种植面积，增加了必需的存货储备，随之增加了仓储费；由于这三方面的原因，造成本期销售费用变动较大。 2、财务费用变动较大原因：一是争取了银行政策，与银行签定了单位定期存款协议，利用闲置资金赚取了部分存款利息，冲减利息支出，二是本期根据企业会计准则第 16 号-政府补助的规定，公司将政府补助的贴息资金冲减了部分利息支出，减少了财
36、务费用。 3、营业利润变动较大原因：一是企业会计准则第 16 号-政府补助的政策变动，将本期转损益的政府补助收入 212.64 万元列入“其他收益”科目，归集记入“营业利润”；二是公司坚持自主研发，品种创新，为公司的销售业务奠基了良好的基础；同时加强对销售客户的跟踪调查，根据市场行情，不断调整营销策略，稳定并增加了“康农品种”市场占有力。在国家政策调控，行业市场下滑的情况下仍然确保了销售业绩稳中有升；三是公司生产人员根据多年来的种子繁育经验，摸索出适合公司品种的特性生态区域，充分发挥品种的优势和生产潜力，不断地总结科学的生产管理技术，加大种子生产的技术指导和田间跟踪监管力度，提高了种子生产亩产
37、量，从而降低了种子的生产成本，提升了盈利空间增强了企业盈利能力。 4、营业外收入变动较大的原因：一是政府补助收入较上年度减少 40.00 余万元；二是原转损益的政府补助收入在“营业外收入”科目中核算，根据企业会计准则第 16 号-政府补助的政策变动，将本期转损湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 16 益的政府补助收入 308.18 万元分别列入“其他收益”科目 212.64 万元，冲减“财务费用”20.25 万元。 5、营业外支出变动较大的原因：公司 2017 年度实际发生营业外支出 15,133.60 元，其中: 公益救济性捐赠 15,000.00 元、其他 133.60 元；比
38、周期 65,406.06 元减少 50,272.46 元。主要是公益救济性捐赠减少 4万元、罚款减少 0.50 万元、其他减少 0.50 万元。 6、净利润变动较大的原因：公司的营业利润增加幅度较大，相应增加了净利润。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 68,572,744.55 66,360,856.47 3.33% 其他业务收入 360,466.36 135,970.34 165.11% 主营业务成本 44,823,013.69 49,878,866.03 -10.14% 其他业务成本 95,737.70 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项
39、目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 玉米杂交种 68,159,152.32 98.88% 66,052,992.39 99.33% 品种试验服务 413,592.23 0.60% 307,864.08 0.46% 农技推广服务 100,000.00 0.15% 其他 360,466.36 0.52% 35,970.34 0.06% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 玉米杂交种销售占营业收入比例为 98.88%，其具体原因为：我公司目前主要是从事玉米农作物新品种“育、繁、推”企业，本年度销售主要为玉米杂交种，公司目前正在酝酿水稻、中药材种子种苗
40、的繁育，预计未来 2 年内有可产生效益。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 四川高地种业有限公司 15,166,527.65 22.25% 否 2 云南高康农业科技有限公司 12,217,211.50 17.92% 否 3 襄阳春宇种业有限公司 3,597,079.30 5.28% 否 4 重庆大爱种业有限公司 2,772,662.00 4.07% 否 5 李家安 2,231,982.60 3.27% 否 合计 35,985,463.05 52.79% - 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 17 (4) 主要供应商情况 单位
41、：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁夏农垦贺兰山种业有限公司 24,778,481.65 32.89% 否 2 甘肃鸿秦种业股份有限公司 12,733,792.46 16.90% 否 3 宁夏冠锐种业科技股份有限公司 9,085,458.98 12.06% 否 4 武威市敦煌种业种子有限公司 7,104,435.00 9.43% 否 5 昌吉市农友种子有限责任公司 4,918,944.15 6.53% 否 合计 58,621,112.24 77.81% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 31,753
42、,555.57 5,896.68 538,398.88% 投资活动产生的现金流量净额 -23,136,864.37 -4,003,819.63 -477.87% 筹资活动产生的现金流量净额 22,418,111.89 -515,425.56 4,449.44% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额与上一年度相比增加 31,747,658.89 元，主要表现在：一是公司的销售收入比上年稳步增长 3.66%，加之单位产量提高，生产成本降低，带来经营性利润增长 74.34%；二是公司根据上年的种子库存情况减少本年种子种植面积 4917 亩，减少了种子收购量，相应减少收购资金；三是下年度销售
43、订单增加，本期预收下年的货款比同期增长 74.92%；这三个方面的因素，形成经营性现金流量增加。 2、投资活动产生的现金流量净额与上一年度相比变动较大的主要原因是：投资活动产生的现金流量净额比上年减少 19,133,044.74 元，系 2017 年度投资到“未米生物科技（江苏）有限公司”100 万，购买的理财产品 1800 多万元未到期收回，形成投资活动产生的现金流量净额减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额与上一年度相比变动较大的主要原因是：2017 年度筹资活动产生的现金流量净额比同期增加 22,933,537.45 元， 系本年度吸收投资增加 2966.72 万元(其中:子公司吸收少数
44、股东投资 462.92 万元)，本年度分配股利 655.58 万元，因而形成 2017 年度筹资活动产生的现金流量净额变化较大。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 一、控股子公司、参股公司基本情况 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 18 1、2015 年 2 月 12 日经湖北省民政厅批准设立为民办非企业全资控股的湖北康农生物育种研究院，注册资本为 100 万元。 2、2016 年 12 月 25 日与贺利强、蒋科、王生贵共同出资设立控股子公司“四川康农高科种业有限公司”，注册地为四川省成都市锦江县，注册资本为人民币 12,800,000.00 元，其中本公
45、司出资人民币6,528,000.00 元，占注册资本的 51.00%，该资本金于 2017 年 6 月 29 日投资到位。 3、2016 年 12 月 29 日与李建萍、金姝云、曹宏伟、杨静平共同出资设立控股子公司”宁夏康农种业有限公司“，注册地为宁夏青铜峡市东兴路 137 号，注册资本为人民币 5,000,000.00 元。其中本公司出资人民币 2,600,000.00 元，占注册资本的 52.00%；该资本金于 2017 年 12 月 27 日投资到位。 4、2017 年 9 月 20 日出资 1,000,000.00 元，购买“未米生物科技（江苏）有限公司“股权 50 万份，该公司注册资
46、本为人民币 10,000,000.00 元，持有该公司股权 5%。 一、控股子公司、参股公司经营情况 1、湖北康农生物育种研究院 2017 年度营业收入为 413,591.23 元，净利润为-416,935.26 元。 2、四川康农高科种业有限公司 2017 年度营业收入 0 元，支出总额 937,000.41 元，净利润为 -937,000.41 元。因受种子行业限制，该公司 2017 年下半年（秋季）发生的销售业务因该销售季节未结束，报告期内未办理销售结算，故销售收入为零。 3、宁夏康农种业有限公司 2017 年度发生的经济业务因收购价格和销售价格原因，未办理相关结算，故报告期内收入、支出
47、均为零。 4、未米生物科技（江苏）有限公司 2017 年度营业收入 1,346,773.78 元，营业外收入 1,788.36 元，支出总额 1,462,515.88 元，净利润为-113,953.74 元(亏损)。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 8 月 31 日购买理财产品-申万宏源证券“金樽系列 266 期 90 天收益凭证”1800 万元，2017 年11 月 29 日出售该产品，实现收益 197,506.85 元。 2017 年 12 月 5 日购买理财产品-申万宏源证券“金樽系列 6 天收益凭证”500 万元，2017 年 12 月 11日出售该产品，实现收益 2,95
48、8.00 元。 2017 年 12 月 6 日购买理财产品-申万宏源证券“金樽系列 13 天收益凭证”1300 万元，2017 年 12 月19 日出售该产品，实现收益 17,594.52 元。 2017 年 10 月 25 日购买理财产品-宏源证券“申万宏源月月盈 1 号”1800 万元，2017 年 12 月 20 日出售该产品，实现收益 127,259.73 元。 2017 年 12 月 21 日购买理财产品-宏源证券“债券质押式回购-逆回购”3,376.30 万元，2017 年 12 月湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 19 26 日出售该产品，实现收益 66,300.2
49、5 元。 2017 年 12 月 21 日购买理财产品-宏源证券“债券质押式回购-逆回购”1800 万元，2017 年 12 月 28 日出售该产品，实现收益 7,865.75 元。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16 号政府补
50、助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2
51、017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 （1）四川康农高科种业有限公司 2016 年 12 月 27 日，公司与贺利强、蒋科、王生贵等自然人共同发起设立四川康农高科种业有限公司（以下简称“四川康农”），统一社会信用代码：91510104MA62P1YX5N，四川康农的注册资本为 1,280.00万元，公司认缴出资额 652.80 万元，持股比例为 51%。2017 年 6 月 29 日，公司以货币资
52、金 652.80 万元出资设立四川康农高科种业有限公司。 （2）宁夏康农种业有限公司 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 20 2016 年 12 月 29 日，公司与李学伟、金亚敏、曹宏伟、龚学海等自然人共同发起设立宁夏康农种业有限公司（以下简称“宁夏康农”），统一社会信用代码：91640381MA75Y7XC73，宁夏康农的注册资本为500.00 万元，公司认缴出资额 260.00 万元，持股比例为 52%。2017 年 12 月 27 日，公司以货币资金 260.00万元出资设立宁夏康农种业有限公司。 (八) 企业社会责任 企业社会责任： 1. 依托行业优势、践行社会责任，将
53、公司文化、品牌优势和核心优势有机组成，形成具有康农特色的社会责任竞争力，积极履行对社会、股东、员工的责任，致力于为中国种业建设贡献力量。 2. 诚信经营，品质保障。配合政府职能部门、执法机关开展“金盾行动”、“打假维权”等行动，规范种子生产、经营行为，投资种子“溯源系统”，从自身经营上确保农民用种安全，为农民朋友增产增收保驾护航。 3. 惠及三农，服务全民。加大“农业新技术培训”和“大田现场指导”工作力度，开办“阳光工程”培训班，减少中间环节，让利于民，确保良种良法配套和有效的为三农服务。 4. 践行责任担当，勠力精准扶贫，大病救助“壹佰基金”捐款，设立“康农奖学奖教金”，资助困难大学生等社会
54、公益事业。 社会责任目标： 1. 致力于“发展民族经济、振兴民族种业”的康农使命，打造民族种业标杆企业，为国家粮食安全做出贡献。 2. 增加单位面积产量，保障种子生产质量，让农户放心购买。 三、 持续经营评价 1. 科研方面 2017 年，公司新品种选育和鉴定基地面积突破 300 亩。全年共组配西南、东华北春播玉米二级鉴定组合 668 个；一级鉴定组合 10602 个；复配黄淮海夏播 141 个；一级鉴定组合 960 个。截止报告，公司已拥有自主知识产权的玉米新品种 20 个、水稻新品种 1 个、花生新品种 5 个，联合审定品种 20 余个。 公司在玉米分子育种、细胞质雄性不育化种质利用、玉米
55、单倍体诱导育种等方面取得突破性进展，已取得发明专利 1 项，实用新型专利 14 项，正在申报专利 3 项；已完成 4 个品种不育化种子生产技术集成；初步定位玉米灰斑病基因 1 个。与华中农业大学联合建设“康农种业研究院”，现已完成基础工程和科技人才储备建设，期间共同启动的科研项目已取得阶段性成果，选育出一批能耐苗期低温、抗病、抗倒性强的玉米新材料。合作开展玉米灰斑病、穗腐病抗性基因定位克隆项目；与南京农业大学联合开展高端稀缺中药材种子种苗生产技术研究，目前也已取得阶段性进展，正在进行重演性试验和技术集成。 2. 生产方面 2017 年，公司着力打造完善种子生产体系，实际制种面积 18610 亩
56、，实现年度种子生产量 980 万公斤，较上年同期增长 48%。年度总共生产杂交品种 16 个，平均亩产 381 公斤，亲本繁殖 230 亩，能满足下年度种子基地生产要求。公司加强生产成本管理和田间质量管理，从基地选择，田间管理、亲本去杂、收获穗选、收贮加工等环节全程监控，入库种子全部达到国家二级以上种子质量标准。 在种子仓储加工环节，对原有的 2 条 10T/小时全自动种子加工线和 4 条全自动定量包装生产线全部升级改造，新添置 2 条全自动种子加工生产线和 4 条全自动定量包装生产线。2017 年，公司投资 180 万元，完善了质量追朔（二维码）系统，实现信息可查询、来源可追溯、去向可跟踪、
57、责任可追究。在生产加湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 21 工环节，严格遵照国家质量标准和 ISO 质量管理规程操作，实现连续 5 年无种子质量事故。 3. 销售方面 2017 年，公司采取订单预约销售方式，实现种子累计销售 553.76 万公斤，销售收入 8046.84 万元。公司加强销售团队建设，对目标市场进行合理规划，制定具体实施方案，完善客户信息档案，合理配置人力、物力资源，按计划年度开展产品推介会近 30 余场，累计参会人员达 1500 多人。 4. 内控管理与企业文化 严格按照挂牌企业规则和现代企业制度要求，规范运行，完善公司内部治理，提高管理水平，增强市场竞争力，做
58、到企业发展与资本市场有机对接，达到规范化管理。针对企业发展，合理调整组织架构，完善企业内控管理制度，突出制度管人、流程做事，让各项工作有章可循，有据可查，提升整体管理水平，推进企业稳步发展。 积极推进康农品牌建设，打造企业文化，先后获得“国家高新技术企业”重新认定、“湖北省农业产业化重点龙头企业”重新获批等多项殊荣。加强人才梯队建设，创建内部高潜、优秀人才储备，积极提高员工思想政治水平，建立长期常态化关爱机制和培训机制。积极宣贯公司战略目标，企业愿景、企业核心价值观，增强员工对康农的认同感和自豪感，以达到思想与行动的统一。积极营造“我骄傲、我是康农人”的融洽氛围，创建品牌与企业文化内化于心、外
59、化于形，凝聚合力，打造“康农种业”文化软实力。 5.党建工作 2017 年 12 月，成立湖北康农种业股份有限公司联合党支部，为全体员工提供一个参与政治生活的平台，实现了公司发展与党建工作齐抓共管与相互促进的新局面，党员充分发挥先锋模范作用，所有员工在各自工作岗位上全力以赴，勤勉尽责，不断提高，促进企业持续稳定向前发展。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）自然灾害风险 种子行业的制种生产环节必须在特定的自然生态环境下进行，对自然条件的要求高。同时，制种生产环节受旱、涝、风、雨、冰雹、霜冻等自然灾害及病虫害的影响大。尽管公司近两年来未因主
60、要生产区域的重大自然灾害而遭受重大损失，但仍不能排除公司生产基地在未来发生重大自然灾害的可能性，从而给公司的正常生产经营带来不利的影响。 报告期间，针对该风险，公司根据规定对制种的部分基地实行了种植保险，减少自然灾害的损失；同时，采取调整制种基地布局，分散制种、采用多品种、少批量的生产方式等多种措施避免自然灾害对公司造成的损失。 （二）基地自建用房可能被认定为违章建筑风险 公司在海南省三亚市租赁的地块上自建科研用房产权手续并不完备，缺少竣工验收的相关文件，也没有合法确权手续，故可能被认定为违章建筑。该自建科研用房可能被认定为违章建筑而存在罚款、限期拆除等法律风险，从而对公司的经营产生一定影响。
61、 报告期内，针对该风险，实际控制人方燕丽女士出具承诺：“该房产若被依法拆除，或因其他法律障碍影响公司生产经营的，本人对公司的各项损失（包括但不限于合法租赁或重建该房产的替代性房产所支出的费用、合法租赁或重建期间对公司生产经营造成的实际损失或额外费用等）予以全额补偿。” （三）产品销售的季节性风险 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 22 公司严格按照会计准则，在报告期内，由于种子行业的特殊性，按照种子行业的结算年度实际销售额入账，存在产品销售的季节性风险。 公司在报告期内，加快销售的结算进程，减少按照年度结算的数量，尽量减少产品销售的季节性影响。 （四）种子产品质量控制风险 种子作
62、为农业生产的源头，其质量要求较高，国家对种子的纯度、发芽率、水分、净度等多个质量指标制定了严格的强制性标准。同时，制种是技术性要求很高的工作，在种子的生产过程中人为因素、管理因素、技术因素和气候因素等都直接影响到种子生产的质量。报告期内，公司未发生因产品质量问题而引发的重大纠纷，但仍不排除未来出现因种子质量问题而引发纠纷，并可能影响公司品牌形象，对公司未来经营产生不利影响。 报告期内，为有效防范质量问题，公司在严格遵循国家种子生产质量标准的基础上，制定并执行了更为严格的企业质量标准；同时，公司健全、完善质量管理及检验监督等质量控制技术体系，从杂交种子的生产、收购、加工、储存到发运等环节都制订了
63、严格的工作标准和操作规程，使之产品质量达到和超过国家规定的标准。今后严格按照质量管控要求，使产品的质量控制风险得到有效的控制和消除。 （五）新品种开发风险 农作物新品种及其父本、母本必须具有一致性、新颖性、特异性和稳定性，因此培育一个新品种周期较长；而新品种能否具有推广价值，能否充分满足各种环境条件的要求，必须经国家或省级农业行政主管部门组织的区域适应性试验和生产试验，并且达到审定标准通过审定后，才能进行推广种植，因此农作物新品种研制具有一定的不确定性，新品种开发存在成效低的风险。 报告期内，针对该风险，公司通过科技创新，加快分子育种的速度，不断推出新品种，使公司具备较强的可持续发展能力，公司
64、持续加大科研力度，紧密贴近市场，不断推出符合市场要求的新品种。 （六）税收政策调整的风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则及财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知（财税字【2001】113 号）规定，公司生产、销售种子，享受免征增值税优惠政策。根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例及关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告（国家税务总局公告 2011 年第 48 号），公司从事农作物新品种的选育所得，免征企业所得税。报告期内公司享受增值税减免 1,533,829.99 元，享受所得税减免 4,368,
65、975.740 元。税收减、免征对公司发展起到了积极的推动作用。如果国家的有关税收政策发生变化，将对公司的经营业绩产生一定的影响。 报告期内，针对该风险，公司不断加大技术研发，保证技术的先进性，增强公司产品的市场竞争力，进而提高公司的销售额和销售利润。 （七）实际控制人控制不当的风险 公司控股股东及实际控制人为方燕丽，持有公司 74.41%的股份，为公司的董事长及总经理。若方燕丽利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利益。 报告期内，针对该风险，公司建立了较为合理的法人治理结构，公司章程、“三会”议事规则及关联交易制度、对外担保制度、对外投资制度等对关
66、联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。这些制度措施，将对控股股东、实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。公司将严格依据公司法等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行公司章程、三会议事规则、关联交易制度等规章制度的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人的治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 （八）租赁的土地存在被收回的风险。 该租赁土地属国家南繁基地控制区域，我们已经申报，按照南繁基地的政策解决，租赁的土地不会被收回。在报告期内，及今后，已不存在租赁的土地被收
67、回的风险。 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 23 （九）主要供应商相对集中的风险。 报告期内，公司根据种子生产的特点，按照公司发展的需要，在宁夏种子生产的所在地，设立控股子公司宁夏康农种业有限公司，负责公司种子的生产，年生产面积最多可达 3 万亩，基本满足公司种子的生产需要，因此，种子的生产供应不存在受供应商集中提供的影响，改变了过去种子生产供应商过于集中的状况，报告期内，也不存在供应商相对集中的风险。 （十）公司个人客户占比较高的风险。 目前，公司在销售策略上，采取了合作经营，代理销售，委托销售，或直接供货，有很多销售网点和供应商发生了变化，目前，在我省及西南地区，各销售网点
68、已达近万个，其中，合作经营，委托经营的销售量占每年销售总量的 97%。因此，报告期内，个人客户没增加，今后不存在公司个人客户占比较高且逐年增长的风险。 （十一）公司净利润对政府补助存在较大依赖的风险。 财政资金项目只能用于批准的项目或补贴的范围。公司所产生的利润，不会依赖，也不能依赖政府补贴。 报告期内，公司无公司净利润对政府补助存在较大依赖的风险。 （十二）公司土地、房屋均处于抵押状态的风险。 公司的土地使用权、房屋建筑物均用于银行借款抵押，抵押合同将于 2018 年 9 月 7 日到期。若公司到期不能偿还银行贷款，将面临土地、房产被银行收回，将会影响公司的经营活动。 报告期内，针对该风险，
69、公司在扩大销售规模的同时，加强应收账款管理，增加公司的经营活动产生的现金流，及时归还银行借款，避免抵押资产被处置的风险。此外，公司考虑在适当情况下，采取股权融资方式筹集资金，以及时偿还到期的银行贷款，减少因公司无法偿还到期借款而对正常生产经营产生不利影响的风险。 （十三）产品单一的风险 公司的杂交玉米种子营业收入占主营业务收入的 98.54%，一旦杂交玉米市场有重大变化或玉米种子在实际种植过程中出现问题，公司将面临重大经营风险。 报告期间，针对该风险，公司不断壮大科研力量，积极开发新品种，扩大经营范围。目前，公司除开发玉米、水稻、马铃薯等农作物新品种外，目前正在开发中药材育种育苗，使这些产品的
70、销售比重不断扩大，逐步改变产品单一的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内没有新增的风险因素。 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是
71、否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 918,000.00 601,961.00 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交
72、易类型 0.00 0.00 6其他 0.00 0.00 总计 918,000.00 601,961.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 方燕丽、彭绪冰 为公司续贷提供连带责任担保 11,000,000.00 是 2017-08-22 2017-021 总计 - 11,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 此次关联交易的发生系为帮助公司取得生产经营流动资金，增强公司的融资能力,满足公司经营发展的实际需要。本次关联交易系控股股东无偿提供,
73、对公司有积极影响，不存在损害公司和股东利益的湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 25 情形，符合公司和全体股东的利益。 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (三) 承诺事项的履行情况 1、公司在海南省三亚市租赁的地块上自建科研用房产权手续并不完备，缺少竣工验收的相关文件，也没有合法确权手续，故可能被认定为违章建筑。该自建科研用房可能被认定为违章建筑而存在罚款、限期拆除等法律风险，从而对公司的经营产生一定影响。 报告期内，针对该风险，实际控制人方燕丽女士出具承诺：“该房产若被依法拆除，或因其他法律障碍影响公司生产经营的，本人对公司的各项损失（包括但不限于合法租赁或重建该
74、房产的替代性房产所支出的费用、合法租赁或重建期间对公司生产经营造成的实际损失或额外费用等）予以全额补偿。” 自建科研用房可能被认定为违章建筑风险。该风险目前没有产生，承诺人继续履行承诺。 2、股东对所持股份自愿锁定的承诺。 公司股东未就所持股份作出严于相关法律法规规定的自愿锁定承诺。报告期内，公司股东遵循所持股份自愿锁定。 3、公司控股股东方燕丽作出承诺：“如康农种业因未能依法缴纳社会保险费、住房公积金或因员工劳动争议而被相关部门行政处罚、要求补缴相关款项或者支付其他费用的，其愿意全额承担上述所有费用。”报告期内，公司已依法足额缴纳职工养老、医疗、失业、工伤和生育等社会保险，无欠缴行为，不存在
75、因违反社会保险方面法律法规而受到行政处罚的情形。 4、避免同业竞争承诺函 为避免产生潜在的同业竞争，控股股东、实际控制人于 2015 年 10 月出具了避免同业竞争承诺函，具体内容如下： “本人作为湖北康农种业股份有限公司（以下简称股份公司）的股东，除已经披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形。本人未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下：1.本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他
76、任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 5、本人在作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。 6、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 报告期内，承诺人严格按照承诺，没有在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，并在股份公司股东期间，承诺持续有效。为防范关联方占用资金的情形，公司制定并通过了关联交易制度，包含防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的管理制度。公司股东、董事、监事、高级管理人员已出具规范资金往来承诺函，承诺：将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他
77、方式占用康农种业的资金、资产或其他资源，且将严格遵守关于非上市公众公司法人治理的有关规定，避免与康农种业发生除正常业务外的一切资金往来。报告期间，公司股东、董事、监事、高级管理人员没有以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用康农种业的资金、资产或其他资源，而且今后也不会以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用康农种业的资金、资产或其他资源。 7、新任职工监事郭春燕做出监事、高级管理人员声明和承诺；关于与湖北康农种业股份有限公司避免和消除同业竞争的承诺；关于不存在重大诉讼、仲裁或行政处罚的承诺；关于竞业禁止的承诺；关于规范及减少关联交易的承诺；规范资金往来的承诺等，报告期内，承诺人严格按照承
78、诺履行。 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,038,000 9.09% 11,019,500 14,057,500 38.81% 其中：控股股东、实际控制人 6,737,500 6,737,500 18.60% 董事、监事、高管 8,237,500 8,237,500 22.74% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 30,400,000 90.91% -8,237,500 22,162,5
79、00 61.19% 其中：控股股东、实际控制人 26,950,000 80.60% -6,737,500 20,212,500 55.81% 董事、监事、高管 30,400,000 90.91% -8,237,500 22,162,500 61.19% 核心员工 总股本 33,438,000 - 2,782,000 36,220,000 - 普通股股东人数 36 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 方燕丽 26,950,000 0 26,950,000
80、74.41% 20,212,500 6,737,500 2 湖 北 楚 商 澴 锋创 业 投 资 中 心（有限合伙） 0 2,222,000 2,222,000 6.13% 0 2,222,000 3 覃远照 1,100,000 0 1,100,000 3.04% 825,000 275,000 4 王芬芳 0 560,000 560,000 1.55% 0 560,000 5 周冬梅 525,000 0 525,000 1.45% 0 525,000 合计 28,575,000 2,782,000 31,357,000 86.58% 21,037,500 10,319,500 普通股前五名或
81、持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东覃远照系股东方燕丽配偶的妹妹的配偶。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 方燕丽，女，1973 年生，中国国籍，大专学历。现住湖北省长阳土家族自治县龙舟坪镇四冲街 42号。方燕丽系湖北康农种业股份有限公司法定代表人，任公司董事长兼总经理，公司成立于 2007 年 9月 29 日，统一社会信用代码 914205286654961356，公司注册资本 3622 万元。 2002 年-2007 年，自主创办长阳禾嘉种业门市部，一直专心致力于主
82、要农作物种子的推广和经营。 2007 年-2015 年 10 月，创办湖北康农种业有限公司，任法人代表，执行董事； 2015 年 10 月 30 日，在湖北康农种业股份有限公司首次股东大会上，被选举为公司董事；并由公司第一届董事会第一次会议选举为董事长；由董事会聘任为总经理，任期为三年。 报告期内，方燕丽女士持有公司 2695 万股股份，持股比例为 74.41%，为公司的控股股东和实际控制人。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东情况一致。 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单
83、位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017-01-06 2017-06-19 9.00 2,782,000 25,038,000.00 0 0 1 1 0 否 募集资金使用情况： 本次股票发行所募集资金 15,038,000.00 元通过控股子公司宁夏康农种业有限公司的投资烘干设备及配套设施等；10,000,000.00 元通过控股子公司四川康农高科种业有限公司的投资销售渠道及网点建设等。
84、 公司 2017 年第一届董事会第十三次会议决议通过关于使用闲置募集资金购买保本型理财产品的议案,根据该议案，在不影响募投项目建设和募集资金正常使用的前提下,同意使用额度不超过人民币1,800 万元(含 1,800 万元)的暂时闲置募集资金择机购买风险低、流动性强的短期（一年）保本型理财产品,期限自相关董事会审议通过之日起一年内有效,在上述额度内,资金可以滚动使用。 2017 年度公司累计投入购买保本型短期理财产品的金额为人民币 1,800 万元,其中 1,800 万元已到期赎回。 报告期内,公司无变更募集资金投资项目的资金使用情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、
85、债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 29 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 27 日 1.81 0.00 0.00 合计 1.81 0.00 0.00 (二) 利润分配预案 适用 不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分
86、配预案 2.00 0 0 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 方燕丽 董事长、总经理 女 44 大专 2015 年 10 月-2018 年 9 月 是 覃远照 董事、副总经理 男 46 专科 2015 年 10 月-2018 年 9 月 是 金长春 董事、副总经理、董秘 男 65 专科 2015 年 10 月-2018 年 9 月 是 彭绪伟 董事、副总经理 男 34 专科 2015 年 10 月-2018 年 9 月 是
87、陈清华 董事 女 52 高中 2015 年 10 月-2018 年 9 月 否 方明 监事会主席 男 39 专科 2015 年 10 月-2018 年 9 月 否 胡开文 监事 男 49 初中 2015 年 10 月-2018 年 9 月 否 郭春燕 职工监事 女 40 高中 2017 年 8 月-2018 年 9 月 是 张书民 副总经理 男 55 中专 2015 年 10 月-2018 年 9 月 是 黄泉珍 财务负责人 女 52 高中 2015 年 10 月-2018 年 9 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股
88、东、实际控制人间关系： 1、公司监事会主席方明系控股股东方燕丽的弟弟； 2、公司董事、副总经理覃远照系控股股东方燕丽配偶的妹妹的配偶； 3、公司董事陈清华与公司副总经理张书民系夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 方燕丽 董事长、总经26,950,000 0 26,950,000 74.41% 0 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 31 理 覃远照 董事、副总经理 1,100,000 0 1,100,000 3.04% 0 金长春 董事、副总经理、董秘 400,000 0 40
89、0,000 1.10% 0 彭绪伟 董事、副总经理 150,000 0 150,000 0.41% 0 陈清华 董事 350,000 0 350,000 0.97% 0 方明 监事会主席 400,000 0 400,000 1.10% 0 胡开文 监事 200,000 0 200,000 0.55% 0 郭春燕 职工监事 0 0 0 0.00% 0 张书民 副总经理 0 0 0 0.00% 0 黄泉珍 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 29,550,000 0 29,550,000 81.58% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是
90、 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 郭春燕 部门内勤 新任 职工监事、部门内勤 原职工监事离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 郭春燕，女，汉族，于 1977 年 1 月出生于长阳龙舟坪镇刘家冲村，中国国籍，无境外居留权。1995 年 6 月毕业于长阳职高。 2008 年 9 月至 2012 年 12 月在深圳华大基因后勤行政管理部工作；2013 年初至 2014 年初在宜都枫远工贸投资控股有限公司任出纳；2014 年初至 2016 年初在长阳汇丰紫隆公司做房屋销售外勤；2016
91、年初至 2016 年底在宜昌双兴商务有限公司任会计；2017 年 2 月至今就职于湖北康农种业股份有限公司部门内勤。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 15 生产人员 15 17 销售人员 9 5 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 32 财务人员 4 4 技术人员 17 17 员工总计 58 58 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 8 9 专科 28 30 专科以下 22 18 员工总计 58 58 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
92、： 公司拟打造学习型组织，在内部建立组织的“思维能力”、“学习能力”“管理能力”、“沟通能力”“协作能力”等，通过集中培训、分组培训、员工自学等多种方式开展全员学习，2017 年共组织内训 11 次，培训内容涉及：规章制度与职业道德培训、专业技能与岗位技能培训、企业文化与经营理念培训，质量管理与 6S 现场管理培训，高管培训企业风险与内控管理，全体员工拓展培训，累计 60 余课时，参训 27人次。通过培训，加强了公司员工凝聚力和向心力，提高了员工业务水平和岗位技能，增强了员工的集体意识和奉献精神，培养了员工爱岗爱司的主人翁意识。通过保持持续培训学习能力，及时摒除公司发展道路上的障碍，不断推进组
93、织稳步成长。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 彭绪伟 公司科研部 150,000 覃远照 公司生产部 1,100,000 李丹妮 公司行政部 0 田文华 公司销售部 80,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，核心人员没有变化。 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设
94、置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构, 确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和
95、义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了完善的三会议事规则、投资者关系管理制度和内部管理制度；公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款；能够较好的保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利；治理机制能够给所有股东提供合理的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利；较好的保护股东与投资者的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的
96、评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、关联交易和等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对公司章程进行了如下修改： 第一次修改： 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 34 一、第三十九条（十三） 审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 50%的事项。 修改为 审议公司在一年内购买、出售重大资产、对外投融资、委托理财金额超过最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额或净资产额 30%的事项。 二、第四十条 （二） 公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的 30%以后提供的任何担保；
97、 修改为 公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的 40%以后提供的任何担保； 三、第四十条 （三） 为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保； 修改为 为资产负债率超过 60%的担保对象提供的担保； 四、第七十七条（四） 公司在一年内购买、出售重大资产金额超过公司最近一期经审计总资产 50%的； 修改为 公司在一年内购买、出售重大资产、对外投融资、委托理财金额超过最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额或净资产额 30%的事项； 五、第一百零三条（十六） 由股东大会决定的担保事项之外的其他对外担保； 修改为 审议公司在 1 年内购买、出售重大资产、对外投融资、委托
98、理财金额占最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额或净资产额比例高于 10%（含 10%）及低于 30%（不含 30%）的事项； 六第一百二十六条（八） 决定公司对外投资、购买、出售资产不超过公司最近一期经审计净资产 10%的事项； 修改为 决定公司购买、出售资产、对外投融资、委托理财金额不超过公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末净资产额 10%（含 10%）的事项。 第二次修改： 一、第五条 公司注册资本为人民币 3343.8 万元。 修改为 公司注册资本为人民币 3622 万元。 二、第十五条 同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认
99、购的股份，每股应当支付相同价额。 修改为 同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价额。 公司发行股份时，现有股东不享有同等条件下的优先认购权。 第三次修改： 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 35 一、第一百零三条 董事会行使下列职权： （十六）审议公司在一年内购买、出售重大资产、对外投融资金额占最近一个会计年度经审计的合并财务报表期末资产总额的 10%（不含 10%）-30%（含 30%）以内的事项； 修改为 （十六）审议公司在一年内购买、出售重大资产、对外投融资、向金融机构借款金额占最近一个会计年度经审计的合并财务报
100、表期末资产总额的 10%（不含 10%）-30%（含 30%）以内的事项。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第九次会议：审议通过了关于湖北康农种业股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案的议案、关于签署附生效条件的的议案、关于修改的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案、湖北康农种业股份有限公司募集资金管理制度、关于开设 2017 年第一次股票发行募集资金专项账户的议案、关于提议召开 2017 年第二次临时股东大会的议案。第一届董事会第十次会议：审议通过了2016
101、年度董事会工作报告、2016 年年度报告及摘要、2016 年度总经理工作报告、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告、2016 年度权益分派方案、关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）的议案、关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案、关于确认公司2016 年度关联交易的议案、2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项意见、关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案。第一届董事会第十一次会议：审议通过了湖北康农种业股份有限公司 2017年半年度报告、湖北康农种业股份有限公司2017 年半年度募集资金存放与使用的专项报告。第一届董事会第十二次会议：
102、审议通过了关于修改的议案、关于公司向中国农业发展银行长阳土家族自治县支行申请续贷暨关联担保的议案、关于提请召开 2017年第三次临时股东大会的议案。第一届董事会第十三次会议：审议通过了关于使用闲置募集资金购买保本型理财产品的议案。第一届董事会第十四次会议：审议通过了关于使用闲湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 36 置自有资金购买保本型理财产品的议案。第一届董事会第十五次会议：审议通过了关于控股子公司宁夏康农种业有限公司减少注册资本的议案。 监事会 2 第一届监事会第五次会议：审议通过了2016年度监事会工作报告、2016 年年度报告及摘要。第一届监事会第六次会议：审议通过了201
103、7 年半年度报告。 股东大会 4 2017 年第一次临时股东大会：审议通过了关于投资设立四川康农高科种业有限公司的议案、关于投资设立宁夏康农种业有限公司的议案、关于修订的议案。2017年第二次临时股东大会：审议通过了关于湖北康农种业股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案的议案、关于签署附条件生效的的议案、关于修改的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案、湖北康农种业股份有限公司募集资金管理制度。2016 年年度股东大会：审议通过了2016 年度董事会工作报告、2016 年年度报告及摘要、2016年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告、2016 年度权益分
104、派方案、关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）的议案、关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案、关于确认公司 2016 年关联交易的议案、2016 年度监事会工作报告。2017 年第三次临时股东大会：审议通过了关于修改的议案、关于公司向中国农业发展银行长阳土家族自治县支行申请续贷暨关联担保的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制
105、人以外的股东或代表参与公司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 37 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了投资者关系管理制度，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期
106、内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司的主营业务为玉米种子的研发、生产、经营。公司拥有独立的生产、销售系统，完全独立于控股股东、实际控制人及其关联方。公司具有独立自主进行生产经营的能力，不存在控股股东对公司业务进行干预而损害公司利益的情形。控股股东及实际控制人未对外投资其他任何企业，不存在经营与公司相同或相似业务的情形。公司销售取得的收入独立，不存在依赖于控股股东、实际控制人或其他关联方的情形。 本公司经营虽然存在关联交易，但关联交易的价格公允，且关联交易金额占总销售额比重较小，不存在依赖关联方情形。 （二）资产独立 公司主要资产均合法拥有，权属
107、明晰，由公司实际控制和使用。公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，公司资产具有独立性。 （三）人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司高级管理人员均与公司签订了劳动合同，并从公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独立。 （四）机构独立 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。本公司下设科研部、生产部、质检部、销售部、仓储物流部、项目部、行政部、财务部等一级职能部门。各职能部门之间分工明确、各司其职，保证了公司的顺利运转。公司不存在与控股股东及其
108、控制的其他企业混合经营、合署办公的情形，公司机构独立。 （五）财务独立 公司设立了独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独立；公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况。综上，公司财务独立。 综上，公司的财务、机构、人员、业务、资产具有独立性，与控股股东和实际控制人控制的企业及其他企业相互独立。 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 38 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从
109、公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 制度的建立，将大大提高年报信息披露的质量和透明度，同时，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。报告期内，
110、公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字2018第 2-01229 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 徐敏 李芳 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字2018第 2-01229 号
111、 湖北康农种业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖北康农种业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任
112、”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 40 和我们的审计报告。2017 年年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过
113、程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 当我们阅读 2017 年年度报告后，如果确定其中存在重大错报，审计准则要求我们与治理层沟通该事项并采取适当措施。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程
114、。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计
115、意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 41 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
116、告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计
117、师：徐 敏 中 国 北 京 中国注册会计师：李芳 二一八年四月十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 48,179,569.70 17,144,766.61 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 42 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 125,875.00 1,563,310.50 预付款项 五（三） 8,330,704.08 17,677,622.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收
118、款 五（四） 8,494,928.49 868,258.31 买入返售金融资产 存货 五（五） 77,457,552.77 46,794,503.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 18,200,019.23 流动资产合计 160,788,649.27 84,048,461.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五（七） 1,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（八） 36,031,326.92 23,052,321.50 在建工程 五（九） 1,551,629.57 3,008,472.00
119、 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十） 11,667,324.55 11,624,187.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十一） 6,334,737.47 4,834,850.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 56,585,018.51 42,519,831.29 资产总计 217,373,667.78 126,568,292.89 流动负债： 短期借款 五（十二） 11,000,000.00 11,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年
120、度报告 43 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十三） 26,680,227.82 11,198,564.65 预收款项 五（十四） 58,134,220.71 33,234,700.64 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十五） 499,116.00 430,235.85 应交税费 五（十六） 186,941.76 95,367.84 应付利息 应付股利 其他应付款 五（十七） 363,890.88 123,542.72 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计
121、 96,864,397.17 56,082,411.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五（十八） 22,038,513.74 10,316,215.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 22,038,513.74 10,316,215.16 负债合计 118,902,910.91 66,398,626.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十九） 36,220,000.00 33,438,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 39,024,200.4
122、2 17,018,200.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 44 盈余公积 五（二十一） 2,653,982.12 961,493.07 一般风险准备 未分配利润 五（十二） 16,460,085.58 8,751,972.54 归属于母公司所有者权益合计 94,358,268.12 60,169,666.03 少数股东权益 4,112,488.75 所有者权益合计 98,470,756.87 60,169,666.03 负债和所有者权益总计 217,373,667.78 126,568,292.89 法定代表人：方燕丽 主管会计工作负责
123、人：金长春 会计机构负责人：黄泉珍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 35,201,920.54 16,605,083.11 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二(一) 125,875.00 1,563,310.50 预付款项 7,818,410.08 17,677,622.40 应收利息 应收股利 其他应收款 十二(二) 7,465,994.49 868,258.31 存货 69,563,662.17 46,794,503.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 18,2
124、00,019.23 流动资产合计 138,375,881.51 83,508,778.10 非流动资产： 可供出售金融资产 1,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二(三) 10,128,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 36,010,543.23 23,052,321.50 在建工程 167,380.00 3,008,472.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 45 无形资产 11,667,324.55 11,624,187.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,
125、334,737.47 4,834,850.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 65,307,985.25 43,519,831.29 资产总计 203,683,866.76 127,028,609.39 流动负债： 短期借款 11,000,000.00 11,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 22,523,517.60 11,198,564.65 预收款项 51,416,740.71 33,218,200.64 应付职工薪酬 488,640.00 366,135.85 应交税费 179,339.25 79,4
126、14.26 应付利息 应付股利 其他应付款 808,913.92 778,947.76 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 86,417,151.48 56,641,263.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 22,038,513.74 10,316,215.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 22,038,513.74 10,316,215.16 负债合计 108,455,665.22 66,957,478.32 所有者权益： 股本 36,220,000.0
127、0 33,438,000.00 其他权益工具 其中：优先股 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 46 永续债 资本公积 39,024,200.42 17,018,200.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,653,982.12 961,493.07 一般风险准备 未分配利润 17,330,019.00 8,653,437.58 所有者权益合计 95,228,201.54 60,071,131.07 负债和所有者权益合计 203,683,866.76 127,028,609.39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 68,
128、933,210.91 66,496,826.81 其中：营业收入 五（二十三） 68,933,210.91 66,496,826.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 56,681,465.48 59,585,309.19 其中：营业成本 五（二十三） 44,918,751.39 49,878,866.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十四） 247,702.50 131,181.61 销售费用 五（二十五） 2,374,431.59 1,276,295.45 管理费用 五（二十六）
129、8,228,328.83 7,776,106.10 财务费用 五（二十七） 43,567.47 372,369.44 资产减值损失 五（二十八） 868,683.70 150,490.56 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五（二十九） 419,485.10 100,014.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五（三十） 2,126,368.93 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 47 三、营业利润（亏损以“”号填列） 14,797,599.46 7,011
130、,532.12 加：营业外收入 五（三十一） 752,907.99 3,561,406.75 减：营业外支出 五（三十二） 15,133.60 65,406.06 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 15,535,373.85 10,507,532.81 减：所得税费用 五（三十三） 95,663.01 34,618.16 五、净利润（净亏损以“”号填列） 15,439,710.84 10,472,914.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 15,439,710.84 10,472,914.65 2.终止经营净利润 (二)按所有
131、权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -516,711.25 2.归属于母公司所有者的净利润 15,956,422.09 10,472,914.65 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益
132、的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 15,439,710.84 10,472,914.65 归属于母公司所有者的综合收益总额 15,956,422.09 10,472,914.65 归属于少数股东的综合收益总额 -516,711.25 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.44 0.31 （二）稀释每股收益 法定代表人：方燕丽 主管会计工作负责人：金长春 会计机构负责人：黄泉珍 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 48 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（四） 6
133、8,535,487.05 66,188,962.73 减：营业成本 十二（四） 44,523,371.68 49,778,294.03 税金及附加 241,343.33 129,961.99 销售费用 1,775,001.88 1,276,295.45 管理费用 7,387,442.72 7,728,026.10 财务费用 55,490.62 372,827.72 资产减值损失 813,683.70 150,490.56 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 十二（五） 419,485.10 100,014.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置
134、收益（损失以“-”号填列） 其他收益 2,126,368.93 二、营业利润（亏损以“”号填列） 16,285,007.15 6,853,081.38 加：营业外收入 750,679.93 3,560,321.70 减：营业外支出 15,133.60 65,406.06 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 17,020,553.48 10,347,997.02 减：所得税费用 95,663.01 18,664.58 四、净利润（净亏损以“”号填列） 16,924,890.47 10,329,332.44 （一）持续经营净利润 16,924,890.47 10,329,332.44 （二）终止
135、经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 16,924,890.47 10,329,332.44 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 湖北康农种
136、业股份有限公司 2017 年年度报告 49 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 94,670,503.72 76,075,752.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 4,184,969
137、.89 2,983,981.10 经营活动现金流入小计 98,855,473.61 79,059,733.77 购买商品、接受劳务支付的现金 55,627,356.28 69,889,321.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,886,107.86 2,010,398.11 支付的各项税费 299,723.14 138,109.31 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 8,288,730.76 7,016,007.92 经营活动现金流出小计 67
138、,101,918.04 79,053,837.09 经营活动产生的现金流量净额 31,753,555.57 5,896.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 419,485.10 106,015.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十四） 38,825,460.00 3,340,000.00 投资活动现金流入小计 39,244,945.10 23,446,015.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 7,181,790
139、.24 7,449,835.00 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 50 的现金 投资支付的现金 1,000,000.00 20,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十四） 54,200,019.23 投资活动现金流出小计 62,381,809.47 27,449,835.00 投资活动产生的现金流量净额 -23,136,864.37 -4,003,819.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 29,667,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,629,200.0
140、0 取得借款收到的现金 11,000,000.00 11,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十四） 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 40,667,200.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 11,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,999,088.11 505,425.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十四） 250,000.00 1,010,000.00 筹资活动现金流出小计 18,249,088.11 12,51
141、5,425.56 筹资活动产生的现金流量净额 22,418,111.89 -515,425.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 31,034,803.09 -4,513,348.51 加：期初现金及现金等价物余额 17,144,766.61 21,658,115.12 六、期末现金及现金等价物余额 48,179,569.70 17,144,766.61 法定代表人：方燕丽 主管会计工作负责人：金长春 会计机构负责人：黄泉珍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 87,
142、546,023.72 75,736,652.67 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,484,584.74 2,981,679.82 经营活动现金流入小计 91,030,608.46 78,718,332.49 购买商品、接受劳务支付的现金 51,243,845.57 69,889,321.75 支付给职工以及为职工支付的现金 2,263,434.14 1,926,746.11 支付的各项税费 273,685.88 128,738.82 支付其他与经营活动有关的现金 5,582,724.53 7,007,764.92 经营活动现金流出小计 59,363,690.12 78,952
143、,571.60 经营活动产生的现金流量净额 31,666,918.34 -234,239.11 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 419,485.10 106,015.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 38,825,460.00 3,340,000.00 投资活动现金流入小计 39,244,945.10 23,446,015.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5
144、,775,918.67 7,449,835.00 投资支付的现金 10,128,000.00 20,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 54,200,019.23 投资活动现金流出小计 70,103,937.90 27,449,835.00 投资活动产生的现金流量净额 -30,858,992.80 -4,003,819.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 25,038,000.00 取得借款收到的现金 11,000,000.00 11,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,
145、000.00 筹资活动现金流入小计 36,038,000.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 11,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,999,088.11 505,425.56 支付其他与筹资活动有关的现金 250,000.00 1,010,000.00 筹资活动现金流出小计 18,249,088.11 12,515,425.56 筹资活动产生的现金流量净额 17,788,911.89 -515,425.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,596,837.43 -4,753,4
146、84.30 加：期初现金及现金等价物余额 16,605,083.11 21,358,567.41 六、期末现金及现金等价物余额 35,201,920.54 16,605,083.11 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,438,000.00 17,018,200.42 961,493.07 8,751,972.54 60,16
147、9,666.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,438,000.00 17,018,200.42 961,493.07 8,751,972.54 60,169,666.03 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,782,000.00 22,006,000.00 1,692,408.84 7,708,193.25 4,112,488.75 38,301,090.84 （一）综合收益总额 15,956,422.09 -516,711.25 15,439,710.84 （二）所有者投入和减少资本 2,782,000.00 22,006,00
148、0.00 4,629,200.00 29,417,200.00 1股东投入的普通股 2,782,000.00 22,006,000.00 4,629,200.00 29,417,200.00 2其他权益工具持有者投入资本 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 53 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,692,408.84 -8,248,228.84 -6,555,820.00 1提取盈余公积 1,692,408.84 -1,692,408.84 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -6,555,820.00 -6,555,820.00 4其他 （四
149、）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,220,000.00 39,024,200.42 2,653,901.91 16,460,165.79 4,112,488.75 98,470,756.87 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期
150、末余额 33,438,000.00 17,018,200.42 -759,449.04 49,696,751.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,438,000.00 17,018,200.42 -759,449.04 49,696,751.38 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 961,493.07 9,511,421.58 10,472,914.65 （一）综合收益总额 10,472,914.65 10,472,914.65 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金
151、额 4其他 （三）利润分配 961,493.07 -961,493.07 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 55 1提取盈余公积 961,493.07 -961,493.07 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,438,000.00 17,018,200.42 961,493.07 8,751,972.54 60,169,666.03 法定代表人：方燕丽 主管会计工作负责人
152、：金长春 会计机构负责人：黄泉珍 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 56 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,438,000.00 17,018,200.42 961,493.07 8,653,437.58 60,071,131.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,438,000.00 17,018,200.42 961,493.07 8,653,437.58 60,07
153、1,131.07 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,782,000.00 22,006,000.00 1,692,408.84 8,676,661.63 35,157,070.47 （一）综合收益总额 16,924,890.47 16,924,890.47 （二）所有者投入和减少资本 2,782,000.00 22,006,000.00 24,788,000.00 1股东投入的普通股 2,782,000.00 22,006,000.00 24,788,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,692,408.84 -8,
154、248,228.84 -6,555,820.00 1提取盈余公积 1,692,408.84 -1,692,408.84 2提取一般风险准备 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 57 3对所有者（或股东）的分配 -6,555,820.00 -6,555,820.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,220,000.00 39,024,200.42 2,653,901.91 17,330,099.21 95,228,201
155、.54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,438,000.00 17,018,200.42 -714,401.79 49,741,798.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 58 二、本年期初余额 33,438,000.00 17,018,200.42 -714,401.79 49,741,798.63 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 961,493.07 9,367,839.37 10,
156、329,332.44 （一）综合收益总额 10,329,332.44 10,329,332.44 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 961,493.07 -961,493.07 1提取盈余公积 961,493.07 -961,493.07 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 59 （五）专项储备 1本期提取 2本期使
157、用 （六）其他 四、本年期末余额 33,438,000.00 17,018,200.42 961,493.07 8,653,437.58 60,071,131.07 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 60 湖北康农种业股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 湖北康农种业股份有限公司（以下简称“康农种业”或“公司”）于 2007 年 9 月 29日经长阳土家族自治县工商行政管理局注册登记成立，取得注册登记号为 420528000000420号营业执照。 2015 年 10 月 15 日，公
158、司全体股东决定，同意有限公司整体变更为股份有限公司，以截至 2015 年 9 月 30 日经审计净资产 40,491,560.42 元为基础，按 1：0.7508 的比例折为3,040 万股作为股份有限公司的总股本，每股面值 1 元，股本为人民币 3,040 万元，超过股本部分的 10,091,560.42 元净资产全部计入资本公积。 2015 年 11 月 3 日，公司办理了工商变更登记手续，领取了统一社会信用代码为914205286654961356 的营业执照。 经过历次股权变更，截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 3,622.00 万元，注册地址：湖北长阳经济
159、开发区长阳大道 553 号，总部地址：湖北长阳经济开发区长阳大道553 号，法定代表人为方燕丽。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 公司所属行业为农业，经营范围：农作物新品种研究开发；种子仓储服务；玉米种子生产、加工；水稻、玉米、油菜、马铃薯种子批发、零售；粮食收购；转基因棉花种子生产；转基因棉花种子加工、包装、批发、零售；花生种子的育种、生产、加工、销售；货物和技术进出口业务（法律、行政法规禁止、限制以及指定经营的进出口项目除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告由公司董事会于 2018 年 4 月 19 日
160、批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 本年度的合并财务报表范围详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 61 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司财务报表以持续经营为基础，自报告期末起 12 个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公
161、司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并
162、财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 62 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合
163、并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对
164、子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表
165、；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 63 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分
166、类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投
167、资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处
168、理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融
169、资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 64 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金
170、额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合 1 单项金额不重大且风险不大的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额虽
171、不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (九) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 65 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，
172、存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成
173、本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择
174、以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 66 投资单位的政策制定过程；向
175、被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十一) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估
176、计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 15-40 5 2.38-6.33 机器设备 10 5 9.50 运输设备 5-10 5 9.50-19.00 其他设备 5-10 5 9.50-19.00 (十二) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经
177、试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十三) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 湖北康农种业股份有
178、限公司 2017 年年度报告 67 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金
179、额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十四) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊
180、销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相
181、关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 68 象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减
182、值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本
183、公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成
184、本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 69 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (十八) 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
185、额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到
186、补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 4、公司收入确认的具体方法 公司销售收入主要系玉米杂交种销售收入。公司在每一个销售季开始前与经销商签订购销框架合同，约定提货品种及数量，合同签订后，公司收取部分定金。销售季开始后，销售部根据经销商需求开具销售单，仓库根据销售单组织发货。经销商在农作物播种季节过后可以将剩余未售完的种子退回给公司。公司定期
187、与经销商对账，双方就对账期的提货量及结算价进行确认。 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 70 会计处理上，在产品发出时因经销商享有退货的权利，产品相关的风险报酬未转移，因此在公司与经销商对账后，作为收入确认时点。 (十九) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，收到时确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日
188、常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文
189、件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将
190、贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 71 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率
191、法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (二十一) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、主要会计政策变更说明 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增
192、的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会201730 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报在营业外收入的金额 上期列报在营业外支出的金额 1、部分与收益相关的政府补助冲减了相关成本费用 财务费用 冲减 202,550.69元 - 2、与本公司日常活动相关的政府补助计入其他收益 其他收益 2,
193、126,368.93 元 1,875,686.14元 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 种子销售收入 免税 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 72 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6%、17% 企业所得税 从事农、林、牧、渔业项目的所得税 免税 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 城市维护建设税 实际缴纳流转税 5% 教育费附加 实际缴纳流转税 3% 房产税 从价计征，按房产原值减除 25%后的余值 1.2% 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，按纳税主体分别披露如下： 纳税主体名称 所得税税率 湖北康农种业股份有限公司 15%
194、湖北省康农生物育种研究院 20% (二)重要税收优惠及批文 1、增值税 根据 财政部、国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知（财税2001113 号）以及国家税务总局关于制种行业增值税有关问题的公告 （国家税务总局公告 2010 年第 17 号）规定，批发和零售的种子免征增值税。 2、企业所得税 根据中华人民共和国企业所得税法第二十七条和中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条的相关规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税，因此，公司从事农、林、牧、渔业项目的经营所得免征企业所得税。 根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例的有关规定，公司于
195、2014 年被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业，并于 2017 年 11 月 28 日通过复审取得 GR201742001370号高新技术企业证书，自 2017 年起三年内按 15%的税率缴纳企业所得税。 根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条、中华人民共和国企业所得税法实施条例第九十二条和财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（财税201599 号）的相关规定，自 2015 年 10 月 1 日起至 2017 年 12 月31 日，对年应纳税所得额在 20 万元到 30 万元（含 30 万元）之间的小型微利
196、企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司湖北省康农生物育种研究院（以下简称“康农研究院”）属于小型微利企业，经营所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 73 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 9,110.19 银行存款 48,178,163.20 17,135,656.42 其他货币资金 1,406.50 合 计 48,179,569.70 17,144,766.61 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏
197、账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 132,500.00 100.00 6,625.00 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 132,500.00 100.00 6,625.00 5.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,645,590.00 100.00 82,279.50 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,645,590.00
198、100.00 82,279.50 5.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 132,500.00 5.00 6,625.00 1,645,590.00 5.00 82,279.50 合 计 132,500.00 5.00 6,625.00 1,645,590.00 5.00 82,279.50 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 74 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账
199、准备余额 贵州鑫雨禾农业科技有限公司 129,000.00 97.36 6,450.00 湖北中种武陵种业有限公司 3,500.00 2.64 175.00 合 计 132,500.00 100.00 6,625.00 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,330,704.08 100.00 17,677,622.40 100.00 合 计 8,330,704.08 100.00 17,677,622.40 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 宁夏冠锐种业科
200、技股份有限公司 5,694,370.88 68.35 甘肃金张掖种业（集团）有限公司 1,330,259.20 15.97 甘肃鸿泰种业股份有限公司 752,980.00 9.04 云南省种衣剂有限公司 273,854.00 3.29 新都区木兰镇和谐仓储服务部 228,600.00 2.74 合 计 8,280,064.08 99.39 (四)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 9,110,783.09 100.00 615,854.60 6.7
201、6 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 9,110,783.09 100.00 615,854.60 6.76 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 75 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 990,929.80 100.00 122,671.49 12.38 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 990,929.80 100.00 122,671.
202、49 12.38 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 8,464,474.09 5.00 423,223.70 368,429.80 5.00 18,421.49 1 至 2 年 26,309.00 10.00 2,630.90 502,500.00 10.00 50,250.00 2 至 3 年 500,000.00 20.00 100,000.00 20,000.00 20.00 4,000.00 3 至 4 年 20,000.00 50.0
203、0 10,000.00 100,000.00 50.00 50,000.00 4 至 5 年 100,000.00 80.00 80,000.00 合 计 9,110,783.09 6.76 615,854.60 990,929.80 12.38 122,671.49 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 借款 600,000.00 900,000.00 保证金押金 41,800.00 20,000.00 往来款 1,602,628.59 70,929.80 政府款项 6,860,000.00 备用金 6,354.50 合 计 9,110,783.09 990,929
204、.80 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 余额 长阳土家族自治县农业综合开发办公室 政府补助款项 6,860,000.00 1 年以内 75.30 343,000.00 四川智慧高地种业有限公司 往来款 1,100,000.00 1 年以内 12.07 55,000.00 宜昌清江电气有限公司 借款 500,000.00 2-3 年 5.49 100,000.00 原料种子运费 代垫款项 396,006.75 1 年以内 4.35 19,800.34 中小企业应急互助协会 借款 100,
205、000.00 4-5 年 1.10 80,000.00 合 计 - 8,956,006.75 98.31 597,800.34 4、涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 76 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间 长阳土家族自治县农业综合开发办公室 玉米良种生产及加工基地项目资金 6,860,000.00 1 年以内 2018 年 合 计 - 6,860,000.00 - - 注：玉米良种生产及加工基地项目资金共 9,800,000.00 元，截至 2017 年 12 月
206、 31 日，长阳土家族自治县财政局国库收付中心已下拨 2,940,000.00 元。 (五)存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 30,759,459.79 164,695.40 30,594,764.39 8,214,805.31 8,214,805.31 库存商品 11,188,086.68 11,188,086.68 3,797,314.27 3,797,314.27 发出商品 35,674,701.70 35,674,701.70 34,782,384.20 34,782,384.20 合 计 77,622,
207、248.17 164,695.40 77,457,552.77 46,794,503.78 46,794,503.78 2、存货跌价准备的增减变动情况 存货类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 原材料 374,334.90 209,639.50 164,695.40 库存商品 76,820.19 76,820.19 合 计 451,155.09 286,459.69 164,695.40 (六)其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 理财产品 18,200,019.23 合 计 18,200,019.23 (七)可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项 目 期
208、末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 1,000,000.00 1,000,000.00 其中：按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 77 2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细 被 投 资 单位 账面余额 跌价准备 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 未米生物科技（江苏）有限公司 1,000,000.00 1,000,000.0
209、0 5.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00 (八)固定资产 1、固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 20,504,971.11 4,472,495.50 1,668,503.13 544,834.80 27,190,804.54 2.本期增加金额 10,421,874.92 3,730,055.00 144,926.67 167,332.00 14,464,188.59 （1）购置 79,050.00 144,926.67 105,332.00 329,308.67 （2）在建工程转入 10,4
210、21,874.92 3,651,005.00 62,000.00 14,134,879.92 3.本期减少金额 4.期末余额 30,926,846.03 8,202,550.50 1,813,429.80 712,166.80 41,654,993.13 二、累计折旧 1.期初余额 2,087,873.84 984,511.36 880,559.75 185,538.09 4,138,483.04 2.本期增加金额 655,685.86 453,922.36 317,848.39 57,726.56 1,485,183.17 （1）计提 655,685.86 453,922.36 317,84
211、8.39 57,726.56 1,485,183.17 3.本期减少金额 4.期末余额 2,743,559.70 1,438,433.72 1,198,408.14 243,264.65 5,623,666.21 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 28,183,286.33 6,764,116.78 615,021.66 468,902.15 36,031,326.92 2.期初账面价值 18,417,097.27 3,487,984.14 787,943.38 359,296.71 23,052,321.50 (九)在建工程 1、在建工程基本情况 项 目 期末余额 期初余额 湖北
212、康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 78 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 玉米良种生产及加工基地项目 70,000.00 70,000.00 省级粮食规模经营项目工程 2,681,504.00 2,681,504.00 零星工程 167,380.00 167,380.00 256,968.00 256,968.00 办公楼装修工程 1,384,249.57 1,384,249.57 合 计 1,551,629.57 1,551,629.57 3,008,472.00 3,008,472.00 2、重大在建工程项目变动情况 项目名称 期初数 本期增加 转入固
213、定资产 其他减少（转入长期待摊费用） 期末数 资金 来源 玉米良种生产及加工基地项目 70,000.00 9,787,279.92 9,857,279.92 其他 省级粮食规模经营项目工程 2,681,504.00 984,671.00 3,366,175.00 300,000.00 其他 零星工程 256,968.00 900,197.00 911,425.00 78,360.00 167,380.00 其他 办公楼装修工程 1,384,249.57 1,384,249.57 其他 合 计 3,008,472.00 13,056,397.49 14,134,879.92 378,360.00
214、 1,551,629.57 (十)无形资产 项目 土地使用权 品种经营权 二期土地使用权 软件 合计 一 、账 面原值 1. 期初 余额 4,256,775.00 4,500,000.00 3,974,715.00 12,731,490.00 2. 本期 增加 金额 300,000.00 300,000.00 86,000.00 686,000.00 (1)购置 300,000.00 300,000.00 86,000.00 686,000.00 3. 本期 减少 金额 4. 期末 余额 4,256,775.00 4,800,000.00 4,274,715.00 86,000.00 13,4
215、17,490.00 二 、累 计摊销 1. 期初 余额 425,677.68 675,000.00 6,624.53 1,107,302.21 2. 本期 增加 金额 85,135.56 467,500.00 84,494.36 5,733.32 642,863.24 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 79 （1）计提 85,135.56 467,500.00 84,494.36 5,733.32 642,863.24 3. 本期 减少 金额 4. 期末 余额 510,813.24 1,142,500.00 91,118.89 5,733.32 1,750,165.45 三 、减
216、 值准备 四 、账 面价值 1. 期末 账面 价值 3,745,961.76 3,657,500.00 4,183,596.11 80,266.68 11,667,324.55 2. 期初 账面 价值 3,831,097.32 3,825,000.00 3,968,090.47 11,624,187.79 (十一) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 土地租赁费 4,834,850.00 292,950.00 270,351.50 4,857,448.50 金子山基地改良支出 1,356,811.43 19,522.46 1,337,288.97 其他
217、 145,000.00 5,000.00 140,000.00 合 计 4,834,850.00 1,794,761.43 294,873.96 6,334,737.47 (十二) 短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 11,000,000.00 11,000,000.00 合 计 11,000,000.00 11,000,000.00 (十三) 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 26,666,825.32 11,198,564.65 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 80 项 目 期末余额 期初余额 1 年以上 13,402.50 合
218、计 26,680,227.82 11,198,564.65 (十四) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 58,134,220.71 33,234,700.64 合 计 58,134,220.71 33,234,700.64 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 430,235.85 3,329,231.38 3,260,351.23 499,116.00 二、离职后福利-设定提存计划 166,736.84 166,736.84 合 计 430,235.85 3,495,968.22 3
219、,427,088.07 499,116.00 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 430,235.85 3,065,281.39 2,996,401.24 499,116.00 2、职工福利费 120,889.23 120,889.23 3、社会保险费 73,610.76 73,610.76 其中： 医疗保险费 65,395.20 65,395.20 工伤保险费 4,792.41 4,792.41 生育保险费 3,423.15 3,423.15 4、住房公积金 42,000.00 42,000.00 5、工会经费和职工教育经费 2
220、7,450.00 27,450.00 合 计 430,235.85 3,329,231.38 3,260,351.23 499,116.00 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 160,840.78 160,840.78 2、失业保险费 5,896.06 5,896.06 合 计 166,736.84 166,736.84 (十六) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 8,942.66 3,827.72 企业所得税 95,663.01 34,618.16 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 81 税 种 期末余额 期初
221、余额 房产税 18,224.20 18,224.20 土地使用税 27,683.94 14,756.00 个人所得税 2,202.59 512.67 城市维护建设税 447.14 191.39 其他税费 33,778.22 23,237.70 合 计 186,941.76 95,367.84 (十七) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 221,108.88 114,942.72 质保金 8,600.00 8,600.00 其他 134,182.00 合 计 363,890.88 123,542.72 (十八) 递延收益 1、 递延收益按类别列示 项 目 期初余额 本期增加额 本
222、期减少额 期末余额 与资产相关的政府补助 9,879,312.52 11,785,460.00 1,115,957.78 20,548,814.74 与收益相关的政府补助 436,902.64 1,739,699.00 686,902.64 1,489,699.00 合 计 10,316,215.16 13,525,159.00 1,802,860.42 22,038,513.74 2、政府补助项目情况 项 目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入损益金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/与收益相关 优质玉米原原种扩繁基地建设项目资金 1,308,473.67 69,315.96 1,23
223、9,157.71 与资产相关 康农系列杂交作物种子扩建工程专项资金 1,072,963.92 74,000.00 998,963.92 与资产相关 省级农业综合开发专项资金（玉米良种繁育加工扩建项目） 480,208.27 12,500.04 467,708.23 与资产相关 种子工程专项资金（磨市镇峰山中低产田改造项目） 567,000.00 63,000.00 504,000.00 与资产相关 省级粮食规模经营(农作物种子创新)项目资金 3,000,000.00 143,479.28 2,856,520.72 与资产相关 现代种业发展以奖代补资金支持项目 991,666.66 100,00
224、0.08 891,666.58 与资产相关 玉米良种生产及加工基地项目资金 840,000.00 8,960,000.00 586,202.42 9,213,797.58 与资产相关 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 82 项 目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入损益金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/与收益相关 现代种业发展资金（农作物种子创新） 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关 优质玉米饲料加工及产业化建设项目 2,770,000.00 2,770,000.00 与资产相关 玉米机械化生产育种项目资金 119,000.00 12,000
225、.00 107,000.00 与资产相关 农机购置补贴 55,460.00 55,460.00 与资产相关 高新技术产业发展资金（单倍体诱导技术贴息） 202,550.69 202,550.69 与收益相关 省级救灾备荒种子储备资金 104,351.95 104,351.95 与收益相关 高产多抗优质玉米新品种康农 3 号试验资金 30,000.00 30,000.00 与收益相关 湖北省博士后创新岗位资助经费 100,000.00 100,000.00 与收益相关 宜昌市人力资源社会保障局 2017 年人才项目经费 100,000.00 100,000.00 与收益相关 湖北省种子管理局区试
226、项目经费 150,000.00 150,000.00 与收益相关 高新技术产业发展资金（抗灰斑病玉米新品种） 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 2016 年现代种业发展资金（制种保险及能力提升） 249,699.00 249,699.00 与收益相关 三区人才支持计划科技人员专项经费 40,000.00 40,000.00 与收益相关 新品种示范推广项目专项资金 200,000.00 200,000.00 与收益相关 合 计 10,316,215.16 13,525,159.00 1,802,860.42 22,038,513.74 (十九) 股本 项 目 期初余
227、额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 33,438,000.00 2,782,000.00 2,782,000.00 36,220,000.00 注：2017 年，公司以每股 9 元价格向特定对象王芬芳和湖北楚商澴锋创业投资中心（有限合伙）发行人民币普通股2,782,000.00 股，募集资金总额 25,038,000.00 元，扣除发行服务费 250,000.00 元，实际募集资金净额 24,788,000.00元，其中新增股本 2,782,000.00 元，增加资本公积 22,006,000.00 元。 (二十) 资本公积 湖北康农种业股
228、份有限公司 2017 年年度报告 83 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 16,898,200.42 22,006,000.00 38,904,200.42 二、其他资本公积 120,000.00 120,000.00 合 计 17,018,200.42 22,006,000.00 39,024,200.42 (二十一) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 961,493.07 1,692,489.05 2,653,982.12 合 计 961,493.07 1,692,489.05 2,653,982.12 (二十二)
229、未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 8,751,972.54 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 8,751,972.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,956,422.09 减：提取法定盈余公积 1,692,489.05 10% 应付普通股股利 6,555,820.00 期末未分配利润 16,460,085.58 (二十三) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 68,572,744.55 44,823,013.69 66,360,856.47 49,8
230、78,866.03 玉米杂交种子 68,159,152.32 44,427,633.98 66,052,992.39 49,778,294.03 品种试验服务 413,592.23 395,379.71 307,864.08 100,572.00 二、其他业务小计 360,466.36 95,737.70 135,970.34 农技推广服务 100,000.00 其他 360,466.36 95,737.70 35,970.34 合 计 68,933,210.91 44,918,751.39 66,496,826.81 49,878,866.03 (二十四) 税金及附加 项 目 本期发生额 上
231、期发生额 营业税 3,000.00 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 84 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,415.81 959.07 教育费附加 1,449.49 428.74 地方教育费附加 724.74 229.38 房产税 72,896.80 57,693.97 土地使用税 110,735.76 45,280.00 印花税 45,894.80 23,590.45 其他税费 13,585.10 合 计 247,702.50 131,181.61 (二十五) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运杂费 392,874.64 282,728.40 广告
232、宣传费 162,182.00 113,494.00 工资 553,232.21 362,697.26 推广费用 525,164.79 261,371.36 差旅费 85,899.70 53,404.00 社保公积金 45,238.36 60,136.97 其他 609,839.89 142,463.46 合 计 2,374,431.59 1,276,295.45 (二十六) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 1,350,017.01 779,197.00 研发费 3,989,747.27 3,426,209.32 折旧费 559,525.10 559,787.52 无形资产摊销
233、175,363.24 204,260.09 咨询服务费 623,231.00 1,391,643.80 办公费 365,784.94 329,683.41 车辆费 238,781.95 195,640.85 业务招待费 266,965.25 352,065.00 税金 51,521.99 福利费 118,219.23 47,151.74 社会保险 121,728.03 92,238.26 工会经费和职工教育经费 27,450.00 124,176.00 住房公积金 23,100.00 18,200.00 会务费 49,212.00 136,292.00 其他 319,203.81 68,039
234、.12 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 85 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 8,228,328.83 7,776,106.10 (二十七) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 240,061.84 505,425.56 减：利息收入 208,550.73 150,588.10 手续费支出 12,056.36 7,531.98 其他支出 10,000.00 合 计 43,567.47 372,369.44 注：政府补助高新技术产业发展资金（单倍体诱导技术贴息）冲减本期财务费用（利息支出）202,550.69元。 (二十八) 资产减值损失 项 目 本期发生
235、额 上期发生额 坏账损失 417,528.61 150,490.56 存货跌价损失 451,155.09 合 计 868,683.70 150,490.56 (二十九) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 419,485.10 100,014.50 合 计 419,485.10 100,014.50 (三十) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 优质玉米原原种扩繁基地建设项目资金 69,315.96 与资产相关 康农系列杂交作物种子扩建工程专项资金 74,000.00 与资产相关 省级农业综合开发专项资金（玉米良种繁育加工扩建项目） 12,50
236、0.04 与资产相关 种子工程专项资金（磨市镇峰山中低产田改造项目） 63,000.00 与资产相关 省级粮食规模经营（农作物种子创新）项目资金 143,479.28 与资产相关 现代种业发展以奖代补资金支持项目 100,000.08 与资产相关 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 86 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 玉米良种生产及加工基地项目资金 586,202.42 与资产相关 玉米机械化生产育种项目资金 12,000.00 与资产相关 农机购置补贴 55,460.00 与资产相关 省级救灾备荒种子储备资金 104,351.95 与收益相关 高产多抗优
237、质玉米新品种康农 3 号试验资金 30,000.00 与收益相关 湖北省种子管理局区试项目经费 150,000.00 与收益相关 长阳土家族自治县劳动就业管理局失业稳岗补贴资金 5,359.20 与收益相关 长阳土家族自治县农业局基地建设补助资金 150,000.00 与收益相关 湖北省种子管理局制种保险补贴 70,700.00 与收益相关 国家救灾备荒种子补助资金 500,000.00 与收益相关 合 计 2,126,368.93 (三十一) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 （与日常活动无关的）政府补助 736,000.00
238、3,559,191.70 736,000.00 其他 16,907.99 2,215.05 16,907.99 合 计 752,907.99 3,561,406.75 752,907.99 2、计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 马铃薯种子补贴 30,000.00 与收益相关 2015 年产学研合作补助及奖励基金 30,000.00 与收益相关 民贸民品贷款贴息 80,080.00 与收益相关 玉米新品种康农玉 901 示范推广项目资金 70,000.00 与收益相关 人才经费 20,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励资金 400,000.0
239、0 500,000.00 与收益相关 产业化农头企业人才支撑资金 80,000.00 与收益相关 2015-2016 年度“三区”人才支持计划科技人员工作经费 20,000.00 与收益相关 基地建设补助资金 60,000.00 与收益相关 2015 年度宜昌市科技奖 50,000.00 与收益相关 与资产相关的递延收益转入 227,149.38 与资产相关 与收益相关的递延收益转入 2,223,962.32 与收益相关 其他 168,000.00 与收益相关 湖北省博士后创新岗位资助经费 100,000.00 与收益相关 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 87 项 目 本期发生
240、额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 宜昌市人力资源社会保障局 2017 年人才项目经费 100,000.00 与收益相关 2016 年度产学研合作补助与奖励资金 130,000.00 与收益相关 长阳土家族自治县科学技术局专利奖 6,000.00 与收益相关 合 计 736,000.00 3,559,191.70 (三十二) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 15,000.00 55,000.00 15,000.00 其他 133.60 10,406.06 133.60 合 计 15,133.60 65,406.06 15,133.60 (三
241、十三) 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 95,663.01 34,618.16 合 计 95,663.01 34,618.16 (三十四) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 4,184,969.89 2,983,981.10 其中：财务费用-利息收入 208,550.73 150,588.10 除税费返还外的其他政府补助收入 3,001,758.20 2,588,880.00 收回往来款 974,660.96 244,513.00 支付其他与经营活动有关的现金
242、7,991,659.76 7,016,007.92 其中：营业外支出-捐赠、罚款支出 15,428.47 59,840.00 财务费用-手续费 12,056.36 7,531.98 付现的销售费用 1,235,078.31 743,795.19 付现的管理费用 3,356,945.90 3,014,273.05 支付往来款 3,372,150.72 3,190,567.70 2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 38,825,460.00 3,340,000.00 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 88 项 目
243、本期发生额 上期发生额 其中：与资产相关的政府补助 2,825,460.00 3,340,000.00 理财产品赎回 36,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 54,200,019.23 其中：购买理财产品 54,200,019.23 3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 其中：长阳土家族自治县财政局借款 1,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 250,000.00 1,010,000.00 其中：长阳土家族自治县财政局借款 1,000,000.00 财政局借款担保费
244、10,000.00 券商股票发行服务费 250,000.00 (三十五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 15,439,710.84 10,472,914.65 加：资产减值准备 868,683.70 150,490.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,485,183.17 1,374,299.03 无形资产摊销 642,863.24 541,760.09 长期待摊费用摊销 294,873.96 244,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固
245、定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 240,061.84 505,425.56 投资损失（收益以“”号填列） -419,485.10 -100,014.50 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -30,663,048.99 -2,655,254.29 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 2,708,023.03 7,749,308.98 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 41,156,689.88 -18,277,833.40 其他 经营
246、活动产生的现金流量净额 31,753,555.57 5,896.68 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 89 项 目 本期发生额 上期发生额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 48,179,569.70 17,144,766.61 减：现金的期初余额 17,144,766.61 21,658,115.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 31,034,803.09 -4,513,348.51 2、 现金及现金等价物 项 目
247、 期末余额 期初余额 一、现金 48,179,569.70 17,144,766.61 其中：库存现金 9,110.19 可随时用于支付的银行存款 48,178,163.20 17,135,656.42 可随时用于支付的其他货币资金 1,406.50 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 48,179,569.70 17,144,766.61 (三十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产-房屋建筑物 9,653,046.02 2017 年 9 月 26 日，公司向中国农业发展银行长阳土家族自治县支行借款 1100 万元，
248、以房产及土地设定抵押。 无形资产-土地使用权 3,745,961.76 合 计 13,399,007.78 - (三十七) 政府补助 本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 14,787,218.20 元，其中与资产相关的政府补助金额为 11,785,460.00 元，与收益相关的政府补助金额为 3,001,758.20 元。本期计入当 期 损 益 的 政 府 补 助金额 3,064,919.62 元，其 中 与 资 产 相 关 的 政府补 助 金 额 为1,115,957.78 元，与收益相关的政府补助金额为 1,948,961.84 元。 1、与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助确认
249、为递延收益的情况详见本附注“五（十八）递延收益”。 2、与收益相关的政府补助 项 目 本期计入损益金额（均以正额列示） 计入当期损益的项目 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 90 新三版挂牌奖励资金 400,000.00 营业外收入 湖北省博士后创新岗位资助经费 100,000.00 营业外收入 宜昌市人力资源社会保障局 2017 年人才项目经费 100,000.00 营业外收入 2016 年度产学研合作补助与奖励资金 130,000.00 营业外收入 长阳土家族自治县科学技术局专利奖 6,000.00 营业外收入 省级救灾备荒种子储备资金 104,351.95 其他收益 高产多
250、抗优质玉米新品种康农 3 号试验资金 30,000.00 其他收益 湖北省种子管理局区试项目经费 150,000.00 其他收益 长阳土家族自治县劳动就业管理局失业稳岗补贴资金 5,359.20 其他收益 长阳土家族自治县农业局基地建设补助资金 150,000.00 其他收益 湖北省种子管理局制种保险补贴 70,700.00 其他收益 国家救灾备荒种子补助资金 500,000.00 其他收益 高新技术产业发展资金（单倍体诱导技术贴息） 202,550.69 财务费用 合 计 1,948,961.84 六、 合并范围的变更 （一）合并范围发生变化的其他原因 （1）四川康农高科种业有限公司 201
251、6 年 12 月 27 日，公司与贺利强、蒋科、王生贵等自然人共同发起设立四川康农高科种业有限公司（以下简称“四川康农”），统一社会信用代码：91510104MA62P1YX5N，四川康农的注册资本为 1,280.00 万元，公司认缴出资额 652.80 万元，持股比例为 51%。2017年 6 月 29 日，公司以货币资金 652.80 万元出资设立四川康农。 （2）宁夏康农种业有限公司 2016 年 12 月 29 日，公司与李学伟、金亚敏、曹宏伟、龚学海等自然人共同发起设立宁夏康农种业有限公司（以下简称“宁夏康农”），统一社会信用代码：91640381MA75Y7XC73，宁夏康农的注册
252、资本为 500.00 万元，公司认缴出资额 260.00 万元，持股比例为 52%。2017年 12 月 27 日，公司以货币资金 260.00 万元出资设立宁夏康农。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 湖北康农生物育种研究院 湖北长阳 湖北长阳 农作物新品种育种和种子的推广 100% 投资设立 四川康农高科种业有限公四川成都 四川成都 农业技术研究及技术推广；51% 投资设湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 91 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 司 销
253、售：不再分装的袋装种子 立 宁夏康农种业有限公司 宁夏青铜峡 宁夏青铜峡 农作物种子研发、生产、经营（凭资质证经营） 52% 投资设立 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 实际控制人姓名 出资额 实际控制人对本公司的持股比例(%) 实际控制人对本公司的表决权比例(%) 身份证号码 方燕丽 26,950,000.00 74.41 74.41 42052819731127* (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 彭绪冰 方燕丽丈夫 覃远照 持股 3.04%的投资者，公司高级管理人员
254、，董事 彭绪伟 持股 0.41%的投资者，公司高级管理人员，董事 蒋科 子公司四川康农股东、高级管理人员，原四川高地种业有限公司员工 王洪淼 子公司四川康农股东、高级管理人员，原四川高地种业有限公司员工 贺利强 子公司四川康农股东，原四川高地种业有限公司员工 王生贵 子公司四川康农股东，原四川高地种业有限公司员工 秭归县天瑞种业经营部 该经营部的经营者为公司股东向星星，持股比例为 0.69% 彭应炳 方燕丽丈夫彭绪冰之父亲 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易
255、金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 销售商品、提供劳务： 秭归县天瑞种业经营部 销 售 商品 玉米种子 市场定价 578,961.00 0.85 631,245.90 0.96 彭应炳 销 售 商品 玉米种子 市场定价 23,000.00 0.03 18,195.45 0.03 2、 关联担保情况 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 92 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 方燕丽、彭绪冰 本公司 11,000,000.00 2016/9/26 2017/9/25 是 方燕丽、彭绪冰 本公司 11,000,000.00 2017
256、/9/26 2018/9/7 否 (五)关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 彭绪伟 21,699.70 其他应付款 覃远照 24,627.52 预收账款 秭归县天瑞种业经营部 400,000.00 500,000.00 九、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至资产负债表日，无需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 截至资产负债表日，无需要披露的或有事项。 十、 资产负债表日后事项 (一)利润分配情况 2018 年 4 月 19 日，公司召开第一届董事会第十七次会议，会议审议通过湖北康农种业股份有限公司 2017 年度利润分配方案。2017 年度分配方案为：以利
257、润分配方案实施股权登记日的股本数为基数，向全体在册股东按每 10 股分配现金股利人民币 2.00 元（含税），共计分配现金股利人民币 7,244,000.00 元（含税）。本次分配不送股、不以资本公积金转增股本。 十一、 其他重要事项 无。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末数 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 93 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 132,500.00 100.00 6,625.00 5.00 单项金额虽不重大
258、但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 132,500.00 100.00 6,625.00 5.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,645,590.00 100.00 82,279.50 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,645,590.00 100.00 82,279.50 5.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%
259、） 坏账准备 1 年以内 132,500.00 5.00 6,625.00 1,645,590.00 5.00 82,279.50 合 计 132,500.00 5.00 6,625.00 1,645,590.00 5.00 82,279.50 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 贵州鑫雨禾农业科技有限公司 129,000.00 97.36 6,450.00 湖北中种武陵种业有限公司 3,500.00 2.64 175.00 合 计 132,500.00 100.00 6,625.00 (二)其他应收款 1、其他应收款
260、分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 94 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 8,026,849.09 100.00 560,854.60 6.99 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 8,026,849.09 100.00 560,854.60 6.99 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计
261、提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 990,929.80 100.00 122,671.49 12.38 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 990,929.80 100.00 122,671.49 12.38 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 7,380,540.09 4.99 368,223.70 368,429.80 5.00 18,421.49 1 至 2 年 26,309.00 10.00 2,
262、630.90 502,500.00 10.00 50,250.00 2 至 3 年 500,000.00 20.00 100,000.00 20,000.00 20.00 4,000.00 3 至 4 年 20,000.00 50.00 10,000.00 100,000.00 50.00 50,000.00 4 至 5 年 100,000.00 80.00 80,000.00 合 计 8,026,849.09 6.99 560,854.60 990,929.80 12.38 122,671.49 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 借款 600,000.00 90
263、0,000.00 保证金押金 41,800.00 20,000.00 往来款 518,694.59 70,929.80 政府款项 6,860,000.00 备用金 6,354.50 合 计 8,026,849.09 990,929.80 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 95 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 余额 长阳土家族自治县农业综合开发办公室 政府款项 6,860,000.00 1 年以内 85.46 343,000.00 宜昌清江电气有限公司 借款 500,000
264、.00 2-3 年 6.23 100,000.00 原料种子运费 代垫款项 396,006.75 1 年以内 4.93 19,800.34 中小企业应急互助协会 借款 100,000.00 4-5 年 1.25 80,000.00 北京市银河点睛知识产权代理有限公司 往来款 67,000.00 1 年以内 0.83 3,350.00 合 计 7,923,006.75 - 98.70 546,150.34 4、涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 长阳土家族自治县农业综合开发办公室 玉米良种生产及加工基地项目资金 6,860,000.
265、00 1 年以内 2018 年 合 计 6,860,000.00 注：玉米良种生产及加工基地项目资金共 9,800,000.00 元，截至 2017 年 12 月 31 日，长阳土家族自治县财政局国库收付中心已下拨 2,940,000.00 元。 (三)长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,128,000.00 10,128,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 10,128,000.00 10,128,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1、对
266、子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 湖北康农生物育种研究院 1,000,000.00 1,000,000.00 四川康农高科种业有限公司 6,528,000.00 6,528,000.00 宁夏康农种业有限公司 2,600,000.00 2,600,000.00 合 计 1,000,000.00 9,128,000.00 10,128,000.00 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 68,159,152.32 44,427,633.98 66,052,992.39
267、49,778,294.03 玉米杂交种子 68,159,152.32 44,427,633.98 66,052,992.39 49,778,294.03 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 96 二、其他业务小计 376,334.73 95,737.70 135,970.34 农技推广服务 100,000.00 其他 376,334.73 95,737.70 35,970.34 合 计 68,535,487.05 44,523,371.68 66,188,962.73 49,778,294.03 (五)投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 419,485.10 1
268、00,014.50 合 计 419,485.10 100,014.50 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,064,919.62 2委托他人投资或管理资产的损益 419,485.10 理财产品收益 3除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,774.39 4所得税影响额 62,922.77 合 计 3,423,256.34 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的
269、净利润 19.23 19.06 0.44 0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.97 12.55 0.35 0.21 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 97 湖北康农种业股份有限公司 二一八年四月十九日 第 1 页至第 41 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 方燕丽 签名： 金长春 签名： 黄泉珍 日期： 2018.4.19 日期： 2018.4.19 日期： 2018.4.19 湖北康农种业股份有限公司 2017 年年度报告 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室