1、 2019 年度报告 唐彩股份 NEEQ : 837432 江苏唐彩新材料科技股份有限公司 Jiangsu Tangcai New Material Sci-tech Co.,ltd. 公司年度大事记 1） 报告期内，公司于 2019 年 1 月取得“城镇污水排入排水管网许可证”，证书编号：苏（徐开）水排 2019 字第 001 号。 2） 报告期内，公司于 2019 年 1 月荣获“2018 年度信用管理先进单位”称号。 3） 报告期内，公司于 2019 年 3 月荣获“2018 年应急管理工作先进集体”称号。 4） 报告期内，公司于 2019 年 3 月荣获“2018 年党建工作先进集体”
2、称号。 5） 报告期内，公司于 2019 年 4 月取得“江苏省新材料产业协会会员单位”证书。 6） 报告期内，公司于 2019 年 4 月取得“中国日用化工协会油墨分会第八届会员单位”证书。 7） 报告期内，公司于 2019 年 4 月通过“江苏省科技型中小企业”认定，入库登记编号：201932030208002348，有效期至 2019 年 12 月 31 日。 8） 报告期内，公司于 2019 年 5 月取得注册商标 1 个，注册号：第 3610587 号。 9） 报告期内，公司于 2019 年 7 月取得发明专利 1 项，专利号：ZL 201710394510.5。 10）报告期内，公
3、司于 2019 年 7 月通过中国环境标志产品认证，证书编号： CEC2018ELP05300226、CEC2019ELP05309594。 11）报告期内，公司于 2019 年 7 月通过知识产权管理体系认证，证书编号：404IPL191351R1M，有效期至 2022 年 7 月。 12）报告期内，公司于 2019 年 9 月增加经营范围“自有厂房与设备的租赁；建筑材料（不含黄沙、石料）研发与销售”并换发营业执照。 13）报告期内，公司于 2019 年 10 月通过质量、职业健康安全、环境管理体系复审。 14）报告期内，公司于 2019 年 10 月取得注册商标 1 个，注册号：第 363
4、69075 号。 15）报告期内，公司于 2019 年 11 月增加经营范围“道路普通货物运输”并换发营业执照。 16）报告期内，公司于 2019 年 11 月荣获“新中国成立七十周年优秀企业”称号。 17）报告期内，公司于 2019 年 11 月取得“中国好技术”荣誉称号，证书编号：C18030064，有效期：2019 年 11 月至 2021 年 11 月。 18）报告期内，公司于 2019 年 12 月取得道路运输经营许可证，证书编号：苏交运管许可 徐字 320306504737 。 19）报告期内，公司于 2019 年 12 月换领 危险化学品经营许可证，证书编号：苏（徐）危化经字（开
5、）00099，有效期：2019 年 12 月至 2022 年 12 月。 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 17 第六节 股本变动及股东情况 . 19 第七节 融资及利润分配情况 . 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 23 第九节 行业信息 . 25 第十节 公司治理及内部控制 . 25 第十一节 财务报告 . 29 释义 释义项目 释义 公司、本公司、唐彩股份 指 江苏唐彩新材料科技股份有限公司 报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至
6、2019 年 12 月 31 日 股东大会 指 江苏唐彩新材料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏唐彩新材料科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏唐彩新材料科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监、技术总监 公司章程 指 经股东大会批准的最新的公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则 、监事会议事规则 会计师事务所 指 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商 指 东吴证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元，人民币万元 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华
7、人民共和国公司法 CHP 油墨 指 P 为产品主体原料树脂：聚乙烯醇缩丁醛（PVB）简写。CHP 系列油墨是一种全醇溶型凹印彩色油墨，主体颜料为主机颜料，色相丰富艳丽，卫生指标合格，可用于烟用接装纸及食品包装纸。 CIV 油墨 指 V 为产品主体树脂聚乙烯醇缩丁醛（PVB）取其中字母V。CIV 系列油墨是一种全醇溶型凹印彩色油墨，主体颜料为无机颜料，印品质感平滑，均匀细腻，低 VOC，低重金属，可用于烟用及食品的口含接触包装纸。 CH 油墨 指 CH 为唐彩（China colour）的简写。根据公司企标自命名分类，CH 系列油墨为公司常规酯醇溶型油墨及调墨助剂，产品工艺较为成熟，适用于各种烟
8、包、口花纸的印刷，具有颜色鲜艳、印刷适性好等特点，VOC 指标可达到烟草行业要求。 CHW 油墨 指 W 代表（Water-based ink）水性油墨。CHW 系列油墨为我公司水溶性油墨，包括水性彩墨及光油。 CHU 油墨 指 U 代表（UV Curable ink）紫外光固化油墨。CHU 系列油墨为我公司紫外光固化油墨，UV 油墨不使用有机溶剂，干燥速度快，光泽好，色彩鲜艳、耐水、耐溶剂、耐磨性好。 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
9、任。 公司负责人张静媛、主管会计工作负责人朱惠及会计机构负责人（会计主管人员）朱惠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 豁免披露事项及理由 公司主要从事凹印油墨、特种油墨及网印油墨
10、的研发、生产及销售，主要服务于烟包印刷企业，行业内竞争激烈，抢夺客户的现象较为严重，自公司挂牌以来，主要客户及供应商信息公开披露后，出现了同行业公司低价竞争的情况，公司业务受到了一定的不利影响。由于公司对主要客户的依赖程度较高，为尽可能的降低客户流失风险，最大限度地保护公司及股东利益，公司在本年度年报信息披露中，对公司的主要客户名称采用以客户 1、客户 2、客户 3 的方式进行披露。 油墨产品是定制化产品，油墨配方是产品竞争的核心技术，为尽可能的降低技术失密风险，保护公司的商业秘密，最大限度地保护公司及股东利益，公司在本年度年报信息披露中，对公司的主要供应商名称采用以供应商 1、供应商 2、供
11、应商 3 的方式进行披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 安全生产风险 由于油墨产品的主要原料之一溶剂为易燃液体，生产和存放过程中存在一定的安全隐患。如果公司在安全管理的某个环节发生疏忽，或员工操作不当，均可能引发火灾等安全事故，给公司造成较大的经济损失。 重大客户依赖风险 报告期内，公司前五大销售客户的收入占总收入比重达 79.90% ，其中，第一大客户的收入占总收入比重达 28.21%，客户集中度高。如果公司主要客户出现经营困难、业务结构重大调整等情形，导致其对公司业务需求量下降，减少与公司的合作，将对本公司的经营产生不利影响。 核心技术失密风险 油墨产品是定
12、制化产品，油墨配方及工艺控制是产品竞争的核心技术，此种技术是公司在长期经营发展过程中经过探索、研制而成。如果公司对该等技术或配方的保密制度执行不力，将可能导致公司部分技术或配方失密，从而对公司持续发展产生重大不利影响。 核心技术人员流失风险 随着市场经济的发展，日趋激烈的企业竞争是基于专业技术人才的竞争，如果公司无法维持技术团队的稳定，避免或减少人才流失，将会对公司的持续发展产生不利影响。 安全生产许可证到期风险 由于公司安全生产许可证将于 2020 年 1 月 16 日到期，如果安全生产许可证期满前未能及时取得延期许可，导致涉及安全生产许可的产品无法生产，将对本公司的经营产生重大不利影响。
13、生产模式变更风险 涉及安全生产许可的产品生产模式如果长期由自主生产变更为委托加工生产，不断增加公司经营管理成本与风险，将不利于公司的持续发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏唐彩新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Tangcai New Material Sci-tech Co.,ltd. 证券简称 唐彩股份 证券代码 837432 法定代表人 孟召杰 办公地址 徐州经济技术开发区桃山路南 12-3 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 董兰洁 职务 董事会秘书 电话 0516-87790127 传真
14、0516-87791567 电子邮箱 dlj 公司网址 联系地址及邮政编码 徐州经济技术开发区桃山路南 12-3 号 221004 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 10 月 31 日 挂牌时间 2016 年 6 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-油墨及类似产品制造 主要产品与服务项目 凹印油墨、特种油墨及网印油墨的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,580,000 优先股
15、总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孟召杰 实际控制人及其一致行动人 孟召杰、张静媛 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913203007322816024 否 注册地址 徐州经济技术开发区桃山路南 12-3 号 否 注册资本 10,580,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 宋福荣、石昕芳 会计师事务所办公地址 江苏省南京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 20 楼 六、 自愿披露
16、 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 54,209,286.34 49,690,398.94 9.09% 毛利率% 39.60% 32.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,618,154.00 9,403,873.01 34.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,279,303.91 8,611,013.19 30.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 28.35% 30.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌
17、公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 25.73% 28.40% - 基本每股收益 1.19 0.89 33.71% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 62,320,106.39 50,985,414.55 22.23% 负债总计 22,956,687.44 21,271,378.05 7.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,363,418.95 29,714,036.50 32.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.72 2.81 32.38% 资产负债率%（母公司） 36.84% 41.72% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比
18、率 299.05% 204.05% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 22,791,049.90 14,782,145.98 54.18% 应收账款周转率 2.83 2.60 - 存货周转率 5.54 4.49 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 22.23% 9.78% - 营业收入增长率% 9.09% 14.51% - 净利润增长率% 34.18% 36.78% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,580,000 10,580,000 -
19、计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 1,575,117.75 所得税影响数 236,267.66 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,338,850.09 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 18,872,603.72 应收票据 200,000.00 应收账款 18,672,60
20、3.72 应付票据及应付账款 6,903,364.50 应付票据 3,847,600.00 应付账款 13,055,764.50 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司主要从事凹印油墨、特种油墨及网印油墨的研发、生产及销售，主要应用于各类烟酒、食品包装印刷。公司依托先进的生产配方技术和高质量的产品标准，高效地为客户提供定制化、环保型油墨产品，致力于提高油墨行业的绿色、环保、高效发展，在为下游客户创造价值的同时，获得自身的快速发展。公司通过直销的方式实现产品的销售收入，其中凹印油墨为公司核心的油墨产品及利润来源。 报告期内，公司增加卷烟用乳胶生产、销售，产品无毒、无味、无腐蚀
21、、无污染、不含甲醛、VOC、重金属等有害物质，主要应用于烟用接装纸、烟盒、纸箱等包装粘接，绿色环保、健康安全。 报告期内，公司的商业模式较上期发生变化，涉及安全生产许可的溶剂型油墨产品由自主生产模式变更为委托加工生产模式。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明: 报告期内，公司的商业模式较上期发生变化，涉及安全生产许可的产品由自主生产模式
22、变更为委托加工生产模式。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，由于国家在环保方面监管力度逐渐趋严，油墨行业整体经营发展环境压力加大，公司面临环保政策压力加大、经营成本增加等不利因素带来的挑战，紧紧围绕年初制定的经营计划，积极展开各项工作，公司总体经营情况如下： 报告期内，公司实现销售收入 5421 万元，比上年同期 4969 万元增加 9.09%；实现净利润 1262 万元，比上年同期 940 万元增加 34.18%， 研发投入为 379 万元，比去年同期 356 万元增长 6.59%，占公司销售收入的 7%。 报告期内，公司通过资源整合与优化配置，积极拓展烟用包装胶生产、销售等业
23、务，取得相关注册商标 2 项、发明专利 1 项。 报告期内，公司紧跟行业发展趋势，坚持以市场需求为导向，不断提升研发能力，充分挖掘现有产品和服务的潜力，沿着绿色环保产品为主线的发展思路前行。其中“水性柔版油墨在水松纸上的应用与研发”技术，被中国生产力促进中心协会授予“中国好技术”荣誉称号，该产品通过中国环境标志产品认证。 报告期内，公司持续健全内部控制体系，完善决策流程，提升管理水平，防范生产和运营风险。报告期内，公司通过安全生产标准化二级达标评审，通过质量、职业健康安全、环境、知识产权体系及中国环境标志产品认证复审。 综上所述，报告期内公司整体经营情况良好，实现了稳步发展的态势。 (二) 财
24、务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 14,807,276.64 23.76% 4,799,619.72 9.41% 208.51% 应收票据 - - - - - 应收账款 17,630,797.95 28.29% 18,672,603.72 36.62% -5.58% 存货 4,761,030.29 7.64% 7,070,347.60 13.87% -32.66% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,018,743.23 4
25、.84% 3,130,881.96 6.14% -3.58% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产合计 62,320,106.39 - 50,985,414.55 - 22.23% 资产负债项目重大变动原因： 1、2019 年货币资金较 2018 年增加 208.51%，主要原因是：2019 年销售订单增加且客户回款及时，从而引起 2019 年货币资金的增加； 2、2019 年存货较 2018 年减少 32.66%，主要原因是：2019 年发出商品金额比 2018 年有所减少，因2019 年发出的商品已经过客户确认，由于风险已经转移，确
26、认收入并结转了成本，所以存货较 2018 年减少较多。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 54,209,286.34 - 49,690,398.94 - 9.09% 营业成本 32,744,787.01 60.40% 33,558,591.07 67.54% -2.43% 毛利率 39.60% - 32.46% - - 销售费用 2,569,923.24 4.74% 2,411,299.91 4.85% 6.58% 管理费用 4,945,709.70 9.12% 4,
27、110,021.72 8.27% 20.33% 研发费用 3,793,246.27 7.00% 3,558,760.16 7.16% 6.59% 财务费用 -58,467.98 -0.11% -155,019.68 -0.31% -62.28% 信用减值损失 -11,817.16 -0.02% - - - 资产减值损失 - - -153,539.91 -0.31% - 其他收益 2,942,969.88 5.43% 4,404,039.79 8.86% -33.18% 投资收益 495,472.59 0.91% 428,744.38 0.86% 15.56% 公允价值变动收益 349,466.
28、45 0.64% - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 13,518,100.60 24.94% 10,406,569.33 20.94% 29.90% 营业外收入 867,321.75 1.60% 212,955.95 0.43% 307.28% 营业外支出 2,676.59 0.00% 12,924.07 0.03% -79.29% 净利润 12,618,154.00 23.28% 9,403,873.01 18.92% 34.18% 项目重大变动原因： 1、2019 年管理费用较 2018 年增加 20.33%，主要原因是：（1）2019
29、年取得了烟胶生产经营权，进行了无形资产的摊销；（2）2019 年对职工薪酬进行了调整，以上两个主要原因引起了管理费用的增加； 2、2019 年其他收益较 2018 年减少了 33.18%，主要原因是 2019 年收到的政府补助比 2018 年减少146.1 万元； 3、2019 年营业利润较 2018 年增长 29.90%，主要原因是：（1）2019 年客户追加销售订单，销售收入较去年有所增加；（2）我司技术研发团队开发新的产品工艺，降低了产品成本，从而引起了营业利润的增加； 4、2019 年营业外收入较 2018 年增加了 307.28%，主要原因是 2019 年收到了供应商赠送的样品； 5
30、、2019 年净利润较 2018 年增加了 34.18%，只要原因是：（1）2019 年客户追加销售订单，销售收入较去年有所增加；（2）我司技术研发团队开发新的产品工艺，降低了产品成本；（3）2019 年购买理财产品取得的收益，投资收益较去年增加；（4）2019 年收到了供应商赠送的样品，以上原因使 2019 年净利润比 2018 年增加较多。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 54,081,537.78 49,685,076.64 8.85% 其他业务收入 127,748.56 5,322.30 2,300.25% 主营业务成本 32,744,7
31、87.01 33,558,591.07 -2.43% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用 不适用 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户 1 15,290,102.48 28.21% 否 2 客户 2 14,416,539.56 26.59% 否 3 客户 3 7,421,197.42 13.69% 否 4 客户 4 4,214,712.96 7.77% 否 5 客户 5 1,970,924.86 3.64% 否 合计 43,313,477.28 79.90% -
32、(4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商 1 8,522,400.00 29.79% 否 2 供应商 2 4,796,778.00 16.77% 否 3 供应商 3 3,170,812.40 11.08% 否 4 供应商 4 2,746,588.70 9.60% 否 5 供应商 5 1,972,660.00 6.89% 否 合计 21,209,239.10 74.13% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 22,791,049.90 14,782,145.98 54.1
33、8% 投资活动产生的现金流量净额 -16,513,230.86 -2,214,441.62 645.71% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,914,600.00 -12,402,680.00 -68.44% 现金流量分析： 1、2019 年经营活动产生的现金流量净额较 2018 年增加 54.18%，主要原因是：2019 年客户追加销售订单，且客户回款比去年增加较多； 2、2019 年投资活动产生的现金流量净额较 2018 年增加 645.71%，主要原因是：2019 年公司闲置的资金购买了理财产品，所以投资活动产生的现金流量净额较去年增加较多； 3、2019 年筹资活动产生的现金流量净额较
34、 2018 年减少 68.44%，主要原因是：2019 年向股东分配的现金股利比去年减少 694 万元，因 2018 年向股东分配两次现金股利。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 财务报表列报 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额)） 根 据 财 政 部 2019年4月发布的关于修订印发 2019 年度一般 企 业 财 务 报表格式的通知（财会2
35、0196 号），本公司对财 务 报 表 格 式进行了修订 经本公司董事会会议决议通过，本公司根据通知要求进行了调整，公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。 1、资产负债表：将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。 2、利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用
36、”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 3、所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对报告期内的财务报表列报项目主要影响如下： 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整后 变动金额 应收票据及应收账款 18,872,603.72 -18,872,603.72 应收票据 200,000.00 200,000.00 应收账款 18,672,603.72 18,672,603.72 应付票据及应付账款 6,903,364.50 -6,903,364.50 应付票据 3,847,600.00 3,847,600.00 应
37、付账款 13,055,764.50 13,055,764.50 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国
38、际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。 本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。 根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对 2018 年度的比较财务报表进行调整。 首次施行新金融工具准则的影响： 项目 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 资产： 应收票据 200,000.00 -200,000.00 应收款项融资 200,000.00 200
39、,000.00 （2）重要会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 5421 万元，净利润为 1261 万元，均实现稳步增长，经营业绩稳定。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营的能力。报告期内，公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况，公司具备持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）重大客户依赖风险 报告期内，公司前五大销售客户的收入占总收入比重达 79.90% ，其中，第一大客户的收入占总收入比重达 28.21
40、%。公司对主要客户的依赖程度较上年同期有所下降，但客户集中度仍然较高。如果未来双方的合作战略发生重大变化，导致其对公司业务需求量下降，减少与公司的合作，公司的经营将受到严重不利影响，公司未来的市场拓展力度仍有待提高。 应对措施：公司将充分利用现有客户资源及信誉的基础上，加大市场开发力度，积极拓展新客户，分散风险。同时，加大技术研发投入，提升整体服务能力与水平，为适时进入新的领域强化自身技术实力及风险应对能力。 （2）核心技术失密风险 油墨产品是定制化产品，油墨配方及工艺控制是产品竞争的核心技术，此种技术是公司在长期经营发展过程中经过探索、研制而成。如果公司对该等技术或配方的保密制度执行不力，将
41、可能导致公司部分技术或配方失密，从而对公司持续发展产生重大不利影响。 应对措施：公司基于保护核心技术的考虑，公司建立了知识产权管理体系，在研究开发、采购、销售及人力资源等环节贯彻实施，加强对知识产权的规范管理和保护。另外，及时将新研发的生产配方和技术申请专利保护。 （3）核心技术人员流失风险 随着市场经济的发展，日趋激烈的企业竞争是基于专业技术人才的竞争，如果公司无法维持技术团队的稳定，避免或减少人才流失，将会对公司的持续发展产生不利影响。 应对措施：公司提高核心技术人员的薪酬待遇，改善员工的工作环境，并根据研发成果和市场销售情况，给予相应额外奖励。 （4） 安全生产风险 由于油墨产品的主要原
42、料之一溶剂为易燃液体，生产和存放过程中存在一定的安全隐患。如果公司在安全管理的某个环节发生疏忽，或员工操作不当，均可能引发火灾等安全事故，给公司造成较大的经济损失。 应对措施：公司日常生产经营中，严格遵守中华人民共和国安全生产法、危险化学品安全管理条例等相关法律法规进行安全生产，加强安全生产培训，提高安全意识，定期自检，排除安全隐患，通过良好的质控体系将安全管理落实到位。 (二) 报告期内新增的风险因素 （1） 安全生产许可证到期风险 由于公司安全生产许可证将于 2020 年 1 月 16 日到期，如果安全生产许可证期满前未能及时取得延期许可，导致涉及安全生产许可的产品无法生产，将对本公司的经
43、营产生重大不利影响。 应对措施：为确保不影响公司生产经营，公司积极寻找具备安全生产许可证资质的油墨生产企业，签订合作协议，委托加工生产。 （2） 生产模式变更风险 涉及安全生产许可的产品生产模式如果长期由自主生产变更为委托加工生产，不断增加公司经营管理成本与风险，将不利于公司的持续发展。 应对措施：为确保公司持续发展，公司将严格控制经营成本，加强经营管理，积极申请办理安全生产许可证。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提
44、供借款 是 否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲
45、裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 报告期内，于 2019 年 9 月 2 日，公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过关于对外提供借款议案，公司非关联方焦波向公司拆借流动周转资金 500,000.00 元，借款期限 120
46、 天，年利率5.2%，借款期限内已归还全部借款。本次借款约定的利率高于同期银行贷款基准利率，不存在损害公司及公司任何其他股东利益的行为。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 徐州中侨国际旅行社有限公司 安排员工 旅游 100,000.00 90,760.00 已事前及时履行 2019 年 9 月 2 日 孟召杰 孟召杰为公司提供车辆租赁 10,000.00 0.00 已事前及时履行 2019 年 8 月 29日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 于 2019 年 3 月 1
47、9 日，公司召开第二届董事会第三次会议审议通过 关于公司拟发生偶发性关联交易议案，交易协议主要内容为：因安排员工旅游需要，公司拟与徐州中侨国际旅行社有限公司发生偶发性关联交易，预计发生金额不超过 10 万元。本次关联交易双方根据自愿、平等、互惠互利、公平公允的原则达成交易协议，定价依据公平、合理，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，不影响公司独立性，不存在损害公众公司和中小股东利益的行为。 于 2019 年 8 月 27 日，公司召开第二届董事会第五次会议，审议通过偶发性关联交易议案，交易协议主要内容为：根据公司经营情况，公司控股股东、实际控制人、董事长孟召杰将为公司提供车辆租赁，用
48、于公司日常经营，预计发生金额为 10,000 元。本次关联交易以市场公允价格为依据，遵循公平、公开、公正的原则，定价公允合理，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，不影响公司独立性，不存在损害公司及其他股东利益的行为。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 购 买 银行理财 2017 年 9月 25 日 不适用 不适用 现金 不适用 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响
49、： 报告期内，公司于 2017 年 9 月 25 日召开的第一届董事会第十二次会议审议通过了关于公司使用闲置资金购买理财产品的议案，并经 2017 年第四次临时股东大会审议通过。议案内容为：公司董事会在授权期限内使用企业自有闲置资金购买理财产品，单次购买理财产品的金额不超过 1000 万元，总额不超过 2000 万元，在上述额度内，自公司股东大会审议通过后可以循环使用资金购买理财产品。投资期限自公司 2017 年第四次临时股东大会审议通过后 24 个月内。具体内容详见披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）的关于公司使用闲置资金购买理财产品的公告（公告编号：2017-028） 经自查
50、，报告期内，公司购买了授权外的证券理财产品并超过投资授权期限，未及时履行审议程序。公司于 2020 年 4 月 23 日召开第二届董事会第十次会议对该事项进行追认，审议通过了关于公司追认并调整使用闲置资金购买理财产品额度议案，具体内容详见披露于全国中小企业股份转让系统 ()的关于公司追认并调整使用闲置资金购买理财产品额度的公告（公告编号：2020-010）。 报告期内，公司累计循环购买理财产品共取得收益 495,472.59 元。由于理财产品利率远高于同期银行存款利率，理财产品投资具有明显的收益。公司在确保不影响公司日常经营活动所需资金的情况下 运用闲置自有资金进行适度理财，可以提高资金使用率
51、，进一步提高 公司整体收益，符合全体股东的利益。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 银行承兑汇票保证金 质押 609,817.42 0.98% 付货款办理银行承兑汇票 银行承兑汇票保证金 质押 882,220.46 1.41% 付货款办理银行承兑汇票 总计 - - 1,492,037.88 2.39% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 565,000
52、 5.34% 0 565,000 5.34% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 5,000 0.04% 0 5,000 0.04% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 10,015,000 94.66% 0 10,015,000 94.66% 其中：控股股东、实际控制人 10,000,000 94.52% 0 10,000,000 94.52% 董事、监事、高管 15,000 0.14% 0 15,000 0.14% 核心员工 - - - - - 总股本 10,580,000 - 0 10,580,000 - 普通股股东人数 13 股本
53、结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 孟召杰 8,500,000 0 8,500,000 80.34% 8,500,000 0 2 张静媛 1,500,000 0 1,500,000 14.18% 1,500,000 0 3 崔殿英 166,667 0 166,667 1.58% 0 166,667 4 孟静 160,000 0 160,000 1.51% 0 160,000 5 张欣 133,334 0 133,334 1.26% 0 133,
54、334 6 张静茹 33,334 0 33,334 0.32% 0 33,334 7 代志果 33,334 0 33,334 0.32% 0 33,334 8 迟莲弟 13,334 0 13,334 0.13% 0 13,334 9 鹿丙峰 10,000 0 10,000 0.09% 7,500 2,500 10 余佩玉 10,000 0 10,000 0.09% 7,500 2,500 合计 10,560,003 0 10,560,003 99.82% 10,015,000 545,003 普通股前十名股东间相互关系说明： 张静媛、孟召杰系夫妻关系；孟静、孟召杰系姐弟关系；张静茹、张静媛、张
55、欣系姐妹关系；除上述关联关系外，公司股东间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为孟召杰，持有 850 万股，占公司总股本 80.34%。基本情况如下：孟召杰，1970 年5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1988 年 12 月至 1996 年 9 月，任徐州市机电设备总公司职员；1996 年 10 月至 2006 年 12 月，任徐州市中侨油墨化工有限公司总经理；2007 年 1 月至 2007年 12 月，任徐州市唐彩油墨化学厂厂长；2007 年 12 月至 2
56、015 年 12 月，任江苏唐彩油墨科技有限公司执行董事、总经理；2015 年 12 月至今，任江苏唐彩新材料科技股份有限公司董事长。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为孟召杰、张静媛夫妇，二人合计持有 1000 万股，占公司总股本 94.52%。基本情况如下： 1、孟召杰，1970 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1988 年 12 月至 1996 年9 月，任徐州市机电设备总公司职员；1996 年 10 月至 2006 年 12 月，任徐州市中侨油墨化工有限公司总经理；2007 年 1 月至 2007 年 12 月，任徐州市唐彩油墨化学厂厂长；2007 年 12
57、 月至 2015 年 12 月，任江苏唐彩油墨科技有限公司执行董事、总经理；2015 年 12 月至今，任江苏唐彩新材料科技股份有限公司董事长。 2、张静媛，1972 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1992 年 9 月至 1996 年 9月，任徐州市纺织品进出口公司会计；1996 年 9 月至 2001 年 9 月，任徐州市中侨油墨化工有限公司副总经理；2001 年 10 月至 2006 年 12 月，任徐州市唐彩油墨化学厂厂长；2008 年 1 月至 2015 年 12 月，任江苏唐彩油墨有限公司副总经理；2015 年 12 月至今，任江苏唐彩新材料科技股份有限公司董
58、事、总经理。 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 28 日 3.7 0 0 合计 3
59、.7 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 10.5 0 0 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 孟召杰 董事长 男 1970 年 5 月 大专 2018 年 11 月2 日 2021 年 11 月1 日 是 张静媛 总经理、董事 女 1972 年 7 月 大专 2018 年
60、 11 月2 日 2021 年 11 月1 日 是 孟亚男 董事 女 1987 年 10 月 本科 2018 年 11 月2 日 2021 年 11 月1 日 是 周艳 董事 女 1983 年 5 月 大专 2018 年 11 月2 日 2021 年 11 月1 日 是 范道侠 董事 女 1986 年 7 月 大专 2018 年 11 月2 日 2021 年 11 月1 日 是 鹿丙峰 监事会主席 男 1979 年 6 月 本科 2018 年 11 月2 日 2021 年 11 月1 日 是 李文芹 职工代表监事 女 1986 年 10 月 中专 2018 年 11 月2 日 2021 年 1
61、1 月1 日 是 张芫源 监事 女 1991 年 9 月 本科 2018 年 11 月2 日 2021 年 11 月1 日 是 董兰洁 董事会秘书 女 1989 年 3 月 本科 2018 年 11 月2 日 2021 年 11 月1 日 是 朱惠 财务负责人 女 1990 年 1 月 本科 2018 年 11 月2 日 2021 年 11 月1 日 是 余佩玉 技术总监 女 1983 年 1 月 大专 2018 年 11 月2 日 2021 年 11 月1 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
62、孟召杰、张静媛系夫妻关系，孟召杰、孟亚男系叔侄关系，除上述关联关系外不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 孟召杰 董事长 8,500,000 0 8,500,000 80.34% 0 张静媛 总经理、董事 1,500,000 0 1,500,000 14.18% 0 孟亚男 董事 0 0 0 0% 0 周艳 董事 0 0 0 0% 0 范道侠 董事 0 0 0 0% 0 鹿丙峰 监事会主席 10,000 0 10,000 0.09% 0 李文芹 职工代表监事 0 0 0 0% 0
63、张芫源 监事 0 0 0 0% 0 董兰洁 董事会秘书 0 0 0 0% 0 朱惠 财务负责人 0 0 0 0% 0 余佩玉 技术总监 10,000 0 10,000 0.09% 0 合计 - 10,020,000 0 10,020,000 94.70% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工
64、作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 22 17 生产人员 25 28 销售人员 11 10 技术人员 9 8 财务人员 5 4 采购人员 4 3 储运人员 9 10 员工总计 85 80 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 12 15 专科 13 10 专科以下 60 55 员工总计 85 80 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事
65、项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和
66、义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合公司法、公司章程和股东大会议事规则及其他相关法律法规的规定。公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司股东大会和董事会能够
67、按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常经营。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法合规。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 9 月 13 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过关于变更经营范围并修订议案，经营范围增加“自有厂房与设备的租赁；建筑材料（不含黄沙、石料）研发与销售。”详见公司于 2019 年 9 月 16 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）上披露的2019 年第一次临时股东大会决议公告（公告编号：2019-023）。 公司于 2019 年 11 月 28 日召开 2019 年第二次临
68、时股东大会，审议通过关于变更经营范围并修订议案，经营范围增加“普通货物运输。”详见公司于 2019 年 11 月 28 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）上披露的2019 年第二次临时股东大会决议公告（公告编号：2019-027）。 前述变更事项已完成工商变更登记及章程备案手续，并取得了徐州市工商行政管理局核发的新营业执照。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、公司于 2019 年 3 月 19 日召开第二届董事会第三次会议，审议并通过关于公司拟发生偶发性关联交易议案； 2、公司于 2019 年 4
69、 月 26 日召开第二届董事会第四次会议，审议并通过关于公司 2018年度总经理工作报告议案、关于公司 2018年度董事会工作报告议案、关于公司 2018年年度报告及其摘要议案、关于公司 2018年度财务审计报告议案、关于公司 2018 年度财务决算报告议案、关于公司 2018 年年度权益分派预案议案、关于公司 2019 年度财务预算报告议案、关于续聘天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构议案、关于会计政策变更议案、关于提请召开公司 2018 年年度股东大会议案； 3、公司于 2019 年 8 月 27 日召开第二届董事会第五次会议，审议并通过江苏唐彩新材料科技股份有限
70、公司 2019 年半年度报告议案、偶发性关联交易议案、关于提请召开公司2019 年第一次临时股东大会议案； 4、公司于 2019 年 8 月 30 日召开第二届董事会第六次会议，审议并通过关于变更经营范围并修订议案； 5、公司于 2019 年 9 月 2 日召开第二届董事会第七次会议，审议并通过关于对外提供借款议案； 6、公司于 2019 年 11 月 13 日召开第二届董事会第八次会议，审议并通过关于变更经营范围并修订议案、关于提请召开公司 2019 年第二次临时股东大会议案； 7、公司于 2019 年 12 月 11 日召开第二届董事会第九次会议，审议并通过关于对外提供借款议案、关于提请召
71、开公司 2019 年第三次临时股东大会议案。 监事会 2 1、 公司于 2019 年 4 月 26 日召开第二届监事会第二次会议，审议并通过关于公司 2018年度监事会工作报告议案、关于公司 2018年年度报告及其摘要议案、关于公司 2018年度财务决算报告议案、关于公司 2018 年年度权益分派预案议案、关于公司 2019 年度财务预算报告议案、关于会计政策变更议案； 2、 公司于 2019 年 8 月 27 日召开第二届监事会第三次会议，审议并通过江苏唐彩新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告议案。 股东大会 4 1、公司于 2019 年 5 月 20 日召开 2018 年年度股东
72、大会，审议并通过关于公司 2018 年度董事会工作报告议案、关于公司 2018 年度监事会工作报告议案、关于公司 2018 年年度报告及其摘要议案、关于公司 2018 年度财务决算报告议案、关于公司 2018 年年度权益分派预案议案、关于公司 2019 年度财务预算报告议案、关于续聘天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构议案； 2、公司于 2019 年 9 月 13 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议并通过偶发性关联交易议案、关于变更经营范围并修订议案； 3、公司于 2019 年 11 月 28 日召开 2019 年第二次临时股东大会，审议并通过关于变更经营范
73、围并修订议案 4、公司于 2019 年 12 月 26 日召开 2019 年第三次临时股东大会，审议并通过关于对外提供借款议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合公司法、公司章程和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和 公司章程的规定，建立较完善的内部控制
74、制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高 级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害股东利益的行为。监 事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1. 关于会计核算体系 报告期内，公司严格遵守国家相关法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具体实施细则，并进行独立核算，确保会计核算工作的正常开展。 2. 关于财务管理体系 报告期内，公司
75、严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到严格管 理、 持续完善公司财务管理体系。 3. 关于风险控制体系 报告期内，公司在密切关注和分析潜在的市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，不断完善风险控制体系。 公司现行的内控制度均依据公司法、证券法等国家有关法律法规及公司章程编制、执行， 在执行过程中未发现存在重大缺陷。公司将根据自身情况，密切关注并持续改进相关制度，确保公司经营健康、平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司未建立年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏 等情况。
76、 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天衡审字【2020】00617 号 审计机构名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 审计报告日期 2020 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 宋福荣、石昕芳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 100,000.00 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 江苏唐彩新材料科技股份有
77、限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏唐彩新材料科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的
78、其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治
79、理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错
80、报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
81、效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就
82、计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 宋福荣 中国南京 中国注册会计师：石昕芳 2020 年 4 月 23 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 14,807,276.64 4,799,619.72 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 五、2 15,949,466.45 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - -
83、衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、3 17,630,797.95 18,672,603.72 应收款项融资 五、4 - 200,000.00 预付款项 五、5 932,077.44 512,050.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、6 1,166,222.70 1,599,254.01 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、7 4,761,030.29 7,070,347.60 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产
84、 - - - 其他流动资产 五、8 6,012.82 10,551,126.09 流动资产合计 - 55,252,884.29 43,405,001.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、9 3,018,743.23 3,130,881.96 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 -
85、- - 无形资产 五、10 417,952.72 713,268.85 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、11 1,991,988.17 2,158,481.66 递延所得税资产 五、12 98,575.98 137,818.94 其他非流动资产 五、13 1,539,962.00 1,439,962.00 非流动资产合计 - 7,067,222.10 7,580,413.41 资产总计 - 62,320,106.39 50,985,414.55 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计
86、量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、14 1,492,037.88 3,847,600.00 应付账款 五、15 12,804,950.16 13,055,764.50 预收款项 五、16 - 80,168.02 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 五、17 569,808.45 569,808.45 应交税费 五、18 2,579,758.76 2,293,049.64 其他应付款 五、19 1,029,732.19 1,4
87、12,947.31 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - 12,040.13 流动负债合计 18,476,287.44 21,271,378.05 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、20 4,480,400.00 - 递延所得税负债 -
88、- - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 4,480,400.00 - 负债合计 - 22,956,687.44 21,271,378.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 10,580,000.00 10,580,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、22 10,343,994.73 10,343,994.73 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 五、23 3,577,392.97 2,631,564.52 盈余公积 五、24 3,481,832.36 2,220,016.96 一
89、般风险准备 - - - 未分配利润 五、25 11,380,198.89 3,938,460.29 归属于母公司所有者权益合计 - 39,363,418.95 29,714,036.50 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 39,363,418.95 29,714,036.50 负债和所有者权益总计 - 62,320,106.39 50,985,414.55 法定代表人：孟召杰 主管会计工作负责人：朱惠 会计机构负责人：朱惠 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 - 54,209,286.34 49,690,398.94 其中：营业收入 五
90、、26 54,209,286.34 49,690,398.94 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 44,467,277.50 43,963,073.87 其中：营业成本 五、26 32,744,787.01 33,558,591.07 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、27 472,079.26 479,420.69 销售费用 五、28 2,569,923.24 2,411
91、,299.91 管理费用 五、29 4,945,709.70 4,110,021.72 研发费用 五、30 3,793,246.27 3,558,760.16 财务费用 五、31 -58,467.98 -155,019.68 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 68,358.93 166,958.00 加：其他收益 五、32 2,942,969.88 4,404,039.79 投资收益（损失以“-”号填列） 五、33 495,472.59 428,744.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收
92、益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、34 349,466.45 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 -11,817.16 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 0 -153,539.91 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 13,518,100.60 10,406,569.33 加：营业外收入 五、37 867,321.75 212,955.95 减：营业外支出 五、38 2,676.59 12,924.07 四、利润总额（
93、亏损总额以“”号填列） - 14,382,745.76 10,606,601.21 减：所得税费用 五、39 1,764,591.76 1,202,728.20 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 12,618,154.00 9,403,873.01 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 12,618,154.00 9,403,873.01 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - - 2.归属于
94、母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） - 12,618,154.00 9,403,873.01 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动
95、- - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - - （7）现金流量套期储备 - - - （8）外币财务报表折算差额 - - - （9）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 12,618,154.00 9,403,873.01 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/
96、股） - 1.19 0.89 （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：孟召杰 主管会计工作负责人：朱惠 会计机构负责人：朱惠 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 60,931,002.10 53,330,353.62 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取
97、利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - 2,645,573.10 2,961,137.82 收到其他与经营活动有关的现金 五、40 5,229,370.83 2,133,646.25 经营活动现金流入小计 - 68,805,946.03 58,425,137.69 购买商品、接受劳务支付的现金 - 31,307,281.25 30,253,290.08 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - -
98、为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,676,133.36 4,537,269.07 支付的各项税费 - 5,472,253.47 4,784,228.18 支付其他与经营活动有关的现金 五、40 4,559,228.05 4,068,204.38 经营活动现金流出小计 - 46,014,896.13 43,642,991.71 经营活动产生的现金流量净额 - 22,791,049.90 14,782,145.98 二、投资活动产生的现金流量
99、： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 495,472.59 428,744.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 19,800,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 20,295,472.59 428,744.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,408,703.45 2,643,186.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有
100、关的现金 五、40 35,400,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 36,808,703.45 2,643,186.00 投资活动产生的现金流量净额 - -16,513,230.86 -2,214,441.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、40 - 500,000.00 筹资活动现金流入小计 - - 500,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,914
101、,600.00 10,855,080.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、40 - 2,047,600.00 筹资活动现金流出小计 - 3,914,600.00 12,902,680.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,914,600.00 -12,402,680.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,363,219.04 165,024.36 加：期初现金及现金等价物余额 - 10,952,019.72 10,786,995.36 六、期末现金及现金等价物余额 - 13,3
102、15,238.76 10,952,019.72 法定代表人：孟召杰 主管会计工作负责人：朱惠 会计机构负责人：朱惠 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,580,000.00 - - - 10,343,994.73 - - 2,631,564.52 2,220,016.96 - 3,938,460.29 - 29,714,036.50 加：会计政策变更 - - - - -
103、- - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,580,000.00 - - - 10,343,994.73 - - 2,631,564.52 2,220,016.96 3,938,460.29 - 29,714,036.50 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - 945,828.45 1,261,815.40 - 7,441,738.60 - 9,649,38
104、2.45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,618,154.00 - 12,618,154.00 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,261,815.40 - -5,176,
105、415.40 - -3,914,600.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,261,815.40 - -1,261,815.40 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -3,914,600.00 - -3,914,600.00 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资
106、本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 945,828.45 - - - - 945,828.45 1本期提取 - - - - - - - 1,193,807.98 - - - - 1,193,807.98 2本期使用 -
107、- - - - - - 247,979.53 - - - - 247,979.53 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,580,000.00 - - - 10,343,994.73 - - 3,577,392.97 3,481,832.36 - 11,380,198.89 - 39,363,418.95 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,580,000
108、.00 10,343,994.73 1,651,039.14 1,279,629.66 6,330,054.58 30,184,718.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,580,000.00 10,343,994.73 1,651,039.14 1,279,629.66 6,330,054.58 30,184,718.11 三、本期增减
109、变动金额（减少以“”号填列） 980,525.38 940,387.30 -2,391,594.29 -470,681.61 （一）综合收益总额 9,403,873.01 9,403,873.01 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - -
110、- - - - - - 940,387.30 - -11,795,467.30 - -10,855,080.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 940,387.30 - -940,387.30 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 -10,855,080.00 -10,855,080.00 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
111、 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 980,525.38 - - - - 980,525.38 1本期提取 - - - - - - - 1,067,847.84 - - - - 1,067,847.8
112、4 2本期使用 - - - - - - - 87,322.46 - - - - 87,322.46 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,580,000.00 - - - 10,343,994.73 - - 2,631,564.52 2,220,016.96 - 3,938,460.29 - 29,714,036.50 法定代表人：孟召杰 主管会计工作负责人：朱惠 会计机构负责人：朱惠 附： 2019 年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司历史沿革 江苏唐彩新材料科技股份有限公司（公司前身为徐州市唐彩油墨化学厂，以下简称“本公司”或“公司
113、”）于 2001 年 10 月 31 日由徐州蓄电池厂出资设立，注册资本为 50.00 万元，公司设立时的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 徐州蓄电池厂 50.00 100.00% 2006 年 12 月 31 日，根据股东会决议，将注册资本由 50.00 万元增加至 180.00 万元，新增注册资本 130.00 万元，由未分配利润转增资本。本次增资经由徐州正大会计师事务所有限公司出具编号为徐正会所验字2007008 号验资报告审验，变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 徐州蓄电池厂 180.00 100.00% 2007 年 10 月 28 日，公司股东徐州
114、蓄电池厂同孟召杰签订股权转让协议，将公司全部净资产无偿转让给孟召杰；2007 年 12 月 15 日，徐州蓄电池厂批复同意，将公司性质由集体企业改制为有限责任公司，公司名称变更为徐州唐彩油墨科技有限公司。公司法人营业执照注册号变更为 320301000013119 号。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 孟召杰 180.00 100.00% 2008 年 3 月 4 日，根据股东会决议，公司股东孟召杰将公司 44%的股权转让给张静媛，转让后，孟召杰出资 100 万元，张静媛出资 80 万元。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 孟召杰 100.00 56.
115、00% 张静媛 80.00 44.00% 2012 年 12 月 3 日，根据公司股东会决议，将注册资本由 180.00 万元增加至 560.00 万元，新增注册资本 380 万元，由孟召杰以货币出资。本次增资经徐州彭城联合会计师事务所出具的徐彭会所验字【2012】第 2563 号验资报告审验。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 孟召杰 480.00 85.71% 张静媛 80.00 14.29% 2013 年 3 月 14 日，公司申请变更登记。公司名称由徐州唐彩油墨科技有限公司变更为江苏唐彩油墨科技有限公司。 2015 年 1 月 28 日，根据公司股东会决议，将注册资
116、本由 560.00 万元增加至 2,000.00万元，新增注册资本 1,440.00 万元，由孟召杰以货币出资 1,220.00 万元，张静媛以货币出资 220.00 万元。本次增资经由徐州迪联会计师事务所出具的编号徐迪会所验字【2015】第013 号验资报告审验。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 孟召杰 1,700.00 85.00% 张静媛 300.00 15.00% 2015 年 6 月 15 日，根据公司股东会决议，将注册资本由 2,000.00 万元减少至 1,000.00万元，减少注册资本 1,000.00 万元。其中孟召杰减少 850.00 万元，张静媛减少
117、 150.00 万元。本次减资经由天衡会计师事务所（特殊普通合伙）徐州分所出具的编号为天衡徐验字（2015）0007 号验资报告审验。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 孟召杰 850.00 85.00% 张静媛 150.00 15.00% 2015年11月26日，根据公司股东会决议、公司全体发起人签署的江苏唐彩油墨科技股份有限公司(筹)发起人协议书以及拟设立的股份公司章程的规定，公司申请登记的注册资本为人民币1,000.00万元，每股面值1元,折合股份总数1,000.00万股，由江苏唐彩油墨科技有限公司的全体股东以其拥有的江苏唐彩油墨科技有限公司截止2015年8月31日经
118、审计的净资产19,183,995.73元，按1.9184:1的折股比例折合股份总数1,000.00万股,每股面值1元,超过折股部分的净资产9,183,995.73元计入公司(筹)资本公积。本次变更经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）徐州分所出具的编号为天衡徐验字（2015）017号验资报告审验。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 孟召杰 850.00 85.00% 张静媛 150.00 15.00% 2015 年 12 月 28 日，根据贵公司股东会决议和章程修正案的规定，贵公司申请增加注册资本人民币 58.00 万元，新增的股份于 2016 年 1 月 11 日由崔殿英、孟
119、静、张欣、张静茹、代志果、孟渤、迟莲弟、代志才、鹿丙峰、余佩玉共 10 名自然人以共计 173.9999 万元出资认购，其中 58 万元增加为注册资本，溢价 115.9999 万元计入资本公积金，变更后公司的注册资本增加至 1,058.00 万元，股份总数 1,058 万股。该增资经由天衡会计师事务所（特殊普通合伙）徐州分所出具的编号为天衡徐验字（2016）0001 号的验资报告审验。变更之后的股权结构如下： 股东姓名 股本 持股比例 孟召杰 8,500,000.00 80.34% 张静媛 1,500,000.00 14.18% 其他 10 名自然人股东 580,000.00 5.48% 合计
120、 10,580,000.00 100.00% 公司股票于 2016 年 6 月 8 日在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，证券代码：837432。 2018 年 11 月 30 日，公司申请变更登记。公司名称由江苏唐彩油墨科技股份有限公司变更为江苏唐彩新材料科技股份有限公司；经营范围增加了“卷烟用乳胶生产、销售”。 2019 年 9 月 16 日和 11 月 29 日，公司申请变更登记。经营范围增加了“自有厂房与设备的租赁；建筑材料（不含黄沙、石料）研发与销售”和“道路普通货物运输”。 2、公司行业性质、经营范围 本公司属于轻工行业。 公司经营范围：油墨技术开发、影印油墨生产、销售；防伪油墨生
121、产、销售；环保型水性油墨生产销售；卷烟用乳胶生产、销售；化工产品、印刷材料、纸销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家禁止和限制的商品和技术除外）；危险化学品批发经营（按危险化学品经营许可证所列项目经营）；自有厂房与设备的租赁；建筑材料（不含黄沙、石料）研发与销售；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 3、主要产品 公司主要产品包括：各种型号的凹印油墨、醇溶油墨、水性油墨。 4、公司注册地及实际经营地 公司注册地及实际经营地：徐州经济技术开发区桃山路南 12-3 号 5、本财务报表经本公司董事会于 2020 年 4 月 23 日决议批准报出。 二
122、、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，公司继续以持续经营为基础编制本公司截至 2019 年 12 月 31日止的财务报表。 三、重要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、26“收入”各项描述。 1
123、、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方
124、收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在
125、合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的
126、被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控
127、制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有
128、证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者
129、权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前
130、述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的
131、资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出
132、售给第三方之前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
133、于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金
134、融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的
135、负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。 （2）金融资产的分类和计量 在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）金融资产的初始计量： 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。 2）
136、金融资产的后续计量： 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为
137、既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合
138、收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
139、风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 （4）金融负债的分类和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 1）金融负债的初始计量 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用
140、计入初始确认金额。 2）金融负债的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融
141、负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （6）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价
142、值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （7）金融工具减值（不含应收款项） 1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，
143、包括前瞻性信息。 本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日
144、具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 11、应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。 对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增
145、加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （1）单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款
146、项等。 对单独评估信用风险的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 除单项评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 （2）按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 项目 确认组合的依据 计提预期信用损失的方法 组合 1账龄分析组合 无明显减值迹象的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险的特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失对照表计算预期信用损失 组合 1 中，
147、按照账龄组合计提坏账准备的比例 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 12、应收款项融资 对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，
148、之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 13、存货 （1）本公司存货包括物资采购、原材料、自制半成品、库存商品、发出商品。 （2）存货发出时采用移动加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提
149、存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 14、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
150、提持有待售资产减值准备。 15、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。 若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企
151、业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
152、相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
153、成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 因追加投资等原因，能够对被投资单位单
154、位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益
155、法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础
156、确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益
157、和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益
158、，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 16、投资性房地产 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销
159、。 类 别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 土地使用权 50 2 17、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 办公设备 3-5 5 19.00-31.67 工位器具 3-5 5 19.00-31.67 本公司至少在每年年度
160、终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 18、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 19、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款
161、费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借
162、款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 20、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 类 别 使用寿命（年） 土地使用权 50 专利权 10 软件使用权 10 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使
163、用寿命，并按其使用寿命进行摊销。 （3）内部研究开发项目 划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
164、资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 21、长期资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的
165、无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置
166、费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值
167、（如可确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 22、长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 23、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
168、减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 24、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： 该义务是企业承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数
169、分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 25、股份支付 (1)股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行
170、权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
171、估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等
172、待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 26、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 在实际经营中，公司根据合同约定将产品交付给客户，并经客户验收合格后确认收入。 （2）提供劳务收入 在
173、交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经
174、济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 27、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
175、核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
176、损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。并在相关资产使用寿命内分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 28、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。 资产负
177、债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的
178、暂时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
179、债。 29、租赁 （1）经营租赁 租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值
180、。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 30、重要会计政策和会计估计变更
181、 （1）重要会计政策变更 财务报表列报 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额)） 根 据 财 政 部 经本公司董事会1、资产负债表：将原“应收利息”“应收股利”2019 年 4 月发布的关于修订印发 2019 年度一 般 企 业 财 务报 表 格 式 的 通知 （ 财 会20196 号），本 公 司 对 财 务报 表 格 式 进 行了修订 会议决议通过，本公司根据通知要求进行了调整，公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。 及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”
182、及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。 2、利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 3、所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对报告期内的财务报表列报项目主要影响如下： 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整后 变动金额 应收票据及应收账款 18,872,603.72 -18,872,603.7
183、2 应收票据 200,000.00 200,000.00 应收账款 18,672,603.72 18,672,603.72 应付票据及应付账款 6,903,364.50 -6,903,364.50 应付票据 3,847,600.00 3,847,600.00 应付账款 13,055,764.50 13,055,764.50 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24
184、 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。 本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。 根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对 201
185、8 年度的比较财务报表进行调整。 首次施行新金融工具准则的影响： 项目 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 资产： 应收票据 200,000.00 -200,000.00 应收款项融资 200,000.00 200,000.00 （2）重要会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售商品或提供劳务的增值额 16%，13%（注） 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注：2019
186、年 1-3 月适用 16%税率，2019 年 4-12 月适用 13%税率。 2、税收优惠 本公司于 2017 年 11 月 17 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合批准的证书编号为 GR201732002107 的高新技术企业证书，并入库科技型中小企业名单。根据财税201734 号文件规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的
187、175%在税前摊销。 公司自 2017 年起至 2019 年按照 15%税率征收企业所得税。 本公司于 2001 年取得徐州市民政局发放的证书号为 3200030006 号的社会福利企业证书。根据财税201652 号和财税2009第 70 号文件规定，对安置残疾人的单位，实行限额即征即退增值税，以及在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。 五、财务报表主要项目注释 说明：以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2019 年1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度
188、，上期指 2018 年度，金额以人民币元为单位。 1、 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 5,494.12 12,098.26 银行存款 13,309,744.64 939,921.46 其他货币资金 1,492,037.88 3,847,600.00 合计 14,807,276.64 4,799,619.72 其中：存放在境外的款项总额 项 目 期末余额 期初余额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 1,492,037.88 注：除存入的银行承兑汇票保证金 1,492,037.88 元外，期末无其他使用受到限制的资金。 2、 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允
189、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 15,949,466.45 其中：理财产品 15,949,466.45 合计 15,949,466.45 3、 应收账款 （1）按账龄披露： 账龄 账面余额 1 年以内 18,238,020.54 1 至 2 年 264,493.64 2 至 3 年 83,292.70 合计 18,585,806.88 （2）应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 18,585,806.88 100.00 955,008.93 5.14 17,630,797.95
190、 其中：组合 1 18,585,806.88 100.00 955,008.93 5.14 17,630,797.95 合 计 18,585,806.88 100.00 955,008.93 5.14 17,630,797.95 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 19,710,873.45 100.00 1,038,269.73 5.27 18,672,603.72 其中：组合 1 19,710,873.45 100.00 1,038,269.73 5.27 18,672,603.72 合 计
191、 19,710,873.45 100.00 1,038,269.73 5.27 18,672,603.72 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,238,020.54 911,901.03 5.00 1 至 2 年 264,493.64 26,449.36 10.00 2 至 3 年 83,292.70 16,658.54 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 18,585,806.88 955,008.93 5.14 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额
192、期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收账款坏账准备 1,038,269.73 45,303.50 37,957.30 955,008.93 合计 1,038,269.73 45,303.50 37,957.30 955,008.93 （4）本期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 37,957.30 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 往来单位名称 期末余额 占总额比例（%） 坏账准备期末余额 应收 1 6,000,761.37 32.29 300,038.07 应收 2 4,885,142.44 26.28 244,257.12 应收
193、3 2,101,883.74 11.31 105,094.19 应收 4 811,071.11 4.36 40,553.56 应收 5 703,250.00 3.78 35,162.50 合计 14,502,108.66 78.03 725,105.43 （6）无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 4、 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收票据 200,000.00 合计 200,000.00 注 1：应收票据，系本公司在经营活动中所收取的银行机构出具的银行承兑汇票，考虑其信用风险很低且基本用于背书转让，故作为应收款项融资核算。 5、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示：
194、 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 932,077.44 100.00 509,050.00 99.41 1 至 2 年 2 至 3 年 3,000.00 0.59 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 932,077.44 100.00 512,050.00 100.00 （2）无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 （3）预付款项金额前五名单位情况： 往来单位名称 期末余额 占预付账款总额比例（%） 预付 1 285,045.80 30.58 预付 2 171,387.60
195、18.39 预付 3 118,000.00 12.66 预付 4 55,064.47 5.91 预付 5 40,671.33 4.36 合计 670,169.20 71.90 6、 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,166,222.70 1,599,254.01 合计 1,166,222.70 1,599,254.01 （1）其他应收款： 1）按账龄披露： 账龄 账面余额 1 年以内 840,337.97 1 至 2 年 146,422.31 2 至 3 年 206,997.97 3 至 4 年 113,540.29 4 至 5 年 67,000.00
196、 5 年以上 252,590.00 合计 1,626,888.54 2）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来款 7,060.50 339.00 备用金及其他 1,619,828.04 2,002,460.19 合计 1,626,888.54 2,002,799.19 关联方往来款明细 关联方明细 期末账面余额 期初账面余额 孟召杰 525.00 250.00 张静媛 6,535.50 89.00 合计 7,060.50 339.00 3）坏账准备计提情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损
197、失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019年1月1日余额 403,545.18 403,545.18 2019年1月1日其他应收款账面余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 57,120.66 57,120.66 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019年12月31日余额 460,665.84 460,665.84 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 57,120.66 元；本期收回或转回的坏账准备金额 0.00 元。 本期无以前期间已单项测试计提全额坏账准备或计提坏账准备的比例较大，
198、但在以后期间又全额收回或转回的应收款项。 5）本期无核销其他应收款情况。 6）其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 其他应收 1 质保金 200,000.00 5 年以上 12.29 200,000.00 刘孝耿 借款、备用金 152,000.00 1 年以内 9.34 7,600.00 姜浩 借款、备用金 96,159.90 3 至 4 年 5.91 48,079.95 福建省恒建工程管理有限公司（福建富兴） 投标保证金 96,027.00 1 年以内 5.90 4,801.35 江苏中烟工业有限责任公
199、司 投标保证金 90,000.00 1 年以内 5.53 4,500.00 合计 634,186.90 38.97 264,981.30 7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 7、 存货 （1）存货分类： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 物资采购 1,797.93 1,797.93 原材料 2,517,081.08 2,517,081.08 1,955,154.23 1,955,154.23 自制半成品 19,547.22 19,547.22 50,604.43 50,604.43
200、 库存商品 575,007.25 575,007.25 794,351.88 794,351.88 发出商品 1,649,394.74 1,649,394.74 4,268,439.13 4,268,439.13 合 计 4,761,030.29 4,761,030.29 7,070,347.60 7,070,347.60 8、 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待摊费用 6,012.82 3,169.58 待认证增值税进项税 547,956.51 固定期限理财产品 10,000,000.00 合计 6,012.82 10,551,126.09 9、 固定资产 项 目 期末余额 期初余
201、额 固定资产 3,018,743.23 3,130,881.96 固定资产清理 合计 3,018,743.23 3,130,881.96 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物及构筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,527,803.03 1,946,780.98 3,399,818.31 6,874,402.32 2.本期增加金额 481,772.17 - 142,131.57 623,903.74 （1）购置 481,772.17 142,131.57 623,903.74 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 4,429.61 42,929.76
202、 26,233.53 73,592.90 （1）处置或报废 4,429.61 42,929.76 26,233.53 73,592.90 4.期末余额 2,005,145.59 1,903,851.22 3,515,716.35 7,424,713.16 二、累计折旧 1.期初余额 871,316.08 904,654.84 1,967,549.44 3,743,520.36 2.本期增加金额 168,531.11 235,916.34 329,766.80 734,214.25 （1）计提 168,531.11 235,916.34 329,766.80 734,214.25 3.本期减少金
203、额 4,209.11 42,929.76 24,625.81 71,764.68 （1）处置或报废 4,209.11 42,929.76 24,625.81 71,764.68 4.期末余额 1,035,638.08 1,097,641.42 2,272,690.43 4,405,969.93 三、减值准备 四、账面价值 项目 房屋建筑物及构筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 1.期末账面价值 969,507.51 806,209.80 1,243,025.92 3,018,743.23 2.期初账面价值 656,486.95 1,042,126.14 1,432,268.87 3
204、,130,881.96 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产。 10、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 烟胶生产经营权 合计 一、账面原值 1.期初余额 309,127.50 555,000.00 864,127.50 2.本期增加金额 10,000.00 (1)购置 10,000.00 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 319,127.50 555,000.00 874,127.50 二、累计摊销 1.期初余额 150,858.65 150,858.65
205、2.本期增加金额 19,733.6 285,582.53 305,316.13 （1）计提 19,733.6 285,582.53 305,316.13 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 170,592.25 285,582.53 456,174.78 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 148,535.25 269,417.47 417,952.72 2.期初账面价值 158,268.85 555,000.00 713,268.85 （2）本公司无通过内部研发形成的无形资产。 （3）期末无未办妥产权证书的土地使用权。 11、 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期
206、摊销 其他减少 期末余额 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 无产权的房屋建筑物 2,158,481.66 166,493.49 1,991,988.17 合计 2,158,481.66 166,493.49 1,991,988.17 12、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资 产 减 值准备 1,415,674.77 212,351.21 1,441,814.91 216,272.24 合计 1,415,674.77 212,351.21 1,4
207、41,814.91 216,272.24 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 购入固定资产税前一次性扣除 409,035.04 61,355.26 523,021.98 78,453.30 交易性金融资产公允价值变动收益 349,466.45 52,419.97 合计 758,501.49 113,775.23 523,021.98 78,453.30 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： 项目 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金
208、额 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 递延所得税资产 113,775.23 98,575.98 78,453.30 137,818.94 递延所得税负债 113,775.23 78,453.30 13、 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付购房款 1,539,962.00 1,439,962.00 合计 1,539,962.00 1,439,962.00 14、 应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 1,492,037.88 3,847,600.00 合计 1,492,037.88 3,847,600.00 截至报告期末到期未付的应付票据总额为 0
209、元（上期末：0 元）。 15、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 12,804,950.16 13,055,764.50 合计 12,804,950.16 13,055,764.50 （2）公司账龄超过 1 年的重要应付账款。 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海金毓化工有限公司 67,200.00 待支付 合 计 67,200.00 16、 预收款项 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 销售货款 80,168.02 合计 80,168.02 （2）期末无重要的账龄超过 1 年的预收账款。 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目
210、 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 569,808.45 4,093,648.15 4,093,648.15 569,808.45 二、离职后福利-设定提存计划 563,342.93 563,342.93 三、辞退福利 合 计 569,808.45 4,656,991.08 4,656,991.08 569,808.45 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 251,906.00 3,079,130.09 3,079,130.09 251,906.00 2、职工福利费 633,321.36 633,321.36 3、社
211、会保险费 355,905.08 355,905.08 4、工会经费和职工教育经费 317,902.45 25,291.62 25,291.62 317,902.45 合 计 569,808.45 4,093,648.15 4,093,648.15 569,808.45 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 546,533.18 546,533.18 2、失业保险费 16,809.75 16,809.75 合 计 563,342.93 563,342.93 18、 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 860,404.08 991,558
212、.98 城市维护建设税 60,121.76 69,299.61 教育费附加 42,944.12 49,499.72 房产税 7,147.71 7,147.71 印花税 2,106.36 2,056.66 企业所得税 1,607,034.73 1,173,486.96 合计 2,579,758.76 2,293,049.64 19、 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,029,732.19 1,412,947.31 合计 1,029,732.19 1,412,947.31 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金、押
213、金 668,350.00 其他费用 504,804.00 322,892.76 往来款 524,928.19 421,704.55 合 计 1,029,732.19 1,412,947.31 2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 3）关联方其他应付款明细 项 目 期末余额 期初余额 孟召杰 300.00 4,580.00 张静媛 2,050.00 800.00 合计 2,350.00 5,380.00 20、 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 4,480,400.00 4,480,400.00 财政拨款 合计 4,480,400.00 4,4
214、80,400.00 其中涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关 / 与 收益相关 扶持资金（注） 4,480,400.00 4,480,400.00 与收益相关 合计 4,480,400.00 4,480,400.00 与收益相关 注：本公司于 2019 年 11-12 月收到开发区东环街道办事处拨入扶持资金共4,480,400.00 元，为与收益相关的补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失，本年度未发生相关费用或损失。 21、 股本 项 目 期初余额 本期增减（+，-） 期末余额 发行 新股
215、 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,580,000.00 10,580,000.00 22、 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 10,343,994.73 10,343,994.73 合计 10,343,994.73 10,343,994.73 23、 专项储备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 2,631,564.52 1,193,807.98 247,979.53 3,577,392.97 合计 2,631,564.52 1,193,807.98 247,979.53 3,577,392.97 注：根据财企20121
216、6 号规定，企业按照上年营业收入 1000 万以下 4%比例，超过1000 万元至 1 亿元的部分以 2%比例提取安全费用专项储备。 24、 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,220,016.96 1,261,815.40 3,481,832.36 合计 2,220,016.96 1,261,815.40 3,481,832.36 注：1、根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 25、 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,938,460.29 6,330,054.58 调整期初未分配利润合计数（调增
217、+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,938,460.29 6,330,054.58 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,618,154.00 9,403,873.01 减：提取法定盈余公积 1,261,815.40 940,387.30 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 项目 本期 上期 应付普通股股利 3,914,600.00 10,855,080.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 11,380,198.89 3,938,460.29 26、 营业收入和营业成本 （1）分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 54,081,537.78
218、 32,744,787.01 49,685,076.64 33,558,591.07 其他业务 127,748.56 5,322.30 合计 54,209,286.34 32,744,787.01 49,690,398.94 33,558,591.07 （2）前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 客户 1 15,290,102.48 28.21 客户 2 14,416,539.56 26.59 客户 3 7,421,197.42 13.69 客户 4 4,214,712.96 7.77 客户 5 1,970,924.86 3.64 合计 43,3
219、13,477.28 79.90 27、 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 249,212.52 254,288.29 教育费附加 178,013.10 181,634.50 房产税 28,590.84 28,590.84 印花税 16,262.80 14,907.06 合计 472,079.26 479,420.69 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项 28、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 招待费 166,839.68 92,327.86 职工薪酬 363,914.23 285,288.24 运费 1,067,020.01 1,359,934.35
220、 差旅费 305,368.34 134,920.17 办事处费用 366,899.00 368,509.50 开发费用 32,940.01 -106,318.62 宣传费 5,524.24 250,180.36 招标费用 19,491.60 24,202.00 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 216,000.00 办公费 23,731.92 其他 2,194.21 2,256.05 合计 2,569,923.24 2,411,299.91 29、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 164,216.58 210,081.93 折旧摊销 786,055.79 444,239.
221、10 业务招待费 331,480.68 221,109.39 差旅费 71,298.16 112,857.62 职工薪酬 1,636,964.10 1,277,987.70 土地租金 40,000.00 39,999.96 修理费 19,595.97 14,312.58 安全生产费 1,193,807.98 1,068,086.84 协会会费 16,650.00 14,600.00 劳务费 39,240.00 54,907.68 汽车费用 113,734.77 146,502.89 检测费 - 26,792.45 认证费 42,760.99 43,601.73 宣传费用 - 10,600.00
222、 审计咨询费 421,781.83 382,542.48 其他 68,122.85 41,799.37 合计 4,945,709.70 4,110,021.72 30、 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 463,234.14 442,338.16 直接投入 3,045,854.89 2,627,425.47 折旧摊销 79,353.08 131,913.92 无形资产摊销 23,608.53 专利费 11,740.00 29,732.38 其他 193,064.16 303,741.70 合计 3,793,246.27 3,558,760.16 31、 财务费用 项目 本期
223、发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 68,358.93 166,958.00 手续费 9,890.95 11,938.32 汇兑损益 合计 -58,467.98 -155,019.68 32、 其他收益 计入当期损益的政府补助： 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 即征即退增值税 2,645,573.14 3,940,290.70 安置残疾人补助、稳岗补贴 45,800.73 54,135.29 职工失业保险基金处补贴 36,596.01 105,613.80 其他政府补助 215,000.00 304,000.00 215,000.00 合计 2,942,96
224、9.88 4,404,039.79 其他政府补助明细： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 高新技术企业奖 100,000.00 与收益相关 双创计划科技副总奖 10,000.00 与收益相关 知识产权专项资金 210,000.00 186,000.00 与收益相关 专利资助经费 5,000.00 8,000.00 与收益相关 合计 215,000.00 304,000.00 33、 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 495,472.59 428,744.38 合计 495,472.59 428,744.38 34、 公允价值变动收益 产生公允价值变
225、动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 349,466.45 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 349,466.45 35、 信用减值损失 项目 本期发生额 应收票据及应收账款坏账损失 -45,303.50 其他应收款坏账损失 57,120.66 合计 11,817.16 36、 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -153,539.91 合计 -153,539.91 37、 营业外收入 （1） 分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 接受捐赠 其他政府
226、补助 其他 867,321.75 212,955.95 867,321.75 合计 867,321.75 212,955.95 867,321.75 38、 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 税收滞纳金 赞助费 非流动资产报废支出 2,676.59 12,924.07 2,676.59 其他 合计 2,676.59 12,924.07 2,676.59 39、 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 1,725,348.80 1,137,498.06 递延所得税费用 39,242.96 65,230.14 合计 1,764,591.76
227、 1,202,728.20 本期会计利润与所得税费用的调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 14,382,745.76 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,157,411.87 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -798.87 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 193,011.14 加计扣除费用的影响 -585,032.38 所得税费用 1,764,591.76 40、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 383,215.12 1,502,939.07 财务费用利息收入 68,358.93 166,
228、958.00 政府补贴 4,777,796.78 463,749.18 合计 5,229,370.83 2,133,646.25 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 511,039.05 360,087.43 费用支出 4,048,189.00 3,708,116.95 合计 4,559,228.05 4,068,204.38 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品到期赎回 19,800,000.00 合计 19,800,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 3
229、5,400,000.00 合计 35,400,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆借 500,000.00 合计 500,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金归还 500,000.00 存出银行承兑汇票保证金 1,547,600.00 合计 2,047,600.00 41、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 12,618,154.00 9,403,873.01 加：信用减值损失 11,817.1
230、6 资产减值损失 - 153,539.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 734,214.25 569,931.41 无形资产摊销 305,316.13 23,608.53 长期待摊费用摊销 166,493.49 190,539.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 2,676.59 12,924.07 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -349,466.45 财务费用（收益以“-”号填列） 投资损失（收益以“-”号填列） -495,472.59 -428,744.38 递延所得税资产减少（增加以
231、“-”号填列） 39,242.96 65,230.14 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 2,309,317.31 800,736.09 项 目 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 2,254,809.64 -980,354.16 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 5,193,947.41 4,970,861.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 22,791,049.90 14,782,145.98 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及
232、现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,315,238.76 952,019.72 减：现金的期初余额 952,019.72 1,886,995.36 现金等价物的期末余额 10,000,000.00 减：现金等价物的期初余额 10,000,000.00 8,900,000.00 现金及现金等价物净增加额 2,363,219.04 165,024.36 42、 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 金额 受限制的原因 货币资金 1,492,037.88 银行承兑汇票保证金 合计 1,492,037.88 六、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括理财产品投资、应收及其他应收款、应
233、付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （1）外汇风险：外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。 （2）利率风险公允价值变动风险：本公
234、司目前并无利率对冲的政策。 （3）利率风险现金流量变动风险：管理层认为目前暂无该类风险。 2、信用风险 信用风险是指因交易对手或债务人未能履行其全部或部分支付义务而造成本公司发生损失的风险。本公司对信用风险按照组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。 本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 对应收票据及应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素，诸如市场状况等评估客户的信用资质，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保公司不致面临重大坏账风险。此外，本公司于每
235、个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。 本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 七、关联方及关联方交易 1、本公司实际控制人为自然人，持股比例 5%以上的自然人有： 股东名称 持股比例 孟召杰 80.34% 张静媛 14.18% 注：张静媛为孟召杰的配偶。 2、本公司的子公司 无 3、本公司的合营和联营
236、企业情况 无 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 关联情况说明 徐州中侨国际旅行社有限公司 近亲属控制企业 注：徐州中侨国际旅行社有限公司实际控制人张欣为江苏唐彩新材料科技股份有限公司股东，持有 1.26%股份。同时，为本公司实际控制人张静媛的妹妹。 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 徐州中侨国际旅行社有限公司 安排员工旅游 90,980.00 100,000.00 未超过 6、关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面
237、余额 坏账准备 其他应收款 孟召杰 525.00 250.00 张静媛 6,535.50 89.00 合计 7,060.50 339.00 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 账面余额 其他应付款 孟召杰 300.00 4,580.00 张静媛 2,050.00 800.00 合计 2,350.00 5,380.00 八、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止 2020 年 4 月 23 日，本公司无需披露的
238、资产负债表日后事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 215,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 项 目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易
239、价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 495,472.59 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业
240、外收入和支出 864,645.16 小计 1,575,117.75 少数股东权益影响额 所得税影响额 236,267.66 合计 1,338,850.09 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 2019 年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 28.35 1.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 25.73 1.07 （续） 报告期利润 2018 年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 30.62 0.89 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 28.40 0.81 十一、财务报表的批准 本公司财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准对外报出。 江苏唐彩新材料科技股份有限公司 2020 年 4 月 24 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室