1、公告编号：2017-018 证券代码：837786 证券简称：证大文化 主办券商：国信证券 证 大 文 化 NEEQ:837786 上海证大文化发展股份有限公司 Shanghai Zendai Cultural Development Co.,Ltd 年度报告 2016 公告编号：2017-018 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 6 月 22 日，公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，证券简称：证大文化，证券代码：837786。 2、公司办公场所搬迁至证大喜马拉雅中心。依托更高格调的艺术氛围，公司能更为便捷的获取各项艺术资源、推进业务开展。 3、鉴于公司在文化产业领域的创新成就
2、，被授予“上海文化企业十佳”提名。 1 目 录 第一节 声明与提示 . 3 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要. 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 公司治理及内部控制 . 29 第十节 财务报告 . 32 2 释义 释义项目 释义 公司、证大文化 指 上海证大文化发展股份有限公司 投资发展 指 上海证大投资发展股份有限公司 文化创意 指 上海证大文化创意发展有限公司 国信证券 指 国信证券股份有限公司 全国
3、股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 公司现行有效的公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 股东大会、董事会、监事会 指 上海证大文化发展股份有限公司股东大会、董事会、监事会 会计师 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整
4、。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 艺术品鉴定和估值风险 公司开展艺术品经营需要对艺术品进行鉴定和估值,但目前国内艺术品价值评估并无统一标准体系,在一定程度上要依赖公司管理层及艺术顾问专家的主观判断,人为主观的因素影响较大。尽管公司具备丰富的行业经验,但仍无法保
5、证其所收藏艺术品的真实性和价值的合理性。若公司因有关收藏艺术品的真实性及价值发生纠纷,可能对公司的业务开展和经营业绩造成重大不利影响。 艺术品保管风险 随着艺术品交易量的增大和投资者对艺术品保管意识的增强,市场对于艺术品保管条件的要求越来越高,艺术品的仓储保管、保险、物流等都是艺术品交易环节中重要的基础环节,因此从事艺术品经营的公司需要与之配套的、专业的艺术品保管环境。若公司对藏品保存不当或维护不善而造成艺术品价值减损,可能对公司的经营业绩造成不利影响。 市场需求风险 公司专业从事艺术品经营与服务,近年来艺术品行业的整体增长带动了公司业绩增长。但是,艺术品的需求会受到经济及政治环境、受追捧藏品
6、种类变化以及收藏家收集喜好的变化等诸多因素的影响,整体波动较大。若未来市场需求大幅下滑,可能会对公司经营业绩产生重大不利影响。 人才流失风险 随着艺术品行业的快速发展,行业对艺术品鉴定和估值服务方面的专业人才需求越来越高,该人才需要较长时间的实践积累才能够提供专业及可靠的建议,人才的稳定对公司的发展具有重要影响。公司经过多年的积累,形成了一支高素质的专业人才队伍,拥有丰富的行业经验。随着市场竞争的加剧,艺术品行业对上述人才的竞争也日趋激烈,公司面临人才流失的风险。公司如果不能做好专业人才的稳定工作,将对公司的业务发展造成不利影响。 中融信托产品风险 公司于 2014 年 7 月与中融国际信托有
7、限公司签订中融信托融证一号集合资金信托计划信托合同与投资顾问合同,在该信托产品中证大文化担任投资顾问与劣后级委托人双重身份,信托产品存续期限 5 年,建仓期 3 年。合同约定在信托产品存续期限届满前30日内,若原投资购买艺术品尚未完成销售的,中融国际信托有权依照约定条件将未变现藏品进行有底价(未变现藏品的成本价)方式拍卖,若全部藏品的拍卖所得价款不足以支付 A 类受益人应获得的信托利益以及届时应支付的信托费用,则由证大文化需增强资金予以补足。若拍卖不成功,则证大文化有溢价回购义务,需按照约定价格回购艺术品。若信托产品变现期公司需履行资金补足或回购义务进而占用大额资金,将对公司的日常经营产生不利
8、的影响。 资产减值风险 公司目前收藏的艺术品包括油画、陶瓷、及雕塑等。因艺术品价值随市场行情会有波动,且艺术品的储藏要求比较严格,通常要求防潮湿、密封性好、保存环境相对稳定等。尽管公司的艺 5 术品具有较高的市场价值,但由于艺术品的升值空间会随市场行情波动,且对储藏要求比较严格,故可能存在一定的资产减值风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海证大文化发展股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Zendai Cultural Development Co.,Ltd 证券简称 证大文化 证券代码 837786 法定代表人 朱斌 注册
9、地址 上海市浦东新区樱花路 869 号 5F 01-02 室 办公地址 上海市浦东新区樱花路 869 号 5F 01-02 室 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 许洪磊、周墨 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 邓涛 电话 021-35366001-8019 传真 021-35366668 电子邮箱 dengt 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区樱花路 8
10、69 号 5F 01-02 室,邮编:201204 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 22 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） R87 文化艺术业 主要产品与服务项目 专业从事艺术品直销、艺术品寄售、艺术顾问服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 97,420,000 做市商数量 - 控股股东 上海证大文化创意发展有限公司 实际控制人 戴志康 四、注册情况 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310000703234428
11、Q 否 税务登记证号码 91310000703234428Q 否 组织机构代码 91310000703234428Q 否 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,347,597.28 44,604,117.63 -2.82% 毛利率 70.09% 82.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,811,342.51 16,885,666.04 -35.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,336,899.29 17,221,976.64 -39.98% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润
12、计算） 6.84% 56.10% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.54% 57.22% - 基本每股收益 0.13 0.65 -80.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 376,703,945.53 182,466,363.35 106.45% 负债总计 213,185,629.63 29,759,389.96 616.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 163,518,315.90 152,706,973.39 7.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.94 1.82 7.08% 资产负债率（母公司
13、） 56.48% 16.31% - 资产负债率（合并） 56.59% 16.31% - 流动比率 1.08 4.57 - 利息保障倍数 13.35 158.94 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 45,138,337.08 -57,403,285.16 - 应收账款周转率 4.43 4.48 - 存货周转率 1.51 1.09 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 106.45% 198.83% - 营业收入增长率 -2.82% 164.30% - 净利润增长率 -35.97% 548.47% - 五、股本情况 单位：股 本期
14、期末 上年期末 增减比例 9 普通股总股本 84,075,000 59,000,000 42.50% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,469.54 除上述各项之外的其他营业外收支净额 636,121.37 非经常性损益合计 632,651.83 所得税影响数 -158,208.61 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 474,443.22 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析
15、 （一）商业模式 本公司是处于文化艺术业中的销售商、服务提供商，拥有艺术品生态链、艺术家、合作机构、艺术品及艺术品服务专业人员等关键资源，为各类企业客户、个人客户提供多样化的原创艺术作品及艺术顾问服务等。公司通过举办艺术展览、艺术品鉴会、拍卖会及私人洽谈等形式开拓业务，收入来源主要是艺术品的销售和顾问服务收费。 报告期内，公司的商业模式及主营业务未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发
16、生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、业绩经营 2016 年，公司实现营业收入 43,347,597.28 元，与上年同期相比减少 2.82%，其中艺术品寄售收入同比增加 93.88%，艺术品直销收入同比增加 59.85%，咨询服务收入同比减少 44.11%。营业成本12,964,182.55 元，与上年同期相比增长 68.93%，增加的主要原因系公司扩大了艺术品销售业务规模，艺术品直销及寄售收入同比大幅增加，故公司营业成本中的自有艺术品采购也相应增加。公司实现归属于挂牌公司股东的净利润 10,811,342.51 元，与上年同期相比减少-35.97%。 2016 年，公司经
17、营性现金流量净额为 45,138,337.08 元，与上年同期相比增加 102,541,622.24 元，增加的主要原因系由于其他应收款中拍卖押金及往来款的收回所致。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司的总资产为 376,703,945.53 元，较年初增长 106.45%，主要系公司发行股票募集资金所致。净资产为 163,518,315.90 元，较年初增长 7.08%。 2、聚焦艺术顾问业务 2016 年，公司抓住文化艺术行业迅速发展的契机，同时深入聚焦于毛利率较高的艺术品顾问服务业务，特别是在公共空间艺术品植入服务业务中，公司不断拓展该业务具体运作模式，2016 年完成了多个公
18、共空间艺术植入服务项目。 3、提升行业综合地位，构建艺术生态链 2016 年是公司稳步发展、开拓创新的一年。公司通过主办临空蒋正根作品展，协办敦煌文化展、破冰时代：当代油画邀请展上海站、山水社会-测绘未来、山水社会-民间传记等展览；参加青年艺术博览会；举办艺术学术及文化交流活动；参加艺术领域论坛等各类方式不断提高公司在艺术行业领域的学术地位与综合实力，实现了艺术品销售业务的快速增长，并积极布局与构建艺术生态链。 报告期内，公司的业务范围没有发生重大变化。 11 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重
19、营业收入 43,347,597.28 -2.82% - 44,604,117.63 164.30% - 营业成本 12,964,182.55 68.93% 29.91% 7,674,444.12 -39.98% 17.21% 毛利率 70.09% - - 82.79% - - 管理费用 8,430,875.69 68.40% 19.45% 5,006,476.83 36.96% 11.22% 销售费用 7,169,979.92 74.77% 16.54% 4,102,407.76 10.11% 9.20% 财务费用 1,107,490.09 668.45% 2.55% 144,119.56 -
20、86.80% 0.32% 营业利润 14,084,813.98 -33.01% 32.49% 21,024,960.04 683.24% 47.14% 营业外收入 686,303.96 81.16% 1.58% 378,844.30 22.28% 0.85% 营业外支出 53,652.13 -20.76% 0.12% 67,707.90 -68.45% 0.15% 净利润 10,811,342.51 -35.97% 24.94% 16,885,666.04 548.47% 37.86% 项目重大变动原因： 营业成本增长 68.93%，主要系公司扩大了艺术品销售业务规模，艺术品直销收入同比增加
21、59.85%，艺术品寄售收入同比增加 93.88%，故公司营业成本中的自有艺术品采购也相应增加，其中艺术品直销成本增加 443.49 万元，艺术品寄售成本增加 152.29 万元。咨询服务收入同比减少 44.11%，但咨询服务业务具有成本低毛利率高的特点，故对营业成本影响不大。 管理费用增长 68.40%，主要系咨询顾问费以及装修费用同比增加所致。公司于 2016 年 6 月挂牌新三板，在挂牌前聘请了券商、律师等中介机构进行材料制作，故使咨询顾问费同比大幅增加 250.75 万元；另外公司办公场所搬迁至新的场所，使装修费用增加 49.65 万元。 销售费用增长 74.77%，主要系公司战略调整
22、，计划扩大业务规模，故加大了举办销售活动的力度，增加了举办艺术展览的次数及相关宣传的投入，故使活动宣传相关费用及展览人员成本同比增加，其中活动促进费增加 114.92 万元，人力成本增加 165.67 万元。 财务费用增长 668.45%，主要系本期银行贷款金额及贷款时间均有所增加所致，使贷款利息增加105.62 万元。本期公司向南京银行新增贷款金额 2,000.00 万元，并向平安银行续贷 1,500.00 万元；而上期平安银行贷款始于 2015 年 11 月，故同期贷款利息较少。 营业利润减少 33.01%，主要系公司战略调整，计划扩大业务规模，故加大了本期投入、增加艺术品采购力度，使得营
23、业成本及各项费用有所增加，而由于团队处于搭建过程中、业务拓展未跟上等原因，营业收入未能同步增长，导致本期营业利润减少。 营业外收入增长 81.16%，主要系公司收到上海市浦东新区“十二五”财政扶持资金 38.10 万元及浦东宣传文化基金拨款 30.00 万元所致。 净利润减少 35.97%，主要系公司战略调整，计划扩大业务规模，故加大了本期投入、增加艺术品采购力度，使得营业成本及各项费用有所增加，而由于团队处于搭建过程中、业务拓展未跟上等原因，营业收入未能同步增长，导致本期净利润减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 43,
24、347,597.28 12,964,182.55 44,374,117.63 7,674,444.12 其他业务收入 - - 230,000.00 - 合计 43,347,597.28 12,964,182.55 44,604,117.63 7,674,444.12 按产品或区域分类分析： 单位：元 12 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 商品销售收入(增值税税率按寄售商品) 10,613,338.89 24.48% 5,474,227.41 12.33% 商品销售收入(增值税税率17%) 16,904,131.55 39.00% 10,574,769.2
25、3 23.83% 咨询服务收入 15,830,126.84 36.52% 28,325,120.99 63.83% 其他业务收入 - - 230,000.00 0.01% 合 计 43,347,597.28 100.00% 44,604,117.63 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入分产品来看波动较大，主要系市场变化、客户需求变化及公司整体战略布局调整等因素导致。 商品销售收入(增值税税率按寄售商品)同比增加 93.88%，由于公司本期扩大了艺术品销售业务规模，加大了对艺术展览及宣传推广的投入，故公司受托寄售的艺术品销量也同步增加。 商品销售收入(增值税税率 17%)同
26、比增加 59.85%，由于公司本期艺术品销售业务规模，加大了对艺术展览及宣传推广的投入，故公司自有艺术品销量也同步增加。 咨询服务收入同比减少 44.11%，主要是由于上期与个人张振宇签订金额为 1,200.00 万元的艺术品收藏与投资顾问合同；与个人王磊签订金额为 500.00 万元的艺术品收藏与投资顾问合同。高净值客户的咨询服务业务有很大的波动性及不确定性，具有发生频次少、金额高及偶然性大的特点，而本期公司未能与客户续约，故本期咨询服务收入同比大幅减少。 但总体来看，公司经过多年的资源积累和盈利模式的探索，目前已经形成稳定的商业模式，即公司基于现有艺术文化资源，结合直销、寄售和艺术顾问的业
27、务类型及税收优化考虑，并将通过线上线下多种渠道开展艺术品销售业务和艺术顾问业务。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 45,138,337.08 -57,403,285.16 投资活动产生的现金流量净额 -100,364,713.47 -9,868,787.56 筹资活动产生的现金流量净额 182,452,815.21 104,899,466.67 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额的增加主要系由于其他应收款中拍卖押金及往来款的收回所致，其中收回上海驰翰拍卖有限公司拍卖款 1,189.00 万元，收回黄山星际文化产业发展有限公司拍卖款 2
28、00.00万元，收回中鸿信国际拍卖有限公司拍卖押金 3,650.00 万元。 投资活动产生的现金流量净额的减少主要系投资设立国民信托文化发展 1 号单一资金信托所致，其中国民信托投资使现金流量流出 9,150.00 万元。 筹资活动产生的现金流量净额的增加主要系发行股票募集资金及银行贷款增加所致，其中收到公司于 2016 年 11 月启动的股票发行方案，共筹得募集资金 16,014.00 万元，银行贷款本期新增 1,500.00 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海善智股权投资基金管理有限公司 8,839,703.28 20.
29、39% 否 2 上海友扬网络科技有限公司 8,813,094.65 20.33% 否 3 李耿 3,417,475.73 7.88% 否 4 上海羽园文化发展有限公司 3,203,008.28 7.39% 否 13 5 上海正翊建筑装饰工程有限公司 2,896,226.42 6.68% 否 合计 27,169,508.36 62.67% - 报告期内，应收账款净额为 480.84 万元，较上年度同比减少 67.44%，主要原因为上海驰翰拍卖有限公司应收账款 1,189.00 万元、黄山星际文化产业发展有限公司应收账款200.00 万元以银行还款方式收回,因此应收账款较上年度有所减少。应收账款前
30、五名分别为：客户李耿、客户杨亚军、客户上海国际信托有限公司、客户广州市住宅建设发展有限公司、客户上海正翊建筑装饰工程有限公司。上述应收账款账龄均在一到二年内，客户能够按照合同约定支付款项，未构成实质性风险。 应收账款客户李耿和上述主要客户 3 属于同一个客户；应收账款客户上海正翊建筑装饰工程有限公司和上述主要客户 5 属于同一客户；应收账款客户杨亚军、客户上海国际信托有限公司、客户广州市住宅建设发展有限公司和上述主要客户上海善智股权投资基金管理有限公司、上海友扬网络科技有限公司、上海羽园文化发展有限公司不是相同客户，不一致的原因是：公司主要客户基本都能按照合同约定完成支付，部分应收账款客户因为
31、账期及跨期回款等原因有一定的延迟，另有部分应收账款客户为完成销售后的质保金需在一定时间内才能收款。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海驰翰拍卖有限公司 3,605,200.00 15.79% 否 2 管策 3,500,000.00 15.33% 否 3 金峰 3,000,000.00 13.14% 否 4 吴高钟 3,000,000.00 13.14% 否 5 深圳市浪尖设计有限公司 2,000,000.00 8.76% 否 合计 15,105,200.00 66.14% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本
32、期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 不适用。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 166,840,931.78 321.16% 44.29% 39,614,492.96 1,893.58% 21.71% 22.58% 14 应收账款 4,808,407.57 -67.44% 1.28% 14,769,879.88 188.14% 8.09% -6.81
33、% 存货 10,906,017.35 75.64% 2.90% 6,209,208.06 -21.30% 3.40% -0.50% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 195,937.64 88.34% 0.05% 104,036.06 8.09% 0.06% -0.01% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 35,000,000.00 75.00% 9.29% 20,000,000.00 - 10.96% -1.67% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 376,703,945.53 106.45% - 182,466,363.35 198.83% -
34、 - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金增加 321.16%，主要系公司于 2016 年 11 月启动股票发行方案，于 2016 年 12 月，收到投资款 16,014.00 万元所致。 应收账款减少 67.44%，主要系报告期内收回了上海驰翰拍卖有限公司 1,189.00 万元拍卖款，以及黄山星际文化产业发展有限公司 200.00 万元拍卖款项所致。 存货增加 75.64%，主要系为公司扩大业务规模、增加艺术资源储备，加大了艺术品采购所致，本期艺术品采购额较上期增加 1,092.00 万元。 固定资产增加 88.34%，主要系公司为扩大业务规模变更了经营场所，故加大了办公家具及电子设备的采
35、购所致。 短期借款增加 75.00%，系公司为满足运营需要，本期向南京银行新增贷款金额 2,000 万元，并向平安银行续贷 1,500 万元。 资产总计增加 106.45%，主要系公司发行股票募集资金，收到投资款 16,014.00 万元使货币资金大幅增加所致，同时也使得货币资金占总资产的比重也大幅增加。 报告期末，公司资产负债率为 56.59%，较去年同期上升 40.28%，主要系因为公司股票发行收到投资款 16,014.00 万元，由于报告期末发行流程尚未完成，故暂时计入其他应付款所致。除此以外，公司资产负债结构较为合理，公司资产主要为货币资金，可供出售金融资产及其他应收款等，符合行业企业
36、特点，资产质量较好。公司短期借款占总资产的比重较年初减少 1.67%，占负债总额的 16.42%。公司 2016 年流动比率达到 1.08，体现公司拥有良好的变现能力和短期偿债能力。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有全资子公司情况如下： 1、上海大拇指商业经营管理有限公司 注册资本人民币 100.00 万元，住所为上海市浦东新区牡丹路 60 号 1205-D 室，法定代表人朱斌，经营范围：商务咨询，自有设备租赁（除金融租赁），停车场经营管理，物业管理，市场营销策划，汽车租赁，电子商务（不得从事金融业务），日用百货、文化用品、电子产品、工艺品、服装、皮革制
37、品、献花的销售，文化艺术交流活动策划，会展服务。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。 2、上海证大画廊有限公司 注册资本人民币 100.00 万元，住所为上海市浦东新区樱花路 869 号 1 夹层 09 室，法定代表人朱斌，经营范围：艺术品、工艺品、文具用品的销售，展览展示服务，文化艺术交流活动策划，设计艺术品、工艺品，出版物经营。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。 截至报告期末，公司参股公司情况如下： 1、 上海幻想力学文化传播有限公司 公司认缴出资人民币 100 万元，取得上海幻想力学文化传播有限公司 10.00%的股权。，住所为上海市长宁区广顺路 3
38、3 号 8 幢 1 层 1206 室，法定代表人刘勇，注册资本人民币 1,000.00 万元，经营范围：设 15 计、制作、代理、发布各类广告，文化艺术交流与策划，从事计算机科技、网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，企业形象策划，商务信息咨询，旅游咨询，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），计算机系统集成，日用百货、数码产品、电子元器件的销售。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。 报告期内，公司未处置控股子公司，且未因上述原因导致公司合并报表范围变动。 报告期内，公司不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利
39、润影响达 10%以上的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 2016 年中国经济运行保持在合理区间，发展的质量和效益提高，呈现出“稳中有进”、“结构调整”、“居民收入稳步增长”的态势。在我国经济平稳发展的同时，经济总量、国际贸易、对外投资占全球的份额都保持上升态势，新兴产业、新型业态和新商业模式蓬勃发展。 纵观中国经济，文化产业保持较快增速，发展质量稳步提升。“十三五”期间，文化产业发展已上升到国家发展战略，成为国民经济增长点及支柱性产业，公司将紧抓文化产业的政策红利，结合自身优势实现更好更快地发展。 2、行业发展 文化产业是社会主义市场经济条件下满
40、足人民多样化精神文化需求的重要途径，是促进社会主义文化大发展大繁荣的重要载体，是国民经济中具有先导性、战略性和支柱性的新兴朝阳产业，是推动中华文化走出去的主导力量，是推动经济结构战略性调整的重要支点和转变经济发展方式的重要着力点。 近年来，人民群众文化消费活跃，社会力量投资文化产业热情高涨，文化产品和服务丰富多样，艺术品、文化旅游、演艺娱乐、动漫游戏、网络文化等行业蓬勃发展，文化产业增加值年均增速远高于同期 GDP 增速，凸显出成长为国民经济支柱性产业的巨大潜力。 十三五规划纲要指出，到 2020 年要让“文化产业成为国民经济支柱性产业”，在国家层面上，文化产业的重要性已上升到国家战略。中国文
41、化娱乐产业前瞻报告显示，文化娱乐产业总体规模 2020年将达一万亿元。在万亿级市场规模的驱动下，文化产业将进入黄金时代，在“十三五”期间迎来新的发展机遇。 3、周期波动 2016 年度中国艺术品市场整体向好，但仍处于市场调整期。通过在线交易、线下拍卖等数据分析，价格有一定的波动，短期波动是正常的。一方面来源于市场自我调节；另一方面来源于互联网+对传统模式的冲击。随着中国经济快速发展，艺术品行情一直呈现增长态势，艺术品仍属保值增值类收藏投资重要选择。 4、市场竞争现状 文化艺术行业市场空间巨大，市场需求旺盛。一方面，随着人们物质财富的日益增长，强化了人们对文化艺术的需求；另一方面，我国作为文化大
42、国，国家加大了对文化产业的持续投入，并出台了一系列有利于行业发展的产业政策。政府投入的加大，政策环境的宽松和市场需求的扩大为文化艺术行业打造了一个巨大的“蛋糕”。 行业内规模较大的企业主要有保利文化、荣宝斋、嘉德在线等，尚未形成龙头企业或大型企业的局面。公司以消费型艺术品为切入点，充分整合网络、基地、展馆、拍行等优势资源，不断加大多元化产业融合，将在文化产业巨大市场中取得快速发展。 5、已知趋势 16 目前我国已经成为仅次于美国的全球第二大消费市场，但是第三产业的消费占比与发达国家相比还有较大差距，特别是文化、旅游消费的占比还亟待提高。随着人们物质生活的不断改善，必将拓宽潜在的文化、旅游消费市
43、场空间，推动文旅产业一体化大发展。 （四）竞争优势分析 1、艺术产业链优势 公司具备画廊、艺术品商店、艺术家信息库等丰富资源，同时与具有一定影响力的美术馆加强交流。与国内同行业企业相比，公司拥有较齐全的业务链条，不仅可以开展艺术品画展、艺术品销售、艺术顾问、艺术品空间布置等业务，同时还组建了具备专业赏鉴艺术作品能力的专业顾问团队，配套画廊、艺术品商店等实体店面进行销售、服务工作。公司通过整合上述艺术资源形成艺术运营生态链，进而促进公司的业务发展，满足客户各方面需求。 2、销售模式优势 艺术博览会、在线销售等创新销售渠道给传统的销售渠道带来一定冲击，公司与国内大部分艺术品销售与服务商销售模式单一
44、不同的是，公司艺术品管理人员为公司制定了多种客户源的销售模式与发展战略，并能及时把握未来行业的发展潮流，从而帮助公司迅速成长。 3、客户优势 目前当代艺术板块迅速扩容，公司自成立以来便专注于“让原创艺术走进千家万户”的艺术理想。因此，公司客户容量与种类繁多，共积累了近丰富的客户资源。同时，经过多年的市场开拓和业务发展，积累了丰富的机构客户资源，与国内外许多知名品牌企业建立了长期良好的合作关系，这些客户在有都拥有较高的品牌知名度和市场竞争力，既为公司产品的销售提供了比较稳定的市场空间，又给公司产品提高知名度和市场形象产品提供了有利平台。 4、品牌优势 公司经过多年的发展，已经在业内形成了较强的品
45、牌影响力。公司签约及合作艺术家近千位，拥有以上海喜玛拉雅美术馆学术委员会与理事会专家成员及金融、投资、拍卖、收藏界专家组成顾问团队。合作机构包括中央美术学院、中国美术学院、上海喜玛拉雅美术馆、及各大知名拍卖行等；直接服务机构有上海浦东国际机场、卓美亚喜玛拉雅酒店、上海证大丽笙酒店、上海国际信托有限公司、中国银行、中国工商银行等。综上，多年专注于艺术品经营为公司在业界奠定了一定的品牌影响力。 5、地理优势 上海、北京及香港已成为我国重要的文化艺术中心，同时也是我国艺术品需求和交易规模最大的三个市场区域，公司通过立足于上海开展当代艺术相关业务，目前业务已拓展至全国。上海的地理优势将继续为公司进一步
46、推广商业模式与扩大业务提供了可行性和先发优势。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层稳定，并加大了人才队伍的引进；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 （六）扶贫与社会责任 证大文化以弘扬中国优秀传统文化为己任，依托网络平台、线下展馆，宣扬中国传统山水文化，将社会责任意识融入到发展实践之中，把文化传播与企业社会责任有机结合，支持地区经济发展，共享企业发展成果。
47、（七）自愿披露 17 不适用 二、未来展望（自愿披露） 无。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、艺术品鉴定和估值风险 公司开展艺术品经营需要对艺术品进行鉴定和估值，但目前国内艺术品价值评估并无统一标准体系，在一定程度上要依赖公司管理层及艺术顾问专家的主观判断，人为主观的因素影响较大。尽管公司具备丰富的行业经验，但仍无法保证其所收藏艺术品的真实性和价值的合理性。若公司因有关收藏艺术品的真实性及价值发生纠纷，可能对公司的业务开展和经营业绩造成重大不利影响。 应对措施：公司将继续加强与行业权威专家的合作，增强艺术鉴定水平；同时积极搭建互联网艺术平台，探索艺术与信息化相结合的可能性，通过
48、大数据分析的方式，为艺术品鉴定和估值的准确性提供客观的数据支撑。 2、艺术品保管风险 随着艺术品交易量的增大和投资者对艺术品保管意识的增强，市场对于艺术品保管条件的要求越来越高，艺术品的仓储保管、保险、物流等都是艺术品交易环节中重要的基础环节，因此从事艺术品经营的公司需要与之配套的、专业的艺术品保管环境。若公司对藏品保存不当或维护不善而造成艺术品价值减损，可能对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司将通过租赁更优质的仓库、委托更可靠的物流公司及聘用更专业的仓储服务人员，来降低可能存在的艺术品保管风险。 3、市场需求风险 公司专业从事艺术品经营与服务，近年来艺术品行业的整体增长带动了公司业
49、绩增长。但是，艺术品的需求会受到经济及政治环境、受追捧藏品种类变化以及收藏家收集喜好的变化等诸多因素的影响，整体波动较大。若未来市场需求大幅下滑，可能会对公司经营业绩产生重大不利影响。 应对措施：公司将不断探索、优化艺术品经营的商业模式。未来计划在在艺术品直销、寄售的业务基础上，增加艺术品租赁的业务；加强与政府、金融及其他各行业公司的合作，举办专项艺术品鉴会；积极开拓基于互联网艺术平台的销售等一系列途径。通过上述创新举措，最终实现公司多元化的经营发展，以降低市场需求风险带来的不确定性。 4、人才流失风险 随着艺术品行业的快速发展，行业对艺术品鉴定和估值服务方面的专业人才需求越来越高，该人才需要
50、较长时间的实践积累才能够提供专业及可靠的建议，人才的稳定对公司的发展具有重要影响。公司经过多年的积累，形成了一支高素质的专业人才队伍，拥有丰富的行业经验。随着市场竞争的加剧，艺术品行业对上述人才的竞争也日趋激烈，公司面临人才流失的风险。公司如果不能做好专业人才的稳定工作，将对公司的业务发展造成不利影响。 应对措施：公司重视专业人才培养及团队建设，主要通过建立完善的薪酬激励体系及福利体系，提高员工的忠诚度，以降低人才流失风险。 5、中融信托产品风险 公司于 2014 年 7 月与中融国际信托有限公司签订中融信托融证一号集合资金信托计划信托合同与投资顾问合同，在该信托产品中证大文化担任投资顾问与劣
51、后级委托人双重身份，信托产品存续期限 5 年，建仓期 3 年。合同约定在信托产品存续期限届满前 30 日内，若原投资购买艺术品尚未完成销售 18 的，中融国际信托有权依照约定条件将未变现藏品进行有底价（未变现藏品的成本价）方式拍卖，若全部藏品的拍卖所得价款不足以支付 A 类受益人应获得的信托利益以及届时应支付的信托费用，则由证大文化需增强资金予以补足。若拍卖不成功，则证大文化有溢价回购义务，需按照约定价格回购艺术品。若信托产品变现期公司需履行资金补足或回购义务进而占用大额资金，将对公司的日常经营产生不利的影响。 应对措施：公司将加强对信托计划下相关艺术品的推介，以降低信托产品存续期届满时艺术品
52、尚未完成销售的情况；同时，公司将通过各类融资途径增强资金实力，缓解 2019 年信托计划到期时可能发生的大额回购所导致的资金压力，减少对日常经营活动产生的不利影响。 6、资产减值风险 公司目前收藏的艺术品包括油画、陶瓷、及雕塑等。因艺术品价值随市场行情会有波动，且艺术品的储藏要求比较严格，通常要求防潮湿、密封性好、保存环境相对稳定等。尽管公司的艺术品具有较高的市场价值，但由于艺术品的升值空间会随市场行情波动，且对储藏要求比较严格，故可能存在一定的资产减值风险。 应对措施：公司已承租具有良好储存条件的仓库用以储藏各类艺术品，并组织专业人员进行维护保管；此外，公司将逐步降低艺术品直销的业务占比，增
53、加艺术品寄售、顾问服务等业务规模，从而降低收藏艺术品存量。通过上述措施，将降低艺术品资产减值风险。 7、艺术品存货发生失窃、火灾等损毁、灭失的风险 截止 2016 年 12 月 31 日，公司艺术品存货账面价值合计 10,906,017.35 元，主要为油画、陶瓷及雕塑等艺术品。艺术品保管要求较高且存在潜在发生失窃、火灾等事件的风险，为防范艺术品存货的安全风险，公司针对存货日常保存、保管及运输等环节发生失窃、火灾等艺术品灭失、损毁风险加强了内部管理。虽然公司报告期内未发生过存货失窃、火灾等灭失损毁风险，但随着公司生产经营规模的不断扩大，仍存在存货发生失窃、火灾等损毁、灭失事件的可能性，从而给公
54、司经营带来一定的影响。 应对措施：公司将委托专业仓储服务人员并完善安保、消防系统，开展意外情况应对培训及演练，以降低艺术品存货发生失窃、火灾等损毁、灭失的风险。 8、公司不知情成为洗钱工具导致的风险 公司遵守中华人民共和国反洗钱法等法律法规。尽管公司已采取有关客户识别、身份数据和交易记录保存、客户艺术品认购、市场价格说明判断等内部控制程序，以防范公司被利用成为洗钱工具，但由于受洗钱等犯罪活动的复杂性和隐蔽性及公司对可疑交易识别判断等主观因素的影响，公司未必能完全杜绝公司被其他方利用进行洗钱及其他非法或不正当活动。因此可能对公司的业务、声誉及运营造成不利影响。 应对措施：公司将根据中华人民共和国
55、反洗钱法继续完善反洗钱相关的内部控制制度，降低被利用进行洗钱及其他非法或不正当活动的可能性。 （一） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无。 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(
56、四) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(六) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）是否存在重大诉讼、仲裁事项 无。 （二）是否存在对外担保事项 无。 （三）是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 无。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性
57、关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,000,000.00 14,309.54 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） 150,000,000.00 89,800,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 3,000,000.00 2,969,180.46 总计 154,000,000.00 92,783,490.00 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 20 关联方 交易内容
58、 交易金额 是否履行必要决策程序 戴志康 中融信托融证一号集合资金信托计划信托合同提供保证 - 是 上海证大投资发展股份有限公司 中融信托融证一号集合资金信托计划信托合同提供保证 - 是 上海证大投资发展股份有限公司 为公司向平安银行综合授信业务提供保证担保 15,000,000.00 是 上海证大投资发展股份有限公司 为公司向南京银行贷款业务提供保证担保 20,000,000.00 是 总计 - 35,000,000.00 - 注：戴志康及上海证大投资发展股份有限公司为中融信托融证一号集合资金信托计划信托合同提供连带保证责任。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关
59、联交易的真实目的是公司日常生产经营的实际需要，对公司整体经营活动有重要的促进作用，有助于缓解公司流动资金短缺、促进公司业务发展。 上述关联交易有利于满足公司资金需求，支持公司发展，不会对公司产生不利的影响，也不会损害到公司以及其他股东的利益。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了关于上海证大文化发展股份有限公司委托国民信托有限公司成立单一资金信托计划的议案。公司委托国民信托有限公司成立“证大文化 1 号”单一资金信托，投资额度为 9,150.00 万元，投资期限为 2 年。该信托资金将用于艺术品的
60、经营，有助于公司扩大主营业务的规模；该信托旨在进一步完善和提升公司战略布局规划，符合公司业务发展需求，不会对公司财务及经营状况产生不利影响；该信托计划经公司充分论证、管理层集体决定、并经股东大会审议通过；综上所述，该信托符合公司的长远发展战略。 （七）是否存在股权激励事项 无。 （八）承诺事项的履行情况 报告期内，公司实际控制人戴志康、占公司 5%以上股份的股东以及公司的董事、监事、高级管理人员严格履行了其在公司申请挂牌时所出具的避免同业竞争承诺函中的承诺,不存在任何违背行为。 （九）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 无。 （十）是否存在被调查处罚的事项 21 无。 （十一
61、）自愿披露重要事项 无。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 25,075,000 25,075,000 29.82% 其中：控股股东、实际控制人 - - 2,301,000 2,301,000 2.74% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 59,000,000 100.00% - 59,000,000 70.18% 其中：控股股东、实际控制人 57,690,200 97.78% -
62、57,690,200 68.62% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 59,000,000 100.00% 25,075,000 84,075,000 100.00% 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 上海证大文化创意发展有限公司 57,690,200 2,301,000 59,991,200 71.35% 57,690,200 2,301,000 2 喀什众询创业投资有限公司 1,309,800 - 1,309,
63、800 1.56% 1,309,800 - 3 瑞元资本证大投资 1 号专项资产管理计划 - 9,499,000 9,499,000 11.30% - 9,499,000 4 证大新三板 1号基金 - 13,275,000 13,275,000 15.79% - 13,275,000 合计 59,000,000 25,075,000 84,075,000 100.00% 59,000,000 25,075,000 前十名股东间相互关系说明： 喀什众询创业投资有限公司为上海证大文化创意发展有限公司全资子公司。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至
64、本报告出具之日，上海证大文化创意发展有限公司直接持有公司 62.45%的股份，通过喀什众询 23 创业投资有限公司间接持有公司 1.34%的股份，总计持有公司 63.79%的股权，为公司控股股东。 上海证大文化创意发展有限公司成立于 2006 年 7 月 18 日，注册资本 7,000 万元，法定代表人为戴志康，住所为中国（上海）自由贸易试验区崮山路 322 弄 5 号 306 室，统一社会信用代码：913100007914496630，经营范围为文化艺术交流活动策划（演出经纪除外），企业形象策划，公关活动策划；舞台艺术设计，室内装潢设计，工艺礼品设计，广告设计和制作；会议会展服务（主办、承办
65、除外），婚庆、礼仪服务；商务信息咨询（金融信息除外）；酒店管理；服装服饰、日用百货、酒店用品、办公用品的批发、网上销售、佣金代理（拍卖除外）和进出口，提供相关配套服务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按照国家有关规定办理申请）。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为戴志康先生。截至本报告出具之日，戴志康先生通过持股上海证大文化创意发展有限公司间接持有公司 51.03%的股份，为公司实际控制人。 戴志康 先生，董事，1964 年出生，港澳居民来往内地通行证 H04246051XX，中国香港籍，拥有香港永久居留权。1987 年 6 月毕业
66、于中国人民银行总行金融研究所，研究生学历。历任中国国际信托投资有限公司（中信实业银行）行长办公室秘书、中国农村技术经济开发公司业务员、联邦德国德累斯顿银行北京代表处中方代表（由北京市外国企业服务总公司借调）、海南省证券公司办公室主任、海南证大资产管理公司总经理、海南富岛资产管理有限公司总经理、上海证大投资发展股份有限公司董事长、总裁，现任上海证大文化发展有限公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中
67、做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016 年 11月 1 日 2017 年 3 月30 日 12 13,345,000 160,140,000 - - 5 2 - 否 募集资金使用情况： 2016 年 11 月 1 日，公司第一届董事会第五次会议审议通过了关于公司股票发行方案、关于提请股东大会授权董事会办理本次股票发行有关事宜、关于修订公司章程、关于制定募集资金管理制度、关于设立募集资金专项账户并签署三方监管协议、关于提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会等与本次发行有关的议案，公司董事同意于 2016
68、 年 11 月 17 日以现场方式召开公司 2016 年第二次临时股东大会，审议上述议案中需要提交股东大会审议的议案。 同日，公司披露了股票发行方案等定增相关公告。 2016 年 11 月 17 日，公司召开了 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了关于公司股票发行方案、关于提请股东大会授权董事会办理本次股票发行有关事宜、关于修订公司章程、关于制定募集资金管理制度等议案。 2016 年 11 月 22 日，公司公告了股票发行认购公告，披露了本次股票发行的相关认购程序。因部分认购方未能在约定缴款截止日完成缴款程序，经公司与认购方协商一致，对缴款截止日进行延期，并于2016 年 12 月 12
69、 日公告了股票发行延期认购公告。 截止 2016 年 12 月 15 日，所有认购方完成缴款程序。 2016 年 12 月 27 日，公司与南京银行股份有限公司上海分行及国信证券股份有限公司签订了募集资金三方监管协议。 2017 年 1 月 6 日，众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了众会字（2017）第 0110 号验资报告。 2017 年 2 月 28 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了关于上海证大文化发展股份有限公司股票发行股份登记的函。 2017 年 3 月 30 日，本次股票发行无限售条件股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 截至目前，公司已使用募集资金的情况
70、如下：用于艺术品采购 7,193.00 万元，用于偿还控股股东借款 2,296.24 万元，用于补充流动资金 900.00 万元。募集资金不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 截至目前，公司募集资金用途未发生变更且与股票发行方案一致。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 25 不适用 债券违约情况: 无。 公开发行债券的披露特殊要求: 无。 四、间接融资情况 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 贷款 南京银行 20,000,000.00 5.44% 2016/11/16-2017/11/15 否 综合授信业
71、务 平安银行 9,500,000.00 5.66% 2016/12/9-2017/12/9 否 综合授信业务 平安银行 2,508,000.00 5.66% 2016/12/20-2017/12/9 否 综合授信业务 平安银行 2,992,000.00 5.66% 2016/12/22-2016/12/19 否 合计 - 35,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 无。 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 朱斌 董事长 男 48 本科 201
72、5 年 12 月 9 日至2018 年 12 月 9 日 否 戴志康 董事 男 53 研究生 2015 年 12 月 9 日至2018 年 12 月 9 日 否 周莹俊 董事 女 49 硕士 2015 年 12 月 9 日至2018 年 12 月 9 日 否 屠琤 董事 男 38 硕士 2015 年 12 月 9 日至2018 年 12 月 9 日 否 翁秉晨 董事、总经理 男 38 本科 2015 年 12 月 9 日至2018 年 12 月 9 日 是 杨永琴 监事会主席 女 46 大专 2015 年 12 月 9 日至2018 年 12 月 9 日 否 解宜涛 监事 男 36 本科 20
73、15 年 12 月 9 日至2018 年 12 月 9 日 否 秦正娟 职工监事 女 35 本科 2015 年 12 月 9 日至2018 年 12 月 9 日 是 邓涛 财务总监、董事会秘书 女 42 硕士 2015 年 12 月 9 日至2018 年 12 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司监事会主席杨永琴系实际控制人、董事戴志康之弟妹，为近亲属关系。除此之外，董事、监事及高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持
74、普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 戴志康 董事 47,200,000 1,840,800 49,040,800 58.33% - 合计 - 47,200,000 1,840,800 49,040,800 58.33% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、期末职务 简要变动原因 27 离任） - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人
75、数 期末人数 财务人员 4 4 行政管理人员 12 15 技术人员 0 0 销售人员 8 12 员工总计 24 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 6 本科 10 14 专科 6 5 专科以下 6 6 员工总计 24 31 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司一直以来都十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、岗位培训，专业技能培训、管理能力提升培训等。不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门的工作效率，为公司战略目标
76、的实现提供坚实的基础和确实的保障。 报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放。公司实行全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法与员工签订劳动合同书。同时，公司按照国家相关法律、法规，及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。 报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员为总经理翁秉晨、艺术总监沈其斌以及视觉总监瞿琳黎。 翁秉晨先生
77、，本科学历，2001.12-2002.10 任上海泰吉律师事务所律师助理；2002.10-2007.10 上海中天拍卖有限公司总经理助理、拍卖师；2008.1-2010.12 上海证大现代艺术馆办公室主任；2011.1-2015.9 上海证大文化发展有限公司副总经理；2015.9-至今 上海证大文化发展股份有限公司总经理。 沈其斌先生，硕士学历，2002 年创建南京圣划艺术馆。2003-2005 作为策展人成立了中国第一个现代艺术馆上海多伦现代美术馆；2005-2011 上海证大现代艺术馆的馆长和创始人，2009 年上海证大现代 28 艺术馆更名为喜玛拉雅美术馆，并担任首任馆长；2008-20
78、12 任证大文化有限公司首席执行官；2012-2014 任上海证大集团文化艺术总监；2015-至今 任上海证大文化艺术总监。 瞿琳黎女士，本科学历，2008.4-2011.5 任中国美术学院国际教育学院教师；2011.10-至今 任上海文化发展有限公司视觉总监；2007 年，作品楼系列被浙江美术馆收藏；主要作品及履历：2008 年 参与编绘上海书画出版社的儿童涂色大全、学前儿童铅笔写字系列丛书；2012 年 担任第九届上海双年展浦东机场展项目视觉设计总监；2005-至今 其创作的素描、色彩、静物作品曾多次在美术教学实践、素描基础教学问答等书籍中刊登发表。 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人
79、员未发生变动。 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和中国证监会有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了较为有效的内控管理体系，
80、确保公司规范运作。公司股东大会、董事会及监事会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司建立了募集资金管理制度，以规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司已建立了较为完善的治理机制，符合公司法、证券法等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和
81、平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项符合公司法、证券法、公司章程等法律法规及规范性文件的要求，均按规定履行各项程序。 4、公司章程的修改情况 由于公司股票发行事项，公司于 2016 年 11 月 17 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了关于修订公司章程的议案，主要内容如下： 本次发行股票完成后，公司的股本总额将根据本次股票发行结果做出相应调整。故需根据本次股票发行后的股本变化及相关事宜，修改公司章程相应条款。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次
82、数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 修改公司章程、向银行申请贷款、股票发行方案、成立信托计 30 划、年报及半年报等 监事会 2 半年报等 股东大会 4 修改公司章程、向银行申请贷款、股票发行方案、成立信托计划、年报及半年报等 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 董事会经过评估认为，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了募集资金管理制度，以规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率。 截至报告期末，公司股东大会、董事会及监事会依
83、法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽职责和义务。 公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，促使公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，使公司治理更规范。 （四）投资者关系管理情况 公司已设立董事会秘书办公室，并安排专人对公司的股东、潜在投资人等进行不定期的沟通交流，来加强公司与投资者之间的信息沟通，增进投资者对公司的了解与认同，切实保护投资者的合法权益，促进公司与投资者之间建立长期、稳定的良好关系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）
84、监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生和任职，不存在控股股东及
85、实际控制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东和关联企业的房屋使用权、非专利技术等有形或无形资产。公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他
86、企业占用的情况。 31 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；设立了独立的审计部门，配备专职的内部审计人员；公司按照公司章程规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 （三）对重大内
87、部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价，各项管理制度均运营良好，未发现存在重大缺陷。公司未来将持续提升公司内部控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 304055 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2017 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 许洪磊、周墨
88、 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 上海证大文化发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海证大文化发展股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会
89、计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
90、财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：许洪磊 （特殊普通合伙） 中国北京 中国注册会计师：周墨 二 O 一七年四月十七日 33 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 166,840,931.78 39,614,492.96 结
91、算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 4,808,407.57 14,769,879.88 预付款项 五、3 6,598,683.39 50,297.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 41,399,224.90 75,318,677.80 买入返售金融资产 存货 五、5 10,906,017.35 6,209,208.06 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 179,872.61 86,616.40 流动资产合计 230,733,137.
92、60 136,049,172.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、7 144,535,616.44 45,016,438.36 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 195,937.64 104,036.06 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 91,148.38 开发支出 34 商誉 长期待摊费用 五、10 105,134.58 递延所得税资产 五、11 970,927.13 1,191,581.58 其他非流动资产 五、12 177,178.34 非流动资产合计 145,970,807.93
93、 46,417,190.58 资产总计 376,703,945.53 182,466,363.35 流动负债： 短期借款 五、13 35,000,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 4,899,334.63 2,228,584.56 预收款项 五、15 5,421.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 应交税费 五、17 4,065,708.98 6,010,649.52 应付利息 五、18 58,677.92 34,558
94、.33 应付股利 其他应付款 五、19 169,161,908.10 1,480,176.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 213,185,629.63 29,759,389.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 35 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 213,185,629.63 29,759,389.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 84,075,000.00
95、 84,075,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 60,080,457.47 60,080,457.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 2,008,552.72 855,151.59 一般风险准备 未分配利润 五、23 17,354,305.71 7,696,364.33 归属于母公司所有者权益合计 163,518,315.90 152,706,973.39 少数股东权益 所有者权益总计 163,518,315.90 152,706,973.39 负债和所有者权益总计 376,703,945.53 182,466,363.35 法定
96、代表人：朱斌 主管会计工作负责人：邓涛 会计机构负责人：韦明立 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 166,779,002.57 39,614,492.96 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 4,808,407.57 14,769,879.88 预付款项 6,598,683.39 50,297.67 应收利息 应收股利 其他应收款 42,203,608.40 75,318,677.80 存货 10,906,017.35 6,209,208.06 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资
97、产 其他流动资产 160,087.11 86,616.40 流动资产合计 231,455,806.39 136,049,172.77 非流动资产： 可供出售金融资产 十三、2 144,535,616.44 45,016,438.36 持有至到期投资 36 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 195,937.64 104,036.06 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 91,148.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 105,134.58 递延所得税资产 970,927.13 1,191,581.58 其他非流动资产 177,178.34 非流动
98、资产合计 145,970,807.93 46,417,190.58 资产总计 377,426,614.32 182,466,363.35 流动负债： 短期借款 35,000,000.00 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,899,334.63 2,228,584.56 预收款项 5,421.40 应付职工薪酬 应交税费 4,065,708.98 6,010,649.52 应付利息 58,677.92 34,558.33 应付股利 其他应付款 169,161,908.10 1,480,176.15 划分为持有待售的负债
99、 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 213,185,629.63 29,759,389.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 37 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 213,185,629.63 29,759,389.96 所有者权益： 股本 84,075,000.00 84,075,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 60,080,457.47 60,080,457.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,008,552.72
100、 855,151.59 未分配利润 18,076,974.50 7,696,364.33 所有者权益合计 164,240,984.69 152,706,973.39 负债和所有者权益总计 377,426,614.32 182,466,363.35 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、24 43,347,597.28 44,604,117.63 其中：营业收入 五、24 43,347,597.28 44,604,117.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 29,262,783.30 21,969,157.59 其中：营业成本
101、 五、24 12,964,182.55 7,674,444.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、25 472,872.85 503,442.25 销售费用 五、26 7,169,979.92 4,102,407.76 管理费用 五、27 8,430,875.69 5,006,476.83 财务费用 五、28 1,107,490.09 144,119.56 资产减值损失 五、29 -882,617.80 4,538,267.07 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 38 投资收益（损失以“”号填列） 五
102、、30 -1,610,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 14,084,813.98 21,024,960.04 加：营业外收入 五、31 686,303.96 378,844.30 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、32 53,652.13 67,707.90 其中：非流动资产处置损失 五、32 3,469.54 6,316.15 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 14,717,465.81 21,336,096.44 减：所得税费用 五、33 3,906,123.30 4,450,430.40
103、 五、净利润（净亏损以“”号填列） 10,811,342.51 16,885,666.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 10,811,342.51 16,885,666.04 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至
104、到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,811,342.51 16,885,666.04 归属于母公司所有者的综合收益总 39 额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1286 0.6536 （二）稀释每股收益 0.1286 0.6536 法定代表人：朱斌 主管会计工作负责人：邓涛 会计机构负责人：韦明立 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、3 43,347,597.28 44,604,11
105、7.63 减：营业成本 十三、3 12,964,182.55 7,674,444.12 营业税金及附加 472,872.85 503,442.25 销售费用 6,566,661.48 4,102,407.76 管理费用 8,311,790.21 5,006,476.83 财务费用 1,107,225.22 144,119.56 资产减值损失 -882,617.80 4,538,267.07 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） -1,610,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 14,807,482.77 21,
106、024,960.04 加：营业外收入 686,303.96 378,844.30 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 53,652.13 67,707.90 其中：非流动资产处置损失 3,469.54 6,316.15 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 15,440,134.60 21,336,096.44 减：所得税费用 3,906,123.30 4,450,430.40 四、净利润（净亏损以“”号填列） 11,534,011.30 16,885,666.04 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2权益法
107、下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 40 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 六、综合收益总额 11,534,011.30 16,885,666.04 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,140,929.38
108、 34,774,856.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 52,557,471.27 5,871,087.02 经营活动现金流入小计 109,698,400.65 40,645,943.41 购买商品、接受劳务支付的现金 21,843,071.19 3,926,519.24
109、客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,738,118.17 4,342,050.76 支付的各项税费 9,632,200.37 3,219,533.10 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 27,346,673.84 86,561,125.47 经营活动现金流出小计 64,560,063.57 98,049,228.57 经营活动产生的现金流量净额 45,138,337.08 -57,403,285.16 二、投资活动产生的现金流量： 41 收回投资收到的现
110、金 500,000.00 2,880,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 93,991.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 500,000.00 2,973,991.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 845,535.39 139,080.13 投资支付的现金 100,019,178.08 12,703,698.63 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 100,864,713.47 12,
111、842,778.76 投资活动产生的现金流量净额 -100,364,713.47 -9,868,787.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 160,140,000.00 120,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 35,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、36 8,480,000.00 19,326,575.35 筹资活动现金流入小计 203,620,000.00 159,326,575.35 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付
112、利息支付的现金 1,167,184.79 100,533.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 54,326,575.35 筹资活动现金流出小计 21,167,184.79 54,427,108.68 筹资活动产生的现金流量净额 182,452,815.21 104,899,466.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 127,226,438.82 37,627,393.95 加：期初现金及现金等价物余额 39,614,492.96 1,987,099.01 六、期末现金及现金等价物余额 166,840,931
113、.78 39,614,492.96 法定代表人：朱斌主管会计工作负责人：邓涛会计机构负责人：韦明立 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,140,929.38 34,774,856.39 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 52,557,362.03 5,871,087.02 经营活动现金流入小计 109,698,291.41 40,645,943.41 购买商品、接受劳务支付的现金 21,823,285.69 3,926,519.24 42 支付给职工以及为职工支付的现金 5,424,
114、284.27 4,342,050.76 支付的各项税费 9,632,200.37 3,219,533.10 支付其他与经营活动有关的现金 27,742,113.21 86,561,125.47 经营活动现金流出小计 64,621,883.54 98,049,228.57 经营活动产生的现金流量净额 45,076,407.87 -57,403,285.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000.00 2,880,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 93,991.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他
115、与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 500,000.00 2,973,991.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 845,535.39 139,080.13 投资支付的现金 100,019,178.08 12,703,698.63 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 100,864,713.47 12,842,778.76 投资活动产生的现金流量净额 -100,364,713.47 -9,868,787.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 160,140,000.00 120,000,000.
116、00 取得借款收到的现金 35,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,480,000.00 19,326,575.35 筹资活动现金流入小计 203,620,000.00 159,326,575.35 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,167,184.79 100,533.33 支付其他与筹资活动有关的现金 54,326,575.35 筹资活动现金流出小计 21,167,184.79 54,427,108.68 筹资活动产生的现金流量净额 182,452,815.21 104
117、,899,466.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 127,164,509.61 37,627,393.95 加：期初现金及现金等价物余额 39,614,492.96 1,987,099.01 六、期末现金及现金等价物余额 166,779,002.57 39,614,492.96 43 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 84,075,000.00 60
118、,080,457.47 855,151.59 7,696,364.33 152,706,973.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 84,075,000.00 60,080,457.47 855,151.59 7,696,364.33 152,706,973.39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,153,401.13 9,657,941.38 （一）综合收益总额 10,811,342.51 10,811,342.51 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他
119、（三）利润分配 1,153,401.13 -1,153,401.13 0.00 1提取盈余公积 1,153,401.13 -1,153,401.13 0.00 44 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 84,075,000.00 60,080,457.47 2,008,552.72 17,354,305.71 163,518,315.90 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有
120、者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 -4,178,692.65 15,821,307.35 加：会计政策变更 前期差错更正 45 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 -4,178,692.65 15,821,307.35 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 64,075,000.00 60,080,457.47 855,151.59 11,875,056.98 136,885,666.04 （一）综合收益总额 1
121、6,885,666.04 16,885,666.04 （二）所有者投入和减少资本 50,075,000.00 69,925,000.00 120,000,000.00 1股东投入的普通股 50,075,000.00 69,925,000.00 120,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 855,151.59 -855,151.59 0.00 1提取盈余公积 855,151.59 -855,151.59 0.00 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 14,000,000.00 -
122、9,844,542.53 -4,155,457.47 0.00 1资本公积转增资本（或股本） 9,844,542.53 -9,844,542.53 0.00 46 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 4,155,457.47 -4,155,457.47 0.00 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 84,075,000.00 60,080,457.47 855,151.59 7,696,364.33 152,706,973.39 法定代表人：朱斌 主管会计工作负责人：邓涛 会计机构负责人：韦明立 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目
123、 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 84,075,000.00 60,080,457.47 855,151.59 7,696,364.33 152,706,973.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 84,075,000.00 60,080,457.47 855,151.59 7,696,364.33 152,706,973.39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,153,401.13 10,380,610.17 11,534,011.30 （一
124、）综合收益总额 11,534,011.30 11,534,011.30 （二）所有者投入和减少资本 47 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,153,401.13 -1,153,401.13 0.00 1提取盈余公积 1,153,401.13 -1,153,401.13 0.00 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 84,075,000.0
125、0 60,080,457.47 2,008,552.72 18,076,974.50 164,240,984.69 项目 上期 48 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 -4,178,692.65 15,821,307.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 -4,178,692.65 15,821,307.35 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 64,075,000.00 60,080,457.47 85
126、5,151.59 11,875,056.98 136,885,666.04 （一）综合收益总额 16,885,666.04 16,885,666.04 （二）所有者投入和减少资本 50,075,000.00 69,925,000.00 120,000,000.00 1股东投入的普通股 50,075,000.00 69,925,000.00 120,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 855,151.59 -855,151.59 1提取盈余公积 855,151.59 -855,151.59 2对所有者（或股东）的分配 3其他
127、 （四）所有者权益内部结转 14,000,000.00 -9,844,542.53 -4,155,457.47 0.00 1资本公积转增资本（或9,844,542.53 -9,844,542.53 49 股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 4,155,457.47 -4,155,457.47 0.00 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 84,075,000.00 60,080,457.47 855,151.59 7,696,364.33 152,706,973.39 50 财务报表附注 一、 公司基本情况 上海证大文化发展股份有
128、限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由自然人张松柏与上海证大投资发展有限公司共同出资，于 2001 年 7 月 11 日成立，经上海市工商行政管理局浦东新区分局核发了注册号为 3101152003495 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 100 万元，成立时公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%） 上海证大投资发展有限公司 80.00 80.00 80.00 张松柏 20.00 20.00 20.00 合 计 100.00 100.00 100.00 上述注册资本的实收情况业经上海众华沪银会计师事务所有限公司审验，并于 2001 年 7 月
129、2 日出具沪众会字（2001）第 YB0055 号验资报告。 2008 年 2 月 15 日，经股东会同意，张松柏将其持有的占公司注册资本 20%的股权以 20 万元转让给上海证大投资发展有限公司，2008 年 2 月 15 日，转让双方签署股权转让协议，2008 年 2 月 28 日，公司完成了此次股权转让事项的工商变更登记，该次股权转让完成后，股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%） 上海证大投资发展有限公司 100.00 100.00 100.00 合 计 100.00 100.00 100.00 2008 年 5 月 4 日，公司股东决议，同意将
130、注册资本由 100 万元增至 2,000万元，其中上海证大投资发展有限公司增资 1,900 万元。2008 年 5 月 15 日，公司完成了此次增资事项的工商变更登记，此次变更后，股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%） 上海证大投资发展有限公司 2,000.00 2,000.00 100.00 合 计 2,000.00 2,000.00 100.00 上述新增注册资本的实收情况业经上海申威联合会计师事务所审验，并于2008 年 5 月 6 日出具申威验字2008第 070 号验资报告。 2011 年 3 月 25 日，经股东同意，上海证大投资发展有限公
131、司将其持有的占公司注册资本 100%的股权共计 2,000 万元的出资以 5,500 万元转让给上海证大文化创意发展有限公司。2011 年 3 月 25 日，转让双方签署股权转让协议。2011 年 3 月 31 日，公司完成了此次股权转让事项的工商变更登记。此次变更后，公司股权结构如下： 51 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%） 上海证大文化创意发展有限公司 2,000.00 2,000.00 100.00 合 计 2,000.00 2,000.00 100.00 2012 年 7 月 6 日，经股东同意，上海证大文化创意发展有限公司将其持有的占公司注册资本 10
132、0%的股权共计 2,000 万元的出资以 1,850 万元转让给上海证大投资发展有限公司。2012 年 7 月 6 日，转让双方签署股权转让协议。2012年 7 月 17 日，公司完成了此次股权转让事项的工商变更登记。此次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%） 上海证大投资发展有限公司 2,000.00 2,000.00 100.00 合 计 2,000.00 2,000.00 100.00 2015 年 5 月 5 日，经股东同意，上海证大投资发展有限公司将其持有的占公司注册资本 100%的股权共计 2,000 万元的出资以 1,600
133、万元转让给上海证大文化创意发展有限公司。2015 年 5 月 5 日，转让双方签署股权转让协议。2015年 5 月 29 日，公司完成了此次股权转让事项的工商变更登记。此次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%） 上海证大文化创意发展有限公司 2,000.00 2,000.00 100.00 合 计 2,000.00 2,000.00 100.00 2015年9月15日，公司股东会决议，同意将注册资本由2,000万元增至4,500万元，其中上海证大文化创意发展有限公司增资 2,400 万元，新增股东喀什众询创业投资有限公司增资 100 万元。
134、2015 年 10 月 26 日，公司完成了此次增资事项的工商变更登记，此次变更后公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%） 上海证大文化创意发展有限公司 4,400.00 4,400.00 97.78 喀什众询创业投资有限公司 100.00 100.00 2.22 合 计 4,500.00 4,500.00 100.00 上述新增注册资本的实收情况业经上海申威联合会计师事务所审验，并于2015 年 10 月 23 日出具申威验字2015第 034 号验资报告。 上海证大文化发展有限公司全体股东于 2015 年 11 月 24 日共同签署了发起人协议。
135、根据该协议，以 2015 年 10 月 31 日的净资产以发起设立的方式申请变更为股份有限公司，名称变更为上海证大文化发展股份有限公司。本公司总股本设置为 5,900.00 万股，均为每股面值 1 元的人民币普通股。2015 年 12 月 22日，公司完成了此次增资事项的工商变更登记，此次变更后股权结构如下： 股东名称 投资折合股本数（万元） 持股比例（%） 52 上海证大文化创意发展有限公司 5,769.02 97.78 喀什众询创业投资有限公司 130.98 2.22 合 计 5,900.00 100.00 上述注册资本的实收情况业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 201
136、5 年 12 月 8 日出具中兴财光华审验字（2015）第 07290 号验资报告。 2015 年 12 月 24 日，公司股东大会决议，同意将注册资本由 5,900 万元增至 8,407.50 万元，其中新增股东瑞元资本管理有限公司-瑞元资本证大投资 1号专项资产管理计划增资 1,180.00 万元，新增股东上海证大投资发展股份有限公司-证大新三版 1 号基金增资 1,327.50 万元。2016 年 1 月 15 日，公司完成了此次增资事项的工商变更登记，此次变更后公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%） 上海证大文化创意发展有限公司 5,769
137、.02 5,769.02 68.618 喀什众询创业投资有限公司 130.98 130.98 1.558 瑞元资本管理有限公司-瑞元资本证大投资1号专项资产管理计划 1,180.00 1,180.00 14.035 上海证大投资发展股份有限公司-证大新三版1号基金 1,327.50 1,327.50 15.789 合 计 8,407.50 8,407.50 100.00 上述注册资本的实收情况业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 12 月 30 日出具中兴财光华审验字（2015）第 07348 号验资报告。 2016 年 5 月 31 日本公司取得全国中小企业股份
138、转让系统有限责任公司股转系统函20164278 号关于同意上海证大文化发展股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，本公司于 2016 年 6 月 21 日披露上海证大文化发展股份有限公司关于股票挂牌并采用协议转让方式的提示性公告。本公司证券简称“证大文化”；证券代码：837786。 2016 年 12 月收到上海杉融实业有限公司、上海务本投资控股集团有限公司、上海证大文化创意发展有限公司、北京和君商学在线科技股份有限公司、江苏利安达集团有限公司、李士发、上海臻禹企业管理中心（有限合伙）、上海中房置业股份有限公司、祥源旅游开发有限公司、朱礼静、严健军、潘慰、陆荣文、四川星木股权投资基
139、金管理有限公司投资款共计 16,014.00 万元。上述投资款已向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请备案，并于 2017 年 2 月 28 日获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司的全国中小企业股份转让系统文件股转系统函20171178 号关于上海证大文化发展股份有限公司股票发行股份登记的函。 53 本 公 司 现 已 取 得 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 统 一 社 会 信 用 代 码 为91310000703234428Q 的营业执照。本公司住所：上海市浦东新区樱花路 869号 1MF（1 夹层）08-09 室，法定代表人：朱斌，实际控制人：戴志康，营业期限为 2001
140、年 7 月 11 日至不约定期限。 经营范围：美术品的创作、开发、销售，投资咨询，日用百货、文教用品、针纺织品的销售，日用品调剂。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司在报告期内新增合并范围的子公司共 2 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 本公司子公司经营范围 公司名称 经营范围 上海大拇指商业经营管理有限公司 商务咨询，自有设备租赁（除金融租赁），停车场经营管理，物业管理，市场营销策划，汽车租赁，电子商务（不得从事金融业务），日用百货、文化用品、电子产品、工艺品、服装、皮革制
141、品、鲜花的销售，文化艺术交流活动策划，会展服务。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动 公司名称 经营范围 上海证大画廊有限公司 艺术品、工艺品、文具用品的销售，展览展示服务，文化艺术交流活动策划，设计艺术品、工艺品，出版物经营。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准于 2017 年 4 月 17 日报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
142、合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 54 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司以持续经营为基础编制财务报表。自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016
143、 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一
144、控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 55 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业
145、在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合
146、并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买
147、日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三
148、、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 56 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
149、公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的
150、主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营
151、成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
152、“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 57 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转
153、为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的
154、。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，
155、三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所
156、、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 58 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以
157、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致
158、的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金
159、融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 59 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款
160、、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公
161、允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公
162、司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 60 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
163、发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予
164、以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
165、乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 61 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
166、 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
167、金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
168、成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 62 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
169、与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，
170、如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资
171、产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 63 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率
172、法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 50 万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的
173、未来现金流量测算相关。 A不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 按账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包括对母公司、投资的其他单位往来、政府保证金、信托业保障基金、长期合作单位、信誉度高、资金回收稳定客户等性质款项。 B不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 按账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 按无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 1
174、0.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 64 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
175、过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货为艺术品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。艺术品发出时采用个别计价法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的
176、确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 65 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
177、够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积
178、不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计
179、处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允
180、价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 66 出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单位实
181、施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
182、认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
183、资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的
184、，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 67 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，
185、计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
186、投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，
187、处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
188、改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 68 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
189、他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
190、失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产及折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或
191、划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 4 5 23.75 69 办公设备 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
192、短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
193、发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经
194、过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、无形资产 70 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使
195、用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及
196、设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社
197、会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 71 C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、股份支付 （1）股份支付的种类
198、 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 18、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和
199、实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，
200、或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 72 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 19、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的
201、政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会
202、计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异
203、，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 73 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
204、足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债
205、，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时
206、既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 74 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
207、税所得额时，减记的金额予以转回。 22、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 自 2014 年 1 月 26 日起，财政部陆续修订和新颁布了企业会计准则第 2号长期股权投资、企业会计准则第 9 号职工薪酬、企业会计准则第 30号财务报表列报、企业会计准则第 33 号合并财务报表、企业会计准则第 39 号公允价值计量、企业会计准则第 40 号合营安排和企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露等七项具体准则，并要求自 2014 年 7月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 2014 年 6 月，财政部修订了企业会计准则第 37
208、号金融工具列报，要求执行企业会计准则的企业应当在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。 2014 年 7 月 23 日，财政部发布了关于修改的决定，自公布之日起施行。 本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额无影响。 执行企业会计准则第 9 号职工薪酬（2014 年修订）之前，对于辞退福利，在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
209、予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。执行企业会计准则第 9 号职工薪酬（2014 年修订）后，辞退福利的会计政策详见附注三、11。新企业会计准则对本公司明细划分产生影响，离职后福利与短期薪酬的明细发生了变化，附注的批露也随之调整。 企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露适用于企业在子公 75 司、合营安排、联营和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。采用企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露将导致企业在财
210、务报表附注中作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露，并对可比年度财务报表的附注进行了相应调整。 其他会计政策变更 报告期内，本公司不存在其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 报告期内，本公司不存在需要披露的会计估计变更。 四、 税项 1、本公司主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入 3%、17% 增值税 咨询服务收入 6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 河道管理费 应纳流转税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 上海市浦东新区国家税务局第三十五税务所以沪国税浦十九2014000
211、025审批结果通知（A）同意本公司销售的寄售货物按简易办法征收增值税。 五、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 期末 期初 现金 60,660.13 1,248.36 银行存款 166,780,271.65 39,613,244.60 合 计 166,840,931.78 39,614,492.96 2016 年 12 月 31 日货币资金 166,840,931.78 元比 2015 年 12 月 31 日货币资金 39,
212、614,492.96 元增加了 127,226,438.82 元，增加了 321.16%，增加原因：2016 年 12 月收到投资款 160,140,000.00 元。 76 注：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 期末 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 5,090,398.97 100.00 281,991.40 5.54 4,808,407.57 其中：按账龄组合 5,0
213、90,398.97 100.00 281,991.40 5.54 4,808,407.57 按 无 风 险 组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 5,090,398.97 100.00 281,991.40 5.54 4,808,407.57 类 别 期初 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 15,547,241.98 100.00 777,362.10 5.00 14,769,879.88 其中：按账龄组合 15,547,241.98 100.00 77
214、7,362.10 5.00 14,769,879.88 按无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 15,547,241.98 100.00 777,362.10 5.00 14,769,879.88 77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,540,970.00 89.21 227,048.50 5.00 1-2 年 549,428.97 10.79 54,942.90 10.00 合 计 5,090,398.97 100.00 281,991.40 5.54 账 龄 期初 金额 比例
215、（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,547,241.98 100.00 777,362.10 5.00 合 计 15,547,241.98 100.00 777,362.10 5.00 （2）坏账准备 项 目 期初 本期增加 本期减少 期末 转回 转销 金 额 777,362.10 495,370.70 281,991.40 A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 上海驰翰拍卖有限公司 594,500.00 银行还款 黄山星际文化产业发展有限公司 100,000.00 银行还款 合计 694,500.00 应收账款以银行还款方式收回，原应收
216、账款计提的坏账准备转回，原坏账准备计提比例在合理范围内。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额5,090,398.97 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 281,991.40 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 李耿 3,520,000.00 1 年以内 69.15 176,000.00 杨亚军 1,020,000.00 1 年以内 20.04 51,000.00 上海国际信托有限公司 294,200.00
217、 1-2 年 5.78 29,420.00 78 广州市住宅建设发展有限公司 255,228.97 1-2 年 5.01 25,522.90 上海正翊建筑装饰工程有限公司 970.00 1 年以内 0.02 48.50 合计 5,090,398.97 100.00 281,991.40 （4）关联方单位欠款情况 本报告期内，应收账款中无关联方欠款。 应收账款 2016 年 12 月 31 日余额 5,090,398.97 元比 2015 年 12 月 31 日余额 15,547,241.98 元减少了 10,456,843.01 元，减少比例为 67.26%，减少主要原因为：上海驰翰拍卖有限公
218、司 11,890,000.00 元、黄山星际文化产业发展有限公司 2,000,000.0 元于 2016 年度以银行还款方式收回。 3、预付账款 （1）账龄分析及百分比 账 龄 期末 期初 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,598,683.39 100.00 1-2 年 1,697.67 3.38 2-3 年 48,600.00 96.62 合 计 6,598,683.39 100.00 50,297.67 100.00 截至 2016 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年且金额重大的预付账款。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 截至 2016 年
219、12 月 31 日止，本公司预付款项客户披露： 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 上海驰翰拍卖有限公司 非关联方 3,605,200.00 54.63 1 年以内 艺术品未收到 上海证大喜玛拉雅有限公司 关联方 1,871,607.93 28.36 1 年以内 房屋租赁业务未发生 上海胡项城文化艺术工作室 非关联方 1,000,000.00 15.15 1 年以内 艺术品未收到 上海和度文化传播有限公司 非关联方 116,504.85 1.77 1 年以内 咨询服务业务未提供 赵碧波 非关联方 3,000.00 0.05 1 年以内 艺术品未收 79 到
220、合 计 6,596,312.78 99.96 （3）关联方单位欠款情况 本报告期内，预付账款中关联方款项见本附注十、3 关联方应收应付款项。 预付账款 2016 年 12 月 31 日余额 6,598,683.39 元比 2015 年 12 月 31 日余额 50,297.67 元增加了 6,548,385.72 元，增加比例为 13,019.26%，增加主要原因为预先支付了房租和物业管理费 1,871,607.93 元和预先支付上海驰翰拍卖有限公司 3,605,200.00 元。 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 期末 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额
221、计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 45,000,942.00 100.00 3,601,717.10 8.00 41,399,224.90 其中：按账龄组合 44,085,942.00 97.97 3,601,717.10 8.17 40,484,224.90 按无风险组合 915,000.00 2.03 915,000.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 45,000,942.00 100.00 3,601,717.10 8.00 41,399,224.90 类 别 期初 账面余额 坏账准备 账面
222、价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 79,307,642.00 100.00 3,988,964.20 5.03 75,318,677.80 80 其中：按账龄组合 79,307,642.00 100.00 3,988,964.20 5.03 75,318,677.80 按无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 79,307,642.00 100.00 3,988,964.20 5.03 75,318,677.80 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账
223、 龄 期末 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,530,342.00 37.50 826,517.10 5.00 1-2 年 27,506,000.00 62.39 2,750,600.00 10.00 2-3 年 1,000.00 300.00 30.00 3 年以上 48,600.00 0.11 24,300.00 50.00 合计 44,085,942.00 100.00 3,601,717.10 8.17 账 龄 期初 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 79,140,000.00 99.79 3,957,000.00 5.00 1-2 年
224、 101,642.00 0.13 10,164.20 10.00 2-3 年 56,000.00 0.07 16,800.00 30.00 3 年以上 10,000.00 0.01 5,000.00 50.00 合计 79,307,642.00 100.00 3,988,964.20 5.03 B、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 无风险性质 期末 账面余额 账龄 款项性质 国民信托有限公司 代垫信托业保障基金 915,000.00 1 年以内 代垫信托业保障基金 合计 915,000.00 （2）坏账准备 项 目 期初 本期增加 本期减少 期末 转回 转销 金 额
225、3,988,964.20 387,247.10 3,601,717.10 A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 81 中鸿信国际拍卖有限公司 1,825,000.00 银行还款 合计 1,825,000.00 其他应收款以银行还款方式收回，原其他应收款计提的坏账准备转回，原坏账准备计提比例在合理范围内。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末 期初 备用金 36,000.00 50,000.00 押金 43,965,342.00 64,137,642.00 往来款 48,600.00 15,120,000.00 保证金 36,000.00 代
226、垫信托业保障基金 915,000.00 合计 45,000,942.00 79,307,642.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司其他应收款欠款金额分别具体客户披露： 单位名称 是否为关联方 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中国嘉德国际拍卖有限公司 非关联方 押金 20,000,000.00 1-2 年 44.44 2,000,000.00 北京银座国际拍卖有限公司 非关联方 押金 9,000,000.00 1 年以内 20.00 450,000.00 北京银座国际拍卖有限公司
227、非关联方 押金 3,000,000.00 1-2 年 6.67 300,000.00 上海明轩国际艺术品拍卖有限公司 非关联方 押金 4,310,000.00 1 年以内 9.58 215,500.00 上海明轩国际艺术品拍卖有限公司 非关联方 押金 2,000,000.00 1-2 年 4.44 200,000.00 北京纳高国际拍卖有限公司 非关联方 押金 2,600,000.00 1 年以内 5.78 130,000.00 北京匡时国际拍卖有限公司 非关联方 押金 1,500,000.00 1-2 年 3.33 150,000.00 合计 42,410,000.00 94.24 3,44
228、5,500.00 （5）关联方单位欠款情况 82 本报告期内，其他应收款中关联方款项见本附注十、3 关联方应收应付款项。 其他应收款 2016 年 12 月 31 日余额 45,000,942.00 元比 2015 年 12 月 31日余额 79,307,642.00 元减少 34,306,700.00 元，减少比例为 43.26%，减少主要原因为：中鸿信国际拍卖有限公司押金 36,500,000.00 元已收回。 5、 存货 （1）存货分类 项目 期末 账面余额 跌价准备 账面价值 艺术品 10,906,017.35 10,906,017.35 合 计 10,906,017.35 10,90
229、6,017.35 项目 期初 账面余额 跌价准备 账面价值 艺术品 6,209,208.06 6,209,208.06 合 计 6,209,208.06 6,209,208.06 报告期内存货均存在，未发生存货减值情况，不计提减值准备。 6、其他流动资产 项 目 期末 期初 待摊房屋租赁费 77,301.65 86,616.40 待摊装修费 82,785.46 待抵扣进项税额 19,785.50 合 计 179,872.61 86,616.40 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 期末 账面余额 减值准备 账面价值 融证一号信托投资 53,035,616.44 53,03
230、5,616.44 国民信托文化发展 1 号单一资金信托 91,500,000.00 91,500,000.00 合 计 144,535,616.44 144,535,616.44 83 项 目 期初 账面余额 减值准备 账面价值 融证一号信托投资 45,016,438.36 45,016,438.36 合 计 45,016,438.36 45,016,438.36 （2）截止 2016 年 12 月 31 日按成本计量的可供出售金融资产 项 目 账面余额 期初 本年增加 本年减少 期末 融证一号信托投资 45,016,438.36 8,019,178.08 53,035,616.44 国民信托
231、文化发展 1 号单一资金信托 91,500,000.00 91,500,000.00 上海德界文化发展有限公司 500,000.00 500,000.00 合 计 45,016,438.36 100,019,178.08 500,000.00 144,535,616.44 截至 2016 年 12 月 31 日，可供出售金融资产 144,535,616.44 元，其中购入成本 124,900,000.00 元，垫付 A 类投资人收益 19,635,616.44 元。 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、2016 年 1 月
232、1 日 282,200.00 246,687.64 66,317.11 595,204.75 2、本年增加金额 95,303.94 44,188.03 139,491.97 （1）外购 95,303.94 44,188.03 139,491.97 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 58,690.89 14,000.00 72,690.89 （1）处置或报废 58,690.89 14,000.00 72,690.89 （2）其他转出 4、2016 年 12 月 31 日 282,200.00 283,300.69 96,505.14 662,005.83 二、累计折旧 1
233、、2016 年 1 月 1 日 268,090.00 195,975.71 27,102.98 491,168.69 2、本年增加金额 29,317.61 14,803.24 44,120.85 （1）计提 29,317.61 14,803.24 44,120.85 3、本年减少金额 55,921.35 13,300.00 69,221.35 （1）处置或报废 55,921.35 13,300.00 69,221.35 （2）其他转出 4、2016 年 12 月 31 日 268,090.00 169,371.97 28,606.22 466,068.19 84 三、减值准备 1、2016 年
234、 1 月 1 日 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016 年 12 月 31 日 四、账面价值 1、2016 年 12 月 31 日账面价值 14,110.00 113,928.72 67,898.92 195,937.64 2、2016 年 1 月 1 日账面价值 14,110.00 50,711.93 39,214.13 104,036.06 项 目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、2015 年 1 月 1 日 282,200.00 262,181.81 149,617.11 693,998.92 2、本年增加金额 139,08
235、0.13 139,080.13 （1）外购 139,080.13 139,080.13 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 154,574.30 83,300.00 237,874.30 （1）处置或报废 154,574.30 83,300.00 237,874.30 （2）其他转出 4、2015 年 12 月 31 日 282,200.00 246,687.64 66,317.11 595,204.75 二、累计折旧 1、2015 年 1 月 1 日 268,090.00 235,192.15 94,470.98 597,753.13 2、本年增加金额 18,382.5
236、1 12,600.00 30,982.51 （1）计提 18,382.51 12,600.00 30,982.51 3、本年减少金额 57,598.95 79,968.00 137,566.95 （1）处置或报废 57,598.95 79,968.00 137,566.95 （2）其他转出 4、2015 年 12 月 31 日 268,090.00 195,975.71 27,102.98 491,168.69 三、减值准备 1、2015 年 1 月 1 日 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2015 年 12 月 31 日 四、账面价值 1、2015 年
237、12 月 31 日账面价值 14,110.00 50,711.93 39,214.13 104,036.06 85 2、2015 年 1 月 1 日账面价值 14,110.00 26,989.66 55,146.13 96,245.79 报告期内固定资产均正常使用，未发生固定资产减值情况，不计提减值准备。 9、无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、2016 年 1 月 1 日 2、本年增加金额 96,794.72 96,794.72 （1）购置 96,794.72 96,794.72 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、201
238、6 年 12 月 31 日 96,794.72 96,794.72 二、累计摊销 1、2016 年 1 月 1 日 2、本年增加金额 5,646.34 5,646.34 （1）摊销 5,646.34 5,646.34 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016 年 12 月 31 日 5,646.34 5,646.34 三、减值准备 1、2016 年 1 月 1 日 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016 年 12 月 31 日 四、账面价值 1、2016 年 12 月 31 日账面价值 91,148.38 91,148.38 2、2016 年 1 月 1 日
239、账面价值 报告期内无形资产正常使用，未发生无形资产减值情况，不计提减值准备。 10、长期待摊费用 项 目 2016年1月1日 本期增加 本期摊销 其他减少 2016年12月其他减少的原因 86 31日 装修费 105,134.58 609,248.70 631,597.82 82,785.46 重分类至其他流动资产 合计 105,134.58 609,248.70 631,597.82 82,785.46 项 目 2015年1月1日 本期增加 本期摊销 其他减少 2015年12月31日 其他减少的原因 装修费 204,034.26 98,899.68 105,134.58 合计 204,034
240、.26 98,899.68 105,134.58 11、递延所得税资产 （1）本公司确认递延所得税资产和可抵扣时间性差异如下： 项 目 期末 期初 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应收账款坏账准备 70,497.85 281,991.40 194,340.53 777,362.10 其他应收款坏账准备 900,429.28 3,601,717.10 997,241.05 3,988,964.20 合计 970,927.13 3,883,708.50 1,191,581.58 4,766,326.30 12、其他非流动资产 项 目 期末 期初 预先支付物业管理
241、费 177,178.34 合 计 177,178.34 13、短期借款 （1）借款分类 项 目 期末 期初 综合授信额度合同借款 15,000,000.00 20,000,000.00 非授信额度及最高债权额度内借款 20,000,000.00 合计 35,000,000.00 20,000,000.00 截至 2016 年 12 月 31 日向平安银行股份有限公司上海分行综合授信额度合同借款人民币 1,500.00 万元，由上海证大投资发展股份有限公司提供连带责任保证担保。向南京银行股份有限公司上海分行非授信额度及最高债权额度内借款人民币 2,000.00 万元，由上海证大投资发展股份有限公
242、司提供连带责任保证担 87 保。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 报告期内本公司无已逾期未偿还的短期借款。 14、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末 期初 应付货款 4,664,254.09 1,993,504.02 信托报酬 235,080.54 235,080.54 合计 4,899,334.63 2,228,584.56 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 管策 146,000.00 对方未主动结算 上海德界商务咨询工作室（有限合伙） 181,723.59 对方未主动结算 合计 327,723.59 （3）应付关联方单位款项情况 本报告期内
243、，应付账款中无应付关联方单位款项情况。 15、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末 期初 销售款 5,421.40 （2）截至 2016 年 12 月 31 日余额中无账龄超过 1 年的重要预收账款。 （3）账龄分析及百分比 账 龄 期末 期初 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,421.40 100.00 合计 5,421.40 100.00 （4）应付关联方单位款项情况 本报告期内，预收账款中无预收关联方单位款项情况。 88 预收账款 2016 年 12 月 31 日余额比 2015 年 12 月 31 日余额减少了 5,421.40元，减少比例为 100.00%，减
244、少主要原因为：预收账款结转收入。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 5,131,185.92 5,131,185.92 二、离职后福利-设定提存计划 572,932.27 572,932.27 三、辞退福利 34,000.00 34,000.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 5,738,118.19 5,738,118.19 项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 3,860,624.09 3,860,624.0
245、9 二、离职后福利-设定提存计划 480,955.69 480,955.69 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 4,341,579.78 4,341,579.78 （2）短期薪酬列示 项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,301,223.95 4,301,223.95 2、职工福利费 210,500.84 210,500.84 3、社会保险费 317,411.13 317,411.13 其中：医疗保险费 280,174.90 280,174.90 工伤保险费 9,840.39 9,840.39 生
246、育保险费 27,395.84 27,395.84 4、住房公积金 189,082.00 189,082.00 5、工会经费和职工教育经费 112,968.00 112,968.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、残疾人保障金 合 计 5,131,185.92 5,131,185.92 项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 89 项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,121,723.01 3,121,723.01 2、职工福利费 238,747.0
247、1 238,747.01 3、社会保险费 267,143.07 267,143.07 其中：医疗保险费 235,086.61 235,086.61 工伤保险费 10,685.19 10,685.19 生育保险费 21,371.27 21,371.27 4、住房公积金 142,308.00 142,308.00 5、工会经费和职工教育经费 90,703.00 90,703.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、残疾人保障金 合 计 3,860,624.09 3,860,624.09 （3）设定提存计划列示 项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月
248、 31 日 1、基本养老保险 542,665.60 542,665.60 2、失业保险费 30,266.67 30,266.67 3、企业年金缴费 合 计 572,932.27 572,932.27 项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 449,060.06 449,060.06 2、失业保险费 31,895.63 31,895.63 3、企业年金缴费 合 计 480,955.69 480,955.69 17、应交税费 税 项 期末 期初 企业所得税 3,671,122.40 3,787,799.18 增值税 349,191
249、.67 1,967,124.19 城市维护建设税 24,443.42 137,698.72 个人所得税 -0.02 教育费附加 10,475.75 59,013.72 地方教育附加费 6,983.83 39,342.50 河道管理费 3,491.91 19,671.23 合 计 4,065,708.98 6,010,649.52 90 2016 年 12 月销售产品为寄售商品，按简易办法 3%税率征收，故 2016年 12 月 31 日应缴纳增值税 349,191.67 元比 2015 年 12 月 31 日应缴纳增值税 1,967,124.19 元少 1,617,932.52 元。 18、应
250、付利息 项目 期末 期初 短期借款应付利息 58,677.92 34,558.33 合计 58,677.92 34,558.33 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末 期初 押金 30,000.00 30,000.00 保证金 21,747.43 21,747.43 往来款 8,970,160.67 1,428,428.72 投资款 160,140,000.00 合计 169,161,908.10 1,480,176.15 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 王伟君 438,024.40 对方未主动结算 合计 438,024.4
251、0 （3）其他应付关联方单位款项情况 本报告期内，其他应付款中关联方款项见本附注十、3 关联方应收应付款项。 其他应付款 2016 年 12 月 31 日余额 169,161,908.10 元比 2015 年 12 月 31日余额 1,480,176.15 元增加了 167,681,731.95 元，增加比例为 11,328.50%，增加主要原因为：2016 年 12 月收到投资款 160,140,000.00 元。 20、股本 股东名称 期初 本期增减 期末 发行新股 送股 公积金转股 转让 小计 上海证大文化创意发展有限公司 57,690,200.00 2,301,000.00 2,301
252、,000.00 59,991,200.00 喀什众询创业投资有限公司 1,309,800.00 1,309,800.00 瑞元资本管理有限 11,800,000.00 -2,301,000.00 -2,301,000.00 9,499,000.00 91 公司-瑞元资本证大投资 1 号专项资产管理计划 上海证大投资发展股份有限公司-证大新三板 1 号基金 13,275,000.00 13,275,000.00 合计 84,075,000.00 84,075,000.00 注：报告期内实收资本情况详见本附注一、企业基本情况部分。 21、资本公积 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 股本溢价 6
253、0,080,457.47 60,080,457.47 合计 60,080,457.47 60,080,457.47 22、盈余公积 项 目 期初 本期增加 本期减少 期末 法定盈余公积 855,151.59 1,153,401.13 2,008,552.72 合 计 855,151.59 1,153,401.13 2,008,552.72 23、未分配利润 项 目 期末 提取或分配比例 期初未分配利润 7,696,364.33 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,811,342.51 盈余公积补亏 减：提取法定盈余公积 1,153,401.13 10% 应付普通股股利 转作股本的股利 期
254、末未分配利润 17,354,305.71 24、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 收入 成本 主营业务 43,347,597.28 12,964,182.55 其他业务 合 计 43,347,597.28 12,964,182.55 92 项 目 2015 年度 收入 成本 主营业务 44,374,117.63 7,674,444.12 其他业务 230,000.00 合 计 44,604,117.63 7,674,444.12 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 文化产业 43,
255、347,597.28 12,964,182.55 44,374,117.63 7,674,444.12 合计 43,347,597.28 12,964,182.55 44,374,117.63 7,674,444.12 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项 目 2016年度 收入 成本 毛利率（%） 商品销售收入（增值税税率按寄售商品） 10,613,338.89 6,235,650.20 41.25 商品销售收入（增值税税率 17%） 16,904,131.55 6,223,019.83 63.19 咨询服务收入 15,830,126.84 505,512.52 96.81 合
256、计 43,347,597.28 12,964,182.55 70.09 项 目 2015年度 收入 成本 毛利率（%） 商品销售收入（增值税税率按寄售商品） 5,474,227.41 4,712,789.82 13.91 商品销售收入（增值税税率17%） 10,574,769.23 1,788,122.00 83.09 咨询服务收入 28,325,120.99 1,173,532.30 95.86 合 计 44,374,117.63 7,674,444.12 82.71 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 上海市 40
257、,706,087.92 12,964,182.55 35,858,500.09 7,674,444.12 浙江省 2,641,509.36 广东省 4,742,032.64 安徽省 3,773,584.90 合计 43,347,597.28 12,964,182.55 44,374,117.63 7,674,444.12 93 （5）前五名客户销售收入情况 2016 年度前五名客户销售收入情况： 客户名称 与本公司关系 本年度营业收入 占营业收入比例（%） 上海善智股权投资基金管理有限公司 非关联方 8,839,703.28 20.39 上海友扬网络科技有限公司 非关联方 8,813,094.
258、65 20.33 李耿 非关联方 3,417,475.73 7.88 上海羽园文化发展有限公司 非关联方 3,203,008.28 7.39 上海正翊建筑装饰工程有限公司 非关联方 2,896,226.42 6.68 合 计 27,169,508.36 62.67 25、税金及附加 项 目 2016年度 2015年度 营业税 45,809.03 城市维护建设税 247,024.23 246,417.91 教育费附加 105,838.29 105,607.70 地方教育附加费 70,558.83 70,405.12 河道管理费 35,289.20 35,202.49 车船使用税 720.00 印
259、花税 13,442.30 合 计 472,872.85 503,442.25 26、销售费用 项 目 2016年度 2015年度 工资薪酬 2,495,509.83 838,770.35 办公费 195,089.21 452,041.10 租赁费 224,147.94 差旅费 451,876.16 304,965.40 车辆使用费 9,607.00 60,401.90 业务招待费 187,452.89 41,142.37 广告宣传费用 3,554,227.03 2,405,018.05 折旧费 11,819.86 68.59 装修费 40,250.00 合计 7,169,979.92 4,10
260、2,407.76 27、管理费用 项 目 2016年度 2015年度 工资薪酬 2,737,095.84 2,329,277.13 94 项 目 2016年度 2015年度 办公费 259,379.76 355,314.57 租赁费 861,447.97 713,113.00 差旅费 173,506.41 210,701.79 车辆使用费 42,181.85 112,641.58 业务招待费 117,965.39 47,469.30 咨询顾问费 3,615,649.66 1,108,145.86 折旧费 32,300.99 30,913.92 装修费 591,347.82 98,899.68
261、合计 8,430,875.69 5,006,476.83 28、财务费用 项 目 2016年度 2015年度 利息支出 1,191,304.38 135,091.66 减：利息收入 97,632.36 9,146.84 手续费 13,818.07 18,174.74 汇兑损益 合 计 1,107,490.09 144,119.56 29、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账准备 -882,617.80 4,538,267.07 合计 -882,617.80 4,538,267.07 30、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股
262、权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -1,610,000.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 95 合 计 -1,610,000.00 31、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 地方教育费附加返还 5,303.96 5,3
263、03.96 开发扶持资金 681,000.00 681,000.00 无法支付的应付账款 378,844.30 政府补助 政府补助（科研项目专项资金） 政府补助（科研项目专项资金结余） 其他 合 计 686,303.96 378,844.30 686,303.96 32、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 3,469.54 6,316.15 3,469.54 其中：固定资产处置损失 3,469.54 6,316.15 3,469.54 无形资产处置损失 债务重组利得 对外捐赠支出 50,000.00 50,000.00 赔偿支
264、出 56,602.14 滞纳金 182.59 4,789.61 182.59 合 计 53,652.13 67,707.90 53,652.13 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 3,685,468.85 5,442,880.80 递延所得税费用 220,654.45 -992,450.40 合 计 3,906,123.30 4,450,430.40 （2）会计利润与所得税费用调整过程 96 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 14,717,465.81 21,336,096.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,6
265、79,366.45 5,334,024.11 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 14,346.45 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 212,410.40 164,323.16 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,047,916.87 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 3,906,123.30 4,450,430.40 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 往来款 51,773,534.95
266、5,861,940.18 利息收入 97,632.36 9,146.84 营业外收入（其他） 686,303.96 合 计 52,557,471.27 5,871,087.02 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 往来款 17,595,788.25 80,706,537.06 银行手续费 13,818.07 18,174.74 销售、管理费用等 9,686,884.93 5,775,021.92 税务罚款及滞纳金 182.59 4,789.61 赔偿款 56,602.14 捐赠支出 50,000.00 合 计 27,346,673.84 86,561,12
267、5.47 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 97 项 目 2016 年度 2015 年度 公司资金拆借 8,480,000.00 19,326,575.35 合 计 8,480,000.00 19,326,575.35 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 公司资金拆借 54,326,575.35 合 计 54,326,575.35 35、现金流量表补充资料 项 目 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,811,342.51 16,885,666.04 加：资产减值
268、准备 -882,617.80 4,538,267.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,120.85 30,982.51 无形资产摊销 5,646.34 长期待摊费用摊销 631,597.82 98,899.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 3,469.54 6,316.15 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,191,304.38 135,091.66 投资损失（收益以“”号填列） 1,610,000.00 递延所得税资产减少 （增加以“”号填列） 220,6
269、54.45 -992,450.40 递延所得税负债增加 （减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -4,696,809.29 1,680,343.00 经营性应收项目的减少 （增加以“”号填列） 38,027,508.20 -80,882,870.40 经营性应付项目的增加 （减少以“”号填列） -217,879.92 -513,530.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 45,138,337.08 -57,403,285.16 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额
270、 166,840,931.78 39,614,492.96 减：现金的期初余额 39,614,492.96 1,987,099.01 加：现金等价物的期末余额 98 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 127,226,438.82 37,627,393.95 36、现金和现金等价物的构成 项 目 2016年度 2015年度 一、现金 166,840,931.78 39,614,492.96 其中：库存现金 60,660.13 1,248.36 可随时用于支付的银行存款 166,780,271.65 39,613,244.60 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：
271、三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 166,840,931.78 39,614,492.96 六、 合并范围的变更 在报告期内，合并范围增加了二户：上海大拇指商业经营管理有限公司和上海证大画廊有限公司。2016 年 1 月，本公司新设成立了上海大拇指商业经营管理有限公司；2016 年 9 月，本公司新设成立了上海证大画廊有限公司；均为同一控制下的企业合并。 上海大拇指商业经营管理有限公司注册资本人民币 100 万元，实收资本人民币 0 元，尚未开始经营；上海证大画廊有限公司注册资本人民币 100 万元，实收资本人民币 0 元。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （
272、1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 住所 经营范围 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上 海 大 拇 指商 业 经 营 管理有限公司 上海市浦东 新区 上海市浦东新区牡丹路 60 号1205-D 室 商务咨询，自有设备租赁（除金融租赁），停车场经营管理，物业管理，市场营销策划，汽车租赁，电子商务（不得从事金融业务），日用百货、文化用品、电子产品、工艺品、服装、皮革制品、献花的销售，文化艺术交流活动策划，会展服务。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展100.00 投资设立 99 子公司名称 主要经营地 住所 经营范围 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 经营活动 上 海 证
273、 大 画廊有限公司 上海市浦东新区 上海市浦东新区樱花路 869号 1 夹层 09 室 艺术品、工艺品、文具用品的销售，展览展示服务，文化艺术交流活动策划，设计艺术品、工艺品，出版物经营。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动 100.00 投资设立 2、其他权益 本公司以认缴出资额人民币 1,000,000.00 元获得上海幻想力学文化传播有限公司 10%股权。 八、与金融工具相关的风险 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露与金融工具相关的风险。 九、公允价值的披露 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的公允价值。 十、关联方关系及其
274、交易 1、关联方关系： （1）控股股东及实际控制人 本公司控股股东为上海证大文化创意发展有限公司，本公司实际控制人为戴志康。 母公司名称 类型 注册地 业务性质 注册资本（万元） 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 上海证大文化创意发展有限公司 有限责任公司（台港澳与境内合资） 上海 文化艺术交流活动策划 7,000.00 71.354 71.354 （2）本公司子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 （3）其他关联方 100 关联方名称 性质 与本公司关系 上海证大朱家角艺术馆 境内非盈利性组织 公司投资的境内非盈利性组织 上海证大投
275、资发展股份有限公司 境内企业 戴志康能施加重大影响企业 上海证大喜玛拉雅有限公司 境内企业 戴志康能施加重大影响企业 2009 年 7 月本公司投资 50 万元成立上海证大朱家角艺术馆，上海证大朱家角艺术馆为民办非企业单位，按照民办非企业单位登记暂行办法第六条，“民办非企业单位须在其章程草案或合伙协议中载明该单位的盈利不得分配，解体时财产不得私分。”民办非企业单位属于非营利性的社会组织，民办非企业单位的盈利和清算后的剩余资产只能用于社会公益事业，出资人对民办非企业单位的净资产不拥有所有权，无法收回投资于上海证大朱家角艺术馆的 50 万元。 原公司法定代表人为左兴平，2015 年 10 月 26
276、 日变更为朱斌。 上海证大投资发展有限公司于 2015 年 8 月 3 日更名为上海证大投资发展股份有限公司。 2、关联方交易： （1）本报告期向关联方销售商品（收入）： 关联方名称 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 上海证大投资发展股份有限公司 销售收入 9,592.56 4,755.35 上海证大投资发展股份有限公司 咨询服务 4,716.98 上海证大喜玛拉雅有限公司 咨询服务 1,376,015.85 （2）本报告期从关联方购买商品（成本）：无 （3）本报告期向关联方支付并承担本公司房屋租赁费和物业管理费： 关联方名称 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 上海证大
277、喜玛拉雅有限公司 房屋租赁费 695,206.69 上海证大喜玛拉雅有限公司 物业管理费 114,172.20 （4）关联担保情况 截至 2016 年 12 月 31 日向平安银行股份有限公司上海分行综合授信额度合同借款人民币 1,500.00 万元，由上海证大投资发展股份有限公司提供连带责任保证担保。向南京银行股份有限公司上海分行非授信额度及最高债权额度内借款人民币 2,000.00 万元，由上海证大投资发展股份有限公司提供连带责任保证担保。 戴志康和上海证大投资发展股份有限公司对中融信托融证一号集合资金 101 信托计划信托合同提供保证。 （5）关联方资金拆入 关联方 2016年1月1日
278、2016年度拆入金额 2016年度拆出金额 2016年12月31日 上海证大文化创意发展有限公司 89,800,000.00 81,320,000.00 8,480,000.00 关联方 2015年1月1日 2015年度拆入金额 2015年度拆出金额 2015年12月31日 上海证大文化创意发展有限公司 27,352,682.06 27,352,682.06 （6）关联方资金拆出 关联方 2015年1月1日 2015年度拆入金额 2015年度拆出金额 2015年12月31日 上海证大投资发展股份有限公司 3,234,317.94 3,234,317.94 上海证大朱家角艺术馆 893,484.
279、89 893,484.89 （7）关联租赁 序号 提供方 使用方 房屋 产权人 坐落地址 使用面积 用途 租金标准 免租期 期限 1 上海证大喜玛拉雅有限公司 上海证大文化发展股份有限公司 上海证大喜玛拉雅有限公司 上海市浦东新区樱花路869 号证大喜玛拉雅艺术中心 1MF楼层 08-09室 422.86平方米 办公使用 2016 年 5 月1 日至 2017年 2 月 28日 RMB5 元/天/平方米 2015年 12月 30日至2016年 4 月30 日 2015 年12 月 30日至2017 年 2月 28 日 2 上海证大喜玛拉雅有限公司 上海证大文化发展股份有限公司 上海证大喜玛拉雅
280、有限公司 上海市浦东新区樱花路869 号证大喜玛拉雅艺术中心B3F-17 号 116.6平方米 仓储商品 RMB1.5 元/天/平米 无 2016 年 1月 15 日至 2017年 1 月14 日 3 上海证大喜玛拉雅有限公司 上海证大文化发展股份有限公司 上海证大喜玛拉雅有限公司 上海市浦东新区樱花路869 号证大喜玛拉雅艺术中心B2F-03 号 347 平方米 仓储商品 RMB 1.5 元/天/平米 无 2016 年 6月 1 日至2017 年 5月 31 日 102 3、关联方应收应付款项： （1）应收项目 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款
281、上海证大喜玛拉雅有限公司 1,871,607.93 其他应收款 上海证大喜玛拉雅有限公司 154,342.00 7,717.10 其他流动资产 上海证大喜玛拉雅有限公司 77,301.65 其他非流动资产 上海证大喜玛拉雅有限公司 177,178.34 本公司于 2016 年 3 月一次性支付给上海证大喜玛拉雅有限公司房屋租赁费和物业管理费 2,779,197.46 元，2016 年 7 月支付给上海证大喜玛拉雅有限公司房屋租赁费 189,983.00 元。 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 账面余额 其他应付款 上海证大文化创意发展有限公司 20,400,000.00
282、其他应付款 上海证大文化创意发展有限公司 8,480,000.00 十一、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的未决诉讼事项。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的对外担保事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报表及附注批准报出日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 期末 账面余额 坏账准备 账面价值 103 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重
283、大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 5,090,398.97 100.00 281,991.40 5.54 4,808,407.57 其中：按账龄组合 5,090,398.97 100.00 281,991.40 5.54 4,808,407.57 按无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 5,090,398.97 100.00 281,991.40 5.54 4,808,407.57 类 别 期初 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计
284、提坏账准备的应收款项 15,547,241.98 100.00 777,362.10 5.00 14,769,879.88 其中：按账龄组合 15,547,241.98 100.00 777,362.10 5.00 14,769,879.88 按无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 15,547,241.98 100.00 777,362.10 5.00 14,769,879.88 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,540,970.00 89.21 227,048.50 5.00
285、1-2 年 549,428.97 10.79 54,942.90 10.00 104 账 龄 期末 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 合 计 5,090,398.97 100.00 281,991.40 5.54 账 龄 期初 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,547,241.98 100.00 777,362.10 5.00 合 计 15,547,241.98 100.00 777,362.10 5.00 （2）坏账准备 项 目 期初 本期增加 本期减少 期末 转回 转销 金 额 777,362.10 495,370.70 281,991.40 A、其中
286、本期坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 上海驰翰拍卖有限公司 594,500.00 银行还款 黄山星际文化产业发展有限公司 100,000.00 银行还款 合计 694,500.00 应收账款以银行还款方式收回，原应收账款计提的坏账准备转回，原坏账准备计提比例在合理范围内。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额5,090,398.97 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 281,991.40 元。 单位名称 期末余额 账
287、龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 李耿 3,520,000.00 1年以内 69.15 176,000.00 杨亚军 1,020,000.00 1年以内 20.04 51,000.00 上海国际信托有限公司 294,200.00 1-2 年 5.78 29,420.00 广州市住宅建设发展有限公司 255,228.97 1-2 年 5.01 25,522.90 上海正翊建筑装饰工程有限公司 970.00 1年以内 0.02 48.50 105 合计 5,090,398.97 100.00 281,991.40 （4）关联方单位欠款情况 本报告期内，应收账款中无关联方欠款。 应收
288、账款 2016 年 12 月 31 日余额 5,090,398.97 元比 2015 年 12 月 31 日余额 15,547,241.98 元减少了 10,456,843.01 元，减少比例为 67.26%，减少主要原因为：上海驰翰拍卖有限公司 11,890,000.00 元、黄山星际文化产业发展有限公司 2,000,000.0 元于 2016 年度以银行还款方式收回。 2、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 期末 账面余额 减值准备 账面价值 融证一号信托投资 53,035,616.44 53,035,616.44 国民信托文化发展 1 号单一资金信托 91,500,00
289、0.00 91,500,000.00 合 计 144,535,616.44 144,535,616.44 项 目 期初 账面余额 减值准备 账面价值 融证一号信托投资 45,016,438.36 45,016,438.36 合 计 45,016,438.36 45,016,438.36 （2）截止 2016 年 12 月 31 日按成本计量的可供出售金融资产 项 目 账面余额 期初 本年增加 本年减少 期末 融证一号信托投资 45,016,438.36 8,019,178.08 53,035,616.44 国民信托文化发展 1 号单一资金信托 91,500,000.00 91,500,000.
290、00 上海德界文化发展有限公司 500,000.00 500,000.00 合 计 45,016,438.36 100,019,178.08 500,000.00 144,535,616.44 截至 2016 年 12 月 31 日，可供出售金融资产 144,535,616.44 元，其中购入成本 124,900,000.00 元，垫付 A 类投资人收益 19,635,616.44 元。 截止 2015 年 12 月 31 日按成本计量的可供出售金融资产 项 目 账面余额 106 期初 本年增加 本年减少 期末 融证一号信托投资 36,802,739.73 8,213,698.63 45,01
291、6,438.36 上海证大喜玛拉雅演艺有限公司 2,840,000.00 2,840,000.00 上海无极书院投资管理有限公司 1,650,000.00 1,650,000.00 合 计 36,802,739.73 12,703,698.63 4,490,000.00 45,016,438.36 截至 2015 年 12 月 31 日，可供出售金融资产 45,016,438.36 元，其中购入成本 33,400,000.00 元，垫付 A 类投资人收益 11,616,438.36 元。 3、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 收入 成本 主营业务 43,3
292、47,597.28 12,964,182.55 其他业务 合 计 43,347,597.28 12,964,182.55 项 目 2015 年度 收入 成本 主营业务 44,374,117.63 7,674,444.12 其他业务 230,000.00 合 计 44,604,117.63 7,674,444.12 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 文化产业 43,347,597.28 12,964,182.55 44,374,117.63 7,674,444.12 合计 43,347,597.28 12,964,18
293、2.55 44,374,117.63 7,674,444.12 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项 目 2016年度 收入 成本 毛利率（%） 商品销售收入（增值税税率按寄售商品） 10,613,338.89 6,235,650.20 41.25 商品销售收入（增值税税率 17%） 16,904,131.55 6,223,019.83 63.19 107 咨询服务收入 15,830,126.84 505,512.52 96.81 合 计 43,347,597.28 12,964,182.55 70.09 项 目 2015年度 收入 成本 毛利率（%） 商品销售收入（增值税税率按寄
294、售商品） 5,474,227.41 4,712,789.82 13.91 商品销售收入（增值税税率17%） 10,574,769.23 1,788,122.00 83.09 咨询服务收入 28,325,120.99 1,173,532.30 95.86 合 计 44,374,117.63 7,674,444.12 82.71 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 上海市 40,706,087.92 12,964,182.55 35,858,500.09 7,674,444.12 浙江省 2,641,509.36 广东省
295、4,742,032.64 安徽省 3,773,584.90 合计 43,347,597.28 12,964,182.55 44,374,117.63 7,674,444.12 （5）前五名客户销售收入情况 2016 年度前五名客户销售收入情况： 客户名称 与本公司关系 本年度营业收入 占营业收入比例（%） 上海善智股权投资基金管理有限公司 非关联方 8,839,703.28 20.39 上海友扬网络科技有限公司 非关联方 8,813,094.65 20.33 李耿 非关联方 3,417,475.73 7.88 上海羽园文化发展有限公司 非关联方 3,203,008.28 7.39 上海正翊建筑
296、装饰工程有限公司 非关联方 2,896,226.42 6.68 合 计 27,169,508.36 62.67 2015 年度前五名客户销售收入情况： 客户名称 与本公司关系 本年度营业收入 占营业收入比例（%） 张振宇 非关联方 11,320,754.72 25.38 上海驰翰拍卖有限公司 非关联方 10,162,393.16 22.78 广州市住宅建设发展有限公司 非关联方 4,742,032.64 10.63 王磊 非关联方 4,716,981.13 10.58 108 张玉芳 非关联方 4,528,301.88 10.15 合 计 35,470,463.53 79.52 十四、补充资料
297、 1、非经常性损益计算表 类 别 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,469.54 -6,316.15 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业
298、重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的收益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除
299、上述各项之外的其他营业外收支净额 636,121.37 317,452.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -568,465.50 非经常性损益对利润总额的影响的合计 632,651.83 -257,329.10 109 减：所得税影响数 158,208.61 78,981.50 减：少数股东影响数 归属于母公司的非经常性损益影响数 474,443.22 -336,310.60 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 10,336,899.29 17,221,976.64 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归 属 于
300、 公 司 普通 股 股 东 的 净利润 2016 年度 6.8377 0.1286 0.1286 2015 年度 56.1033 0.6536 0.6536 扣 除 非 经 常 性损 益 后 归 属 于公 司 普 通 股 股东的净利润 2016 年度 6.5377 0.1229 0.1229 2015 年度 57.2207 0.6667 0.6667 上海证大文化发展股份有限公司 2017 年 4 月 17 日 110 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室