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837857_2017_鑫贞德_2017年年度报告_2018-04-26.txt

1、公告编号:2018-014 1 证券代码:837857 证券简称:鑫贞德 主办券商:中原证券 2017 年度报告 鑫贞德 NEEQ:837857 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 (Henan Xinzhende Organic Agriculture co.,ltd) 公告编号:2018-014 2 公司年度大事记 、 1、2017 年 1 月 15 日,经北京爱科赛尔认证中心有限公司审核,许可我公司加工类产品:绿豆、大豆、小麦粉、面粉、玉米粉、玉米糁、小米使用有机产品认证标志,并被颁发有机产品认证证书。 2、2017 年 5 月 11 日,据(汤政办201667 号)、(汤政办201711

2、 号)文件精神和要求,我公司被列入 2017 年县级农民工返乡创业示范全区。 3、2017 年 6 月 28 日,据发改能源2016392 号、国能科技2016200 号)文件精神和指导,我公司申请的“互联网+智慧新能源”项目获国家能源局批准建设首批示范项目。 4.安财预2017240 号文及宜沟镇党政联席会,我公司被评为 2017 年第一批奖补项目奖励资金的先进单位。 公告编号:2018-014 3 5、2018 年 01 月 03 日,安环然书20174 号,公司申请的年出栏 14 万头商品猪获汤阴县环境保护局、安阳市环境科学研究所批准。项目总占地 1500 亩,项目总投资 50000万元

3、。项目常年存栏繁育母猪 6600 头,公猪70 头,年出栏 14 万头商品猪。 6、2018 年 01 月 24 日,汤阴县食品药品监督管理局授予公司食品经营许可证。有效期至 2023 年 01 月 23 日。 公告编号:2018-014 4 致投资者的信 尊敬的各位投资者: 你们好! 时光如箭、岁月如歌,转眼间时光步已入 2018 年,鑫贞德也在疾行路上走过了 9 个年头,在此非常感谢你们长时间以来的不断支持和信任,公司在各位的悉心栽培下已经稳健成长,正在向着我们既定的目标快速前行。 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司成立于 2009 年,注册资金 7001 万元,坐落于“栗文化”的发源地,河

4、南省汤阴县宜沟镇尚家庵村。2010 年以来,公司先后流转土地柒仟余亩,探索生态、循环、有机农业及一二三产融合发展模式。以有机种植为基础,生态养殖为主导,可再生能源发电、科普康养、休闲体验、技术创新为目标的综合性企业。几年探索,已经达到生态、循环、有机农业生产要求。 2014 年 4 月取得国家认监委有机农业认可证书,并先后获得河南省农业产业化龙头企业、农业部全国种粮大户、河南省种粮大户、全国农技推广农业科技试验示范基地、安阳市农业科技示范园等荣誉称号。 2016 年申报的“一二三产融合生态园建设”列为河南省重点项目、“互联网+智慧能源多能互补型智能电站”成为国家能源局批复第一批示范项目,也是全

5、国唯一进入智慧能源的农业企业。 2017 年按照公司计划先后完成了养殖区的更新扩建、新建智能猪舍四座、有机农产品种植区域优化、公司基础设施的建设、新建信息化大厅、有机产品展示厅、基于“互联网+”智慧新能源的多种能源互补型智能电站项目审批等相关工作。 充实的 2017 过后我们必将迎来辉煌的 2018,再次感谢一路关注鑫贞德成长的投资者们,谢谢! 我们不去想是否能够成功,既然选择了远方,便只顾风雨兼程! 我们不去想身后会不会袭来寒风冷雨, 既然目标是地平线,留给世界的只能是背影! 2018 年让我们继续谱写鑫贞德的美好篇章! 致辞 敬礼! 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年 04 月

6、 27 日 公告编号:2018-014 5 目 录 第一节 声明与提示 . 7 第二节 公司概况 . 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 12 第四节 管理层讨论与分析 . 14 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况 . 27 第七节 融资及利润分配情况 . 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 31 第九节 行业信息 . 34 第十节 公司治理及内部控制 . 35 第十一节 财务报告 . 42 公告编号:2018-014 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、鑫贞德 指 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 股东会、股东大会 指 河南省鑫贞德有机农业股份

7、有限公司股东会 董事会 指 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司董事会 监事会 指 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司章程 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 河南兴亚(郑州)律师事务所 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法

8、元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号:2018-014 7 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人罗玉川、主管会计工作负责人韩东文及会计机构负责人(会计主管人员)韩东文保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了无保留意见加强调事项段(审计意见类型)审计报告,本公司董

9、事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、重大自然灾害风险 公司主要从事有机农作物的种植、初加工和销售以及育肥牛、肉猪、肉鸡等畜禽产品的养殖与销售,对自然条件有较大的依赖性。公司有机农作

10、物的种植区域主要在安阳市汤阴县,该地区地势开阔,光热资源丰富,降雨量较少,土壤肥沃。汤阴气候条件和生态环境优良,除旱灾外,在历史上未发生过重大病虫害、地质灾害或自然灾害。但若遭遇极端恶劣天气或者重大病虫害,公司主要农作物的数量和质量可能得不到有效保证,公司经营业绩也会受到影响。 应对措施:公司已在基地安装了物联网系统,达到自动检测水、土壤、温度等根据季节变换自动调节装置系统,满足种养标准化的需求,降低成本稳定收益;同时公司积极做好灾害预防工作,密切关注主管机构公布的灾害预报,尽量降低干旱等不良天气对公司生产的影响。 2、临时用工不规范风险 公司从事的有机农作物种植在播种、除虫害、收割及初级加工

11、阶段,采用临时用工的方式,符合农业生产企业的用工特点。因该部分临时工均为附近村庄的农民,流动性大,往往不能保证全月甚至全天工作。 应对措施:为妥善解决农忙季节临时用工问题及其公司 后期发展过程中的后备员工储备问题,公司与安阳市萌翔劳公告编号:2018-014 8 务派遣有限公司签订长期劳务合作关系从而保证公司用工不会受人员限制;此外,公司实际控制人罗玉川出具承诺,若因公司采用劳务派遣的劳务用工方式引致纠纷,导致公司承担赔偿责任或经济损失,本人将承担全部支出,保证公司不因此遭受任何经济损失。” 3、税收优惠政策变动风险 根据中华人民共和国企业所得税法第 27 条;中华人民共和国所得税法实施条例第

12、 86 条;国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知(国税函2008850 号);财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知(财税2008149 号)之规定:公司的自产农产品及其初加工业务可享受免征企业所得税的优惠政策。如果农产品初加工税收优惠政策发生变化,将对公司经营业绩产生一定影响。 应对措施:公司已经取得汤阴县国税局的备案函,免除公司 2017 年所得税,公司将持续关注国家相关税收政策,并及时作出应对。 4、产品价格波动风险 公司畜禽产品由于养殖周期较长,公司较难预测养成后畜禽价格,特别受突发性安全事件影响,公

13、司的畜禽产品价格可能会呈现较大波动,会直接影响公司毛利率水平,从而影响公司的经营业绩。此外,农作物的种植、加工和运输等成本变动、极端天气的出现、各蔬菜市场信息不对称、运输系统不够完善等因素都会导致粮食市场因供求关系不平衡而出现价格波动。 应对措施:公司已经与当地屠宰户签订长期战略合作协议,保证公司产品销售量及销售价格的稳定。另一方面公司不断提高精加工农产品销售占比,降低初级农产品价格波动对公司销售的影响。 5、畜禽疫病的风险 疫病是畜禽养殖业尤其是规模化养殖企业面临的最大风险。主要疫病如牛口蹄疫、布病、结核、寄生虫病、犊牛腹泻及梭菌性疾病、传染性胸膜肺炎等为养殖业重点防疫的疫病,其中部分疫情会

14、导致大规模牲畜死亡,且造成病畜肉的不适宜食用;同时规模化养殖由于饲养密度的加大、营养的限制、防疫体系缺失等问题会使得如呼吸道感染类疾病、外寄生虫疾病等规模化养殖特有疾病层出不断,严重影响牛猪养殖,为畜牧养殖业带来很大的损失。 应对措施:公司合理控制单位面积的养殖规模,保证畜禽饲料的新鲜、卫生,建立疾病防疫体系,避免动物疫病对公司生产的影响。另在养殖方面积极引进自动化操作设备,定期培训增加一线人员的技术操作能力。 6、客户集中度较高风险 报告期内公司主营产品为有机粮食产品及畜禽产品,主要面对经销商和食品加工厂销售,同时公司销售部门人员较少,销售体系相对薄弱,因此公司在前期主要与固定销售客户合作,

15、导致客户集中度较高。 应对措施:随着销售规模扩大、产品种类的丰富,公司同知名企业经销商签署长期战略合作协议,另通过电商平台逐步公告编号:2018-014 9 拓展终端客户。 7、现金结算比例较高风险 公司当地客户习惯以现金结算,较少采用银行转账方式,这主要由当地交易习惯和所处地理位置决定。 应对措施:公司挂牌以来,加强现金管控,通过要求客户转账付款、对所有供应商转账付款等方式减少现金收款和现金付款占比。但由于公司产品的特殊性,业务调整尚需时日,公司在短期内无法完全杜绝现金结算活动。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 公告编号:2018-014 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文

16、全称 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Xinzhende Organic Agiultureco.,ltd 证券简称 鑫贞德 证券代码 837857 法定代表人 罗玉川 办公地址 汤阴县宜沟镇尚家庵村 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张晓翠 职务 董事兼董事会秘书 电话 15515117777 传真 0372-6377777 电子邮箱 769356032 公司网址 联系地址及邮政编码 汤阴县宜沟镇尚家庵村 456150 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

17、成立时间 2010-08-04 挂牌时间 2016-07-21 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) 农业(A01)、畜牧业(A03) 主要产品与服务项目 种植农作物、蔬菜;牲畜、家禽饲养;粮食加工品;植物油加工;农用机械加工;场地、设备租赁;信息咨询服务;农业科技推广;太阳能光伏系统施工;电力生产、供应及咨询服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本(股) 70,009,714 优先股总股本(股) - 做市商数量 - 控股股东 罗玉川 实际控制人 罗玉川 公告编号:2018-014 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9141052355

18、96309941 否 注册地址 汤阴县宜沟镇尚家庵村 否 注册资本 70,009,714.00 是 经公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过,公司申请非公开定向发行 3,394,286 股新股(每股面值 1 元)。发行价格为 5 元/股,增加注册资本为人民币 3,394,286.00 元,实际募集资金人民币16,971,430.00 元,其中股本人民币 3,394,286 元,资本公积人民币 13,577,144。该增资已由京永验字(2017)第 210040 号验资报告验资,新增股份于 2018 年 07 月 28 日子全国中小企业股份转让系统股票发行股份登记函。 经公司 2017 年

19、第五次临时股东大会审议通过,公司申请资本公积向全体股东每 10 股送 8 股(其中股票发行溢价所形成的资本公积每 10 股送 3.3 股,不需要缴纳税收;其他资本公积每 10 股送 4.7 股,需要纳税)。截至 2017 年 06 月 30 日公司账面资本公积余额 32,604,668.47 元,按照 2017 年 09 月 04日收市后在册股东,2017 年 09 月 05 日计入股东账户。分红前本公司在股本为 38,894,286 股,分红后总股本增至 70,009,714.00 股。 五、 中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金

20、融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 洪亮彤、吴伟红 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 01 月 15 日,股转系统交易制度改革,公司股票转让方式由协议转让切换为集合竞价。 公告编号:2018-014 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 160,315,377.50 87,995,103.30 82.19% 毛利率% 26.22% 29.73% - 归属于挂牌公司股东

21、的净利润 38,635,000.42 24,175,718.09 59.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 38,002,476.42 22,349,455.78 72.87% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 34.30% 35.15% - 加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 33.74% 32.49% - 基本每股收益 0.56 0.68 -17.65% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 138,425,744.66 90,780,553.74 52.48% 负债总计

22、2,312,015.11 9,913,254.61 -76.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 136,113,729.55 80,867,299.13 68.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.94 2.28 -14.91% 资产负债率%(母公司) 0.02% 10.92% - 资产负债率%(合并) 0.02% 10.92% - 流动比率 25.48% 1.83% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 638,962.39 32,086,085.29 -98.01% 应收账款周转率 61,748.58% 4,03

23、8.01% - 存货周转率 371.37% 526.94% - 公告编号:2018-014 13 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 52.48% 51.68% - 营业收入增长率% 82.19% 142.42% - 净利润增长率% 59.81% 82.17% - 五、 股本情况 单位:股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 70,009,714.00 35,500,000.00 97.21% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 政府补贴 600,000.00 其他 32,524.00 非经

24、常性损益合计 632,524.00 所得税影响数 - 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额 632,524.00 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号:2018-014 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司目前已经具备了有机农作物从种植、初加工、储存到销售的完整产业链,以及畜禽产品育肥饲养及销售的技术和渠道,为消费者提供“从种植基地到餐桌”的健康、有机、高品质农产品,并带动当地农户创收致富。同时,公司与行业上游供应商以及下游经销商形成了长期稳定的合作。随着未来公司种植和养殖规模增长,公司将根据发展战略、资金状况,选

25、择性发展有机农产品、有机禽畜产品等深加工业务,填补市场缺口,逐步完善并优化公司产业链条,全面提升公司竞争实力和盈利水平。 (一)研发模式 公司目前的研发工作主要由生产部和技术部共同主持,他们负责各项技术实验及研发课题的商讨和推进,包括良种繁育、种子培育、土壤的改良等;目前公司已完成了三沼利用、土壤改良培肥、防治病虫害、肥料配比、除草机研发等多项实验课题。对于生产实际中遇到的问题,公司还会根据需求抽调各生产部门人员、外聘行业技术专家共同组成攻坚团队进行研发;此外,公司还聘请了中国科学院植物研究所博士生导师蒋高明教授作为公司的首席顾问对公司研发给予技术支持。随着企业的发展及规模的扩大,公司将逐步扩

26、大研发队伍,增加技术人员数量,为公司未来参与市场竞争提供有力技术保障。 (二)生产模式 公司已与汤阴县宜沟镇尚家庵村、东蚕姑村、村委会及个人分别签订土地租赁合同,租赁近 7000余亩农村土地。公司陆续在上述土地上种植了小麦、玉米、谷子等粗粮,同时进行了牛、猪、鸡等畜禽的养殖。 公司的生产模式为“种植+养殖+清洁能源”,这种模式是公司根据生产实际和战略布局逐步形成的有机农业发展模式。在该模式下,公司构建了从种植到养殖的全生态链条,有效降低了单纯有机种植或养殖的生产成本,避免了生产环节废弃物排放,实现了安全节能、环境保护、有机生产的共赢。 (三)采购模式 公司日常经营采购的原材料主要包括牛犊、猪仔

27、、鸡苗,饲料原料(包括大豆、麸皮等)、有机肥、种子、包装物等;其中畜禽、饲料和有机肥料是本公司最主要的采购对象。 公司饲养的牛、猪、鸡等禽畜主要来从固定销售商购买。公司种植所需种子主要采购对象为当地合格的种子个体经销商。公司生产所需饲料、包装物等,由采购员按照公司统一制定的标准选择供应商,依据市场价格统一采购。对于主要饲料原料、辅料、药品、包装物等的采购,生产部门同采购员考虑生产部门生产的需要、采购费用的高低及存储的便利性等因素设定安全库存点,在实际库存量接近安全库存量时,由采购员提出采购申请、填写“采购申请单”并报经理审批。采购员根据审批后的“采购申请单”对合格的供应商询价,综合考虑价格、质

28、量、供货条件、信誉和售后服务等因素确定最优价格和供应商,然后将最优价格和供应商报经理审批、签订采购合同。 (四)销售模式 1、粗粮原粮及粗粮产品 公司粗粮及其产品的销售模式均为个体经销商模式销售,销售方式为买断式,公司根据发货量确认收入,经销商通过其销售渠道进行最终销售。目前公司通过经销商分销渠道覆盖了河南省及其周边地区的批发市场、团购市场等;此外,公司为了提高产品的知名度和产品附加值,从 2018 年05 月开始将部分产品通过网络渠道经销,在该销售方式下,公司根据电商的发货量按月结算收入,通过网络销售的模式既完善了公司销售覆盖面,又提高了公司品牌知名度。 公告编号:2018-014 15 2

29、、畜禽产品 公司的畜禽产品采用直销模式进行销售,通过向食品加工厂以买断模式销售产品,公司根据产品的重量、价格与销售客户确认收入。 报告期后至本报告披露日,公司的商业模式未发生较大的变化。 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明: 2017 年 6 月 28 日据(发改能源2016392 号)、(国能科技2016200 号)文件精神和指导公司

30、申请的(互联网+智慧新能源)项目获国家能源局批准建设首批示范项目。项目总投资约 4 亿,总发电量约 70 余兆瓦,2018 年年底完工,项目完工后每年收益约 7100 万左右。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 我国是一个小农众多的农业大国,以小规模家庭经营为基本生产经营单元的基本国情农情将会持续,如何提高小农户的农业经营水平和效率,如何实现小农户与大市场的有效连接,如何把中国小农引入现代化发展轨道,努力形成绿色发展方式,走出一条习总书记强调的高效生态的新型农业现代化道路,是摆在我们面前亟待探索解决的重大课题。 中国要强农业必须强,中国要美农村必须美,中国要富农民必须富。党的十九大报告中首

31、次提出实施乡村振兴战略,要求坚持农业农村优先发展,加快推进农业农村现代化。我们紧跟国家政策,抓重点树亮点起到模仿带头作用,带领周边企业积极转型,带动周边农民脱贫致富。公司正在筹建的“三产融合”、“智慧新能源-多能互补”项目,总投资 21 亿,项目建设完工后预计新增就业岗位300 个,可解决 500 人就业问题。为辅转军人、大学生、返乡农民工等提供良好的就业环境。 公司 2018 年会在原有有机种植、生态养殖平稳增长的同时,种植规模持续保存在 6800 亩左右,生态养殖一期扩建 10 栋,引进种猪 20 万头,育肥猪年出栏达到 10 万头。预计 2018 年公司业务营收及利润均较上年增长 40%

32、以上,另外公司将凭借对有机食品行业的了解和种养结合的实战经验降低生产成本,提高种养收益,通过对经销商渠道的开放,提高公司产品附加值及覆盖面,2018 年主要覆盖区域,华南、华北、华中。目前公司及团队已建立完毕,并与多家企业签订战略合作协议,根据对市场和政策的了解和把控,对公司未来业绩的预测,2018 年公司、逐步推行目标管理,实现营业收入比上年提高 10%-20%,毛利率在 25%-30%之间。该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺,请投资者保持风险意识。 报 告 期 内 : 公 司 实 现 营 业 收 入 160,315,377.50 元 , 同 比 增 长 82.19 % , 实 现 净 利

33、 润 38,635,000.42 元,同比增长 59.81%,报告期初公司净资产为 80,867,299.13 元,报告期末,净资产为 136,111,729.55 元,同比增长 68.32 %。 公告编号:2018-014 16 (二) 行业情况 2018 年 2 月 4 日,2018 年中央一号文件关于实施乡村振兴战略的意见发布,这是 2004 年以来连续第十五个指导“三农”工作的“一号文件”。文件分 12 个部分共 49 条,包括:新时代实施乡村振兴战略的重大意义;实施乡村振兴战略的总体要求;提升农业发展质量,培育乡村发展新动能;推进乡村绿色发展,打造人与自然和谐共生发展新格局;繁荣兴盛

34、农村文化,焕发乡风文明新气象;加强农村基层基础工作,构建乡村治理新体系;提高农村民生保障水平,塑造美丽乡村新风貌;打好精准脱贫攻坚战,增强贫困群众获得感;推进体制机制创新,强化乡村振兴制度性供给;汇聚全社会力量,强化乡村振兴人才支撑;开拓投融资渠道,强化乡村振兴投入保障;坚持和完善党对“三农”工作的领导。乡村振兴战略是中央定调未来 30 年“三农”发展的宏大战略规划,要求到 2020 年取得重要进展、2035 年取得决定性进展、2050 年实现乡村全面振兴,其底层制度保障是第二轮农村集体土地承包经营权到期再续 30 年。 农业部印发2018 年种植业工作要点。根据2018 年种植业工作要点,今

35、年种植业工作主要有以下四项重点任务:一是主攻质量效益。坚持质量第一、效益优先,推进质量兴农、品牌强农,加快标准化生产,加强质量监管,培育一批带动力强的经营主体,打造一批绿色产品生产基地,创造一批有影响力的知名品牌,提升种植业质量效益。二是守住国家粮食安全底线。即粮食产量稳定在 12000 亿斤以上,确保口粮绝对安全。三是坚持农业供给侧结构性改革主线。调优品种结构,减少无效供给、增加有效供给、拓展高效供给。四是强化绿色引领。深入开展化肥农药使用量零增长行动,推进污染耕地修复治理,加快节水农业发展,促进生产生态系统循环链接。 农业部一系列文件的出台,让公司坚定信心把有机农业市场做大做强。公司在农业

36、科技研发方面加大经济投入。靠科技提升产业质量,严把质量关,靠品质赢得市场信任。 报告期内:公司养殖面积较去年增加一倍,种植面积增加 2000 亩,在传统经济作物的基础上加大了初加工产品的销售比重。下游经销商也有之前的个人,向法人单位集中。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 168,535.03 0.12% 1,268,169.64 1.40% -86.71% 应收账款 - - 493,289.40 0.54% -100.00% 存货 49,924,826.50 36

37、.07% 13,771,332.37 15.17% 262.53% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 67,722,685.21 48.92% 71,895,452.43 79.20% -5.80% 在建工程 18,598,027.00 13.44% - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 138,425,744.66 - 90,780,553.74 - 52.48% 公告编号:2018-014 17 资产负债项目重大变动原因: 1、货币资金期末数比年初数减少了 1,099,634.61 元,减少比例为 86.71%。 主要原因为: 2017

38、 年公司加强内控规范管理制度,主要采购销售采用银行转账,现金支付及收款减少。 2、应收账款期末数比年初数减少了,289.40 元,减少比例为 100%。 主要原因为:自挂牌以来,监管部门对农业行业的特殊监管性,公司对于被拖欠的应收账款采取措施、组织催收。 3、存货期末数比年初数增加了 36,153,494.13 元,增加比例为 262.53%。 主要原因为:本年生产规模扩大,产量增加,以及库存商品、材料库存及在途物资增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 160,31

39、5,377.50 - 87,995,103.30 - 82.19% 营业成本 118,275,179.72 73.78% 61,832,572.27 70.27% 91.28% 毛利率% 26.22% - 29.73% - - 管理费用 3,200,923.51 2.00% 3,311,868.39 3.76% -3.35% 销售费用 860,660.48 0.54% 632,074.00 0.72% 36.16% 财务费用 2,099.97 0.00% 35,124.55 0.04% -94.02% 营业利润 38,002,476.42 23.70% 22,349,455.78 25.40%

40、 70.04% 营业外收入 632,524.00 0.39% 1,826,262.31 2.08% -65.37% 营业外支出 - 0.00% - - - 净利润 38,635,000.42 24.10% 24,175,718.09 27.47% 59.81% 项目重大变动原因: 1、营业收入:2017 年比 2016 年营业收入增加 72,320,274.2 元,增长幅度为 82.19%。 主要原因:2017 年增加了养殖项目销售收入,报告期内受猪肉价格影响,猪肉价格较往年波动较大, 养殖规模接近往年的 2 倍左右。报告期内公司种植规模同比增加 2000 亩,受天气影响岗坡地免受自然灾害的影

41、响公司报告期内种植产量提升。 2、营业成本 2017 年比 2016 年增加 56,442,607.45 元,增长幅度为 91.22%。 主要原因:上游产品成本提高、物流成本增加以及职工薪酬提高等综合因素导致。 3、2017 年毛利率为 26.22%较 2016 年毛利 29.73%略有下降。 主要原因:公司报告期内人工成本上升、原材料成本上升 4、销售费用: 2017 年销售费用较 2016 年增加了 228,586.48 元,增长幅度为 36.16%。 主要原因: 2017 年公司销售收入增加 72,320,274.2 元,增长幅度为 82.19%,销售费用也随之增长。 5、财务费用:财务

42、费用 2017 年比 2016 年减少 33,024.58 元,减少幅度为 94.02%。 主要原因:2017 年 5 月份募集资金的利息费用导致 6、营业利润:2017 年营业利润 2016 年增加 15,653,020.64 元,增幅为 70.04%。 主要原因:营业收入增加,营业成本及期间费用得到较好控制,从而营业利润上升。 7、营业外收入:2017 年比 2016 年降低了 1,193,738.31 元,降幅 65.37%。 主要原因:公司在发展壮大的同时,逐步降低对政府补贴的依赖性,增加企业自身的抗风险能力,公告编号:2018-014 18 以及研发能力。 8、净利润:2017 年比

43、 2016 年净利润增加了 14,459,282.33 元,增幅 59.81%。 主要原因:营业收入增加幅度较大,营业成本及期间费用得到较好控制,从而净利润上升。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 160,315,377.50 87,995,103.30 82.19% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 118,275,179.72 61,832,572.27 91.28% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析: 单位:元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 小米 29,170.26 0.02% 5,9

44、86,145.84 6.80% 猪 124,036,650.05 77.37% 31,666,800.00 35.99% 鸡 6,954,346.00 4.34% 4,323,667.00 4.91% 面粉 - - 875,924.00 1.00% 精品盒 14,948,647.60 9.32% 26,616,858.00 30.25% 小麦 11,034,947.50 6.88% 6,539,626.26 7.43% 麦仁 - - 1,284,039.00 1.46% 麦片 - - 802,230.00 0.91% 谷子 1,333,057.00 0.83% 2,499,947.00 2.8

45、4% 鸡蛋 18,210.00 0.01% 799,968.00 0.91% 红薯 669,523.06 0.42% 3,899,955.00 4.43% 黄豆 - - 999,950.00 1.14% 玉米糁 - - 499,998.00 0.57% 玉米面 3,000.00 0.00% 1,199,995.20 1.36% 玉米 1,287,826.03 0.80% 0.00 0.00% 合计 160,315,377.50 100% 87,995,103.30 100% 按区域分类分析: 适用不适用 收入构成变动的原因: 2017 年猪的销售收入比 2016 年销售收入增加了 92,369

46、,850.05 元,占主营业务收入比例增长了41.38%。 主要原因为:2017 年猪的养殖量增加,对外销售增加,营业收入增加,占主营业务收入比例增加。 2017 年精品盒销售收入比 2016 年销售收入减少了 11,668,210.4 元,占主营业务收入比例也下降了, 主要原因为:2017 公司销售侧重在养殖方面,农产品及其附属的加工品占比有所下降。 公告编号:2018-014 19 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 申彦久 125,421,677.00 78.23% 否 2 廊坊市安次区京鹏果蔬种植专业合作社 10,180,000.0

47、0 6.35% 否 3 刘彦利 8,441,271.74 5.27% 否 4 鹤山市澳农贸易有限公司 6,461,890.00 4.03% 否 5 乔莎 5,108,412.95 3.19% 否 合计 155,613,251.69 97.07% - (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 马保伟 82,288,000.00 68.94% 否 2 新乡市高码商贸有限公司 25,030,000.00 20.97% 否 3 汤阴县恒通燃油化工有限公司 4,706,371.40 3.94% 否 4 冯波 1,237,156.69 1.04% 否 5

48、 冯海涛 1,005,750.00 0.84% 否 合计 114,267,278.09 95.73% - 3. 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 638,962.39 32,086,085.29 -98.01% 投资活动产生的现金流量净额 -18,710,027.00 -32,877,833.60 -99.66% 筹资活动产生的现金流量净额 16,971,430.00 - - 现金流量分析: 1、公司 2017 年经营活动产生的现金流量净额较 2016 年下降 33,073,719.90 元。 主要原因是:库存量提高,以及支付职工薪酬增加。

49、 2、公司 2017 年投资活动产生的现金流量净额较 2016 年增加 32,765,833.60 元。 主要原因是:构建固定资产、无形资产较上年减少。 3、筹资活动产生的现金流量 16,971,430.00 元 主要原因是:收到北京华夏惠众养老产业投资有限公司投资款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期末,公司拥有 2 家全资子公司、1 家控股子公司,分别为: 公告编号:2018-014 20 1、河南省鑫贞德能源有限公司 公司直接持有河南省鑫贞德能源有限公司 100%的股份,是公司的全资子公司。河南省鑫贞德能源有限公司注册资本 1,000.00 万元,成立于 2

50、018 年 01 月 11 日。经营范围为太阳能、风力及其他电力生产和供应;热力生产和供应;新能源技术推广服务及技术咨询。截至报告期末,公司总资产 0,营业收入0,净利润 0。 2、安阳鑫贞德农牧有限公司 公司直接持有安阳鑫贞德农牧有限公司 100%的股份,是公司的全资子公司。安阳鑫贞德农牧有限公司注册资本 1,000.00 万元,成立于 2018 年 01 月 25 日。经营范围为种植农作物、蔬菜;牲畜、家禽饲养;粮食加工品;植物油加工;农用机械加工;场地、设备租赁;信息咨询服务;农业科技及推广。截至报告期末,公司总资产 0,营业收入 0,净利润 0。 3、河南鑫邺投资中心(有限合伙) 公司

51、直接持有河南鑫邺投资中心(有限合伙)96.78%的股份,是公司的控股子公司。河南鑫邺投资中心(有限合伙)注册资本 3,100.00 万元,成立于 2018 年 01 月 11 日。经营范围为以自有资金对工业、农业及高新技术企业进行投资。截至报告期末,公司总资产 0,营业收入 0,净利润 0。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型: 无保留意见加强调事项段 董事会就非标准审计意见的说明: 中兴华会计事务所(特殊普通合伙)依据相关情况,本着严格审慎个原则,对上述事项出具了带有强调事项段无保留意见,董事会表示理解,该报告客观严谨的反映了公司 201

52、7 年度财务状况及经营成果。公司董事会、管理层高度重视,针对设施用地问题:当地政府为支持龙头企业发展,划拨 200 亩建设用地用于企业稳定健康发展,目前手续正在办理阶段。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 A、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日,财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日,财政部以财会201715号发布了企业会计准则第 16 号政府补助(2017 年修订),自 2017 年 6 月 12

53、 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日(2017年 5 月 28 日)存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。本年度本公司公告编号:2018-014 21 未发生企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营所述的情况,执行该准则对本期净利润无影响。 执行企业会计准则第 16 号政府补助(2017 年修订)之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入;与资产相关的

54、政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助(2017 年修订)之后,对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支;与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。本期收到政府补助共 600,000.00 元计入“营业外收入”行项目。 B、按照财政部在 2017 年 12 月发布的关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号),对于利润表新增的“资产处置收益”行项目,以及相应涉及的“营业外收入”、“营业外支出”行项目,调整可比期间的比较

55、数据。 (2)重要会计估计变更 本期未发生重要会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 鑫贞德致力于成为优秀的企业公民,并希望通过企业社会责任和可持续发展活动帮助中国人民生活得更美好。其企业社会责任重点体现在劳动保障社会就业、食品安全及员工福利三个领域。自公司成立以来,鑫贞德累计投资 1000 多万元为当地村民改善道路设施,为当地村民常年提供免费的水电等基础生活保障。每年约为当地解决 200 个就业岗位,实现 300 人上岗就业,100 户脱贫。 1、劳动保障社会就业:2017 年,公司种植规模扩大到 7000 亩,养殖出栏量近十万头,包含了散养鸡 、

56、牛、猪等,在保证企业生产力的同时,公司定期开展员工岗位就业培训,使员工有一技之长。对有创业能力的大学生、复转军人等提供免费创业机会。针对附近村庄空巢老人,常年提供基本生活保障。 2、食品安全:公司早在 2010 年,开始做循环农业历经 8 年时间,在农科院的指导下,研究出高效节能,不减产的“种养+”生产模式,粮食在高产的同时还能降成本。粮食种植主要参考指标GB/19630.1-2011、GB/T 19630.3-2011、GB/T 19630.4-2011。有机食品为农作物中最高标准,公司在种植过程中严格遵守“五不用”原则,严把质量关,力争鑫贞德出去的每粒粮食全部达标。 3、员工福利:人力资源

57、是社会的宝贵财富,也是企业发展的支撑力量。保障企业职工的生命,健康和确保职工的工作与收入待遇,这不仅关系到企业的持续健康发展,而且也关系到社会的发展与稳定。为了应对国际上对企业社会责任标准的要求,也为了使中央关于“以人为本”和构建和谐社会的目标落公告编号:2018-014 22 到实处,公司制定了公平合理的薪酬制度,按时足额支付员工薪酬。遵循企业经营效益与员工收入同步提升的原则,制定产量与工资挂钩的“计件”制度。若因生产经营需要,安排加班需征得员工同意,并对多做工时进行结算。征得员工同意,并对多做工时进行结算。安全第一,预防为主”的方针下积极排查安全隐患,保障生产安全以及员工的人身安全。在员工

58、培训方面开展全方位、多层次、系统性的教育培训。如上岗培训、班长培训、岗位技能培训等等。对各车间进行专业技能培训,并每月底进行专业考核,有效的增加员工的专业技能,培养其责任感。 三、 持续经营评价 1、主营清晰,成长性良好 公司主营业务主要面向有机食品领域,行业具有明显的市场进入壁垒,经公司十多年的持续开拓,在业内具有良好的口碑,得到客户信任。有机食品领域在近两年大力发展,有机食品市场需求旺盛,良好的市场环境为公司的持续发展提供机遇。 2、专业、稳定的团队 公司管理团队和技术骨干具有该行业长期的从业经验,职业精神及管理能力。报告期内稳定且专业的团队对公司发展提供保障。 3、产品创新、模式创新 报

59、告期内公司根据客户需求变化,抓住市场机遇进行了产品创新、模式创新。在保证原有市场稳步增长的基础上自主研发石磨工艺,用“设备进厂”的商业模式开拓有机食品市场。 4、内部管理完善 公司依照公司法和公司章程已建立完善的治理机构,行程股东大会、董事会、监事会、管理团队、部门分级授权管理的机制,并根据产品和市场的需求,结合行业通过了多种体系认证,将公司管理风险降到最低。 5、截至报告期末公司现金及现金等价物余额 168,535,03 元人民币。 主要原因:年底因市场原因猪苗和种子价格偏低,公司提前购置,预防后期价格上涨。“2018 年 1 月、2 月、3 月公司分别收到销售款为 41,165,519.0

60、0 元、28,986.33 元 、19,167,608.99 元,大量的销售款保证了公司现金流充足,公司不存在拖欠职工薪酬、拖欠采购款等现金流短缺情况。” 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 (一) 行业发展趋势 2018 年有机农业行业现状分析各国重视依旧空间较大 有机农业进入规范发展其,需求不断增加。随着人们对健康重视程度的不断提升,人们对食物安全性的关注不断提升,有机农业即是在此需求背景下不断发展起来的。我国有机农业发展于 20 世纪 80 年代,发展至今已经形成了由国家认证认可监督管理委员会统一管理,进入规范化发展阶段。有机农业的发展利用有机肥料而非化学肥料能够极大的保障食品的绿色性,

61、逐渐获得消费者的认可,市场需求增加趋势明显。 公告编号:2018-014 23 (二) 公司发展战略 公司历经 10 年研发和生产,总结出一套循环农业生产过程中,高效节能的生产模式。依托现有技术优势,公司由“自营模式”逐步转向“订单模式”。模式转变使公司固定资产减少投入,充分调动一线工作岗位人员的积极性,增加员工工作效率。公司技术人员做好定时定点现场培训,保证产品的输出的品质和质量。传统农业向现代科技农业转变是国家的重要战略方针,公司将紧跟国家政策指导,做好转型准备工作。 1、种植转型:粮食签约订单收购合约后,责任到人。农民受收益有所保障,工作责任心有了很大的改善,从公司管理上降低了公司的管理

62、成本,每亩收益约提高 50 斤,整个种植板块约提高 3%的创收收益。 2、养殖转型:养殖户集中租赁公司养殖场地,公司技术人员定点培训现场指导,同时签约保底回收价格,对农户降低了固定资产的投入,对公司减少了人员管理成本。养殖过程中公司配备了养殖疫情险、养殖价格险、期货保险等,运用各种金融措施保障农户稳定收益。场地租赁预期增长约 1500 万左右。 3、清洁能源:公司申请的“多能互补-智慧新能源”获国家发改委首批示范项目。在传统农业中结合现在清洁能源资源,节省公司成本的同时还给公司带来经济上的创收。多能主要包括:光能 、风能、沼气能,充分利用空间不浪费每一寸土地。项目总投资约 4 亿,7 年期回本

63、,2018 年年底完工,完工后公司每年预期收益 7100 万余。 (三) 经营计划或目标 2018 年是公司加快调整优化业务结构,谋求企业生存与持续经营的关键年,公司必须以创新的思维和改革的精神开展各项工作,2018 年主要工作目标是:控成本,降费用;抓安全,提效益;调业务,促转型;保生存,谋持续经营;在多经改革及规范经营的环境下,寻求新的持续经营机遇,谋求新的生存经营方式。 一、经营目标管理 根据 2018 年经营目标完成情况,考虑到多经改革、业务调整和重大投入等因素,2018 年各部门营业收入力争完成 1,000.00 万元,成本费用控制 800.00 万元,营业利润力争完成 15,000

64、.00 万元。 其中养殖大棚及其光伏建设需总资金约 6.5 亿元,约 7 年期回本,公司自筹 2 亿,其余部分主要靠融资租赁,租赁承包年华约 5.3%,还款模式主要通过应收账款抵押。 2018 年公司各部门要紧紧咬定目标不放松,深挖潜力,苦练内功,提升服务功能,提高经营质量,确保顺利完成 2018 年各项经营管理目标。 二、发展架构图 公告编号:2018-014 24 (四) 不确定性因素 不适用 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、重大自然灾害风险 公司主要从事有机农作物的种植、初加工和销售以及育肥牛、肉猪、肉鸡等畜禽产品的养殖与销售,对自然条件有较大的依赖性。公司有机农作物

65、的种植区域主要在安阳市汤阴县,该地区地势开阔,光热资源丰富,降雨量较少,土壤肥沃。汤阴气候条件和生态环境优良,除旱灾外,在历史上未发生过重大病虫害、地质灾害或自然灾害。但若遭遇极端恶劣天气或者重大病虫害,公司主要农作物的数量和质量可能得不到有效保证,公司经营业绩也会受到影响。 应对措施:公司已在基地安装了物联网系统,达到自动检测水、土壤、温度等根据季节变换自动调节装置系统,满足种养标准化的需求,降低成本稳定收益;同时公司积极做好灾害预防工作,密切关注主管机构公布的灾害预报,尽量降低干旱等不良天气对公司生产的影响。 2、临时用工不规范风险 公司从事的有机农作物种植在播种、除虫害、收割及初级加工阶

66、段,采用临时用工的方式,符合农业生产企业的用工特点。因该部分临时工均为附近村庄的农民,流动性大,往往不能保证全月甚至全天工作。 应对措施:为妥善解决农忙季节临时用工问题及其公司后期发展过程中,后备人员储备问题,公司与安阳市萌翔劳务派遣有限公司签订长期劳务合作关系从而保证公司用工不会受人员限制;此外,公司实际控制人罗玉川出具承诺,若因公司采用劳务派遣的劳务用工方式引致纠纷,导致公司承担赔偿责任或经济损失,本人将承担全部支出,保证公司不因此遭受任何经济损失。” 3、税收优惠政策变动风险 根据中华人民共和国企业所得税法第 27 条;中华人民共和国所得税法实施条例第 86 条;国家税务总局关于贯彻落实

67、从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知(国税函2008公告编号:2018-014 25 850 号);财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知(财税2008149 号)之规定:公司的自产农产品及其初加工业务可享受免征企业所得税的优惠政策。如果农产品初加工税收优惠政策发生变化,将对公司经营业绩产生一定影响。 应对措施:公司已经取得汤阴县国税局的备案函,免除公司 2017 年所得税,公司将持续关注国家相关税收政策,并及时作出应对。 4、产品价格波动风险 公司畜禽产品由于养殖周期较长,公司较难预测养成后畜禽价格,特别受突发性安全事件影响,公司

68、的畜禽产品价格可能会呈现较大波动,会直接影响公司毛利率水平,从而影响公司的经营业绩;此外,农作物的种植、加工和运输等成本变动、极端天气的出现、各蔬菜市场信息不对称、运输系统不够完善等因素都会导致粮食市场因供求关系不平衡而出现价格波动。 应对措施:公司已经与当地屠宰户签订长期战略合作协议,保证公司产品销售量及销售价格的稳定;另一方面公司不断提高精加工农产品销售占比,降低初级农产品价格波动对公司销售的影响。在养殖品种上进行良好的市场周期判断,根据周期调整选择给公司带来养殖经济利润的养殖品种。 5、畜禽疫病的风险 疫病是畜禽养殖业尤其是规模化养殖企业面临的最大风险。主要疫病如牛口蹄疫、布病、结核、寄

69、生虫病、犊牛腹泻及梭菌性疾病、传染性胸膜肺炎等为养殖业重点防疫的疫病,其中部分疫情会导致大规模牲畜死亡,且造成病畜肉的不适宜食用;同时规模化养殖由于饲养密度的加大、营养的限制、防疫体系缺失等问题会使得如呼吸道感染类疾病、外寄生虫疾病等规模化养殖特有疾病层出不断,严重影响牛猪养殖,为畜牧养殖业带来很大的损失。 应对措施:公司合理控制单位面积的养殖规模,保证畜禽饲料的新鲜、卫生,建立疾病防疫体系,避免动物疫病对公司生产的影响;另在养殖方面积极引进自动化操作设备,定期培训增加一线人员的技术操作能力;再次在养殖品种上,依据市场周期调整改选养殖品种,有效防止疫情、周期性调整等给公司带来的损失。 6、客户

70、集中度较高风险 报告期内公司主营产品为有机粮食产品及畜禽产品,主要面对经销商和食品加工厂销售,同时公司销售部门人员较少,销售体系相对薄弱,因此公司在前期主要与固定销售客户合作,导致客户集中度较高。 应对措施:随着销售规模扩大、产品种类的丰富,公司同知名企业经销商签署长期战略合作协议,并通过电商平台逐步拓展终端客户。 7、现金结算比例较高风险 公司当地客户习惯以现金结算,较少采用银行转账方式,这主要由当地交易习惯和所处地理位置决定。 应对措施:公司挂牌以来,加强现金管控,通过要求客户转账付款、对所有供应商转账付款等方式减少现金收款和现金付款占比。但由于公司产品的特殊性,业务调整尚需时日,公司在短

71、期内无法完全杜绝现金结算活动。 (二) 报告期内新增的风险因素 - 公告编号:2018-014 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、

72、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 承诺事项的履行情况 1、已披露承诺事项 (1)股东对所持股份自愿锁定的承诺根据业务规则第 2.8 条规定,本公司实际控制人罗玉川承诺:在本次挂牌前直接或间接持有的公司股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内本人直接或间接持有的股票进行过转让的,该股票的管理按照前款规定执行,主办券商为开展做市业务取得的做市初始库

73、存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的,后续持有人应继续执行该股票限售规定。 根据公司法第一百四十一条规定,持有公司股份的董事、监事和高管,分别承诺:在任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让其所持有的本公司的股份。公司其他股东承诺在挂牌期未满一年时,不转让所持股份。 (2)关于避免同业竞争承诺 公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事以及高级管理人员做出了关于避免同业竞争的承诺:除已披露的情形外,承诺不从事与公司构成同业竞争的经营活动;承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动,

74、或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权,或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员;并承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 (3)规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了关于规范关联交易的承诺函:今后将尽量避免与公司之间产生关联交易事项,对于不可避免发生的关联业务往来或交易,将在平等、自愿的基公告编号:2018-014 27 础上,按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格将按照市场公允的合理价格确定。将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定

75、,所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行,并将履行合法程序,及时对关联交易事项进行信息披露,并承诺不会利用关联交易转移、输送利润,不会通过公 司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 2、承诺履行情况 以上 3 项承诺,公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事以及高级管理人员均严格履行承诺。 综上所述,鑫贞德已披露承诺事项均履行情况良好。 公告编号:2018-014 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 27,133,714 2

76、7,133,714 38.76% 其中:控股股东、实际控制人 0 0.00% 10,498,500 10,498,500 14.99% 董事、监事、高管 0 0.00% 12,119,000 12,119,000 17.31% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 35,500,000 100.00% 7,376,000 42,876,000 61.24% 其中:控股股东、实际控制人 23,330,000 65.72% 8,165,500 31,495,500 44.99% 董事、监事、高管 32,030,000 90.24% 10,846,000 42

77、,876,000 61.24% 核心员工 2 8.03% 1,200,000 4,050,000 5.78% 总股本 35,500,000 - 34,509,714 70,009,714.00 - 普通股股东人数 30 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 罗玉川 23,330,000 18,664,000 41,994,000 59.98% 31,495,500 10,498,500 2 北京华夏惠众养老产业投资有限公司华夏健康产业私募投资基金 0 6,

78、109,714 6,109,714 8.73% 0 6,109,714 3 杜志军 2,400,000 1,920,000 4,320,000 6.17% 3,240,000 1,080,000 4 田保忠 2,400,000 1,020,000 3,420,000 4.88% 3,240,000 180,000 5 温茹淇 0 2,450,800 2,450,800 3.50% 0 2,450,800 合计 28,130,000 30,164,514 58,294,514 83.26% 37,975,500 20,319,014 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明: 公司前五

79、大不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 公告编号:2018-014 29 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 罗玉川直接持有鑫贞德 2,333.00 万股,占公司股份的 65.72%,实际控制公司的生产经营,为公司控股股东、实际控制人,报告期内无变化。 罗玉川,男,1966 年 6 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历。1996 年 12 月至 2009年 10 月,任安阳市贸易公司总经理;2013 年 12 月至今,任河南省和瑞汇能源销售有限公司监事;2015年 2 月至 2015 年 11 月,任河南省贞德有机农业有限公司董事长;2015 年

80、12 月至今,任河南省鑫贞德有机农业股份有限公司董事长。 (二) 实际控制人情况 报告期内实际控制人无变化。 公司控股股东与实际控制人均为相同自然人,简历详见第五节、三(一)控股股东情况。 公告编号:2018-014 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位:元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017-02-24 2017-07-31 5

81、 3,394,286 16,971,430 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况: 1、挂牌后第一次股票发行募集资金使用情况 该次发行,公司在中国工商银行股份有限公司汤阴支行设立了募集资金专项账户,并于主办券商、中国工商银行股份有限公司汤阴支行签订三方监管协议。上述募集资金全部存放于公司募集资金专项账户(开户行:中国工商银行股份有限公司汤阴支行,账号:1706023019200093715)。截至报告期末,公司募集资金剩余金额 34,351.20 元,募集资金的使用情况与公开披露的募集资金用途一致,主要用于:扩充本公司养殖生产线,扩大养殖规模,升级现有养殖生产设备及补充公司流动资金,进一步

82、优化资本结构,提升公司的盈利能力和抗风险能力,保障公司经营的持续发展。不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 公告编号:2018-014 31 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 单位:元/股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-09-05 4.7 3.3 8

83、合计 4.7 3.3 8 (二) 利润分配预案 适用 不适用 根据中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中兴华审字(2018)第 190079 号审计报告,公司 2017 年度实现净利润 38,002,476.42 元,截至 2017 年 12 月 31 日公司未分配利润 58,153,297.57元。为保证公司自有资金充裕,增强抵御风险的能力,实现公司持续、稳定、健康发展,更好的维护全体股东的长远利益,从公司实际出发,经第一届董事会第十五次会议研究决定;2017 年度利润暂不进行分配,也不进行资本公积转增股本。 公告编号:2018-014 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

84、一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 罗玉川 董事长兼董事 男 51 高中 2015 年 12 月 1 日-2018 年 12 月 1 日 否 田保忠 总经理兼董事 男 61 大专 2015 年 12 月 1 日-2018 年 12 月 1 日 是 孙全良 副总经理兼董事 男 60 高中 2015 年 12 月 1 日-2018 年 12 月 1 日 是 张晓翠 董事兼董事会秘书 女 31 研究生 2015 年 12 月 1 日-2018 年 12 月 1 日 是 贾素霞 董事 女 41 高中 2017 年 1 月 23

85、日-2018 年 12 月 1 日 是 韩东文 财务总监 男 38 本科 2015 年 12 月 1 日-2018 年 12 月 1 日 是 杜志军 监事会主席 男 48 本科 2015 年 12 月 1 日-2018 年 12 月 1 日 否 周红宾 监事 男 42 高中 2017 年 3 月 21 日-2018 年 12 月 1 日 是 石玉山 监事 男 63 大专 2015 年 12 月 1 日-2018 年 12 日 1 日 是 苗春喜 职工代表监事 男 63 大专 2015 年 12 月 1 日-2017 年 03 月 21 日 是 高海峰 董事 男 46 高中 2015 年 12

86、月 1 日-2016 年 12 月 27 日 是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 公司董高监不存在关联交易及一致行动人。 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 罗玉川 董事长 23,330,000 18,664,000 41,994,000 59.98% 0 田保忠 董事兼总经理 2,400,000 1,020,000 3,420,000 4.89% 0 张晓翠 董事兼董事会秘书 1,500,000 782,

87、000 2,282,000 3.26% 0 韩东文 财务总监 1,500,000 525,000 2,025,000 2.89% 0 杜志军 监事会主席 2,400,000 1,920,000 4,320,000 6.17% 0 贾素霞 董事 90,000 72,000 162,000 0.23% 0 孙全良 董事兼副总经理 450,000 180,000 630,000 0.90% 0 周红宾 职工代表监事 90,000 72,000 162,000 0.23% 0 公告编号:2018-014 33 合计 - 31,760,000 23,235,000 54,995,000 78.55% 0

88、 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型(新任、换届、离任) 期末职务 变动原因 高海峰 董事及生产部经理 离任 - 因个人原因,无法继续履行董事及生产部经理职务 贾素霞 - 新任 董事 新选举董事 苗春喜 职工代表监事 离任 - 因个人原因,无法继续履行职工代表监事职务 周红宾 - 新任 职工代表监事 新选举职工代表监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 1、贾素霞,女,1976 年 1 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历。1992 年

89、4 月至2001 年 3 月,任安阳市服装有限公司生产部经理;2001 年 4 月至 2009 年 10 月任河南省安泰建筑有限公司销售部经理;2010 年 2 月至 2015 年 11 月,任河南省贞德有机农业有限公司后期经理;2015年 12 月至今,任河南省鑫贞德有机农业股份有限公司销售部经理。 2、 周红宾,男,1975 年 08 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历。2009 年 6月至 2011 年 10 月,在安阳市电子化工材料厂工作,担任技术员职务;2011 年 11 月至今,在河南省鑫贞德有机农业股份有限公司工作,担任采购部经理职务。 二、 员工情况 (一) 在职员工

90、(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 8 生产人员 10 15 技术人员 2 3 财务人员 3 2 销售人员 11 13 工程人员 3 5 仓管人员 0 2 员工总计 35 48 公告编号:2018-014 34 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 2 2 专科 5 5 专科以下 27 40 员工总计 35 48 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 1.截止 2017 年 12 月 31 日本公司在职人数 48 人,较年初增加 13 人,主要为加强行政团队业务水平,对人员进行了技术培训

91、,制定公司管理制度及其监督实施;并且为拓宽销售市场,增加产品后期服务,增加了销售人员。 2.公司面向市场,基于公司发展需求招聘、配置人才,日常工作中利用各种方式主动与部门及员工沟通交流,了解员工的思想动态,并配合部门进行必要的支持与引导。 3.人员培训:企业制定了详细的员工从招聘、入职、晋升等一系列的培训计划,公司对老员工采取定期和非定期培训相结合的方式,对关键管理岗位制定操作手册,外派学习等方式。 4.薪酬政策:公司实行全员劳动合同制,依据国家和地方相关法律,与员工签订劳动合同;并按照国家和地方 有关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。公司制定基本薪资+绩效工资的

92、基本体系极大的调动员工的积极性。 5. 在报告期内,公司没有需要承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工: 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 田保忠 董事兼总经理 3,420,000 孙全良 董事兼副总经理 630,000 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员): 适用 不适用 核心人员的变动情况: 报告期内,公司经过董事会提名,并向全体员工公示和征求意见,由监事会发表意见后,经股东大会审议批准通过的核心员工名单。 田保忠,男,1956 年 8 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。2000 年 1 月至 2009 年

93、7 月,任汤阴县双头黄酒厂厂长;2010 年 4 月至 2015 年 1 月,任河南省贞德有机农业有限公司总经理;2015 年 2 月至 2015 年 11 月,任河南省贞德有机农业有限公司总经理;2015 年 12 月至今,任河南省鑫贞德有机农业股份有限公司董事兼总经理。 孙全良,男,1957 年 6 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历。1994 年 5 月至 2013 年 7 月任汤阴县国营畜牧场副厂长;2013 年 8 月至 2015 年 1 月,任河南省贞德有机农业有限公司副总经理;2015 年 2 月至 2015 年 11 月,任河南省贞德有机农业有限公司董事兼副总经理;2

94、015 年 12 月至今任河南省鑫贞德有机农业股份有限公司董事兼副总经理。 高海峰已经离职 公告编号:2018-014 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号:2018-014 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理

95、(一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求,建立健全了股份公司的“三会”等公司治理机制。同时,公司还通过制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、投资者关系管理制度等内部治理细则,进一步明确了公司相关治理制度的可操作性。本年度内相继制定年报信息披露重大差错责任追究制度、承诺管理制度、利润分配制度以及募集资金管理制度,逐步建立标准化的企业管理制度,规范公司运作。 公司股东大会、

96、董事会、监事会会议召开符合法定程序,各项经营决策也都按公司章程和各项其他规章制度履行了法定程序,合法有效,保证了公司的生产、经营健康发展。 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,均严格按照相关法律 法规,履行各自的权利和义务。截至报告期末,未出现违法现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际情况符合相关规定的要求。今后,公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策,并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度,保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司重视投资者关系管理工作,制订了

97、投资者关系管理制度,明确董事会秘书为公司投资者关系管理事物的具体负责人,公司通过电话,邮件等沟通工具与投资者保持畅通的关系,同时,公司严格按照股转公司的要求在全国股转系统信息披露平台上及时、准确、真实、完整的披露与公司日常相关重大事项以及公司的年度报告、半年度报告,做到信息公开、透明,从而保证股东和投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的自理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,尤其是中小股东充分形式其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策,履行了相应法律程序。公司没有出现董事会、股东大会会议召

98、集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程,或者决议内容违反公司章程的情形,公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。公司制订内部控制制度以来,各项制度能够得到有效的执行,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥公告编号:2018-014 37 了积极有效的作用。 报告期内,公司召开股东大会 6 次、董事会 9 次、监事会 3 次,三会的召开均符合公司法以及公司章程的规定和要求,决议内容没有违反公司法公司章程及三会议事规则等规定,也没有损害股东、债权人及第三人合法利益,会议程序合法、会议决议和会议记录规范完整。通过制定公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监

99、事会议事规则,进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。公司三会的相关人员均符合公司法规定的任职要求,按照三会议事规则履行其权利和义务,严格执行三会决议,保证公司在治理过程中的重大决策合法、合理、有效。 4、 公司章程的修改情况 一、2017 年 3 月 13 日召开的 2017 年第三次临时股东大会对公司章程发生了如下修改: 针对本次发行完成认购的情况所涉及的注册资本变更、公司股东已认购总股份变更等情况修改公司章程。 1、修订公司章程第五条 原条款为:公司注册资本为人民币 3,550 万元 现修改为:公司注册资本为人民币 4,010 万元 2、将第二十条“公司根据经营和发展的需要,依照法律、法

100、规的规定,经股东大会分别作出决议,可以采用下列方式增加资本: (一)非公开发行股份; (二)向现有股东派送红股; (三)以公积金转增股本; (四)法律、行政法规规定以及中国证监会批准的其他方式。 更改为“公司根据经营和发展的需要,依照法律、法规的规定,经股东大会分别作出决议,可以采用下列方式增加资本: (一)非公开发行股份; (二)向现有股东派送红股; (三)以公积金转增股本; (四)法律、行政法规规定以及中国证监会批准的其他方式。 以上述第(一)、(二)方式增发新股时,股票发行前现有在册股东对新增股份不享有优先认购权。 二、2017年4月27日召开的2017年第四次临时股东大会对公司章程发生

101、了如下修改: 1、根据本次股票发行认购完成后的实际情况,需对公司章程中的注册资本总数等情况进行修改。 2、公司根据经营发展需要,拟增加公司经营范围,并对公司章程进行修改,以下为公司章程修改具体情况: (1)修订公司章程第五条 原条款为:公司注册资本为人民币4,010万元 现修改为:公司注册资本为人民币3,889.4286万元 (2)修订公司章程第十八条 原条款为:公司股份总数为3,550万股,均为人民币普通股 公告编号:2018-014 38 现修改为:公司股份总数为3,889.4286万股,均为人民币普通股 (3)修订公司章程第十二条 原条款为:种植有机蔬菜、农作物、牛、鸡、羊、猪散养、销售

102、、初级农产品加工、机械加工、场地租赁、信息咨询服务、农业科技推广。 现修改为:种植农作物、蔬菜;牲畜、家禽饲养;粮食加工品;植物油加工;农用机械加工;场地、设备租赁;信息咨询服务;农业科技推广;太阳能光伏系统施工;电力生产、供应及咨询服务。 除上述修改内容外,其他内容不变。具体内容详见于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台()披露的河南省鑫贞德有机农业股份有限公司关于修改公司章程的公告(公告编号:2017-025)。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 9 第一次 2017-01-03:审议关于选举贾素霞为公司董

103、事的议案。 第二次 2017 年-01-10:审议关于公司拟与华福证券股份有限公司解除持续督导协议的议案、关于公司拟与承接主办券商中原证券股份有限公司签署持续督导协议的议案、关于与华福证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案。 第三次 2017-02-03:审议关于变更会计师事务所的议案。 第四次 2017-02-24:审议关于终止原股票发行方案的议案、关于的议案、关于签署附生效条件的的议案、关于修改的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案、关于公司设立募集资金专户并签署的议案、关于提

104、议召开河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2017 年第三次临时股东大会。 第五次 2017-04-11:审议关于修改的议案、关于提议召开河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2017 年第四次临时股东大会。 第六次 2017-04-26:审议关于公司 2016公告编号:2018-014 39 年年度报告及摘要的议案、关于总经理 2016年度工作报告的议案、关于董事会 2016 年度工作报告的议案、关于 2017 年财务预算的议案、关于 2016 年财务决算的议案、关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案、关于控股股东及其他关联方占用资金情况的议案、关于会计政策变更的议案。 第七次 2017

105、-08-04:审议关于公司 2017年半年度报告的议案、关于的议案、关于资本公积转增股本的议案、关于提议召开公司2017 年第五次临时股东大会的议案。 第八次 2017-12-20:审议关于设立全资子公司的议案、关于对外投资设立有限合伙的议案、关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案。 第九次 2017-12-26:审议关于设立全资子公司的议案。 监事会 3 第一次 2017-03-27:审议关于选举周红宾为公司第一届监事会职工代表监事的议案。 第二次 2017-04-26:审议关于公司 2016年年度报告及摘要的议案、关于监事会 2016年度工作报告的议案、关于 2017 年财务预算的

106、议案、关于 2016 年财务决算的议案、关于控股股东及其他关联方占用资金情况的议案、关于会计政策变更的议案。 第三次 2017-08-04:审议关于公司 2017 年半年度报告的议案、关于的议案、关于资本公积转增股本的议案。 公告编号:2018-014 40 股东大会 6 第一次 2017-01-20:审议关于选举贾素霞为公司董事的议案、关于公司拟与华福证券股份有限公司解除持续督导协议的议案、关于公司拟与承接主办券商中原证券股份有限公司签署持续督导协议的议案、关于与华福证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案。

107、第二次 2017-02-20:审议关于变更会计师事务所的议案。 第三次 2017-03-13:审议关于终止原股票发行方案的议案、关于的议案、关于签署附生效条件的的议案、关于修改的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案。 第四次 2017-04-27:审议关于修改的议案。 第五次 2017-05-18:审议关于公司 2016年年度报告及摘要的议案、关于董事会 2016年度工作报告的议案、关于监事会 2016 年度工作报告的议案、关于 2017 年财务预算的议案、关于 2016 年财务决算的议案、关于控股股东及其他关联方占用资金情况的议案。 第六次 2017-08-25

108、:审议关于资本公积转增股本的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 (1)股东大会:公司严格按照公司法非上市公众公司监督管理办法及公司制定的股东大会议事规则的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,确保股东特公告编号:2018-014 41 别是中小股东享有平等地位,能够充分行使其权利。 (2)董事会:目前公司董事会为 5 人,董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求。报告期内,公司董事会能够依法召集召开会议,并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照董事会议事规则等的规定,依法行使职权,勤勉尽责地履行职责和义务,熟悉有关法律

109、法规,按时出席董事会和股东大会,认真审议各项议案,切实保护公司和股东的权益。 (3)监事会:公司严格按照公司章程、监事会议事规则等有关规定选举产生监事会,监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求,能够依法召集、召开监事会,并形成有效决议。公司监事能够按照监事会议事规则的要求认真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末,公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用,为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照公司法

110、、非上市公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求,并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。公司各项内部控制制度自制定以来,各项制度得到了有效的实施和完善。目前,公司股东大会、董事会、监事会运行正常,各位董事、监事、高级管理人员履行职责情况良好。由于公司治理结构和内部控制体系完善时间不长,其运行尚需进一步实践;公司相关人员需要不断深化公司治理理念、加强学习、提高规范运作意识,以保证公司运作规范、治理有序,促进公司持续、稳定、健康发展。今后公司还会不断强化内部控制制度的执行和监督检查,防范风险,促进公司稳定发展。 (四

111、) 投资者关系管理情况 公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人。公司董事会秘书全面负责公司投资者关系管理工作,在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下,负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司严格按照投资者关系管理规定、信息披露管理制度等的要求,通过全国股转系统信息披露平台,真实、准确、及时、完整地披露有关信息,平等对待全体投资者,保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。同时在日常工作中,建立通过电话、网络平台进行投资者互动交流关系管理的有效途径,确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行

112、公司法、公司章程赐予的职责,在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会认为:报告期内依据国家有关法律法规和公司章程的规定,公司建立了较为完善的内控管理制度,决策程序符合相关规定,公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违法法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为,董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规,中国证券会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程,报告的内容能够真实、准确完整的反应公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 公告编号:2018-014 42 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司

113、所有业务均独立于第一大股东、实际控制人及其控制的其他企业,公司于第一大股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务,未发生过显失公平的关联交易。 2、资产独立情况 公司所有资产产权关系清晰,不存在被第一大股东、实际控制人及其控制的其他企业占有的情况,公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施。 3、 人员独立情况 公司人员管理独立、自主,公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员均不存在第一大股东、实际控制人及其控制的其他企业中任职的情况。 4、 财务独立情况 公司设有独立的财务部门,建立独立的财务核算体系,能够独立作出财务决策,具有规范的财务 会计制度

114、,公司在银行独立开户,不存在与第一大股东、实际控制人的其他企业共用银行账号的情形;公司依法独立纳税,不存在与第一大股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税情况;公司不存在资金被第一大股东、实际控制人及其控制的 其他企业以借款、代偿债务、代垫付项或者其他方式占用的情形。 5、 机构独立情况 公司设立了独立的组织机构,股东大会、董事会、监事会运作规范,独立行使经营管理职权,公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运作和管理均独立于控股股东,实际控制人的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司管理层一直在不断完善各项内部管理制度,从公司经营各环节对公司经营进行有效管理,各部门、各

115、环节责权明确。公司根据会计法和企业会计法,制定了财务管理制度(含会计核算制度),保障公司资产的安全,并为业务发展提供充分的资金保障;根据管理流程和公司业务特点,制定了公司管理体系文件并得到有效执行;制定了人力资源招聘、培训、管理体系,吸引并稳定优秀人才,满足企业发展对人力资源的需求,并和主要技术人员签订保密协议,保障知识产权的安全;建立了较为完善的行政管理体系及控制制度和规范,不仅保证了公司的管理和监控的稳定性,同时也为公司的业务发展提供了有力的服务保障支持。 公司自成立以来,十分重视对风险的评估,公司有效的建立了风险的识别和评估过程,关注引起风险的主要因素,能够准确识别与实现控制目标有关的内

116、部风险和外部风险,并能够对风险的可能性及其影响程度进行评估,确保风险分析结果的准确性,以保证公司的可持续发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 20 日经公司第一届董事会第十次会议审议制定了年报信息披露重大差错责任追究制度,公司管理成员及信息披露责任人将严格遵守年报信息披露重大差错责任追究制度。 公告编号:2018-014 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 强调事项段 审计报告编号 中兴华审字(2018)第 190079 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址

117、北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2018-04-26 注册会计师姓名 洪亮彤、吴伟红 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文: 中 兴 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P 地 址 ( l o c a t i o n ): 北 京 市 西 城 区 阜 外 大 街 1 号 四 川 大 厦 东 座 1 5层 F15,Sichuan Building East,No.1 Fu Wai

118、 Da Jie,Xicheng District,Beijing,China 电 话 ( t e l ): 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 8 传 真 ( f a x ): 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 5 审 计 报 告 中兴华审字(2018)第 190079 号 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了河南省鑫贞德有机农业股份有限公司(以下简称“鑫贞德”)财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表,2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会

119、计准则的规定编制,公允反映了鑫贞德 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于鑫贞德,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 公告编号:2018-014 44 三、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注以下内容: 1、如财务报表“附注九、其他重要事项 1”所述,鑫贞德的“固定资产-房屋建筑物

120、”和“在建工程”座落于河南省安阳市汤阴县宜沟镇尚家庵村,该片土地系鑫贞德与河南省安阳市汤阴县宜沟镇尚家庵村签订的租赁协议租入,租期 17 年,自 2011 年 10 月 1 日至 2028 年 9 月 30 日。鑫贞德已于 2016 年 3 月 16 日取得该村两委和全体村民对于该片土地到期后续租到 2061 年 10 月的承诺书,“固定资产-房屋建筑物”相关产权已向政府提出申请,截至审计报告日,手续尚在办理之中。鑫贞德的“固定资产-房屋建筑物”期末原值67,633,074.07 元,累计折旧 7,923,445.48 元,净值 59,709,628.59 元;在建工程的期末余额是 18,59

121、8,027.00 元。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 鑫贞德管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括鑫贞德 2017 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管

122、理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估鑫贞德的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算鑫贞德、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督鑫贞德的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计公告编号:2018-014 45 准则执行的审计在某一重大错

123、报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 (3)

124、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对鑫贞德持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致鑫贞德不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安

125、排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国北京 中国注册会计师: 2018 年 4 月 26 日 公告编号:2018-014 46 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - - - 货币资金 五、1 168,535.03 1,268,169.64 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 - 493,289.40 预

126、付款项 五、3 559,820.00 27,000.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、4 49,924,826.50 13,771,332.37 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、5 1,980,000.00 流动资产合计 - 50,653,181.53 17,539,791.41 非流动资产: - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - -

127、 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、6 67,722,685.21 71,895,452.43 在建工程 五、7 18,598,027.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 五、8 1,376,850.92 1,185,309.90 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 公告编号:2018-014 47 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 五、9 75,000.00 160,000.00 非流动资产合计 - 87,772,5

128、63.13 73,240,762.33 资产总计 - 138,425,744.66 90,780,553.74 流动负债: - - - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、10 906,674.20 6,598,200.00 预收款项 五、11 93,816.00 1,286,318.10 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、12 987,778.00 1,704,

129、989.60 应交税费 - - - 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,988,268.20 9,589,507.70 非流动负债: - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五

130、、13 323,746.91 323,746.91 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 公告编号:2018-014 48 非流动负债合计 - 323,746.91 323,746.91 负债合计 - 2,312,015.11 9,913,254.61 所有者权益(或股东权益): - - - 股本 五、14 70,009,714.00 35,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、15 1,489,240.47 19,387,524.47 减:库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - -

131、 盈余公积 五、16 6,461,477.51 2,597,977.47 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、17 58,153,297.57 23,381,797.19 归属于母公司所有者权益合计 - 136,113,729.55 80,867,299.13 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 136,113,729.55 80,867,299.13 负债和所有者权益总计 - 138,425,744.66 90,780,553.74 法定代表人:罗玉川主管会计工作负责人:韩东文会计机构负责人:韩东文 (二) 利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 -

132、 160,315,377.50 87,995,103.30 其中:营业收入 五、18 160,315,377.50 87,995,103.30 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 122,312,901.08 65,645,647.52 其中:营业成本 五、18 118,275,179.72 61,832,572.27 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 - - - 销售费用 五、

133、19 860,660.48 632,074.00 公告编号:2018-014 49 管理费用 五、20 3,200,923.51 3,311,868.39 财务费用 五、21 2,099.97 35,124.55 资产减值损失 五、22 -25,962.60 -165,991.69 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) - - - 投资收益(损失以“”号填列) - - - 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - - 资产处置收益(损失以“-”号填列) - - - 其他收益 - - - 三、营业利润(亏损以“”号填列) - 38,002,47

134、6.42 22,349,455.78 加:营业外收入 五、23 632,524.00 1,826,262.31 减:营业外支出 - - - 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) - 38,635,000.42 24,175,718.09 减:所得税费用 - - - 五、净利润(净亏损以“”号填列) - 38,635,000.42 24,175,718.09 其中:被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润 - 38,635,000.42 24,175,718.09 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类: - - - 1.

135、少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 38,635,000.42 24,175,718.09 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至

136、到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 38,635,000.42 24,175,718.09 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 38,635,000.42 24,175,718.09 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 公告编号:2018-014 50 八、每股收益: - 0.5519 0.6810 (一)基本每股收益 - 0.56 0.68 (二)稀释每股收益 - 0.56 0.68 法定代表人

137、:罗玉川主管会计工作负责人:韩东文会计机构负责人:韩东文 (三) 现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 180,226,764.90 92,601,255.12 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - -

138、 - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、24 645,048.97 4,694,159.96 经营活动现金流入小计 - 180,871,813.87 97,295,415.08 购买商品、接受劳务支付的现金 - 160,653,019.65 48,359,470.43 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 16,

139、443,837.00 7,816,376.65 支付的各项税费 - - - 支付其他与经营活动有关的现金 五、24 3,135,994.83 9,033,482.71 经营活动现金流出小计 - 180,232,851.48 65,209,329.79 经营活动产生的现金流量净额 - 638,962.39 32,086,085.29 二、投资活动产生的现金流量: - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 公告编号:2018-014 51 收到其

140、他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 18,710,027.00 32,877,833.60 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 18,710,027.00 32,877,833.60 投资活动产生的现金流量净额 - -18,710,027.00 -32,877,833.60 三、筹资活动产生的现金流量: - - - 吸收投资收到的现金 - 16,971,430.00 -

141、 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 16,971,430.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 16,971,430.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,099,634.61 -79

142、1,748.31 加:期初现金及现金等价物余额 - 1,268,169.64 2,059,917.95 六、期末现金及现金等价物余额 - 168,535.03 1,268,169.64 法定代表人:罗玉川 主管会计工作负责人:韩东文 会计机构负责人:韩东文 公告编号:2018-014 52 (四) 权益变动表 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,500,000.00 - - - 19,387,524.47

143、- - - 2,597,977.47 - 23,381,797.19 - 80,867,299.13 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,500,000.00 - - - 19,387,524.47 - - - 2,597,977.47 - 23,381,797.19 - 80,867,299.13 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 3

144、4,509,714.00 - - - -17,898,284.00 - - - 3,863,500.04 - 34,771,500.38 - 55,246,430.42 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 38,635,000.42 - 38,635,000.42 (二)所有者投入和减少资本 3,394,286.00 - - - 13,217,144.00 - - - - - - - 16,611,430.00 1股东投入的普通股 3,394,286.00 - - - 13,217,144.00 - - - - - - - 16,611,430.00 2其他权益工具持有

145、者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号:2018-014 53 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 3,863,500.04 - -3,863,500.04 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 3,863,500.04 - -3,863,500.04 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - -

146、 - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 31,115,428.00 - - - -31,115,428.00 - - - - - - - - 1资本公积转增资本(或股本) 31,115,428.00 - - - -31,115,428.00 - - - - - - - - 2盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - -

147、- - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 70,009,714.00 - - - 1,489,240.47 - - - 6,461,477.51 - 58,153,297.57 - 136,113,729.55 公告编号:2018-014 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分

148、配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,500,000.00 - - - 19,387,524.47 - - - 180,405.66 - 1,623,650.91 - 56,691,581.04 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,500,000.00 - - - 19,387,524.47 - - - 180,405.66 -

149、 1,623,650.91 - 56,691,581.04 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) - - - - - - 2,417,571.81 - 21,758,146.28 - 24,175,718.09 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 24,175,718.09 - 24,175,718.09 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - -

150、 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号:2018-014 55 (三)利润分配 - - - - - - - - 2,417,571.81 - -2,417,571.81 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,417,571.81 - - 2,417,571.81 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -2,417,571.81 - -2,417,571.81 3对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - -

151、 - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - -

152、- - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,500,000.00 - - - 19,387,524.47 - - - 2,597,977.47 - 23,381,797.19 - 80,867,299.13 法定代表人:罗玉川主管会计工作负责人:韩东文会计机构负责人:韩东文 公告编号:2018-014 56 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 财务报表附注 截止2017年12月31日 (除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元) 一、 公司的基本情况 1、 公司的历史沿革及股本等基本情况: 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由原河南省贞德有机农业有

153、限公司(以下简称“有限公司”)整体变更成立的股份有限公司。 有限公司成立于2010年8月4日,注册资本300万元,其中:股东赵淑萍出资人民币200万元,占注册资本的66.67%;股东王彬出资人民币100万元,占注册资本的33.33%。2010年8月3日,安阳永太会计师事务所有限公司以永太验字(2010)第169号验资报告审验。 2012年3月26日,经有限公司股东会决议,增加注册资本800万元,全部由赵淑萍以货币资金出资。增资后,注册资本为1,100万元,其中:股东赵淑萍出资人民币1,000万元,占注册资本的90.91%;股东王彬出资人民币100万元,占注册资本的9.09%。2012年3月28

154、日,河南永太会计师事务所有限公司以永太验字(2012)第103号验资报告审验。 2012年5月23日,经有限公司股东会决议,增加注册资本560万元,全部由赵淑萍以货币资金出资。增资后,注册资本为1,660万元,其中:股东赵淑萍出资人民币1,560万元,占注册资本的93.98%;股东王彬出资人民币100万元,占注册资本的6.02%。2012年5月23日,河南永太会计师事务所有限公司以永太验字(2012)第167号验资报告审验。 2012年6月21日,经有限公司股东会决议,增加注册资本1,340万元,全部由赵淑萍以货币资金出资。增资后,注册资本为3,000万元,其中:股东赵淑萍出资人民币2,900

155、万元,占注册资本的96.67%;股东王彬出资人民币100万元,占注册资本的3.33%。2012年6月27日,河南永太会计师事务所有限公司以永太验字(2012)第203号验资报告审验。 公告编号:2018-014 57 2015年2月13日,经有限公司股东会决议,同意赵淑萍将其持有本公司96.67%的股权分别转让给罗玉川74.07%、杜志军8%、田保忠8%、刘志勇3%、孙全良1.5%、高海峰1.5%、周红宾0.3%、贾素霞0.3%;王彬将其持有本公司3.33%的股权全部转让给罗玉川。 股权转让后各股东出资情况: 股东名称 出资额(万元) 持股比例% 罗玉川 2,322.00 77.40 杜志军

156、240.00 8.00 田保忠 240.00 8.00 刘志勇 90.00 3.00 孙全良 45.00 1.50 高海峰 45.00 1.50 周红宾 9.00 0.30 贾素霞 9.00 0.30 合计 3,000.00 100.00 2015年7月15日,经有限公司股东会决议,增加注册资本478万元,由新增股东谢建平、钟怀武、王小玲、王玉玲、韩东文、朱胜和张晓翠以货币资金出资,增资后,注册资本为3,478万元。2015年10月14日,安阳相州会计师事务以相州变验(2015)第1001号验资报告审验。 本次增资后各股东出资情况: 股东名称 出资额(万元) 持股比例% 罗玉川 2,322.0

157、0 66.76 杜志军 240.00 6.90 田保忠 240.00 6.90 刘志勇 90.00 2.60 孙全良 45.00 1.29 高海峰 45.00 1.29 周红宾 9.00 0.26 贾素霞 9.00 0.26 公告编号:2018-014 58 股东名称 出资额(万元) 持股比例% 谢建平 54.00 1.55 钟怀武 20.00 0.58 王小玲 30.00 0.86 王玉玲 20.00 0.58 韩东文 150.00 4.31 朱胜 54.00 1.55 张晓翠 150.00 4.31 合计 3,478.00 100.00 2015年7月28日,经有限公司股东会决议,增加注册

158、资本50万元,新增注册资本由高爱平、熊坤以货币资金出资,增资后,注册资本为3,528万元。2015年10月14日,安阳相州会计师事务以相州变验(2015)第1001号验资报告审验。 本次增资后各股东出资情况: 股东名称 出资额(万元) 持股比例% 罗玉川 2,322.00 65.82 杜志军 240.00 6.80 田保忠 240.00 6.80 刘志勇 90.00 2.55 孙全良 45.00 1.28 高海峰 45.00 1.28 周红宾 9.00 0.26 贾素霞 9.00 0.26 谢建平 54.00 1.53 钟怀武 20.00 0.57 王小玲 30.00 0.85 王玉玲 20.

159、00 0.57 韩东文 150.00 4.25 朱胜 54.00 1.53 张晓翠 150.00 4.25 公告编号:2018-014 59 股东名称 出资额(万元) 持股比例% 高爱平 25.00 0.71 熊坤 25.00 0.71 合计 3,528.00 100.00 2015年10月12日,经有限公司股东会决议,增加注册资本22万元:所增资金由罗玉川、霍新刚以货币资金出资,增资后,注册资本为3,550万元。2015年10月14日,安阳相州会计师事务以相州变验(2015)第1001号验资报告审验。 变更后各股东出资情况: 股东名称 出资额(万元) 持股比例% 罗玉川 2,333.00 6

160、5.72 田宝忠 240.00 6.76 孙全良 45.00 1.27 刘志勇 90.00 2.54 高海峰 45.00 1.27 杜志军 240.00 6.76 周红宾 9.00 0.25 贾素霞 9.00 0.25 谢建平 54.00 1.52 钟怀武 20.00 0.56 王小玲 30.00 0.85 王玉玲 20.00 0.56 韩东文 150.00 4.23 朱胜 54.00 1.52 张晓翠 150.00 4.23 高爱平 25.00 0.70 熊坤 25.00 0.70 霍新刚 11.00 0.31 合计 3,550.00 100.00 根据有限公司 2015 年 11 月 13

161、 日临时股东会决议、本公司 2015 年 11 月 28公告编号:2018-014 60 日第一次股东大会决议和修改后公司章程规定,有限公司整体变更为股份有限公司。各股东以截至 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产 5,488.752447 万元折合股份 3,550 万股,其中股本人民币 3,550 万元,由各股东按原各自出资比例持有,剩余部分计入资本公积。2015 年 11 月 28 日,利安达会计师事务所(特殊普通合伙)以利安达验字(2015)第 2143 号验资报告审验。 变更后各股东出资情况: 股东名称 出资额(万元) 持股比例% 罗玉川 2,333.00 65.72 田宝忠

162、 240.00 6.76 孙全良 45.00 1.27 刘志勇 90.00 2.54 高海峰 45.00 1.27 杜志军 240.00 6.76 周红宾 9.00 0.25 贾素霞 9.00 0.25 谢建平 54.00 1.52 钟怀武 20.00 0.56 王小玲 30.00 0.85 王玉玲 20.00 0.56 韩东文 150.00 4.23 朱胜 54.00 1.52 张晓翠 150.00 4.23 高爱平 25.00 0.70 熊坤 25.00 0.70 霍新刚 11.00 0.31 合计 3,550.00 100.00 2017 年,经过股权转让,并且华夏健康产业基金增加注册资

163、本 3,394,286.00元,资本公积转增资本 31,115,428.00 元。 变更后各股东出资情况: 公告编号:2018-014 61 股东名称 出资额(万元) 持股比例% 罗玉川 4,199.40 59.98% 北京华夏惠众养老产业投资有限公司华夏健康产业私募投资基金 610.97 8.73% 杜志军 432.00 6.17% 田保忠 342.00 4.89% 温茹淇 245.08 3.50% 张晓翠 228.20 3.26% 韩东文 202.50 2.89% 刘志勇 162.00 2.31% 谢建平 97.20 1.39% 孙全良 63.00 0.90% 李志红 50.00 0.71

164、% 熊坤 45.00 0.64% 高爱平 45.00 0.64% 钟怀武 36.00 0.51% 王玉玲 36.00 0.51% 冯超波 30.44 0.43% 王小玲 27.00 0.39% 郝从华 27.00 0.39% 曾展晞 20.00 0.29% 霍新刚 19.80 0.28% 贺文娴 18.00 0.26% 贾素霞 16.20 0.23% 周红宾 16.20 0.23% 陈华 14.30 0.20% 汤阴县现代农业投资有限公司 10.80 0.15% 张红 5.70 0.08% 林施艳 0.72 0.01% 公告编号:2018-014 62 徐增龙 0.18 0.00% 金美玲 0

165、.18 0.00% 合计 7,000.97 100.00% 公司统一社会信用代码:914105235596309941 2、公司注册地 公司名称:河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 公司注册地:汤阴县宜沟镇尚家奄村 3、 业务性质及主要经营活动 公司所属行业:A01农业、A03畜牧业 经营范围:种植农作物、蔬菜;牲畜、家禽饲养;粮食加工品;植物油加工;农用机械加工;场地、设备租赁;信息咨询服务;农业科技推广;太阳能光伏系统施工;电力生产、供应及咨询服务。 4、财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月26日决议批准报出。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。 二、 财

166、务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的企业会计准则基本准则(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定(2014年修订)的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准

167、备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 公告编号:2018-014 63 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 合

168、营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类:共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利,并承担与该安排相关负债的合营安排;合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 (1)合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制,一项安排就可以被认定为合营安排,并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 (2)重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化,合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估:一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权;二是评

169、估合营安排的类型是否发生变化。 (3)共同经营参与方的会计处理 共同经营中,合营方的会计处理 公告编号:2018-014 64 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:一是确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;二是确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;五是确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营,如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控

170、制权,则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营,并共同承担共同经营的负债,此时,合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照企业会计准则第 4 号固定资产来确认在相关固定资产中的利益份额,按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时,合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债,以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金,按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的,从其规定,在会计处理上应遵循企业会

171、计准则第 13 号一一或有事项。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前(即,未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时),应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号一一资产减值(以下简称“资产减值损失准则”)等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前(即,

172、未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时),公告编号:2018-014 65 不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即,此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额,且该共同经营构成业务时,应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理,但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额,也适用于与其他参与方一起设立共同经营,且由于有其他参与方注

173、入既存业务,使共同经营设立时即构成业务。 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方(非合营方),如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,比照合营方进行会计处理。即,共同经营的参与方,不论其是否具有共同控制,只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务,对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则,应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。 (4)关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中,参与方应当按照企业会计准则第 2 号-长期股权投资的规定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参

174、与方(非合营方)应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理:对该合营企业具有重大影响的,应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资;对该合营企业不具有重大影响的,应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、 外币业务和外币报表折算 公告编号:2018-014 66 (1)外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产

175、负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。 (2)外币财务报表的折算 本公司对外币财

176、务报表折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资

177、产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发公告编号:2018-014 67 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

178、流量折现法和期权定价模型等。 (2)金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定

179、且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价

180、值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 公告编号:2018-014 68 持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时

181、,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计

182、入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与

183、该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后公告编号:2018-014 69 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。 (3)金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在

184、具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

185、时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观公告编号:2018-014 70 上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失

186、转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。 (4)金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认

187、有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上

188、几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 (5)金融负债的分类和计量 公告编号:2018-014 71 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,

189、相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行

190、后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (6)金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (7)金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或

191、同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 (8)权益工具 公告编号:2018-014 72 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存收益。其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应

192、收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为:金额达到100万元(含100万元)。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合一账龄组合 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性进行分组 组合二其他组合 经营活动正常及现金流量良好

193、的关联方账款。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合一账龄组合 账龄分析法 组合二其他组合 不计提坏账 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 12 年 10 10 23 年 30 30 34 年 50 50 公告编号:2018-014 73 45 年 80 80 5 年以上 100 100 (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单项计提坏账准备的理由 金额虽然不重大,但预计未来现金流量存在重大流入风险的款项。 坏账准备的计提方法 根据实际情况对预计未来现金流量的现值进行减值测试,计提坏账准备; 如发生

194、减值,单独计提坏账准备,不再按照组合计提坏账准备;如未发生减值,包含在组合中按组合性质进行减值测试。 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时,当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时,减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验,并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后,如有客观证

195、据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本公司将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 10、 存货 (1)存货分类 本公司存货主要包括:原材料、包装物、周转材料、消耗性生物资产、库存商品、低值易耗品等。 (2)存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 (3) 期末存货的计量 资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。 按单个存货项目计算的成

196、本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,公告编号:2018-014 74 计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 (4) 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销办法 低值易耗品采用一次转销法; 包装物采用一次转销法; 其他周转材料采用一次转销法。 11、 长期股权投资 (1)初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量: 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本: A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

197、为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中,本公司区别下列情况确定合并成本: a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值; b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,

198、以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本; c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益; d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将公告编号:2018-014 75 其计入合并成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本: A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关

199、的费用、税金及其他必要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照企业会计准则第7号-非货币性资产交换确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照企业会计准则第12号-债务重组确定。 无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 (2)后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初

200、始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的

201、账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨公告编号:2018-014 76 认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现

202、净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司都按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益

203、,并对其余部分采用权益法核算。 本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,同时考虑本公

204、司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 12、 投资性房地产 公告编号:2018-014 77 (1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括: 已出租的土地使用权; 持有并准备增值后转让的土地使用权; 已出租的建筑物。 (2)本公司投资性房地产的计量模式 采用成本计量模式。 a、折旧或摊销方法 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。 b、减值测试方法及会

205、计处理方法 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计政策和会计估计”中的“资产减值”。 13、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,并且使用年限超过一年,与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 (1)固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。 (2)固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储

206、备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,公告编号:2018-014 78 如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 5-20 5 4.75-19 机器设备 5-10 5 9.5-19 运输工具 10 5 9.5 电子设备 5 5 19 其他设备 5 5 19 (3)融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了

207、与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 14、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,按工程项目进行明细核算,按实际成本入账,其中包括直接建筑及安装成本,以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状

208、态时,暂估结转为固定资产,停止利息资本化,并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧,待工程竣工决算后,按竣工决算的金额调整原暂估金额,但不调整原已计提的折旧额。 15、 借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本: 公告编号:2018-014 79 资产支出已经发生; 借款费用已经发生; 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中

209、断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资

210、产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、 生产性生物资产 (1)初始计量 生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本,包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出;自行栽培的生产性生物资产的成本,包括达到预定生产经营目的(成龄)前发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的,是指生产性生物资产进入正常生产期,可以多年连续稳定产出农产品;投资者投入生物资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约

211、定价值不公允的除外。 公告编号:2018-014 80 (2)后续计量 公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产,按期计提折旧,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。 公司生产性生物资产为林木,采用年限平均法计提折旧,预计使用寿命为20年,预计残值率为5%。 当公司在年度终了对林木的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核后,发现林木的使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的,或者有关经济利益预期实现方式有重大改变的,将调整林木的使用寿命或预计净残值。 公司于每年年度终了对生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使生产性生

212、物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提,不再转回。公益性生物资产不计提减值准备。 (3)收获与处置 生产性生物资产收获的农产品成本,按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定,并采用加权平均法,将其账面价值结转为农产品成本。 17、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态,并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账

213、。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。 投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。 本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。公告编号:2018-014 81 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内

214、部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产,自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

215、无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额,已计提减值准备的无形资产,还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 18、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、 职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。 (1)短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期

216、间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 (2)离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利公告编号:2018-014 82 计划,是指本公司与职工就离职后福利达成的协议,或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (3)辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除

217、劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 20、 预计负债 (1)预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债: 该义务是企业承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出企业; 该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初

218、始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理: 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 公告编号:2018-014 83 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值

219、。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,予以确认。 (1)销售商品 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。 (2)提供劳务 本公

220、司对外提供劳务,于劳务已实际提供时确认相关的收入,在确认收入时,以劳务已提供,与交易相关的价款能够流入,并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额: 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)本公司销售商品收入具体的确认方法 以货物发出并在购货方确定收到货物时确认销售收入。 公告编号:2018-014 84 22、 政府补助

221、 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补助对象,根据补助资金的实际用途,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。 (1)政府补助的确认时点 本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政府补助: 能够满足政府补助所附条件; 能够收到政府补助。 (2)政府补助的计量: 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能

222、可靠取得的,按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理: A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的,直接计

223、入当期损益。 23、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 (1)递延所得税资产 公告编号:2018-014 85 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额

224、用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 (2)递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 24、 租赁 (1)经营租赁 本公司作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照

225、直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁 本公司作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始公告编号:2018-014 86 直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,

226、采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费

227、用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、 持有待售的确认标准和会计处理方法 (1)持有待售的确认标准 本公司对同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)确认为持有待售: 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售; 本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准; 本公司

228、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议; 该项转让将在一年内完成。 (2)持有待售的会计处理方法 持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组,处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组,一个资产组或某个资公告编号:2018-014 87 产组中的一部分。如果处置组是一个资产组,并且按照企业会计准则第8号资产减值的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是这种资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中取得的商誉。 本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原

229、账面价值的,其差额作为资产减值损失计入当期损益;如果持有待售的是处置组,则将资产减值损失首先分配至商誉,然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、企业会计准则第22号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法,而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:(1)该资产或处置

230、组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的再收回金额。 26、 资产减值 当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值: (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 (2)本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响。 (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。 (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实

231、体已经损坏。 (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 (6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,公告编号:2018-014 88 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。 (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用企业会计准则第8号资产减值的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回

232、金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行

233、减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 27、 重要会计政策和会计估计的变更 (1)重要会计政策变更 (1)会计政策变更 A、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日,财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日,财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16公告编号:2018-014 89 号政府补助(2017 年修订),自 2017 年 6 月 12 日起实

234、施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日(2017 年 5 月 28 日)存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。本年度本公司未发生企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营所述的情况,执行该准则对本期净利润无影响。 执行企业会计准则第 16 号政府补助(2017 年修订)之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内

235、平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助(2017 年修订)之后,对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支;与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。本期收到政府补助共 600,000.00 元计入“营业外收入”行项目。 B、按照财政部在 2017 年 12 月发布的关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号),对于利润表新增的“资产处置收益”行项目,以及相应涉及的“营业外收入”、“营业外支出”行项目,调整可比期间的比较数据。 (2)重要会计估计变更 本期未发

236、生重要会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13% 城市建设维护税 应纳流转税 1% 教育费附加 应纳流转税 3% 地方教育费附加 应纳流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠 公告编号:2018-014 90 根据中华人民共和国增值税暂行条例(中华人民共和国国务院令第 538号),公司销售自产农业产品免征增值税。 根据中华人民共和国企业所得税法(主席令第六十三号)第二十七条,公司的农产品初加工业务免征企业所得税。 五、财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 12,861.98 23,960.8

237、5 银行存款 155,673.05 1,244,208.79 合计 168,535.03 1,268,169.64 2、 应收账款 (1)应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款【组合一】 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款【组合二】 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应

238、收账款【组合一】 519,252.00 100.00 25,962.60 5.00 493,289.40 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款【组合二】 公告编号:2018-014 91 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 519,252.00 100.00 25,962.60 5.00 493,289.40 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期转回坏账准备金额 25,962.60 元。 3、 预付账款 (1)预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额

239、比例(%) 1 年以内 559,820.00 100.00 27,000.00 100.00 合计 559,820.00 100.00 27,000.00 100.00 (2)按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况: 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款总额比例(%) 新乡市高码商贸有限公司 非关联方 535,000.00 1 年以内 结算期未达 95.57 汤阴县保卫农业专业合作社 非关联方 24,820.00 1 年以内 结算期未达 4.43 合计 559,820.00 100 4、 存货 (1)存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账

240、面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,350,867.02 5,350,867.02 976,607.08 976,607.08 库存商品 12,058,491.08 12,058,491.08 1,515,310.39 1,515,310.39 消耗性生物资产 32,515,468.40 32,515,468.40 11,279,414.90 11,279,414.90 合计 49,924,826.50 49,924,826.50 13,771,332.37 13,771,332.37 公告编号:2018-014 92 (2)存货跌价准备 报告期末,对存货是否存在减值迹象进行了分析判断,认

241、为本公司期末存货不存在减值迹象,故未计提存货跌价准备。 5、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊销的土地流转费 0 1,980,000.00 合计 0 1,980,000.00 6、固定资产 (1)固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值: 1.期初余额 67,633,074.07 2,769,022.00 390,160.00 119,403.70 11,796,065.29 82,707,725.06 2.本期增加金额 112,000.00 112,000.00 (1)购置 112,000.00 112,000.00 (2)在建工程

242、转入 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 67,633,074.07 2,881,022.00 390,160.00 119,403.70 11,796,065.29 82,819,725.06 二、累计折旧 1.期初余额 4,733,933.60 1,755,297.23 18,532.62 69,001.68 4,235,507.50 10,812,272.63 2.本期增加金额 3,189,511.88 311,449.76 37,065.24 14,702.58 732,037.76 4,284,767.22 (1)计提 3,189,511.88 311,449.76 3

243、7,065.24 14,702.58 732,037.76 4,284,767.22 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 7,923,445.48 2,066,746.99 55,597.86 83,704.26 4,967,545.26 15,097,039.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 公告编号:2018-014 93 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 59,709,628.59 814,275.01 334,562.14 35,6

244、99.44 6,828,520.03 67,722,685.21 2.期初账面价值 62,765,865.22 8,796,428.04 268,091.64 61,958.22 3,109.31 71,895,452.43 注:1、年末对固定资产的使用寿命、预计净残值、折旧方法进行复核,未发现固定资产出现减值的迹象,本年未计提减值准备。 2、有关房屋建筑物座落的土地情况和折旧年限详见“九、其他重要事项”。 (2)暂时闲置的固定资产情况 无暂时闲置的固定资产。 (3)通过融资租赁租入的固定资产情况 无 通过融资租赁租入的固定资产。 (4)通过经营租赁租出的固定资产 无通过经营租赁租出的固定资产

245、。 (5)未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房产 37,783,903.23 租赁土地上建造房产,不能取得法律意义上的所有所 7、在建工程 (1)在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 猪舍 16,586,600.00 16,586,600.00 猪舍配套设施 961,427.00 961,427.00 钢构框架 1,050,000.00 1,050,000.00 合计 18,598,027.00 18,598,027.00 注:有关在建工程座落的土地情况详见“九、其他重要事项” 公告编号:2018-

246、014 94 8、生产性生物资产 (1)采用成本计量模式的生产性生物资产 项目 种植业 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,185,309.90 1,185,309.90 2.本期增加金额 191,541.02 191,541.02 (1)外购 (2)自行培育 191,541.02 191,541.02 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 1,376,850.92 1,376,850.92 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1) 处置 (2)其他 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减

247、少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 1,376,850.92 1,376,850.92 四、账面价值 1.期末账面价值 1,376,850.92 1,376,850.92 公告编号:2018-014 95 项目 种植业 合计 2.期初账面价值 1,185,309.90 1,185,309.90 9、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 75,000.00 160,000.00 合计 75,000.00 160,000.00 10、应付账款 (1)应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 300,000.00 5,394,000.00 设备款 606,674.20

248、 1,204,200.00 合计 906,674.20 6,598,200.00 (2)账龄超过 1 年的重要应付账款 至报告期末,本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 11、预收款项 (1)预收账款列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 93,816.00 1,286,318.10 合计 93,816.00 1,286,318.10 (2)账龄超过 1 年的重要预收款项 至报告期末,本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 12、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示: 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,704,989.60 15,726,625.40 16

249、,443,837.00 987,778.00 二、离职后福利-设定提存计划 144,016.63 144,016.63 公告编号:2018-014 96 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,704,989.60 15,870,642.03 16,587,853.63 987,778.00 (2)短期薪酬列示: 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,704,989.60 15,726,625.40 16,443,837.00 987,778.00 二、职工福利费 三、社会保险费 46,696.63

250、 46,696.63 其中:医疗保险费 39,835.89 39,835.89 工伤保险费 3,983.30 3,983.30 生育保险费 2,877.44 2,877.44 四、住房公积金 97,320.00 97,320.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 合计 1,704,989.60 15,870,642.03 16,587,853.63 987,778.00 (3)设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 118,690.92 118,690.92 2、失业保险费 5,204.97 5,204.97 合计 123,895.89

251、123,895.89 13、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 323,746.91 323,746.91 合计 323,746.91 323,746.91 涉及政府补助的项目: 负债 项目 期初 余额 本期新增 补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末 余额 与资产相关/与收益相关 冷库补助 94,937.50 94,937.50 与资产相关 公告编号:2018-014 97 烘干机补助 144,234.75 144,234.75 与资产相关 打捆机补助 84,574.66 84,574.66 与资产相关 合计 323,746.91 323,7

252、46.91 14、股本 期初余额 本次变动增减(+、一) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股 份 总数 35,500,000.00 3,394,286.00 31,115,428.00 70,009,714.00 公司注册资本变更情况详见:“一、公司的基本情况:1、公司的历史沿革及股本等基本情况”所述。 15、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 19,387,524.47 13,217,144.00 31,115,428.00 1,489,240.47 合计 19,387,524.47 13,217,144.00 31,115,428.00 1,

253、489,240.47 16、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,597,977.47 3,863,500.04 6,461,477.51 合计 2,597,977.47 3,863,500.04 6,461,477.51 17、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 23,381,797.19 1,623,650.91 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减) 调整后期初未分配利润 23,381,797.19 1,623,650.91 加:本期实现的净利润 38,635,000.42 24,175,718.09 减:提取法定盈余公积 3,86

254、3,500.04 2,417,571.81 其他 期末未分配利润 58,153,297.57 23,381,797.19 公告编号:2018-014 98 18、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主 营 业 务 小计 160,315,377.50 118,275,179.72 87,995,103.30 61,832,572.27 种植产品 29,306,171.45 21,511,208.15 51,204,668.30 35,716,228.95 养殖产品 131,009,206.05 96,763,971.57 36,790,435.00 26,1

255、16,343.32 合计 160,315,377.50 118,275,179.72 87,995,103.30 61,832,572.27 注:本期营业收入含已确认收入但未开票且未纳税申报的金额为 1,954,078.70 元,相应的营业成本为1,414,701.65 元。 19、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 424,428.98 143,297.90 业务宣传费 1,980.00 14,855.00 运输费 434,251.50 473,921.10 合计 860,660.48 632,074.00 20、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,193,20

256、2.72 1,337,896.57 办公费 44,971.90 78,891.70 差旅费 104,173.40 17,582.00 车辆费 38,972.00 47,219.00 水电费 279,775.93 60,548.05 业务招待费 11,111.00 48,587.30 折旧费 513,171.59 516,160.77 检验费 116,210.00 其他 110,944.88 19,285.00 检测费 125,954.00 33,200.00 专利费 11,660.00 630.00 公告编号:2018-014 99 项目 本期发生额 上期发生额 通讯费 210,000.00

257、6,357.00 中介服务费 490,530.00 937,501.00 设计费 106,000.00 55,000.00 认证费 60,750.00 36,800.00 合计 3,200,923.51 3,311,868.39 21、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 减:利息收入 12,224.33 1,747.65 手续费 14,324.30 36,872.20 合计 2,099.97 35,124.55 22、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -25,962.60 -165,991.69 合计 -25,962.60 -165,991.69 23、营业外收入 项目

258、 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 保险赔款 32,524.00 142,412.31 32,524.00 政府补助 600,000.00 1,683,850.00 600,000.00 合计 632,524.00 1,826,262.31 632,524.00 计入当期损益的政府补助: 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 镇政府-三产融合生态园区项目 500,000.00 与收益相关 科技局-科技示范园区项目 100,000.00 与收益相关 合计 600,000.00 24、现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金: 公告编号:2018-014 1

259、00 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 600,000.00 1,650,000.00 利息收入 12,224.33 1,747.65 往来款 0 2,900,000.00 其他 32,824.64 142,412.31 合计 645,048.97 4,694,159.96 (2)支付的其他与经营活动有关的现金: 项目 本期发生额 上期发生额 各项费用 3,135,994.83 8,425,082.71 单位往来及保证金 608,400.00 合计 3,135,994.83 9,033,482.71 25、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将

260、净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 38,635,000.42 24,175,718.09 加:资产减值准备 -25,962.60 -165,991.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,284,767.22 2,386,303.03 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 2099.97 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(

261、增加以“”号填列) -36,153,494.13 -4,074,293.79 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -13,568.00 4,212,833.72 公告编号:2018-014 101 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -7,601,239.50 5,551,515.93 其他 -115,237.99 经营活动产生的现金流量净额 -987,634.61 32,086,085.29 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 168,53

262、5.03 1,268,169.64 减:现金的期初余额 1,268,169.64 2,059,917.95 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,099,634.61 -791,748.31 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 168,535.03 1,268,169.64 其中:库存现金 12,861.98 23,960.85 可随时用于支付的银行存款 155,673.05 1,244,208.79 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 168,5

263、35.03 1,268,169.64 六、 关联方及关联交易 1、 本企业的实际控制人情况 罗玉川持有本公司 59.98%股权,系本公司实际控制人。 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 公告编号:2018-014 102 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 田保忠 股东、董事 张晓翠 股东、董事 孙全良 股东、董事 贾素霞 股东、董事 韩东文 股东、财务负责人 杜志军 股东、监事 石玉山 监事 周红宾 监事 3、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 326,210.40 267,432.80 4、关联方应收应付款项 无。 七、承诺及或有

264、事项 1、 重要承诺事项 本公司无需在本附注中披露的承诺事项。 2、 或有事项 本公司无需在本附注中披露的或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至审计报告日,本公司无需在本附注中披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至资产负债表日,存在以下重要事项: 1、本公司的“固定资产-房屋建筑物”和“在建工程”座落于河南省安阳市汤阴县宜沟镇尚家庵村,该片土地系本公司与河南省安阳市汤阴县宜沟镇尚家庵村签订的租赁协议租入 4800 亩,租期 17 年,自 2011 年 10 月 1 日至 2028公告编号:2018-014 103 年 9 月 30 日。本公司已于 2016 年 3 月 16 日取

265、得该村两委和全体村民对于该片土地到期后续租到 2061 年 10 月的承诺书,“固定资产-房屋建筑物”相关产权已向政府提出申请,截至审计报告日,手续尚在办理之中。本公司的“固定资产-房屋建筑物”期末原值 67,633,074.07 元,累计折旧 7,923,445.48 元,净值59,709,628.59 元;在建工程的期末余额是 18,598,027.00 元。 2、本公司与宜沟镇人民政府签订的协议书租入 2000 亩土地,用于种植农产品,租期自 2016 年 6 月 10 日起至 2028 年 12 月 31 日。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非

266、流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 600,000.00 1,683,850.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期

267、初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 公告编号:2018-014 104 项目 本期发生额 上期发生额 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,524.00 1

268、42,412.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减:所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 632,524.00 1,826,262.31 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 34.30 0.5563 0.5563 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 33.74 0.5472 0.5472 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年 4 月 26 日 公告编号:2018-014 105 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 公司财务办公室

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