1、公告编号：2017-0141证券代码：837801证券简称：华鑫物流主办券商：万联证券华鑫物流NEEQ:837801河南华鑫漯阜物流股份有限公司HEHAN HUAXIN LUOFU LOGISTICS CO.,LTD年度报告20162公 司 年 度 大 事 记1、2016 年 4 月 14 日，公司与舞阳县粮食局共同投资成立舞阳舞粮直属库有限公司。目前舞阳舞粮直属库有限公司注册资金 880 万元，其中舞阳县粮食局出资 450 万元，占比 51%，河南华鑫漯阜物流股份有限公司出资 430 万元，占比 49%。舞阳舞粮直属库有限公司属于国有控股公司。2、2016 年 12 月 6 日，公司与中国农
2、业发展银行舞阳县支行签订保证合同，为舞阳县华鑫面粉有限责任公司 2000 万元（人民币）贷款提供连带责任保证。3目 录第一节声明与提示. 5第二节 公司概况.7第三节 会计数据和财务指标摘要.9第四节 管理层讨论与分析.11第五节 重要事项. 20第六节 股本变动及股东情况. 23第七节 融资及分配情况. 25第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况. 26第九节 公司治理及内部控制. 28第十节 财务报告. 314释义释义项目释义公司、股份公司指河南华鑫漯阜物流股份有限公司华鑫面粉指舞阳县华鑫面粉有限责任公司股东大会指河南华鑫漯阜物流股份有限公司股东大会董事会指河南华鑫漯阜物流股份有限公司
3、董事会监事会指河南华鑫漯阜物流股份有限公司监事会公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法主办券商指万联证券股份有限公司瑞华事务所指瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）公司章程指河南华鑫漯阜物流股份有限公司公司章程三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则报告期、本期指2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日元指人民币元白货指铁路货物运输品名分类与代码表中列举的磷矿、水泥、木材、粮食、棉花、化工、金属、工机、电器、农机、鲜活、农副、食品、纺织、文教、医药、其他、零担、集装箱等品类物资托市指是 2006 年 6
4、月份国家提出的，由河北、山东、河南、安徽等共六个省，进行的以国家储备库为依托的烘托粮食最低收购价的收购工作，托市收购由国家指定的企业按最低收购价挂牌收购。河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了2016年度审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明
5、，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述政策风险公司的主营业务是铁路货物运输中转、粮食购销。粮食购销行业一般由国家对粮食制定最低收购价进行提价托市，实行粮食最低收购价政策。最低收购价格由国家综合考虑粮食生产成本、市场供求、国内外市场价格和粮食产业发展等各方面因素后制定，因此粮食购销行业的业务发展受政策、市场形势等因素的影响较大。公司治理和内部控制风险股份有限公司成立后，公司系统地制定了规章制度和业务流程，形
6、成了较为规范的内部管理和控制体系。但是，公司目前处于快速发展阶段，随着未来业务的拓展，新的经营环境必定会对公司治理和内控提出更高的要求，在一定时期内，公司存在着治理和内控制度可能无法适应市场快速变化的风险。自然灾害的风险公司的主营业务之一为粮食购销，通过收购及销售小麦、玉米等粮食作物获得利润。自然环境、气候条件等因素会影响小麦、玉米等粮食作物的生长，进而影响公司粮食购销业务的经营。业务许可证到期后未再获批准的风险尽管华鑫物流拥有目前当地储量最大、配套设施最完善的标准化粮仓，且拥有专业的粮食质检、仓储人员，符合国家规定的开展粮食收购业务的资格条件，但公司仍存在目前的粮河南华鑫漯阜物流股份有限公司
7、2016 年度报告6食收购许可证期满后未再获批准，从而影响公司粮食购销业务开展的风险。被担保方违约，导致公司到期代偿贷款的风险2016 年 12 月，公司与中国农业发展银行舞阳县支行签订保证合同，为华鑫面粉的贰仟万元借款提供了连带责任保证。目前华鑫面粉经营状况良好，未出现偿债风险，但如果华鑫面粉出现经营困难，不能到期偿还银行贷款，公司将承担代偿贷款的风险。本期重大风险是否发生重大变化：报告期内，公司重大风险发生了变化，比上年同期的重大风险有所减少。由于公司合规管理，并且扩大客户来源，以前年度存在的客户集中度较高的风险本期已不存在，又由于公司目前业务结构已初具规模，收入结构变动较大的风险本期已不
8、存在，并且公司规范关联交易，本期关联交易金额相比上期出现较大幅度下降，关联交易金额占比较大的风险本期已不存在。本期由于公司为华鑫面粉提供连带责任担保，产生新的到期代偿贷款的风险，其他重大风险无变化。河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告7第二节 公司概况一、基本信息公司中文全称河南华鑫漯阜物流股份有限公司英文名称及缩写HEHAN HUAXIN LUOFU LOGISTICS CO.,LTD证券简称华鑫物流证券代码837801法定代表人宋征先注册地址河南省舞阳县厦门路东段南侧办公地址河南省舞阳县厦门路东段南侧主办券商万联证券股份有限公司主办券商办公地址广州市天河区珠江东路 11 号高德置
9、地广场 F 座 18、19 楼会计师事务所瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名李云松、程俊平会计师事务所办公地址北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人谷亚方电话18839523222传真0395-7696298电子邮箱779518018公司网址联系地址及邮政编码河南省舞阳县厦门路东段南侧 462400公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016-06-23分层情况基础层行业（证监会规定的行业大类）F51 批发业主要产品与服
10、务项目铁路货物运输中转，粮食购销普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）26,900,000做市商数量-控股股东宋征先实际控制人宋征先四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号91411100576325190T否河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告8税务登记证号码91411100576325190T否组织机构代码91411100576325190T否备注：公司于 2015 年 11 月 13 日办理完成股份公司的工商变更登记及“三证合一”相关手续。河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告9第三节 会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元本期上期增减比例营
11、业收入49,131,622.3250,421,784.43-2.56%毛利率%20.45%19.34%-归属于挂牌公司股东的净利润3,667,036.144,279,285.92-14.31%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,073,036.144,284,285.92-51.61%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）11.62%19.34%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.57%19.37%-基本每股收益0.140.20-31.73%二、偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例资产总计53,721,791
12、.8963,423,339.82-15.30%负债总计20,309,376.6533,677,960.72-39.70%归属于挂牌公司股东的净资产33,412,415.2429,745,379.1012.33%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.241.1112.33%资产负债率37.80%53.10%-流动比率4.65%33.54%-利息保障倍数3.405.79-三、营运情况单位：元本期上期增减比例经营活动产生的现金流量净额13,998,783.16-475,367.36-应收账款周转率122.02101.07-存货周转率8.789.14-四、成长情况本期上期增减比例总资产增长率%-15.30
13、%-4.97%-营业收入增长率%-2.56%2,165.81%-净利润增长率%-14.31%701.08%-五、股本情况单位：股河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告10本期期末上年期末增减比例普通股总股本26,900,00026,900,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益单位：元项目金额项目本年发生额政府补贴1,600,000.00非流动性资产处置损益0.00其他营业外收入和支出-6,000.00非经常性损益合计1,594,000.00-所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额1,594,000.00河南华鑫漯阜物流股份有限公司20
14、16 年度报告11第四节 管理层讨论与分析一、经营分析（一）商业模式华鑫物流是一家拥有铁路专用线运营使用权及铁路配套设施、标准化粮仓的现代物流企业，为农作物、盐化工、农资等企业提供铁路货物运输中转服务，同时具有粮食收购资格，能够进行粮食购销业务。（一）盈利模式铁路货物运输中转业务的客户一般为盐化工企业、粮食经营大户、粮油类企业、国有储备粮企业等，公司是舞阳县及周边叶县、舞钢市地区唯一一家拥有铁路专运线和标准化粮仓的物流企业。公司通过为客户提供申请铁路火车车皮、货物装卸的服务，收取客户的运输中转费，运输中转费一般按照每火车车皮60 吨/70 吨的容量，采取标准化收费方式收取，营业成本主要为铁路专
15、用线的租赁费用及维护保养费用，其中铁路专用线的租赁费根据每车皮收取，维护保养费每年收取固定的费用。运输中转业务的盈利主要来源于每车皮收取的服务费与租赁费的差额，每年扣除一次维护保养费。粮食购销业务的盈利来源于粮食销售收入与粮食收购成本的差额。粮食购销业务中，粮食收购部分的供应商为散户农民、粮食生产大户，收购价格综合国家最低收购价格、小麦品质、当年当地小麦产量等因素后确定；粮食销售部分的客户为面粉厂、饲料厂、贸易商等，小麦、玉米属于大宗商品，其销售价格根据市场价格确定。（二）采购模式公司粮食购销业务中涉及采购，主要为粮食（小麦和玉米）的收购。粮食收购流程是农民将粮食运到公司后，仓储部对粮食进行水
16、份、杂质、成色、霉变、气味等方面的质检，如果不符合粮食收购标准，公司拒绝收购；如果符合粮食收购标准，将安排车辆过磅，然后到仓库卸货，卸完粮食后空车再进行过磅，待领取公司过磅单后，农民到公司财务部进行结算。（三）销售模式鉴于公司是舞阳县及周边叶县、舞钢市地区唯一一家拥有铁路专运线和标准化粮仓的物流企业，公司在当地有一定的影响力。公司的业务来源主要来自两方面，一方面来自有铁路运输需求的企业，另一方面公司通过路牌广告、发放企业宣传册、客户拜访、老客户介绍等方式来拓展新资源。粮食购销业务的客户一般为当地的面粉厂、饲料企业、贸易商等，物流业务一般通过客户拜访、老客户介绍的方式进行业务宣传推广。年度内变化
17、统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化是商业模式是否发生变化否（二）报告期内经营情况回顾总体回顾：一、行业利好政策持续影响2011 年 8 月，国务院办公厅办公厅印发关于促进物流业健康发展政策措施的意见提出加快物流河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告12体制改革、推进物流技术创新和应用、加大对物流业的投入等九条意见；近来中国铁路总公司作出了“深化铁路货运改革，推动铁路向现代物流转型发展”的决策，并提出“力争用 3 年左右时间将铁路总公司发展成为世界一
18、流的现代物流企业”的目标。推进铁路现代物流建设，很重要的一项工作，就是要在互联网上搭建一个铁路与社会各界尤其是广大客户沟通合作的平台。中国铁路 95306 网已于 2015 年 4 月 10 日正式上线运行。加快铁路向现代物流转型，以市场为导向，货运办理手续简化，构建了以实货制为核心的运输组织模式，货运收费更加规范和透明，货运市场进一步拓展，改善了铁路客户体验。随着经济增长方式的转变、经济结构的调整及经济总量的扩大，铁路集装箱运输需求有很大的发展空间。我国加入 WTO 后，内外贸易得到迅速发展，进出口商品结构逐步优化，进出口商品的集装箱化率不断提高，铁路国际集装箱运输发展的潜力和空间巨大。铁路
19、集装箱运输的加强和扩大将是提升铁路物流的一个重要手段。二、对公司有重大影响的事件1、2016 年周边地区小麦受灾，小麦品质比上年同期有所下降，不完粒小麦增多，为了规避风险，公司调整了经营策略，故减少了小麦的采购及销售业务，因此粮食购销业务的小麦部分收入大幅下降。2、2016 年 4 月 14 日，公司与舞阳县粮食局共同投资成立舞阳舞粮直属库有限公司。目前舞阳舞粮直属库有限公司注册资金 880 万元，其中舞阳县粮食局出资 450 万元，占比 51%，河南华鑫漯阜物流股份有限公司出资 430 万元，占比 49%。舞阳舞粮直属库有限公司属于国有控股公司。截至 2016 年 12 月31 日，舞阳舞粮
20、直属库有限公司目前实际经营业务规模较小。1、主营业务分析（1）利润构成单位：元项目本期上期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入49,131,622.32-2.56%-50,421,784.432,165.81%-营业成本39,085,879.68-3.90%79.55%40,670,327.6419,547.07%80.66%毛利率20.45%-19.34%-管理费用4,955,239.3648.80%10.09%3,330,146.79233.36%6.60%销售费用32,175.3012.31%0.07%28,648.0048.13%0.06%财务费用1,827
21、,633.4867.27%3.72%1,092,620.11-35.72%2.17%营业利润2,801,361.65-46.47%5.70%5,233,593.93-841.38%10.38%营业外收入1,600,000.00100%-3.26%-营业外支出6,000.0020.00%0.01%5,000.00-16.67%0.01%净利润3,667,036.14-14.31%7.46%4,279,285.92-8.49%项目重大变动原因：1、营业收入报告期内，公司实现营业收入 49,131,622.32 元，同比下降 2.56%，主要原因是：公司主营业务收入分为铁路中转费业务、粮食购销业务及
22、租赁费收入三类；尽管报告期内铁路运输中转业务的收入比上期增加了 2,456,742.13 元，增幅为 29.74%，玉米购销业务收入比上期增加了 14,355,603.14 元，增幅为 105.41%；但是由于 2016 年周边地区小麦受灾，小麦品质相比于上年同期有所下降，不完粒小麦增多，加之地方对不完粒小麦进行的专项收购，收购量创近几年新高，导致市场流通粮源减少，价格变化较快，经营风险加大，为了规避风险，公司调整了经营策略，压缩了粮食购销业务中的小麦部分，报告期内小麦收入比上期减少了 18,897,745.47 元，降幅为 66.21%，小麦收入的大幅减少导致报告期内公司的收入出现下滑。2、
23、营业成本河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告13报告期内公司营业成本比上期减少了 1,584,447.96 元，降幅为 3.90%，其中报告期内铁路中转费部分成本增加 1,605,582.44 元，增幅 248.42%，原因系货场中转费的人工费用由客户负担转为公司负担，成本相应增大；报告期内玉米购销成本比上期增加了 13,858,330.33 元，增长幅度为 104.34%；但是报告期内小麦购销成本比上期减少了 17,263,311.97 元，减少幅度为 64.55%，主要原因一方面系报告期内小麦品质下降，不完粒小麦增多，以及政府的托市收购使得市场粮源减少，故公司采用压缩粮食购销业务
24、的策略，减少了小麦收购量，另一方面系 2016 年小麦市场收购价格因托市及受灾原因低于上期，因而小麦的销售成本减少较多，致使公司营业成本总体下降。本期新增租赁业务，是为参股子公司舞阳舞粮直属库有限公司提供仓库租赁服务，报告期内形成收入795,238.09 元，产生成本 214,951.24 元，毛利率 72.97%。综上原因，报告期内销售收入相比上期虽然有所减少，但是整体销售毛利率 20.45%相比于上期的19.34%有所增加。3、管理费用报告期内，公司管理费用为 4,955,239.36 元，比上期增加了 1,625,092.57 元，增幅为 48.80%，主要原因系：2015 年 6 月，
25、公司在建工程完工转固定资产，本期折旧相比于上期增加了 553,945.7元；2015 年度开展粮食购销业务，员工陆续增加，部分员工工作期间不足 12 个月，而本期员工基本是做足 12月，故本期相比于上期工资增加了 163,783.79 元，另本期公司为员工正规缴纳社保，社保相比上期增加了 55,688.31元；公司聘请中介机构进行新三板推荐挂牌及辅导，本期服务费相比于上期增加了500,946.05 元；公司为保持持续经营能力，拓宽业务渠道，本期办公费及招待费相比于上期共增加了250,763.08元。4、财务费用报告期内，公司财务费用 1,827,633.48 元，与 2015 年度相比增长了
26、67.27%，主要为利息支出1,828,647.91 元，比上年末 1,096,221.37 元增长了 732,426.54 元，增长幅度 66.81%，利息支出为贷款支付的利息，其中 2015 年 12 月 23 日贷入的 1 年期借款 2,000 万元，贷款利息基本全部在 2016 年支付，因此导致财务费用增长。5、营业外收入报告期内，公司营业外收入 1,600,000.00 元，与 2015 年度相比增长了 100%，原因系报告期内公司获取新三板挂牌补贴收入 1,600,000.00 元。6、净利润报告期内，公司净利润盈利 3,667,036.14 元，相比于上期 4,279,285.9
27、2 元减少 612,249.78 元，降幅为14.31%，原因系本期营业收入比上期减少 1,290,162.11 元，公司管理费用相比上年增加 1,625,092.57 元、财务费用相比于上年有所增加 735,013.37 元，以及根据财会201622 号规定，土地使用税、房产税及印花税纳入税金及附加科目核算，该科目金额增加 268,952.84 元，而公司营业成本比上年减少 1,584,447.96 元，另公司 2016 年获得新三板挂牌专项补贴使营业外收入增加 1,600,000.00 元；综上原因导致本期净利润下降。本年营收未能持续增长系由于小麦购销业务受天灾影响严重，属于偶然事件，预计
28、未来年度情况将有所好转。（2）收入构成单位：元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入48,336,384.2338,870,928.4450,421,784.4340,670,327.64其他业务收入795,238.09214,951.24合计49,131,622.3239,085,879.6850,421,784.4340,670,327.64按产品或区域分类分析：单位：元河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告14类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%铁路中转费10,717,195.1921.81%8,260,453.0616.3
29、8%粮食购销（玉米）27,974,214.0056.94%13,618,610.8627.01%粮食购销（小麦）9,644,975.0419.63%28,542,720.5156.61%租赁费795,238.091.62%收入构成变动的原因：1、报告期内公司铁路中转费收入为 10,717,195.19 元，比上期增长了 2,456,742.13 元，增幅为 29.74%，主要原因为 2016 年玉米收成良好，经销商或粮食大户收购玉米后经铁路运输销往全国各地，因此铁路中转收入增加。2、报告期内公司粮食购销（玉米）收入为 27,974,214.00 元，比上期增长了 14,355,603.14 元
30、，增幅为105.41%，本期玉米收成良好，该业务保持较大增长。3、报告期内公司粮食购销（小麦）收入为 9,644,975.04 元，比上期减少 18,897,745.47 元，降幅为66.21%，主要原因为 2016 年公司周边地区小麦受灾，小麦品质下降，不完粒小麦增多，为了规避风险，公司调整了经营策略，故公司大幅减少了小麦的采购及销售业务，因此小麦购销业务收入下降较多。4、2016 年 4 月公司与舞阳县粮食局共同投资成立了舞阳舞粮直属库有限公司，将公司的 2 座标准仓库出租给舞阳舞粮直属库有限公司，用于该公司收购储存国家储备粮，公司产生了租赁收入。（3）现金流量状况单位：元项目本期金额上期
31、金额经营活动产生的现金流量净额13,998,783.16-475,367.36投资活动产生的现金流量净额-2,793,142.67-29,795,694.42筹资活动产生的现金流量净额-11,828,647.9126,053,781.63现金流量分析：报告期内，公司经营活动产生的现金净流量净额为 13,998,783.16 元，比上期增加 14,474,150.52 元，主要原因一方面是公司本期大幅减少粮食购销业务（小麦）的采购，从而使得本期购买商品、接受劳务支付的现金 36,711,901.17 元比上期减少了 10,188,569.44 元，另一方面是报告期内公司加大了粮食购销业务（玉米）
32、的销售，而使得本期销售商品、提供劳务收取的现金 54,251,697.16 元比上期增加了 3,613,142.24元。投资活动产生的现金净流量净额为-2,793,142.67 元，较上期增加了 27,002,551.75 元，增幅为 90.63 %，主要原因是上期有在建工程需支付现金，在建工程在 2015 年 6 月已全部转固定资产。筹资活动产生的现金净流量净额为-11,828,647.91 元，较上期较上期减少 37,882,429.54 元，主要原因系上期吸收投资增加注册资本 20,900,000.00 元，取得借款上期比本期多 35,000,000.00 元，本期偿还债务支付的现金比上
33、期减少 18,750,000.00 元。2016 年度公司经营活动产生的现金流量净额与本期净利润 3,667,036.14 元的差异为 10,331,747.02 元，主要原因是上年期末留存 8,899,990.89 元的储备粮食，本期全部销售且款项全部收回，而该批粮食货款已经在上期支付，从而使得本期经营活动产生的现金流量净额与净利润存在差异。（4）主要客户情况单位：元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1舞阳朱涛粮食购销有限公司6,349,705.2612.92%否2漯河市益粮商贸有限公司5,555,532.7411.31%否3舞阳县远航粮食收购站5,015,521.4210.2
34、1%否河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告154舞阳县兄弟粮食收购站4,550,670.929.26%否5宋秀丽3,213,059.296.54%否合计24,684,489.6350.24%-（5）主要供应商情况单位：元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1宋保平5,823,231.0018.30%否2宋金霞5,095,409.0016.02%否3郭明灿4,474,689.0014.07%否4靳勇3,344,550.8010.51%否5宋保才3,129,564.009.84%否合计21,867,443.8068.74%否由于公司粮食收购的特点，很多为产量较小的农民，为规
35、范公司业务，避免现金交易，公司将量小的农民按照村组划分，分别与各村组的农民代表签署付款协议，统一将该村组的采购款通过银行转账的方式支付给该村组的农民代表，再由农民代表安排将款项支付给村组的农民。上述个人供应商均为各村组农民代表。报告期内，公司不存在向单个供应商采购比例超过采购总额的 50%或严重依赖于少数供应商的情形。（6）研发支出与专利研发支出：单位：元项目本期金额上期金额研发投入金额不适用不适用研发投入占营业收入的比例不适用不适用专利情况：项目数量公司拥有的专利数量不适用公司拥有的发明专利数量不适用研发情况：不适用2、资产负债结构分析单位：元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比
36、例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金268,495.46-69.88%0.50%891,502.88-82.55%1.41%-0.91%应收账款629,251.00257.45%1.17%176,037.90-78.58%0.28%0.89%存货2,874.11-99.97%0.01%8,899,990.89-14.03%-14.03%长期股权投资1,198,067.952.23%-固定资产15,893,567.12-56.16%29.58%36,255,151.7357,077.86%57.16%-27.58%投资性房地产20,148,848.64100.00%37.51%-3
37、7.51%在建工程-短期借款20,000,000.00-33.33%37.23%30,000,000.0026.32%47.30%-10.07%河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告16长期借款-资产总计53,721,791.89-15.30%-63,423,339.82-4.97%-资产负债项目重大变动原因：1、报告期期末公司货币资金为 268,495.46 元，比上年末减少了 623,007.42 元，降幅为 69.88%，主要原因系由于上年度借款时需缴纳一定的保证金存放于公司的保证金账户中，本年度公司偿还了中国农业发展银行舞阳县支行的借款，相对应的保证金也转入基本户用于公司正常的
38、生产经营活动。2、报告期期末公司应收账款为 629,251.00 元，比上年末增加了 453,213.10 元，增幅为 257.45%，本年度新增应收账款为 2016 年 12 月份销售的玉米货款及舞阳舞粮直属库有限公司的租赁费，该部分货款及租赁费回款周期一般在 1-2 个月内。公司将会加大应收账款催收力度，同时与客户提前沟通收款安排，保持应收账款余额在较低水平。3、报告期期末公司存货为 2,874.11 元，比上年期末减少了 8,897,116.78 元，降幅为 99.97%，主要原因为由于本年度粮食购销价格波动较大，公司在正常的收购和销售之外，把储备存货也全部出售以规避价格波动带来的风险，
39、账面余额为留存的未领用的低值易耗品。4、报告期期末公司长期股权投资为 1,198,067.95 元，系本年度公司参股 49%投资成立了舞阳舞粮直属库有限公司。5、本年期末公司产生投资性房地产 20,148,848.64 元，主要原因系本期公司将 2 座标准仓库出租给参股子公司舞阳舞粮直属库有限公司，因而将该部分出租的仓库从固定资产调整为投资性房地产，长期资产总额相比于上期变动不大。6、报告期期末公司其他流动资产比上年末减少 1,091,141.89 元，原因系上年末待抵扣增值税进项税本期已全部抵扣完。7、报告期期末公司短期借款为 20,000,000.00 元，比上年末减少了 10,000,0
40、00.00 元，降幅为 33.33%，主要原因是公司偿还了中国农业发展银行舞阳县支行 10,000,000.00 元的贷款。8、报告期末应付账款为 83,690.00 元，比上年末减少 2,473,808.60 元，降幅为 96.73%，原因系本期付款信用期缩短，付款进度加快。9、报告期末预收账款为 0 元，比上年末减少 1,049,383.00 元，降幅为 100.00%，原因系本期基本是现货销售。10、报告期末应交税费为 188,069.51 元，比上年末增加 178,358.48 元，增幅为 1836.66%，主要原因系本年度末有部分企业所得税、土地增值税及房产税计提未缴纳。11、报告期
41、期末，公司资产总额为 53,721,791.89元，比上年末减少了9,701,547.93元，降幅为15.30 %，非流动资产与上年末相比变动较小，资产总额的变动主要原因系上期留存存货当期基本销售完成，存货减少了 8,897,116.78 元，本期采购预付货款比上年末减少 199,531.08 元，上年末待抵扣进项税本期全部抵扣掉，其他流动资产减少 1,091,141.89 元，因而导致当期资产总额的减少，；负债总额为20,309,376.65 元，比上年度末的 33,677,960.72 元减少 13,368,584.07 元，下降了 39.70%，主要原因系本期偿还了中国农业发展银行舞阳县
42、支行 1000 万元的短期借款，当期采购付款进度加快，应付账款比上期减少 2,473,808.60 元，本期预收账款全部结转完成，金额比上期减少 1,049,383.00 元，上述三方面原因导致了负债总额的减少；所有者权益总额为 33,412,415.24 元，比上年度末的 29,745,379.10 元增加了 3,667,036.14 元，增长了 12.33%，主要原因是未分配利润及盈余公积增加所致。3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况公司的参股公司舞阳舞粮直属库有限公司 2016 年度实现净利润-191,698.06 元，公司因为参股公司产生投资收益-93,932.05 元，
43、公司来源于参股公司的投资收益对公司净利润影响仅为 2.56%，对公司报表整体影响较小。（2）委托理财及衍生品投资情况截止 2016 年 12 月 31 日公司无委托理财及衍生品投资。河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告17（三）外部环境的分析1、粮食购销业务方面2016 年国内粮食市场价格整体呈弱势运行，由于政策拉动效应逐渐减弱，国内粮食价格整体以平稳弱势运行为主。小麦整体情况：2016 年由于小麦受灾影响严重，小麦较往年相比质量较次，小麦托收政策支持力度较大，托市收购启动范围扩大，加之地方对不完粒小麦进行的专项收购，收购量创近几年新高，导致市场流通粮源减少，粮食收购企业获取粮源很困
44、难。2016 年托市小麦收购量创 2010 年以来的新高。据国家粮食局数据，截至 2016 年 9 月 30 日，我国累计收购 2016 年产托市小麦约 2853 万吨，因此增加 744 万吨，增幅 37.23%，庞大的小麦库存对后期市场价格将形成抑制。未来购销业务需关注的主要因素：2017 年最低收购价小麦的定价水平，国家去库存路径及政策性小麦投放力度，是市场粮源流通情况及面粉企业需求状况，是小麦玉米比价变化及饲用替代情况，是主要相关粮食品种及小麦的进口情况。玉米整体情况：2016 年国内玉米市场价格下跌幅度较大，原因系是由于 2016 年东北地区玉米退出临时储备收购，价格由市场供需自发形成
45、，当前玉米库存较高，故价格降低，是国内玉米总体供应充足，玉米消费没有明显起色。销售和采购价格都有下降，但对于采用集中收购和大宗销售的公司来说影响较小。预计 2017 年玉米市场将有所起色：取消临时储备政策带来的国内种植面积的减少，由于国内玉米价格将由市场形成，国内外玉米市场联动性增加，国内外玉米价差将得到修正，进口玉米数量将减少。2、铁路运输中转业务方面铁路货场运输中转业务：公司的铁路货物运输和中转业务主要是农副产品和盐化工货物的发送，报告期内受国内宏观因素的影响不明显。从当地资源环境的变化来看，食用盐市场的放开和舞阳县政府围绕盐化工招商工作的持续推进，未来对业务量的提升有一定的帮助。（四）竞
46、争优势分析2016 年，在我国经济步入新常态，在进行供给侧改革的大环境下，公司根据国内大坏境及当地小环境的变化。凭借公司在经营条件、经营资源及公司形象等方面的优势，培育核心竞争力，持续提升公司的竞争优势。1、经营条件的优势目前公司拥有一条长度为 1500 余延米的铁路转用线的经营使用权，可保证 40-50 节火车车皮同时进行装卸，年货运能力可以达到 150 万吨，总仓容能力达到 6.9 万吨。充裕的仓容能力和完善的配套设施为公司的业务拓展提供了有力的保证。2、经营资源优势华鑫物流拥有经营使用权的铁路专用线是舞阳唯一的经营性铁路专用线，随着舞阳县围绕盐化工产业招商工作的持续推进，食用盐市场的放开
47、，汽车超限运输治理力度的加大，公司铁路运输和中转的业务将会稳步提升。3、公司形象优势华鑫物流作为舞阳一家民营股份制企业。多年来一直坚持“依法经营，诚信为本”的理念。在舞阳县及周边树立了良好的企业形象。公司将充分发挥形象优势，围绕公司的业务发展规划积极拓展发送和中转业务。（五）持续经营评价（1）舞阳县及周边铁路货运的需求确保公司铁路货物运输中转业务的持续发展公司所在地舞阳县及周边叶县、舞钢市，盛产小麦、玉米、大豆、烟叶、油料作物等农作物；同时舞阳有盐矿面积 77 平方公里，盐储量达 400 亿吨，是全国品位第一、储量第二的大型矿床，盐化工产河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告18业是舞
48、阳县的主导产业之一，另外建筑建材业也是舞阳的主导产业。舞钢市矿产资源丰富，铁矿累计探明储量 6.1 亿吨，开发中的矿种 7 种，占已发现 24 种的 33%；叶县是“中国岩盐之都”，储量 3,300 亿吨，品位居全国井矿盐之首。华鑫物流拥有经营使用权的铁路专用线是目前公司所在地及周边叶县、舞钢市唯一一条铁路专用线，大宗物品的运输需要依靠铁路专用线站段的装卸运输至目的地。三地充足的货源基础是公司业务发展的有力保障。（2）舞阳县是粮食生产大县及国家对粮食行业的重视，确保公司粮食购销业务的持续发展根据2016 年舞阳县政府工作报告，2015 年舞阳县粮食总产 67.6 万吨，舞阳县是粮食生产大县，粮
49、食供应充足。同时，我国一直重视粮食行业的发展，国家强农惠农富农政策力度不断加强，粮食综合生产能力显著提升；随着人们生活水平的提高，粮油食品的安全、优质、营养、健康不断得到重视，为粮食流通发展提供了广阔空间；国家加快经济结构调整和经济发展方式转变，为粮食流通发展提供了重要机遇。公司粮食购销业务的需求较大，且华鑫物流有标准化粮仓四幢，钢结构仓库一幢，公司的总仓容量为 6.9 万吨。目前在舞阳县及周边叶县、舞钢市，华鑫物流是同时拥有粮食收购资质并且仓储设施完善、仓储规模最大的粮食购销企业。华鑫物流的粮食购销业务的需求与公司自身能力条件相匹配，业务发展的可持续能力较强。（3）在资金筹措方面，公司粮食收
50、购业务能连续获得资金贷款的支持，确保公司资金周转正常公司在舞阳县的银行信用评价较高，能够从银行及时筹措到营运周转资金，并可以及时偿还。其中，中国农业发展银行每年为符合要求的粮油购销贸易企业提供粮棉油类贷款，其中购销贸易企业粮油短期贷款是用于解决购销贸易类企业自主购进(含收购和调入等)粮食的资金需要而发放的短期流动资金贷款。目前舞阳县拥有农业发展银行购销贸易企业粮油短期贷款资格的企业共两家，华鑫物流是其中一家，作为舞阳县粮食收购类的领先企业，公司获得农发行的购销贸易企业粮油短期贷款，为公司粮食收购业务的顺利开展提供资金支持。（4）公司自设立以来持续经营，受大环境影响较小，经营条件及经营资源优势明
51、显公司 2014 年度、2015 年度、2016 年度的营业收入分别为 2,225,330.67 元、50,421,784.43 元、49,131,622.32 元，对应的净利润分别为-711.928.97 元、4,279,285.92 元以及 3,667,036.14 元，公司的盈利能力 2014-2015 年逐步提高，虽然公司 2016 年度粮食购销业务受整体大环境的影响出现滞长情况，但是未来公司利用铁路专用线的经营条件优势、经营资源优势，并且随着公司相关运营设施的完备以及舞阳及周边产业聚集区的建设发展，业务需求有望进一步提升，公司业务收入有望恢复增长势头。报告期内，公司业务开展情况正常，
52、员工在公司经营、业务开展等各方面协同合作顺利。结合以下7 点情况：公司营业收入远大于 100 万元； 公司净资产不为负；公司不存在连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大的情况；公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；公司实际控制人不存在失联情况以及公司高级管理人员能够正常履职；公司不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；公司主要生产、经营资质不存在缺失或者无法续期，公司能够获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）。综合以上判断，公司具有可持续经营能力。（六）扶贫与社会责任作为一家公众公司，公司非常重视公益事业，注重承担社会责任，积极参加扶贫助学春蕾行动。公司将持续履行社会责任，
53、积极帮助更多需要帮助的人，也将关注社会上的弱势群体。让华鑫物流在践行的社会责任过程中发扬光大。二、未来展望（一）行业发展趋势面对铁路货运量下降的情况，中国铁路总公司作出了“深化铁路货运改革，推动铁路向现代物流转型发展”的决策，并提出“力争用 3 年左右时间将铁路总公司发展成为世界一流的现代物流企业”的目标。铁路改革一直为社会所关注，随着我国经济发展进入新常态，铁路货运市场持续低迷，我国铁路货运亟待转河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告19型发展，铁路运输企业向现代物流企业转型成为大势所趋。未来白货、集装箱化运输将成新的增长点。随着铁路货运改革进一步深化，铁路快运市场的蓬勃发展以及铁路
54、集装箱运输市场的逐渐成熟，白货运量增长将成为拉动铁路货运的新引擎。从目前我国的铁路发展来看，它面临着前所未有的发展机遇，也面临着众多的挑战。铁路物流的发展要迎合市场的变化，以市场为主导，更好地为市场服务。公司结合铁路运输转型的契机，加快向现代物流企业转型，扩大公司的业务辐射区域，公司目前加大铁路中转费业务以及粮食购销业务正与铁路运输业务的未来盈利增长点高度一致，以行业转型产生的新的盈利增长点来带动公司自身业务发展。（二）经营计划或目标1、立足靠粮食、发展靠盐化工和建材，提升铁路运输能力目前火车整列停靠装卸的硬件设施已经完成，但客户数量还不充足，公司装卸运输的能力尚未充分发挥。为此公司专门成立了
55、业务部，加大对外宣传和业务拓展力度，吸引更多的优质客源。河南舞阳县及周边叶县、舞钢市是粮食生产大县、是盐化工产业区、加工贸易产业区、现代服务业园区，同时又是建筑用砂石主产区，随着国家农业政策的调整、舞阳盐化工产业的发展、外部基础设施建设投资的加大（河南、安徽境内多条高铁已经获批并开始建设）公司的铁路装卸运输业务有望得到快速发展。公司已与中盐舞阳盐化有限公司（年产食用盐及工业用盐60万吨，二期工程40万吨正在规划建设中）、舞阳五洲丰农业科技有限公司（年产 80 万吨复合肥）、河南永银化工实业有限公司等达成合作意向，为企业提供铁路货物装卸运输服务，以促进公司铁路货物运输中转业务的发展。2、适度增加
56、库容，进一步增强公司物流服务后勤保障体系随着经济的发展，目前物流行业也进入了快速发展的轨道，库存容量和仓库科学化管理直接影响着未来公司的发展进程；同时后勤保障体系的建设也至关重要，公司在前进的道路上，将不断总结经验，进一步增强公司物流服务后勤保障体系，促进公司业务的发展。3、吸取成熟物流企业的先进经验，不断提高公司的管理水平和信息化水平采取“走出去、引进来”的经营理念，吸取成熟物流企业的先进经验，不断提高公司的管理水平和信息化水平。同时与国内知名成熟的物流企业横向联合，完善产业链条，扩大服务规模实现共赢。三、风险因素（一）持续到本年度的风险因素1、政策风险公司的主营业务是铁路货物运输中转、粮食
57、购销。粮食购销行业一般由国家对粮食制定最低收购价进行提价托市，实行粮食最低收购价政策。最低收购价格由国家综合考虑粮食生产成本、市场供求、国内外市场价格和粮食产业发展等各方面因素后制定，因此粮食购销行业的业务发展受政策、市场形势等因素的影响较大。铁路物流运输行业货物运输需求与宏观经济周期、市场供求情况等市场因素息息相关，当国民经济增速放缓，经济下行压力增大时，铁路物流需求可能会出现下降，对公司业务发展造成不利影响，进而对公司的业绩造成负面影响。应对措施：公司将及时跟踪相关管理部门的各项政策，若政策作出不利调整时，能够准确把握动态，实施应对措施。2、公司治理和内部控制风险公司于 2015 年 11
58、 月 13 日由有限责任公司整体变更为股份有限公司。由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，股份有限公司成立后，公司系统地制定了规章制度和业务流程，形成了较为规范的内部管理和控制体系。但是，公司目前处于快速发展阶段，随着未来业务的拓展，新的经营环境必定会对公司治理和内控提出更高的要求，在一定时期内，公司存在着治理和内控制度可能无法适应市场快速变化的风险。河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告20应对措施：公司未来将加强内部管理，严格执行公司规章制度及业各操作流程，使公司团队快速适应新的环境，应对快速变化的市场。3、自然灾害的风险公司的主营业务之一为粮食购销，通过收购及
59、销售小麦、玉米等粮食作物获得利润。自然环境、气候条件等因素会影响小麦、玉米等粮食作物的生长，干旱、洪涝、冰雹、暴雪、沙尘暴等气象灾害，地震、山体崩塌、滑坡、泥石流等地质灾害，火灾和蝗虫等重大生物灾害，这些自然灾害的发生都会对粮食生产造成破坏，严重影响粮食的产量，进而影响公司粮食购销业务的经营。应对措施：公司应积极做好自然灾害的预防，制订及时有效的灾害应对措施，同时可以投入相应财产保险，降低公司经营损失风险。4、业务许可证到期后未再获批准的风险公司粮食购销业务开展的前提是满足国家粮食局规定的粮食收购业务的相关条件并取得地方粮食局颁发的粮食收购许可证。2013 年 4 月 8 日，华鑫物流取得舞阳
60、县粮食局颁发的粮食收购许可证，有效期至 2019 年 8 月 5 日。尽管华鑫物流拥有目前当地储量最大、配套设施最完善的标准化粮仓，且拥有专业的粮食质检、仓储人员，符合国家规定的开展粮食收购业务的资格条件，但公司仍存在目前的粮食收购许可证期满后未再获批准，从而影响公司粮食购销业务开展的风险。应对措施：公司提前与审批单位做好沟通，并每年积极关注相关许可条件的变化情况，以方便公司根据自身情况查漏补缺，以保证业务许可证到期后能够及时获批。（二）报告期内新增的风险因素1、被担保方违约，导致公司到期代偿贷款的风险。2016 年在中国农业发展银行舞阳县支行签订保证合同，为舞阳县华鑫面粉货物的贰仟万（人民币
61、）借款提供了连带责任保证。公司对舞阳县华鑫面粉的资产情况和偿债能力有充分的了解，华鑫面粉的财务风险处于可控的范围之内，目前华鑫面粉经营状况良好，未出现偿债风险，但如果华鑫面粉出现经营困难，不能到期偿还银行贷款，公司将承担代偿贷款的风险。应对措施：公司及时关注华鑫面粉的经营情况及财务情况，对可能出现的经营不善或者资金周转困难情况进行及时关注，以确保财务风险在可控范围之内。四、董事会对审计报告的说明（一）非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明：不适用（二）关键事项审计说明：不适用第五节 重要事项一、重要事项索引事项是或否
62、索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项是第五节二（一）是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、否-河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告21资产的情况是否存在日常性关联交易事项是第五节二（二）是否存在偶发性关联交易事项是第五节二（一）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是第五节二（三）是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是第五节二（四）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情（一）公司发生的对外担保事项：2
63、016 年在中国农业发展银行舞阳县支行签订保证合同，为舞阳县华鑫面粉的贰仟万（人民币）借款提供了连带责任保证。单位：元担保对象担保金额担保期限担保类型（保证、抵押、质押）责任类型（一般或者连带）是否履行必要决策程序是否关联担保华鑫面粉20,000,000.002016 年 12 月 6 日至2017 年 12 月 5 日保证连带是是总计20,000,000.00对外担保分类汇总：项目汇总余额公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保）-公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保20,000,000.00 元直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
64、担保金额-公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额3,293,792.38 元（二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售3,795,238.092,007,531.033投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6其他总计3,795,238.092,007,531.03第一、关联交易主要内容1、公司 2016 年 1-12 月向舞阳县华鑫面粉有限责任公司提供铁路货物运输中转服务，共
65、计获得收入 1,212,292.94 元。2、2016 年 9 月 7 日，本公司与舞阳舞粮直属库有限公司（以下简称“舞粮公司”）河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告22于河南省舞阳县签订协议，交易标的为华鑫物流的仓库（舞阳县珠海路南段西侧，面积共计10,534.2 平方米），将公司 10,534.2 平方米仓库出租给舞阳舞粮直属库有限公司，2016 年共获得租赁收入 795,238.09 元。第二、关联交易审批程序1、2016 年 7 月 22 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过了关于预计2016 年度日常性关联交易的议案，其中议案中预计 2016 年度公司向舞阳县华鑫面
66、粉有限责任公司提供铁路货物运输中转服务交易金额 3,000,000.00 元。公司董事长宋征先为关联董事，根据公司章程、关联交易决策制度的有关规定，进行了回避表决，并提交 2015年度股东大会审议，2016 年 7 月 25 日发布了关于预计 2016 年度日常性关联交易的公告（公告编号：2016-007），2016 年 8 月 16 日，召开 2015 年度股东大会审议通过了该议案，履行了正常的关联交易审批程序。本次关联交易定价均以交易发生时的市场行情为基础，不存在损害公司及其他非关联股东利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性无重大影响。2、2016 年 9 月 6 日，
67、华鑫物流第一届董事会第八次会议，审议同意将公司 10,534.2 平方米仓库出租给舞阳舞粮直属库有限公司，期限为三年，租赁费为每年 250 万元，本项议案不需提交股东大会审议，2016 年 9 月 7 日，公司发布了关联交易公告（公告编号：2016-018)。本次关联交易会充分利用华鑫物流的仓库资源，增加华鑫物流仓库租赁方面的收入，对公司的持续经营将产生积极影响。(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项2016 年 4 月 14 日，公司与舞阳县粮食局共同投资成立舞阳舞粮直属库有限公司。目前舞阳舞粮直属库有限公司注册资金 880 万元，其中舞阳县粮食局出
68、资 450 万元，占比 51%，河南华鑫漯阜物流股份有限公司出资 430 万元，占比 49%。舞阳舞粮直属库有限公司属于国有控股公司。(四) 承诺事项的履行情况1、公司股东、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，表示目前未从事或参与公司存在同业竞争的行为。报告期内，公司的股东、董事、监事、高级管理人员如实履行以上承诺。2、公司已制定关联交易管理制度，公司股东、董事、高级管理人员作出承诺将严格按照此办法履行关联交易的程序，并尽量减少或避免与公司之间的关联交易。报告期内，公司的股东、董事、监事、高级管理人员如实履行以上承诺。河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告23第六节 股本
69、变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数-其中：控股股东、实际控制人-董事、监事、高管-核心员工-有限售条件股份有限售股份总数26,900,000100.00%-26,900,000100.00%其中：控股股东、实际控制人18,000,00066.91%-18,000,00066.91%董事、监事、高管26,100,00097.02%-26,100,00097.02%核心员工-总股本26,900,000-26,900,000-普通股股东人数10（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股
70、变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1宋征先18,000,000-18,000,00066.91%18,000,000-2王红勤3,000,000-3,000,00011.15%3,000,000-3臧广奇1,500,000-1,500,0005.58%1,500,000-4李梅花1,500,000-1,500,0005.58%1,500,000-5谷亚方1,000,000-1,000,0003.71%1,000,000-6李应民500,000-500,0001.86%500,000-7赵海亮500,000-500,0001.86%500,000-8陈爱莲50
71、0,000-500,0001.86%500,000-9张言伦300,000-300,0001.12%300,000-10宋军辉100,000-100,0000.37%100,000-合计26,900,000-26,900,000100%26,900,000-前十名股东间相互关系说明：公司股东李梅花为公司控股股东、实际控制人宋征先的弟媳。除上述情况外，公司股东不存在关联关系。二、优先股股本基本情况单位：股河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告24项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股-计入负债的优先股-优先股总股本-三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况本报告期未，
72、宋征先直接持有股份公司 18,000,000 的股份，持股比例为 66.91%，为公司第一大股东，并担任公司董事长兼总经理，对公司的经营决策有重大的控制力，为公司的控股股东及实际控制人。宋征先，男，中国国籍，无境外永久居留权。1958 年 2 月出生，大专学历，1998 年 9 月毕业于漯河市市委党校国际贸易专业；1994 年 3 月至 1997 年 5 月，在舞阳县粮食局舞泉镇粮管所工作，任所长；1997年 6 月至 2015 年 6 月，在华鑫面粉工作，任董事长；2015 年 7 月至 2015 年 10 月，在华鑫物流有限工作，任董事长兼总经理；2015 年 11 月至今，在华鑫物流工作
73、，任董事长兼总经理，任期至 2018 年。（二）实际控制人情况公司的实际控制人为宋征先先生，具体详见控股股东情况。河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告25第七节 融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况不适用三、债券融资情况不适用四、间接融资情况单位：元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约抵押担保借款中原银行舞阳县支行20,000,000.008.282016.12.22-2017.12.22否合计20,000,000.00五、利润分配情况不适用河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告26第八节 董事、监事、高级管理人员及员
74、工情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬赵海亮董事、副总经理男46中专2015 年 11 月至 2018 年 11 月是谷亚方董事、董事会秘书男28大专2015 年 11 月至 2018 年 11 月是王红勤董事女48中专2015 年 11 月至 2018 年 11 月是李应民董事、副总经理男49大专2015 年 11 月至 2018 年 11 月是宋征先董事长、总经理男58大专2015 年 11 月至 2018 年 11 月是臧广奇监事会主席男60中专2015 年 11 月至 2018 年 11 月否李梅花监事女50高中2015 年 11
75、 月至 2018 年 11 月否张炎奇监事男52高中2015 年 11 月至 2018 年 11 月是宋军辉财务总监女39大专2015 年 11 月至 2018 年 11 月是董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司股东李梅花为公司控股股东、实际控制人宋征先的弟媳。除上述情况外，公司股东不存在其它关系。（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量宋征先董事长、总经理18,000,000-18,000,00066.91%18,000,000王红勤董事3,
76、000,000-3,000,00011.15%3,000,000臧广奇监事会主席1,500,000-1,500,0005.58%1,500,000李梅花监事1,500,000-1,500,0005.58%1,500,000谷亚方董事、董事会秘书1,000,000-1,000,0003.71%1,000,000李应民董事、副总经理500,000-500,0001.86%500,000赵海亮董事、副总经理500,000-500,0001.86%500,000宋军辉财务总监100,000-100,0000.37%100,000合计26,100,000-26,100,00097.03%26,100,0
77、00（三）变动情况本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：不适用二、员工情况（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员66财务人员55河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告27行政及销售人员55货运及仓管人员1113员工总计2729按教育程度分类期初人数期末人数博士-硕士-本科-专科78专科以下2021员工总计2729人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：1、人员变动情况截止 2016 年 12 月 31 日公司在职人员 29 人，较报告期初增加 2 人，为公司正常的人事招聘。2、人才引进、培训、招
78、聘、薪酬政策情况公司致力于员工及公司的成长与发展，为公司员工交纳五险一金，公司重视员工的培训与发展，加强员工培训，包括新入职员工的培训，提高了工作效率，为公司的长期稳定发展提供了坚实的基础。公司制定了绩效考核和激励制度，直接与职工薪酬挂钩，促使职工高效工作，积极创新。3、需公司承担费用的离退休职工情况公司无须承担离退体职工的费用。（二）核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工-核心技术人员33-核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：宋征先，男，中国国籍，无境外永久居留权。1958 年 2 月出生，大专学历，1998 年 9 月毕业于漯河市市委党校国际
79、贸易专业；1994 年 3 月至 1997 年 5 月，在舞阳县粮食局舞泉镇粮管所工作，任所长；1997年 6 月至 2015 年 6 月，在华鑫面粉工作，任董事长；2015 年 7 月至 2015 年 10 月，在华鑫物流有限工作，任董事长兼总经理；2015 年 11 月至今，在华鑫物流工作，任董事长兼总经理，任期至 2018 年。赵海亮，男，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 9 月出生，中专学历，1993 年 7 月毕业于许昌粮食干部管理学院财会专业；1993 年 7 月至 2006 年 5 月，在舞阳县粮食局舞泉粮库有限公司工作，任业务主管；2006 年 6 月至 2011 年
80、5 月，在河南省粮工粮食储备库舞阳分库工作，任副总经理；2011 年 6 月至2015 年 10 月，在华鑫物流有限工作，任副总经理；2015 年 11 月至今，在华鑫物流工作，任副总经理，任期至 2018 年。李应民，男，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 12 月出生，大专学历，1991 年 7 月毕业于河南广播电视大学土建工程类工业与民用建筑专业。1991 年 12 月至 1995 年 7 月，在舞阳县富平春酒业集团公司工作，任基建科科长；1995 年 8 月至 2004 年 9 月，在深圳康达尔（舞阳）饲料有限公司工作，任副总经理兼办公室主任；2004 年 10 月至 2007
81、年 5 月，在舞阳县明汇面粉有限公司工作，任副总经理；2007 年6 月至 2012 年 9 月，在华鑫面粉工作，任副总经理；2012 年 10 月至 2015 年 10 月，在华鑫物流有限工作，任副总经理；2015 年 11 月至今，在华鑫物流工作，任副总经理，任期至 2018 年。截止 2016 年 12 月 31 日核心技术人员无变动。河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告28第九节 公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核
82、算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是一、公司治理（一）制度与评估1、公司治理基本状况报告期内公司依据公司法、证券法法律法规等规范性文件的规定制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度等规章制度及内部工作细则。上述公司章程及各项工作细则、制度保证了公司治理机制能为股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。以上细则及制度执行情况良好。2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司董事
83、会对公司治理机制的建设情况进行评估后认为，根据公司的实际情况，已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，保证了公司治理机制能为股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权力。公司将根据未来公司的发展与需要及时补充和完善公司治理机制，更有效的执行内部管理制度，更好的保护全体股东利益。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司对外投资、关联交易等重大经营决策事项及财务决策事项，均按照公司章程及投资者关系管理制度等内部制度规定程序进行决策。4、公司章程的修改情况报告期内，公司未对公司章程进行过修改。（二）三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议
84、召开的次数经审议的重大事项（简要描述）董事会41、第一届董事会第六次会议决议：审议通过：关于公司 2015 年度总经理工作报告的议案、关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度财务决算报告的议案、关于公司 2016 年度财务预算报告的议案、关于公司 2015 年度利润分配方案的议案、关于提请召开 2015 年度股东大会的议案、河南华鑫漯阜物流股份有河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告29限公司 2015 年年度审计报告、关于公司续聘 2016 年度财务审计机构的议案、年报信息披露重大差错责任追究制度、关于补充确认 2015 年度日常性关联交易的议案、关于预
85、计 2016 年度日常性关联交易的议案2、第一届董事会第七次会议决议：审议通过关于 2016 年半年度报告议案3、第一届董事会第八次会议决议：审议同意：将公司 10,534.2 平方米仓库出租给舞阳舞粮直属库有限公司，期限为三年，租赁费为每年 250 万元、授权李应民办理仓库租赁的一切事宜4、第一届董事会第九次会议决议：审议通过: 关于为舞阳县华鑫面粉有限责任公司一年期 2000 万元的流动资金贷款提供担保的议案、关于提请召开河南华鑫漯阜物流股份有限公司 2016 年第三次临时股东大会的议案监事会21、第一届监事会第二次会议决议公告：审议通过：关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案、关于
86、公司 2015 年度财务决算报告的议案、关于公司 2016 年度财务预算报告的议案、关于公司 2015 年度利润分配方案的议案、关于公司续聘 2016 年度财务审计机构的议案、年报信息披露重大差错责任追究制度、关于补充确认 2015 年度日常性关联交易的议案、关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案2、第一届监事会第三次会议决议：审议通过：关于 2016 年半年度报告议案股东大会31、2015 年年度股东大会决议：审议通过：关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度财务决算报告的议案、关于公司 2016 年度财务预算
87、报告的议案、关于公司 2015 年度利润分配的议案、关于公司续聘 2016 年度财务审计机构的议案、关于补充确认 2015 年度日常性关联交易的议案、关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案2、2016 年第二次临时股东大会决议：同意河南华鑫漯阜物流股份有限公司向拟设立的舞阳舞粮直属库有限公司货币出资24.5 万元、同意舞阳舞粮直属库有限公司的河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告30注册资本增加到 880 万元3、2016 年第三次临时股东大会决议：审议通过：关于为舞阳县华鑫面粉有限责任公司一年期 2000 万元流动资金货款提供担保的议案2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律
88、法规要求的评估意见公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均复合法律、行政法规和公司章程的规定。（三）公司治理改进情况公司在公司章程中明确规定了股东的权利和义务，股东大会的权利和决策程序，股份公司成立以来，就公司章程的制定及公司各项内部制度的制定、公司申请股票在全国中小企业股份转让系统的挂牌、公司的对外担保等重要事项进行了审议，并作出了相应的决议。股东大会的召集、通知、召开方式，表决程序、决议内容、会议议案及会议记录等方面严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则的要求规范运行。（四）投资者关系管理情况公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，并明
89、确了投资者关系的工作管理内容及工作方式。投资者关系管理制度详细规定了公司与投资者的沟通内容、沟通方式、信息披露网站以及公司处理投资者关系管理事务的机构等内容，确保投资者能及时且低成本了解公司情况。二、内部控制（一）监事会就年度内监督事项的意见监事会在本年度的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明公司自设立以来，严格遵守公司法、公司章程等法律规定和规章制度规范运作，逐步完善公司法人制理结构，在资产、人员、财务、机构、业务方面均独立于控股股东、实际控制人。1、资产独立情情况公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营
90、业务体系相配套的资产。股份公司成立时股东以净资产方式出资，法律手续完备，不违反法律、法规及规范性文件的规定。公司拥有与生产经营有关的办公场地、办公及机器设备、土地使用权、业务许可等的所有权或者使用权，资产权属清晰、完整，不存在产权纠纷或潜在纠纷。公司拥有所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，公司股东及其关联方不存在占用公司的资金和其他资产的情况，全部资产均由公司独立拥有和使用。截至本期期末，公司对所有资产拥有完全支配权，在资产方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。2、人员独立性情况公司员工 29 人均与公司签署了劳动合同及退休返聘合同。公司董事、监事及高级管理人员严
91、格按照公司法、公司章程等相关法律和法规产生，不存在违规兼职情况。根据公司章程，公司董事会由五名董事组成；公司监事会由三名监事组成；公司的高级管理人员为公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，独立与员工签订劳动合同，在人员方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业人员完全分开。3、财务独立性情况公司设置了独立的财务部门，建立了独
92、立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，依法独立进行财务决策。公司财务部共有 5 名员工，均与公司签署了劳动合同，独立于控股股东、实际控制人控制的其他河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告31企业，除在公司担任财务人员之外，该 5 名员工不存在任何兼职情况，亦未在公司的关联公司担任任何职务；公司在中国农业发展银行舞阳县支行开立账号为 20341112100100000214181 的基本结算账户，不存在与股东单位及其他任何单位或人士公用银行账户的情形；公司作为独立纳税人，持有独立的统一社会信用代码为 91411100576325190T 的营业执照（税务登记证），依法独立进行纳税申报和
93、履行纳税义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。公司在财务方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业财务完全分开。4、机构独立性情况公司持有统一社会信用代码为 91411100576325190T 的营业执照（组织机构代码证）；公司根据公司法和公司章程的要求，设置股东大会作为最高权力机构，设置董事会为常设经营决策机构，设置监事会为监督机构，设置董事长负责董事会决议的执行工作，并依据经营和管理的需要设有相应的职能部门。公司完全拥有机构设置的自主权，形成了独立的运营体系，各机构的运营和管理独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不受控股股东和实际控制人的干预；公司各职能部门均已建立了较为完备的规
94、章制度；公司与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形，公司机构独立。5、业务独立性情况公司拥有独立的经营场所和完整的业务流程，设置了综合部、仓储部、货运部、财务部、贸易部等职能部门，各部门之间形成完整、闭合、无缝对接的业务流程，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其关联方进行经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在显失公平的关联交易。（三）对重大内部管理制度的评价公司认为对现行的管理制度，能够对公司各项业务的健康运行及国家法律法规的贯彻执行提供保证。公司根据发展的实际需要，对财务、内部管理制度不断的加以改进和完善，
95、从而使内部控制制度得到进一步完善。（四）年度报告差错责任追究制度相关情况1、年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。公司追究相关责任人的责任不影响监管部门及其他有权机关依法追究其责任。2、因出现年报信息披露重大差错被监管部门采取监管谈话、出具警示函的、责令改正等监管措施的，总经理应及时查实原因，采取相应的更正措施，并对相关责任人进行责任追究。截止 2016 年 12 月 31 日公司在报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披漏责任人及公司管理层严格尊守了上述制度，执行情况良好。第十节 财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号瑞华
96、审字【2017】32090044 号审计机构名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层审计报告日期2017 年 4 月 20 日注册会计师姓名李云松、程俊平会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限2 年河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告32审计报告正文：审计报告瑞华审字2017 32090044 号河南华鑫漯阜物流股份有限公司全体股东：我们审计了后附的河南华鑫漯阜物流股份有限公司（以下简称“华鑫物流公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金
97、流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是华鑫物流公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
98、择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河南华鑫漯阜物流股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。瑞华会计师事
99、务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李云松中国北京中国注册会计师：程俊平二一七年四 月二十日二、财务报表（一） 资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：-货币资金六、1268,495.46891,502.88结算备付金-河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告33拆出资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据-应收账款六、2629,251.00176,037.90预付款项六、337,993.87237,524.95应收保费-应收分保账款-应收分保合同准备金-应收利息-应收股利-其他应收款六、45,563.80-买入返售金融资产-存货六、52,8
100、74.118,899,990.89划分为持有待售的资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产六、6-1,091,141.89流动资产合计-944,178.2411,296,198.51非流动资产：-发放贷款及垫款-可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资-六、71,198,067.95投资性房地产-六、820,148,848.64-固定资产-六、915,893,567.1236,255,151.73在建工程-工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产六、1015,537,129.9415,871,989.58开发支出-商誉-长期待摊费用-递延所得税资产-其他非
101、流动资产-非流动资产合计-52,777,613.6552,127,141.31资产总计-53,721,791.8963,423,339.82流动负债：-短期借款六、1120,000,000.0030,000,000.00河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告34向中央银行借款-吸收存款及同业存放-拆入资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据-应付账款六、1283,690.002,557,498.60预收款项六、13-1,049,383.00卖出回购金融资产款-应付手续费及佣金-应付职工薪酬六、1437,617.1461,368.09应交税费六、1518
102、8,069.519,711.03应付利息-应付股利-其他应付款-应付分保账款-保险合同准备金-代理买卖证券款-代理承销证券款-划分为持有待售的负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计-20,309,376.6533,677,960.72非流动负债：-长期借款-应付债券-其中：优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-预计负债-递延收益-递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-负债合计-20,309,376.6533,677,960.72所有者权益（或股东权益）：-股本六、1626,900,000.0026,900,000.00其他权益工具-其中：优先股-
103、河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告35永续债-资本公积六、17349,438.01349,438.01减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积六、18651,241.52284,537.91一般风险准备-未分配利润六、195,511,735.712,211,403.18归属于母公司所有者权益合计-33,412,415.2429,745,379.10少数股东权益-所有者权益合计-33,412,415.2429,745,379.10负债和所有者权益总计-53,721,791.8963,423,339.82法定代表人：宋征先主管会计工作负责人：宋军辉会计机构负责人：宋军辉（二） 利润
104、表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-其中：营业收入六、2049,131,622.3250,421,784.43利息收入-已赚保费-手续费及佣金收入-二、营业总成本-其中：营业成本六、2039,085,879.6840,670,327.64利息支出-手续费及佣金支出-退保金-赔付支出净额-提取保险合同准备金净额-保单红利支出-分保费用-营业税金及附加六、21335,400.8066,447.96销售费用六、2232,175.3028,648.00管理费用六、234,955,239.363,330,146.79财务费用六、241,827,633.481,092,620.11资产减值损
105、失-加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）-六、25-93,932.05-其中：对联营企业和合营企业的投资收益-河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告36汇兑收益（损失以“-”号填列）-三、营业利润（亏损以“”号填列）-2,801,361.655,233,593.93加：营业外收入-六、261,600,000.00-其中：非流动资产处置利得-减：营业外支出六、276,000.005,000.00其中：非流动资产处置损失-四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-4,395,361.655,228,593.93减：所得税费用六、28728,325.51949,
106、308.01五、净利润（净亏损以“”号填列）-3,667,036.144,279,285.92其中：被合并方在合并前实现的净利润-归属于母公司所有者的净利润-少数股东损益-六、其他综合收益的税后净额-归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2.可供出售金融资产公允价值变动损益-3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4.
107、现金流量套期损益的有效部分-5.外币财务报表折算差额-6.其他-归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-七、综合收益总额-3,667,036.144,279,285.92归属于母公司所有者的综合收益总额-归属于少数股东的综合收益总额-八、每股收益：-（一）基本每股收益-0.140.2（二）稀释每股收益-0.140.2法定代表人：宋征先主管会计工作负责人：宋军辉会计机构负责人：宋军辉（三） 现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告37一、经营活动产生的现金流量：-销售商品、提供劳务收到的现金-54,251,697.1650,638,554.92客户
108、存款和同业存放款项净增加额-向中央银行借款净增加额-向其他金融机构拆入资金净增加额-收到原保险合同保费取得的现金-收到再保险业务现金净额-保户储金及投资款净增加额-处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金-拆入资金净增加额-回购业务资金净增加额-收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金六、291,681,225.02243,183.78经营活动现金流入小计-55,932,922.1850,881,738.70购买商品、接受劳务支付的现金-36,711,901.1746,900,470.61客户贷款及垫款净增加额-存放中央银行和同业款项净增加额-
109、支付原保险合同赔付款项的现金-支付利息、手续费及佣金的现金-支付保单红利的现金-支付给职工以及为职工支付的现金-838,409.78456,264.58支付的各项税费-1,747,286.762,130,605.45支付其他与经营活动有关的现金六、292,636,541.311,869,765.42经营活动现金流出小计-41,934,139.0251,357,106.06经营活动产生的现金流量净额-13,998,783.16-475,367.36二、投资活动产生的现金流量：-收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-处置子公司及其他营业单位
110、收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金六、29-23,341,976.47投资活动现金流入小计-23,341,976.47购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-1,501,142.677,588,029.51投资支付的现金-1,292,000.00-质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-45,549,641.38投资活动现金流出小计-2,793,142.6753,137,670.89投资活动产生的现金流量净额-2,793,142.67-29,795,694.42河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告38三、筹资活动产生的
111、现金流量：-吸收投资收到的现金-20,900,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金-20,000,000.0055,000,000.00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计-20,000,000.00-75,900,000.00-偿还债务支付的现金-30,000,000.0048,750,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,828,647.911,096,218.37其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-支付其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流出小计-31,828,647.9149,846,218.37筹
112、资活动产生的现金流量净额-11,828,647.9126,053,781.63四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额-623,007.42-4,217,280.15加：期初现金及现金等价物余额-891,502.885,108,783.03六、期末现金及现金等价物余额-268,495.46891,502.88法定代表人：宋征先主管会计工作负责人：宋军辉会计机构负责人：宋军辉河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告39（四） 股东权益变动表单位：元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般
113、风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额26,900,000.00-349,438.01-284,537.91-2,211,403.18-29,745,379.10加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额26,900,000.00-349,438.01-284,537.91-2,211,403.18-29,745,379.10三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-366,703.61-3,300,332.53-3,667,036.14（一）综合收益总额-3,667,036.14-3,667,036.14（二）所有者投入和减少资本-1股东投入的普通
114、股-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-366,703.61-366,703.61-1提取盈余公积-366,703.61-366,703.61-河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告402提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额26,900,000.00-349,438.01-651,241.52-5,511,735.71-33,412,415
115、.24项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额17,500,000.00-1,433,906.82-16,066,093.18加：会计政策变更-河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告41前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额17,500,000.00-1,433,906.82-16,066,093.18三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）9,400,000.00-349,438.01-284,537.91-3,645,310.00-13,
116、679,285.92（一）综合收益总额-4,279,285.92-4,279,285.92（二）所有者投入和减少资本9,400,000.00-9,400,000.001股东投入的普通股9,400,000.00-9,400,000.002其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-349,438.01-284,537.91-633,975.92-1提取盈余公积-284,537.91-284,537.91-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-349,438.01-349,438.01-（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）
117、-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告42（六）其他-四、本年期末余额26,900,000.00-349,438.01-284,537.91-2,211,403.18-29,745,379.10法定代表人：宋征先主管会计工作负责人：宋军辉会计机构负责人：宋军辉河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告43财务报表附注一、公司基本情况1、公司设立情况河南华鑫漯阜物流股份有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）于 2011 年 6 月 8 日成立。成立之初，本公司的名称为：河南华鑫漯阜
118、物流有限公司，注册资本为 100.00 万元，为法人独资的有限公司，公司的经营范围：货运站经营（搬运装卸、仓储服务、仓储货物运输、货物包装、货物配送、货物中转货运信息配载、普通货物装卸、综合物流服务），住所为：舞阳县舞泉镇双庙村。本次出资由漯河沙澧会计师事务所有限公司出具漯沙澧会验字(2011)第039号验资报告验证。设立时股权结构如下：股东名录出资额（RMB/万元）出资比例（）舞阳县华鑫面粉有限责任公司100.00100.00合计100.00100.002、公司设立后的历次变动情况(1)2011 年 10 月 18 日，本公司召开股东会同意舞阳县华鑫面粉有限责任公司将其持有的本公司全部股权转
119、让给宋征先、张书民，并于 2011 年 10 月 19 日签订股权转让协议。本次变更后，公司股权结构如下：股东名录出资额（RMB/万元）出资比例（）张书民50.0050.00宋征先50.0050.00合计100.00100.00(2)2013 年 3 月 26 日，本公司召开股东会，同意将公司的注册资本由 100.00万元增加至 1,750 万元。本次增资明细如下：宋征先出资 1,100.00 万元，其中土地使用权出资 920.00 万元，货币出资 180.00 万元；张书民出资 250.00 万元，其中土地使用权出资 90.00万元，货币出资 160.00 万元；王红勤出资 300.00 万
120、元，其中土地使用权出资 140.00 万元，货币出资 160.00 万元。本次新增资本中，货币出资 500.00 万元，土地使用权出资 1,150.00 万元，河南中天华资产评估事务所有限公司对本次土地出资进行了评估，并出具了豫中评字（2013）第 1011 号资产评估报告，资产评估价值 1,658.56 万元，其中股东会决议认定的出资额为 1,150.00 万元。本次增资由漯河沙澧会计师事务所出具漯沙澧会验字（2013）第 041 号验资报告验证，并于 2013 年 4 月 3 日办理了工商变更登记。河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告44本次变更后，公司股权结构如下：股东名录出资
121、额（RMB/万元）出资比例（）宋征先1,150.0065.72张书民300.0017.14王红勤300.0017.14合计1,750.00100.00(3)2014 年 4 月 21 日，本公司召开股东会同意王红勤将其持有的本公司 17.14%的股权转让给张书民，宋征先将其持有的本公司 65.72%的股权转让给臧冲，双方于 2014 年 4 月22 日签订了股权转让协议，并于 2014 年 4 月 23 日办理了公司工商变更登记。本次变更后，公司股权结构如下：股东名录出资额（RMB/万元）出资比例（）臧冲1,150.0065.72张书民600.0034.28合计1,750.00100.00(4
122、)2014 年 5 月 21 日，本公司召开股东会同意经营范围变更为：粮食购销、储备、饲料购销、货运站经营（搬运装卸、仓储服务、仓储货物运输、货物包装、货物配送、铁路货物运输中转、货运信息配载、普通货物装载、综合物流服务（以上经营范围，国家法律、行政法规及规章规定需审批的项目除外）。(5)2015 年 6 月 25 日，本公司召开股东会同意臧冲将其持有的股权全部转让给宋征先，双方并于当日签订了股权转让协议；同意股东宋征先、张书民用货币资金置换土地使用权出资，其中股东宋征先缴纳货币 920.00 万元，股东张书民缴纳货币 230.00 万元。本次变更由河南金阳会计师事务所于 2015 年 7 月
123、 6 日出具的豫金验字（2015）第 006号验资报告验证。本次变更完成后，公司股权结构如下：股东名录出资额（RMB/万元）出资比例（）宋征先1,150.0065.72张书民600.0034.28合计1,750.00100.00（6）2015 年 7 月 6 日，公司召开股东会，同意股东张书民将其持有的 17.14%公司股权按出资额转让给宋征先，将其持有的 17.14%公司股权按出资额转让给王红勤；免去张书民法定代表人的职务，任命宋征先为公司法人代表。各转让方于当日签署了股权转让协议并通过了章程修正案。本次变更后，公司股权结构如下：股东名录出资额（RMB/万元）出资比例（）河南华鑫漯阜物流股份
124、有限公司2016 年度报告45宋征先1,450.0082.86王红勤300.0017.14合计1,750.00100.00(7)2015 年 7 月 28 日，本公司召开股东会，同意将公司的注册资本由 1,750万元增加至 2,690.00 万元，所增资本 940.00 万元分别由宋征先认缴 350.00 万元、李梅花认缴 150.00 万元、赵海亮认缴 50.00 万元、李应民认缴 50.00 万元、臧广奇认缴 150.00 万元、谷亚方认缴 100.00 万元、张言伦认缴 30.00 万元、陈爱莲认缴 50.00 万元、宋军辉认缴 10.00万元。本次增资由漯河沙澧会计师事务所出具漯沙澧会
125、验字（2015）第 036 号验资报告验证。2015 年 7 月 31 日，办理了公司工商变更登记。本次变更后，公司股权结构如下：股东名录出资额（RMB/万元）出资比例（）宋征先1,800.0066.91王红勤300.0011.15臧广奇150.005.58李梅花150.005.58谷亚方100.003.71赵海亮50.001.86李应民50.001.86陈爱莲50.001.86张言伦30.001.12宋军辉10.000.37合计2,690.00100.00(8) 2015 年 10 月 18 日，有限公司召开股东会，全体股东同意以经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华审字2015第 3
126、2030027 号审计报告审定的截至 2015 年 7 月31 日的净资产 27,249,438.01 元为准，按 1:0.9872 的比例折合股本 2,690 万股（每股面值 1元），其余 349,438.01 元列入公司的资本公积。河南华鑫漯阜物流股份有限公司全体股东作为股份公司的发起人，分别以在上述经审计后的净资产中拥有的相应份额之权益作为出资认购全部股份。2015 年 10 月 20 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字 2015第32030003号验资报告，对股份公司股本总额予以审验确认，本次变更后股权结构未发生变化。2015 年 11 月 13 日，经河南省漯河市工商行
127、政管理局登记注册，公司取得了统一社会信用代码为 91411100576325190T 的企业法人营业执照。法定代表人：宋征先；注册资本：2,690.00 万元；住所：舞阳县城厦门路东段南侧；经营范围：粮食购销、储备、饲料购河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告46销、货运站经营（搬运装卸、仓储服务、仓储货物运输、货物包装、货物配送、铁路货物运输中转、货运信息配载、普通货物装卸、综合物流服务）。（以上经营范围，国家法律、行政法规及规章规定需审批的项目除外）二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第
128、33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年1
129、2 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。四、重要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性
130、划分标准。3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告47（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合
131、并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买
132、方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
133、于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益
134、；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告48易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投
135、资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重
136、新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。5、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的
137、子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
138、司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告49于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权
139、日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
140、股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直
141、至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核
142、算。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告50共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的
143、，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
144、（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他
145、综合收益。（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的记账本位币金额计量。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后的记账本位币金额与原记账本位币
146、金额的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告51债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
147、是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定
148、为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致
149、的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。河南华鑫漯阜物流股份有限公司2
150、016 年度报告52实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融
151、资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出
152、售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准
153、备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告53持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
154、明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
155、失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转
156、移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额
157、之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告54的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金
158、融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
159、工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
160、现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告55对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具
161、条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资
162、产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据
163、。（2）坏账准备的计提方法单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融
164、资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告56合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：项目确定组合的依据账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征关联方组合以与本公司的关联关系为信用风险特征划分组合B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：项目计提方法账龄组合账龄分
165、析法关联方组合除非有证据表明存在部分或全部无法收回，通常不计提坏账准备a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）1 年以内（含 1 年，下同）0.000.001-2 年10.0010.002-3 年30.0030.003-4 年50.0050.004-5 年80.0080.005 年以上100.00100.00b.组合中，关联方组合一般不计提坏账准备单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
166、认减值损失，计提坏账准备。（3）坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。11、存货（1）存货的分类存货主要包括库存商品，低值易耗品。（2）存货取得和发出的计价方法河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告57取得存货按照实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。但因债务重组债务人用以抵债取得的存货按公允价值计量，非货币性交易换入的存货同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成
167、本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。1
168、2、划分为持有待售资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个企业会计准则第 8 号资产减值所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。被划分为持有待售的单项非流动资产
169、和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同
170、控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告58共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为
171、初始投资成本。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
172、价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长
173、期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告59权投资的
174、账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投
175、资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积
176、不足冲减的，调整留存收益。处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因
177、被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。14、投资性房地产河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告60投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
178、包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。15、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益
179、很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用平均年限法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及构筑物10、3053.17-9.50办公家具5519.00电子设备及其他3531.70机器设备1059.50运输设备1059.50预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）固定资产的减值测试方
180、法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（5）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产
181、成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告61续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。16、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程
182、的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。17、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产
183、支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。18、无形资产（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本
184、进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告62用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
185、资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产
186、产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。19、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。2
187、0、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告63减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据
188、公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示
189、的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。21、职工薪酬职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。短期薪酬主要包括工资、奖金、
190、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
191、孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告64会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。22、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时
192、义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。23、股份支付（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算
193、的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可
194、靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（2）修改、终止股份
195、支付计划的相关会计处理河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告65本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
196、可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。24、优先股、永续债等其他金融工具（1）永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的
197、其他金融工具应归类为金融负债。本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。（2）永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权
198、益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。25、收入（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告66益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。本公司销售商品确认收入的标准为：公司与购货客户签订销售合同后，在客户安排车辆来公司采购粮食的同时，会有客户方的人员同时检验粮食的质量和重量，在客户将粮食运走后确认收入。（2）提供劳
199、务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合
200、同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。本公司铁路中转运输服务收入具体确认标准：公司根据客户当天发货的车皮使用情况，铁路部门人员当场出具货运单，同时公司货运部出具公司货运单与客户确认后确认收入。（3）建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定
201、的完工进度确定。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成
202、本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告67结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。（4）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（5）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定26、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为
203、货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。27、递延所得税资产/递延所得税负债（
204、1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有
205、关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告68中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见
206、的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税
207、资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
208、与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。28、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出
209、租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告69始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
210、用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
211、期损益。29、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未
212、来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。（2）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告70陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要
213、求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（3）折旧和摊销本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。（4）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层
214、运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（5）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（6）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关
215、现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。（7）长期资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参
216、考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告71在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率
217、确定未来现金流量的现值。五、税项1、主要税种及税率税种税率增值税13.00%、6.00%城市维护建设税5.00%教育费附加3.00%地方教育费附加2.00%企业所得税25.00%2、税收优惠及批文无六、财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出，年初指 2015 年 12 月 31 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年全年。1、货币资金项目期末余额年初余额库存现金16,339.05银行存款268,495.46875,163.83其他货币资金合计268,495.46891,502.88其中：存放在境外的款项总额2、应收账款（1）应收账款分类披露
218、类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金计提比例（%）河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告72额单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款284,251.0045.17284,251.00按关联方往来组合计提坏账准备的应收账款345,000.0054.83345,000.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项小计629,251.00100.00629,251.00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计629,251.00100.00-629,251.00（续）类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（
219、%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款176,037.90100.00176,037.90按关联方往来组合计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项小计176,037.90100.00176,037.90单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计176,037.90100.00176,037.90（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）1 年以内284,251.00合计284,251.00（续）账龄年初余额应收账款坏账准备计提比例（%）河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报
220、告731 年以内176,037.90合计176,037.90（3）应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况（4）按欠款方归集的期末余额的应收账款情况单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例（%）舞阳舞粮直属库有限公司关联方345,000.001 年以内54.83舞阳县远航粮食收购站非关联方284,251.001 年以内45.17合计629,251.00100.003、预付账款（1）预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额金额比例（%）金额比例（%）1 年以内37,993.87100.00237,524.95100.00合计37,993.87100.00237,5
221、24.95100.00（2）预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东4、其他应收款（1）其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款5,563.80100.005,563.80按关联方往来组合计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款小计5,563.80100.00-5,563.80单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计5,563.80100.00-5,563.80（续）类别年初余额账面余额坏账准备账面价值河南华鑫漯阜物流
222、股份有限公司2016 年度报告74金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款按关联方往来组合计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款小计单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计（2）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额备用金5,563.80合计5,563.805、存货项目期末余额账面余额跌价准备账面价值库存商品低值易耗品2,874.112,874.11合计2,874.112,874.11（续）项目年初余额账面余额跌价准备账面价值库存商品8,899,990.898,89
223、9,990.89低值易耗品合计8,899,990.898,899,990.89说明：截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司存货不存在可变现净值低于账面价值的情形，未计提存货跌价准备6、其他流动资产项目期末余额年初余额待抵扣增值税进项税1,091,141.89合计1,091,141.89河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告757、长期股权投资被投资单位年初余额本年增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动一、联营企业-93,932.05舞 阳 舞 粮 直 属库有限公司1,292,000.00-93,932.05（续）被投资单位本期增减变动年末余
224、额减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、联营企业舞阳舞粮直属库有限公司1,198,067.95合计1,198,067.958、投资性房地产项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、账面原值合计-20,363,799.88-20,363,799.88其中：房屋、建筑物20,363,799.8820,363,799.88土地使用权-二、累计折旧(摊销)合计-214,951.24-214,951.24其中：房屋、建筑物214,951.24214,951.24土地使用权-三、账面净值合计-20,148,848.64其中：房屋、建筑物-20,148,848.64土地使用权-四、减值准备
225、累计金额合计-其中：房屋、建筑物-河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告76土地使用权-五、账面价值合计-20,148,848.64其中：房屋、建筑物-20,148,848.64土地使用权-投资性房地产抵押明细如下：项目抵押物中原银行 2,000.00 万借款舞房权证城区字第 201501935 号舞房权证城区字第 201501936 号9、固定资产（1）固定资产情况项目房屋及构筑物运输设备办公家具电子设备及其他机器设备合计一、账 面原值1、年初余额36,839,947.7229,680.00110,950.00254,188.0337,234,765.752、本期增加金额219,87
226、6.97800,000.00128,752.88352,512.821,501,142.67（1）购置219,876.97800,000.00128,752.88352,512.821,501,142.67（2）在建工程转入-3、本期减少金额20,363,799.8820,363,799.884、期末余额16,696,024.81800,000.0029,680.00239,702.88606,700.8518,372,108.54河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告77二、累计折旧1、年初余额898,341.734,721.3964,476.9812,073.92979,614.0
227、22、本期增加金额1,540,337.5969,666.635,639.1750,265.4447,969.811,713,878.64（1）计提1,540,337.5969,666.635,639.1750,265.4447,969.811,713,878.643、本期减少金额214,951.24214,951.244、期末余额2,223,728.0869,666.6310,360.56114,742.4260,043.732,478,541.42三、减值准备1、年初余额-2、本期增加金额-3、本期减少金额-4、期末余额-四、账面价值1、期末账面价值14,472,296.73730,333.
228、3719,319.44124,960.46546,657.1215,893,567.12河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告782、年初账面价值35,941,605.9924,958.6146,473.02242,114.1136,255,151.73固定资产用于抵押明细如下：项目抵押物中原银行 2,000.00 万借款舞房权证城区字第 201501937 号（2）暂时闲置的固定资产情况本公司报告期内无闲置的固定资产。（3）通过融资租赁租入的固定资产情况本公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。（4）通过经营租赁租出的固定资产情况本公司报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。（5）未
229、办妥产权证书的固定资产情况本公司报告期内无未办妥产权证书的固定资产。10、无形资产（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计一、账面原值1、年初余额16,386,069.454,500.0016,390,569.452、本期增加金额-（1）购置-3、本期减少金额-4、期末余额16,386,069.454,500.0016,390,569.45二、累计摊销1、年初余额518,392.37187.50518,579.872、本期增加金额334,409.64450.00334,859.64（1）计提334,409.64450.00334,859.643、本期减少金额-（1）处置-4、期末余额852,8
230、02.01637.50853,439.51三、减值准备1、年初余额-2、本期增加金额-3、本期减少金额-河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告794、期末余额-四、账面价值-1、期末账面价值15,533,267.443,862.5015,537,129.942、年初账面价值15,867,677.084,312.5015,871,989.58抵押资产明细如下：项目抵押物明细中原银行 2,000.00 万借款舞国用第（2015）第 358 号舞国用第（2015）第 360 号（2）无形资产期末可收回金额不低于账面价值,故未计提无形资产减值准备。11、短期借款（1）短期借款分类项目期末余额年
231、初余额抵押借款20,000,000.0030,000,000.00合计20,000,000.0030,000,000.00（2）短期借款截至期末数止明细情况贷款单位贷款期限利率余额抵押物中原银行舞阳县支行2016.12.22-2017.12.228.28%20,000,000.00详见附注六、8（1）和六、 9（1）和六、10（1）合计12、应付账款（1）应付账款列示项目期末余额年初余额维修费4,490.00采购货款2,518,682.60装卸费79,200.0038,816.00合计83,690.002,557,498.60（2）账龄超过 1 年的重要应付账款截至 2016 年 12 月 3
232、1 日止，本公司无账龄超过 1 年的应付账款。（3）期末应付账款金额前五名单位情况债权人名称期末余额占余额比例（%）账龄欠款内容刘耀宇79,200.0094.631 年以内装卸费安徽省界首市云龙粮机配套工程有限公司4,490.005.371 年以内货款河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告80合计83,690.00100.0013、预收账款（1）预收款项按账龄列示账龄期末余额年初余额金额比例（%）金额比例（%）1 年以内1,049,383.00100.00合计1,049,383.00100.00（2）预收款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东14、应付职工薪酬（1）应付
233、职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬51,550.42691,658.82713,359.0029,850.24二、离职后福利设定提存计划9,817.67123,000.01125,050.787,766.90三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计61,368.09814,658.83838,409.7837,617.14（2）短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴46,745.75612,133.94631,834.0027,045.69二、职工福利23,864.9823,864.98-三、社会保险费327.254,212.754
234、,155.50384.50其中：医疗保险费-工伤保险费-生育保险费327.254,212.754,155.50384.50四、住房公积金3,542.5043,747.5045,367.501,922.50五、工会经费和职工教育经费934.927,699.658,137.02497.55六、短期带薪缺勤-七、短期利润分享计划-合计51,550.42691,658.82713,359.0029,850.24（3）离职后福利设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险9,163.00115,361.25117,218.757,305.50失业保险费654.677,638.767,
235、832.03461.40合计9,817.67123,000.01125,050.787,766.90河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告8115、应交税费项目期末余额年初余额增值税23,344.05城市维护建设税1,167.173,292.85教育费附加700.301,975.71地方教育费附加466.871,317.14企业所得税59,526.53房产税77,122.95土地使用税20,242.89印花税5,498.753,080.33个人所得税45.00合计188,069.519,711.0316、股本股东名称年初余额比例%变动金额变动原因期末余额比例%宋征先18,000,000
236、.0066.9118,000,000.0066.91王红勤3,000,000.0011.153,000,000.0011.15臧广奇1,500,000.005.581,500,000.005.58李梅花1,500,000.005.581,500,000.005.58谷亚方1,000,000.003.711,000,000.003.71赵海亮500,000.001.86500,000.001.86李应民500,000.001.86500,000.001.86陈爱莲500,000.001.86500,000.001.86张言伦300,000.001.12300,000.001.12宋军辉100,0
237、00.000.37100,000.000.37合计26,900,000.00100.0026,900,000.00100.0017、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价349,438.01349,438.01合计349,438.01349,438.0118、盈余公积河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告82项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积284,537.91366,703.61651,241.52合计284,537.91366,703.61651,241.5219、未分配利润项目本年数上年数调整前上年末未分配利润2,211,403.18-1,433,90
238、6.82调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润2,211,403.18-1,433,906.82加：本期归属于母公司股东的净利润3,667,036.144,279,285.92减：提取法定盈余公积366,703.61284,537.91提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利股改转入资本公积的金额349,438.01期末未分配利润5,511,735.712,211,403.1820、营业收入和营业成本（1） 营业收入及营业成本按科目类别列示项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务48,336,384.2338,870,928.4450,421,784.43
239、40,670,327.64其他业务795,238.09214,951.24合计49,131,622.3239,085,879.6850,421,784.4340,670,327.64（2） 营业收入及营业成本按业务类别列示项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本铁路中转费10,717,195.192,251,905.528,260,453.06646,323.08粮食购销（玉米）27,974,214.0027,139,903.4513,618,610.8613,281,573.12粮食购销（小麦）9,644,975.049,479,119.4728,542,720.5126,742,431.4
240、4租赁费795,238.09214,951.24合计49,131,622.3239,085,879.6850,421,784.4340,670,327.6421、税金及附加河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告83项目本年发生额上年发生额城市维护建设税32,947.6633,099.32教育费附加19,768.6119,939.20地方教育费附加13,179.0613,409.44房产税205,661.12土地使用税53,981.20印花税9,863.15合计335,400.8066,447.9622、销售费用项目本年发生额上年发生额维修费15,763.88业务招待费25,368.00
241、其他16,411.423,280.00合计32,175.3028,648.0023、管理费用项目本年发生额上年发生额折旧费1,498,927.40944,981.70工资612,088.94448,305.15办公费341,396.18204,641.10无形资产摊销334,859.64263,351.09土地使用税26990.632,051.34房产税102830.56154,245.83印花税12,802.33水电费245,342.68150,158.58招待费294,851.00180,843.00社保108,810.6253,122.31其他52,383.00127,575.56中介机
242、构费1,210,094.34709,148.29工会经费5,415.653,480.30职工教育费2,284.00670.00残疾人保障金1,640.001,604.00差旅费58,043.8431,215.21车辆使用费35,415.9311,951.00河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告84职工福利23,864.98合计4,955,239.363,330,146.7924、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出1,828,647.911,096,221.37减：利息收入1,747.234,426.38手续费732.80825.12合计1,827,633.481,092,620
243、.1125、投资收益项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益-93,932.05合计-93,932.0526、营业外收入项目本年发生额上年发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助（详见下表：政府补助明细表）1,600,000.001,600,000.00合计1,600,000.001,600,000.00其中，计入当期损益的政府补助：补助项目本年发生额上年发生额与资产相关/与收益相关新三板挂牌费用补助1,600,000.00与收益相关合计1,60
244、0,000.0027、营业外支出项目本年发生额上年发生额发生额计入当期非经发生额计入当期非经河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告85常性损益的金额常性损益的金额对外捐赠支出6,000.006,000.005,000.005,000.00合计6,000.006,000.005,000.005,000.0028、所得税费用（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用728,325.51949,308.01递延所得税费用合计728,325.51949,308.01（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期数利润总额4,395,361.65按法定/适用税率计算的所得税费用1,09
245、8,840.41子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响-401,500.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响30,985.10使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用728,325.5129、现金流量表项目（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额政府补助1,600,000.00利息收入1,747.234,426.38其他往来款79,477.79238,757.40合计1,681,225.02243,183.78（2）支付其他与经
246、营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额期间费用支出2,276,435.071,411,681.22其他往来款360,106.24458,081.20合计2,636,541.311,869,762.42（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额关联方往来款23,341,976.47河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告86合计23,341,976.47（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额关联方往来款45,549,641.38合计45,549,641.3830、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1.将净利润调节为经营活
247、动的现金流量净利润3,667,036.144,279,285.92加：计提的资产减值准备固定资产折旧1,713,878.64944,981.70无形资产摊销334,859.64263,351.09长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用1,828,647.911,096,221.37投资损失（减：收益）93,932.05递延所得税资产减少（减：增加）递延所得税负债增加（减：减少）存货的减少（减：增加）8,897,116.78-8,899,990.89经营性应收项目的减少（减：增加）-458,776.90645,662.10经营性应付项目
248、的增加（减：减少）-2,077,911.101,195,121.35其他（见注 1：）经营活动产生的现金流量净额13,998,783.16-475,367.362.不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本（本期转为资本的债务金额）一年内到期的可转换公司债券（债券本息）融资租固定资产（本期融资计入“长期应付款”的金额）3.现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额268,495.46891,502.88减：现金的期初余额891,502.885,108,783.03加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告87现金及现金等价物净增加额-623,
249、007.42-4,217,280.15（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金268,495.46891,502.88其中：库存现金16,339.05可随时用于支付的银行存款268,495.46875,163.83可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额268,495.46891,502.8831、所有权或使用权受限制的资产项目期末账面价值受限原因投资性房地产8,970,433.37因借款抵押固定资产8,264,755.84因借款抵押无形资产15,533,267.44因借款抵押合计32,768,456.65七、关联方及关
250、联交易1、本公司的关联方及其关系（1）本公司的实际控制人信息名称注册地址与本公司关系组织机构代码法定代表人主营业务宋征先舞阳县实际控制人（2）本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系舞阳县华鑫置业有限公司公司股东王红勤控股 10%，公司控股股东、实际控制人宋征先的妻子陈桂霞为法人代表，且陈桂霞持有华鑫置业 80%的股权舞阳县华鑫面粉有限责任公司本公司控股股东宋征先持股 48.24%舞阳舞粮直属库有限公司本公司参股公司，持有 49.00%的股权宋征先持有本公司 66.91%股权的股东、董事长、总经理王红勤持有本公司 11.15%股权的股东、董事臧广奇持有本公司 5.58%股权的股东、监事
251、李梅花持有本公司 5.58%股权的股东、监事谷亚方持有本公司 3.71%股权的股东、董事、董秘赵海亮持有本公司 1.86%股权的股东、董事、副总经理李应民持有本公司 1.86%股权的股东、董事、副总经理河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告88宋军辉持有本公司 0.37%股权的股东、财务总监2、关联方交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易销售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额舞阳县华鑫面粉有限责任公司销售小麦21,959,869.19舞阳县华鑫面粉有限责任公司铁路中转1,212,292.94舞阳舞粮直属库有限公司仓库租赁795,238.09合计2,007
252、,531.0321,959,869.19（2）关联方应收款项项目名称科目期末余额年初余额舞阳舞粮直属库有限公司应收账款345,000.00合计345,000.00（3）关联方应付款项无（4）关联担保情况本公司为关联方提供担保情况被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕舞阳县华鑫面粉有限责任公司20,000,000.002016-12-62017-12-5否关联方为本公司提供担保情况报告期内不存在关联方为本公司提供担保的事项。3、本公司的子公司无八、或有事项截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。九、承诺事项截至 2016 年 12 月 31 日止，
253、本公司无需要披露的重大承诺事项。十、资产负债表日后事项截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告89十一、其他重要事项说明截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重要事项。十二、财务报表批准报出本公司财务报表及财务报表附注已经本公司董事会于 2017 年 4 月 20 日批准报出。十三、补充资料（1）非经常性损益明细表项目本年发生额上年发生额非流动性资产处置损益其他营业外收入和支出1,594,000.00-5,000.00减：所得税影响额合计1,594,000.00-5,000.00（2）净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润11.620.140.14扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润6.570.080.08河南华鑫漯阜物流股份有限公司河南华鑫漯阜物流股份有限公司2016 年度报告90附：备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：董事会秘书办公室河南华鑫漯阜物流股份有限公司2017 年 4 月 21 日