1、 公告编号：2023-005 1 2022 多易得 NEEQ:837907 深圳市多易得信息技术股份有限公司 年度报告 公告编号：2023-005 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 3 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重大事件 . 25 第六节 股份变动、融资和利润分配 . 27 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 31 第八节 行业信息 . 34 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 38 第十节 财务会计报告 . 41 第十一节 备查文件目录 . 125 公告编号：2023-005 3
2、 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人高成福、主管会计工作负责人王瑞琪及会计机构负责人（会计主管人员）晏孝雨保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实
3、际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司主营业务行业内竞争激烈，为保守公司商业机密，避免不正当竞争，公司与客户及供应商签订保密条款，最大限度地保护客户、公司和股东利益，豁免披露公司前五大客户以及前五大供应商的相关信息。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、第三方平台依赖的风险 目前，公司
4、主要依托微信生态开展业务，公司运营的微信 公众号矩阵和微信小程序的商业价值容易受到微信的用户规模和活跃度的影响。如果出现新的第三方社交平台超越并取代了微信的主流地位，公司现有的微信公众号矩阵和微信小程序商业价值将大打折扣，而现有的商业模式是否能够顺利延续至新平台存在一定的不确定性。 此外，公司开展的主营业务受微信等社交平台自身业务规 划和战略布局的影响较大，如果上述平台为了扶持自身的广告 业务发展，或为了净化平台环境、提升用户体验而较大程度地 公告编号：2023-005 4 限制其他微信公众号开展营销活动，公司的主营业务将会受到 较大的影响。 2、人才流失风险 移动互联网信息服务是知识密集型行
5、业，对于公司而言， 强大的编辑和策划团队、优秀的企业管理人才和技术开发人才，是其保持业务增长、维持核心竞争力的关键。当前移动互联网信息服务业发展迅速，行业竞争在一定程度上体现为优秀人才的竞争，如果公司不能制定相对完善的人才激励机制并有效执行，将导致公司的优秀人才流失，从而对公司未来发展造成不利影响。 3、市场竞争风险 移动互联网与社交媒体的兴起打破了传媒行业原有的竞争格局，微信、微博等社交媒体为民众自制内容搭建了便利的传播平台。智能手机、平板电脑等移动终端的普及，使普通大众具备了原本只有专业人士才具备的文字、图片、声音、影像的采集、制作、传播能力，彻底改变了新闻生产和传播的规律与格局。随着“全
6、民传播”时代的到来，媒体行业的进入门槛有所降低，行业参与者逐渐增多，将在粉丝数量、客户资源、服务质量、优秀人才等各个方面展开激烈的竞争。公司面临因市场竞争加剧，导致公司收入增速下降的风险。 4、公司快速发展导致的管理风险 随着移动互联网信息服务行业快速发展，公司业务规模进一步扩张，公司的组织结构和管理体系将趋于复杂，现有的管理组织架构、管理人员经验和素质可能无法适应公司的快速发展。虽然公司已经按照公司法的要求规范运作，建立了比较完善的法人治理结构，并在过去管理经验积累的基础上，制定了一系列的规章制度，在实际执行中运作良好。如果公司管理水平和人才储备不能适应公司规模迅速增长的需要，组织结构和管理
7、模式未能随着公司规模扩大而及时调整和完善，将使公司面临一定的管理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 情况说明： 2022 年 12 月以来，随着疫情防控措施优化调整，国内经济活力复苏，市场需求有望逐步回暖，公司经营业务也在稳步改善。 是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险 无 。 公告编号：2023-005 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、多易得 指 深圳市多易得信息技术股份有限公司 股东大会 指 深圳市多易得信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市多易得信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市多易得信息技术股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会
8、议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 深圳市多易得信息技术股份有限公司章程 亚太会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 券商、主办券商、国海证券 指 国海证券股份有限公司 潮人帮、深圳潮人帮 指 深圳潮人帮投资管理合伙企业（有限合伙） 小程序 指 微信小程序 粉丝 指 微信公众号粉丝 发票助手 指 潮生活发票助手微信小程序 潮级 VIP 指 潮生活潮级 VIP 微信小程序 潮级优惠 指 潮生活潮级优惠微信小程序 股转系统、全国股转 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共
9、和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2023-005 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市多易得信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Doyd Information and Technology Co., Ltd. doyd 证券简称 多易得 证券代码 837907 法定代表人 高成福 二、 联系方式 董事会秘书姓名 王瑞琪 联系地址 深圳市前海深港合作区南山街道兴海大道 3040 号前海世茂金融中心二期 1401、14
10、02、1403 电话 0755-82591429 传真 0755-82591428 电子邮箱 Wangruiqi 公司网址 办公地址 深圳市前海深港合作区南山街道兴海大道 3040 号前海世茂金融中心二期 1401、1402、1403 邮政编码 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 9 月 2 日 挂牌时间 2016 年 7 月 27 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-互联网和相关服务(I64)-互联网信息服务(I642)
11、-互联网信息服务（I6420） 主要产品与服务项目 线下商户互联网营销服务、城市居民软实力提升服务、本地城市居民线上消费服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 40,444,440.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（高成福、江祥锋） 公告编号：2023-005 7 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（高成福、江祥锋），一致行动人为（高成福、江祥锋） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403005615036289 否 注册地址 广东省深圳市南山区前海深港合作区南山街道兴海大道 3040 号前
12、海世茂金额中心二期 1401、1402、1403 是 注册资本 40,444,440 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国海证券 主办券商办公地址 广西南宁市滨湖路 46 号国海大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国海证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙志军 陈天炜 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2023-005 8 第三节 会计数据和财务指标 一、
13、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 68,401,710.41 108,534,675.06 -36.98% 毛利率% 57.78% 77.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -25,661,195.18 11,946,077.26 -314.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -29,391,187.90 10,058,397.91 -392.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -62.88% 19.32% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -72.02% 16
14、.27% - 基本每股收益 -0.63 0.30 -313.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 54,341,757.38 81,790,263.01 -33.56% 负债总计 26,364,362.09 28,151,672.54 -6.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,977,395.29 53,638,590.47 -47.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.69 1.33 -48.12% 资产负债率%（母公司） 35.11% 35.09% - 资产负债率%（合并） 48.52% 34.42% - 流动比率 1.96 2.90 -
15、利息保障倍数 -39.13 44.57 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,004,270.57 9,444,166.50 -163.58% 应收账款周转率 2.80 4.09 - 存货周转率 0 0 - 公告编号：2023-005 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -33.56% 2.43% - 营业收入增长率% -36.98% -4.12% - 净利润增长率% -314.81% -37.75% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 40,444,440.00 40,4
16、44,440.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 3,246,994.75 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取
17、得的投资收益 515,056.25 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -4,684.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,373.67 非经常性损益合计 3,729,992.72 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 3,729,992.72 公告编号：2023-005 10 九、 补充财务指标 适用 不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产 552,129
18、.97 1,145,775.95 328,348.22 1,381,781.90 递延所得税负债 74,802.90 668,448.88 1,192.93 1,054,626.61 对母公司资产负债表项目调整如下: 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产 529,839.53 990,754.64 318,049.73 1,068,790.90 递延所得税负债 69,946.28 530,861.39 1,192.93 751,934.10 关于试运行销售的会计处理 企业会计准则解释第 15 号规定了企业将固定资产
19、达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 关于亏损合同的判断 企业会计准则解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1日起施行，企业应当对在 20
20、22 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 执行关于适用相关问题的通知 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了关于适用相关问题的通知（财会202213 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继
21、续选 公告编号：2023-005 11 择采用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 执行企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号，以下简称“解释第 16 号”）。 A、关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 自 2023 年 1 月 1 日起施行允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度提前施行该事项相关的会计处理。 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免
22、的会计处理对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）因适用解释 16 号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和企业会计准则第 18 号所得税的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及其他相关财务报表项目。 B、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣
23、除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。 该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 C、关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支
24、付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。 该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况 公告编号：202
25、3-005 12 和经营成果产生重大影响。 公告编号：2023-005 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司作为本地生活服务移动互联网运营商，主要利用微信公众号、微信小程序、短视频等互联网技术为线下商家和本地城市居民提供内容创作、营销传播及技术支持于一体的综合运营服务。目前，公司以本地生活服务为核心，围绕线下商户和本地城市居民的实际需求，发展了线下商户互联网营销服务、城市居民软实力提升服务以及本地城市居民线上消费服务三大主要服务。 公司主要产品和服务及用途如下： （一）线下商户互联网营销服务 线下商家线上化是互联网时代必然的趋势，公司依托多年积累的互联网技术研发能力
26、、内容创作能力、营销推广能力及用户运营能力，为缺乏线上化能力的线下商家进行图片、文字和短视频等的内容创作，并通过微信公众号、微信小程序、企业微信、微信群等互联网手段进行营销传播和用户互动，促进线下商家的品牌和优惠等相关信息在互联网上得到充分曝光，并引导用户到线下商家消费，最终提升线下商家的品牌知名度和营业额。 （二）城市居民软实力提升服务 人力资源社会保障部、教育部、发展改革委、财政部联合印发了“十四五”职业技能培训规划，“十四五”职业技能培训规划要求进一步健全完善劳动者终身职业技能培训制度，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用。公司围绕国家鼓励发展的政策方向，并依托多年积累的内容创作能力、用
27、户运营能力以及互联网技术研发能力，为城市居民的就业技能、创业技能、学历提升、兴趣爱好等各种软实力的提升提供一站式免费咨询及相关服务。 （三）本地城市居民线上消费服务 公司依托多年渠道开拓能力和线下商家服务积累，将餐饮、酒店、商场、周边游等线下商家的优惠权益卡券上线到微信小程序“潮级优惠”上，形成品类丰富、性价比高的权益市场；公司在“潮级优惠”里搭建并完善会员体系，为会员提供精选的、更具性价比的吃喝玩乐购权益，以此进一步增加会员数量、提升会员粘度。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新
28、”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、公司于 2022 年 12 月 19 日通过高新技术企业认定，有效期三年，证书编号：GR202244207513。高新技术企业的认定将促进公司的自主创新，同时将继续享受政府企业所得税优惠政策。 2、公司于 2022 年 6 月被评为深圳市“专精特新”中小企业。 公告编号：2023-005 14 3、公司从 2018 年起，已连续 4 年入库“科技型中小企业”，2021年 6 月系统编号为：2021
29、440305A8010260。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，尤其是 2022 上半年度公司主要事业部北京、上海、成都、郑州等地开始较长时间的居家办公，无法正常拓展业务，疫情防控对公司本期收入和利润产生了很大不利影响。公司积极面对变化，拓展新的业务方向，严控成本费用，在困境中求生存、求发展。公司 20
30、22 实现营业收入 68,401,710.41元，同比下降 36.98%；实现净利润-25,661,195.18 元，同比下降 314.81%。截止报告期末，现金及现金等价物余额 24,363,819.48 元。 (二) 行业情况 公司行业分类属于互联网信息服务，行业竞争格局不断发生变化，激烈的行业竞争已成常态化。公司依托多年积累的互联网技术研发能力、内容创作能力、营销推广能力及用户运营能力，通过微信公众号、小红书、抖音等多渠道为线下商户提供营销服务，为公司的持续稳定发展奠定了坚实基础。同时，伴随着国民消费水平的提升，公司围绕国家鼓励发展的政策方向，为城市居民的就业技能、创业技能、学历提升、兴
31、趣爱好等各种软实力的提升提供一站式免费咨询及相关服务，为公司持续发展创造新的增长点。 公告编号：2023-005 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 24,363,819.48 44.83% 19,889,927.37 24.32% 22.49% 应收账款 14,936,798.61 27.49% 29,050,930.98 35.52% -48.58% 固定资产 946,629.81 1.74% 1,265,731.38 1.55% -25.21% 无形
32、资产 123,646.76 0.23% 134,516.85 0.16% -8.08% 短期借款 12,590,000.00 23.17% 15,000,000.00 18.34% -16.07% 交易性金融资产 7,738,044.81 14.24% 22,827,308.56 27.91% -66.10% 应付职工薪酬 3,935,520.92 7.24% 4,885,151.52 5.97% -19.44% 应交税费 853,536.67 1.57% 1,276,128.02 1.56% -33.12% 其他应付款 3,754,935.84 6.91% 1,198,014.57 1.46
33、% 213.43% 合同负债 1,638,712.97 3.02% 1,543,966.41 1.89% 6.14% 使用权资产 2,652,637.03 4.88% 3,623,117.31 4.43% -26.79% 递延所得税资产 789,177.61 1.45% 1,145,775.95 1.40% -31.12% 租赁负债 525,566.19 0.97% 1,506,882.87 1.84% -65.12% 递延所得税负债 528,845.12 0.97% 668,448.88 0.82% -20.88% 资产总计 54,341,757.38 - 81,790,263.01 - -
34、33.56% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：较上年期末增加 22.49%，主要是赎回理财产品所致。 2、 应收账款：较上年期末减少 48.58%，主要是收回以前年度应收账款和疫情影响本期收入下滑所致。 3、 固定资产：较上年期末减少 25.21%，主要是报告期内正常摊销所致。 4、 交易性金融资产：较上年期末减少 66.10%，主要是赎回理财产品所致。 5、 应交税费：较上年期末减少 33.12%，主要是营业收入下滑,应交增值税销项税额减少所致。 6、 其他应付款：较上年期末增加 213.43%，主要是报告期内为城市居民软实力提升的平台服务业务增长，代客户收款增加所致。 7、 使
35、用权资产、租赁负债：较上年期末分别减少 26.79%、65.12%，主要是租赁期内正常摊销及支付房租所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 公告编号：2023-005 16 营业收入 68,401,710.41 - 108,534,675.06 - -36.98% 营业成本 28,881,112.54 42.22% 24,085,144.23 22.19% 19.91% 毛利率 57.78% - 77.81% - - 销售费用 42,083,755.04 61.52% 44,
36、589,639.98 41.08% -5.62% 管理费用 10,041,614.53 14.68% 10,245,653.19 9.44% -1.99% 研发费用 14,140,881.88 20.67% 17,279,313.67 15.92% -18.16% 财务费用 881,651.58 1.29% 597,460.11 0.55% 47.57% 信用减值损失 -924,354.43 -1.35% -1,319,422.09 -1.22% -29.94% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 3,286,318.94 4.80% 1,773,510.37 1.63% 85.
37、30% 投资收益 604,320.00 0.88% 677,225.41 0.62% -10.77% 公允价值变动收益 -89,263.75 -0.13% 458,355.72 0.42% -119.47% 资产处置收益 -4,684.61 -0.01% -120.15 0% 3,798.97% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -25,417,484.71 -37.16% 12,718,523.54 11.72% -299.85% 营业外收入 22,525.00 0.03% 73,515.03 0.07% -69.36% 营业外支出 49,898.67 0.07% 884,068
38、.51 0.81% -94.36% 净利润 -25,661,195.18 -37.52% 11,946,077.26 11.01% -314.81% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：较上年同期减少 36.98%，主要是受疫情影响，上半年公司主要事业部处于居家办公状态，无法正常开展营销业务。 2、 营业成本：较上年同期增加 19.91%，主要是公司大力拓展城市居民软实力提升平台服务业务的相关人力成本增加所致。 3、 研发费用：较上年同期减少 18.17%，主要是委外及自研项目减少。 4、 其他收益：较上年同期增加 85.30%，主要是报告期内收到前海招商引资专项奖励所致。 (2) 收入构成
39、单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 68,401,710.41 108,534,675.06 -36.98% 其他业务收入 0 - 0% 主营业务成本 28,881,112.54 24,085,144.23 19.91% 其他业务成本 0 - 0% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 公告编号：2023-005 17 广告代理 26,364,093.13 6,573,065.53 75.07% -44.49% 378.78% -22.70
40、% 信息服务 29,075,330.62 12,917,341.74 55.57% -50.94% -36.61% -15.31% 平台服务 12,950,748.56 9,382,706.93 27.55% 649.19% 311.69% 13.48% 会员费 11,538.10 7,998.33 30.68% -73.05% -85.58% -203.59% 合计 68,401,710.41 28,881,112.54 57.78% -36.98% 19.91% -25.74% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，广告代理及信息服务，受疫情影响下滑；同时，公司大
41、力拓展城市居民软实力提升平台服务业务大幅增加。广告代理营业成本增加，主要是报告期内市场竞争加剧所致；平台服务营业成本增加，主要是公司大力拓展大力拓展城市居民软实力提升平台服务业务，增加专职运营人员所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户一 2,675,283.02 3.91% 否 2 客户二 2,391,603.77 3.50% 否 3 客户三 2,390,840.29 3.50% 否 4 客户四 1,093,867.92 1.60% 否 5 客户五 798,490.57 1.17% 否 合计 9,350,085.57 13.68
42、% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商一 8,519,037.74 22.38% 否 2 供应商二 2,668,616.24 7.01% 否 3 供应商三 2,009,312.76 5.28% 否 4 供应商四 1,877,071.08 4.93% 否 5 供应商五 1,618,490.45 4.25% 否 合计 16,692,528.27 43.85% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,004,270.57 9,444,166.50 -163.58%
43、 投资活动产生的现金流量净额 15,376,164.10 -7,160,884.38 314.72% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,898,001.42 -14,521,262.73 66.27% 公告编号：2023-005 18 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较上期金额减少 163.58%，主要是营业收入下滑和部分客户未在账期内回款，导致经营活动现金流入；同时公司为拓展平台业务增加线上线下流量投入，从而导致经营活动现金流出较上期金额增加。 2、 投资活动产生的现金流量净额较上期增加 314.72%，主要是赎回理财产品所致。 3、 筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 6
44、6.27%，主要是偿还到期贷款后，已办理续贷未在报告期内提款。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳市潮生活新媒体有限公司 控股子公司 从事信息咨询服务、互联广告业务等 5,000,000.00 4,649,588.74 -1,239,698.32 16,556,155.40 -7,671,339.78 北京潮生活新媒体有限公司 控股子公司 技术 开 发、 咨 询、 推 广、 服务 1,000,000.00 1,442,009.55 -956,164.71 5,209,7
45、20.59 -1,004,624.68 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2. 理财产品投资情况 适用 不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明 其他产品 自有资金 7,738,044.81 0 不存在 合计 - 7,738,044.81 0 - 公告编号：2023-005 19 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 (五) 研发情况 研发支出
46、情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 14,140,881.88 17,279,313.67 研发支出占营业收入的比例 20.67% 15.92% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 30 36 研发人员总计 30 36 研发人员占员工总量的比例 9.68% 10.03% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发项目情况： 报告期内，公司构建产品研发中心，其中包括：产品设计、应用开发、技术运维、软件测试部门。研发模式主要为敏捷开
47、发，采取自主创新与委外研发相结合，公司统一对研发立项、研发进度与成果、研发预算与核算等建立完善的研发管理规程，对研发全过程进行有效监控与管理。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用 不适用 2. 关键审计事项说明 适用 不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 公告编号：2023-005 20 收入确认 如财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”/24、“六、合并财务报表项目注释”/25 以及“十五、母公司财务报表主要项目注释”/4 所述，多易得公司本年度实现营业收入 6,840.17 万元，较上年 10,853.47 万元减少36.98%，由于收入是多易得公司的关键业绩指标，收
48、入的真实性、收入是否计入恰当的会计期间对公司的经营成果有重大影响，可能存在潜在的错报。因此，我们将多易得公司的营业收入确认作为关键审计事项。 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）检查与主要客户签订的合同，识别与提供服务有关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； （3）通过抽样的方式检查与收入确认相关的支持性凭证，包括合同、广告投放链接、信息服务内容、结算单据等； （4）对收入和成本执行分析程序，分析毛利率变动趋势的合理性； （5）结合应收账款函证程序，对重要客户当期销售情况进行函证； （6）对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的
49、会计期间。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 关于试运行销售的会计处理 企业会计准则解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 关于亏损合同的判断 企业会计准则解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履
50、行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 公告编号：2023-005 21 执行关于适用相关问题的通知 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了关于适用相关问题的通知（财会202213 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2
51、022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 执行企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号，以下简称“解释第 16 号”）。 A、关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 自 2023 年 1 月
52、 1 日起施行允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度提前施行该事项相关的会计处理。 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）因适用解释 16 号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和企业会计准则第 18 号所得税的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及其他相关财务报表项目。 根据解释 16 号的相关规
53、定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下： 合并报表项目 2021 年 1 月 1 日变更前 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日变更后 递延所得税资产 328,348.22 1,053,433.68 1,381,781.90 递延所得税负债 1,192.93 1,053,433.68 1,054,626.61 公司报表项目 2021 年 1 月 1 日变更前 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日变更后 递延所得税资产 318,049.73 750,741.17 1,068,790.90 递延所得税负债 1,192.93 750,741.17 751,934.10 对于在首次施
54、行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）至解释施行日（2022年 12 月 13 日）之间发生的适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释 16 号的规定进行处理。 公告编号：2023-005 22 根据解释 16 号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下： 合并报表项目 2021 年 12 月 31 日变更前 累积影响金额 2021 年 12 月 31 日变更后 递延所得税资产 552,129.97 593,645.98 1,145,775.95 递延所得税负债 74,802.9
55、0 593,645.98 668,448.88 公司报表项目 2021 年 12 月 31 日变更前 累积影响金额 2021 年 12 月 31 日变更后 递延所得税资产 529,839.53 460,915.11 990,754.64 递延所得税负债 69,946.28 460,915.11 530,861.39 B、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会
56、计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。 该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 C、关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授
57、予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。 该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 (八) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公告编号：2023-005 23 (九) 企业社会责任
58、 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 适用 不适用 2. 其他社会责任履行情况 适用 不适用 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，在追求经济效益保护股东利益的同时，充分地尊重和维护客户、供应商、消费者以及员工的合法权益。公司为员工购社保、建立完善培训体系、提供晋升空间和舒适工作环境，促进员工的发展。公司以和谐共赢为己任，以持续发展为方向，注重倾听客户及消费者的意见建议，积极维护消费者的合法权益。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经营能力；公司财务状况良好，经营现金流较为充足；内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心
59、业务人员稳定；公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 应收账款余额较大的风险 报告期末,公司应收账款较大，占总资产的比例较高。如果公司的应收大客户款项由于行业系统性风险和客户自身风险等原因无法收回,可能产生大额坏账损失，影响公司现金流。 应对措施：公司将沟通协调客户在发布广告执行前和执行中预付部分款项，并在广告发布结束后催促及时回款，加强应收账款管理，降低回款风险。对于逾期未回款的客户，公司将积极沟通协商，并保留通过诉讼、仲裁等法律手段维护公司利益的权利。 公告编号：2
60、023-005 24 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2023-005 25 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股
61、份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在应当披露的其他重大事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额
62、 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 500,000.00 367,547.15 销售产品、商品，提供劳务 1,500,000.00 601,700.00 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 公告编号：2023-005 26 企业集团财务公司关联交易情况 适用 不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 7 月27 日 挂牌 一致行动承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 7 月27 日 挂牌 同业竞争承诺 签订的避免同 业 竞 争 的
63、承 诺 函情况 正在履行中 董监高 2016 年 7 月27 日 挂牌 任职资格承诺 签订任职资格的承诺情况 正在履行中 董监高 2016 年 7 月27 日 挂牌 避免同业竞争的承诺 签订的避免同 业 竞 争 的 承 诺 函情况 正在履行中 董监高 2016 年 7 月27 日 挂牌 规范关联交易的承诺 签订的规范关联 交 易 的 承 诺函 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、 承诺事项一 承诺人：实际控制人或控股股东 承诺事项：签订的一致行动人协议情况 履行情况：报告期内，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 2、 承诺事项二 承诺人：实际控制人或控股股东 承诺事项：签订的避免
64、同业竞争的承诺函情况 履行情况：报告期内，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 3、 承诺事项三 承诺人：董事、监事、高级管理人员 承诺事项：签订任职资格的承诺函情况 履行情况：报告期内，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 4、 承诺事项四 承诺人：董事、监事、高级管理人员及核心技术人员 承诺事项：签订的避免同业竞争的承诺函情况 履行情况：报告期内，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 5、 承诺事项五 承诺人：董事、监事、高级管理人员及核心技术人员 承诺事项：签订的规范关联交易的承诺函情况 履行情况：报告期内，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事
65、项。 公告编号：2023-005 27 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 23,675,266 58.54% 0 23,675,266 58.54% 其中：控股股东、实际控制人 4,946,671 12.23% 0 4,946,671 12.23% 董事、监事、高管 42,287 0.1046% 0 42,287 0.1046% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 16,769,174 41.46% 0 16,769,
66、174 41.46% 其中：控股股东、实际控制人 15,230,015 37.66% 0 15,230,015 37.66% 董事、监事、高管 126,866 0.31% 0 126,866 0.31% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 40,444,440 - 0 40,444,440 - 普通股股东人数 70 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 高成福 10,367,593 0
67、 10,367,593 25.6342% 7,775,695 2,591,898 0 0 2 江祥锋 9,809,093 0 9,809,093 24.2533% 7,454,320 2,354,773 0 0 3 张国前 4,822,027 100 4,821,927 11.9223% 0 4,821,927 0 0 4 泮樟华 1,831,632 0 1,831,632 4.5288% 0 0 0 0 5 深圳潮人帮投1,826,624 0 1,826,624 4.5164% 1,217,751 608,873 0 0 公告编号：2023-005 28 资管理合伙企业（有限合伙） 6 深圳
68、安达二号创业投资合伙企业（有限合伙） 1,820,000 0 1,820,000 4.5% 0 0 0 0 7 康剑兰 1,638,000 0 1,638,000 4.05% 0 0 0 0 8 郭文菊 1,324,924 0 1,324,924 3.2759% 0 0 0 0 9 赵宇舟 1,264,172 0 1,264,172 3.1257% 0 0 0 0 10 杨静萍 953,316 0 953,316 2.3571% 0 0 0 0 合计 35,657,381 100 35,657,281 88.1637% 16,447,766 10,377,471 0 0 普通股前十名股东间相互
69、关系说明： 高成福和江祥锋，是一致行动人，合计直接持有公司 49.8875%的股份；并通过深圳潮人帮投资管理合伙企业（有限合伙）控制公司 4.5164%的股份。 高成福，男，1975 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，厦门大学企业管理硕士，曾历任大鹏证券有限责任公司审计专员、联合证券有限责任公司运营中心总经理助理、华泰证券股份有限公司广州体育东路营业部总经理等职务。2010 年创办多易得有限并一直担任公司执行董事、总经理，现任公司董事长。 江祥锋，男，1980 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，华中科技大学经济学硕士，曾历任中兴通讯股份有限公司融资经理、联合证券有限责任公司执行办公室总经理
70、助理。2012 年加入多易得有限并担任公司监事，现任公司总经理。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 公告编号：2023-005 29 是 否 报告期内控股股东未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号
71、贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用 中国银行股份有限公司深圳分行 银行 2,000,000.00 2022 年 4 月 19 日 2023 年 4 月 19 日 3.90% 2 担保 中 国 光大 银 行股 份 有限 公 司深 圳 分行 银行 4,000,000.00 2022 年 4 月 29 日 2023 年 4 月 28 日 5.00% 公告编号：2023-005 30 3 担保 上 海 浦东 发 展银 行 股份 有 限公 司 深圳分行 银行 4,000,000.00 2022 年 9 月 7 日 2023 年 9 月 7 日
72、3.85% 4 信用 上 海 浦东 发 展银 行 股份 有 限公 司 深圳分行 银行 4,000,000.00 2022 年 9 月 14 日 2023 年 9 月 12 日 3.85% 合计 - - - 14,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 公告编号：2023-005 31 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职
73、务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 高成福 董事长 男 1975 年 4 月 2022 年 1 月 17 日 2025 年 1 月 17 日 江祥锋 董事/总经理 男 1980 年 9 月 2022 年 1 月 17 日 2025 年 1 月 17 日 谭铧 董事 男 1975 年 5 月 2022 年 1 月 17 日 2025 年 1 月 17 日 王娜 董事 女 1987 年 8 月 2022 年 1 月 17 日 2025 年 1 月 17 日 王瑞琪 董事/财务总监/董事会秘书 女 1987 年 10 月 2022 年 1 月 20 日 2025 年 1 月 20
74、日 汪金山 监事 男 1988 年 12 月 2022 年 1 月 17 日 2025 年 1 月 17 日 李光荣 监事 男 1991 年 6 月 2022 年 1 月 17 日 2025 年 1 月 17 日 李刚 监事会主席 男 1983 年 8 月 2022 年 1 月 17 日 2025 年 1 月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 高成福和江祥锋，是一致行动人，合计直接持有公司 49.8875%的股份；并通过深圳潮人帮投资管理合伙企业（有限合伙）控制公司 4.5164%的股份。 (二) 持股情况 单位：
75、股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 高成福 董事长 10,367,593 0 10,367,593 25.6342% 0 0 江祥锋 董 事 / 总 经理 9,809,093 0 9,809,093 24.2533% 0 0 汪金山 监事 169,153 0 169,153 0.4182% 0 0 合计 - 20,345,839 - 20,345,839 50.3057% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 公告编号：2023-005 32 适用 不适用 报告期内董事、监事、高级管理人员变
76、动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 边琪 董事/副总经理 离任 - 个人原因 无 王瑞琪 财务总监/董事会秘书 新任 董事/财务总监/董事会秘书 任命 无 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 王瑞琪，女，1987 年 10 月出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居住权。2017 年 5 月至今，担任深圳市多易得信息技术股份有限公司财务负责人。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减
77、少 期末人数 财务人员 5 1 1 5 技术人员 36 0 6 30 销售人员 90 10 40 60 行政人员 6 2 2 6 运营人员 222 150 163 209 员工总计 359 163 212 310 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 169 129 专科 159 158 专科以下 27 19 员工总计 359 310 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司依据中华人民共和国劳动法相关法规、规范性文件，与员工签订劳动合同，向员工支 付薪金及各类奖金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、
78、医疗、 工 公告编号：2023-005 33 伤、失业、生育的社会保险及住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 在培训方面，公司制订了完善的人才培训制度，在专业技能、管理能力、工作能力等维度，采用内部培训和外部培训结合的方式，不断提高员工的专业水平、工作效率和管理水平。 不存在需由公司承担的离退休职工费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2023-005 34 第八节 行业信息 环境治理公司医药制造公司 软件和信息技术服务公司 计算机、通信和其他电子设备制造公司 专业技术服务公司 互联网和相关服务公司 零售
79、公司 农林牧渔公司 教育公司 影视公司 化工公司 卫生行业公司 广告公司 锂电池公司 建筑公司 不适用 一、 宏观政策 我国“十四五”时期，我国数字经济转向深化应用、规范发展、普惠共享的新阶段。为应对新形势新挑战，把握数字化发展新机遇，拓展经济发展新空间，推动我国数字经济健康发展，依据中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要，多项法律法规颁布、实施，对互联网行业的发展和合规运营提出了新的要求。 中华人民共和国民法典于 2021 年 1 月 1 日起施行，民法典人格权编专门规定隐私和个人信息保护，在民事司法领域为隐私权和个人信息保护提供救济基础。 中华人民共和
80、国数据安全法于 2021 年 9 月 1 日起施行，为规范数据处理活动、保障数据安全、促进数据开发利用提供了法律保障。 中华人民共和国个人信息保护法于 2021 年 11 月 1 日起施行，明确了个人信息处理等相关要求。 公司积极遵守行业法律法规、规章及规范性文件等，公司不涉及对个人隐私信息的收集，不涉及 对企业未公开信息的获取，上述文件出台不会对公司造成不利影响；公司将继续遵守法律法规，不断 完善内部管理制度，持续规范、创新发展。 二、 制度修订 报告期内暂未存在重要管理制度、措施规范等变更。 三、 资质情况 1、公司于 2022 年 12 月 19 日，取得国家高新技术企业证书，有效期三年
81、。 2、公司于 2022 年 6 月，获得深圳市专精特新企业称号。 3、公司于 2020 年 2 月 21 日，取得发明专利一项，专利权有效期为二十年。 4、公司于 2018 年 1 月 19 日，取得编号为粤 B2-20181306 增值电信业务经营许可证,有效期至 2023年 10 月 19 日。 公告编号：2023-005 35 四、 重要知识产权的变动情况 无 五、 研发情况 (一) 研发模式 公司构建产品研发中心，其中包括：产品设计、应用开发、技术运维、软件测试部门。研发模式主要为敏捷开发，采取自主创新与委外研发相结合，公司统一对研发立项、研发进度与成果、研发预算与核算等建立完善的研
82、发管理规程，对研发全过程进行有效监控与管理。 (二) 合作研发或外包研发 适用 不适用 公司为了更快响应市场需求，整合外部技术资源、降低研发成本、提高研发效率，通过签订技术开发委托合同将部分项目外包研发，委外期限为各项研发成果验收完成之时，委外研发相关成果、知识产权均归属公司所有。 公司原则上不进行核心项目的委外研发,委外研发产品均具有可替代性，公司对委外研发合作公司不存在依赖, 委外研发主要针对项目需要的生态应用和第三方应用。 六、 个人信息保护 适用 不适用 公司经营活动中，通过公众号、小程序等获取用个人身份信息，对这些数据信息的处理，公司没有违反网络安全法和关于办理侵犯公民个人信息刑事案
83、件适用法律若干问题的解释中的规定，并且遵循信息安全技术个人信息安全规范的要求。 七、 网络安全 适用 不适用 公告编号：2023-005 36 八、 处罚及纠纷 适用 不适用 九、 移动互联网应用程序业务分析 适用 不适用 十、 第三方支付 适用 不适用 十一、 虚拟货币业务分析 适用 不适用 十二、 网络游戏业务分析 适用 不适用 十三、 互联网视听业务分析 适用 不适用 十四、 电子商务平台业务分析 适用 不适用 十五、 互联网营销（广告）业务分析 适用 不适用 (一) 业务模式 公司行业分类属于互联网信息服务，行业竞争格局不断发生变化，激烈的行业竞争已成常态化。公司依托多年积累的互联网技
84、术研发能力、内容创作能力、营销推广能力及用户运营能力，通过微信公众号、小红书、抖音等多渠道为线下商户提供营销服务，为公司的持续稳定发展奠定了坚实基础。 同时，伴随着国民消费水平的提升，公司围绕国家鼓励发展的政策方向，为城市居民的就业技能、创业技能、学历提升、兴趣爱好等各种软实力的提升提供一站式免费咨询及相关服务，为公司持续发展创造新的增长点。 公告编号：2023-005 37 (二) 计费模式 公司营销业务主要的计费模式为：以实际发布展示进行收费。 (三) 限制类广告 公司遵守相关法律法规及规范性文件，不从事限制类广告业务。 十六、 电商代运营业务分析 适用 不适用 十七、 自媒体运营业务分析
85、 适用 不适用 十八、 其他平台业务分析 适用 不适用 公告编号：2023-005 38 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律法规
86、的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决 策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程股东大 会制度等相关规定和要求，召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保全体股东、特别是中小股东能够充分的行使自己的合法权利。公司章程及股东大会制度中明确规定了股东大会
87、的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。经董事会评估认为，公司的治理机制完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给公司所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照公司的相关制度规定执行， 公司的重大决策均按照公司章程及有关制度规定的程序和规则进行，不存在违反规定程序的重大决策。 公告编号：2023-005 39 4、 公司章程的修改情况 公司于 2022 年 5 月 19 日召开第三届董事会第三次会议审议并通过关于拟修订公司章程的议案，并经 2022 年 06
88、月 06 日召开 2022 第二次临时股东大会审计通过。具体详见公司于 2022 年 5 月 19 日发布的 2022-016 号及 2022 年 2022-020 号公告）。 公司于 2022 年 8 月 30 日召开第三届董事会第四次会议审议并通过关于注册地址变更并修订公司章程的议案，并经 2022 年 9 月 14 日召开 2022 年第三次临时股东大会审计通过。具体详见公司于 2022年 8 月 30 日发布的 2022-023 号及 2022 年 9 月 14 日 2022-030 号公告）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4
89、4 3 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司在遵守法律法规规范、公司章程及投资者关系管理制度的前提下，与投资者客观地介绍发展情况、虚心听取意见建议、提高沟通效率。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露定期报告，
90、以及公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的业务、经营、内控和财务状况等重要信息。 2、确保投资者专线电话（0755-82591429）保持畅通，给予投资者以耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作。 公告编号：2023-005 40 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格按照公司章程和监事会议事规则的规定行使权利，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产
91、、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司不存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 适用 不适用 (二) 提供网络投票的情况 适用 不适用 (三) 表决权差异安排 适用 不适用 公告编号：2023-005 41 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无
92、 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2023）第 01610012 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2023 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙志军 陈天炜 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告 亚会审字（2023）第 01610012 号 深圳市多易得信息技术股份有限公司全体股东：
93、一、 审计意见 我们审计了深圳市多易得信息技术股份有限公司（以下简称“多易得公司”）财务报表，包括 2022年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了多易得公司2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准
94、则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于多易得公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2023-005 42 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）收入确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 如财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”/24、“六、合并财务报表项目注释”/25 以及“十五、母公司
95、财务报表主要项目注释”/4 所述，多易得公司本年度实现营业收入 6,840.17 万元，较上年 10,853.47 万元减少 36.98%，由于收入是多易得公司的关键业绩指标，收入的真实性、收入是否计入恰当的会计期间对公司的经营成果有重大影响，可能存在潜在的错报。因此，我们将多易得公司的营业收入确认作为关键审计事项。 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）检查与主要客户签订的合同，识别与提供服务有关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； （3）通过抽样的方式检查与收入确认相关的支持性凭证，包括合同、广告投放链接、信息服务内容、结算单据等；
96、（4）对收入和成本执行分析程序，分析毛利率变动趋势的合理性； （5）结合应收账款函证程序，对重要客户当期销售情况进行函证； （6）对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。 四、 其他信息 多易得公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已
97、执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 公告编号：2023-005 43 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估多易得公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算多易得公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督多易得公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报
98、表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或
99、凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对多易得公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
100、告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致多易得公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就多易得公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 公告编号：2023-005 44 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及
101、相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙志军 （项目合伙人） 中国注册会计师：陈天炜 中国北京 二二三年四月二十五日 公告编号：2023-005 45 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年
102、 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 24,363,819.48 19,889,927.37 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 7,738,044.81 22,827,308.56 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 14,936,798.61 29,050,930.98 应收款项融资 预付款项 六、4 1,389,673.25 1,733,815.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 1,178,918.79 1,524,589.29 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资
103、产 其他流动资产 六、6 59,379.63 253,665.06 流动资产合计 49,666,634.57 75,280,237.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 946,629.81 1,265,731.38 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、8 2,652,637.03 3,623,117.31 公告编号：2023-005 46 无形资产 六、9 123,646.76 134,516.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 163,031.60
104、 340,884.32 递延所得税资产 六、11 789,177.61 1,145,775.95 其他非流动资产 非流动资产合计 4,675,122.81 6,510,025.81 资产总计 54,341,757.38 81,790,263.01 流动负债： 短期借款 六、12 12,590,000.00 15,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 145,132.40 2,712.81 预收款项 合同负债 六、14 1,638,712.97 1,543,966.41 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款
105、代理承销证券款 应付职工薪酬 六、15 3,935,520.92 4,885,151.52 应交税费 六、16 853,536.67 1,276,128.02 其他应付款 六、17 3,754,935.84 1,198,014.57 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、18 2,293,789.21 2,060,327.69 其他流动负债 六、19 98,322.77 10,039.77 流动负债合计 25,309,950.78 25,976,340.79 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租
106、赁负债 六、20 525,566.19 1,506,882.87 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2023-005 47 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、11 528,845.12 668,448.88 其他非流动负债 非流动负债合计 1,054,411.31 2,175,331.75 负债合计 26,364,362.09 28,151,672.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 40,444,440.00 40,444,440.00 其他权益工具 六、22 368,059.53 368,059.53 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项
107、储备 盈余公积 六、23 4,594,511.27 4,594,511.27 一般风险准备 未分配利润 六、24 -17,429,615.51 8,231,579.67 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 27,977,395.29 53,638,590.47 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 27,977,395.29 53,638,590.47 负债和所有者权益（或股东权益）总计 54,341,757.38 81,790,263.01 法定代表人：高成福 主管会计工作负责人：王瑞琪 会计机构负责人：晏孝雨 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12
108、月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 20,610,186.37 14,901,468.53 交易性金融资产 7,738,044.81 22,827,308.56 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六、1 14,929,210.25 29,050,930.98 应收款项融资 预付款项 906,434.36 708,371.43 其他应收款 十六、2 1,828,412.89 2,382,483.09 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 公告编号：2023-005 48 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 253,665.
109、06 流动资产合计 46,012,288.68 70,124,227.65 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 6,000,000.00 6,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 941,660.70 1,237,464.30 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,908,708.60 3,072,767.38 无形资产 123,646.76 134,516.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 163,031.60 340,884.32 递延所得税资产 596,677.21 990,754.64 其他非流动
110、资产 非流动资产合计 9,733,724.87 11,776,387.49 资产总计 55,746,013.55 81,900,615.14 流动负债： 短期借款 12,590,000.00 15,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 432,033.68 3,356,162.01 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,075,105.25 3,582,290.62 应交税费 428,831.48 920,601.10 其他应付款 480,221.72 768,897.70 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,114,714.37 1,537,3
111、81.50 持有待售负债 公告编号：2023-005 49 一年内到期的非流动负债 1,857,971.25 1,529,404.23 其他流动负债 66,882.85 9,644.68 流动负债合计 19,045,760.60 26,704,381.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 184,131.62 1,506,882.87 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 342,863.01 530,861.39 其他非流动负债 非流动负债合计 526,994.63 2,037,744.26 负债合计 19,572,755.23
112、28,742,126.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 40,444,440.00 40,444,440.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 368,059.53 368,059.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,594,511.27 4,594,511.27 一般风险准备 未分配利润 -9,233,752.48 7,751,478.24 所有者权益（或股东权益）合计 36,173,258.32 53,158,489.04 负债和所有者权益（或股东权益）总计 55,746,013.55 81,900,615.14 （三） 合并利润表 单位：元 项目
113、附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 68,401,710.41 108,534,675.06 其中：营业收入 六、25 68,401,710.41 108,534,675.06 利息收入 已赚保费 公告编号：2023-005 50 手续费及佣金收入 二、营业总成本 96,691,531.27 97,405,700.78 其中：营业成本 六、25 28,881,112.54 24,085,144.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、26 662,515.70 608,489.60 销售费用 六、27
114、 42,083,755.04 44,589,639.98 管理费用 六、28 10,041,614.53 10,245,653.19 研发费用 六、29 14,140,881.88 17,279,313.67 财务费用 六、30 881,651.58 597,460.11 其中：利息费用 634,029.46 273,317.95 利息收入 47,184.37 62,473.97 加：其他收益 六、31 3,286,318.94 1,773,510.37 投资收益（损失以“-”号填列） 六、32 604,320.00 677,225.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填
115、列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、33 -89,263.75 458,355.72 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 -924,354.43 -1,319,422.09 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、35 -4,684.61 -120.15 三、营业利润（亏损以“”号填列） -25,417,484.71 12,718,523.54 加：营业外收入 六、36 22,525.00 73,515.0
116、3 减：营业外支出 六、37 49,898.67 884,068.51 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -25,444,858.38 11,907,970.06 减：所得税费用 六、38 216,336.80 -38,107.20 五、净利润（净亏损以“”号填列） -25,661,195.18 11,946,077.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -25,661,195.18 11,946,077.26 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东
117、损益（净亏损以“-”号填列） 公告编号：2023-005 51 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -25,661,195.18 11,946,077.26 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （
118、4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -25,661,195.18 11,946,077.26 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -25,661,195.18 11,946,077.26 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.63 0.30 （二）稀释每股收益（元/股） -0.63 0.30 法定代表人：高成福 主管会计工作负责人：王瑞琪 会计机构负责人：晏孝雨 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年
119、2021 年 一、营业收入 十六、4 54,946,005.40 107,160,444.95 减：营业成本 十六、4 17,901,693.47 19,428,930.38 税金及附加 577,285.77 467,766.07 销售费用 33,593,350.08 54,627,911.77 管理费用 7,367,706.44 7,610,317.42 研发费用 14,140,881.88 17,279,313.67 财务费用 720,422.64 553,014.95 其中：利息费用 634,029.46 273,317.95 公告编号：2023-005 52 利息收入 41,287.8
120、9 60,000.87 加：其他收益 3,078,904.24 1,753,151.95 投资收益（损失以“-”号填列） 十六、5 604,320.00 677,225.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -89,263.75 458,355.72 信用减值损失（损失以“-”号填列） -994,063.82 -1,271,454.26 资产减值损失（损失以“-”号填
121、列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,684.61 -120.15 二、营业利润（亏损以“”号填列） -16,760,122.82 8,810,349.36 加：营业外收入 22,525.00 69,849.51 减：营业外支出 41,553.85 880,177.92 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -16,779,151.67 8,000,020.95 减：所得税费用 206,079.05 -143,036.45 四、净利润（净亏损以“”号填列） -16,985,230.72 8,143,057.40 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -16,985,2
122、30.72 8,143,057.40 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -16,985,230.72 8,143,057.4
123、0 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2023-005 53 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 93,304,273.82 104,484,558.61 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 151,48
124、6.99 1,581,655.15 收到其他与经营活动有关的现金 六、39（1） 4,964,765.74 3,762,609.31 经营活动现金流入小计 98,420,526.55 109,828,823.07 购买商品、接受劳务支付的现金 35,222,815.95 22,150,826.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 54,915,460.37 55,517,656.24 支付的各项税费 3,4
125、31,983.74 5,599,941.28 支付其他与经营活动有关的现金 六、39（2） 10,854,537.06 17,116,232.25 经营活动现金流出小计 104,424,797.12 100,384,656.57 经营活动产生的现金流量净额 -6,004,270.57 9,444,166.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 604,320.00 677,225.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 41,360.00 825.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、39（3）
126、 15,000,000.00 42,140,000.84 投资活动现金流入小计 15,645,680.00 42,818,051.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 269,515.90 477,936.33 公告编号：2023-005 54 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、39（4） 49,501,000.00 投资活动现金流出小计 269,515.90 49,978,936.33 投资活动产生的现金流量净额 15,376,164.10 -7,160,884.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸
127、收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,000,000.00 21,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、39（5） 213,800.00 筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 21,213,800.00 偿还债务支付的现金 16,410,000.00 18,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 634,029.46 14,642,671.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、39（6） 1,853,971.94 2,792,390.78
128、筹资活动现金流出小计 18,898,001.42 35,735,062.73 筹资活动产生的现金流量净额 -4,898,001.42 -14,521,262.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,473,892.11 -12,237,980.61 加：期初现金及现金等价物余额 19,889,927.37 32,127,907.98 六、期末现金及现金等价物余额 24,363,819.48 19,889,927.37 法定代表人：高成福 主管会计工作负责人：王瑞琪 会计机构负责人：晏孝雨 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 202
129、1 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 71,876,509.41 106,122,250.47 收到的税费返还 151,486.99 1,581,655.15 收到其他与经营活动有关的现金 4,537,815.02 4,210,304.01 经营活动现金流入小计 76,565,811.42 111,914,209.63 购买商品、接受劳务支付的现金 35,650,841.22 41,322,876.27 支付给职工以及为职工支付的现金 34,539,668.56 40,937,439.81 支付的各项税费 2,294,613.35 4,195,743.95 支付其
130、他与经营活动有关的现金 9,515,386.90 16,689,061.72 经营活动现金流出小计 82,000,510.03 103,145,121.75 经营活动产生的现金流量净额 -5,434,698.61 8,769,087.88 公告编号：2023-005 55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 604,320.00 677,225.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 36,760.00 825.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00 42,140,000.8
131、4 投资活动现金流入小计 15,641,080.00 42,818,051.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 269,515.90 477,936.33 投资支付的现金 4,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 49,501,000.00 投资活动现金流出小计 269,515.90 54,878,936.33 投资活动产生的现金流量净额 15,371,564.10 -12,060,884.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,000,000.00 21,000,000.00 发
132、行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 213,800.00 筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 21,213,800.00 偿还债务支付的现金 16,410,000.00 18,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 634,029.48 14,642,671.95 支付其他与筹资活动有关的现金 1,184,118.17 2,076,086.78 筹资活动现金流出小计 18,228,147.65 35,018,758.73 筹资活动产生的现金流量净额 -4,228,147.65 -13,804,958.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现
133、金及现金等价物净增加额 5,708,717.84 -17,096,755.23 加：期初现金及现金等价物余额 14,901,468.53 31,998,223.76 六、期末现金及现金等价物余额 20,610,186.37 14,901,468.53 公告编号：2023-005 56 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,444,440.00 368,059.53 4,
134、594,511.27 8,231,579.67 53,638,590.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,444,440.00 368,059.53 4,594,511.27 8,231,579.67 53,638,590.47 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -25,661,195.18 -25,661,195.18 （一）综合收益总额 -25,661,195.18 -25,661,195.18 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益 公告编号：2023-005
135、 57 的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,444,440.00 368,059.53 4,594,511.27 -17,429,615.51 27,977,395.29 公告编号：2023-005 58 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数
136、股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,111,108.00 368,059.53 3,780,205.53 20,588,694.15 55,848,067.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,111,108.00 368,059.53 3,780,205.53 20,588,694.15 55,848,067.21 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 9,333,332.00 814,305.7
137、4 -12,357,114.48 -2,209,476.74 （一）综合收益总额 11,946,077.26 11,946,077.26 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 814,305.74 -14,969,859.74 -14,155,554.00 公告编号：2023-005 59 1.提取盈余公积 814,305.74 -814,305.74 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -14,155,554.00 -14,155,554.00 4.其他 （四）所有者权益内
138、部结转 9,333,332.00 -9,333,332.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 9,333,332.00 -9,333,332.00 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,444,440.00 368,059.53 4,594,511.27 8,231,579.67 53,638,590.47 法定代表人：高成福 主管会计工作负责人：王瑞琪 会计机构负责人：晏孝雨 公告编号：2023-005 60 （八） 母公
139、司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,444,440.00 368,059.53 4,594,511.27 7,751,478.24 53,158,489.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,444,440.00 368,059.53 4,594,511.27 7,751,478.24 53,158,489.04 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -16,985,230.72 -16
140、,985,230.72 （一）综合收益总额 -16,985,230.72 -16,985,230.72 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 公告编号：2023-005 61 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其
141、他 四、本年期末余额 40,444,440.00 368,059.53 4,594,511.27 -9,233,752.48 36,173,258.32 公告编号：2023-005 62 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,111,108.00 368,059.53 3,780,205.53 23,911,612.58 59,170,985.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,111,108.00 368,059.5
142、3 3,780,205.53 23,911,612.58 59,170,985.64 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 9,333,332.00 814,305.74 -16,160,134.34 -6,012,496.60 （一）综合收益总额 8,143,057.40 8,143,057.40 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 814,305.74 -14,969,859.74 -14,155,554.00 1.提取盈余公积 814,305.74 -814,305.74 2.提
143、取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -14,155,554.00 -14,155,554.00 公告编号：2023-005 63 4.其他 （四）所有者权益内部结转 9,333,332.00 -9,333,332.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 9,333,332.00 -9,333,332.00 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,444,440.00 368,059.53 4,594,511.27 7,
144、751,478.24 53,158,489.04 公告编号：2023-005 64 三、 财务报表附注 深圳市多易得信息技术股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别注明外，本财务报表附注金额单位为：元 币种为：人民币） 一、 公司基本情况 深圳市多易得信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于 2016 年 1 月 14 日经深圳市市场监督管理局核准，由深圳市多易得信息技术有限公司整体变更设立的股份有限公司，并于同日取得深圳市市场监督管理局换发的营业执照，统一社会信用代码为 914403005615036289。公司股票挂牌公开转让申请经全国股转公司同意后，于 2016
145、 年 7 月 27 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券代码：837907。本公司法定代表人：高成福，公司住所：深圳市前海深港合作区南山街道兴海大道 3040 号前海世茂金融中心二期 1401、1402、1403。 经营范围为：计算机软硬件技术开发（不含生产加工）与销售；网络技术开发（不含互联网上网服务）；从事广告业务；在网上从事票务代理、电子产品、服装、化妆品及其他国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）；经营电子商务（涉及前置性行政许可的，须取得前置性行政许可文件后方可经营）；从事货物及技术进出口业务（法律、行政法规规定禁止的项目除外；法律、行政法规规定限制的项
146、目须取得许可证后方可经营）；文化交流活动策划、信息咨询（不含限制项目）。文化娱乐经纪人服务；其他文化艺术经纪代理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；招生辅助服务；商务信息咨询（不含投资类咨询）；企业管理咨询；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；财务咨询。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），许可经营项目是：人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；职业中介活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。 本财务报表业经本公司董事会
147、于 2023 年 4 月 25 日批准报出。 本公司纳入合并报表范围的详见附注“八、在其他主体中的权益”；本年度未新增合并范围详见附注“七、合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布 公告编号：2023-005 65 和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披
148、露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本
149、公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资
150、产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 公告编号：2023-005 66 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合
151、并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合
152、并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发
153、生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经
154、济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。 公告编号：2023-005 67 属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”
155、的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
156、5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括
157、在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
158、表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 公告编号：2023-005 68 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
159、允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条
160、件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易
161、作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2
162、）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 公告编号：2023-005 69 本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第
163、 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额
164、，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 （2）外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“
165、外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 公告编号：2023-005 70 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金
166、融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或
167、减值产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
168、转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
169、，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 公告编号：2023-005 71 债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身
170、信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
171、该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终
172、止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 公告编号：2023-005 72 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继
173、续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损
174、益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等
175、获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中
176、的剩余权益的合同。本公司发行（含再 公告编号：2023-005 73 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认
177、信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期
178、内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准。 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 （2）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司
179、对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在 公告编号：2023-005 74 组合的基础上评估信用风险。 （3）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （4）各类金融资产信用损失的确定方法 应收票据 本公司对于应收票据按照相当
180、于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合类型 预期信用损失会计估计政策 银行承兑汇票组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备 商业承兑汇票组合 以应收票据的账龄作为信用风险特征 本公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对商业承兑汇票组合的应收票据坏账准备的计提比例依据账龄进行估计如下： 账龄 应收票据计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 3 年以上 50.00 应收账款 除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于
181、应收账款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策： 组合类型 预期信用损失会计估计政策 合并范围内关联方往来组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备 账龄组合 以应收账款的账龄作为信用风险特征 本公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对账龄组合的应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 3 年以上 50.00 其他应收款 公告编号：2023-005 75 本公司依据其他应收款信用风险
182、自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合类型 预期信用损失会计估计政策 合并范围内关联方往来组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备 账龄组合 以其他应收款项的账龄作为信用风险特征 本公司参考历史信用损失经验，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对账龄组合应收款项预期信用损失的计提比例进行估计如下： 账龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（
183、含 3 年） 20.00 3 年以上 50.00 11、 应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 12、 合同资产 （1）合同资产的
184、确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。 （2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
185、减值 公告编号：2023-005 76 损失或利得计入当期损益。 13、 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第
186、8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额
187、增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移
188、除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为 公告编号：2023-005 77 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本
189、公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在
190、最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
191、取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
192、的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 公告编号：2023-005 78 投资自身的公
193、允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
194、支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分
195、，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与
196、被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并 公告编号：2023-005 79 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资
197、的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对
198、应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩
199、余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融
200、工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 公告编号：2023-005 80 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理
201、的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
202、置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
203、使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 公告编号：2023-005 81 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，
204、如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在
205、资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
206、 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、 使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、28“租赁”。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 公告编号：2023-005 82 （3）本公司发生的初始
207、直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 18、 无形资产 （1）无形资产的计价方法 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成
208、本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账
209、面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不
210、确定的无形资产，不予摊销。 公告编号：2023-005 83 无形资产减值测试参见本附注四、20“长期资产减值”。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 类别 使用寿命 摊销方法 备注 商标、著作权 10 年 直线法 - 软件 5 年 直线法 - 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶
211、段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （4）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务
212、资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 19、 长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 20、 长期资产减值 公告编号：2023-005 84 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模
213、式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
214、跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分
215、摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
216、示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 22、 职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 公告编号：2023-005 85 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保
217、险以及年金等。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
218、支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划
219、下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 （3）辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 公告编号
220、：2023-005 86 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述（2）处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23、 租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、28“租赁”。 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确
221、定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 24、 收入 （
222、1）收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入： 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； 公告编号：2023
223、-005 87 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 （2）可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认
224、收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 （3）重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。 （4）应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，
225、并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 （5）交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。 （6）收入确认的具体方法 本公司收入主要是
226、信息服务收入和广告代理收入等。收入确认的具体方法如下： 公告编号：2023-005 88 信息服务收入 本公司的信息服务收入在买卖双方签订服务合同后，于完成相关服务达到合同约定的交付条件时确认销售收入的实现。 广告代理收入 本公司的广告代理收入是本公司接受客户委托，将客户认可的文案在本公司拥有的微信等公众账户，或其他平台上发布时，确认收入的实现。 平台服务费收入 对于潮级优惠平台服务，消费者在本平台上购买代金券，进店消费后代金券被合作商户核销时，确认平台服务费收入；对于城市居民软实力提升平台服务，本公司在根据合同约定完成相关服务，并经客户确认后，根据合同约定的结算比例确认收入。 会员费收入 消
227、费者交费成为会员后，可以以更优惠的价格购买平台上的代金券。本公司根据会员缴纳的会员费在会员有效期内分期确认会员费收入。 25、 合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的
228、可以在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 公告编号：2023-005 89 26、 政府补助 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；
229、政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）政府补助采用总额法： 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （2）政府补助采用净额法： 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值； 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相
230、关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列
231、方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 27、 递延所得税资产/递延所得税负债 公告编号：2023-005 90 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
232、据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债，初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易
233、除外。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产，初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很
234、可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的
235、利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 公告编号：2023-005 91 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
236、法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、 租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1）本公司作为承租人 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租
237、赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 后续计量 本公司参照企业会计准则第 4 号固定资产有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成
238、本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁 公告编号：2023-005 92 付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，
239、不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租
240、赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 29、 其他重要的会计政策和会计估计 （1） 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售资产和
241、处置组”相关描述。 30、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 关于试运行销售的会计处理 企业会计准则解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产 公告编号：2023-005 93 品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 关于亏损合同的判断 企业会计准则解释第 15 号明确企业
242、在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 执行关于适用相关问题的通知 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了关于适用相关问题的通知（财会202213 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针
243、对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 执行企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号，以下简称“解释第 16 号”）。 A、 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 自 2023 年
244、 1 月 1 日起施行允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度提前施行该事项相关的会计处理。 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）因适用解释 16 号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和企业会计准则第 18 号所得税的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及其他相关财务报表项目。 根据解释 16 号
245、的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下： 公告编号：2023-005 94 合并报表项目 2021 年 1 月 1 日变更前 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日变更后 递延所得税资产 328,348.22 1,053,433.68 1,381,781.90 递延所得税负债 1,192.93 1,053,433.68 1,054,626.61 公司报表项目 2021 年 1 月 1 日变更前 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日变更后 递延所得税资产 318,049.73 750,741.17 1,068,790.90 递延所得税负债 1,192.93 750,741
246、.17 751,934.10 对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）至解释施行日（2022年 12 月 13 日）之间发生的适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释 16 号的规定进行处理。 根据解释 16 号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下： 合并报表项目 2021 年 12 月 31 日变更前 累积影响金额 2021 年 12 月 31 日变更后 递延所得税资产 552,129.97 593,645.98 1,145,775.95 递延所得税负债 74,8
247、02.90 593,645.98 668,448.88 公司报表项目 2021 年 12 月 31 日变更前 累积影响金额 2021 年 12 月 31 日变更后 递延所得税资产 529,839.53 460,915.11 990,754.64 递延所得税负债 69,946.28 460,915.11 530,861.39 B、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所
248、采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。 该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 C、关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当
249、按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在 公告编号：2023-005 95 修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。 该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2） 会计估计变更 本公司报告期内未发生重要会计估计变
250、更。 五、 税项 1、 主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 应税收入 6.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 文化事业建设费 应税服务（广告业）取得的含税销售额（扣除含税发布成本） 3.00 企业所得税 按应纳税所得额计缴 见下表 （续） 纳税主体名称 所得税税率（%） 深圳市多易得信息技术股份有限公司 15.00 深圳市潮生活新媒体有限公司 20.00 北京潮生活新媒体科技有限公司 20.00 2、 税收优惠及批文 （1）本公司于 202
251、2 年 12 月 19 日取得编号为 GR202244207513 的高新技术企业认定证书，证书有效期为三年。根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。”本公司 2022 年度享受企业所得税税率 15%的优惠政策。 （2）根据“关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）”及“关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）”，2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元
252、的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税 公告编号：2023-005 96 率缴纳企业所得税。 深圳市潮生活新媒体有限公司、北京潮生活新媒体科技有限公司，2022 年度适用该税收优惠政策。 （3）根据财政部税务总局公告 2022 年第 11 号财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告“允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵
253、减应纳税额，执行期限延长至 2022 年 12 月 31 日。”的规定，本公司 2022 年度享受增值税加计抵减 10%的优惠政策。 （4）根据财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知（财税201946 号），对符合条件的缴纳义务人减征文化事业建设费，具体优惠内容：自 2019 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的 50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额 50%的幅度内减征。 3、 其他说明 无。 六、 合并财务报表
254、项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2022 年 1 月 1 日，“年末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本年”指 2022 年度，“上年”指 2021 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 - - 银行存款 21,418,122.87 17,887,964.03 其他货币资金 2,945,696.61 2,001,963.34 合计 24,363,819.48 19,889,927.37 其中：存放在境外的款项总额 - - 说明：其他货币资金系存放在本公司支付宝、微信账户
255、内的资金。期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、 交易性金融资产 项目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7,738,044.81 22,827,308.56 其中：理财产品 7,738,044.81 22,827,308.56 合计 7,738,044.81 22,827,308.56 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 - - 公告编号：2023-005 97 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 13,445,617.34 26,956,298.40 1-2 年
256、（含 2 年） 1,637,926.59 1,494,580.00 2-3 年（含 3 年） 784,400.00 1,795,516.16 3 年以上 720,416.42 1,993,225.15 小计 16,588,360.35 32,239,619.71 减：坏账准备 1,651,561.74 3,188,688.73 合计 14,936,798.61 29,050,930.98 （2） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 373,000.00 2.25 373,000.00 100.
257、00 - 按组合计提坏账准备的应收账款 16,215,360.35 97.75 1,278,561.74 7.88 14,936,798.61 其中： 账龄组合 16,215,360.35 97.75 1,278,561.74 7.88 14,936,798.61 合计 16,588,360.35 100.00 1,651,561.74 9.96 14,936,798.61 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 373,000.00 1.16 373,000.00 100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账款
258、 31,866,619.71 98.84 2,815,688.73 8.84 29,050,930.98 其中： 账龄组合 31,866,619.71 98.84 2,815,688.73 8.84 29,050,930.98 合计 32,239,619.71 100.00 3,188,688.73 9.89 29,050,930.98 年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 重庆和生裕房地产开发有限公司 373,000.00 373,000.00 100.00 预计无法收回 合计 373,000.00 373,000.00
259、100.00 - 公告编号：2023-005 98 组合中，按组合计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 13,445,617.34 672,280.87 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,637,926.59 163,792.66 10.00 2-3 年（含 3 年） 411,400.00 82,280.00 20.00 3 年以上 720,416.42 360,208.21 50.00 合计 16,215,360.35 1,278,561.74 7.88 （3） 坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提
260、 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提坏账准备 373,000.00 - - - - 373,000.00 按组合计提坏账准备 2,815,688.73 987,978.16 - 2,525,105.15 - 1,278,561.74 合计 3,188,688.73 987,978.16 - 2,525,105.15 - 1,651,561.74 （4） 本年实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,525,105.15 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 第一名 1,942
261、,400.00 11.71 97,120.00 第二名 1,031,299.59 6.22 51,564.98 第三名 470,200.00 2.83 23,510.00 第四名 300,300.00 1.81 15,015.00 143,500.00 0.87 14,350.00 第五名 438,000.00 2.64 21,900.00 合计 4,325,699.59 26.08 223,459.98 （6） 期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7） 期末公司无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额
262、 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,250,353.35 89.97 1,713,815.94 98.85 公告编号：2023-005 99 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1-2 年（含 2 年） 139,319.90 10.03 20,000.00 1.15 合计 1,389,673.25 100.00 1,733,815.94 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付账款年末余额合计数的比例（%） 第一名 200,000.00 14.39 第二名 148,867.50 10.
263、71 第三名 129,414.54 9.31 第四名 115,000.00 8.28 第五名 87,500.00 6.30 合计 680,782.04 48.99 5、 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,178,918.79 1,524,589.29 合计 1,178,918.79 1,524,589.29 （1） 其他应收款 按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 838,356.03 808,315.26 1-2 年（含 2 年） 96,042.58 615,472.88 2-3 年（含 3 年） 398,44
264、7.30 137,114.00 3 年以上 4,908.00 186,146.00 小计 1,337,753.91 1,747,048.14 减：坏账准备 158,835.12 222,458.85 合计 1,178,918.79 1,524,589.29 按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 825,959.66 929,333.28 备用金 147,628.15 204,359.81 往来款 364,166.10 613,355.05 小计 1,337,753.91 1,747,048.14 减：坏账准备 158,835.12 222,458.85 公告编
265、号：2023-005 100 合计 1,178,918.79 1,524,589.29 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 222,458.85 - - 222,458.85 2022 年 1 月 1 日余额在本年： 转入第二阶段 - - - - 转入第三阶段 -3,146.20 - 3,146.20 - 转回第二阶段 - - - - 转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - 28,315.80 28,315.80
266、 本期转回 91,939.53 - - 91,939.53 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2022 年 12 月 31 日余额 127,373.12 - 31,462.00 158,835.12 坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 单项计提坏账准备 - 31,462.00 - - - 31,462.00 按组合计提坏账准备 222,458.85 - 95,085.73 - - 127,373.12 合计 222,458.85 31,462.00 95,085.73 - - 158,835.1
267、2 本年无核销的其他应收款。 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 第一名 押金、保证金 366,985.30 2-3 年 27.43 73,397.06 第二名 押金、保证金 81,000.00 1 年以内 6.05 4,050.00 第三名 押金、保证金 76,684.00 1 年以内 5.73 3,834.20 第四名 押金、保证金 59,076.00 1 年以内 4.42 2,953.80 第五名 往来款 55,541.18 1 年以内 4.15 2,777.06 合计 - 639,2
268、86.48 - 47.78 87,012.12 期末公司无涉及政府补助的应收款项。 期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 公告编号：2023-005 101 期末公司无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。 6、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴企业所得税 - 151,486.99 待认证进项税 59,379.63 102,178.07 合计 59,379.63 253,665.06 7、 固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 946,629.81 1,265,731.38 固定资产清理 - - 合计 946,629.81 1,265,731.38
269、（1）固定资产 固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,831,366.33 799,626.78 421,481.94 4,052,475.05 2、本年增加金额 223,482.13 - - 223,482.13 （1）购置 223,482.13 - - 223,482.13 3、本年减少金额 211,599.45 44,491.96 - 256,091.41 （1）处置或报废 211,599.45 44,491.96 - 256,091.41 4、年末余额 2,843,249.01 755,134.82 421,481.94 4,019,8
270、65.77 二、累计折旧 1、年初余额 1,755,174.84 669,246.27 362,322.56 2,786,743.67 2、本年增加金额 406,906.79 72,083.45 9,222.48 488,212.72 （1）计提 406,906.79 72,083.45 9,222.48 488,212.72 3、本年减少金额 177,768.79 23,951.64 - 201,720.43 （1）处置或报废 177,768.79 23,951.64 - 201,720.43 4、年末余额 1,984,312.84 717,378.08 371,545.04 3,073,2
271、35.96 三、减值准备 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 公告编号：2023-005 102 项目 电子设备 运输设备 其他设备 合计 1、年末账面价值 858,936.17 37,756.74 49,936.90 946,629.81 2、年初账面价值 1,076,191.49 130,380.51 59,159.38 1,265,731.38 8、 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1、年初余额 6,2
272、15,711.19 6,215,711.19 2、本年增加金额 1,553,103.58 1,553,103.58 （1）本期承租增加 1,553,103.58 1,553,103.58 3、本年减少金额 - - （1）本期退租减少 - - 4、年末余额 7,768,814.77 7,768,814.77 二、累计折旧 1、年初余额 2,592,593.88 2,592,593.88 2、本年增加金额 2,523,583.86 2,523,583.86 （1）计提 2,523,583.86 2,523,583.86 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 5,116,177
273、.74 5,116,177.74 三、减值准备 1、年初余额 - - 2、本年增加金额 - - （1）计提 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 - - 四、账面价值 1、年末账面价值 2,652,637.03 2,652,637.03 2、年初账面价值 3,623,117.31 3,623,117.31 9、 无形资产 （1） 无形资产情况 项目 商标权 办公软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 137,510.62 864,174.32 1,001,684.94 2、本年增加金额 21,351.48 - 21,351.48 （1）购置 21,351.48 -
274、 21,351.48 3、本年减少金额 - - - 公告编号：2023-005 103 项目 商标权 办公软件 合计 （1）处置 - - - 4、年末余额 158,862.10 864,174.32 1,023,036.42 二、累计摊销 1、年初余额 36,548.88 830,619.21 867,168.09 2、本年增加金额 15,444.13 16,777.44 32,221.57 （1）计提 15,444.13 16,777.44 32,221.57 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、年末余额 51,993.01 847,396.65 899,389.66
275、三、减值准备 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 - - - （1）计提 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 106,869.09 16,777.67 123,646.76 2、年初账面价值 100,961.74 33,555.11 134,516.85 10、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 340,884.32 - 177,852.72 - 163,031.60 合计 340,884.32 - 177,852.72 - 163,031.6
276、0 11、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,810,396.86 273,504.76 3,411,147.58 520,588.31 租赁业务税会差异 2,937,452.84 515,672.85 3,813,968.61 625,187.64 合计 4,747,849.70 789,177.61 7,225,116.19 1,145,775.95 （2） 递延所得税负债明细 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递
277、延所得税负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、衍377,044.81 56,556.72 466,308.56 69,946.28 公告编号：2023-005 104 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 生工具的估值 租赁业务税会差异 2,652,637.04 472,288.40 3,623,117.36 598,502.60 合计 3,029,681.85 528,845.12 4,089,425.92 668,448.88 12、 短期借款 （1） 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证借款 12,590,00
278、0.00 15,000,000.00 合计 12,590,000.00 15,000,000.00 （2）短期借款的其他说明 公司与中国银行股份有限公司深圳市分行签订合同编号为 2021 圳中银华普借字第 000185-2 号的流动资金借款合同,借款金额为 200.00 万元，年利率 3.90%，借款期限为 2022 年 4 月 19 日至 2023 年4 月 19 日，保证合同编号为 2021 圳中银华普保字第 000185-2A 号、2021 圳中银华普保字第 000185-2B 号，由高成福、房艳、江祥锋、张玮提供连带责任保证，截止 2022 年 12 月 31 日的借款余额为 200.
279、00 万元； 公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订合同编号为 ZH51912204025-1JK 的流动资金贷款合同,借款金额为 400.00 万元，年利率 5.00%，借款期限为 2022 年 4 月 29 日至 2023 年 4 月 28 日，担保合同编号为 GB51912204025-1、GB51912204025-2、GB51912204025-3、GB51912204025-4，由高成福、房艳、江祥锋、张玮提供连带责任保证，截止 2022 年 12 月 31 日的借款余额为 340.00 万元； 公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订合同编号为 793220222802
280、08 的流动资金贷款合同,借款金额为 400.00 万元，年利率 3.85%，借款期限为 2022 年 9 月 7 日至 2023 年 9 月 7 日，担保合同编号为 Y137932202228020801、Y137932202228020802、Y137932202228020803，由深圳市中小企业融资担保有限公司、高成福、房艳、江祥锋、张玮提供连带责任保证，截止 2022 年 12 月 31 日的借款余额为355.00 万元； 公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订合同编号为 79322022280214 的流动资金贷款合同,借款金额为 400.00 万元，年利率 3.85%，借
281、款期限为 2022 年 9 月 14 日至 2023 年 9 月 12 日，担保合同编号为 Y137932202228021401、Y137932202228021402，由高成福、房艳、江祥锋、张玮提供连带责任保证，截止 2022 年 12 月 31 日的借款余额为 364.00 万元。 13、 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 公告编号：2023-005 105 项目 年末余额 年初余额 服务费 15,782.40 2,712.81 推广费 129,350.00 - 合计 145,132.40 2,712.81 （2） 年末不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 1
282、4、 合同负债 （1）合同负债情况 项目 年末余额 年初余额 预收服务费 1,638,712.97 1,543,966.41 合计 1,638,712.97 1,543,966.41 15、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 4,805,990.88 51,350,350.20 52,251,207.16 3,905,133.92 二、离职后福利-设定提存计划 79,160.64 2,360,317.18 2,409,090.82 30,387.00 三、辞退福利 - 255,162.39 255,162.39 - 合计 4,8
283、85,151.52 53,965,829.77 54,915,460.37 3,935,520.92 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,746,765.32 48,247,900.72 49,108,494.62 3,886,171.42 2、职工福利费 - 1,095,531.03 1,095,531.03 - 3、社会保险费 50,873.56 1,375,631.65 1,407,723.71 18,781.50 其中：医疗保险费 48,208.60 1,304,248.93 1,334,393.43 18,064.10
284、工伤保险费 1,230.72 36,782.83 37,296.15 717.40 生育保险费 1,434.24 34,599.89 36,034.13 - 4、住房公积金 8,352.00 631,286.80 639,457.80 181.00 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 合计 4,805,990.88 51,350,350.20 52,251,207.16 3,905,133.92 （3） 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 76,761.60 2,275,487.36 2,322,782.96 29,466.00 2、失业保
285、险费 2,399.04 84,829.82 86,307.86 921.00 合计 79,160.64 2,360,317.18 2,409,090.82 30,387.00 公告编号：2023-005 106 16、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 476,849.20 819,645.59 企业所得税 - 80,615.13 个人所得税 288,215.79 280,969.17 城市维护建设税 23,975.36 55,357.24 教育费附加 10,275.15 23,724.53 地方教育费附加 6,850.10 15,816.36 其他税费 47,371.07 - 合计
286、 853,536.67 1,276,128.02 17、 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 3,754,935.84 1,198,014.57 合计 3,754,935.84 1,198,014.57 （1） 其他应付款 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 往来款 3,724,632.24 1,107,882.11 押金 - 15,000.00 其他 30,303.60 75,132.46 合计 3,754,935.84 1,198,014.57 年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 18、 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额
287、年初余额 一年内到期的租赁负债 2,293,789.21 2,060,327.69 合计 2,293,789.21 2,060,327.69 19、 其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 待转销项税额 98,322.77 10,039.77 合计 98,322.77 10,039.77 20、 租赁负债 公告编号：2023-005 107 项目 年末余额 年初余额 租赁负债 2,819,355.40 3,567,210.56 减：一年内到期的租赁负债（附注六、18） 2,293,789.21 2,060,327.69 合计 525,566.19 1,506,882.87 21、 股本 项目
288、年初余额 本年增减变动 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 40,444,440.00 - - - - - 40,444,440.00 22、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 368,059.53 - - 368,059.53 合计 368,059.53 - - 368,059.53 23、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 4,594,511.27 - - 4,594,511.27 合计 4,594,511.27 - - 4,594,511.27 24、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年年末
289、未分配利润 8,231,579.67 20,588,694.15 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 8,231,579.67 20,588,694.15 加：本年归属于母公司股东的净利润 -25,661,195.18 11,946,077.26 减：提取法定盈余公积 - 814,305.74 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - 14,155,554.00 转作股本的普通股股利 - 9,333,332.00 年末未分配利润 -17,429,615.51 8,231,579.67 25、 营业收入和营业成本 项目 本年发生
290、额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 68,401,710.41 28,881,112.54 108,534,675.06 24,085,144.23 合计 68,401,710.41 28,881,112.54 108,534,675.06 24,085,144.23 （1） 合同产生的收入的情况 公告编号：2023-005 108 合同分类 本年发生额 上年发生额 主营业务 广告代理 26,364,093.13 47,495,549.01 信息服务 29,075,330.62 59,267,691.89 平台服务费 12,950,748.56 1,728,628
291、.13 会员费 11,538.10 42,806.03 合计 68,401,710.41 108,534,675.06 26、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 文化事业建设费 402,273.83 - 城市维护建设税 141,882.19 337,079.63 教育费附加 60,806.69 144,444.49 地方教育费附加 40,537.76 96,296.34 印花税 17,015.23 30,650.90 车船税 - 18.24 合计 662,515.70 608,489.60 27、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 22,349,467.04 24,06
292、2,165.88 营销推广费 16,856,850.00 16,864,994.54 房租及水电 1,945,787.90 2,027,748.58 差旅费 16,357.79 236,430.42 业务招待费 223,263.34 373,821.26 办公费 358,789.39 325,912.84 折旧费 214,942.79 469,412.21 其他费用 118,296.79 229,154.25 合计 42,083,755.04 44,589,639.98 28、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 7,045,333.10 7,091,937.25 办公费 1,0
293、82,583.52 1,208,114.38 房租及水电 633,620.02 429,416.28 差旅费 60,275.86 113,964.67 折旧费 191,825.82 223,994.85 中介机构服务费 427,129.51 758,574.64 其他 600,846.70 419,651.12 公告编号：2023-005 109 项目 本年发生额 上年发生额 合计 10,041,614.53 10,245,653.19 29、 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 5,480,053.55 5,955,104.62 技术服务费 8,025,448.21 10,72
294、3,805.72 折旧与摊销 81,444.11 69,482.63 房租及水电 538,983.23 521,346.93 其他费用 14,952.78 9,573.77 合计 14,140,881.88 17,279,313.67 30、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 634,029.48 273,317.95 减：利息收入 47,184.37 62,473.97 手续费及其他 294,806.47 386,616.13 合计 881,651.58 597,460.11 31、 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 3,246,994.75 1,707,21
295、4.17 个税手续费返还 39,324.19 66,296.20 合计 3,286,318.94 1,773,510.37 （1）政府补助情况 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关与收益相关 深圳市前海深港现代服务业合作区管理局-2021 年第二批招商引资奖励 1,500,000.00 - 与收益相关 企业研发投入支持计划补贴 442,500.00 933,700.00 与收益相关 办公用房租金补贴 280,955.61 15,162.88 与收益相关 增值税加计抵减 231,320.10 250,553.79 与收益相关 重点群体人员优惠抵减 221,650.00 - 与收益相关 企业研
296、发补助 200,000.00 446,000.00 与收益相关 留工补助 130,068.60 - 与收益相关 文化事业建设费资助 97,766.00 - 与收益相关 生育津贴 62,374.45 54,597.50 与收益相关 养老退费 43,025.12 - 与收益相关 失业保险补贴 12,187.35 1,200.00 与收益相关 公告编号：2023-005 110 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关与收益相关 六税两费优惠政策 10,447.52 - 与收益相关 疫情期间企业贷款贴息项目 9,700.00 - 与收益相关 小微企业助企纾困扶持金 5,000.00 - 与收益相关
297、办公室鼓励补贴款 - 6,000.00 与收益相关 合计 3,246,994.75 1,707,214.17 - 32、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 604,320.00 677,225.41 合计 604,320.00 677,225.41 33、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产公允价值变动 -89,263.75 458,355.72 合计 -89,263.75 458,355.72 34、 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -924,354.43 -1,319,422.0
298、9 合计 -924,354.43 -1,319,422.09 35、 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 资产处置收益 -4,684.61 -120.15 -4,684.61 合计 -4,684.61 -120.15 -4,684.61 36、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 政府补助 - 7,108.75 - 其他 22,525.00 66,406.28 22,525.00 合计 22,525.00 73,515.03 22,525.00 其中，政府补助明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
299、稳岗补贴 - 7,108.75 与收益相关 合计 - 7,108.75 - 37、 营业外支出 公告编号：2023-005 111 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 固定资产报废损失 8,326.37 513,053.94 8,326.37 罚款支出 - 10,615.81 - 诉讼费赔偿款支出 - 48,756.00 - 其他 41,572.30 311,642.76 41,572.30 合计 49,898.67 884,068.51 49,898.67 38、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 -657.78 112,0
300、64.58 递延所得税费用 216,994.58 -150,171.78 合计 216,336.80 -38,107.20 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -25,444,858.38 按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,816,728.75 子公司适用不同税率的影响 -433,285.34 调整以前期间所得税的影响 -657.78 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,835,331.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,440,041.50 税率
301、调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 - 税法规定的额外可扣除费用（加计扣除） -1,808,363.93 所得税费用 216,336.80 39、 现金流量表项目 (1) 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生数 上年发生数 收到的其他往来款项 1,631,262.43 1,919,516.22 收到的利息收入 47,184.37 62,473.97 收到的政府补助款 3,286,318.94 1,780,619.12 合计 4,964,765.74 3,762,609.31 (2) 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生数 上年发生数 公告编号：2023-005 112
302、项目 本年发生数 上年发生数 支付的其他往来款项 263,351.37 1,109,525.26 支付的办公房租金及水电 594,807.29 385,917.91 支付的审计等中介服务费用 427,129.51 758,574.64 支付的与经营活动有关的费用 9,569,248.89 14,862,214.44 合计 10,854,537.06 17,116,232.25 (3) 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生数 上年发生数 收到理财产品的款项 15,000,000.00 42,140,000.84 合计 15,000,000.00 42,140,000.84 (4) 支付其
303、他与投资活动有关的现金 项目 本年发生数 上年发生数 支付理财产品的款项 - 49,501,000.00 合计 - 49,501,000.00 (5) 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生数 上年发生数 收到的财政贴息 - 213,800.00 合计 - 213,800.00 (6) 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生数 上年发生数 支付的筹资担保费用 - 110,754.72 支付的租赁费 1,853,971.94 2,681,636.06 合计 1,853,971.94 2,792,390.78 (7) 将净利润调节为经营活动现金流量 项目 本年金额 上年金额 将净利润调
304、节为经营活动现金流量： 净利润 -25,661,195.18 11,946,077.26 加：信用减值损失 924,354.43 1,319,422.09 固定资产折旧、使用权资产折旧 3,011,796.58 3,287,793.53 无形资产摊销 32,221.57 145,543.53 长期待摊费用摊销 177,852.72 260,781.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ ”号填列） 4,684.61 120.15 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 8,326.37 513,053.94 公告编号：2023-005 113 项目 本年金额 上年金额 公允价
305、值变动损失（收益以“”号填列） 89,263.75 -458,355.72 财务费用（收益以“”号填列） 765,684.99 600,788.44 投资损失（收益以“”号填列） -604,320.00 -677,225.41 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 356,598.34 -223,781.75 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -139,603.76 73,609.97 存货的减少（增加以“”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 15,946,081.40 -8,929,718.78 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -916,016.39
306、 1,586,058.16 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -6,004,270.57 9,444,166.50 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 24,363,819.48 19,889,927.37 减：现金的年初余额 19,889,927.37 32,127,907.98 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 4,473,892.11 -12,237,980.61 (8) 报告现金和现金等价
307、物的构成 项目 年末余额 年初余额 现金 24,363,819.48 19,889,927.37 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 21,418,122.87 17,887,964.03 可随时用于支付的其他货币资金 2,945,696.61 2,001,963.34 现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 年末现金及现金等价物余额 24,363,819.48 19,889,927.37 其中：持有但不能由公司或集团内其他子公司使用的大额现金和现金等价物金额 - - 40、 政府补助 （1） 政府补助基本情况 项目 金额 列报项目 计入当期损益的金额 深圳市前
308、海深港现代服务业合作区管理局-2021 年第二批招商引资奖励 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00 公告编号：2023-005 114 项目 金额 列报项目 计入当期损益的金额 企业研发投入支持计划补贴 442,500.00 其他收益 442,500.00 办公用房租金补贴 280,955.61 其他收益 280,955.61 增值税加计抵减 231,320.10 其他收益 231,320.10 重点群体人员优惠抵减 221,650.00 其他收益 221,650.00 企业研发补助 200,000.00 其他收益 200,000.00 留工补助 130,068.60
309、其他收益 130,068.60 文化事业建设费资助 97,766.00 其他收益 97,766.00 生育津贴 62,374.45 其他收益 62,374.45 养老退费 43,025.12 其他收益 43,025.12 失业保险补贴 12,187.35 其他收益 12,187.35 六税两费优惠政策 10,447.52 其他收益 10,447.52 疫情期间企业贷款贴息项目 9,700.00 其他收益 9,700.00 小微企业助企纾困扶持金 5,000.00 其他收益 5,000.00 合计 3,246,994.75 - 3,246,994.75 七、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企
310、业合并 本期未发生非同一控制下企业合并。 2、 同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并。 3、 反向购买 本期未发生反向购买。 4、 处置子公司 本期未处置子公司。 5、 其他原因的合并范围变动 本期未发生其他原因的合并范围变动。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市潮生活新媒体有限公司 深圳市 深圳市宝安区 从事信息咨询服务、互联广告业务等 100.00 - 发起设立 公告编号：2023-005 115 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%）
311、取得方式 直接 间接 北京潮生活新媒体科技有限公司 北京市 北京市朝阳区 技术开发、咨询、推广、服务 100.00 - 发起设立 2、 在合营企业或联营企业中的权益 无。 九、 金融工具及其风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少
312、孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一） 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、 市场风险 （1）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现
313、金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 （2）外汇风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 公告编号：2023-005 116 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇
314、变动市场风险不重大。 2、 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等
315、方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 3、 流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 于 2022 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债到期期限分析如下： 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应付账款 145,132.40 - - - 其他应付款 3,754,935.84 - - -
316、租赁负债（包含一年内到期的部分） 2,293,789.21 525,566.19 - - 十、 公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 - 7,738,044.81 - 7,738,044.81 1以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 - 7,738,044.81 - 7,738,044.81 公告编号：2023-005 117 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 （1）理财
317、产品 - 7,738,044.81 - 7,738,044.81 持续以公允价值计量的资产总额 - 7,738,044.81 - 7,738,044.81 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司对持有的银行理财产品投资按照银行或证券公司发布的净值报告等可获取的估值信息作为确定公允价值的依据。 3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：其他流动资产、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、其他流动负债，这些金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十一、 关
318、联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 无。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 本公司的合营和联营企业情况 无。 4、 其他关联方情况 序号 关联方名称 关联方关系 1 高成福 董事长 2 江祥锋 董事、总经理 3 王娜 董事 4 谭铧 董事 5 李刚 监事会主席 6 汪金山 股东、监事 7 李光荣 监事 8 王瑞琪 董事、财务总监、董事会秘书 9 房艳 高成福配偶 10 张玮 江祥锋配偶 11 边琪 报告期内曾任董事 12 杭州多易得信息技术有限公司 前董事边琪控制的公司 公告编号：2023-005 118 5、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接
319、受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杭州多易得信息技术有限公司 其他 346,742.59 - 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杭州多易得信息技术有限公司 其他 567,641.44 - （2） 联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3） 关联租赁情况 无。 （4） 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 高成福、房艳、江祥锋、张玮 2,000,000.00 2022-04-19 2026-04-19 否 高成福、房艳、江祥锋、张玮 4,0
320、00,000.00 2022-04-29 2026-04-28 否 高成福、房艳、江祥锋、张玮 4,000,000.00 2022-09-07 2026-09-07 否 高成福、房艳、江祥锋、张玮 4,000,000.00 2022-09-14 2026-09-12 否 关联担保情况说明：详见附注“六、（12）”。 （5） 关联方资金拆借 无。 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 无。 6、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 应收账款： 公告编号：2023-005 119 杭州多易得信息技术有限公司 470,200.00 - 合计 470,200.00 -
321、（2） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 汪金山 1,287.71 - 合计 1,287.71 - 7、关联方承诺 无。 8、其他关联交易 无。 十二、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 （1） 资产负债表日存在的重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 2、 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至 2023 年 4 月 25 日，公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披
322、露的其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 13,437,629.59 26,956,298.40 1-2 年（含 2 年） 1,637,926.59 1,494,580.00 2-3 年（含 3 年） 784,400.00 1,795,516.16 3 年以上 720,416.42 1,993,225.15 小计 16,580,372.60 32,239,619.71 减：坏账准备 1,651,162.35 3,188,688.73 公告编号：2023-005 120 账龄 年末余额 年初余额
323、 合计 14,929,210.25 29,050,930.98 （2） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 373,000.00 2.25 373,000.00 100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账款 16,207,372.60 97.75 1,278,162.35 7.89 14,929,210.25 其中： 账龄组合 16,207,372.60 97.75 1,278,162.35 7.89 14,929,210.25 合计 16,580,372.60 100.00 1,651,1
324、62.35 9.96 14,929,210.25 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 373,000.00 1.16 373,000.00 100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账款 31,866,619.71 98.84 2,815,688.73 8.84 29,050,930.98 其中： 账龄组合 31,866,619.71 98.84 2,815,688.73 8.84 29,050,930.98 合计 32,239,619.71 100.00 3,188,688.73 9.89 29,050,9
325、30.98 期末按单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 重庆和生裕房地产开发有限公司 373,000.00 373,000.00 100.00 预计无法收回 合计 373,000.00 373,000.00 100.00 - 组合中，按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 13,437,629.59 671,881.48 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,637,926.59 163,792.66 10.00 2-3 年（含 3 年） 411,40
326、0.00 82,280.00 20.00 3 年以上 720,416.42 360,208.21 50.00 合计 16,207,372.60 1,278,162.35 7.89 公告编号：2023-005 121 （3） 坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账准备 373,000.00 - - - - 373,000.00 按组合计提坏账准备 2,815,688.73 987,578.77 - 2,525,105.15 - 1,278,162.35 合计 3,188,688.73 987,578.77 - 2,525,1
327、05.15 - 1,651,162.35 （4） 本年实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,525,105.15 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 客户 1 1,942,400.00 11.72 97,120.00 客户 2 1,031,299.59 6.22 51,564.98 客户 3 470,200.00 2.84 23,510.00 客户 4 300,300.00 1.81 15,015.00 143,500.00 0.87 14,350.00 客户 5 438,00
328、0.00 2.64 21,900.00 合计 4,325,699.59 26.10 223,459.98 （6） 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7） 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2、 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,828,412.89 2,382,483.09 合计 1,828,412.89 2,382,483.09 （1） 其他应收款 按账龄披露 账龄 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内（含 1 年） 476,296.37 1,749,845.74 1-2 年（含 2 年） 1,088,5
329、43.36 614,820.44 2-3 年（含 3 年） 398,447.30 137,114.00 公告编号：2023-005 122 账龄 年末账面余额 年初账面余额 3 年以上 4,908.00 14,000.00 小计 1,968,195.03 2,515,780.18 减：坏账准备 139,782.14 133,297.09 合计 1,828,412.89 2,382,483.09 按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 押金、保证金 671,359.66 747,687.28 备用金 55,174.67 152,737.07 内部往来款 1,002,000.78 1,0
330、02,000.78 往来款 239,659.92 613,355.05 小计 1,968,195.03 2,515,780.18 减：坏账准备 139,782.14 133,297.09 合计 1,828,412.89 2,382,483.09 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 133,297.09 - - 133,297.09 2022 年 1 月 1 日余额在本年： 转入第二阶段 - - - - 转入第三阶段 -3
331、,146.20 - 3,146.20 - 转回第二阶段 - - - - 转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - 28,315.80 28,315.80 本期转回 21,830.75 - - 21,830.75 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2022 年 12 月 31 日余额 108,320.14 - 31,462.00 139,782.14 坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏账准备 - 31,462.00 - - - 31,462.00 按组合计提坏账准备 133,2
332、97.09 - 24,976.95 - - 108,320.14 合计 133,297.09 31,462.00 24,976.95 - - 139,782.14 公告编号：2023-005 123 本年无核销的其他应收款。 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 第一名 内部往来款 1,002,000.78 1-2 年 50.91 - 第二名 押金、保证金 366,985.30 2-3 年 18.65 73,397.06 第三名 押金、保证金 76,684.00 1 年以内 3.90 3,83
333、4.20 第四名 押金、保证金 59,076.00 1 年以内 3.00 2,953.80 第五名 员工往来 37,680.00 1 年以内 1.91 1,884.00 合计 - 1,542,426.08 - 78.37 82,069.06 期末公司无涉及政府补助的应收款项。 期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 期末公司无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,000,000.00 - 6,000,000.00 6,00
334、0,000.00 - 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 - 6,000,000.00 6,000,000.00 - 6,000,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 深圳市潮生活新媒体有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 北京潮生活新媒体科技有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 合计 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 - - 4、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额
335、营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 54,946,005.40 17,901,693.47 107,160,444.95 19,428,930.38 合计 54,946,005.40 17,901,693.47 107,160,444.95 19,428,930.38 5、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 604,320.00 677,225.41 公告编号：2023-005 124 项目 本年发生额 上年发生额 合计 604,320.00 677,225.41 十六、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资
336、产处置损益 -4,684.61 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,246,994.75 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 515,056.25 主要系理财产品收益、持有的金融资产公允价值变动收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,373.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 3,729,99
337、2.72 减：所得税影响额 - 少数股东权益影响额（税后） - 合计 3,729,992.72 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -62.88 -0.63 -0.63 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -72.02 -0.73 -0.73 深圳市多易得信息技术股份有限公司 二二三年四月二十五日 公告编号：2023-005 125 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室