837908_2017_天创信息_2017年年度报告_2018-04-23.txt

1、1 2017 年度报告 天创信息 NEEQ : 837908 福建天创信息科技股份有限公司 （Time Channel Information Technology Co.,Ltd.） 2 公司年度大事记 1.应邀参加公安部“智能化治安管理综合应用平台”标准制订及方案设计工作，并承接开发全国标准版“e 治安”App 项目。 2.作为主要负责单位参加公安部“一标三实”标准制订及方案设计工作，并承接开发全国标准版“一标三实”系统。 3.参与公安部“新一代移动警务平台”设计开发工作。 4.我司研发的贵州及福建省级人口信息管理系统在公安部年度考评中分别名列全国第一名和第二名。 5.全国首家在全省（福建

2、）建成统一标准地址库，以智慧门牌的方式对外服务，并完成福建二维码门牌全省覆盖推广工作。 6.承接宁德市智能人像卡口项目，首次进入智能视频监控领域。 7.与漳州市政府合作顺利推广漳州群防群治项目“芗里芗亲”，首次将业务推广到政府政法部门。 8.与福建省数字安全证书管理有限公司合作推出全国首创的基于 CTID 身份认证平台的社保信息网上查询 app。 9.全国首创的纯物理隔离跨网传输平台荣获公安部颁发的销售许可证。 10.我司参与“金砖五国”护航保障的工作，建设厦门一标四实的工作，并且获得了厦门市公安局的感谢信。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和

3、财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 24 第六节 股本变动及股东情况 . 27 第七节 融资及利润分配情况 . 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 30 第九节 行业信息 . 33 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 44 4 释义 释义项目 释义 天创信息、本公司或公司 指 福建天创信息科技股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 林忠阳、柯宏晖 天创众成 指 公司股东福州天创众成股权投资管理中心（有限合伙） 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国

4、中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 公司章程 指 福建天创信息科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 企业会计准则 指 财政部于 2006 年颁布的企业会计准则 主办券商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 审计机构 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 福建天创信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 福建天创信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 福建天创信息科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、万元

5、报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林忠阳、主管会计工作负责人江兴茂及会计机构负责人（会计主管人员）江兴茂保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承

6、诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、收入季节波动性的风险 受客户结构、业务特点等因素的影响，公司营业收入存在季节性分布不均衡的特点，下半年的营业收入和利润水平占全年的比例高于上半年。公司收入呈现季节性波动主要因为公司客户以公安部门为主，项目资金大多来源于财政资金，按照国家相关规定，政府采购项目需要

7、进行公开招投标。此类项目通常在年初进行招标方案设计，项目建设集中在年中和下半年，而项目验收多集中在年底进行。行业客户的采购特点使公司及同行业公司均存在明显的收入和利润季节性波动的特征，营业收入和利润主要集中在下半年，尤其是第四季度。由此造成公司上半年出现盈利较低或亏损的情形，公司经营业绩存在季节性波动风险。 2、应收账款增加风险 随着公司业务的快速发展，应收账款也相应增加。本报告期末公司应收账款余额为 3,448.49 万元，同比增加 73.74%。若应收账款不能及时收回，将增加公司的坏账损失，影响公司的净利润和现金流量。 3、技术创新风险 作为高新技术企业，公司拥有较完备的技术开发体系和创新

8、机制，研发能力在行业中处于先进水平，拥有多项软件著作权。但公司所处软件信息技术服务行业，更新发展速度快，新产品的研究开发不仅技术难度较大而且周期较长，开发环节中人才流失、技术攻关、产品设计等难题可能会导致新产品无法按原定计划推出，落后于市场需求。如果公司未能及时跟上行业技术更新换代的速度，不能将新技术有效应用于软件产品中，将6 影响公司新产品的研发和推广，从而影响公司的经营效益。 4、核心技术失密风险 公司所处软件和信息技术服务业是技术资本与智力资本密集型企业，掌握核心技术与保持核心技术团队稳定对公司的发展至关重要。公司在核心技术上取得大量自有知识产权，拥有强大的技术研发团队。若公司未能有效保

9、障知识产权及商业秘密，出现了技术研发团队大量外流甚至是核心技术严重泄密，将会对公司自主创新能力的保持和竞争优势的延续造成不利影响。 5、股权分散的风险 公司股权结构分散，无单一股东持股 30%以上，由于公司前四大股东持股比例较为接近，不排除主要股东比例变动而导致公司控制权发生变动的风险。同时，在股权分散的前提下，若公司的内部控制不完善、治理结构不健全，则可能无法对公司进行有效的管理和控制。另一方面，若公司未来股权结构不稳定或发生重大变化，例如股东间通过股权转让或其它协议安排使控制权趋于集中、或更加趋于分散，也可能对公司的日常经营管理造成不利影响。 6、税收优惠风险 公司系高新技术企业,符合国家

10、高新技术企业相关企业所得税税收优惠政策,且公司还依法享有软件产品增值税国内销售即征即退、技术开发服务免征增值税和营业税等税收优惠政策。如果未来国家及地方政府税收优惠政策出现不可预测的调整，或者公司未来不能被延续认定为高新技术企业,将对公司的盈利能力产生一定的不利影响。 7、研发支出资本化的风险 若资本化项目的研发成果未能最终实现或研发失败，或确认的无形资产预期不能为企业带来经济效益，该无形资产将计提减值并予以转销，其账面价值转作账面损益，将相应减少公司未来的净利润。公司存在由于开发费用资本化而导致的净利润下降风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司

11、中文全称 福建天创信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Time Channel Information Technology Co.,Ltd. 证券简称 天创信息 证券代码 837908 法定代表人 林忠阳 办公地址 福州市闽侯县上街镇科技东路 8 号创业大厦 16-17 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴荣峰 职务 董事会秘书、董事、副总经理 电话 0591-87726180 传真 0591-87737081 电子邮箱 tch 公司网址 联系地址及邮政编码 福州市闽侯县上街镇科技东路 8 号创业大厦 16-17 层，邮编：350108 公司指定信息披露平台的网址 公司年

12、度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 8 月 1 日 挂牌时间 2016 年 8 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 社会公共安全领域的软件开发、系统集成及技术服务，主要包括公安核心资源及高端应用云平台、公安部门社会管理创新和服务应用平台、软件客户端配套智能终端、大数据应用等。 普通股股票转让方式 协议转让方式 普通股总股本（股） 35,000,000 优

13、先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 - 实际控制人 林忠阳、柯宏晖 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913501002601951900 否 注册地址 福州市闽侯县上街镇科技东路 8号创业大厦 16-17 层 否 注册资本 3,500 万元 否 五、 中介机构 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨漫辉、刘溪 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六

14、、 报告期后更新情况 适用 不适用 1、全国股份转让系统公司 2017 年 12 月 22 日发布了新制定的全国中小企业股份转让系统股票转让细则，对交易制度进行了改革。2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 2、经公司第一届董事会第十二次会议及公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过，公司改聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2017 年度审计机构。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）能够满足公司未来财务审计工作的要求，能够独立对公司财务状况进行审计。公司改聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）担任 2017 年度财务报表的审计

15、机构，不会影响公司财务报表的审计质量，不会损害公司及公司股东的利益。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 73,609,135.68 67,871,960.37 8.45% 毛利率% 51.86% 65.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,045,490.86 20,746,403.48 -32.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,078,583.98 19,694,578.98 -38.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 21.67% 43.75% - 加权平均

16、净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.63% 41.53% - 基本每股收益 0.40 0.59 -32.20% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 104,510,584.38 95,944,486.95 8.93% 负债总计 32,669,107.48 38,148,500.91 -14.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 71,841,476.90 57,795,986.04 24.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.05 1.65 资产负债率%（母公司） 31.26% 39.76% - 资产负债率%（合并） 3

17、1.26% 39.76% - 流动比率 2.34 1.79 - 利息保障倍数 24.53 22.12 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,553,660.59 9,678,865.13 -116.05% 应收账款周转率 2.71 4.21 - 存货周转率 3.68 6.36 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.93% 20.83% - 营业收入增长率% 8.45% 16.17% - 净利润增长率% -32.30% 15.13% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35

18、,000,000 35,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 2,410,000.00 非流动资产毁损报废损失 -94,426.47 除上述各项之外的其他营业收入和支出 -1,565.44 非经常性损益合计 2,314,008.09 所得税影响数 347,101.21 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,966,906.88 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司

19、是社会公共安全领域的软件开发和信息化建设整体解决方案提供商，始终专注于公安行业的综合应用平台开发、人口信息数据库建设维护及人口信息增值服务。经过多年的发展，公司拥有了一支稳定且经验丰富的技术及经营团队，自主研发了涉及公安核心资源及高端应用云平台、公安部门社会管理创新和服务互联网应用平台、智能终端、大数据应用等产品体系的多项核心技术，通过为客户提供各类社会公共安全软件产品、配套专用设备及技术服务取得收入和利润。 1、研发模式 公司根据公司业务发展需求和行业客户需求以及业界技术发展趋势进行研发。公司项目研发主要采用敏捷开发模式，项目初始进行可行性分析、制定项目计划并组织专人进行评审，评审通过后经由

20、总经理审批通过即组织研发。研发人员首先进行功能、性能、环境等需求分析，建立软件的逻辑模型，通过概要设计将软件需求转换为软件表示，描述软件的总体架构。此后确定详细设计任务，为每个模块进行详细的算法设计、数据结构设计，并编写详细设计说明书。最后根据设计说明书进行编码建立系统出行，并通过反复迭代、完善及全面测试方可最终试运行。 针对研发周期的各个环节，公司形成了完善的质量保证措施，由专门的软件质量保证负责人（SQAL）与项目负责人共同协商，制定“项目软件质量保证计划（SQAP）”，该计划与项目开发计划统一由项目组和专人共同评审并由分管副总经理审批，全流程跟踪监控项目实施中质量目标。 研发项目完成后由

21、项目管理部组织对项目进行内部验收，并出具验收报告。 2、采购模式 公司采用统一采购模式，由市场部根据销售合同编制请购清单，经由主管人员审批后交采购部进行统一采购，采购人员根据仓管人员提供的请购货物实有库存数量确定实际需购量，并开始着手采购工作。公司建立了供应商档案，制定了合格供应商的选择与评估机制，采购人员定期对供应商情况进行了解并更新供应商档案。 公司已建立稳定的供应渠道，并与主要供应商建立了稳定的合作关系。公司具有完善的供应商管理体系，对于供应商资质进行定期核查，以保证供应商的长期稳定及采购设备质量。 3、销售模式 公司主要业务分为三大类型，即软件开发、系统集成和后续技术服务支持。对于软件

22、开发类项目，根据客户业务应用需求提供软件产品及应用软件的定制开发，项目开发完成后申请客户终验，取得客户的验收报告后确认收入对于系统集成类项目，公司通过运用各种相关计算机软件技术及硬件设备，经过集成设计、安装调试等大量技术性工作，为客户提供所需系统集成产品，并经客户验收合格后确认收入及成本。技术服务类项目通常是根据合同约定为客户提供相关的后续服务，包括系统维护、技术与应用咨询、产品升级等。 4、盈利模式 公司利润主要来源于： （1）软件开发。提供定制化的各类社会公共安全软件产品。借助于政府统一招投标（包括竞争性谈判、单一来源采购、公开竞价或综合评定等方式）及合作公司的销售渠道，在国家公安部统一技

23、术标准的基础上，针对各级公安等政府部门的个性化需求提供各类软件产品以获取收益。 （2）系统集成。依托公司的软件产品，为客户提供相配套的各种专用设备，基于该类设备来自于公安部门社会动态管理的规范性要求和公司软件产品特定需求的特质，通过针对特定对象的专门定制型集成服务获取收益。 （3）技术服务。在项目合同产品质保期满之后，通过长期为客户提供系统运维、升级开发、功能12 需求定制，以及技术咨询、整体解决方案咨询、技术和使用培训、定期回访、持续客户跟踪等服务，实现专项技术服务收入与盈利。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营

24、业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年 5 月，经公司 2016 年年度股东大会决议通过2017 年年度预算报告，公司 2017 年度营业收入目标为 80,000,000 元。报告期内，公司实现营业收入 73,609,135.68 元，同比增长 8.45%，基本达成目标；总资产达 104,510,584.38 元，同比增长 8.93%；所有者权益合计 71,841,476.

25、90 元，同比增长24.30%；净利润 14,045,490.86 元，同比下降 32.30%。 报告期内，公司营业收入增长是因为公司进一步加大了市场开发力度，加强了客户关系管理，巩固了客户关系，开发了若干新客户。而公司净利润下降的原因是，公司加大了对标准化的系统集成产品的销售力度，标准化的系统集成产品毛利率较低，公司净利润的提升还要寄望于系统集成产品的市场充分开发后营业收入的进一步提升。2018 年度，公司将强化员工培训，提升员工业务能力，优化工作环境，增强员工凝聚力和集体归属感，吸引并留住高技术研发人才。 (二) 行业情况 1、行业发展概况 随着经济全球化逐步深入，软件和信息技术服务业行业

26、正在成为国民经济和社会发展的先导性、战略性行业，是推动世界经济增长和知识传播应用的重要引擎。从我国来看，软件行业的发展对于优化我国产业结构，实现对传统产业的信息化改造，提高经济效益和国际市场竞争力，具有极其重要的作用。 随着计算机技术、互联网技术、物联网技术的不断发展和成熟，世界成为了一个大的信息载体，扁平化趋势已然不可逆转。网络和信息技术以前所未有的速度和力度改变并创新着人们的生活模式。近年来，在经济社会环境渐趋复杂的背景下，社会公共安全领域的改革与发展得到了越来越多的关注。特别是巴黎爆恐事件、云南昆明暴恐事件以及全球反 IS 的严峻形势，让社会公共安全领域的主要责任主体之一的国家公安部门面

27、临着巨大压力。迫切要求有更多的新技术，尤其是信息技术能够对公安部门的深度改革提供强力支撑。公安信息化作为软件和信息技术服务业中新兴的细分行业，依托信息感知技术、云计算技术、智能化分析处理等技术的不断发展，加上平安城市建设的经验积累和公安实战业务的牵引得到了迅速的发展。公安部金盾工程的部署，正式揭开了智能公共安全的大幕，使公安信息化走上了高速发展的道路。 13 （1）公安信息化的基本概念 公安信息化主要包括两个方面的内涵，一是内部信息化，主要目的是提高管理水平，降低管理成本；二是外部信息化，通过信息化增强公安机关打击犯罪，维护社会稳定的能力，为社会民众和企事业单位提供优质高效的服务等。 （2）公

28、安信息化的产业链构成 根据公安信息化的定义，公安信息化主要是依托信息化技术为公安系统建设提供软硬件及系统支持，并形成具有公安特点的解决方案。公安信息化行业已经形成了较为成熟的产业链体系，如图所示： 行业的上游主要为平台软件厂商、设备制造厂商和元器件厂商等，产业链上游的厂商诸如 IBM、惠普、微软、Oracle、联想、华为等都是国际、国内知名厂商，提供的产品货源充足、质量稳定，加上该市场竞争较为充分，产品性价比逐年提高，为公安信息化行业提供了稳定有效的保障。 行业的下游主要为公安信息化产品的需求行业，包括公安行业、特种行业等。公安行业主要为公安系统的情报部门、科技信通部门、监所等，覆盖了治安、交

29、通、刑侦、禁毒、巡逻、户籍等主要警种。特种行业主要为旅店、娱乐、楼宇管理、机修、典当、印章等。近些年社会公共安全需求的不断升级，为公安信息化行业提供了广阔的空间。 （3）公安信息化行业的发展情况 公安信息化行业发展基础稳固，且市场地位不断提高 宏观经济的高速发展为软件和信息技术服务业提供了良好的经济条件，同时也带动了交通、电网、物流、医疗、环保、气象、金融、社会公共安全等各个领域对软件的需求，纷纷加大对信息技术服务的投入。公安行业是我国较早开展信息化建设的行业之一。1998 年，公安部为适应在现代经济和社会条件下打击犯罪、维护社会治安、提高办公效率和执法能力以及为社会提供信息服务的需求，提出了

30、“金盾工程”的建设计划和“科技强警”的战略决策。 “金盾工程”主要包括公安基础通信设施和网络平台建设、公安计算机应用系统建设、公安工作信息化标准和规范体系建设、公安网络和信息安全保障系统建设、公安工作信息化运行管理体系建设、全国公共信息网络安全监控中心建设等。其实质就是全国公安工作的信息化建设工程，其主要任务是在现有公安工作信息化的基础上，充分利用先进的技术手段，推动公安行业各业务系统的应用与全国信息化发展水平相适应，实现以全国犯罪信息中心为核心，以各项公安业务为基础，以“数字化警察”为目标的全国公安工作信息化体系结构。 “金盾工程”一期建设的完工，公安信息网各类基础设施基本建成，信息化应用已

31、覆盖主要公安业务，通过信息化的建设应用，公安机关在思想理念、执法办案、管理社会、服务群众、队伍建设等方面都发生了深刻变化。2008 年底，开始全面部署“金盾工程”二期建设任务，要求在这一阶段完善三级信息通信网络及延伸终端建设，以及各项公安业务应用系统，逐步实现多媒体通信，全面实现公安工作信14 息化，标志着公安信息化建设进入到新的发展阶段，构成了公安行业巨大的信息化建设需求和市场。 由于公安行业信息化市场涉及众多细分应用市场，其中许多还涉及国家机密，因此相关机构发布的市场调研报告主要为估计数据。根据赛迪顾问测算，预计到 2018 年国家公安信息化系统建设市场规模将达到 944.00 亿元。 公

32、安信息化行业的未来发展趋势 A、行业集中度将逐渐提高 随着公安信息化行业市场规模的不断扩大，势必会吸引越来越多的优质企业从事公安相关业务，将促进公安信息化行业内企业的重组、兼并和联合发展，使得技术、品牌和资本的整合成为行业发展的趋势，行业内主要的研发、生产和销售都会向规模企业或品牌企业靠拢。目前，由于缺乏统一的行业标准，公安信息化行业中小型企业尚多，产品及服务质量参差不齐。未来随着市场规模的扩大，统一标准将是必然趋势，行业发展也将打破区域间的限制，利于大厂商业务的扩张，未来公安信息化行业的市场份额将进一步向主流厂商集中。 B、需求个性化、新技术创新使产品创新成为竞争核心 公安行业是一个多层次、

33、多专业的行业，不同管理层面、不同专业警种在工作机制、管理体制和技术专业方面存在着较大的差异，造成了公安行业在不同区域、不同层次的需求差异很大。另一方面，公安信息化技术处于不断更新的状态，物联网技术的广泛应用、云计算技术的兴起都使得公安信息化技术不断更新换代。需求的个性化要求厂商深入了解公安行业的业务环境和工作机制，掌握公安行业特有的专业技术技能，设计出符合客户需求的新产品;新技术创新要求厂商不断的进行产品升级。总之，在需求个性化和新技术不断更新的公安信息化行业，只有实现产品的不断创新才能增强自身的竞争力。 2、行业进入壁垒 （1）产品准入制度的壁垒 公安行业对行业规范业务应用软件市场实行准入管

34、理制度，未经行业准入备案的厂商产品无法进入公安行业软件市场，公安行业确定产品入围许可的需依次通过以下步骤的严格审核：公安部专业局从行业软件供应商中选择参与新产品试点的厂商；参试厂商在试点省份进行新产品的开发和应用试点；公安部专业局组织对厂商试点的产品进行测试和评审；通过测试和评审的产品成为入围产品，由公安部专业局备案，获准在全国公安行业内推广。因此，缺乏公安行业应用软件经验的厂商很难获得参试和产品入围的机会。 对于尚未实行准入管理制度的公安行业应用软件产品的采购，由于公安行业特定的行业背景和国家有关保密管理法规的要求，在选择软件产品厂商时，要对软件厂商的背景，特别是其在公安行业的服务经历和信誉

35、进行考证，缺乏公安行业成功案例的厂商很难进入该市场。 （2）业务经验壁垒 公安行业是一个多层次、多专业的行业，不同管理层面、不同专业警种在工作机制、管理体制和技术专业方面存在着较大的差异，软件厂商不仅需要深入了解公安行业的业务环境和工作机制，而且需要掌握公安行业特有的专业业务知识，这也成为软件厂商进入公安行业的业务壁垒。 （3）品牌壁垒 较强的“客户粘性”是公安信息化市场的显著特点之一，公安信息化系统作为公安部门服务于公众、高效高质维护社会公共安全的重要渠道，一旦出现质量问题，将造成不可估量的负面影响，因此公安部门更加倾向于选择品牌形象好、客户口碑佳、成功案例丰富的供应商。 （4）技术壁垒 庞

36、大和复杂的技术架构 公安行业应用软件系统按公安部、省厅以及市局、县局、科所队的管理体制分为三层和五层两种应用结构；按主要业务警种的管理职能划分为七大信息系统；按人员、物品、事件等专业要素特征分为八大资源数据库组织。结构、系统和组织间相互关联和融合，构成了一个复杂、庞大的应用软件系统技术架构。 15 基于应用整合的解决方案 随着公安行业全面信息化，实现跨警种、跨地区、跨管理层的业务关联和协同运作成为应用软件系统实现的重点需求，原有业务应用软件的功能提升已无法满足此类需求，需要软件供应商提供更高应用理念的、跨系统、跨组织的整体应用整合解决方案。 保密性和高可靠性要求 公安行业核心业务应用系统有严格

37、的保密性要求，所有核心业务应用软件运行均在公安内部专用网络环境上，该网络环境与其它网络通过物理隔离，与外部进行信息交换时需严格执行管理制度，需采用特定技术手段适应制度要求。公安行业应用软件系统涉及到社会稳定和国家安全，对系统运行的可靠性有非常高的要求，必须确保应用软件系统能够全天候 24 小时不间断运行，需要通过系统整体高可靠性设计，100%的保障关键业务系统持续运行。而在当前政治环境下，基于民生诉求和服务型政府的整体转型定位，又要求公安部门的信息化建设能够实现民众的深度参与和成果共享，因此，借助互联网或移动互联平台的新型公安信息化日渐成为发展趋势之一，这对产品供应商提出了更高的技术安全要求。

38、 3、影响公安信息化行业发展的主要因素 （1）公安信息化行业发展的有利因素 国内反恐维稳形势的日趋严峻是行业发展的强劲动力 近年来，我国经济社会发展增速逐步减缓，社会矛盾频发，东突势力有所抬头，这使得反恐维稳日渐成为政府关注的重点之一。特别是云南昆明爆恐事件后，各地纷纷加大了社会公共安全领域的投入，这构成了行业发展的强劲动力。与此同时，新形势下，各种新形式利用高新技术的犯罪层出不穷，给公安机关侦破案件带来了不同程度的阻碍，进而催生了公安信息化行业的快速发展。 产业政策支持是行业发展可靠的后盾 由于公安信息化行业和国家稳定、公共安全以及人们的日常生活息息相关，国家从政策层面对该行业给予了较大力度

39、的扶植和支持。一方面对现有政策及法规进行相应的调整，逐渐增加针对性较强的专业性法律法规，使其适应现实发展的需要;另一方面进行产业结构调整，出台一系列扶持政策，扶植国内具有发展潜力的企业加快发展，以促进国内公安信息化行业快速发展。 公安部推动是行业发展的长效机制 近年来，国家公安部门大力实施“金盾工程”建设，公安信息网各类基础设施基本建成。目前，公安信息网已覆盖三十多个省级公安厅局、四百多个市局、三千多个分县局和七万多个基层所（队）。公安部明确把推进公安信息化工程“金盾工程”建设作为实施科技强警战略的重要载体。 尤其是“金盾工程”二期建设更侧重于信息化建设，公安部要求以建设公安情报信息综合应用平

40、台为龙头，探索建立具有中国公安特色的“大情报系统”，并以此为突破口不断推动公安工作的改革创新。这些举措无疑对促进公安信息化行业的发展有重要的作用。 技术快速发展是行业发展的活力源泉 公安信息化行业与软件产业的发展是密切相关的，近年来电子信息技术、计算机技术、互联网技术的快速发展为公安信息化提供了强有力的技术支撑，随着物联网技术、云计算技术和智能分析技术等新技术的兴起，为公安信息化行业的发展提供了更加广阔的空间。 （2）公安信息化行业发展的不利因素 市场相对封闭不利于行业扩张 公安信息化行业的主要客户为政府和各级公安部门，由于各级、各地公安机构对信息化系统的要求存在或多或少的差异，致使公安信息化

41、产品千差万别，直接造成了该行业市场呈现出较强的地域性特点。随着公安部提出了的“大情报系统”的建设思路，未来公安信息化产品标准将逐渐统一，但在此之前，相对封闭的区域性市场会一定程度上制约公安信息化行业的发展。 技术更迭迅速增加了行业的成本 公安信息化行业作为软件和信息技术服务业的细分行业，其发展主要是依靠新产品、新技术的不断研究和开发，存在技术进步快、产品生命周期短、升级频繁等特点，使得软件技术、软件产品和软件市16 场新的发展浪潮不断出现。 技术更新换代是一把双刃剑，技术更新带来广阔市场空间的同时，也往往会增加行业内企业的经营成本，这要求企业必须准确把握软件技术和应用行业的发展趋势，持续创新，

42、不断推出新产品和升级产品，以满足市场需求。 人才紧缺是行业发展的短板 软件和信息技术服务业是技术和知识密集型行业，对从业人员的综合素质和行业经验要求较高。我国软件市场是一个开放的竞争市场，国际软件企业进入我国后，给我国软件业的发展带来一定压力，在国内软件企业资金、技术和管理等方面不具备竞争优势的情况下，难以吸引高端人才，现有的优秀人才还可能出现流失。 公安信息化行业则是软件和信息技术服务业在公安领域的具体应用，这就要求从业人员不仅要掌握软件行业的相关技术，还需要对公安行业的运行机制有足够的了解，能将二者结合起来的人才就更加稀少，制约了行业的快速发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析

43、单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 20,856,800.26 19.96% 30,167,429.27 31.44% -30.86% 应收账款 34,484,853.87 33.00% 19,848,008.92 20.69% 73.74% 预付款项 6,178,758.03 5.91% 9,215,127.28 9.60% -32.95% 其他应收款 1,949,546.08 1.87% 2,858,373.59 2.98% -31.80% 存货 13,022,399.02 12.46% 6,240,77

44、4.56 6.50% 108.67% 固定资产 9,190,397.04 8.79% 9,842,650.09 10.26% -6.63% 无形资产 18,067,351.23 17.29% 13,684,110.19 14.26% 32.03% 开发支出 - 0.00% 3,518,686.03 3.67% -100.00% 短期借款 10,500,000.00 10.05% 18,000,000.00 18.76% -41.67% 应付账款 10,622,577.93 10.16% 5,140,751.64 5.36% 106.63% 预收款项 567,909.18 0.54% 2,623

45、,380.14 2.73% -78.35% 其他应付款 2,464,250.32 2.36% 2,738,445.39 2.85% -10.01% 未分配利润 32,351,672.44 30.96% 19,710,730.67 20.54% 64.13% 资产总计 104,510,584.38 - 95,944,486.95 - 8.93% 资产负债项目重大变动原因： 1、贷币资金：较上年期末降低 30.86%，减少 931.06 万元。主要原因是公司根据提高资金利用率，主动收缩银行贷款 750 万元。 2、应收账款：较上年期末增长 73.74%，增加 1,463.68 万元。主要原因是报告

46、期的收入较上年增加，相对应的应收账款会有一定幅度比率增长。同时公司的新产品人像卡口系统适当的延长了回款周期。 3、预付账款：较上年期末降低 32.95%，减少 303.63 万元。主要原因是预付的大数据虚拟化展示平台采购已验收并投入使用。 17 4、其他应收款：较上年期末降低 31.80%，减少 90.88 万元。主要原因是公司对福州鑫威扬电子有限公司的其他应收款科目余额进行坏账核销处理。虽然 2015 年闽侯县人民法院出具（2015）侯民初字第 3261 号民事判决书，判决公司胜诉。但该判决申请强制执行至今已逾两年，总经理办公室会议预计该款项 148.50 万元仍然无法收回。 5、存货：较上

47、年期末增长 108.67%，增加 678.16 万元。主要原因是报告期末未完工宁德人像卡口系统在建项目的存货，增加存期末未完工项目大幅增加所致。 6、无形资产：较上年期末增长 32.03%，增加 438.32 万元。主要原因是报告期公司外购大数据虚拟化开发平台所形成的无形资产。 7、开发支出：报告期末余额为 0，系公司采取谨慎性原则把期末余额全部费用化。 8、短期借款：较上年期末下降 41.67%，减少 750 万元，主要原因是报告期内公司提高资金运营管理，减少了银行借款。 9、应付账款：较上年期末增长 108.67%，增加 548.18 万元。主要原因是报告期末公司采购了人像卡口项目的货款。

48、 10、预收账款：较上年期末降低 78.35%，降低 205.55 万元。主要原因是把年初在建项目在本期验收后转为应收账款。 11、2016 年及 2017 年公司资产负债率分别为 39.76%和 31.26%，资产负债率进一步降低，公司偿债能力较强。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 73,609,135.68 - 67,871,960.37 - 8.45% 营业成本 35,438,897.32 48.14% 23,675,599.95 34.88% 49.69% 毛利率

49、% 51.86% - 65.12% - - 管理费用 15,147,723.42 20.58% 12,790,391.29 18.84% 18.43% 销售费用 9,139,745.31 12.42% 5,596,249.12 8.25% 63.32% 财务费用 696,963.21 0.95% 1,141,738.13 1.68% -38.96% 营业利润 16,719,743.77 22.71% 23,026,613.53 33.93% -27.39% 营业外收入 20.54 0.00% 1,457,568.13 2.15% 营业外支出 96,012.45 0.13% 2.68 0.00%

50、 净利润 14,045,490.86 19.08% 20,746,403.48 30.57% -32.30% 项目重大变动原因： 1、营业收入：较上年同期增长 8.45%，主要原因是报告期内公司系统集成和技术服务收入均较上年同期增长，其中：系统集成收入 4,021.42 万元，占营业收入比例 54.92%，较上年同期增加 979.01 万元，同比增长 32.18%；软件开发收入 2,577.76 万元，占营业收入比例 35.20%，较上年同期降低 872.45 万元，同比降低 15.91%；技术服务收入 723.76 万元，占营业收入比例 9.88%，较上年同期增加 465.79 万元，同比增

51、长 180%。报告期内公司营业收入增速放缓，主要由于公司优化收入结构，加大系统集成产品的销售。 2、营业成本：较上年同期增长 49.69%，主要原因是一方面由于报告期内成本较高的系统集成收入占比重加大，系统集成收入 4,021.42 万元，占营业收入比例 54.92%，较上年同期增加 979.01 万元，同18 比增长 32.18%；另一方面，报告期内公司加大对新产品一标四实的项目投入，软件开发成本较上年同期增加，软件开发的平均成本增加了 16.84%。 3、毛利率：较上年同期降低 13.26%，主要原因一是报告期内公司调整产品结构，降低软件开发产品的销售，增加系统集成产品的销售，而系统集成产

52、品的毛利率相对软件开发产品毛利率会低些。其中：系统集成收入 4,021.42 万元，占营业收入比例 54.92%，毛利率 31.17%比上年同期 34.85%下降 3.68%；技术开发收入 2,577.76 万元，占营业收入比例 35.20%，毛利率 73.12%比上年同期 89.96 下降 16.84%；技术服务技术开发收入 723.76 万元，占营业收入比例 9.88%，毛利率 91.36%比上年同期 92.82%下降1.46%。 4、管理费用：本报告期较上年同期增长 18.43%，增加 235.73 万元。主要原因一是报告期内加大研发与开发投入而增加研发费用 75.77 万元；二是无形资

53、产摊销增加 270.42 万元，上年无形资产摊销记入营业成本；三是公司人员增加，同时完善了员工激励机制，员工薪酬水平提升，工资、社保等职工薪酬支出大幅增加；四是公司业务扩大，外部接待工作增加导致招待费支出提升。 5、销售费用：较上年同期增长 63.32%，增加 354.35 万元。主要原因一是报告期内公司完善了员工激励机制，员工薪酬水平提升，工资、社保等职工薪酬支出比上年增加 164.06 万元；二是公司规模扩大，为了开拓新业务、新市场而发生的招待费比上年增加 75.31 万元；三是公司开拓新业务、新市场发生差旅费比上年增加 49.98 万元；四是公司业务宣传推广费比上年增加 46.3 万元。

54、 6、财务费用：较上年同期下降 38.95%，主要原因是报告期内公司短期借款减少，相应支付的银行货款利息减少。 7、营业外支出：较上年同期增加 9.6 万元，主要原因是公司对超过使用寿命的已无法使用的固定资产进行报废清理。 8、净利润：较上年同期降低 670.09 万元，主要原因是虽然营业收入较上年同期增加 8.45%，营业成本较上年同期增加 49.69%，销售费用较上年同期增加 63.32%，管理费用较上年同期增加 18.43%，综合影响净利润较上年同期下降 32.30%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 73,229,451.42 67,505

55、,960.37 8.48% 其他业务收入 379,684.26 366,000.00 3.74% 主营业务成本 35,234,252.62 23,470,955.25 50.12% 其他业务成本 204,644.70 204,644.70 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统集成 40,214,237.94 54.92% 30,424,094.89 45.07% 软件开发 25,777,589.58 35.20% 34,502,120.90 51.11% 技术服务 7,237,623.90 9.88% 2,57

56、9,744.58 3.82% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 福建省内 44,477,403.15 60.74% 36,316,176.05 53.80% 19 福建省外 28,752,048.27 39.26% 31,189,784.32 46.20% 收入构成变动的原因： 1、系统集成收入占营业收入的比重较上年同期增加 9.85%，增加了 979.01 万元。主要原因是报告期内公司为了扩大业务规模，提高经济效率，加大了系统集成产品的销售，如：二代证自助受理平台、E 便民自助服务终端、人像卡口系统、一标四实

57、平台等产品。 2、软件开发收入占营业收入的比重较上年同期下降 15.91%，降低了 872.45 万元。主要原因是报告期内公司系统集成产品的销售增长，软件开发产品的销售降低。 3、技术服务收入占营业收入的比重较上年同期增长 6.06%，增加了 465.79 万元。主要原因是报告期内公司的协警随手采 APP 项目、E 警助手项目及人口系统升级改造带来收入增长。 4、其他业务收入主要是公司福州市闽侯县上街镇科技东路 8 号创业大厦 17 层的房屋出租收入 37.97万元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 福建省公安厅 6,135,262.2

58、6 8.33% 否 2 厦门熙重电子科技有限公司 5,376,391.07 7.30% 否 3 福建艾美威电子科技有限公司 4,990,683.86 6.78% 否 4 西安市公安局治安管理局 2,841,559.82 3.86% 否 5 广西壮族自治区公安厅 2,725,283.02 3.70% 否 合计 22,069,180.03 29.97% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 福建谦胜电子科技有限公司 5,732,177.01 13.86% 否 2 福建永易信息科技有限公司 4,550,000.00 11.00% 否 3 福

59、建实达电脑设备有限公司 3,516,967.52 8.50% 否 4 福建中奥嘉信息有限公司 2,989,871.79 7.23% 否 5 深圳华视电子读写设备有限公司 1,940,000.00 4.69% 否 合计 18,729,016.32 45.28% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,553,660.59 9,678,865.13 -116.05% 投资活动产生的现金流量净额 -1,947,700.00 -3,683,570.71 47.12% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,160,088.31 -8,089,1

60、22.16 -0.88% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期降低 1,123.25 万元，主要原因是报告期内经营活动现金流入小计较上年同期增加了 436.66 万元，而支付给职工以及为职工支付的现金增加了 533.74 万元，20 支付的各项税费增加了 347.92 万元，支付其他与经营活动有关的现金增加了 866.85 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 173.59 万元，主要原因是公司购买无形资产支付资金比上年同期降低 173.59 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期基本持平。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况

61、无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 根据财政部于 2017 年 5 月 10 日颁布的企业会计准则第 16 号政府补助（2017），修改了政府补助会计处理方法及列报项目。2017年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。2017 年 1 月 1 日起未来适用，不需对比较信息追溯调整。 2017 年影响数： 其他收益：5,252,237.57 营业外收入：-5,252,237.57 根据财政

62、部于 2017 年 4 月 28 日颁布的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 无 根据财政部于 2017 年 12 月 25 日发布的财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益调整至资产处置收益列报。 无 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努 力

63、履行着作为企业的社会责任。公司成立二十余年来一直诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会21 有益的工作，尽全力做到对社会负责，对每一位员工，每一位股东负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 1、公司独立经营能力良好 报告期内，公司严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，拥有健全的公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。 2、公司主营

64、业务明确 公司是社会公共安全领域的软件开发和信息化建设整体解决方案提供商，主要从事社会公共安全领域的软件开发、系统集成及技术服务。公司专注于公安行业综合应用平台开发、人口信息数据库建设、维护及人口信息增值服务，参与了国家治安综合管理、实有人口管理、居民身份证管理及身份证指纹采集管理等相关技术标准制定和方案设计工作。公司始终贯彻创新的理念，持续扩大新产品研发投入，同时不断升级已有软件产品，完善产品性能，通过为客户提供有价值的产品实现盈利。 3、公司经营情况良好 报告期内，公司主要经营指标良好；公司管理层、核心业务人员队伍稳定；公司及全体员工没有发生违法违规行为；公司也未发生对持续经营能力有重大不

65、利影响的事项。 综上，公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、收入季节波动性的风险 受客户结构、业务特点等因素的影响，公司营业收入存在季节性分布不均衡的特点，下半年的营业收入和利润水平占全年的比例高于上半年。公司收入呈现季节性波动主要是因为公司客户以公安部门为主，项目资金大多来源于财政资金，按照国家相关规定，政府采购项目需要进行公开招投标。此类项目通常在年初进行招标方案设计，项目建设集中在年中和下半年，而项目验收多集中在年底进行。行业客户的采购特点使公司及同行业公司均存在明显的收入和利润季节性波动的特征，营业收入和利润主

66、要集中在下半年，尤其是第四季度。由此造成公司上半年出现盈利较低或亏损的情形，公司经营业绩存在季节性波动风险。 针对上述风险，公司在报告期内扩大了研发投入与市场拓展投入，以使公司产品能销售给公安部门以外的其他客户，在提高现有销售区域的市场占有率的同时，公司积极开拓新的销售区域，扩大营业收入，增加公司抵御市场风险的能力，减轻销售季节性风险对公司的影响。 2、应收账款增加风险 随着公司业务的快速发展，应收账款也相应增加。若应收账款不能及时收回，将增加公司的坏账损失，影响公司的净利润和现金流量。 针对上述风险，公司进一步完善应收账款管理和催收制度，强化客户信用评估制度；加强对主营业22 务的掌控力度，

67、加强与客户间的联系和沟通，注意提升客户满意度；及时进行账龄分析，将每笔合同和相应的款项落实到个人并与其业绩挂钩，同时财务部对款项的收回进行监督，以提高应收账款的回款速度。 3、技术创新风险 作为高新技术企业，公司拥有比较完备的技术开发体系和创新机制，研发能力在行业中处于先进水平，拥有多项软件著作权。但公司所处软件信息技术服务行业，更新发展速度快，新产品的研究开发不仅技术难度较大而且周期较长，开发环节中人才流失、技术攻关、产品设计等难题可能会导致新产品无法按原定计划推出，落后于市场需求。如果公司未能及时跟上行业技术更新换代的速度，不能将新技术有效应用于软件产品中，将影响公司新产品的研发和推广，从

68、而影响公司的经营效益。 针对上述风险，公司逐年提高员工的薪酬水平，加强公司文化建设，努力提高员工特别是核心技术人员的忠诚度，当前公司核心员工较为稳定；同时，公司也在招聘优秀的行业人才，以使公司保持适度的竞争，促进员工能力的提高；公司还不定期对员工进行培训，提高员工的专业水平，使员工能够掌握最新的技术。 4、核心技术失密风险 公司所处软件和信息技术服务业是技术资本与智力资本密集型企业，掌握核心技术与保持核心技术团队稳定对公司的发展至关重要。公司在核心技术上取得大量自有知识产权，拥有强大的技术研发团队。若公司未能有效保障知识产权及商业秘密，出现了技术研发团队大量外流甚至是核心技术严重泄密，将会对公

69、司自主创新能力的保持和竞争优势的延续造成不利影响。 针对上述风险，公司给予核心技术人员合理的薪酬，并提供良好的成长空间；同时加强公司文化建设，报告期内，公司核心技术人员保持稳定。同时，公司与核心技术人员和涉密员工签订了保密协议，详细约定了保密范围及保密责任。 5、股权分散的风险 公司股权结构分散，无单一股东持股 30%以上，由于公司前四大股东持股比例较为接近，不排除主要股东比例变动而导致公司控制权发生变动的风险。同时，在股权分散的前提下，若公司的内部控制不完善、治理结构不健全，则可能无法对公司进行有效的管理和控制。另一方面，若公司未来股权结构不稳定或发生重大变化，例如股东间通过股权转让或其它协

70、议安排使控制权趋于集中、或更加趋于分散，也可能对公司的日常经营管理造成不利影响。 针对上述风险，公司按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和中国证监会的有关要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、管理层分工与协作、分权与制衡为特征的公司治理结构。同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规的规定，结合本公司的实际情况，根据挂牌公司的治理标准，相继制订和完善了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、财务管理制度、投资者关系管理制度、信息披

71、露管理制度、关联交易管理制度、对外担保管理制度、投融资管理制度等治理细则。 6、税收优惠的风险 公司系高新技术企业,符合国家高新技术企业相关企业所得税税收优惠政策,且公司还依法享有软件产品增值税国内销售即征即退、技术开发服务免征增值税和营业税等税收优惠政策。如果未来国家及地方政府税收优惠政策出现不可预测的调整，或者公司未来不能被认定为高新技术企业,将对公司的盈利能力产生一定的不利影响。 针对上述风险，一是增强公司自身竞争力,积极开拓市场,保持稳健的财务指标,降低税收优惠变化后对公司的不利影响；二是不断完善公司内部控制和治理结构，以使公司符合高新技术企业的认定要求。 7、研发支出资本化的风险 若

72、资本化项目的研发成果未能最终实现或研发失败，预期不能为企业带来经济效益，该无形资产将23 计提减值并予以转销，其账面价值转作账面损益，将相应减少公司未来的净利润。公司存在由于开发费用资本化而导致的净利润下降风险。 针对上述风险，公司将保持与市场紧密结合和与客户的顺畅沟通，使研发符合发展趋势和满足客户需求，降低研发失败的可能；不断提高研发人员的专业素养，提高研发效率；严格按企业会计准则和公司内控制度的要求划分研发支出的费用化和资本化金额，确保会计核算的准确性。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否

73、是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生

74、的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 50,000,000.00 13,000,000.00 总计 50,000,000.00 13,000,000.00 本公司 2016 年 8 月 18 日与交通银行股份有限公司福建省分行签订流动资金借款合同，合同编号为闽交银华林天创流字第 20160801 号，授信额度为人民币 800 万元，授信期限自 2016 年

75、8 月 1 日至2017 年 7 月 7 日，合同下提用的每笔贷款期限不长于 12 个月，且全部贷款的到期日不迟于 2018 年 1 月7 日。贷款年利率按 6.09%固定利率计算，采用以下担保方式： 1）福州月英贸易有限公司、林忠阳、柯宏晖、林晓华、丁文于 2016 年 8 月 18 日与交通银行股份有限公司福建省分行签订编号为闽交银华林天创保字第 20160801-1 号的保证合同，担保的最高债权额为人民币 1000 万元；2）福州皇成数码科技有限公司于 2016 年 8 月 18 日与交通银行股份有限公司福建省分行签订编号为闽交银华林天创保字第20160801-2 号的保证合同，担保的最

76、高债权额为人民币 1000 万元；3）柯宏晖、林晓苹、丁木发、林月英于 2016 年 8 月 18 日与交通银行股份有限公司福建省分行签订编号为闽交银华林天创抵字第 20160801号的抵押合同，抵押物为房产，权利证书编号为榕房权证 G 字第 0601037 号、榕房 GG 共字第 060177 号、榕房权证 R 字第 1341362 号；4）公司于 2016 年 8 月 18 日与交通银行股份有限公司福建省分行签订编25 号为闽交银华林天创质字第 20160801 号的最高额质押合同，质押担保的最高债权额为人民币 1000 万元，质押物为著作权，权利证书编号为软著登字第 103167 号计算

77、机软件著作权登记证书，登记号2008SR15988。 本公司 2017 年 12 月 20 日与中国建设银行股份有限公司福建自贸试验区福州片区分行签订编号为2017 年建闽自贸榕小额借字 34 号的人民币额度借款合同，借款额度为人民币 250 万元，借款额度有效期自 2017 年 12 月 20 日至 2018 年 12 月 20 日。公司在额度有效期内通过网银支用的单笔贷款，最长贷款期限为 12 个月，且单笔贷款的履行期限届满日最晚为 2019 年 6 月 20 日。贷款年利率为 5.655%，采用以下担保方式：1）林忠阳于 2017 年 12 月 20 日与中国建设银行股份有限公司福建自贸

78、试验区福州片区分行签订编号为 2017 年建闽自贸榕小额借高保字 34-1 号人民币额度借款最高额保证合同，本最高额保证项下保证责任的最高限额为人民币 300 万元；2）柯宏晖、林晓苹于 2017 年 12 月 20 日与中国建设银行股份有限公司福建自贸试验区福州片区分行签订编号为 2017 年建闽自贸榕小额借高保字 34-2 号人民币额度借款最高额保证合同，本最高额保证项下保证责任的最高限额为人民币 300 万元；3）丁文于2017 年 12 月 20 日与中国建设银行股份有限公司福建自贸试验区福州片区分行签订编号为 2017 年建闽自贸榕小额借高保字 34-3 号人民币额度借款最高额保证合

79、同，本最高额保证项下保证责任的最高限额为人民币 300 万元。 (二) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺函 为避免公司将来可能存在同业竞争，公司实际控制人及全体股东出具了关于避免同业竞争承诺函，公司已在公开转让说明书“第三节公司治理”之“五、同业竞争情况”之“（二）关于避免同业竞争的承诺中”披露如下： “一、本人将尽职、勤勉地履行公司法等法律、法规和相关规范性文件以及公司章程规定的职责，不利用股份公司实际控制人的地位或身份损害股份公司及股份公司其他股东、债权人的合法权益。 二、截止本承诺书签署之日，本人或本人控制的其他企业均未从事与股份公司构成竞争或可能构成竞争的业务。 三、自本

80、承诺书签署之日起，本人或本人控制的其他企业将不从事与股份公司构成竞争或可能构成竞争的业务。 四、自本承诺书签署之日起，如本人或本人控制的其他企业拓展业务范围，所拓展的业务将不与股份公司构成竞争或可能构成竞争；如股份公司拓展的业务范围与本人或本人控制的其他企业构成竞争或可能构成竞争，则本人或本人控制的其他企业将停止从事该等业务，或将该等业务纳入股份公司，或将该等业务转让给无关联的第三方；如本人或本人控制的其他企业获得与股份公司构成竞争或可能构成竞争的商业机会，则将该商业机会让予股份公司。 五、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将向股份公司赔偿由此造成的一切直接和间接损失，并承担相应的法律

81、责任。” 报告期内，公司上述股东未与公司产生同业竞争的情况。 2、公司董事、监事及高级管理人员所做的重要承诺 公司已在公开转让说明书“第三节公司治理”之“十、公司与董事、监事、高级管理人员所签订的协议及重要承诺”之“（二）重要承诺及其履行情况”中披露如下： “公司董事、监事、高级管理人员做出的重要声明和承诺包括： 1、关于规范关联交易的承诺书； 2、关于竞业禁止等事项的声明； 3、关于任职资格等事项的声明； 4、关于履行忠实和勤勉义务之承诺书； 26 5、关于资金占用等相关事项的确认与承诺。” 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未出现违反重要声明和承诺的情况。 3、公司全体股东关于防范资金

82、占用等事项的承诺 公司已在公开转让说明书“第四节公司财务”之“八、关联方、关联方关系及关联交易”之“（四）防范控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资源（资金）的规定”中披露部分内容如下： “一、最近三年内不存在股份公司为本人或本人控制的公司、企业或其他组织、机构（以下简称“本人控制的企业”）进行违规担保的情形。 二、本人或本人控制的企业最近三年内以借款、代偿债务、代垫款项等方式占用或转移股份公司资金或资产的情形，已经于本承诺书出具之日前清理完毕。 三、本人承诺将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及公司章程的要求及规定，确保将来不致发生上述情形。 四、本人承诺将不以代垫费用或其他支出、直接或间

83、接借款、代偿债务等任何方式占用公司资金，且将严格遵守公司法、公司章程、关联交易管理制度、财务管理制度、防止大股东及关联方占用公司资金管理制度等制度的有关规定，避免与公司发生与正常生产经营无关的资金往来行为。若公司因在历史存续期间发生的借款行为而被政府主管部门处罚，对因此受到的处罚所产生的经济损失予以全额补偿。” 报告期内，公司股东不存在占用公司资金的情形。 综上，报告期内，未发生任何违反承诺事项和声明的情况。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证金 2,875,520.00 2.75% 银行保函

84、无形资产 质押 140,223.78 0.13% 借款质押（注） 总计 - 3,015,743.78 2.88% - 注：截至 2017 年 12 月 31 日，公司银行借款余额共计人民币 10,500,000.00 元，其中：交通银行股份有限公司福建省分行人民币 8,000,000.00 元，公司用于上述借款质押的软件著作权 2017 年 12 月 31 日账面价值合计 140,223.78 元。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 17,

85、213,000 17,213,000 49.18% 其中：控股股东、实际控制人 - - 807,900 807,900 2.31% 董事、监事、高管 - - 1,753,000 1,753,000 5.00% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 35,000,000 100.00% -17,213,000 17,787,000 50.82% 其中：控股股东、实际控制人 14,383,600 41.10% -3,595,900 10,787,700 30.82% 董事、监事、高管 23,716,000 67.76% -5,929,000 17,787,000 50.82

86、% 核心员工 - - - - - 总股本 35,000,000 - 0 35,000,000 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 林忠阳 7,268,800 -1,409,000 5,859,800 16.74% 5,451,600 408,200 2 聂星 7,176,400 -1,388,000 5,788,400 16.54% 5,382,300 406,100 3 柯宏晖 7,114,800 -1,379,000 5,7

87、35,800 16.39% 5,336,100 399,700 4 丁文 7,084,000 -2,172,000 4,912,000 14.03% - 4,912,000 5 福州天创众成股权投资管理中心（有限合伙） 4,200,000 - 4,200,000 12.00% - 4,200,000 合计 32,844,000 -6,348,000 26,496,000 75.70% 16,170,000 10,326,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：报告期内，普通股前五名或持股 10%及以上股东间不存在关联关系。 28 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、

88、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司无单一股东持股超过 20%，故公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为林忠阳和柯宏晖，林忠阳直接持有公司 16.74%的股权，为公司的第一大股东；柯宏晖直接持有公司 16.39%的股权，二人合计持有公司 33.13%的股权。自公司成立以来，林忠阳、柯宏晖对于公司的重大事项、财务、经营政策及人事任免等决策方面，均通过协商达成一致意见。2016 年 1月 5 日，林忠阳与柯宏晖签署了一致行动协议。 林忠阳，男，董事长兼总经理，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。福州大学软件专业毕业，本科学历。1990 年 9 月至

89、1995 年 6 月，任中国计算机技术服务公司福建分公司技术经理；1995 年7 月至 1997 年 7 月，任福州四维电脑应用研究所所长；1997 年 8 月至 2016 年 1 月，任福建天创信息科技有限公司董事长、总经理；2016 年 1 月至今，任福建天创信息科技股份有限公司董事长、总经理。 柯宏晖，男，董事兼副总经理，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。福州大学计算机应用专业毕业，本科学历。1992 年 5 月至 1992 年 10 月，任福建省电子计算机公司软件研究所开发工程师；1992 年 11 月至 1996 年 5 月，任黎明高技术有限公司软件工程师；1996 年

90、6 月至 1997 年 7 月，任福州四维应用电脑研究所公司副所长；1997 年 8 月至 2016 年 1 月，任福建天创信息科技有限公司董事、副总经理；2016 年 1 月至今，任福建天创信息科技股份有限公司董事、副总经理。 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化，公司不存在股份代持情况。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方

91、式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 交通银行股份有限公司福建省分行 8,000,000.00 6.09% 2017.07.04-2018.01.07 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司福建自贸试验区福州片区分行 2,500,000.00 5.655% 2017.12.25-2018.12.24 否 合计 - 10,500,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一)

92、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 林忠阳 董事长兼总经理 男 50 本科 2016 年 1 月 5 日至 2019 年 1 月 4 日 是 聂星 董事 男 54 本科 2016 年 1 月 5 日至 2019 年 1 月 4 日 否 柯宏晖 董事兼副总经理 男 47 本科 2016 年 1 月 5 日至 2019 年 1 月 4 日 是 吴荣峰 董事、副总经理、董事会秘书 男 50 本科 2016 年 1 月 5 日至 2019 年 1 月 4 日 是 林晓华 董事 男 45 本科 2016 年 1 月 5 日至 2019 年 1 月 4 日 是 刘水成 监事会

93、主席 男 56 本科 2016 年 1 月 5 日至 2019 年 1 月 4 日 是 陈建胜 监事 男 50 大专 2016 年 1 月 5 日至 2019 年 1 月 4 日 是 冯惠斌 职工代表监事 男 39 大专 2016 年 1 月 5 日至 2019 年 1 月 4 日 是 江兴茂 财务总监 男 45 本科 2017 年 8 月 4 日至 2019 年 1 月 4 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间均不存在关联关系。

94、(二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 林忠阳 董事长兼总经理 7,268,800 -1,409,000 5,859,800 16.74% - 聂星 董事 7,176,400 -1,388,000 5,788,400 16.54% - 柯宏晖 董事兼副总经理 7,114,800 -1,379,000 5,735,800 16.39% - 林晓华 董事 1,540,000 - 1,540,000 4.40% - 刘水成 监事会主席 308,000 - 308,000 0.88% - 陈建胜 监事 308,0

95、00 - 308,000 0.88% - 合计 - 23,716,000 -4,176,000 19,540,000 55.83% 0 31 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 吴友军 财务总监 离任 - 因个人原因辞职 江兴茂 - 新任 财务总监 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 江兴茂，男，出生于 1973 年 3 月，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于福州大学会计专业，大学本科学历，中国共产党员

96、，高级会计师；1997 年 7 月参加工作，1997 年 7 月至 2004 年 6 月于福建实达集团股份有限公司下属公司(福建实达数字电器有限公司、安徽实达电脑科技有限公司、福建实达电脑科技有限公司)先后任主办会计、财务经理；2004 年 7 月至 2007 年 6 月于福建明辉机电有限公司任财务总监；2007 年 7 月至 2011 年 12 月于用友网络股份有限公司任财务顾问；2012 年 1 月至 2015 年 4 月于世纪长龙影视有限公司任财务总监；2015 年 5 月至 2016 年 7 月于新中冠智能科技股份有限公司任财务中心总经理；2016 年 8 月至 2017 年 4 月自

97、由职业。 江兴茂未受过中国证监会及其他有关部门、证券交易所的惩戒或处罚，且不属于全国中小企业股份转让系统有限责任公司在关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答中规定的失信联合惩戒对象。江兴茂不存在法律、法规和相关监管部门要求不得担任高级管理人员的情形。 注：因公司原总经理林忠阳先生希望将更多的精力投入到公司发展核心战略的研究以及公司重要战略资源的梳理整合领域，并集中力量对公司发展 20 余年来所沉淀的核心技术进行持续提升，以增强公司抵御风险、驾驭复杂市场环境的能力，向董事会辞去公司总经理一职。为保障公司生产经营，根据公司法及公司章程的有关规定，公司第一届董事会第十二次会议于 2018 年 2

98、月 10 日审议并通过：任命柯宏晖先生为公司新任总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至第一届董事会任期届满之日止。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 135 166 管理人员 8 9 财务人员 6 7 市场人员 18 24 行政人员 4 6 其他人员 10 6 员工总计 181 218 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 32 硕士 0 1 本科 86 108 专科 86 98 专科以下 9 11 员工总计 181 218 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报

99、告期末，公司在册员工总数 218 人，较报告期初增加 37 人。其主要因素是公司重视企业的长期发展，坚持技术创新，不断提高技术人才的储备，积极布局具有战略意义的新产品开发，持续提高现有产品线的市场竞争力。 2、人才引进与招聘 公司坚持以人为本的理念，重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要通过高端猎头顾问、各类专业招聘网站、员工交流与推荐、校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇。报告期内，随着公司管理逐步规范，公司加大了对专业人才的引进，特别是技术研发人员，以满足公司的持续发展战略。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制

100、度、专业技术与管理能力。培训方式主要包括员工入职培训、研发人员委外培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 4、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。公司实行劳动合同制，公司与员工签订劳动合同书，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险、住房公积金。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 公

101、司目前暂未认定核心员工，报告期内公司核心技术人员未发生变动。 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券

102、法、全国中小企业股份转让系统业务规则等法律法规和福建天创信息科技股份有限公司章程的规定建立了规范的公司治理结构，制定股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等制度，股东大会、董事会、监事会制度的规范运作情况良好。 报告期内，公司不断完善法人治理结构，健全内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律法规和公司章程要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策和财务决策均按照公司章程及相关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，公司和上述机构及其相关人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，可切实

103、履行应尽的职责和义务。 公司本年度内建立的公司治理制度有：年报信息披露重大差错责任追究制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司通过电话、邮件以及及时在全国中小企业股份转让系统进行信息披露等工作，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给

104、所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 34 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司通过三会的召开，依据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、投融资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度等制度进行程序化处理。公司对重要的人员变动、对外投资、融资、关联交易等重大事项均按相关规定履行了相关的审议程序，并及时在全国中小企业股份转让系统公告。 4、 公司章程的修改情况 一、2017 年第一次修改公司章程 经公司召开第一届董事会第六次会议及 2017

105、年第一次临时股东大会审议通过了关于修改公司章程的议案，公司章程修改的具体情况如下： 1、修改公司章程第十六条 原来条款为： 发起人的姓名或名称如下： 发起人姓名或者名称 住所 身份证（或证件）号码 林忠阳 福建省福州市鼓楼区北环中路107号 350102196810170518 柯宏晖 福建省福州市鼓楼区湖头街 66 号湖滨小区 3 座 601 350102197105190411 聂 星 福建省厦门市思明区洪莲东二里4 号 801 室 350102196406280512 丁 文 福建省平潭县流水镇新湖村湖头24号 350128197807103136 林晓华 福建省福州市仓山区闽江大道 9

106、0号滨江丽景临江园 11-708 350102197304060070 陈建胜 福建省福州市鼓楼区工业路 484号 12 座 104 350111196803010010 刘水成 福建省福州市晋安区鼓山镇官前路 30 号福兴茶会小区 1 座 507 单元 362329196210210058 福州天创众成股权投资管理中心（有限合伙） 福建省福州市马尾区湖里路 27 号1#楼 2-22E（自贸试验区内） 91350105MA344HGD22 公司的股东、认购的股份数、出资时间和出资方式如下表： 发起人姓名 出资额（元） 认购股份（股） 出资时间 出资方式 林忠阳 726.88 726.88 20

107、15 年 11 月 30 日 净资产 聂星 717.64 717.64 2015 年 11 月 30 日 净资产 柯宏晖 711.48 711.48 2015 年 11 月 30 日 净资产 丁文 708.40 708.40 2015 年 11 月 30 日 净资产 福州天创众成股权投资管理中心（有限合伙） 420.00 420.00 2015 年 11 月 30 日 净资产 林晓华 154.00 154.00 2015 年 11 月 30 日 净资产 35 陈建胜 30.80 30.80 2015 年 11 月 30 日 净资产 刘水成 30.80 30.80 2015 年 11 月 30

108、日 净资产 合 计 3,500.00 3,500.00 2015 年 11 月 30 日 净资产 修改后： 发起人的姓名或名称如下： 发起人姓名或者名称 住所 身份证（或证件）号码 林忠阳 福建省福州市鼓楼区北环中路107号 350102196810170518 柯宏晖 福建省福州市鼓楼区湖头街 66 号湖滨小区 3 座 601 350102197105190411 聂 星 福建省厦门市思明区洪莲东二里4 号 801 室 350102196406280512 丁 文 福建省平潭县流水镇新湖村湖头24号 350128197807103136 林晓华 福建省福州市仓山区闽江大道 90号滨江丽景临江

109、园 11-708 350102197304060070 陈建胜 福建省福州市鼓楼区工业路 484号 12 座 104 350111196803010010 刘水成 福建省福州市晋安区鼓山镇官前路 30 号福兴茶会小区 1 座 507 单元 362329196210210058 福州天创众成股权投资管理中心（有限合伙） 福建省福州市马尾区湖里路 27 号1#楼 2-22E（自贸试验区内） 91350105MA344HGD22 公司的发起人、认购的股份数、出资时间和出资方式如下表： 发起人姓名 出资额（元） 认购股份（股） 出资时间 出资方式 林忠阳 726.88 726.88 2015 年 11

110、 月 30 日 净资产 聂星 717.64 717.64 2015 年 11 月 30 日 净资产 柯宏晖 711.48 711.48 2015 年 11 月 30 日 净资产 丁文 708.40 708.40 2015 年 11 月 30 日 净资产 福州天创众成股权投资管理中心（有限合伙） 420.00 420.00 2015 年 11 月 30 日 净资产 林晓华 154.00 154.00 2015 年 11 月 30 日 净资产 陈建胜 30.80 30.80 2015 年 11 月 30 日 净资产 刘水成 30.80 30.80 2015 年 11 月 30 日 净资产 合 计

111、3,500.00 3,500.00 2015 年 11 月 30 日 净资产 2、修改公司章程第一百一十条 原来条款为： 第一百一十条 董事会应当建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。公司发生的交易达到下列标准之一的，应提交董事会审议： （一）交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的 10%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； 36 （二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上，且绝对金额超过 500 万元； （三）交易标的（如

112、股权）在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 200 万元； （四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占上市公司最近一期经审计净资产的 10%以上，且绝对金额超过 300 万元； （五）交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 200万元。 （六）公司在连续十二个月内购买或者出售资产，超过公司最近一期经审计资产总额 10%的事项。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 董事会审议担保事项时，必须经出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意。 修改后： 第一百一十条 董事会应当建立严

113、格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。公司发生的交易达到下列标准之一的，应提交董事会审议： （一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； （二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上，且绝对金额超过 1,500 万元； （三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 600 万元； （四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公

114、司最近一期经审计净资产的 10%以上，且绝对金额超过 1,000 万元； （五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 600 万元。 （六）公司在连续十二个月内购买或者出售资产，超过公司最近一期经审计资产总额 10%的事项。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 董事会审议担保事项时，必须经出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意。 3、修改公司章程第一百三十条 原来条款为： 第一百三十条 公司发生的交易达到下列标准之一，董事会授权总经理决定： （一）交易涉及的资产总额低于公司最近一期经审计总资产 10%，该交易涉及的资产总额同时存在账面

115、值和评估值的，以较高者作为计算数据； （二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入低于公司最近一期会计年度经审计营业收入 10，或绝对金额低于 500 万元； （三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润低于公司最近一期会计年度经审计净利润 10，或绝对金额低于 200 万元； （四）交易的成交金额（含承担债务和费用）低于公司最近一期经审计净资产 10，或绝对金额低于 300 万元； （五）交易产生的利润低于公司最近一个会计年度经审计净利润 10，或绝对金额低于 200 万元。 上述(一)至(五)指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 修改后： 第一百三十条 公司

116、发生的交易达到下列标准之一，董事会授权总经理决定： （一）交易涉及的资产总额低于公司最近一期经审计总资产 10%，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； 37 （二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入低于公司最近一期会计年度经审计营业收入 10，或绝对金额低于 1,500 万元； （三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润低于公司最近一期会计年度经审计净利润 10，或绝对金额低于 600 万元； （四）交易的成交金额（含承担债务和费用）低于公司最近一期经审计净资产 10，或绝对金额低于 1,000 万元； （五）交易产生的利润低于公司最

117、近一个会计年度经审计净利润 10，或绝对金额低于 600 万元。 上述(一)至(五)指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 4、修改公司章程第一百六十八条 原来条款为： 第一百六十八条 公司实施利润分配办法，应当遵循以下规定： （一）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，公司的利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑公众投资者的意见； （二）公司董事会未作出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因； （三）公司可根据实际盈利情况及资金需求状况进行中期现金分红； （四）公司每年以现金

118、或者股票方式分派股利；具体分红比例由公司董事会根据中国证监会的有关规定和公司经营情况拟定，由公司股东大会审议决定。 修改后： 第一百六十八条 公司实施利润分配办法，应当遵循以下规定： （一）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，公司的利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑公众投资者的意见； （二）公司董事会未作出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因； （三）公司可根据实际盈利情况及资金需求状况进行中期现金分红； （四）公司可以以现金或者股票方式分派股利；具体分红比例由公司董事会根据中

119、国证监会的有关规定和公司经营情况拟定，由公司股东大会审议决定。 二、2017 年第二次修改公司章程 经公司召开第一届董事会第八次会议及 2017 年第二次临时股东大会审议通过了关于变更公司经营范围并修改公司章程的议案，公司章程修改的具体情况如下： 1、修改公司章程第十二条 原条款为： 经依法登记，公司的经营范围为：电子技术开发及技术服务、转让、维修；电子计算机信息工程的开发及服务；计算机及软件、五金、交电（不含电动自行车）批发、代购代销；生物特征采集识别设备研发；人脸、虹膜、静脉及指纹采集技术设备研发；DNA 采集识别设备研发；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或 禁止进出口

120、的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 修改后： 经依法登记，公司的经营范围为：电子技术开发及技术服务、转让、维修；电子计算机信息工程的开发及服务；计算机及软件、五金、交电（不含电动自行车）批发、代购代销；生物特征采集识别设备研发；人脸、虹膜、静脉及指纹采集技术设备研发；DNA 采集识别设备研发；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；档案数字化加工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 三、2017 年第三次修改公司章程 1、修改公司章程第四条 原来条款为： 38 公司住所为福州市乌龙江中大

121、道高新区海西科技园东路创业大厦 16 层。 修改后： 公司住所为福州市闽侯县上街镇科技东路 8 号创业大厦 16-17 层 2、修改公司章程第五条 原来条款为： 公司注册资本为 3,500 万元（单位人民币元，下同）。 修改后： 公司注册资本为 3,500 万元（单位人民币，下同）。 3、修改公司章程第十六条 原来条款为： 第十六条 发起人的姓名或名称如下： 发起人姓名或者名称 住所 身份证（或证件）号码 林忠阳 福建省福州市鼓楼区北环中路107 号 350102196810170518 柯宏晖 福建省福州市鼓楼区湖头街 66 号湖滨小区 3 座 601 350102197105190411

122、聂 星 福建省厦门市思明区洪莲东二里4 号 801 室 350102196406280512 丁 文 福建省平潭县流水镇新湖村湖头24 号 350128197807103136 林晓华 福建省福州市仓山区闽江大道 90号滨江丽景临江园 11-708 350102197304060070 陈建胜 福建省福州市鼓楼区工业路 484号 12 座 104 350111196803010010 刘水成 福建省福州市晋安区鼓山镇官前路 30 号福兴茶会小区 1 座 507 单元 362329196210210058 福州天创众成股权投资管理中心（有限合伙） 福建省福州市马尾区湖里路 27 号1#楼 2-2

123、2E（自贸试验区内） 91350105MA344HGD22 公司的发起人、认购的股份数、出资时间和出资方式如下表： 发起人姓名 出资额（元） 认购股份（股） 出资时间 出资方式 林忠阳 726.88 726.88 2015 年 11 月 30 日 净资产 聂星 717.64 717.64 2015 年 11 月 30 日 净资产 柯宏晖 711.48 711.48 2015 年 11 月 30 日 净资产 丁文 708.40 708.40 2015 年 11 月 30 日 净资产 福州天创众成股权投资管理中心（有限合伙） 420.00 420.00 2015 年 11 月 30 日 净资产 林

124、晓华 154.00 154.00 2015 年 11 月 30 日 净资产 陈建胜 30.80 30.80 2015 年 11 月 30 日 净资产 刘水成 30.80 30.80 2015 年 11 月 30 日 净资产 合 计 3,500.00 3,500.00 2015 年 11 月 30 日 净资产 修改后： 39 第十六条 发起人的姓名或名称如下： 发起人姓名或者名称 住所 身份证（或证件）号码 林忠阳 福建省福州市鼓楼区北环中路107 号 350102196810170518 柯宏晖 福建省福州市鼓楼区湖头街 66 号湖滨小区 3 座 601 350102197105190411

125、聂 星 福建省厦门市思明区洪莲东二里4 号 801 室 350102196406280512 丁 文 福建省平潭县流水镇新湖村湖头24 号 350128197807103136 林晓华 福建省福州市仓山区闽江大道 90号滨江丽景临江园 11-708 350102197304060070 陈建胜 福建省福州市鼓楼区工业路 484号 12 座 104 350111196803010010 刘水成 福建省福州市晋安区鼓山镇官前路 30 号福兴茶会小区 1 座 507 单元 362329196210210058 福州天创众成股权投资管理中心（有限合伙） 福建省福州市马尾区湖里路 27 号1#楼 2-2

126、2E（自贸试验区内） 91350105MA344HGD22 公司的发起人、认购的股份数、出资时间和出资方式如下表： 发起人姓名 出资额 （万元） 认购股份 （万股） 出资时间 出资方式 林忠阳 726.88 726.88 2015 年 11 月 30 日 净资产 聂星 717.64 717.64 2015 年 11 月 30 日 净资产 柯宏晖 711.48 711.48 2015 年 11 月 30 日 净资产 丁文 708.40 708.40 2015 年 11 月 30 日 净资产 福州天创众成股权投资管理中心（有限合伙） 420.00 420.00 2015 年 11 月 30 日 净

127、资产 林晓华 154.00 154.00 2015 年 11 月 30 日 净资产 陈建胜 30.80 30.80 2015 年 11 月 30 日 净资产 刘水成 30.80 30.80 2015 年 11 月 30 日 净资产 合 计 3,500.00 3,500.00 2015 年 11 月 30 日 净资产 4、修改公司章程第十九条 原来条款为： 第十九条 公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别作出决议，可以采用下列方式增加资本： （一）公开发行股份； （二）非公开发行股份； （三）向现有股东派送红股； （四）以公积金转增股本； （五）法律、法规和部门规章以及经

128、中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）批准的其他方式相关规范性文件规定的其他方式。 40 修改后： 第十九条 公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别作出决议，可以采用下列方式增加资本： （一）公开发行股份； （二）非公开发行股份； （三）以公积金转增股本； （四）法律、法规和部门规章以及经中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）批准的其他方式相关规范性文件规定的其他方式。 5、修改公司章程第二十一条 原来条款为： 第二十一条 公司在下列情况下，可以依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，收购本公司的股份： （一）减少公司注册资本； （二）与持有本公司股票的其他公司

129、合并； （三）将股份奖励给本公司职工； （四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。 除上述情形外，公司不进行买卖本公司股份的活动。 修改后： 第二十一条 公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外： (一)减少公司注册资本； (二)与持有本公司股份的其他公司合并； (三)将股份奖励给本公司职工； (四)股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。 6、修改公司章程第二百一十三条 原来条款为： 第二百一十三条 本章程自公司股票在股东大会审议通过之日起生效，原福建天创信息科技股份有限公司章程同时废止。 修改后： 第二百一十三条 本

130、章程自股东大会审议通过之日起生效，原福建天创信息科技股份有限公司章程同时废止。 7、修改公司章程第二百一十四条 原来条款为： 第二百一十四条 本章程一式拾份，股东各留存一份，其余用于办理各项手续，每份具有同等法律效力。 修改后： 第二百一十四条 本章程一式壹拾伍份，股东各留存一份，并报登记机关一份，其余用于办理各项手续，每份具有同等法律效力。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 报告期间，审议通过：1、关于预计 2017 年年度日常性关联交易的议案；2、关于银行贷款事宜的议41 案；3、关于以公司软件著作权为公司

131、借款提供质押的议案；4、关于签订重大合同的议案；5、关于修订公司章程的议案；6、关于聘请会计师事务所的议案；7、关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案；8、2016 年年度报告及其摘要； 9、2016 年年度董事会工作报告；10、2016 年年度财务决算报告；11、2016 年年度权益分派预案；12、2016 年年度总经理工作报告；13、年报信息披露重大差错责任追究制度； 14、关于召开 2016 年年度股东大会的议案；15、关于聘任江兴茂为公司财务总监的议案；16、关于变更公司经营范围并修改公司章程的议案；17、关于授权董事会全权办理经营范围变更相关事宜的议案；18、关于召开 2

132、017 年第二次临时股东大会的议案；19、关于的议案；20、关于公司与国海证券股份有限公司签署附生效条件的解除持续督导协议的议案；21、关于公司与太平洋证券股份有限公司签署附生效条件的持续督导协议的议案；22、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案；23、关于公司与国海证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告；24、关于召开 2017年第三次临时股东大会的议案；25、关于修改公司章程的议案； 监事会 2 报告期间，审议通过：1、2016 年年度报告及其摘要； 2、2016 年年度监事会工作报告；3、2016 年年度财务决算报告； 4、2016 年年度权益分派

133、预案；5、年报信息披露重大差错责任追究制度；6、关于福建天创信息科技股份有限公司 2017 年半年度报告的议案； 股东大会 5 报告期间，审议通过：1、关于预计 2017 年年度日常性关联交易的议案；2、关于修订公司章程的议案；3、关于聘请会计师事务所的议案；4、2016年年度报告及其摘要；5、2016 年年度董事会工作报告；6、2016 年年度监事会工作报告；7、2016年年度财务决算报告；8、2016 年年度权益分派方案；9、年报信息披露重大差错责任追究制度；10、关于变更公司经营范围并修改公司章程的议案；11、关于授权董事会全权办理经营范围变更相关事宜的议案；12、关于公司与国海证券股份

134、有限公司签署附生效条件的解除持续督导协议的议案；13、关于公司与太平洋证券股份有限公司签署附生效条件的持续督导协议的议案；14、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更42 相关事宜的议案；15、关于公司与国海证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告；16、关于修改公司章程的议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、通知、授权委托、召开程序、提案审议、表决、记录、决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。三会决议内容完整，要件齐备，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利和义务。公司董事会和股东

135、大会能够按期召开，并对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照公司法、非上市公司监督管理办法等相关法律法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层 在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间权责关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作

136、中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股份转让系统官网 ()按照相关法律法规及规范性文件的要求及时充分的进行信息披露，保护投资者权益。公司由董事会秘书作为公司投资者关系管理人，全面负责公司投资者关系管理工作，日常工作中，建立通过电话、电子邮件、参加路演等与投资者互动交流的有效途径确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。公司制定的相关规章制度建立完整的信息披露体系和流程，保证公司信息披露工作及时性、真实性、准确性和完整

137、性，确保投资者及时、准确、全面地了解公司动向。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司拥有完整的产品研发、销售与服务体系，完整的业务流程以及独立生产经营的能力。目前公司不存在同业竞争及业务被控制的情况。 （二）资产独立性 公司系整体变更设立，资产完整、权属清晰。公司股东及其关联方未占有和支配公司资产，不存在43 资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员的任免均依

138、据公司法和公司章程的规定，履行相应的程序。公司的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员未在公司控股股东及其 控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，也没有在公司控股股东及其控制的其他企业领取薪酬，公司的财务人员没有在公司控股股东及其控制的其他企业中兼职。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同。 （四）财务独立性 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务部门。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼职，能够独立作出财务决策。本公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用一个银行账户的情况。不存

139、在控股股东和实际控制人干预本公司资金运用的情况。截至报告期末，公司无资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 （五）机构独立性 公司根据公司法和公司章程的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门 分工协作，形成有机的独立运营主体。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合本公司自身的实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部的管理与控制是一项长期而持续性的系统工作，需要根据公

140、司所处行业、经营状况和发展现状不断调整、不断完善。公司在内控过程中将加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，不断地加强和完善公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从

141、企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年，公司建立了年报信息披露重大差错责任追究制度。报告期内，公司严格按照年报信息披露重大差错责任追究制度进行信息披露工作，未出现年度报告信息披露重大差错情况。 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众环审字（2018）160131 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2018 年 4

142、月 24 日 注册会计师姓名 杨漫辉、刘溪 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 众环审字（2018）160131 号 福建天创信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建天创信息科技股份有限公司（以下简称“天创信息”）财务报表，包括 2017 年 12月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天创信息2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审

143、计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天创信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 天创信息管理层对其他信息负责。其他信息包括天创信息 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中

144、了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 天创信息管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 45 在编制财务报表时，管理层负责评估天创信息的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天创信息、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天创信息的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计

145、的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通

146、、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天创信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见

147、。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天创信息不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨漫辉 （项目合伙人） 中国注册会计师：刘 溪 中国武汉 2018 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4.1 20,856,800.26 3

148、0,167,429.27 结算备付金 拆出资金 46 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 4.2 34,484,853.87 19,848,008.92 预付款项 4.4 6,178,758.03 9,215,127.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 4.3 1,949,546.08 2,858,373.59 买入返售金融资产 存货 4.5 13,022,399.02 6,240,774.56 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 76,492,357.26 68,329,7

149、13.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 4.6 9,190,397.04 9,842,650.09 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4.7 18,067,351.23 13,684,110.19 开发支出 4.7 - 3,518,686.03 商誉 长期待摊费用 4.8 266,666.67 - 递延所得税资产 4.9 493,812.18 569,327.02 其他非流动资产 非流动资产合计 28,018,227.12 27,614,773.33 资产总计 10

150、4,510,584.38 95,944,486.95 流动负债： 短期借款 4.10 10,500,000.00 18,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 47 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4.11 10,622,577.93 5,140,751.64 预收款项 4.12 567,909.18 2,623,380.14 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4.13 3,371,771.38 3,081,045.81 应交税费 4.14 5,124,963.03 6,564,877.93 应付利息

151、 4.15 17,635.64 - 应付股利 其他应付款 4.16 2,464,250.32 2,738,445.39 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,669,107.48 38,148,500.91 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 32,669,107.48 38,148,500.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 4.17 35,000

152、,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4.18 895,174.18 895,174.18 减：库存股 48 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4.19 3,594,630.28 2,190,081.19 一般风险准备 未分配利润 4.20 32,351,672.44 19,710,730.67 归属于母公司所有者权益合计 71,841,476.90 57,795,986.04 少数股东权益 所有者权益合计 71,841,476.90 57,795,986.04 负债和所有者权益总计 104,510,584.38 95,944,486.95

153、法定代表人：林忠阳 主管会计工作负责人：江兴茂 会计机构负责人：江兴茂 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 73,609,135.68 67,871,960.37 其中：营业收入 4.21 73,609,135.68 67,871,960.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 62,141,629.48 44,845,346.84 其中：营业成本 4.21 35,438,897.32 23,675,599.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 4.22 73

154、6,732.49 581,370.98 销售费用 4.23 9,139,745.31 5,596,249.12 管理费用 4.24 15,147,723.42 12,790,391.29 财务费用 4.25 696,963.21 1,141,738.13 资产减值损失 4.26 981,567.73 1,059,997.37 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 4.27 5,252,237.57 - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 16,71

155、9,743.77 23,026,613.53 49 加：营业外收入 4.28 20.54 1,457,568.13 减：营业外支出 4.29 96,012.45 2.68 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 16,623,751.86 24,484,178.98 减：所得税费用 4.30 2,578,261.00 3,737,775.50 五、净利润（净亏损以“”号填列） 14,045,490.86 20,746,403.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损

156、益 2.归属于母公司所有者的净利润 14,045,490.86 20,746,403.48 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的

157、其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,045,490.86 20,746,403.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,045,490.86 20,746,403.48 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 11.2 0.40 0.59 （二）稀释每股收益 11.2 0.40 0.59 法定代表人：林忠阳 主管会计工作负责人：江兴茂 会计机构负责人：江兴茂 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 50 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,917,638.21 67,061,023.18 客户存款和

158、同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,842,237.57 220,124.86 收到其他与经营活动有关的现金 4.31 7,274,339.60 2,386,493.93 经营活动现金流入小计 74,034,215.38 69,667,641.97 购买商品、接受劳务支付的现金 31,112,251.85 32,998,277.

159、52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,745,488.79 16,037,666.31 支付的各项税费 9,096,637.29 5,617,433.95 支付其他与经营活动有关的现金 4.31 13,633,498.04 5,335,399.06 经营活动现金流出小计 75,587,875.97 59,988,776.84 经营活动产生的现金流量净额 -1,553,660.59 9,678,865.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金

160、 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,947,700.00 3,683,570.71 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,947,700.00 3,683,570.71 投资活动产生的现金流量净额 -1,947,700.00 -3,683,570.71 51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司

161、吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,500,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,300,000.00 筹资活动现金流入小计 10,500,000.00 19,300,000.00 偿还债务支付的现金 18,000,000.00 26,230,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 660,088.31 1,159,122.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 18,660,088.31 27,389,122.16 筹资活动产生的现金流量净额 -8,

162、160,088.31 -8,089,122.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -0.11 - 五、现金及现金等价物净增加额 -11,661,449.01 -2,093,827.74 加：期初现金及现金等价物余额 29,642,729.27 31,736,557.01 六、期末现金及现金等价物余额 17,981,280.26 29,642,729.27 法定代表人：林忠阳 主管会计工作负责人：江兴茂 会计机构负责人：江兴茂 52 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储

163、备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 895,174.18 2,190,081.19 19,710,730.67 57,795,986.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 895,174.18 2,190,081.19 19,710,730.67 57,795,986.04 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,404,549.09 12,640,941.77 14,045,490.86 （一）综合收益总额 14,045,490.86 14,

164、045,490.86 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 53 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,404,549.09 -1,404,549.09 1提取盈余公积 1,404,549.09 -1,404,549.09 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 895,174.18 3,594,630.28

165、 32,351,672.44 71,841,476.90 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少所有者权益 54 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 数股东权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 895,174.18 115,440.84 1,038,967.54 37,049,582.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 895,174.18 115,440.84 1,038,967.54 37,049,582.56

166、 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,074,640.35 18,671,763.13 20,746,403.48 （一）综合收益总额 20,746,403.48 20,746,403.48 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,074,640.35 -2,074,640.35 1提取盈余公积 2,074,640.35 -2,074,640.35 55 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或

167、股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 895,174.18 2,190,081.19 19,710,730.67 57,795,986.04 法定代表人：林忠阳 主管会计工作负责人：江兴茂 会计机构负责人：江兴茂 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 56 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 1 公司基本情况 （1）企业注册地、组织形式和总部地址 福建天创信息科技股份有限公司（以下简称为“本公司”）注册地为福州市闽侯县上街镇科技东路8 号创业大厦 16-17

168、 层，组织形式是股份有限公司。 （2）企业的业务性质和主要经营活动。 本公司是社会公共安全领域的软件开发和信息化建设整体解决方案提供商。 本公司的经营范围为：电子技术开发及技术服务、转让、维修;电子计算机信息工程的开发及服务;计算机及软件、五金、交电(不含电动自行车)批发、代购代销;生物特征采集识别设备研发；人脸、虹膜、静脉及指纹采集技术设备研发；DNA 采集识别设备研发;自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；档案数字化服务（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司统一社会信用代码为：913501002601951900。 （

169、3）本公司的实际控制人 公司实际控制人为林忠阳和柯宏晖。 截止 2017 年 12 月 31 日，林忠阳直接持有公司 16.74%的股权，为公司的第一大股东；柯宏晖直接持有公司 16.39%的股权，二人合计持有公司 33.13%的股权。自公司成立以来，林忠阳、柯宏晖对于公司的重大事项、财务、经营政策及人事任免等决策方面，均通过协商达成一致意见。2016 年 1 月 5 日，林忠阳与柯宏晖签署了一致行动协议。 （4）财务报告的批准报出者和批准报出日 本财务报告已于 2018 年 4 月 24 日经公司董事会批准。 （5）合并范围 本公司无合并范围内子公司。 2 公司主要会计政策、会计估计和前期差

170、错 2.1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 57 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 2.2 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2.3 会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至

171、 12 月 31 日止。 2.4 营业周期。 公司对营业周期不同于 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应披露营业周期及确定依据。 2.5 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2.6.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合

172、并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发

173、生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 58 体自最终控制方开始控制时起一直存在。 2.6.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的

174、公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本，作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小

175、于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 2.6.3 分步实现企业合并 如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。 2.6.3.1 分步实现同一控制下企业合并 如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

176、合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他

177、所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 合并日应当按照企业会计准则第 20 号一一企业合并和合并财务报表准则的规定编制合并财福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 59 务报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并人合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持

178、有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2.6.3.2 分步实现非同一控制下企业合并 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表时，应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价

179、值之间的差额以及原计人其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。 编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2.7 合并财务报表的编制方法 2.7.1 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回

180、报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 2.7.2 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及

181、业务自购买日至报告期末的收入、费用、福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 60 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价

182、值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.8 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，则该合营安排应当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排应当被划分为合营企业。 2.8.1 共同经营中，合营方的会计处理 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

183、理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；囚是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2.8.2 合营企业中，合营方的会计处理 合营企业中，合营方应当按照企业会计准则第 2 号-长期股权投资的规定核算其对合营企业的投资。 2.9 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易

184、于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 2.10 外币业务 2.10.1 发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 61 外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 2.10.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则第 17 号借款费用的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生

185、的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 2.10.3 外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即

186、期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益核算。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 2.11 金融工具 2.11.1 金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合企业会计准则第 23 号金融资产转移规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金

187、融负债或其一部分。 2.11.2 金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 62 2.11.3 金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按

188、照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产原则上按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 （

189、4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： 与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额。 B.初始确认金额扣除按

190、照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额。 2.11.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定： 在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 （2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 2.11.5 金融资产减值准

191、备计提方法 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 63 （1）持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中/进行减值测试。 （2）应收款项 应

192、收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.12。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不得转回 应明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投资，还应明确披露判断其公允价值发生“严重”

193、或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。 （4）其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 2.11.6 金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资

194、产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 64 控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 2.12 应收款项 2.12.1 坏账的确认标准 凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批

195、准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。 2.12.2 坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.12.3 坏账准备的计提方法及计提比例 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据其性质、特点划分为不同应收款项组合，以应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备采用的方法（如账龄分析法、余额百分比法或其他方法）及比例；对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项

196、，采用个别认定法计提坏账准备。 坏账准备计提比例如下： （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司应收款项单项金额重大是指单项金额在应收账款余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1： 属于政府拨付资金且在合同约定回款期限内的应收账款 组合 2： 除组合 1 以外的其他应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1： 其他方法 组合 2： 账龄分析法 （3）组合中，

197、采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含） 5 5 1-2 年（含） 10 10 2-3 年（含） 20 20 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 65 3-4 年（含） 50 50 4-5 年（含） 80 80 5 年以上（含） 100 100 （4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显异常 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项

198、组合中计提坏账准备 2.13 存货 2.13.1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 本公司存货主要包括库存商品、在建系统等。 2.13.2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 2.13.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估

199、计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货

200、跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 2.13.4 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 2.13.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 66 2.14 划分为持有待售资产的确认标准 2.14.1 确认标准 同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售： 公司已经就处置该非流动资产作出决议； 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 该项转让将在一年内完成。 2.14.

201、2 会计处理 本公司对于持有待售的资产按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 2.15 长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投

202、资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。披露共同控制、重大影响的判断标准。 2.15.1 共同控制及重大影响的判断标准 （1）重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 2.15.2 长期股权投资的初始计量 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其

203、投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 67 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取得

204、的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本： 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当

205、期损益。 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照企业会计准则第 37 号金融工具列报的有关规定确定。 通过非货币性资产

206、交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。 2.15.3 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 （1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。 （2）本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于福建天创信息科技股份有限

207、公司 2017 年度财务报表附注 68 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担

208、额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照企业会计准则第 20 号企业合并及企业会计准则第 33 号合并财务报表的有关规定进行处理。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份

209、额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： 本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者

210、权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时应当采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按相应比例转入当期投资收益。 2.16 投资性房地产 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 69 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.16.1 投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： （1）与投资性

211、房地产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。 2.16.2 投资性房地产初始计量 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 2.16.3 投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据企业会

212、计准则第 4号固定资产和企业会计准则第 6 号无形资产的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 2.16.4 投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象，经减值测试后确定发生减值的，应当计提减值准备。 2.17 固定资产 2.17.1 固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.17.2 固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行

213、初始计量。 （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 70 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号借款费用可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议

214、约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换、企业会计准则第 12 号债务重组、企业会计准则第20 号企业合并、企业会计准则第 21 号租赁的有关规定确定。 2.17.3 固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、运输设备、电子设备、机器设备等。 2.17.4 固定资产折旧 （1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定： 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率(%)

215、预计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 5 20 4.75 运输设备 5 10 9.50 电子设备及其他 5 3-10 9.50-31.67 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 （2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法

216、进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 2.17.5 固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 71 用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面

217、价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 2.18 在建工程 2.18.1 在建工程计价 本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2.18.2 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全

218、部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 2.19 借款费用资本化 2.19.1 借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.19.2 借款费用资本化期间 资本化期

219、间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 72 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

220、态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 2.19.3 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款

221、存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.20 无形资产 2.20.1 无形资产的确认标准 无形

222、资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产： （1）符合无形资产的定义。 （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。 （3）该资产的成本能够可靠计量。 2.20.2 无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 73 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

223、买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号借款费用可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

224、产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换、企业会计准则第 12 号债务重组、企业会计准则第16 号政府补助、企业会计准则第 20 号企业合并的有关规定确定。 2.20.3 无形资产的后续计量 本公司

225、于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 2.20.4 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表

226、附注 74 项目 预计使用寿命 依据 软件著作权 10 年 预计可使用年限 外购软件系统 10 年 预计可使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2.21 资产减值 2.21.1 除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

227、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 有证据表明资产已经陈旧过时或者其

228、实体已经损坏。 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2.21.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线

229、、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 75 会计期间应当保持一致，不得随意变更。 2.21.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 2.21.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 2.22 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）

230、的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 2.23 职工薪酬的分类及会计处理方法 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成

231、本。 （3）本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进行处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。 2.24 预计负债 2.24.1 预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务

232、。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 76 2.24.2 预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基

233、本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 2.25 收入确认 2.25.1 收入确认的一般原则 （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）收入的金额能够可靠的计量； （4）与交易相关的经济利益能够流入企业； （5）相关的收入和成本能够可靠地计量。 2.25.2 收入确认的具体原则 （1）系统集成 系统集成指公司通过应用各种相关计算机软件技术以及各种硬件设备，经过集成设计，安装调试等大量技术性工作，提供客户所需的应用系统。该类收入一般根据合同的约定，在

234、相关货物发出并收取价款或取得收取价款的依据，并经客户验收合格后按照销售商品收入标准确认相关收入及成本。另公司在与客户签订的合同中有涉及质保金条款的，相关质保金在收到时确认收入，在项目完工或产品销售完成时不确认收入。 （2）软件开发 软件开发指公司针对客户的业务应用需求而提供的软件产品及应用软件定制开发。该类收入一般按照合同约定，分阶段向客户开具发票并收取价款或取得收款凭据，并在项目完工且取得客户的最终验收报告时按照销售商品收入标准确认相关收入及成本。另公司在与客户签订的合同中有涉及质保金条款的，相关质保金在收到时确认收入，在项目完工或产品销售完成时不确认收入。 （3）技术服务 技术服务指根据合

235、同约定向客户提供的相关后续服务，包括系统维护、技术与应用咨询、产品升级等，主要为单次服务。公司根据合同约定在维护服务已经提供，收到价款或取得收款凭据后确福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 77 认收入。 2.26 政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府

236、补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： 能够满足政府补助所附条件； 能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成

237、本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲

238、减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 2.27 递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 78 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时

239、性差异。 2.27.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。 2.27.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特

240、征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 2.27.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（

241、或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 79

242、 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 2.28 租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。 2.28.1 融资性租赁 （1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）； 承

243、租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）； 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定经营租赁。 （2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 2.28.2 经营性租赁 作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的

244、或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.29 终止经营的确认标准和会计处理方法 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的王要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分仅仅是为了再出售而取得的子公司。 本公司将披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用和净利润，以及归属于母公司所有者的终止经营利润。 2.30 与回购公司股份相关的会计处理方法 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 80 公司按法定程序报经批

245、准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）;低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。 2.31 主要会计政

246、策、会计估计的变更 2.31.1 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 根据财政部于 2017 年 5 月 10 日颁布的企业会计准则第 16 号政府补助（2017），修改了政府补助会计处理方法及列报项目。2017年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。2017 年 1 月 1 日起未来适用，不需对比较信息追溯调整。 2017 年影响数： 其他收益：5,252,237.57 营业外收入：-5,252,237.57 根据财政部于 2017 年 4 月 28 日颁布的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和

247、终止经营，自 2017 年 5 月 28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 无 根据财政部于 2017 年 12 月 25 日发布的财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益调整至资产处置收益列报。 无 2.32.2 会计估计变更 本公司本报告期未发生会计估计变更事项。 3 税项 3.1 本公司适用的主要税种与税率 主要税（费）种 税（费）率 计税依据 企业所得税 15% 应纳税所得额 增值税 17%、6% 应税销售商品或提供劳务的增值额 城市维护建设税

248、 7% 增值税的应纳税额 教育费附加 3% 增值税的应纳税额 地方教育费附加 2% 增值税的应纳税额 注： 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 81 1、本公司于 2017 年 11 月 30 日获得高新技术企业认证证书，减按 15%的税率征收企业所得税。 2、根据财税2011100 号财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率计算并缴纳增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退政策。 4 财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，“期初”指 2016 年 12 月 31 日，“期末”指 2017 年

249、 12 月 31 日，“上期”指 2016 年度，“本期”指 2017 年度。除另有注明外，人民币为记账本位币，单位：元。 4.1 货币资金 4.1.1 货币资金明细 项目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 10,644.00 -人民币 10,644.00 银行存款： 17,889,893.66 29,642,729.27 -人民币 17,889,891.11 29,642,729.27 -美元 0.39 6.5342 2.55 其他货币资金： 2,956,262.60 524,700.00 -人民币 2,956,262.60 524,70

250、0.00 合计 20,856,800.26 30,167,429.27 4.1.2 受限制的货币资金情况 项目 期末余额 期初余额 受限制的原因 保函保证金 2,875,520.00 524,700.00 开具银行保函 合计 2,875,520.00 524,700.00 4.2 应收账款 4.2.1 应收账款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 82 种类 期末余额 账面余额 坏账准备

251、账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 组合 2（账龄组合） 37,016,839.26 100.00 2,531,985.39 6.84 34,484,853.87 组合小计 37,016,839.26 100.00 2,531,985.39 6.84 34,484,853.87 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 37,016,839.26 100.00 2,531,985.39 6.84 34,484,853.87 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计

252、提坏账准备的应收账款 组合 1 组合 2（账龄组合） 21,579,963.15 100.00 1,731,954.23 8.03 19,848,008.92 组合小计 21,579,963.15 100.00 1,731,954.23 8.03 19,848,008.92 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 21,579,963.15 100.00 1,731,954.23 8.03 19,848,008.92 4.2.2 应收账款按种类说明 4.2.2.1 应收账款按组合计提坏账准备的情况 4.2.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初

253、余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 33,665,758.21 90.95 1,683,287.91 18,451,592.24 85.51 922,579.61 一至二年 892,325.91 2.41 89,232.59 1,819,306.28 8.43 181,930.63 二至三年 1,794,237.50 4.85 358,847.50 652,786.43 3.02 130,557.29 三至四年 523,088.50 1.41 261,544.25 184,823.00 0.86 92,411.50 四至五年 11,780

254、.00 0.03 9,424.00 334,900.00 1.55 267,920.00 五年以上 129,649.14 0.35 129,649.14 136,555.20 0.63 136,555.20 合计 37,016,839.26 100.00 2,531,985.39 21,579,963.15 100.00 1,731,954.23 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 83 4.2.3 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 厦门熙重电子科技有限公司 非关联方 5,220,000.00 2

255、61,000.00 1 年内 14.10 陕西省公安厅 非关联方 2,926,000.00 146,300.00 1 年内 7.90 福建佰嘉电子科技有限公司 非关联方 2,607,702.50 130,385.13 1 年内 7.04 福建省公安厅 非关联方 2,433,739.36 121,686.97 1 年内 6.57 福建福诺移动通信技术有限公司 非关联方 1,895,250.00 94,762.50 1 年内 5.12 合计 15,082,691.86 754,134.60 40.73 4.3 其他应收款 4.3.1 其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价

256、值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 组合 2（账龄组合） 2,613,368.61 100.00 663,822.53 25.40 1,949,546.08 组合小计 2,613,368.61 100.00 663,822.53 25.40 1,949,546.08 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,613,368.61 100.00 663,822.53 25.40 1,949,546.08 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额

257、 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 组合 2（账龄组合） 4,921,932.81 100.00 2,063,559.22 41.93 2,858,373.59 组合小计 4,921,932.81 100.00 2,063,559.22 41.93 2,858,373.59 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 84 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合计 4,921,932.81 100.00 2,06

258、3,559.22 41.93 2,858,373.59 4.3.2 其他应收款按种类说明 4.3.2.1 其他应收款按组合计提坏账准备的情况 4.3.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 1,433,767.86 54.87 71,688.39 2,270,717.31 46.13 113,535.87 一至二年 311,875.95 11.93 31,187.60 273,224.70 5.55 27,322.47 二至三年 180,886.00 6.92 36

259、,177.20 265,586.00 5.40 53,117.20 三至四年 181,021.00 6.93 90,510.50 478,367.55 9.72 239,183.78 四至五年 357,794.80 13.69 286,235.84 18,186.75 0.37 14,549.40 五年以上 148,023.00 5.66 148,023.00 1,615,850.50 32.83 1,615,850.50 合计 2,613,368.61 100.00 663,822.53 4,921,932.81 100.00 2,063,559.22 4.3.3 本报告期实际核销的其他应收

260、款情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 福州鑫威扬电子有限公司 贷款保证金 1,485,000.00 预计无法收回 否 合计 1,485,000.00 4.3.4 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 年限 占其他应 收款总额 的比例(%) 广西壮族自治区公安厅 非关联方 572,149.00 28,607.45 1 年以内 21.89 崇左市公安局 非关联方 107,604.00 33,619.80 1 年以内、2-3年、3-4 年 4.12 南宁市公安局 非关联方 118,425.00 26,517.25 1 年以内、5

261、年以上 4.53 深圳警翼智能科技股份有限公司 非关联方 100,000.00 5,000.00 1 年以内 3.83 晋江市公安局 非关联方 100,000.00 5,000.00 1 年以内 3.83 合计 998,178.00 98,744.50 38.20 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 85 4.4 预付款项 4.4.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 5,923,937.49 95.88 8,997,676.22 97.64 一至二年 254,820.54

262、4.12 110,526.56 1.20 二至三年 95,005.50 1.03 三年以上 11,919.00 0.13 合计 6,178,758.03 100.00 9,215,127.28 100.00 4.4.2 预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 账面余额 占预付款项比例(%) 德徕伊（上海）信息科技有限公司 2,820,512.81 45.65 深圳思迈数码科技有限公司 959,739.34 15.53 福州市昊通能源科技有限公司 600,133.00 9.71 陕西有铭信息科技有限公司 450,000.00 7.28 西安理想信息工程有限公司 491,538.46 7.96 合

263、计 5,321,923.61 86.13 4.5 存货 4.5.1 存货的分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在建系统 9,664,145.06 9,664,145.06 库存商品 3,358,253.96 3,358,253.96 合计 13,022,399.02 13,022,399.02 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在建系统 5,202,401.31 5,202,401.31 库存商品 1,038,373.25 1,038,373.25 合计 6,240,774.56 6,240,774.56 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表

264、附注 86 4.6 固定资产 4.6.1 固定资产分类 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 15,410,333.41 350,940.70 350,940.70 1,888,528.99 1,888,528.99 13,872,745.12 房屋及建筑物 8,616,618.80 8,616,618.80 运输设备 202,888.44 202,888.44 电子设备及其他 6,590,826.17 350,940.70 350,940.70 1,888,528.99 1,888,528.99 5,053

265、,237.88 二、累计折旧 余额 计提 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 5,567,683.32 908,767.28 908,767.28 1,794,102.52 1,794,102.52 4,682,348.08 房屋及建筑物 1,466,620.33 409,289.40 409,289.40 1,875,909.73 运输设备 48,186.00 19,274.40 19,274.40 67,460.40 电子设备及其他 4,052,876.99 480,203.48 480,203.48 1,794,102.52 1,794,102.52 2,738,

266、977.95 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 9,842,650.09 9,190,397.04 房屋及建筑物 7,149,998.47 6,740,709.07 运输设备 154,702.44 135,428.04 电子设备及其他 2,537,949.18 2,314,259.93 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 87 注：本年折旧额为 908,767.28 元。 4.6.2 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书的原因

267、 未办妥资产账面价值 海西创业大楼 16-17 层 大楼消防工程未过关 6,740,709.07 合计 6,740,709.07 4.7 无形资产 4.7.1 无形资产分类 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 23,499,237.81 4,550,000.00 2,557,857.87 7,107,857.87 30,607,095.68 软件著作权 23,499,237.81 2,557,857.87 2,557,857.87 26,057,095.68 外购软件系统 4,550,000.00 4,55

268、0,000.00 4,550,000.00 二、累计摊销 余额 计提 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 9,815,127.62 2,628,343.57 2,628,343.57 12,443,471.19 软件著作权 9,815,127.62 2,552,510.24 2,552,510.24 12,367,637.86 外购软件系统 75,833.33 75,833.33 75,833.33 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 96,273.26 96,273.26 96,273.26 软件著作权 96,273

269、.26 96,273.26 96,273.26 外购软件系统 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 13,684,110.19 18,067,351.23 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 88 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 软件著作权 13,684,110.19 13,593,184.56 外购软件系统 4,474,166.67 注：1、本年摊销额为 2,628,343.57 元。 2、本公司自主研发的无形资产总计原值为 26,057,095.68，占无形资产原值比例为 85.13%。 4.7.2 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部

270、开发 其他 计入当期损益 确认为无形资产 其他 实有人口服务管理信息系统 V3.0 1,145,701.46 1,145,701.46 社会治安综合防控平台 V1.0 540,543.84 540,543.84 互联网+微警务服务平台(简称：微警务)V1.0 407,700.85 407,700.85 社会信息采集平台 355,769.78 355,769.78 第二代居民身份证自助受理服务软件 V2.01 239,750.27 239,750.27 公安技防管理系统（简称：技防管理系统）V1.0 224,161.45 224,161.45 公众服务网身份认证应用系统 188,407.31 1

271、88,407.31 合成作战指挥交流平台系统软件 APP 144,601.77 144,601.77 寄递业治安管理信息系统软件 58,850.99 58,850.99 天创二维码数据跨网传输平台软件 50,097.17 50,097.17 第二代居民身份证自助领证服务软件 40,547.73 40,547.73 合成作战指挥交流平台系统软件 28,117.53 28,117.53 社会单位安全防范管理平台（PC 版） 27,070.98 27,070.98 警察邀邀您警民互动 APP 23,618.41 23,618.41 软件运行监控平台 16,206.93 16,206.93 福建天创信

272、息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 89 散装汽油销售实名登记终端 APP 软件 14,512.88 14,512.88 智慧社区养老看护信息化平台 7,402.53 7,402.53 天创资源库 5,624.15 5,624.15 合计 3,518,686.03 960,828.16 2,557,857.87 4.8 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少额 期末余额 其他减少 的原因 办公室装修款 400,000.00 133,333.33 266,666.67 合计 400,000.00 133,333.33 266,666.67 福建天创信息科技股份有限

273、公司 2017 年度财务报表附注 90 4.9 递延所得税资产和递延所得税负债 4.9.1 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 资产减值准备 493,812.18 3,292,081.18 569,327.02 3,795,513.45 合计 493,812.18 3,292,081.18 569,327.02 3,795,513.45 4.10 短期借款 4.10.1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 8,000,000.00 18,000,000.00 保证借款 2,500,000.0

274、0 合计 10,500,000.00 18,000,000.00 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 91 4.10.2 短期借款明细 贷款单位 贷款银行 借款金额 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 抵押或担保情况 本公司 交通银行股份有限公司福建省分行 8,000,000.00 2017/7/4 2018/1/7 RMB 6.09% 本公司 2016 年 8 月 18 日与交通银行股份有限公司福建省分行签订流动资金借款合同，合同编号为闽交银华林天创流字第 20160801 号，授信额度为人民币 800 万元，授信期限自 2016 年 8 月 1 日至 2017

275、年 7 月 7 日，合同下提用的每笔贷款期限不长于 12 个月，且全部贷款的到期日不迟于2018 年 1 月 7 日。贷款年利率按 6.09%固定利率计算，采用以下担保方式： 1）福州月英贸易有限公司、林忠阳、柯宏晖、林晓华、丁文于 2016 年 8月 18 日与交通银行股份有限公司福建省分行签订编号为闽交银华林天创保字第 20160801-1 号的保证合同，担保的最高债权额为人民币 1000 万元； 2）福州皇成数码科技有限公司于 2016 年 8 月 18 日与交通银行股份有限公司福建省分行签订编号为闽交银华林天创保字第 20160801-2 号的保证合同，担保的最高债权额为人民币 100

276、0 万元； 3）柯宏晖、林晓苹、丁木发、林月英于 2016 年 8 月 18 日与交通银行股份有限公司福建省分行签订编号为闽交银华林天创抵字第 20160801 号的抵押合同，抵押物为房产，权利证书编号为榕房权证 G 字第 0601037 号、榕房 GG 共字第 060177 号、榕房权证 R 字第 1341362 号； 4）公司于 2016 年 8 月 18 日与交通银行股份有限公司福建省分行签订编号为闽交银华林天创质字第 20160801 号的最高额质押合同，质押担保的最高债权额为人民币 1000 万元，质押物为著作权，权利证书编号为软著登字第 103167 号计算机软件著作权登记证书，登

277、记号 2008SR15988。 本公司 中国建设银行股份有限公司福建自贸试验区福州片区分行 2,500,000.00 2017/12/25 2018/12/24 RMB 5.655% 本公司 2017 年 12 月 20 日与中国建设银行股份有限公司福建自贸试验区福州片区分行签订编号为 2017 年建闽自贸榕小额借字 34 号的人民币额度借款合同，借款额度为人民币 250 万元，借款额度有效期自 2017 年 12 月 20日至 2018 年 12 月 20 日。公司在额度有效期内通过网银支用的单笔贷款，最长贷款期限为 12 个月，且单笔贷款的履行期限届满日最晚为 2019 年 6月 20 日

278、。贷款年利率为 5.655%，采用以下担保方式： 1）林忠阳于 2017 年 12 月 20 日与中国建设银行股份有限公司福建自贸试福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 92 验区福州片区分行签订编号为 2017 年建闽自贸榕小额借高保字 34-1 号人民币额度借款最高额保证合同，本最高额保证项下保证责任的最高限额为人民币 300 万元； 2）柯宏晖、林晓苹于 2017 年 12 月 20 日与中国建设银行股份有限公司福建自贸试验区福州片区分行签订编号为 2017 年建闽自贸榕小额借高保字34-2 号人民币额度借款最高额保证合同，本最高额保证项下保证责任的最高限额为人民币

279、300 万元； 3）丁文于 2017 年 12 月 20 日与中国建设银行股份有限公司福建自贸试验区福州片区分行签订编号为 2017 年建闽自贸榕小额借高保字 34-3 号人民币额度借款最高额保证合同，本最高额保证项下保证责任的最高限额为人民币 300 万元。 合计 10,500,000.00 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 93 4.11 应付账款 4.11.1 应付账款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款及服务款 10,622,577.93 5,140,751.64 合计 10,622,577.93 5,140,751.64 4.11.2 账龄超过 1

280、年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 西安上斗电子科技有限公司 378,000.00 未支付完毕 合计 378,000.00 4.12 预收款项 4.12.1 预收款项按项目列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 567,909.18 2,623,380.14 合计 567,909.18 2,623,380.14 4.13 应付职工薪酬及长期应付职工薪酬 4.13.1 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,081,045.81 20,063,708.14 19,772,982.57 3,371,771.38 二、离职后福

281、利 1,331,831.36 1,331,831.36 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 3,081,045.81 21,395,539.50 21,104,813.93 3,371,771.38 4.13.2 短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,067,185.81 17,559,455.90 17,254,870.33 3,371,771.38 二、职工福利费 13,860.00 796,828.35 810,688.35 三、社会保险费 744,563.90 744,563.90 其中：1.医疗保险费 684,560.71

282、684,560.71 2.工伤保险费 19,481.30 19,481.30 3.生育保险费 40,521.89 40,521.89 四、住房公积金 883,560.16 883,560.16 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 94 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 五、工会经费和职工教育经费 79,299.83 79,299.83 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 3,081,045.81 20,063,708.14 19,772,982.57 3,371,771.38 4.13.3 离职后福利 4.13.3.1 设定提存计划

283、 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险费 1,284,177.01 1,284,177.01 二、失业保险费 47,654.35 47,654.35 三、企业年金缴费 合计 1,331,831.36 1,331,831.36 4.14 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 2,190,392.63 3,872,402.65 增值税 2,272,304.32 2,067,564.70 房产税 338,039.91 256,760.11 土地使用税 5,191.11 印花税 1,827.34 8,334.33 个人所得税 44,154.48 23,376.97

284、营业税 40,950.00 城市维护建设税 159,061.31 140,498.92 教育费附加 68,169.13 60,213.80 地方教育费附加 45,446.08 40,142.54 防洪费 376.72 54,633.91 合计 5,124,963.03 6,564,877.93 4.15 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 17,635.64 合计 17,635.64 4.16 其他应付款 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 95 4.16.1 其他应付款明细 账龄 期末余额 期初余额 一年以内 22,631.52 128,497.48

285、一至二年 84,529.11 二至三年 36,000.00 三年以上 2,441,618.80 2,489,418.80 合计 2,464,250.32 2,738,445.39 4.16.2 其他应付款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付购房款 2,415,618.80 2,415,618.80 应付费用 22,631.52 200,542.33 其他 26,000.00 122,284.26 合计 2,464,250.32 2,738,445.39 4.16.3 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 福州高新区投资控股有限公司 2,415,618.

286、80 未办妥产权证，尾款未支付 合计 2,415,618.80 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 96 4.17 股本 项目 期初余额 本年增减变动（+ -） 期末余额 投资金额 所占比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 投资金额 所占比例（%） 一、有限售条件股份 35,000,000.00 -17,213,000.00 -17,213,000.00 17,787,000.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 35,000,000.00 -17,213,000.00 -17,213,000.00 17,787,000.00 其中：境内非

287、国有法人持股 4,200,000.00 -4,200,000.00 -4,200,000.00 境内自然人持股 30,800,000.00 -13,013,000.00 -13,013,000.00 17,787,000.00 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 17,213,000.00 17,213,000.00 17,213,000.00 1.人民币普通股 17,213,000.00 17,213,000.00 17,213,000.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 三、股份总数 35,000,000.00 35,000,000.0

288、0 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 97 4.18 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本（股本）溢价 895,174.18 895,174.18 其他资本公积 合计 895,174.18 895,174.18 4.19 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,190,081.19 1,404,549.09 3,594,630.28 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 2,190,081.19 1,404,549.09 3,594,630.28 4.20 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 提取或分配比

289、例 调整前上期未分配利润 19,710,730.67 1,038,967.54 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 19,710,730.67 1,038,967.54 加：本期归属于母公司股东的净利润 14,045,490.86 20,746,403.48 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 1,404,549.09 2,074,640.35 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 期末未分配利润 32,351,672.44 19,710,730.67 4.21 营业收入、营业成本 4.21

290、.1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 73,229,451.42 67,505,960.37 其他业务收入 379,684.26 366,000.00 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 98 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入合计 73,609,135.68 67,871,960.37 主营业务成本 35,234,252.62 23,470,955.25 其他业务成本 204,644.70 204,644.70 营业成本合计 35,438,897.32 23,675,599.95 4.21.2 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额

291、 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件行业 73,229,451.42 35,234,252.62 67,505,960.37 23,470,955.25 合 计 73,229,451.42 35,234,252.62 67,505,960.37 23,470,955.25 4.21.3 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 系统集成 40,214,237.94 27,679,627.31 30,424,094.89 19,822,591.68 软件开发 25,777,589.58 6,928,993.61 34,50

292、2,120.90 3,463,115.82 技术服务 7,237,623.90 625,631.70 2,579,744.58 185,247.75 合 计 73,229,451.42 35,234,252.62 67,505,960.37 23,470,955.25 4.21.4 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 福建省内 44,477,403.15 25,889,407.61 36,316,176.05 16,142,266.61 福建省外 28,752,048.27 9,344,845.01 31,189,784.32 7,32

293、8,688.64 合 计 73,229,451.42 35,234,252.62 67,505,960.37 23,470,955.25 4.21.5 前五名客户的营业收入情况 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 福建省公安厅 6,135,262.26 8.33 厦门熙重电子科技有限公司 5,376,391.07 7.30 福建艾美威电子科技有限公司 4,990,683.86 6.78 西安市公安局治安管理局 2,841,559.82 3.86 广西壮族自治区公安厅 2,725,283.02 3.70 合 计 22,069,180.03 29.97 4.22 税金及附加 福建天创信

294、息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 99 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 6,300.00 城市维护建设税 314,593.86 297,244.99 教育费附加 134,825.96 127,390.70 地方教育费附加 89,883.96 84,927.14 房产税 81,279.80 49,910.72 土地使用税 5,191.11 印花税 88,928.41 15,597.43 防洪费 22,029.39 合计 736,732.49 581,370.98 4.23 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 4,918,278.57 3,277,708.27 推

295、广费 474,127.48 11,132.08 业务招待费 927,121.24 173,979.10 技术服务费 865,664.99 880,094.48 差旅交通费 829,959.39 330,185.71 办公费 384,700.98 255,385.22 中介服务费 343,394.69 491,241.12 其他 190,036.97 35,781.87 租赁费 162,099.40 112,708.00 折旧费 44,361.60 28,033.27 合计 9,139,745.31 5,596,249.12 4.24 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 5,535

296、,145.12 4,777,398.34 人员费用 4,284,391.00 4,057,220.47 折旧摊销 3,032,734.21 281,828.99 业务招待费 742,960.87 488,249.82 办公费用类 662,245.82 464,364.01 中介机构费用 584,445.41 2,047,518.92 差旅费 293,381.69 361,590.84 税费 283,203.88 其他 12,419.30 29,016.02 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 100 项目 本期发生额 上期发生额 合计 15,147,723.42 12,7

297、90,391.29 注：其他主要是本期存货盘盈导致。 4.25 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 677,723.95 1,159,122.16 减：利息收入 13,993.95 34,967.09 利息净支出 663,730.00 1,124,155.07 汇兑损失 3,930.85 减：汇兑收益 汇兑净损失 3,930.85 银行手续费 29,302.36 17,583.06 其他 合计 696,963.21 1,141,738.13 4.26 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 885,294.47 1,059,997.37 存货跌价损失 可供出售金融资

298、产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 96,273.26 商誉减值损失 其他减值损失 合计 981,567.73 1,059,997.37 4.27 其他收益 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 101 4.27.1 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 5,252,237.57 合计 5,252,237.57 4.27.2 计入当期损益的政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 与收

299、益相关 增值税退税 2,842,237.57 与收益相关 福建天创信息科技股份有限公司纳税贡献奖 2,410,000.00 与收益相关 合计 5,252,237.57 4.28 营业外收入 4.28.1 营业外收入明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 855,774.80 其他 20.54 601,793.33 合计 20.54 1,457,568.13 4.28.2 计入当期损益的政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 与收益相关 企业上市及非上市挂牌奖励（市级） 600,000.00 与收益相关 失业保险支持企业稳岗补贴 35,649.9

300、4 与收益相关 增值税退税 220,124.86 与收益相关 合计 855,774.80 4.29 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 债务重组损失 捐赠支出 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 94,426.47 其他 1,585.98 2.68 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 102 合计 96,012.45 2.68 4.30 所得税费用 4.30.1 所得税费用明细表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,502,746.16 3,862,290.86 递延所得税调整 75,514.84 -124,515.36 其他

301、 合计 2,578,261.00 3,737,775.50 4.30.2 本期会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 16,623,751.86 调整事项： 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,493,562.78 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -93,913.29 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 178,611.51 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 2,578,261.00 4.31 现金流量表项目注释 4.31.1 收到其他与经营活动有关

302、的现金 项目 本期金额 收回业务保证金 3,354,160.08 政府补助 2,410,000.00 往来款 768,385.66 租金收入 378,000.00 收回保函保证金 349,800.00 利息收入 13,993.86 合计 7,274,339.60 4.31.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 103 支付费用支出 7,181,701.17 支付业务保证金 3,500,342.40 支付保函保证金 2,700,620.00 往来款 250,834.47 合计 13,633,498.04 4.32 现金流量表补

303、充资料 4.32.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,045,490.86 20,746,403.48 加：资产减值准备 981,567.73 830,102.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 908,767.28 910,449.62 无形资产摊销 2,628,343.57 2,349,923.76 长期待摊费用摊销 133,333.33 880,094.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 94,426.47 公允价值变动损失 财务费用 677,72

304、3.95 1,159,122.16 投资损失 递延所得税资产减少 75,514.84 -124,515.36 递延所得税负债增加 存货的减少 -6,781,624.46 -5,031,608.03 经营性应收项目的减少 -16,320,175.09 -16,388,281.60 经营性应付项目的增加 2,002,970.93 4,347,174.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,553,660.59 9,678,865.13 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,

305、981,280.26 29,642,729.27 减：现金的期初余额 29,642,729.27 31,736,557.01 加：现金等价物的期末余额 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 104 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,661,449.01 -2,093,827.74 4.32.2 现金和现金等价物的有关信息 项目 本期余额 上期余额 1.现金 17,981,280.26 29,642,729.27 其中：库存现金 10,644.00 可随时用于支付的银行存款 17,889,893.66 29,642,72

306、9.27 可随时用于支付的其他货币资金 80,742.60 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 17,981,280.26 29,642,729.27 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 5 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,875,520.00 保函保证金 无形资产 140,223.78 短期借款抵押 合计： 3,015,743.78 6 金融工具及其风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、长期借款等，这些金融工具的主要

307、目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应付账款等。 本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。 6.1 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司信息系统集成项目与软件开发项目通常采用验收结算的付款方式，在公司日常项目实施过程中，除部分客户先期提供部分预付款外，客户往往最终验收结算后才付清合同款项。本公司承揽前会了解客户规模与资金实力，建立项目人员与客户一对一跟踪制度，保证款项按合同约定及时收回。 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 105 截至 201

308、7 年 12 月 31 日，本公司前五名客户的应收账款中余额占比为 40.73%，应收客户主要为政府职能机构及国有企业单位，发生信用风险的可能性较小。截止 2017 年 12 月 31日，本公司前五名的其他应收款主要为保证金，占比为 38.20%，根据历史经验，保证金基本能够收回，其发生信用风险的可能性较小。 本公司应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注 4.2 应收账款和附注 4.3 其他应收款的披露。 本公司其他金融资产包括货币资金等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 6.2 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或

309、其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： 项目 1 年以内 1 年以上 合计 短期借款 10,500,000.00 10,500,000.00 应付账款 10,622,577.93 10,622,577.93 应付利息 17,635.64 17,635.64

310、 其他应付款 2,464,250.32 2,464,250.32 6.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。 汇率风险 ，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司以外币结算的资产主要为货币资金及应收账款，具体如下： 外币金融资产 核算币种 外币原值 货币资金 美元 0.39 应收账款 美元 15,456.61 合计 15,457.00 外汇汇率变动对净利润及股东权益变动影响如下：

311、项目 净利润变动 股东权益变动 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 106 项目 净利润变动 股东权益变动 人民币对美元贬值 1% -858.49 -858.49 人民币对美元升值 1% 858.49 858.49 由于美元汇率相对稳定，同时本公司所持外币结算的资产负债规模不大，外汇风险变动对本公司影响较小。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及

312、浮动利率合同的相对比例。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 10,500,000.00 元，参见附注 4.10 的披露。 7 关联方情况 7.1 本企业实际控制人的情况 本公司实际控制人为林忠阳和柯宏晖。 7.2 本企业有重大影响或共同控制的企业情况 本公司无具有重大影响或共同控制的企业。 7.3 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 丁文 持有本公司股份 491.2 万股，占比 14.03% 林晓华 持有本公司股份 154 万股，占比 4.4%，公司董事 福州月英贸易有限公司 本公司股东丁文之母林

313、月英持有其 70.00%股权并担任执行董事兼总经理，丁文之父丁木发持有其 30%股权 福州皇成数码科技有限公司 本公司股东丁文之妹丁玲持有其 51.00%股权并担任执行董事兼总经理，丁文之妹夫詹永华持有其 49.00%股权并担任监事 丁木发 本公司股东丁文之父 林晓苹 本公司股东、董事柯宏晖之配偶 林月英 本公司股东丁文之母 7.4 关联担保 报告期内，关联方为本公司担保的情况如下： 担保方 被担保方 担保金额 期末担保余额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 福州月英贸易有限公司、林忠阳、柯宏晖、林晓华、丁文、福州皇成数码科技有限公司、林本公司 10,000,000.00 8,00

314、0,000.00 2016 年 8 月 18 日 2018 年 1 月 7 日 否 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 107 担保方 被担保方 担保金额 期末担保余额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 晓苹、丁木发、林月英 林忠阳、柯宏晖、林晓苹、丁文 本公司 3,000,000.00 2,500,000.00 2017 年 12 月 20日 2018 年 12 月 24日 否 注：关联担保的具体说明见 4.10 短期借款 8 承诺及或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露的重大承诺及或有事项。 9 资产负债表日后事项 截止本财务报告

315、对外报出日，本公司无应披露的资产负债表日后事项。 10 其他重要事项 截止本财务报告对外报出日，本公司无应披露的其他重要事项。 11 补充资料 11.1 非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会公告200843 号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益2008的规定，报告期内本公司非经常性损益发生情况如下（收益以正数列示，损失以负数列示）： 项 目 2017 年度 2016 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -94,426.47 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

316、国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,410,000.00 635,649.94 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 108 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与

317、公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,565.44 601,790.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,314,008.09 1

318、,237,440.59 减：非经常性损益的所得税影响数 347,101.21 185,616.09 少数股东损益的影响数 合 计 1,966,906.88 1,051,824.50 11.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 本期数 上期数 加权平均净资产收益率 每股收益 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.67% 0.40 0.40 43.75% 0.59 0.59 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 18.63% 0.34 0.34 41.53% 0.56 0.56 福建天创信息科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 二一八年四月二十四日 福建天创信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书会办公室