837949_2017_精华新材_2017年年度报告_2018-04-17.txt

1、公告编号：2018-002 1 证券代码：837949 证券简称：精华新材 主办券商：东莞证券 2017 年度报告 精华新材 NEEQ:837949 辽宁精华新材料股份有限公司 Liaoning Jinghua New Material Inc. 公告编号：2018-002 2 公司年度大事记 1、2017 年 9 月 11 日，精华新材与西班牙皇家马德里材料研究院在公司举行阻燃剂研发合作签约仪式。 4、2017 年 12 月 5 日，精华新材建设的省级工程研究中心，通过了辽宁省发展和改革委员会组织开展的 2017 年省级工程研究中心的评审。研究中心名称：辽宁省低品位菱镁矿资源再利用技术工程研

2、究中心。 2、2017 年 11 月 3 日，精华新材与辽宁科技大学共建“产学研”合作基地并签约授牌。 3、2017 年 9 月 6 日，精华新材“镁硅复配填充剂”产品被鞍山市政府认定为“鞍山市名牌产品” 公告编号：2018-002 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 18 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及利润分配情况 . 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 23 第九节 行业信息 . 25 第十节 公司治理及内部控制 . 25

3、第十一节 财务报告 . 31 公告编号：2018-002 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、精华新材 指 辽宁精华新材料股份有限公司 泰洋实业 指 海城市泰洋实业有限公司，系公司控股股东 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 董事会 指 辽宁精华新材料股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁精华新材料股份有限公司监事会 股东大会 指 辽宁精华新材料股份有限公司股东大会 三会 指 辽宁精华新材料股份有限公司股东大会、董事会和监事会 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 兴华、会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 辽宁精

4、华新材料股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、总工程师 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴山、主管会计工作负责人窦梦觉及会计机构负责人窦梦觉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资

5、者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 报告期内，非金属矿物粉体产品收入在公司营业收入中占比较大。近年来我国新材料等相关行业的快速发展带动了我国功能性非金属矿物粉体行业的发展，高端、功能性非金属矿物材料需求不断扩大，但是我国非金属矿物粉体行业在科技含量低的低端产品生产能力过剩

6、，行业结构性差异明显，竞争激烈。目前公司虽经过多年积累，在部分细分产品领域具有一定技术、工艺基础，但随着更多规模较大、实力较强的企业进入行业，相关技术的不断普及，若公司不能进一步提升研发、生产、销售、管理等各方面能力，则会对公司经营业绩造成一定影响。 木塑制品市场推广的风险 公司研制成功的无卤阻燃木塑制品取得了改善木粉加工耐热性、硼酸锌包覆木粉等四项发明专利，该产品属于公司非金属矿物粉体产品的下游产品，具有阻燃、防虫、耐腐、防水、防潮、循环利用等特点，主要作为建筑材料用于景观建筑、栈道地板等。目前，国内的木塑产品性能价格参差不齐，增加了公司木塑行业的竞争风险，公司主要采取与市政园林公司、环保工

7、程公司合作的形式销售该产品，若公司未来不能进一步对该产品进行市场推广，则可能对公司经营业绩造成一定影响。 非经常性损益占净利润比例较高的风险 2017 年度公司非经常性损益净额 261.12 万元，占报告期净利润的比例为 58.32%，扣除非经常性损益后净利润为 186.60 万元。报告期内公司非经常性损益主要由产品研发政府补助构成。若未来公司无法持续取得政府补助，则可能对公司经营业绩造成一定影响。 应收账款回收的风险 截至 2017 年末，公司应收账款净额 2,336.92 万元，占资产总额的比例为 24.02%。报告期内，应收账款余额占资产总额的比例仍处在较高水平。公告编号：2018-00

8、2 6 公司未来若不能对应收账款进行有效的管理，则存在发生坏账的风险。 关联方交易的风险 为服务境外下游客户、扩展国际市场，公司实际控制人之一杨雪于境外设立了 S.K. Process Resource Sociedad Limited和 S.K. Prime Trading Company Limited 两家贸易公司。报告期内，公司部分产品出口销往上述两家关联公司，2017 年度公司共向上述企业销售产品 407.99 万元，占当年主营业务收入的 7.75%。报告期内虽关联交易的定价较为合理，但关联交易的发生仍存在通过关联交易向关联方转移利润的风险。 税收优惠政策变化的风险 公司属于高新技术

9、企业，2016 取得高新技术企业认定，有效期三年。2017年度享受按 15%所得税率缴纳企业所得税的优惠政策，今后随着公司无卤阻燃木塑制品的推广和新客户的增加，公司营业收入及营业利润水平预计会逐步提高，高新技术企业所享受所得税优惠政策将对公司净利润产生较大影响。如果企业高新技术企业所得税税收优惠政策在未来发生变化，将会对公司经营业绩造成一定影响。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为杨治富先生、杨国聪先生、杨雪女士，三人系父子、父女、姐弟关系，合计持有公司 87.82%的股权。实际控制人在公司经营决策、财务管理和人事上均可施予重大影响，虽然公司已建立了“三会”议事规则、关联交易管理制度等制

10、度，但公司的实际控制人仍可凭借其控制地位，通过行使表决权等方式对公司人事任免、生产、财务管理和经营决策等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。 公司治理不完善的风险 公司于 2016 年 2 月 25 日成立股份公司，通过了关联交易决策制度、对外担保管理制度等公司治理文件，公司管理层的治理意识不断增强，该问题得到了改善。但在未来经营过程中，公司治理不完善的风险依然存在。 部分房产未办妥房屋所有权证的风险 报告期内，公司已取得建筑施工许可证且已完工结算的厂房都已经取得房权证，但仍有少部分房产仍未取得房权证，则可能对公司经营造成一定不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号

11、：2018-002 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽宁精华新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Jinghua New Material Inc. 证券简称 精华新材 证券代码 837949 法定代表人 吴山 办公地址 辽宁省海城市泰山街 23 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 白秀丽 职务 董事会秘书 电话 0412-3362988 传真 0412-3607066 电子邮箱 master 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省海城市泰山街 23 号 114200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、

12、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997-12-03 挂牌时间 2016-07-21 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-制造业 30-非金属矿物制品业 309-石墨及其他非金属矿物制品制造 3099-非金属矿物制品制造 主要产品与服务项目 滑石粉、水镁石粉等非金属矿物粉体及木塑制品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 40,080,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 海城市泰洋实业有限公司 实际控制人 杨治富、杨雪、杨国聪 公告编号：2018-002 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期

13、内是否变更 统一社会信用代码 91210381603655081B 否 注册地址 辽宁省海城市泰山街 23 号 否 注册资本 40,080,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 卢玉峰宁华 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 自 2018 年 1 月 15 日起,公司股票转让方式由协议转让变为集合竞价。 公告编号：2018-002 9 第三节 会计数据

14、和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 53,191,492.63 57,107,087.30 -6.86% 毛利率% 30.05% 29.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,477,209.25 4,689,441.81 -4.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,866,046.29 2,022,977.25 -7.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 9.04% 10.44% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.77% 4.50% - 基本

15、每股收益 0.11 0.12 -8.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 97,283,973.94 86,746,930.10 12.15% 负债总计 45,540,660.18 39,480,825.59 15.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 51,743,313.76 47,266,104.51 9.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 1.18 9.32% 资产负债率%（母公司） 46.81% 45.51% - 资产负债率%（合并） 46.81% 45.51% - 流动比率 156.03% 201.97% - 利息保障倍数 6.34

16、8.08 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,056,987.90 2,440,968.44 -56.70% 应收账款周转率 2.35 3.09 - 存货周转率 2.45 3.25 - 公告编号：2018-002 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.15% 11.73% - 营业收入增长率% -6.86% 26.75% - 净利润增长率% -4.53% -33.56% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,080,000 40,080,000 计入权益的优先股数量 0

17、 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 7,246.52 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,037,561.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,148.64 非经常性损益合计 3,071,956.42 所得税影响数 460,793.46 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,611,162.96 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号：2018-002 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式

18、公司采购时选择多家供应商进行比较，结合产品的配料要求对供应商进行资质审核（具有资质的矿产品开采资格，能够提供缴纳资源税的证明）和质量审计；供应部根据经审批的采购计划组织采购，联系经审核合格的供应商、询价议价、签订采购合同、收货；质量部门抽样检验采购的原材料，由技术质量中心出具检验报告，验收合格后入库。 公司生产部根据营销部提报的需求信息，编制并执行生产计划；生产车间根据生产计划向仓库限额领用物料、易耗品并配合财务部进行各种定额消耗指标的考核；生产车间按照 ISO9000、ISO14000 要求组织生产并严格执行工艺规程及标准操作规程，实现车间管理的规范化、标准化；产品生产结束后经技术质量中心出

19、具检验报告，验收合格后入库。 公司产品可分为四大类，一是非金属矿物粉体产品，二是无卤阻燃木塑制品，三是非金属矿物颗粒化粉体、四是阻燃剂。四种产品均为工业产品，根据下游客户特点采用不同的销售模式。 公司针对非金属矿物粉体产品制定了“重点客户保销量，差异化产品创利润”的营销策略，即在保持与重点客户合作关系满足其大批大量、标准化采购以保证公司开工率的基础上，公司还积极拓展中小客户群体，为其提供差异化、个性化的产品及服务，公司不断根据客户需要通过使用不同质地的原材料及加工工艺为其提供具有特殊物理、化学指标的产品，提高产品特定的使用性能，降低客户的成本的同时为公司创造良好效益。 公司的无卤阻燃木塑制品现

20、在处于市场开拓发展阶段，该产品主要通过与市政园林公司、环保工程公司、房地产公司合作的模式实现产品销售。公司对该产品制定了“立足东北，辐射全国”的营销策略。在东北地区充分利用自身优势积极拓展市场，并结合我国大型景区、公园建设计划，逐步推出多品种、多元化的销售模式，加快该产品市场推广进程。 公司的非金属矿物颗粒化粉体产品以高质量和高科技含量为主导，拥有性能好、成本低的优势，该产品主要根据国际国内客户订单需求，提供优质环保的产品。 公司新研发的阻燃剂产品围绕产品质量的可靠性、环境友好型而定位，新产品拥有广阔的市场前景，目前主要集中在国内销售，公司也在积极的开拓国际市场，加快该产品的国际占有率。 报告

21、期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2018-002 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司全体员工在董事会的领导下，齐心协力，积极进取，坚持以提高产品质量和科技含量为基础、以人才为本、以市场为导向、以“高质量、讲信誉、守合同、重服务”为宗旨为广大客户提供满意的产品及服务。报告期内，公司加强营销推广和

22、内控制度建设，各项工作平稳推进，全年实现营业收入53,191,492.63 元，保持了公司业务稳定。 1、公司的资产状况 公司把握市场机遇，购置设备、储备原材料，扩大生产规模，至 2017 年末总资产 97,283,973.94元，比上年末增长 12.15%；净资产 51,743,313.76 元，比上年末增长 9.47%。 2、公司经营状况 2.1 公司深入开拓市场，推广颗粒化、无尘化、功能化粉体，颗粒化粉体销售 4,943,834.83 元，同比增长 1.51%； 2.2 公司加大研发力度，新研发的阻燃剂销售 1,496,051.26 元，增长势头良好。2017 年 9 月 11 日，公司

23、与西班牙皇家马德里材料研究院举行阻燃剂研发合作签约仪式。 2.3 公司研发的木塑制品现于东北市场得到有效推广，先后完成辽宁鞍山千山景区、沈阳故宫、沈阳棋盘山风景区等工程项目。报告期内木塑制品销售收入 4,180,071.78 元。公司木塑地板制品销售总额虽然有所下降，但是在发展国内市场、出口国外、建筑领域走集成化、装配化一体等方面取得了一定的发展。 3、公司研发方面 报告期内，公司共计研发支出 4,096,924.34 元。2017 年 11 月公司成立辽宁省低品位菱镁矿资源再利用技术工程研究中心，此中心具有国内较强研发能力，专业研究菱镁化工新材料工程技术。 (二) 行业情况 我国非金属矿物矿

24、产资源丰富，特别是公司所在地辽宁海城地区非金属矿物矿产资源富集程度高。我国非金属矿物粉体加工业中低端产品技术较为简单，门槛较低，目前有大量中小企业生产中低端产品，行业集中度低，生产能力已大大超过市场需求。与此同时，经过深加工能够符合特定技术标准要求具有功能性的非金属矿物粉体较为稀缺，国内生产能力不足，很多高端非金属矿物粉体还要依靠进口满足国内需求。十三五期间，国家对非金属矿产品的需求量将保持平稳、部分矿产品有增有减。传统产业的转型升级对高性能非金属矿产品的需求将有所增长，节能环保、新能源、新材料等高新技术产业的发展将是非金属矿新的增长点，非金属矿物功能材料具有极大的市场潜力。 公司具有工艺及技

25、术积累优势。公司自成立以来一直从事非金属矿物粉体加工，一贯重视产品迭代升级和技术研发，通过与国内外科研院所及外专家建立科研合作关系以及引进先进的技术设备，目前公司可生产数种技术含量较高的功能化粉体产品。 近年来世界范围内木塑市场保持了较快的增长。无卤阻燃木塑产品具有产业链延展优势，公司研发的无卤阻燃木塑制品系在公司氢氧化镁无卤阻燃剂技术基础上开发的普通木塑换代升级产品，该产品符合国家在森林保护、消防安全、资源综合利用等方面的政策导向，且充分利用了企业在非金属矿物粉体加工的技术和设备，是公司实现产业升级的重要举措。 随着各国环保意识的增强及阻燃法规的相继颁布，阻燃剂市场发展很快，所占市场份额也越

26、来越大公司研制开发的阻燃剂围绕产品质量的可靠性、环境友好型的研发能力、对各国各地区日趋严格的环境保护标准的适应能力和清洁生产管理能力展开竞争。 公告编号：2018-002 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 6,971,956.54 7.17% 4,944,358.20 5.70% 41.01% 应收票据 2,479,595.00 2.55% 1,503,551.95 1.73% 64.92% 应收账款 23,369,217.88 24.02% 21,827,9

27、19.44 25.16% 7.06% 预付款项 5,227,009.62 5.37% 1,783,665.25 2.06% 193.05% 存货 16,217,876.08 16.67% 14,152,694.06 16.31% 14.59% 固定资产 35,465,428.80 36.46% 31,832,872.70 36.70% 11.41% 在建工程 2,369,779.49 2.73% -100.00% 无形资产 6,766,938.56 6.96% 6,907,410.56 7.96% -2.03% 短期借款 21,000,000.00 21.59% 6,000,000.00 6.

28、92% 250.00% 应付账款 8,629,473.72 8.87% 8,095,085.18 9.33% 6.60% 应交税费 461,875.51 0.47% 651,419.43 0.75% -29.10% 其他应付款 3,590,041.24 3.69% 4,028,775.16 4.64% -10.89% 一年内到期的非流动负债 1,041,600.00 1.07% 2,105,431.41 2.43% -50.53% 长期借款 5,000,000.00 5.76% -100.00% 递延收益 10,250,232.81 10.54% 10,631,594.07 12.26% -3

29、.59% 资产总计 97,283,973.94 - 86,746,930.10 - 12.15% 资产负债项目重大变动原因： 公司 2017 年项目重大变动原因: 1、本期期末货币资金与短期借款分别比上期期末增长 41.01%和 250.00%。货币资金的增长主要是因为 2017 年 12 月份加大了催款力度，形成年末货币资金增加；2017 年度公司在邮储银行与金海村镇银行贷款余额 2,100 万元，造成年末短期借款比上期末大幅增加。 2、本期期末预付款项比上期增长了 193.05%，主要原因为 2017 年度矿产品原料供求关系较为紧张,公司进一步增加原料储备，预付材料款尚未到货所致。 2、存

30、货金额较去年增长 14.59%，主要是因为 2017 年度矿产品原料供求关系较为紧张,公司进一步增加了原料储备。 3、本期期末固定资产较上期末增加 11.41%,在建工程较上期末减少 100.00%。主要是因为 2017 年度办公附属二楼、厂房雨搭、变电所三项在建工程转为固定资产所致。 4、长期借款较上期末减少 100.00%,系将 2013 年于交通银行贷款按期全部还清所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金公告编号：2018-002 14 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 额变动比例 营业收入 53,191,492.63

31、- 57,107,087.30 - -6.86% 营业成本 37,206,824.34 69.95% 40,023,889.17 70.09% -7.04% 毛利率% 30.05% - 29.91% - - 管理费用 7,120,165.18 13.39% 7,820,427.45 13.69% -8.95% 销售费用 4,855,059.46 9.13% 4,272,457.36 7.48% 13.64% 财务费用 1,323,179.83 2.49% 1,286,782.16 2.25% 2.83% 资产处置收益 7,246.52 0.01% 其他收益 3,037,561.26 5.71%

32、 营业利润 4,682,774.90 8.80% 2,121,391.25 3.71% 120.74% 营业外收入 52,078.76 0.10% 3,150,046.62 5.52% -98.35% 营业外支出 24,930.12 0.05% 13,029.49 0.02% 91.34% 净利润 4,477,209.25 8.42% 4,689,441.81 8.21% -4.53% 项目重大变动原因： 1、2017 年度管理费用比上期减少 8.95%,主要因为 2016 年公司因上市等原因支付中介费用 181.20万元，2017 年减少 160.86 万元；2017 年度研发费用投入比 2

33、016 年度增加 104.48 万元。 2、2017 年度销售费用比上期增加 13.64%,主要因为运杂费和出口服务费较上期增加 29.95 万元,以及 2017 年销售业务的小车费、差旅费相应有所增加所致。 3、2017 年度营业外收入比上期减少 98.35%、营业利润比上期增长了 120.74%，主要系 2017 年新会计政策对与经营相关的政府补助核算列入到其他收益中,导致营业利润大幅增加，营业外收入相应减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 52,661,409.04 55,160,826.47 -4.53% 其他业务收入 530,083.5

34、9 1,946,260.83 -72.76% 主营业务成本 36,702,607.90 38,596,501.22 -4.91% 其他业务成本 504,216.44 1,427,387.95 -64.68% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 非金属矿物粉体 42,041,451.17 79.04% 43,464,830.25 76.11% 非金属矿物颗粒化粉体 4,943,834.83 9.29% 4,870,326.54 8.53% 无卤阻燃木塑制品 4,180,071.78 7.86% 6,825,669.68 11.9

35、5% 阻燃剂 1,496,051.26 2.81% 0.00 0.00% 其他业务收入 530,083.59 1.00% 1,946,260.83 3.41% 合计 53,191,492.63 100.00% 57,107,087.30 100.00% 公告编号：2018-002 15 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 2017 年度，公司非金属矿物颗粒化粉体、阻燃剂两大产品收入均呈现了增长趋势，均系公司加大研发力度及推广力度所致。 传统非金属矿物粉体由于市场原因，收入有所下降。公司研发的木塑制品现于东北市场得到有效推广，先后完成辽宁鞍山千山景区、沈阳故宫、沈阳棋盘山风景区等

36、工程项目。2017 年度木塑制品销售收入 4,180,071.78 元，比去年下降 38.76%，主要由于中铁九局集团有限公司与精华公司关于中铁九局集团有限公司厄瓜多尔共和国 200 所教育单元工程的合同没有完全履行。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东莞市益峰贸易有限公司 5,189,284.52 9.76% 否 2 广东顺德同程新材料科技有限公司 3,156,222.21 5.93% 否 3 合肥会通新材料有限公司 2,858,783.30 5.37% 否 4 中铁九局集团有限公司 2,406,176.20 4.52% 否 5 昆山

37、睿彩塑料有限公司 2,279,743.54 4.29% 否 合计 15,890,209.77 29.87% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 辽宁海杨科技发展有限公司 4,106,144.65 6.36% 否 2 吉林省东鹏塑胶科技有限公司 2,858,070.00 4.43% 否 3 海城天泽矿业有限公司 2,492,297.44 3.85% 否 4 海城市杨滑工贸有限公司 2,124,817.33 3.29% 否 5 辽宁艾海滑石有限公司 2,033,810.24 3.15% 否 合计 13,615,139.66 21.08%

38、 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,056,987.90 2,440,968.44 -56.70% 投资活动产生的现金流量净额 -5,237,149.88 -3,441,791.30 -52.16% 筹资活动产生的现金流量净额 6,207,760.32 -39,584.41 157.82% 现金流量分析： 1、经营活动现金净流量和去年同期比较降低 56.70%，主要是由于 2017 年行业经营环境竞争日趋激烈，公司为了扩大生产规模加大销售力度，导致应收账款增加 7.06%，同时原材料供求关系紧张，公司公告编号：2018-002

39、 16 储备原料导致经营性现金支出增加所致。 2、投资活动净现金流量比去年支出增加 179.53 万元，主要是由于公司为了提升生产规模，购建固定资产以及固定资产改造而发生。 3、筹资活动净现金流量比去年增加 624.74 万元，主要是由于公司增加了贷款规模所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无控股子公司、参股公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 无委托理财及衍生品投资。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营

40、，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，要求按照修订后的准则进行调整。 根据财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）要求，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置

41、收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司为非金属矿加工企业，公司立足行业特点，在报告期内公司大力推广无尘的颗粒化产品，有助于解决粉体在运输过程跑冒滴漏对大气污染及下游客户使用添加过程中对车间的污染等环保问题。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，具有良好的独立自主经营能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 公司将继续不断完善各项管理制度及内控制度，为今后更长远的发展目标打下良好的基础。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响

42、的事项。公司具有良好的持续经营和发展能力。 公告编号：2018-002 17 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 报告期内，非金属矿物粉体产品收入在公司经营收入中占比较大。近年来我国新材料等相关行业的快速发展带动了我国功能性非金属矿物粉体行业的发展，高端、功能性非金属矿物材料需求不断扩大，但是我国非金属矿物粉体行业在科技含量低的低端产品生产能力过剩，行业结构性差异明显，竞争激烈。目前公司虽然经过多年积累，在部分细分产品领域具有一定技术、工艺基础，但随着更多规模较大、实力较强的企业进入行业，相关技术的不断普及，若公司不能进一

43、步提升研发、生产、销售、管理等各方面能力，则会对公司经营业绩造成一定影响。为应对非金属矿物粉体行业越发激烈的市场竞争，公司重视新产品、新技术的研发，力求实现粉体产品功能化、轻量化，满足客户的需求；在销售方面，公司制定了“重点客户保销量，差异化产品创利润”的营销策略，即在保持与重点客户合作关系满足其大批量、标准化采购以保证公司开工率的基础上，公司还通过研发具有特殊物理、化学指标的产品等方式为中小客户群体提供差异化、个性化的产品及服务。 2、木塑制品市场推广的风险 2014 年，公司研制成功了无卤阻燃木塑制品并取得了改善木粉加工耐热性、硼酸锌包覆木粉等四项发明专利，该产品属于公司非金属矿物粉体产品

44、的下游产品，具有阻燃、防虫、耐腐、防水防潮、循环利用等特点，主要作为建筑材料用于景观建筑、栈道地板等。目前，公司主要采取与市政园林公司、环保工程公司合作的形式销售该产品，但若公司未来不能进一步对该产品进行市场推广，则可能对公司经营业绩造成一定影响。 3、应收账款回收的风险 报告期内，公司应收账款净额 2,336.92 万元，占资产总额的比例为 24.02%。报告期内，应收账款余额占资产总额的比例仍处在较高水平。公司未来若不能对应收账款进行有效的管理，则存在发生坏账的风险。 为应对应收账款回收风险，根据客户的经营状况，公司进一步加强了应收账款管理，调整了客户授信额度，对重点客户安排专人负责监控、

45、沟通，根据客户经营状况随时调整授信额度，并对出现异常经营的客户已足额计提了坏账准备。 4、非经常性损益占净利润比例较高的风险 2017 年度公司非经常性损益净额 261.12 万元占报告期净利润的比例为 58.32%，扣非经常性损益后净利润为 186.60 万元。报告期内公司非经常性损益主要由产品研发政府补助构成。若未来公司无法持续取得政府补助，则可能对公司经营业绩造成一定影响。 5、关联方交易的风险 为服务境外下游客户、扩展国际市场，公司实际控制人之一杨雪于境外设立了 S.K. Process Resource Sociedad Limited 和 S.K. Prime Trading Co

46、mpany Limited 两家贸易公司。报告期内，公司部分产品出口销往上述两家关联公司，虽关联交易的定价较为合理，但关联交易的发生仍存在通过关联交易向关联方转移利润的风险。 为应对上述风险，公司于股份制改制后通过了关联交易管理办法，完善了关联交易的管理制度，公告编号：2018-002 18 防止利润向关联方转移。同时，公司实际控制人杨治富、杨雪、杨国聪承诺，尽量避免关联交易，对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，将严格遵守相关决策程序，保证关联交易的公允性，承诺不通过关联交易损害公司利益。 6、税收优惠政策变化的风险 公司属于高新技术企业，2016 取得高新技术企业认定，有效期三年。20

47、16 年度享受按 15%所得税率缴纳企业所得税的优惠政策，今后随着公司无卤阻燃木塑制品的推广和新客户的增加，公司营业收入及营业利润水平预计会逐步提高，高新技术企业所享受所得税优惠政策将对公司净利润产生较大影响。如果企业高新技术企业所得税税收优惠政策在未来发生变化，将会对公司经营业绩造成一定影响。 7、公司治理不完善的风险 公司于 2016 年 2 月 25 日成立股份公司，成立时间较短。在有限公司阶段，公司存在治理尚不完善，内部控制较为薄弱等问题。在公司股份制改制后，公司通过了关联交易决策制度、对外担保管理制度等公司治理文件，公司管理层的治理意识不断增强，该问题得到了改善。但在未来经营过程中，

48、公司治理不完善的风险依然存在。公司按照经营情况设计了匹配的组织架构，完善了部门岗位职责与工作流程，重大事项执行“三会”议事规则，日常业务按照岗位负责制执行；并定期组织中、高层管理人员进行规章制度培训，提高管理团队经营管理能力，以降低公司治理不当风险。 8、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为杨治富先生、杨国聪先生、杨雪女士，三人系父子、父女、姐弟关系，合计持有公司 87.82%的股权。实际控制人在公司经营决策、财务管理和人事上均可施予重大影响，虽然公司已建立了“三会”议事规则、关联交易管理制度等制度，但公司的实际控制人仍可凭借其控制地位，通过行使表决权等方式对公司人事任免、生产、财务管理和

49、经营决策等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。公司已通过股东大会议事规则、董事会议事规则、对外担保管理制度、对外投资管理制度等制度，完善了公司经营管理与重大事项的决策机制。公司未来将考虑继续引进投资者，优化公司股权结构，采取有效措施优化内部管理，通过有效的监督机制来不断增强控股股东和实际控制人的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 9、部分房产未办妥房屋所有权证的风险 报告期内，公司已取得建筑施工许可证且已完工结算的厂房都已经取得房权证，但仍有少部分房产仍未取得房权证，则可能对公司经营造成一定不利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 重要事项 一

50、、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 公告编号：2018-002 19 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是

51、否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2,000,000.00 205,575.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 6,500,000.00 4,079,901.93 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 总计 8,500,000.00 4,285,476.93 (二) 承诺事项的履行情况

52、 承诺方 承诺事项 履行情况 1、所有股东 关于避免同业竞争的承诺 正在履行 良好 2、控股股东及其关联方 关于避免占用公司资金的承诺 正在履行 良好 3、公司全体董事、监事、高级管理人员 无违法违纪的承诺 正在履行 良好 4、公司控股股东及实际控制人 关于减少和规范关联交易的承诺 正在履行 良好 5、公司实际控制人 关于交纳住房公积金的承诺 正在履行 良好 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 11,655,176.06 11.98% 向银行抵押借款 无形资产 抵押 6,633,342.05 6

53、.82% 向银行抵押借款 总计 - 18,288,518.11 18.80% - 公告编号：2018-002 20 第五节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 15,026,666 15,026,666 37.49% 其中：控股股东、实际控制人 11,026,666 11,026,666 27.51% 董事、监事、高管 3,000,000 3,000,000 7.49% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 40,080,000 100.00% -15,026

54、,666 25,053,334 62.51% 其中：控股股东、实际控制人 36,080,000 90.02% -11,026,666 25,053,334 62.51% 董事、监事、高管 12,000,000 29.94% -3,000,000 9,000,000 22.46% 核心员工 总股本 40,080,000 - 0 40,080,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 海城市泰洋实业有限公司 23,000,000 2

55、3,000,000 57.39% 15,333,334 7,666,666 2 杨治富 12,000,000 12,000,000 29.94% 9,000,000 3,000,000 3 鞍山中迈置业有限公司 0 4,000,000 4,000,000 9.98% 0 4,000,000 4 海城市华扬管理咨询有限公司 1,080,000 1,080,000 2.69% 720,000 360,000 5 辽宁嘉颐房地产开发有限公司 4,000,000 -4,000,000 0 0 0 合计 40,080,000 0 40,080,000 100.00% 25,053,334 15,026,

56、666 公告编号：2018-002 21 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 上述股东中，杨治富与海城市泰洋实业有限公司、海城市华扬管理咨询有限公司股东杨雪系父女关系；杨治富与海城市泰洋实业有限公司股东杨国聪系父子关系。海城市华扬管理咨询有限公司股东宋铎系杨治富配偶姐姐之子。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为海城市泰洋实业有限公司，泰洋实业于 2009 年 5 月 19 日经海城市工商行政管理局核准成立，住所为海城市岔沟镇岔沟村；统一社会信用注册号：91210381686648871Q；法定代表人：杨

57、国聪；企业类型：有限责任公司(自然人投资或控股)；注册资本：500 万元人民币；经营范围：批发兼零售预包装食品、酒类、食用油类；经销：粮食（零售)；生产加工农副产品；企业管理信息咨询。股权结构如下：杨雪，货币出资 280 万元，占出资比例 56%；杨国聪，货币出资 220 万元，占出资比例 44%。 (二) 实际控制人情况 杨治富先生、杨雪女士、杨国聪先生三人共同持有精华新材的股份比例为 87.82%，公司实际控制人为杨治富先生、杨雪女士、杨国聪先生。杨治富为杨雪、杨国聪的父亲。 杨治富，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1954 年 3 月，大专学历。1969 年 9 月至 1971年

58、 7 月就读于海城市岔沟中学；1981 年 9 月至 1983 年 7 月就读于辽宁省省委党校。1971 年 1 月至 2005 年 4 月于岔沟人民政府先后担任干事、办公室主任、团委书记、副镇长、镇经委主任兼岔沟镇水泥厂厂长、精华微粉厂厂长；1997 年 12 月至 2016 年 2 月先后于精华有限担任董事长、总经理、执行董事等职务；2016 年 2 月起至 2017 年 7 月于精华新材担任董事长、研发中心主任；2017 年 7 月至今于精华新材担任副董事长、研发中心主任。 杨雪，女，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1979 年 4 月，研究生学历、硕士学位。1999 年8 月至 2

59、000 年 7 月就读于英国杜德利学院；2000 年 9 月至 2004 年 7 月就读于英国普利茅斯大学国际商务专业，获得学士学位；2004 年 9 月至 2005 年 12 月就读于伦敦大学国际管理专业，获得硕士学位。2002 年 7 月至 2003 年 8 月于美国礼来制药公司兼职经理助理职务；2005 年 7 月至 2005 年 12 月于精华有限兼职外贸部代表职务；2005 年 12 月至 2016 年 2 月于精华有限先后担任外贸部部长、市场销售部经理、副总经理、总经理；2016 年 2 月起至今担任精华新材董事、副总经理、董事会秘书；2016 年 2 月起至2017 年 7 月担

60、任精华新材董事、副总经理、董事会秘书；2017 年 7 月至今于精华新材担任董事长、副总经理。 杨国聪，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1994 年 4 月，大学本科学历。2008 年 9 月至2011 年 7 月，就读于北京爱迪外国语学校；2011 年 9 月至 2012 年 7 月就读于美国山麓学院；2012 年 9月就读于沈阳师范大学。2015 年 8 月至 2016 年 2 月期间，于精华有限担任监事职务。2015 年 12 月至今担任泰洋实业执行董事、总经理。 公告编号：2018-002 22 第六节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适

61、用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期银行借款 辽宁海城金海村镇银行 11,000,000.00 7.308% 2017 年 8 月 16 日到2018 年 8 月 15 日 否 短期银行借款 中国邮政银行鞍山市分行 10,000,000.00 6.525% 2017 年 11 月 9 日到2018 年 11 月 8 日 否 合计 - 21,000,000.00 - -

62、 - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 公告编号：2018-002 23 第七节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨治富 副董事长 男 64 大专 2017.7.262019.2.24 是 吴山 董事、总经理 男 50 硕士 2016.2.252019.2.24 是 杨雪 董事长、副总经理 女 39 硕士 2017.7.102019.2.24 是 白秀丽 董事、董事会秘书 女 46 大专 2

63、017.7.102019.2.24 是 宋铎 董事、副总经理 男 48 高中 2016.2.252019.2.24 是 于士伟 监事会主席 男 68 本科 2016.2.252019.2.24 否 李艳荣 监事 女 41 中专 2016.2.252019.2.24 是 易宝权 监事 男 33 大专 2016.2.252019.2.24 是 门春江 总工程师 男 51 本科 2016.2.252017.5.5 是 窦梦觉 财务总监 男 51 本科 2017.7.102019.2.24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 备注：2017 年 5 月门春江辞去总工程师职位

64、，见公告2017-010；7 月杨治富辞去董事长职位，见公告2017-016；杨雪辞去董事会秘书职务，白秀丽辞去财务总监职务，见公告2017-017；杨雪任职董事长职务见公告2017-019；聘请白秀丽任职董事会秘书，窦梦觉任职财务总监，见公告2017-020；杨治富担任副董事长见公告2017-025。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 上述人员中，杨治富与杨雪系父女关系；宋铎系杨治富配偶姐姐之子。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 杨治富 副董事长 12,000,

65、000 0 12,000,000 29.94% 0 合计 - 12,000,000 0 12,000,000 29.94% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 公告编号：2018-002 24 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 杨治富 董事长 离任 副董事长 公司发展经营需要 杨雪 董事、副总经理兼董事会秘书 离任 董事长 公司发展经营需要 白秀丽 董事、财务总监 离任 董事、董事会秘书 公司发展经营需要 窦梦觉 无 新任 财务总监 公司发展经营需要

66、 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、杨治富，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1954 年 3 月，大专学历。1969 年 9 月至1971 年 7 月就读于海城市岔沟中学；1981 年 9 月至 1983 年 7 月就读于辽宁省省委党校。1971 年 1 月至2005 年 4 月于岔沟人民政府先后担任干事、办公室主任、团委书记、副镇长、镇经委主任兼岔沟镇水泥厂厂长、精华微粉厂厂长；1997 年 12 月至 2016 年 2 月先后于精华有限担任董事长、总经理、执行董事等职务；2016 年 2 月起至 2017 年 7 月于精华新材担任董事长、研发中心主任；2017 年

67、 7 月至今于精华新材担任副董事长、研发中心主任。 2、杨雪，女，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1979 年 4 月，研究生学历、硕士学位。1999 年 8 月至 2000 年 7 月就读于英国杜德利学院；2000 年 9 月至 2004 年 7 月就读于英国普利茅斯大学国际商务专业，获得学士学位；2004 年 9 月至 2005 年 12 月就读于伦敦大学国际管理专业，获得硕士学位。 2002 年 7 月至 2003 年 8 月于美国礼来制药公司兼职经理助理职务；2005 年 7 月至 2005 年 12 月于精华有限兼职外贸部代表职务；2005 年 12 月至 2016 年 2 月于

68、精华有限先后担任外贸部部长、市场销售部经理、副总经理、总经理；2016 年 2 月起至 2017 年 7 月担任精华新材董事、副总经理、董事会秘书；2017年 7 月至今于精华新材担任董事、董事长、副总经理。 3、白秀丽，女，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1972 年 9 月，专科学历。1987 年 9 月至1990 年 7 月就读于海城市析木中学；1990 年 9 月至 1994 年 7 月就读于辽阳农用机电学校；2010 年 9 月至 2012 年 7 月就读于中央广播电视大学。1994 年 9 月至 1995 年 10 月于岔沟镇镇政府工业办任文员；1995 年 11 月至 200

69、6 年 7 月新民市物资局任文员；2006 年 8 月至 2007 年 9 月于硕晟商贸城任楼层经理；2007 年 10 月至 2010 年 12 月于沈阳东和有机化工有限公司任会计；2011 年 1 月至 2016 年 2 月先后于精华有限担任主管会计、财务经理、财务总监；2016 年 2 月起至 2017 年 7 月担任精华新材董事、财务总监；2017 年 7 月至今于精华新材担任董事、董事会秘书。 4、窦梦觉，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1967 年 11 月，本科学历，中国注册会计师（非执业），中国注册资产评估师（非执业），中国注册税务师（非执业）。1986 年 9 月就读

70、于山西财经学院，会计学专业。1994 年通过 CPA 全科考试获取中国注册会计师资格，1996 年通过评估师全科考试获取中国注册评估师资格，1998 年通过税务师全科考试获取中国注册税务师资格。1990 年 9 月至 1992年 7 月在国营五四一总厂任财务部会计员，1992 年至 1998 年 10 月在辽宁北方铸钢厂担任成本会计。1998 年 10 月至 2002 年在天健（信德）会计师事务所担任审计人员。2002 年至 2006 年在中国中期股份有限公司担任财务经理。2012 年 10 月至 2016 年 8 月在沈阳盘古网络有限公司担任财务总监。2017 年 2 月至 2017 年 7

71、 月在精华新材负责财务工作；2017 年 7 月至今于精华新材担任财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 公告编号：2018-002 25 行政管理人员 5 6 生产人员 30 33 销售人员 6 7 技术人员 7 8 财务人员 6 6 员工总计 54 60 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 2 1 本科 12 12 专科 10 10 专科以下 30 37 员工总计 54 60 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司制定有完整的薪酬制度，注重绩效考核。本报告期内，薪

72、酬制度无较大变化。 2、员工培训：公司严格按照相关管理制度和员工入职流程，开展新员工入职培训及体检，同时注重在岗员工的持续培训，所有培训均有记录。 3、公司承担费用的离退休人员：0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 不适用 行业信息 是否自愿披露 是 否 第八节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 公告编号：2018-002 26 投资机构是否派驻董事

73、是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）及相关法律、法规，制订了公司章程，已建立了较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，分别为股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、对外担保管理制度、关联交易管理制度、对外投资管理制度、信

74、息披露制度、防范控股股东及关联方占用公司资金制度，确保公司规范运作。股份公司成立至今，公司能够按照公司章程及相关制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开均符合公司法以及公司章程的要求，决议内容未违反公司法、公司章程及“三会”议事规则等规定。会议程序、会议记录规范完整，不存在损害股东、债权人及第三方合法利益的情况。公司的股东、董事、监事均符合公司法的任职要求，能够勤勉尽责地遵守“三会”议事规则，切实履行义务，严格执行“三会”决议。公司的职工监事能够切实代表职工的利益，积极发挥监督的职责，维护公司职工的权益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司结合自身的经

75、营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度。相应公司制度能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东回避制度，以及涉及财务管理、风险控制等方面的内部管理制度。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据公司法、公司章程及相关的的内部控制制度进行。根据各项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过，才予以执行。截止报告期末，公司重大决策程序运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 （1）2017 年 5 月 27 日，

76、公司召开股东会并通过决议修订公司章程，增加经营范围相关条款； （2）2017 年 7 月 26 日，公司召开股东会并通过决议修订公司章程，修改设副董事长相关条款； （3）2017 年 12 月 14 日，公司召开股东会并通过决议修订公司章程，增加经营范围相关条款。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、第一届董事会第十次会议：审议2016 年公告编号：2018-002 27 度总经理工作报告、审议2016 年度董事会工作报告、审议2016 年度财务决算报告、审议2016 年度利润分配方案、审议2017年度财务预

77、算方案、审议2016 年年度报告 、审议关于的议案、审议关于的议案、审议关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案。 2、第一届董事会第十一次会议：审议关于增加公司营业执照经营范围的议案、关于修改公司章程议案。 3、第一届董事会第十二次会议：审议关于向鞍山新盛经贸有限公司借款的议案、关于向赵艺借款的议案。 4、第一届董事会第十三次会议：审议关于选举杨雪为公司董事长的议案、审议关于聘任白秀丽为公司董事会秘书的议案、审议关于聘任窦梦觉为公司财务总监的议案、审议关于修改公司章程的议案、审议关于提请召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案。 5、第一届董事会第十四次会议：审议关于向金海村镇

78、银行办理抵押贷款的议案、关于向上海汉得商业保理有限公司融资贷款 100 万的议案。 6、第一届董事会第十五次会议：审议关于选举公司副董事长的议案。 7、第一届董事会第十六次会议：审议关于2017 年半年度报告的议案 8、第一届董事会第十七次会议：审议关于向中国邮政储蓄银行股份有限公司鞍山市分行贷款的议案 9、第一届董事会第十八次会议：审议关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案、审议关于增加公司营业执照经营范围的议案、审议关于修改公司章程的议案、审议关于授权董事会全权办理变更经营范围相关事项的议案、审议关于召开 2017 年第四次临时股东大会的议案。 监事会 2 1、第一届监事会第三次

79、会议：审议2016 年度总经理工作报告、审议2016 年度董事会工作报告、审议2016 年度财务决算报告、公告编号：2018-002 28 审议2016 年度利润分配方案、审议2017年度财务预算方案、审议2016 年年度报告、审议关于的议案、审议关于的议案、审议关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案。 2、第一届监事会第四次会议：审议2017 年半年度报告的议案 股东大会 5 1、2017 年度第一次临时股东大会：审议关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案。 2、2016 年度股东大会：审议2016 年度总经理工作报告、审议2016 年度董事会工作报告、审议2016 年度

80、财务决算报告、审议2016 年度利润分配方案、审议2017 年度财务预算方案、审议2016 年年度报告 、审议关于的议案、审议关于的议案。 3、2017 年第二次临时股东大会：审议关于增加公司营业执照经营范围的议案、审议关于修改公司章程议案 4、2017 年第三次临时股东大会：审议修改公司章程的议案。 5、2017 年第四次临时股东大会：审议关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案、审议关于增加公司营业执照经营范围的议案、审议关于修改公司章程的议案、审议关于授权董事会全权办理变更经营范围相关事项的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：截

81、止报告期末，公司有 4 名股东。公司严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，形成有效决议，确保平等对待所有股东。 （2）董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，报告期内，公司董事会的召集、召开及表决程序符合相关的法律、法规及规章制度的要求，公司全体董事能够按照公司法、公司章程及董事会议事规则的规定，依法行使职权，履行职责。 （3）监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事。监事会的召集、召开、表决程序符合相关的法律法规及公司章程、监事会议事规则的要求，监事会成员能够认真、依法履行职责。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时

82、间、召开程序、授权委托、表决程序和决议公告编号：2018-002 29 等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司内部制度的要求，加强对公司董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，加深公司法人治理理念，提高其规范治理公司的意识，促使其严格按照公司法、公司章程及公司内部制度的规定，勤勉尽职的履行义务，切实维护股东权益。同时发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照公司法、公司章程等相关规定履行职责，保证公司治理的合法合规，切实有效地保障股东利益。公司于报告期内未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况

83、 2017 年，公司按照信息披露制度及公司章程等规定履行信息披露义务，确保各投资者及信息关注者及时准确地了解公司的财务状况、经营状况、股东大会决议、董事会决议、监事会决议、重大事项等重要信息。公司董事会秘书为投资者管理管理事务的负责人，公司积极与投资者进行沟通，相互交流，认真回答投资者提出的意见和建议，确保公司的现有投资者及潜在投资者及时准确地掌握公司最新信息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性：公司主要从事滑石粉、水镁石粉等非金属矿物粉体及木塑制品的研发、生产和销

84、售。经过多年的发展，公司拥有独立完整的产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，其业务收入来源于自身的产品销售，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。根据公司的说明以及控股股东和实际控制人声明，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。公司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于股东和关联方。 2、人员的独立性：公司的总经理、副总经理、总工程师、董事会秘书和财务负责人等高级管理

85、人员未在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在实际控制人控制的其他企业中兼职。公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 3、资产独立：公司对其所有的设备、专利等资产均拥有合法的所有权或使用权。公司对其资产拥有完全的所有权，权属清晰。与控股股东及实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确，公司未为控股股东及实际控制人提供担保。 4、机构独立：公司已经建立独立

86、完整的组织结构，拥有独立的职能部门。按照公司法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司完全拥有机公告编号：2018-002 30 构设置自主权，根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 5、财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策；不存在控股股东及实际控制人占用公司资金

87、的问题，也不存在股东违规干预公司资金使用的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了内部管理制度并执行了相关制度。公司已依法制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则，执行了三会议事规则。同时，制定了董事会秘书工作细则和总经理工作细则。公司管理层在实际运作过程中严格要求按章程及上述内部制度的规定执行。目前，股份公司治理机制的建立情况完善；三会及高级管理人员的构成符合法律法规的规定，职责清晰；公司章程和三会议事规则的内容及通过程序合法合规。公司根据自身的实际情况，严格执行相关法律法规所要求的各项要求。公司股东大会通过的公司章程及关联交易管理办法，规定了关联股东和董

88、事回避相关制度；公司的股东大会通过了对外投资管理制度、对外担保制度等风险控制相关的内部制度。此外，公司还制定财务管理制度等内部控制制度，确保公司治理机制得到有效运行。公司依法建立由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，完善了章程、三会议事规则等公司治理规则。公司内部管理制度自制订以来，能够得到较好的贯彻执行，获得了较好的管理效益，较为有效地防范和控制了公司的经营风险。公司治理机制的设置及运行给公司所有股东提供了合适的保护和平等权利。今后公司仍需不断强化内部管理制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了年度报告差错责

89、任追究制度。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 公告编号：2018-002 31 第九节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 （2018）京会兴审字第 70000020 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 卢玉峰宁华 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2018）京会兴审字第 70000020 号 辽宁精华新材料股份有限公司全体股东： （一）

90、审计意见 我们审计了辽宁精华新材料股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方

91、面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 辽宁精华新材料股份有限公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事

92、项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包公告编号：2018-002 32 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，

93、但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计

94、相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并

95、评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 公告编号：2018-002 33 （此页为 2017 年度辽宁精华新材料股份有限公司审计报告，报告号为（2018）京会兴审字第 70000020号的签字盖章页，此页无正文） 北京兴华中国注册会计师：卢玉峰 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：宁华 中国北京 二一

96、八年四月十六日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 6,971,956.54 4,944,358.20 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 2,479,595.00 1,503,551.95 应收账款 五、（三） 23,369,217.88 21,827,919.44 预付款项 五、（四） 5,227,009.62 1,783,665.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（五） 645,945.44 1

97、,260,641.71 买入返售金融资产 存货 五、（六） 16,217,876.08 14,152,694.06 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 公告编号：2018-002 34 其他流动资产 流动资产合计 54,911,600.56 45,472,830.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（七） 35,465,428.80 31,832,872.70 在建工程 五、（八） 2,369,779.49 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（九） 6,766,938.56

98、6,907,410.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十） 15,411.00 30,237.00 递延所得税资产 五、（十一） 124,595.02 133,799.74 其他非流动资产 非流动资产合计 42,372,373.38 41,274,099.49 资产总计 97,283,973.94 86,746,930.10 流动负债： 短期借款 五、（十二） 21,000,000.00 6,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 8,629,473.72 8,09

99、5,085.18 预收款项 五、（十四） 234,391.76 877,587.86 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十五） 86,000.00 415,034.00 应交税费 五、（十六） 461,875.51 651,419.43 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十七） 3,590,041.24 4,028,775.16 应付分保账款 公告编号：2018-002 35 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十八） 1,041,600.00 2,105,431.41 其他流动负债 五、（十九） 150,00

100、0.00 340,855.00 流动负债合计 35,193,382.23 22,514,188.04 非流动负债： 长期借款 五、（二十） 5,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、（二十一） 97,045.14 1,335,043.48 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、（二十二） 10,250,232.81 10,631,594.07 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,347,277.95 16,966,637.55 负债合计 45,540,660.18 39,480,825.59 所有者权益（或股东权益）： 股本 五

101、、（二十三） 40,080,000.00 40,080,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十四） 2,496,662.70 2,496,662.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十五） 916,665.11 468,944.18 一般风险准备 未分配利润 五、（二十六） 8,249,985.95 4,220,497.63 归属于母公司所有者权益合计 51,743,313.76 47,266,104.51 少数股东权益 所有者权益合计 51,743,313.76 47,266,104.51 负债和所有者权益总计 97,283,973.9

102、4 86,746,930.10 法定代表人：吴山 主管会计工作负责人：窦梦觉 会计机构负责人：窦梦觉 公告编号：2018-002 36 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 53,191,492.63 57,107,087.30 其中：营业收入 五、（二十七） 53,191,492.63 57,107,087.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 51,553,525.51 54,985,696.05 其中：营业成本 五、（二十七） 37,206,824.34 40,023,889.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额

103、 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十八） 1,109,661.51 1,464,178.27 销售费用 五、（二十九） 4,855,059.46 4,272,457.36 管理费用 五、（三十） 7,120,165.18 7,820,427.45 财务费用 五、（三十一） 1,323,179.83 1,286,782.16 资产减值损失 五、（三十二） -61,364.81 117,961.64 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“

104、-”号填列） 五、（三十三） 7,246.52 其他收益 五、（三十四） 3,037,561.26 三、营业利润（亏损以“”号填列） 4,682,774.90 2,121,391.25 加：营业外收入 五、（三十五） 52,078.76 3,150,046.62 减：营业外支出 五、（三十六） 24,930.12 13,029.49 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 4,709,923.54 5,258,408.38 减：所得税费用 五、（三十七） 232,714.29 568,966.57 五、净利润（净亏损以“”号填列） 4,477,209.25 4,689,441.81 其中：被合并

105、方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 五、（三十八） 4,477,209.25 4,689,441.81 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 公告编号：2018-002 37 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损

106、益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,477,209.25 4,689,441.81 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,477,209.25 4,689,441.81 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.12 （二）稀释每股收益 0.11 0.12 法定代表人：吴山 主管会计工作负责人：窦梦觉 会计机构负责人：窦梦觉 (三) 现金流量表 单位

107、：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,480,694.36 41,702,842.74 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 公告编号：2018-002 38 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 52,037.40 7,337.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十九） 13,287,

108、794.48 7,578,640.18 经营活动现金流入小计 57,820,526.24 49,288,819.92 购买商品、接受劳务支付的现金 39,362,963.74 30,912,410.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,958,555.44 2,294,964.85 支付的各项税费 3,284,782.35 4,939,006.32 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十九） 11,157,236.81 8,701,470.14 经营活动

109、现金流出小计 56,763,538.34 46,847,851.48 经营活动产生的现金流量净额 1,056,987.90 2,440,968.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 46,000.00 630,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 46,000.00 630,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,283,149.88 4,071,791.30 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其

110、他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,283,149.88 4,071,791.30 投资活动产生的现金流量净额 -5,237,149.88 -3,441,791.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 25,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2018-002 39 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 5,000,0

111、00.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,311,639.68 742,744.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十九） 2,480,600.00 296,840.24 筹资活动现金流出小计 18,792,239.68 6,039,584.41 筹资活动产生的现金流量净额 6,207,760.32 -39,584.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,027,598.34 -1,040,407.27 加：期初现金及现金等价物余额 4,944,358.20 5,984,765.47 六、期末现金及

112、现金等价物余额 6,971,956.54 4,944,358.20 法定代表人：吴山 主管会计工作负责人：窦梦觉 会计机构负责人：窦梦觉 公告编号：2018-002 40 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,080,000.00 2,496,662.70 468,944.18 4,220,497.63 47,266,104.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

113、二、本年期初余额 40,080,000.00 2,496,662.70 468,944.18 4,220,497.63 47,266,104.51 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 447,720.93 4,029,488.32 4,477,209.25 （一）综合收益总额 4,477,209.25 4,477,209.25 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 447,720.93 -447,720.93 公告编号：2018-002 41 1提取盈余公积 447,720.93 -447,7

114、20.93 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,080,000.00 2,496,662.70 916,665.11 8,249,985.95 51,743,313.76 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 公告编号：2018-002

115、 42 一、上年期末余额 20,040,000.00 11,609,273.05 728,081.02 10,199,308.63 42,576,662.70 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,040,000.00 11,609,273.05 728,081.02 10,199,308.63 42,576,662.70 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 20,040,000.00 -9,112,610.35 -259,136.84 -5,978,811.00 4,689,441.81 （一）综合收益总额 4,689,441.81 4,68

116、9,441.81 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 468,944.18 -468,944.18 1提取盈余公积 468,944.18 -468,944.18 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 20,040,000.00 -9,112,610.35 -728,081.02 -10,199,308.63 1资本公积转增资本（或股本） 20,040,000.00 -20,040,000.00 公告编号：2018-002 43 2盈余公积转增资本（或股本

117、） 3盈余公积弥补亏损 4其他 10,927,389.65 -728,081.02 -10,199,308.63 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,080,000.00 2,496,662.70 468,944.18 4,220,497.63 47,266,104.51 法定代表人：吴山 主管会计工作负责人：窦梦觉 会计机构负责人：窦梦觉 公告编号：2018-002 44 辽宁精华新材料股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 辽宁精华新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)公司股权结构为： 序号 股东

118、名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 海城市泰洋实业有限公司 2300 57.39 2 杨治富 1200 29.94 3 鞍山中迈置业有限公司 400 9.98 4 海城市华扬管理咨询有限公司 108 2.69 合计 4008 100 公司经营范围：生产滑石粉、水镁石粉、氢氧化镁、阻燃剂、填充剂、木塑制品（不含木材）、塑料制品、塑料原料、塑料助剂、橡胶原料、食品添加剂、医药辅料（滑石粉）、化工产品（危险品除外）、木塑制品的制作和安装、钢结构设计和安装、装配式住宅技术研发及推广；经营货物及技术进出口。（上述涉及出口配额许可证管理、专项规定管理的商品按国家有关规定办理）（依法须经批准的项目，经

119、相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司主要产品有：滑石粉、水镁石粉、氢氧化镁、阻燃剂、填充剂、木塑制品（不含木材）、塑料制品等产品。 公司的统一社会信用代码：91210381603655081B，住所：海城市泰山街 23 号，法定代表人：吴山。 本公司的母公司为海城市泰洋实业有限公司，公司实际控制人为杨治富先生、杨国聪先生、杨雪女士，三人系父子、父女、姐弟关系，合计持有公司 87.82%的股权。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 16 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则及 4

120、2 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公告编号：2018-002 45 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月

121、31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债

122、，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企

123、业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的

124、，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项公告编号：2018-002 46 投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在

125、合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资

126、产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利

127、；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

128、关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配

129、以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期公告编号：2018-002 47 股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转

130、入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存

131、在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经

132、营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建公告编号：2018-002 48 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差

133、额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收

134、益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金

135、融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存

136、续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作公告编号：2018-002 49 为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的

137、利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认

138、该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额

139、的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的

140、，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 公告编号：2018-002 50 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（

141、不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 本

142、公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生

143、的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。公告编号：2018-002 51 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额

144、重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将金额为人民币 500 万元以上（含 500万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生减值的，按其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。对单独测试未发生减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，按类似信用风险特征划分若干组合。再将这些应收款项的组合在资产负债表日的余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金

145、额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1 1 12 年 5 5 23 年 10 10 34 年 20 20 45 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能

146、反映其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、包装物、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按移动加权平均法计价计价。 公告编号：2018-002 52 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货

147、的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提

148、存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十二）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当

149、前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计

150、入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入公告编号：2018-002 53 当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本

151、公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企

152、业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 (2

153、) 长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程

154、中可以为其自公告编号：2018-002 54 身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断

155、。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公

156、积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合

157、并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换

158、具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提公告编号：2018-002 55 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被

159、投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损

160、益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏

161、损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允

162、价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债公告编号：2018-002 56 相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共

163、同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及

164、建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10 5 9.50 电子设备 直线法 3 5 31.67 运输设备 直线法 5 5 1

165、9 其他设备 直线法 3 5 31.67 融资租入固定资产： 其中：房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10 5 9.50 电子设备 直线法 3 5 31.67 运输设备 直线法 5 5 19 其他设备 直线法 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值

166、，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的公告编号：2018-002 57 入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定

167、资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要

168、经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当

169、购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定公告编号：2018-002 58 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

170、4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的

171、计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产

172、的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的

173、期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 节能服务公司投资项目形成的无形资产，应按合同约定的效益分享期摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地 50 年 土地合同 公告编号：2018-002 59 项目 预计使用寿命 依据 专利 10 年 专利证书 软件 10 年 合同 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产

174、。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括

175、能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额

176、低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 公告编号：2018-002 60 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进

177、行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与

178、相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

179、补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量

180、应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 公告编号：2018-002 61 报告期末，将设定受益计划

181、产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

182、时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十

183、一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变

184、成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 公告编号：2018-002 62 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的

185、维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

186、 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允

187、价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增

188、加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 公告编号：2018-002 63 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具

189、作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分

190、配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金

191、额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易

192、结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 公告编号：2018-002 64 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确

193、认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： 合同总收入能够可靠地计量； 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果

194、合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失，并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十五）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成

195、长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 公告编号：2018-002 65 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

196、 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收

197、到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况

198、下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且

199、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，公告编号：2018-002 66 才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递

200、延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或

201、是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相

202、同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

203、租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十八）终止经营 公告编号：2018-002 67 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十三）。 （二十九）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时

204、，按实际支付的金额记入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价

205、款大于销售或转让价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （三十一）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成

206、员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的公告编号：2018-002 68 其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去

207、12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十二）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017年 6 月 1

208、2 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，要求按照修订后的准则进行调整。 根据财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）要求，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定

209、计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%为计税依据 1.2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 公告编号：2018-002 69 （二）税收优惠及批文 本公司于 2016 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，从 2016 年 11 月 30 日至 2019 年 11月 29 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注

210、明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,301.77 4,013.79 银行存款 6,969,654.77 4,940,344.41 其他货币资金 - - 合计 6,971,956.54 4,944,358.20 其中：存放在境外的款项总额 - - 其他说明：本公司不存在其他抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,479,595.00 703,551.95 商业承兑票据 - 800,000.00 合计 2,479,595.00 1,503,551.9

211、5 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 23,727,314.09 98.16% 358,096.21 1.51% 23,369,217.88 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 444,800.42 1.84% 444,800.42 100.00% - 合计 24,172,114.51 100.00% 802,896.63 - 23,369,217.88 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账

212、准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 公告编号：2018-002 70 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 22,192,120.71 97.80% 364,201.27 1.64% 21,827,919.44 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 498,984.69 2.20% 498,984.69 100.00% - 合计 22,691,105.40 100.00% 863,185.96 - 21,827,9

213、19.44 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,085,256.18 210,852.56 1% 12 年 2,339,242.91 116,962.15 5% 23 年 302,815.00 30,281.50 10% 34 年 - - 20% 45 年 - - 50% 5 年以上 - - 100% 合计 23,727,314.09 358,096.21 - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-60,289.33 元。 其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 杭

214、州天达纸业有限公司 54,184.27 银行存款 合计 54,184.27 - 其他说明：企业重组后收回部分款项。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 10,472,121.50 元，占应收账款期末余额合计数的比例 43.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 128,721.22 元。 序号 单位名称 2017 年度 余额 比例 坏账准备余额 1 东莞市益峰贸易有限公司 4,184,646.82 17.31% 41,846.47 2 中铁九局集团有限公司 2,252,180.88 9.32% 22,521.81 3 合肥会

215、通新材料有限公司 1,900,333.80 7.86% 19,003.34 4 海城市天华建筑工程有限公司 1,187,460.00 4.91% 35,874.60 5 广东宇星阻燃新材料股份有限公司 947,500.00 3.92% 9,475.00 合计 10,472,121.50 43.32% 128,721.22 续 序号 单位名称 2016 年度 公告编号：2018-002 71 余额 比例 坏账准备余额 1 东莞市益峰贸易有限公司 3,392,379.20 14.95% 33,923.79 2 辽宁铁工建设有限公司沈阳建筑装饰分公司 1,879,596.00 8.28% 18,79

216、5.96 3 海城燕阳房地产开发有限公司 1,800,000.00 7.93% 90,000.00 4 合肥会通新材料有限公司 1,468,274.40 6.47% 14,682.74 5 迅宝股份有限公司 1,124,074.00 4.95% 11,240.74 合计 9,664,323.60 42.58% 168,643.24 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 5,050,007.62 96.61% 1,541,945.25 86.45% 1-2 年 80,452.00 1.54% 145,420.

217、00 8.15% 2-3 年 250.00 0.01% 96,300.00 5.40% 3 年以上 96,300.00 1.84% - - 合计 5,227,009.62 100.00% 1,783,665.25 100.00% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 青岛德尚环保机械有限公司 96,300.00 合同执行中 2 辽宁谦和滑业有限公司 55,000.00 合同执行中 3 赵立强 20,575.00 合同执行中 4 上海格标企业管理咨询有限公司 2,800.00 合同执行中 5 大连泛洋国际货运代理有限公司 1,97

218、7.00 合同执行中 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 预付款时间 未结算原因 张玉锋 供应商 2,525,808.30 48.32% - 合同执行中 辽宁谦和滑业有限公司 供应商 779,519.00 14.91% - 合同执行中 海城市鑫颖贸工农有限公司 供应商 540,430.00 10.34% - 合同执行中 Blanc Fixe Minerals 供应商 252,777.62 4.84% - 合同执行中 中铁九局集团第四工程有限公司 供应商 251,500.00 4.81% - 合同执行中 合计 -

219、 4,350,034.92 83.22% - - （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-002 72 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 673,682.26 100.00% 27,736.82 4.12% 645,945.44 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 673,682.26 100.00% 27,736.82 - 645,945.44 续表 类别 期初余额 账面余额

220、坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,289,454.01 100.00% 28,812.30 2.23% 1,260,641.71 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,289,454.01 100.00% 28,812.30 - 1,260,641.71 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 148,682.26 1,486.82 1% 12 年

221、525,000.00 26,250.00 5% 23 年 - - 10% 34 年 - - 20% 45 年 - - 50% 5 年以上 - - 100% 合计 673,682.26 27,736.82 - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,075.48 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 612,536.26 952,456.10 备用金 61,146.00 - 暂付款 - 236,997.91 标准化垫资 - 100,000.00 合计 673,682.26 1,289,454.01 4、按欠款方归集的期末余

222、额前五名的其他应收款情况 公告编号：2018-002 73 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 仲津国际租赁有限公司 融资租赁保证金 525,000.00 2 年以内 77.93% 26,250.00 海城市矿产品计量管理局 保证金 87,136.26 1 年以内 12.93% 871.36 李春棉 备用金 50,000.00 1 年以内 7.42% 500.00 郭木 备用金 11,000.00 1 年以内 1.63% 110.00 中国联合网络通信有限公司鞍山市分公司 保证金 400.00 1 年以内 0.06% 4.00 合计

223、- 673,536.26 - 99.97% 27,735.36 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,395,853.18 - 11,395,853.18 8,620,817.91 - 8,620,817.91 低值易耗品 89,351.50 - 89,351.50 114,978.66 - 114,978.66 库存商品 3,995,750.92 - 3,995,750.92 4,707,313.31 - 4,707,313.31 包装物 694,049.15 - 694,049.15 589,839.7

224、6 - 589,839.76 发出商品 42,871.33 - 42,871.33 - - - 自制半成品 - - - 119,744.42 - 119,744.42 合计 16,217,876.08 - 16,217,876.08 14,152,694.06 - 14,152,694.06 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 一、账面原值： - - - - - - 1.期初余额 26,903,584.70 28,934,839.46 2,433,065.00 1,092,597.15 406,676.50 59,770,762.81

225、 2.本期增加金额 4,692,097.75 1,481,632.86 645,627.01 65,934.59 - 6,885,292.21 (1)购置 - 1,481,632.86 645,627.01 65,934.59 - 2,193,194.46 (2)在建工程转入 4,692,097.75 - - - - 4,692,097.75 3.本期减少金额 - 169,622.73 421,983.34 29,391.79 58,442.00 679,439.86 (1)处置或报废 - 169,622.73 421,983.34 29,391.79 58,442.00 679,439.86

226、 4.期末余额 31,595,682.45 30,246,849.59 2,656,708.67 1,129,139.95 348,234.50 65,976,615.16 二、累计折旧 - - - - - - 1.期初余额 5,987,995.93 18,475,776.68 2,067,414.10 1,075,241.28 331,462.12 27,937,890.11 2.本期增加金额 1,297,654.56 1,784,951.22 68,400.62 34,225.14 29,644.29 3,214,875.83 (1)计提 1,297,654.56 1,784,951.22

227、 68,400.62 34,225.14 29,644.29 3,214,875.83 3.本期减少金额 - 154,601.94 400,884.17 - 86,093.47 641,579.58 公告编号：2018-002 74 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 (1)处置或报废 - 154,601.94 400,884.17 - 86,093.47 641,579.58 4.期末余额 7,285,650.49 20,106,125.96 1,734,930.55 1,109,466.42 275,012.94 30,511,186.36 三、减值准备 - -

228、- - - - 1.期初余额 - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - (1)计提 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - (1)处置或报废 - - - - - - 4.期末余额 - - - - - - 四、账面价值 - - - - - - 1.期末账面价值 24,310,031.96 10,140,723.63 921,778.12 19,673.53 73,221.56 35,465,428.80 2.期初账面价值 20,915,588.77 10,459,062.78 365,650.90 17,355.87 75,214.38 31,8

229、32,872.70 2、通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 粉体表面改性成套设备 5,801,409.30 3,770,777.81 - 2,030,631.49 - 木塑挤出生产线 1,455,555.52 988,605.24 - 466,950.28 - 3、未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 厂房 7,776,427.87 办理中 宿舍楼 2,548,325.99 办理中 4、固定资产对外抵押情况 所属公司 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 产权编号 辽宁精华新材料股份有限公司 办公楼 4,793

230、,621.05 2,049,273.00 - 2,744,348.05 辽（2017）海城市不动产权第0032294 号 辽宁精华新材料股份有限公司 厂房 4,748,872.40 2,030,142.96 - 2,718,729.44 辽宁精华新材料股份有限公司 厂房 5,850,571.56 555,804.24 - 5,294,767.32 辽（2017）海城市不动产权第0032293 号 辽宁精华新材料股份有限公司 厂房 1,241,265.07 343,933.82 - 897,331.25 合计 16,634,330.08 4,979,154.02 - 11,655,176.06

231、- （八）在建工程 公告编号：2018-002 75 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 办公楼二层 - - - 2,181,745.30 - 2,181,745.30 东南坡棚钢结构 - - - 85,470.09 - 85,470.09 西坡棚钢结构 - - - 102,564.10 - 102,564.10 合计 - - - 2,369,779.49 - 2,369,779.49 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 办公楼二层 2,

232、548,325.99 2,369,779.49 178,546.50 2,548,325.99 - - 合计 2,548,325.99 2,369,779.49 178,546.50 2,548,325.99 - - 续表 项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 办公楼二层 100.00 100.00 - - - 自有资金 合计 100.00 100.00 - - - - 3、在建工程对外抵押情况 截至 2017 年 12 月 31 日公司无对外抵押的在建工程。 （九）无形资产 1、无形资产情况 项

233、目 土地使用权 专利权 软件 合计 一、账面原值 - - - - 1.期初余额 7,630,694.60 87,515.00 138,000.00 7,856,209.60 2.本期增加金额 - - 34,242.72 34,242.72 （1）购置 - - 34,242.72 34,242.72 3.本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4.期末余额 7,630,694.60 87,515.00 172,242.72 7,890,452.32 二、累计摊销 - - - - 1.期初余额 843,974.15 28,924.89 75,900.00 948,799.04 2

234、.本期增加金额 153,378.40 4,682.75 16,653.57 174,714.72 （1）计提 153,378.40 4,682.75 16,653.57 174,714.72 3.本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4.期末余额 997,352.55 33,607.64 92,553.57 1,123,513.76 三、减值准备 - - - - 1.期初余额 - - - - 公告编号：2018-002 76 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置 -

235、- - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 - - - - 1.期末账面价值 6,633,342.05 53,907.36 79,689.15 6,766,938.56 2.期初账面价值 6,786,720.45 58,590.11 62,100.00 6,907,410.56 2、无形资产对外抵押情况 所属公司 项目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值 产权编号 辽宁精华新材料股份有限公司 土地 1,600,000.00 344,027.31 - 1,255,972.69 辽（2017）海城市不动产权第 0032294 号 辽宁精华新材料股份有限公司 土地 6,030,694

236、.60 653,325.24 - 5,377,369.36 辽（2017）海城市不动产权第 0032293 号 合计 - 7,630,694.60 997,352.55 - 6,633,342.05 - （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 机器损坏保险 7,857.00 - 5,238.00 - 2,619.00 机器损坏保险 22,380.00 - 9,588.00 - 12,792.00 合计 30,237.00 - 14,826.00 - 15,411.00 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期

237、末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 830,633.45 124,595.02 891,998.26 133,799.74 合计 830,633.45 124,595.02 891,998.26 133,799.74 （十二）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 - - 抵押借款 21,000,000.00 - 保证借款 - 6,000,000.00 信用借款 - - 合计 21,000,000.00 6,000,000.00 （十三）应付账款 公告编号：2018-002 77 1、应付账款列示 项目 期

238、末余额 期初余额 1 年以内 7,406,516.92 7,826,974.26 1 至 2 年 1,126,343.58 164,497.07 2 至 3 年 44,878.22 23,105.05 3 年以上 51,735.00 80,508.80 合计 8,629,473.72 8,095,085.18 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 海城市铭达矿产品加工厂 668,705.10 合同执行中 营口瑞丰粉体设备有限公司 173,171.13 合同执行中 海城市万达包装制品有限公司 122,336.77 合同执行中 威福兴机械（上海）有限公司 83,4

239、50.00 合同执行中 海城市东升机械厂 46,967.00 合同执行中 昆山科信橡塑机械有限公司 38,000.00 合同执行中 合计 1,132,630.00 - （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 234,391.76 877,587.86 合计 234,391.76 877,587.86 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 415,034.00 2,269,252.66 2,598,286.66 86,000.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 370,808.78 370,808.

240、78 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 415,034.00 2,640,061.44 2,969,095.44 86,000.00 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 415,034.00 1,881,165.00 2,210,199.00 86,000.00 二、职工福利费 - 179,537.10 179,537.10 - 三、社会保险费 - 164,070.71 164,070.71 - 其中：医疗保险费 - 137,143.15 137,143.15 - 工伤保险费 - 19,74

241、6.90 19,746.90 - 生育保险费 - 7,180.66 7,180.66 - 四、住房公积金 - 6,480.00 6,480.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 37,999.85 37,999.85 - 合计 415,034.00 2,269,252.66 2,598,286.66 86,000.00 公告编号：2018-002 78 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 359,033.00 359,033.00 - 2.失业保险费 - 11,775.78 11,775.78 - 合计 - 370,808.78 370

242、,808.78 - （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 139,216.55 246,230.79 企业所得税 200,228.31 288,320.44 城市维护建设税 21,339.49 11,316.81 房产税 18,333.76 18,333.76 城镇土地使用税 48,378.75 48,378.75 教育费附加 15,242.50 8,083.43 印花税 19,136.15 30,755.45 合计 461,875.51 651,419.43 （十七）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 暂收款 3,590,041.24 4,028

243、,775.16 合计 3,590,041.24 4,028,775.16 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 海城经济开发区开发有限公司 3,590,000.00 应付未付 合计 3,590,000.00 - （十八）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 - - 一年内到期的应付债券 - - 一年内到期的长期应付款 1,041,600.00 2,105,431.41 合计 1,041,600.00 2,105,431.41 （十九）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 预提费用 150,000.00 340,855.0

244、0 合计 150,000.00 340,855.00 （二十）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 - - 公告编号：2018-002 79 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 - 5,000,000.00 保证借款 - - 信用借款 - - 合计 - 5,000,000.00 （二十一）长期应付款 1、按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 融资租赁固定资产 97,045.14 1,335,043.48 合计 97,045.14 1,335,043.48 2、其他说明：截至 2017 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用的余额为人民币 196,9

245、54.86 元。 （二十二）递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 10,631,594.07 1,186,200.00 1,567,561.26 10,250,232.81 与资产相关 合计 10,631,594.07 1,186,200.00 1,567,561.26 10,250,232.81 - 其他说明：对公司取得的政府补助资金用于购建厂房及购买生产设备的确认为与资产相关的政府补助作为递延收益，在厂房及生产设备折旧期间内平均分摊计入当期损益。 （二十三）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发

246、行新股 送股 公积金转股 其他 小计 海城市泰洋实业有限公司 23,000,000.00 - - - - - 23,000,000.00 杨治富 12,000,000.00 - - - - - 12,000,000.00 辽宁嘉颐房地产开发有限公司 4,000,000.00 - - - -4,000,000.00 -4,000,000.00 - 鞍山中迈置业有限公司 - - - - 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 海城市华扬管理咨询有限公司 1,080,000.00 - - - - - 1,080,000.00 股份总数 40,080,000.00

247、 - - - - - 40,080,000.00 （二十四）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2018-002 80 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,496,662.70 - - 2,496,662.70 合计 2,496,662.70 - - 2,496,662.70 （二十五）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 468,944.18 447,720.93 - 916,665.11 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发

248、展基金 - - - - 其他 - - - - 合计 468,944.18 447,720.93 - 916,665.11 （二十六）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,220,497.63 10,199,308.63 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 4,220,497.63 10,199,308.63 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,477,209.25 4,689,441.81 减：提取法定盈余公积 447,720.93 468,944.18 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转

249、作股本的普通股股利 - 10,199,308.63 期末未分配利润 8,249,985.95 4,220,497.63 （二十七）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 52,661,409.04 36,702,607.90 55,160,826.47 38,596,501.22 其他业务 530,083.59 504,216.44 1,946,260.83 1,427,387.95 合计 53,191,492.63 37,206,824.34 57,107,087.30 40,023,889.17 （二十八）

250、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 137,505.23 148,495.64 教育费附加 98,218.02 106,068.32 房产税 220,005.12 220,005.12 土地使用税 580,545.00 580,545.00 印花税 19,136.10 33,296.09 关税 54,252.04 375,768.10 合计 1,109,661.51 1,464,178.27 公告编号：2018-002 81 （二十九）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运杂费 3,654,511.40 3,578,276.74 出口服务费 466,500.38 23

251、3,172.89 样品费 3,229.10 - 快递费 30,506.19 24,928.62 职工薪酬 236,260.00 218,510.00 检测费 - 1,543.40 业务宣传费（样品费） 34,901.17 7,206.69 广告费 51,929.75 99,248.75 差旅费 117,010.33 34,142.00 车辆使用费 65,158.15 22,813.00 其他 195,052.99 52,615.27 合计 4,855,059.46 4,272,457.36 （三十）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 4,096,924.34 3,052,141.

252、25 职工薪酬 553,780.00 632,784.00 社会保险 541,359.49 493,345.24 小车费 430,166.38 402,966.08 折旧费 311,560.97 258,321.32 无形资产摊销 173,573.28 178,742.60 福利费用 179,537.10 142,244.33 差旅费 56,563.57 107,334.36 办公费 172,500.84 142,549.90 邮费 29,737.77 30,889.15 业务招待费 72,653.90 82,332.60 工会经费 27,409.70 31,239.70 电话费 - 19,9

253、75.44 职工教育经费 10,590.15 - 物料消耗 - 49,890.00 河道费 - 49,822.84 资源保护费 - 2,040.00 中介费用 203,361.44 1,811,964.76 残疾人保障金 28,929.32 20,400.00 其他 231516.93 311,443.88 合计 7,120,165.18 7,820,427.45 （三十一）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 882,425.28 742,744.17 减：利息收入 3,130.45 11,940.93 汇兑损失 -10,754.30 3,444.10 减：汇兑收入 - 24,2

254、89.78 公告编号：2018-002 82 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 25,372.65 13,557.93 融资租赁 428,770.25 560,970.67 其他 496.40 2,296.00 合计 1,323,179.83 1,286,782.16 （三十二）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -61,364.81 117,961.64 二、存货跌价损失 - - 三、持有待售资产减值损失 - - 四、可供出售金融资产减值损失 - - 五、持有至到期投资减值损失 - - 六、长期股权投资减值损失 - - 七、投资性房地产减值损失 - - 八、固定资产

255、减值损失 - - 九、工程物资减值损失 - - 十、在建工程减值损失 - - 十一、生产性生物资产减值损失 - - 十二、油气资产减值损失 - - 十三、无形资产减值损失 - - 十四、商誉减值损失 - - 十五、其他 - - 合计 -61,364.81 117,961.64 （三十三）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计 7,246.52 - 其中：固定资产处置 7,246.52 - 在建工程处置 - - 生产性生物资产处置 - - 无形资产处置 - - 非流动资产债务重组利得或损失小计 -

256、- 非货币性资产交换利得或损失小计 - - 合计 7,246.52 - （三十四）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 与资产相关的政府补助摊销 1,040,961.26 与资产相关 海城市财政局荣获第五届中国创新创业大赛第四季企业组三等奖 30,000.00 - 与收益相关 鞍山市科学技术局低品位菱镁矿无卤阻燃绿色复合材料产业化 20,000.00 - 与收益相关 公告编号：2018-002 83 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 海城市财政局鞍山市产业技术创新战略联盟资金 100,000.00 - 与收益相关 海城市财政局辽宁省 2016 年高

257、新技术企业资金 100,000.00 - 与收益相关 海城市财政局专项经费资金 500,000.00 - 与资产相关 辽宁省质量技术监督局标准化工作经费补助资金 20,000.00 - 与收益相关 中国科学院过程工程研究所国家重点研发计划子课题任务资金 26,600.00 - 与资产相关 海城市开发性金融合作办公室鞍山市人民政府关于加快资本市场发展推进企业上市工作资金 1,200,000.00 - 与收益相关 合计 3,037,561.26 - - （三十五）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 流动资产债务重组利得 - - - 与企业日常活动无关的政府补助 -

258、 - - 盘盈利得 - - - 接受捐赠利得 - - - 非流动资产处置利得合计 - 37,794.90 - 其中：固定资产处置利得 - 37,794.90 - 无形资产处置利得 - - - 政府补助 - 3,079,961.26 - 其他 52,078.76 32,290.46 52,078.76 合计 52,078.76 3,150,046.62 52,078.76 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 与资产相关的政府补助摊销 - 1,040,961.26 与资产相关 科技局科技进步奖 - 10,000.00 与收益相关 外经贸局国际市场

259、开拓资金奖励 - 14,000.00 与收益相关 经信局关键设备补贴 - 340,000.00 与收益相关 海外研发团队项目资金 - 475,000.00 与收益相关 海城市财政局拨付新三板政府奖励资金 - 1,200,000.00 与收益相关 合计 - 3,079,961.26 - （三十六）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 流动资产债务重组损失 - - - 对外捐赠 - 10,000.00 - 公告编号：2018-002 84 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非常损失 - - - 盘亏损失 - - - 非流动资产毁损报废损失 -

260、 - - 其他 24,930.12 3,029.49 24,930.12 合计 24,930.12 13,029.49 24,930.12 （三十七）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 241,919.01 586,479.32 递延所得税费用的变动 -9,204.72 -17,512.75 合计 232,714.29 568,966.57 （三十八）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司所有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司所有者的损益 持续经营净利润 4,477,209.25 - 4,689,441.81 -

261、 终止经营净利润 - - - - 合计 4,477,209.25 - 4,689,441.81 - （三十九）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 单位：币种： 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补贴 3,697,161.26 2,063,700.00 收到往来款 9,587,502.77 5,502,999.25 收到存款利息 3,130.45 11,940.93 合计 13,287,794.48 7,578,640.18 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用、管理费用 6,831,526.13 3,823,104.20 研发费用

262、 4,096,924.34 3,052,141.25 中介费用 203,361.44 1,811,964.76 支付银行手续费 25,424.90 14,259.93 合计 11,157,236.81 8,701,470.14 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付融资租赁长期应付款 2,480,600.00 296,840.24 合计 2,480,600.00 296,840.24 公告编号：2018-002 85 （四十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 4,477

263、,209.25 4,689,441.81 加：资产减值准备 -61,364.81 177,961.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,214,875.83 3,208,168.40 无形资产摊销 174,714.72 178,742.60 长期待摊费用摊销 14,826.00 11,630.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 7,246.52 -37,794.90 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 1,311,639.68 1,303,714.84 投

264、资损失（收益以“”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 9,204.72 -17,512.75 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） -2,065,182.02 -3,705,331.12 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -5,284,624.78 -7,428,701.79 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -741,557.21 4,060,649.71 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 1,056,987.90 2,440,968.44 2不涉及现金收支的重大活动： - - 销售商品、提供劳务收到的银

265、行承兑汇票背书转让的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 6,971,956.54 4,944,358.20 减：现金的期初余额 4,944,358.20 5,984,765.47 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,027,598.34 -1,040,407.27 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,971,956.54 4,944,358.20 其中：库存现金 2,301.77 4,

266、013.79 可随时用于支付的银行存款 6,969,654.77 4,940,344.41 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 公告编号：2018-002 86 项目 期末余额 期初余额 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 6,971,956.54 4,944,358.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - （四十一）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 11,655,176.06 见本附注五、

267、（七） 无形资产 6,633,342.05 见本附注五、（九） 合计 18,288,518.11 - （四十二）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 43,614.87 6.49 283,061.67 其中：美元 43,614.87 6.49 283,061.67 六、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例（%） 母公司对本企业的表决权比例（%） 海城市泰洋实业有限公司 海 城 市 岔 沟镇岔沟村 批发兼零售 5,000,000.00 57.39 57.39 本企业的

268、母公司情况的说明：公司注册资本 5,000,000.00 元，其中：杨雪出资 2,800,000.00 元，占公司股权 56.00%；杨国聪出资 2,200,000.00 元，占公司股权 44.00%（杨雪、杨国聪与杨治富为父女、父子关系）。 本企业最终控制方是杨治富。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 杨治富 持股比例 29.94% 王振娥 杨治富的夫人 杨洁 杨治富大女儿 杨雪 持有泰洋实业 56.00%股份，杨治富二女儿 杨国聪 持有泰洋实业 44.00%股份，杨治富的儿子 杨文军 杨雪丈夫 北京唐海科技有限公司 杨雪 20.00%，杨文军父亲控股 80.00

269、% S.K.Process Resource Sociedad Ltd 杨雪控股 100.00% S.K.Prime Trading Company Limited 杨雪控股 100.00% 北京精华科技有限公司 杨国聪控股 50.00%，杨雪控股 50.00% 鞍山中迈置业有限公司 持股比例 9.98% 公告编号：2018-002 87 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） S.K.Process

270、 Resource Sociedad Ltd 采购商品 市场价格 205,575.00 0.27 - - 海城市泰洋实业有限公司 采购商品 市场价格 - - 11,833.00 0.03 (2) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） S.K.Process Resource Sociedad Ltd 销售商品 市场价格 2,634,725.01 5.00 2,159,934.79 3.92 S.K.Prime Trading Company Limited 销售商品

271、 市场价格 1,445,176.92 2.74 1,739,220.40 3.15 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 S.K.Process Resource Sociedad Ltd 935,988.42 9,359.88 610,942.08 6,109.42 应收账款 S.K.Prime Trading Company Limited 100,672.00 1,006.72 233,975.16 2,339.75 七、政府补助 （一）与资产相关的政府补助 项目 金额 资产负债表列报项目 计入当期

272、损益或冲减相关成本费用的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用的项目 本期发生额 上年发生额 与资产相关的政府补助摊销 15,474,096.32 递延收益 1,040,961.26 1,040,961.26 其他收益 海城市财政局专项经费资金 1,000,000.00 递延收益 500,000.00 - 其他收益 中国科学院过程186,200.00 递延收益 26,600.00 - 其他收益 公告编号：2018-002 88 项目 金额 资产负债表列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用的项目 本期发生额 上年发生额 工程研究所国家重点研发计划子课题任务资

273、金 合计 16,660,296.32 1,567,561.26 1,040,961.26 - （二）与收益相关的政府补助 项目 金额 资产负债表列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用的项目 本期发生额 上年发生额 科技局科技进步奖 10,000.00 - - 10,000.00 营业外收入 外经贸局国际市场开拓资金奖励 14,000.00 - - 14,000.00 营业外收入 经信局关键设备补贴 340,000.00 - - 340,000.00 营业外收入 海外研发团队项目资金 475,000.00 - - 475,000.00 营业外收入 海城市财

274、政局拨付新三板政府奖励资金 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 营业外收入 海城市财政局鞍山市产业技术创新战略联盟资金 100,000.00 - 100,000.00 - 其他收益 海城市财政局辽宁省2016 年高新技术企业资金 100,000.00 - 100,000.00 - 其他收益 海城市财政局荣获第五届中国创新创业大赛第四季企业组三等奖 30,000.00 - 30,000.00 - 其他收益 辽宁省质量技术监督局标准化工作经费补助资金 20,000.00 - 20,000.00 - 其他收益 鞍山市科学技术局低品位菱镁矿无卤阻燃绿色复合材料产业化资金 20,

275、000.00 - 20,000.00 - 其他收益 海城市开发性金融合作办公室鞍山市人民政府关于加快资本市场发展推进企业上市工作资金 1,200,000.00 - 1,200,000.00 - 其他收益 合计 3,509,000.00 1,470,000.00 2,039,000.00 - 八、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 公告编号：2018-002 89 九、资产负债表日后事项 截止本财务报告签发日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，无需要披露

276、的其他重要事项。 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 7,246.52 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,037,561.26 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置

277、职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营

278、取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,148.64 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 3,071,956.42 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 460,793.46 少数股东权益影响额（税后） - 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 2,611,162.96 公告编号：2018-002 90 辽宁精华新材料股份有限公司 二一八年四月十六日 公告编号：2018-002 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室