1、1 2021 年度报告 宝源股份 NEEQ : 837965 山东宝源化工股份有限公司 SHANDONG BAOYUAN CHEMICAL CO.,LTD. 2 公司年度大事记 公司 2020 年度权益分派方案于 2021 年 4 月 25 日召开的股东大会审议通过，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元，并委托中国结算北京分公司代派的现金股利于 2021 年 6 月 23 日通过股东托管的证券公司直接划入各股东资金账户。 全资子公司兰州泰桓科技有限公司硝基甲烷车间及其配套设施已建设完成，报告期内已经试生产。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .4 第二节 公司概况 .7 第
2、三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .9 第四节 重大事件 . 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 30 第八节 财务会计报告 . 33 第九节 备查文件目录 . 118 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人荣宣文、主管会计工作负责人窦艳及会计机构负责人（会计主管人员）窦艳保证年度报告中财务报告
3、的真实、准确、完整。 北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审
4、议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 北京中名国成会计师事务所(特殊普通合伙)接受山东宝源化工股份有限公司（以下简称“公司”或 “宝源化工公司”）的委托，对公司 2021 年度财务报表进行审计，并出具了带持续经营相关的重大不确定性段的无保留意见的审计报告。根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则及相关规定，现将有关情况说明如下： 一、审计报告中与持续经营相关的重大不确定性段落内容 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，宝源化工公司 2021 年度营业收入较上期下滑 37.24
5、%，2021 年度净亏损 22,008,333.99 元，截至报告期末累计亏损8,121,809.48元，且流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民币47,350,273.51元。如财务报表附注二、2 所述，这些事项或情况，表明存在可能导致对宝源化工公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 二、公司董事会对该事项的说明 5 为保证公司的持续经营能力，公司根据目前的实际情况，拟通过以下措施改善公司的财务状况，提高公司的持续经营能力。 1、公司新建硝基甲烷生产线 2021 年开始投入使用，公司新设硝基甲烷市场营销部，加大硝基甲烷的市场销售力度，硝基甲烷产品作为公司
6、新的利润增长点。 2、公司计划利用在化工园区的有利条件，利用现有的部分厂房及生产设备引入合作商开发新产品，扩大公司的产品线，增加收入规模。目前已经逐步加大甲酸钙产品的销售规模。 3、公司也通过对外租赁的形式盘活部分闲置厂房和设备，以增加公司的现金流入和利润。目前已经与有意向的单位圣锋（山东）材料科技有限公司进行了初步接洽。 4、公司主要股东将继续为公司发展提供资金和技术支持，适时引入部分银行贷款，补充公司流动资金。 公司董事会认为：北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的带有持续经营重大不确定性段落的无保留意见，董事会表示理解。该报告客观严谨
7、地反映了公司 2021 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 宏观经济环境风险 盐酸羟胺作为医药、农药等产品的中间体，市场领域广阔，与宏观经济状况相关性较大，并且本行业及下游行业产业也受宏观经济状况的影响很大，这样既会影响到原材料市场供应结构及价格的变化，又会影响到本行业产品的需求状况，宏观环境的变化将给行业发展带来很大的不确定性。 市场竞争风险 公司主要业务属于精细化工行业的细分领域，盐酸羟胺、硝基甲烷、甲酸钙等行业集中度较低，市场竞争比较激烈。与同
8、行业其他企业比较公司已经没有优势，随着技术的革新和激烈的市场竞导致公司产品市场份额的降低，进而影响公司的经营业绩。 安全环保风险 近年来我国在安全环保方面进一步加大了立法与执法力度，公众的环保意识日益增强，这一趋势将最终反映在日益严格的废弃物排放标准上，化工生产企业将不可避免地增加环保方面的投资，进而对公司正常生产经营产生较大的不利影响。 技术革新风险 公司目前的技术力量虽能支撑现有产品的生产和技术改进，但在整体实力方面，还缺乏具有新产品新工艺研发能力的技术带6 头人和相应的研发队伍，技术储备也不足，对公司的发展有很大的瓶颈。随着科学技术的发展和同行业及上下游行业的技术改造，对公司的盈利能力及
9、市场竞争带来较大挑战。 本期重大风险是否发生重大变化： 报告期内主要因疫情及相关产品技术革新的影响，原材料价格波动较大、公司盐酸羟胺产品的市场竞争优势下降较大，使得公司整体的经营业绩下降较大。虽然兰州工厂的硝基甲烷产品已经开始生产、市场需求较好，但因期原材料涨价较大，影响了公司的产量，未能使公司业绩带来较大改观。疫情因素还影响了公司产品的出口业务，给公司业绩带来一定负面影响。 释义 释义项目 释义 宝源股份、公司、本公司 指 山东宝源化工股份有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股份转让系统公司 指 全国中小企
10、业股份转让系统有限责任公司 主办券商、江海证券 指 江海证券有限公司 审计机构 指 北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙） 挂牌 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌并公开转让 泰桓科技 指 兰州泰桓科技有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东宝源化工股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG BAOYUAN CHEMICAL CO.,LTD. BAOYUAN C
11、HEMICAL 证券简称 宝源股份 证券代码 837965 法定代表人 荣宣文 二、 联系方式 董事会秘书 窦艳 联系地址 山东省淄博市桓台县唐山镇政府驻地 电话 0533-8516388 传真 0533-8520839 电子邮箱 1020329772 公司网址 办公地址 山东省淄博市桓台县唐山镇政府驻地 邮政编码 256401 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 6 月 17 日 挂牌时间 2016 年 7 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业 -C2
12、6 化学原料及化学制品制造业- C261 基础化原料制造 C2613 无机盐制造 主要业务 基础化学原料制造；专用化学品销售 主要产品与服务项目 盐酸羟胺、硝基甲烷、甲酸钙 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 21,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370300706045067P 否 注册地址 山东省淄博市桓台县唐山镇政府驻地 否 注册资本 21,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 江海证
13、券 主办券商办公地址 哈尔滨市松北区创新三路 833 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 江海证券 会计师事务所 北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孟祥燕 王静 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区建国门大街 18 号办三 916 单元 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 65,918,104.94 105,039,588.39 -37.24%
14、 毛利率% 6.69% 15.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -22,008,333.99 -4,621,825.32 -376.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -22,951,839.90 -4,552,772.32 -404.13% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -32.89% -5.70% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -34.30% -5.62% - 基本每股收益 -1.05 -0.22 -377.27% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资
15、产总计 119,360,733.57 118,289,045.59 0.91% 负债总计 64,029,765.64 39,774,078.06 60.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,330,967.93 78,514,967.53 -29.53% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.63 3.74 -29.68% 资产负债率%（母公司） 32.22% 25.71% - 资产负债率%（合并） 53.64% 33.62% - 流动比率 0.20 1.06 - 利息保障倍数 -10.83 -8.42 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额
16、15,017,360.85 13,582,716.72 10.56% 应收账款周转率 9.53 8.81 - 存货周转率 7.57 7.24 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.91% 14.13% - 营业收入增长率% -37.24% -32.42% - 净利润增长率% -376.18% -591.07% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,000,000 21,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用
17、 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 20,335.58 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 370,638.58 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 921,801.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,767.72 非经常性损益合计 1,258,007.88 所得税影响数 314,501.97 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 943,505.91 (八) 补充财务指标 适用 不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等
18、情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2018 年修订了企业会计准则第 21 号租赁（简称：新租赁准则）。公司自 2021年 1 月 1 日起执行新租赁准则，执行该准则对公司无实质性影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司立足于精细化工行业，主营业务为基础化学原料制造、专用化学品销售，产品广泛应用于医药、农药、树脂、选矿、建筑、饲料等领域。公司是盐酸羟胺行业标准（标准编号：H
19、G/T3736-2013）的第一起草单位、工业硝基甲烷行业标准（标准编号：HG/T2031-2008）参与起草单位，通过了质量环境管理体系标准认证及职工健康安全管理体系认证，拥有危险化学品从业单位安全标准化三级企业书、全国工业产品生产许可证、危险化学品登记证、 欧盟 REACH 资质、出口产品并享国家免抵退税相关资质证书等，生产经营资质完备。目前 公司采用直销模式对外销售，拉近与客户之间的距离，方便更好的沟通和获取市场信息。公司的主要收入为销售产品收入。 （一）研发模式：公司采用“自主研发+技术咨询”的模式，通过与其他科研院校进行技术交流和合作，跟踪行业工艺、环保前沿技术，不断提高产品的质量水
20、平和市场占有率。公司根据生产实际需要、市场竞争状况以及国内、外同行的工艺研发动向，适时改进生产工艺、不断提高生产过程的自动化、安全化。在有合适的合作研发课题及机会时，公司全力抓住时机，深化合作研发，提升公司产品的产量及质量水平，扩展新产品，不断增加新的盈利增长点。 （二）生产模式：公司的产品是盐酸羟胺、硝基甲烷、甲酸钙，为市场标准产品。公司根据主要客户的生产经营状况、订单情况以及潜在客户的开发情况，并参考对市场用量 的估算量，进行生产安排，生产出产品之后入库保存。产品保存的要求不高而且保质期长，入库保存不会对产品品质造成不良影响，待客户要货之时可及时发货。 （三）营销模式：公司产品销售定价机制
21、灵活，原则上按原料到厂的平均价格加上生产 制造成本加上一定毛利（具体比例根据公司管理层对市场的供求情况判断依据市场发展趋势而定），每年年终对客户进行一次评级，对信誉好、用量大的优质客户在价格上给予一定的优惠。根据原材料价格的波动及市场情况，公司会及时调整产品销售价格，以转嫁原 材料价格波动、市场波动所带来的风险。公司把产品的销售作为重中之重，建立了长期的激励机制和保障措施，以便保障公司业务的增长及市场占有率的提高。公司采用直销模式，通过业务人员的市场推广，并通过网络、客户推荐、展会、科研院所等对公司产品的推荐 获得客户资源。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期末至信息披露
22、日，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 13 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 108,452.66 0.09% 2,710,843.37
23、 2.29% -96.00% 应收票据 90,449.17 0.08% 1,769,624.92 1.50% -94.89% 应收账款 306,073.66 0.26% 10,588,089.72 8.95% -97.11% 存货 6,259,183.95 5.24% 9,027,405.16 7.63% -30.66% 投资性房地产 - 长期股权投资 固定资产 92,399,513.93 77.41% 31,125,111.74 26.31% 196.86% 在建工程 3,526,485.35 2.95% 30,725,706.52 25.98% -88.52% 无形资产 11,388,38
24、7.16 9.54% 12,124,314.16 10.25% -6.07% 商誉 - - 短期借款 10,830,000.00 9.07% 8,970,000.00 7.58% 20.74% 长期借款 5,000,000.00 4.19% 8,000,000.00 6.76% -37.50% 应付账款 31,908,120.25 26.73% 10,180,787.58 8.61% 213.42% 资产总计 119,360,733.57 100.00% 118,289,045.59 100.00% 0.91% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金下降 96.00%，主要系收入规模下降及经
25、营亏损所致。 2、应收票据下降 94.89%，主要系收入规模下降所致。 3、应收账款下降 97.11%，主要系收入规模下降及收回前期货款增加所致。 4、存货下降 30.66%，主要系收入规模下降，消化库存增加所致。 5、固定资产增长 196.86%，主要系硝基甲烷生产线达到预定可使用状态转固定资产所致。 6、在建工程下降 88.52%，主要系硝基甲烷生产线转固定资产所致。 7、长期借款下降 37.50%，主要系转入一年内到期的非流动负债增加所致。 8、应付账款增长 213.42%，主要系尚未支付的工程款增加所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例%
26、 14 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 65,918,104.94 - 105,039,588.39 - -37.24% 营业成本 61,508,135.01 93.31% 89,221,017.90 84.94% -31.06% 毛利率 6.69% - 15.06% - - 销售费用 3,791,616.75 5.75% 3,619,202.57 3.45% 4.76% 管理费用 16,475,239.05 24.99% 15,047,808.42 14.33% 9.49% 研发费用 0 17,497.22 0.02% -100.00% 财务费用 1,852,6
27、37.31 2.81% 1,031,588.55 0.98% 79.59% 信用减值损失 958,103.65 1.45% -240,271.01 -0.23% -498.76% 资产减值损失 -906,138.72 -1.37% 0 0% 其他收益 370,879.54 0.56% 302,746.20 0.29% 22.51% 投资收益 12,523.72 0.02% 12,523.72 0.01% 0.00% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% 资产处置收益 20,335.58 0.03% 0 0.00% 汇兑收益 0 0 0% 营业利润 -18,179,530.51 -2
28、7.58% -4,613,863.32 -4.39% -294.02% 营业外收入 7,363.86 0.01% 72,035.39 0.07% -89.78% 营业外支出 62,131.58 0.09% 666,852.26 0.63% -90.68% 净利润 -22,008,333.99 -33.39% -4,621,825.32 -4.40% -376.18% 利润总额 -18,234,298.23 -27.66% -5,208,680.19 -4.96% -250.08% 项目重大变动原因： 1. 1、营业收入变动较大的原因：2021 年由于市场竞争和新冠疫情的影响，产品销售数量大幅减
29、少，营业收入大幅减少。 2、营业成本变动较大的原因：由于营业收入降幅较大，营业成本相应降幅较大。 3、财务费用变动较大的原因：主要系借款增加所致。 4、信用减值损失变动较大的原因：主要系转回坏账准备所致。 5、营业利润、净利润、利润总额变动较大的原因：母子公司折旧费用，财务费用加大，疫情市场严重萎缩，营业收入严重下滑。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 65,799,723.04 104,557,605.89 -37.07% 其他业务收入 118,381.90 481,982.50 -75.44% 主营业务成本 61,432,002.84 89,2
30、11,388.04 -31.14% 其他业务成本 76,132.17 9,629.86 690.58% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 15 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 盐酸羟胺 27,237,512.48 25,465,949.31 6.50% -59.08% -50.12% -72.09% 甲酸钙 14,272,165.18 14,281,730.65 -0.07% -48.81% -51.13% 98.61% 硝基甲烷通蒸品 10,614,969.13 10,225,303.33 3.
31、67% - - - 硝基甲烷 12,991,977.50 10,821,121.92 16.71% 139.54% 140.79% -2.51% 甲酸钠及三聚氰胺 683,098.75 637,897.63 6.62% -85.42% -85.62% 24.29% 其他 118,381.90 76,132.17 35.69% -75.44% 690.58% -63.58% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，因疫情原因产品出口成本加大，市场萎缩，以及公司产品市场竞争力的变化，使得整体收入下降较大。其中，盐酸羟胺产品主要是由于竞争对手应用了新的生产工艺使得其成本降低，
32、公司盐酸羟胺产品的市场竞争力下降较大，销售量萎缩较大；近几年由于安全环保问题硝基甲烷产品的产能受到抑制，2021 年度公司子公司的硝基甲烷生产线开始运营并且市场需求较好，使得公司硝基甲烷产品销售收入较 2020 年度有较大提升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 大连绿峰化学股份有限公司 5,835,663.72 8.85% 否 2 Divis Laboratories limited 3,532,277.53 5.36% 否 3 Brenntag Srl 3,005,352.26 4.56% 否 4 Parex timporin 2,
33、701,611.35 4.10% 否 5 河北国龙制药有限公司 2,561,415.93 3.89% 否 合计 17,636,320.79 26.76% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 甘肃光大国际建设工程有限公司 23,058,707.35 23.85% 否 2 山东新昊化工有限公司 9,864,226.69 10.20% 否 3 山东宏正机电设备安装有限公司 8,761,061.95 9.06% 否 4 临沂远博化工有限公司 5,743,442.48 5.94% 否 5 桓台县鹏飞化工产品销售有限公司 4,054,204.
34、60 4.19% 否 合计 51,481,643.07 53.24% - 16 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,017,360.85 13,582,716.72 10.56% 投资活动产生的现金流量净额 -12,838,199.99 -50,182,947.84 74.42% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,729,949.93 12,671,273.27 -137.33% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长 10.56%，主要原因为本期收回欠款较多所致。 2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期
35、增加 74.42%，主要原因为公司正在积极建设兰州泰桓科技有限公司相较去年同期支出大幅减少，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较去年同期减少 3,729.28 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 137.33%，主要原因为本期偿还债务支付的现金比去年同期增加 10,37.51 万元、支付其他与筹资活动有关的现金增加 286.79 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 淄博爱源进出口有限公司 控股子公司 货物及技术的进出口 500,000 1
36、63,443.11 54,479.30 683,098.75 -14,169.68 兰州泰桓科技有限公司 控股子公司 制造、销售化学产品 20,000,000 86,608,130.21 16,161,404.61 32,203,036.82 -2,449,025.71 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 17 三、 持续经营评价 因疫情及相关产品技术革新的影响，使得公司整体的经营业绩下降较大，公司正在积极采取措施改善不利状况。多年来，公司供应商稳定，客户关系良好，内部管理结构合理，不会对公司的
37、持续经营产生重大不利影响。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 四.二.(二) 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承
38、诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 是 否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 适用 不适用 单位
39、：元 19 序号 被担保人 担保金额 实际履行担保责任的金额 担保余额 担保期间 责任类型 是否履行必要的决策程序 是否因违规已被采取行政监管措施 是否因违规已被采取自律监管措施 违规担保是否完成整改 起始 终止 兰州泰桓科技有限公司 10,000,000.00 0 8,000,000.00 2020年 9月24日 2023年 9月24日 连带 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 适用 不适用 单位：元 序号 被担保人 担保金额 实际履行担保责任的金额 担保余额 担保期间 责任类型 被担保人是否为挂牌公司控股股东、实际控制人及其控制的企业 是否履行必要
40、的决策程序 是否因违规已被采取行政监管措施 是否因违规已被采取自律监管措施 违规担保是否完成整改 起始 终止 1 山东思达电器有限公司 4,800,000.00 5,723,129.72 0 2018年 9月28日 2020年 9月27日 连带 否 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 适用 不适用 公司提供担保分类汇总 20 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 10,000,000.00 8,000,000.00 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担
41、保 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保人提供担保 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 公司为报告期内出表公司提供担保 应当重点说明的担保情况 适用 不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 适用 不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 适用 不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 适用 不适用 担保合同履行情况 截止 2020 年 12 月 31 日山东思达电器有限公司的借款已逾期，齐商银行股份有限公司桓台支行的借款到期后宝源股份于 2018 年代被担保方山东思达电气有限公司偿还本息 287.00 万元，齐商银行股份有限公司桓台支行就剩余部分于 2
42、020 年 9 月再次起诉公司，要求其继续代思达电气偿还剩余本息，桓台县人民法院于 2020 年 12 月出具“（2020）鲁 0321 民初 3382 号”民事判决，判决公司承担剩余 240 万元本金及 45.31 万元利息，判决已生效，据此公司对尚未履行的偿债义务计提 285.31万元的预计负债。此担保代偿损失，本期已支付。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债
43、权债务往来或担保等事项 16,050,000.00 16,050,000.00 21 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司以桓国用（2009）第 G09056 号的土地使用权证、淄博市房权证桓台县字第 08-1802373 号房屋使用权证抵押并由荣宣文、荣秀华、巩子连和见素贞提供连带责任保证，自中国银行股份有限公司桓台县支行借入 360.00 万元；以桓国用（2009）第 G09056 号土地使用权证、鲁(2021)桓台县不动产权第 0005943 号不动产使用权证抵押并由荣宣文和荣秀华提供连带责任保证，自中国农业银行股份有限公司桓台唐山支行借入 440.00 万元
44、。 2、保证借款：本公司由山东思达电气有限公司、荣宣文、荣秀华和罗山提供连带责任保证，自齐商银行股份有限公司桓台县支行借入 283.00 万元。 3、因生产经营需要，公司股东荣宣文为公司提供资金支持，共计 506 万元，其中 2021 年 8 月 25 日提供 200 万元，年利率 7.50%，有效期 2021 年 8 月 25 日至 2022 年 8 月 24 日；2021 年 1 月 12 日提供 300 万元，有效期 2021 年 1 月 12 日至 2024 年 8 月 23 日，年利率 4.35%，；另外 6 万元无约定还款日期，无利息。 4、公司股东荣宣文之妻荣秀华为公司提供短期资
45、金支持，金额 16 万元，未约定还款日期，无利息。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 是 否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 董监高 2016 年 7月 28 日 挂牌 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 7月 28 日 挂牌 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未
46、及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 为避免同业竞争情形发生，公司持股 5%以上的主要股东、董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争承诺函。 22 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 房屋建筑物 固定资产 抵押 1,514,468.25 1.
47、27% 银行贷款 土地使用权 无形资产 抵押 936,115.43 0.78% 银行贷款 总计 - - 2,450,583.68 2.05% - 资产权利受限事项对公司的影响： 无 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 13,470,988 64.15% 286,340 13,757,328 65.51% 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 2,371,270 11.29% 98,446 2,272,824 10.82% 核心员工 有限售条件
48、股份 有限售股份总数 7,529,012 35.85% -286,340 7,242,672 34.49% 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 7,529,012 35.85% -286,340 7,242,672 34.49% 核心员工 总股本 21,000,000 - 0 21,000,000 - 普通股股东人数 140 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 23 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 荣宣文 2,
49、695,012 2,695,012 12.83% 2,021,259 673,753 0 0 2 巩子连 2,592,380 2,592,380 12.34% 2,050,335 542,045 0 0 3 王凤祥 1,903,832 1,903,832 9.07% 1,427,874 475,958 0 0 4 陈国云 789,000 12,660 801,660 3.82% 601,245 200,415 0 0 5 窦强 784,812 784,812 3.74% 588,609 196,203 0 0 6 王克荣 744,828 744,828 3.55% 0 744,828 0 0
50、7 张元广 523,600 523,600 2.49% 392,700 130,900 0 0 8 荣兴南 405,720 405,720 1.93% 0 405,720 0 0 9 于学东 397,446 397,446 1.89% 298,085 99,361 0 0 10 王忠莲 330,470 330,470 1.57% 0 330,470 0 0 合计 11,167,100 12,660 11,179,760 53.23% 7,380,107 3,799,653 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：截止本报告披露之日，公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况
51、适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 本公司无控股股东。具体理由如下：根据公司法第二百一十六条的规定：控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分子五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。公司股东名册中的 140 名股东中，仅有股东荣宣文持股比例为 12.83%、巩子连持股比例为 12.34%、其余 138 名股东的持股比例均低于 10%，股份比较分散，单个股东均无法以其持有的股份数额对股东大会的决议产生重大影响，因此公司
52、不存在控股股东。 由荣宣文、巩子连、王凤祥、窦强、王克荣、荣辉、张元广、于学东 8 人签署的一致行动人协议于 2018 年 7 月 31 日到期不再续签，公司于 2018 年 8 月 2 日披露了实际控制人及一致行动人变更公告，公司无实际控制人。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 24 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
53、适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押+担保借款 中国银行股份有限公司桓台县支行 银行 3,600,000.00 2021 年 6 月 11日 2022 年 6 月 9日 3.85% 2 抵押+担保借款 中国农业银行股份有限公司桓台唐山支行 银行 4,400,000.00 2021 年 10 月21 日 2022 年 9 月 8日 4.15% 3 担保借款 齐商银行股份有限公司桓台县支行 银行 2,830,000.00 2021 年 10 月21 日 2022 年 9 月 8日 5.66% 4 担保借款 兰州
54、银行中川支行 银行 8,000,000.00 2020 年 9 月 27日 2023 年 9 月24 日 5.55% 合计 - - - 18,830,000.00 - - - 25 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 23 日 1.50 0 0 合计 1.50 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 26 第六节 董事、监
55、事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 荣宣文 董事 男 否 1962 年 10月 2021 年 4 月25 日 2024 年 4 月24 日 巩子连 董事 男 否 1953 年 11月 2021 年 4 月25 日 2024 年 4 月24 日 王凤祥 董事 男 否 1964 年 10月 2021 年 4 月25 日 2024 年 4 月24 日 陈国云 董事 男 否 1962 年 4 月 2021 年 4 月25 日 2024 年 4 月24 日 窦强 董事
56、男 否 1965 年 8 月 2021 年 4 月25 日 2024 年 4 月24 日 荣辉 副总经理 男 否 1975 年 3 月 2021 年 4 月28 日 2024 年 4 月24 日 张元广 监事会主席 男 否 1952 年 1 月 2021 年 4 月25 日 2024 年 4 月24 日 张忠 职工代表监事 男 否 1971 年 1 月 2021 年 4 月25 日 2024 年 4 月24 日 毛刚 职工代表监事 男 否 1985 年 1 月 2021 年 4 月25 日 2024 年 4 月24 日 荣宣文 董事长 男 否 1962 年 10月 2021 年 4 月28 日
57、 2024 年 4 月24 日 王海 总经理 男 否 1966 年 3 月 2021 年 12 月15 日 2024 年 4 月24 日 王凤祥 副总经理 男 否 1964 年 10月 2021 年 4 月28 日 2024 年 4 月24 日 窦强 副总经理 男 否 1965 年 8 月 2021 年 4 月28 日 2024 年 4 月24 日 林永杰 董事会秘书 男 否 1983 年 1 月 2021 年 4 月28 日 2024 年 4 月24 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 截止信息披露日，董事、监事、高级管
58、理人员之间不存在关联关系。 27 (二) 变动情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 荣宣文 董事长、总经理 离任 董事长 工作原因 王海 无 新任 总经理 聘任 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用 不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 王海，男，1966 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1984 年 6 月至 2006 年 1 月从事个体经营，2006 年 1 月至今担任桓台县义诚工贸有限公司法定代表人，2018 年 4 月
59、至今担任淄博义信物流有限公司法定代表人，2021 年 12 月 15 日起至今任公司总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶
60、和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 公司未聘任财务负责人，其职责一直由从事财务工作多年的、现任董事会秘书窦艳担任。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 28 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 是 报告期内公司共召开 6次董事会，董事巩子连未亲自出席五届一次、二次董事会，董事陈国云未亲自出席五届一
61、次、二次、三次董事。报告期最后一次董事会陈国云委托荣宣文参会。 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 是 报告期内公司共召开 6次董事会，陈国云未亲自出席会议 5 次，其中 2次委托他人参会。 公司关注了董事参会事项，报告期内从 2021 年 6 月之后召开的三次董事会，参会及委托参会人数合计分别为 4 人、4 人、5 人。因疫情原因等因素影响，但公司还是要求董事尽量亲自参会或委托他人参会。 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少
62、期末人数 管理人员 25 0 20 5 生产人员 97 0 73 24 销售人员 9 0 7 2 技术人员 35 0 32 3 财务人员 7 0 5 2 行政人员 12 0 10 2 员工总计 185 0 147 38 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 7 1 专科 17 2 专科以下 161 35 员工总计 185 38 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司制定了相应的薪酬政策和培训计划，没有需公司承担离退休人员费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用
63、不适用 2022 年 2 月 18 日董事会秘书林永杰辞职，2022 年 2 月 21 日公司召开董事会同意聘任窦艳为公司董事会秘书 。 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则、公
64、司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等规范性文件的要求，建立、健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。公司的股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序严格按照有关法律法规的规定进行，权责分明、有效制衡、协调运营。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合公司法非上市公众公司监督管理办法等规范性文件的要求，及时披露相关信息，使股东及时了解公司情况，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策严格按照公司法、
65、全国中小企业股份转让系统业务规则、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等规范性文件的要求进行，合法、有效。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 公司已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则以及相关法律法规、公司实际经营需要，对公司章程进行了修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 31 召开次数 2 6 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度
66、结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的通知时间、召集方式、表决程序等符合公司法全
67、国中小企业股份转让系统业务规则及公司章程等规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 截止本报告期末，监事会在本年度的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在业务独立方面，公司有完整的业务体系，能够独自承担责任和履行义务；人员独立方面，公司依法与员工签订劳动合同，按时支付劳动薪酬和缴纳劳动保险；资产独立方面，公司合法拥有独立的经营办公场所及各项资产；机构独立方面，公司股东大会、董事会、监事会可以依法行使各自的职权；财务独立方面，公司设立财务部，配备了专职的财务人员，能够独立的进行会计核算。 (三) 对重
68、大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记否 32 工作 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司严格执行年报报告差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存
69、在未更正重大错报说明 审计报告编号 中名国成审字（2022）第 0537 号 审计机构名称 北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区建国门大街 18 号办三 916 单元 审计报告日期 2022 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孟祥燕 王静 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 14 万元 审 计 报 告 中名国成审字（2022）第 0537 号 山东宝源化工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东宝源化工股份有限公司（以下简称“宝源化工公司”）财务报表，包括 2021
70、年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝源化工公司 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宝源化工公司，并履行了职业道德方面的其他
71、责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 34 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，宝源化工公司 2021 年度营业收入较上期下滑 37.24%，2021 年度净亏损 22,008,333.99 元，截至报告期末累计亏损8,121,809.48 元，且流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民币 47,350,273.51 元。如财务报表附注二、2 所述，这些事项或情况，表明存在可能导致对宝源化工公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 宝源化工公司管理层对其
72、他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 宝源化工公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控
73、制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宝源化工公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝源化工公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宝源化工公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
74、报表作出的经济决35 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
75、理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宝源化工公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝源化工公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就宝源化工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
76、我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孟祥燕 中国北京 中国注册会计师：王静 2022 年 4 月 25 日 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 108,452.66 2,710,843.37 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2
77、90,449.17 1,769,624.92 应收账款 六、3 306,073.66 10,588,089.72 应收款项融资 预付款项 六、4 312,216.18 1,113,111.32 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 994,319.91 1,936,126.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 6,259,183.95 9,027,405.16 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 3,608,796.60 3,424,317.20 流动资产合计 11,679,492.13 30,569,517
78、.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 六、8 266,855.00 266,855.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 - 固定资产 六、9 92,399,513.93 31,125,111.74 在建工程 六、10 3,526,485.35 30,725,706.52 生产性生物资产 油气资产 37 使用权资产 无形资产 六、11 11,388,387.16 12,124,314.16 开发支出 商誉 - 长期待摊费用 递延所得税资产 六、12 3,756,910.85 其他非流动资产 六、13 100,000.00 9
79、,720,629.37 非流动资产合计 107,681,241.44 87,719,527.64 资产总计 119,360,733.57 118,289,045.59 流动负债： 短期借款 六、14 10,830,000.00 8,970,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、15 31,908,120.25 10,180,787.58 预收款项 合同负债 六、16 413,740.70 68,324.78 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、17 4,931,476.66 2,037
80、,555.92 应交税费 六、18 239,677.52 455,854.15 其他应付款 六、19 7,652,964.21 5,199,543.69 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、20 3,000,000.00 2,000,000.00 其他流动负债 六、21 53,786.30 8,882.22 流动负债合计 59,029,765.64 28,920,948.34 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、22 5,000,000.00 8,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款
81、长期应付职工薪酬 38 预计负债 六、23 2,853,129.72 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,000,000.00 10,853,129.72 负债合计 64,029,765.64 39,774,078.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、24 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、25 26,973,142.51 26,973,142.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、26 6,611,618.53 4,637,284.14 盈余公积 六、27 8,868,016.3
82、7 8,868,016.37 一般风险准备 未分配利润 六、28 -8,121,809.48 17,036,524.51 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 55,330,967.93 78,514,967.53 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 55,330,967.93 78,514,967.53 负债和所有者权益（或股东权益）总计 119,360,733.57 118,289,045.59 法定代表人：荣宣文 主管会计工作负责人：窦艳 会计机构负责人：窦艳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
83、流动资产： 货币资金 56,044.14 1,077,039.44 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,087,798.50 应收账款 十四、1 306,073.66 11,433,851.78 应收款项融资 预付款项 212,477.90 404,645.72 其他应收款 十四、2 33,879,657.90 28,717,451.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 39 存货 2,977,730.10 8,578,739.23 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 208,718.58 169,021.87 流动资产合计 37,640,702.
84、28 51,468,548.08 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 20,500,000.00 20,500,000.00 其他权益工具投资 266,855.00 266,855.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 26,598,287.23 30,494,087.86 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,726,817.17 2,983,430.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,705,029.82 其他非流动资产 非流动资产合计 50,091,959.40 57,949,403.61 资产
85、总计 87,732,661.68 109,417,951.69 流动负债： 短期借款 10,830,000.00 8,970,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,474,480.11 9,233,409.40 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,459,581.02 1,882,205.92 应交税费 239,677.52 455,854.15 其他应付款 7,652,964.21 4,662,463.69 其中：应付利息 应付股利 合同负债 537,634.51 68,324.78 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 40 其他流动负债 69,8
86、92.49 8,882.22 流动负债合计 28,264,229.86 25,281,140.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 2,853,129.72 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,853,129.72 负债合计 28,264,229.86 28,134,269.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 28,777,815.08 28,777,815.08 减：库存股 其他综合收益
87、专项储备 5,819,468.04 4,637,284.14 盈余公积 8,868,016.37 8,868,016.37 一般风险准备 未分配利润 -4,996,867.67 18,000,566.22 所有者权益（或股东权益）合计 59,468,431.82 81,283,681.81 负债和所有者权益（或股东权益）总计 87,732,661.68 109,417,951.69 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 六、29 65,918,104.94 105,039,588.39 其中：营业收入 六、29 65,918,104.94 105
88、,039,588.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 41 二、营业总成本 84,553,339.22 109,728,450.62 其中：营业成本 六、29 61,508,135.01 89,221,017.90 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、30 925,711.10 791,335.96 销售费用 六、31 3,791,616.75 3,619,202.57 管理费用 六、32 16,475,239.05 15,047,808.42 研发费用 六、33 0 17,497.22 财务费用 六、34
89、1,852,637.31 1,031,588.55 其中：利息费用 1,541,731.56 538,901.45 利息收入 4,780.98 26,317.82 加：其他收益 六、35 370,879.54 302,746.20 投资收益（损失以“-”号填列） 六、36 12,523.72 12,523.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、
90、37 958,103.65 -240,271.01 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、38 -906,138.72 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、39 20,335.58 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -18,179,530.51 -4,613,863.32 加：营业外收入 六、40 7,363.86 72,035.39 减：营业外支出 六、41 62,131.58 666,852.26 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -18,234,298.23 -5,208,680.19 减：所得税费用 六、42 3,774,035.76 -586,854.87 五、
91、净利润（净亏损以“”号填列） -22,008,333.99 -4,621,825.32 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -22,008,333.99 -4,621,825.32 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -22,008,333.99 -4,621,825.32 42 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类
92、进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -22,008,333.99 -4,621,825.32 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -22,008
93、,333.99 -4,621,825.32 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十五、2 -1.05 -0.22 （二）稀释每股收益（元/股） 十五、2 -1.05 -0.22 法定代表人：荣宣文 主管会计工作负责人：窦艳 会计机构负责人：窦艳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四、4 61,816,652.11 100,354,152.88 减：营业成本 十四、4 60,428,917.80 84,785,023.56 税金及附加 501,775.62 790,952.16 销售费用 3,53
94、7,495.16 3,328,159.82 管理费用 12,347,539.95 12,882,088.32 研发费用 17,497.22 财务费用 1,250,800.71 1,000,689.59 其中：利息费用 1,105,398.20 538,830.13 利息收入 2,793.97 12,661.50 加：其他收益 370,855.29 302,714.20 43 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 12,523.72 12,523.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-
95、”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 682,674.02 -1,656,938.27 资产减值损失（损失以“-”号填列） -906,138.72 资产处置收益（损失以“-”号填列） 20,335.58 1,707,515.99 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -16,069,627.24 -2,084,442.15 加：营业外收入 6,213.86 72,035.39 减：营业外支出 61,865.78 666,851.26 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -16,125,279.16 -2,
96、679,258.02 减：所得税费用 3,722,154.73 -515,842.71 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -19,847,433.89 -2,163,415.31 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -19,847,433.89 -2,163,415.31 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损
97、益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -19,847,433.89 -2,163,415.31 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,127,868.82 77,153,726.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入
98、资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 858,666.68 1,975,554.09 收到其他与经营活动有关的现金 六、43（1） 430,783.26 1,785,415.52 经营活动现金流入小计 60,417,318.76 80,914,695.97 购买商品、接受劳务支付的现金 24,300,148.48 39,687,596.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金
99、为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,179,182.79 14,596,033.58 支付的各项税费 895,146.54 4,123,912.00 支付其他与经营活动有关的现金 六、43（2） 7,025,480.10 8,924,437.56 经营活动现金流出小计 45,399,957.91 67,331,979.25 经营活动产生的现金流量净额 15,017,360.85 13,582,716.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 12,52
100、3.72 12,523.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 51,922.33 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 64,446.05 12,523.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 12,902,646.04 50,195,471.56 45 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,902,646.04 50,195,471.56 投资活动产生的现金流量净额 -12,838,199.99 -50,182
101、,947.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,624,800.00 24,920,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 21,624,800.00 24,920,000.00 偿还债务支付的现金 18,795,075.65 8,420,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,691,731.56 3,828,726.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、43（3） 2,867,942.72 筹资活动现金流出
102、小计 26,354,749.93 12,248,726.73 筹资活动产生的现金流量净额 -4,729,949.93 12,671,273.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -51,601.64 -216,498.25 五、现金及现金等价物净增加额 -2,602,390.71 -24,145,456.10 加：期初现金及现金等价物余额 2,710,843.37 26,856,299.47 六、期末现金及现金等价物余额 六、44（2） 108,452.66 2,710,843.37 法定代表人：荣宣文 主管会计工作负责人：窦艳 会计机构负责人：窦艳 (六) 母公司现金流量表 单位：元
103、项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 77,190,448.80 72,232,658.89 收到的税费返还 758,743.01 1,493,093.05 收到其他与经营活动有关的现金 379,863.12 1,281,456.72 经营活动现金流入小计 78,329,054.93 75,007,208.66 购买商品、接受劳务支付的现金 59,983,815.29 33,207,783.98 支付给职工以及为职工支付的现金 11,007,697.06 13,299,589.48 支付的各项税费 713,557.98 4,140,
104、456.31 支付其他与经营活动有关的现金 5,338,638.01 7,961,025.80 经营活动现金流出小计 77,043,708.34 58,608,855.57 46 经营活动产生的现金流量净额 1,285,346.59 16,398,353.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 12,523.72 12,523.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 51,922.33 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 64,446.05 12,523.72 购建固定资产、无形资
105、产和其他长期资产支付的现金 30,123.00 254,484.00 投资支付的现金 19,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 23,949,347.99 投资活动现金流出小计 30,123.00 43,203,831.99 投资活动产生的现金流量净额 34,323.05 -43,191,308.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,624,800.00 14,870,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 21,624,800.00 14,870,
106、000.00 偿还债务支付的现金 16,795,075.65 8,370,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,255,398.20 3,702,613.72 支付其他与筹资活动有关的现金 2,867,942.72 筹资活动现金流出小计 23,918,416.57 12,072,613.72 筹资活动产生的现金流量净额 -2,293,616.57 2,797,386.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -47,048.37 -207,962.22 五、现金及现金等价物净增加额 -1,020,995.30 -24,203,531.12 加：期初现金及现金等价物余额 1,0
107、77,039.44 25,280,570.56 六、期末现金及现金等价物余额 56,044.14 1,077,039.44 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 26,973,142.51 4,637,284.14 8,868,016.37 17,036,524.51 78,514,967.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业
108、合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 26,973,142.51 4,637,284.14 8,868,016.37 17,036,524.51 78,514,967.53 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,974,334.39 -25,158,333.99 -23,183,999.60 （一）综合收益总额 -22,008,333.99 -22,008,333.99 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投 48 入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -3,150,000.00 -3,150,000.00
109、1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,150,000.00 -3,150,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1,974,334.39 1,974,334.39 1本期提取 2,114,910.80 2,114,910.80 2本期使用 140,576.41 140,576.41 （六）其他 49 四、本年期末余额 21,000,000.00 26,973,142.51 6,
110、611,618.53 8,868,016.37 -8,121,809.48 55,330,967.93 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 26,973,142.51 2,457,046.70 8,868,016.37 24,808,349.83 84,106,555.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 26,
111、973,142.51 2,457,046.70 8,868,016.37 24,808,349.83 84,106,555.41 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,180,237.44 -7,771,825.32 -5,591,587.88 （一）综合收益总额 -4,621,825.32 -4,621,825.32 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权 50 益的金额 4其他 （三）利润分配 -3,150,000.00 -3,150,000.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,1
112、50,000.00 -3,150,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 2,180,237.44 2,180,237.44 1本期提取 2,447,291.16 2,447,291.16 2本期使用 267,053.72 267,053.72 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 26,973,142.51 4,637,284.14 8,868,016.37 17,036,524.51 7
113、8,514,967.53 法定代表人：荣宣文 主管会计工作负责人：窦艳 会计机构负责人：窦艳 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 28,777,815.08 4,637,284.14 8,868,016.37 18,000,566.22 81,283,681.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 4,637,284.14 二、本年期初余额 21,000,000.00 28,7
114、77,815.08 1,182,183.90 8,868,016.37 18,000,566.22 81,283,681.81 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -22,997,433.89 -21,815,249.99 （一）综合收益总额 -19,847,433.89 -19,847,433.89 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 52 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -3,150,000.00 -3,150,000.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,150,000.00 -
115、3,150,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1,182,183.90 1,182,183.90 1本期提取 1,272,113.78 1,272,113.78 2本期使用 89,929.88 89,929.88 （六）其他 53 四、本年期末余额 21,000,000.00 28,777,815.08 5,819,468.04 8,868,016.37 -4,996,867.67 59,468,431.
116、82 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 28,777,815.08 2,457,046.70 8,868,016.37 23,313,981.53 84,416,859.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 28,777,815.08 2,457,046.70 8,868,016.37 23,313,981.53 84,416,859.68 三、本期增减变动金额（减少以“”
117、号填列） 2,180,237.44 -5,313,415.31 -3,133,177.87 （一）综合收益总额 -2,163,415.31 -2,163,415.31 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -3,150,000.00 -3,150,000.00 54 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,150,000.00 -3,150,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏
118、损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 2,180,237.44 2,180,237.44 1本期提取 2,447,291.16 2,447,291.16 2本期使用 267,053.72 267,053.72 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 28,777,815.08 4,637,284.14 8,868,016.37 18,000,566.22 81,283,681.81 55 三、 财务报表附注 山东宝源化工股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1
119、、公司注册地、组织形式和总部地址 山东宝源化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东宝源化工有限公司，于 2009 年 3 月 30 日以山东宝源化工有限公司截止 2008 年 12 月 31 日的净资产折股整体变更成立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：91370300706045067P。 经过历年增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 2,100.00 万股，注册资本为 2,100.00 万元，注册地址：淄博市桓台县唐山镇政府驻地，总部地址：淄博市桓台县唐山镇政府驻地。 证券简称：宝源股份，证券代码：837965。交易方式：集合竞价。所属层
120、级：基础层。2016 年 7 月 7 日，本公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司【2016】4804 号关于同意山东宝源化工股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函的股转系统函。公司股票于 2016 年 7 月 28 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。挂牌后本公司股本为 1,500.00 万元，其中：有限售条件的股份总额为 5,384,738.00 股，占总股本的 35.90%；无限售条件的股份总额为 9,615,262.00 股，占总股本的 64.10%。根据公司 2017 年年度股东大会决议审议通过关于的议案，以 2017 年度末总股本 1,500 万股为基数，向全体
121、股东每 10 股分配股票股利 4 股，分配后总股本变更为 2,100 万股。 2、公司的业务性质和主要经营活动 本公司属基础化工中的化学原料行业，经营范围主要包括：许可项目：危险化学品经营；技术进出口；货物进出口；饲料添加剂生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；仪器仪表销售；机械零件、零部件销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；饲料添加剂销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 本公司主要业务板块为基础化学原料制造，主要产品包括：
122、盐酸羟胺，甲酸钙、硝基甲56 烷等，主要应用于有机合成肟，也用作合成抗癌药（羟基脲）、磺胺药（新诺明）和农药（灭多威）的原料等。客户主要是制造企业等多样化的终端客户。 3、财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 25 日决议批准报出。 4、合并报表范围 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76
123、号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司 2021 年度营业收入较上期下滑 37.24%，2021 年度净亏损 22,008,333.99 元，截至报告期末累计亏
124、损 8,121,809.48 元，且流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民币47,350,273.51 元。本公司管理层对自报告期末起 12 个月的持续经营活动进行了评估，考虑到2021 年 12 月 31 日本公司预期经营现金流入及融资安排，认为本公司截至 2021 年 12 月 31 日的流动资产小于流动负债而承担的流动性风险保持在可控范围内，对本公司的持续经营和财务报表不构成重大影响。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 为保证公司的持续经营能力，本公司根据目前实际情况，拟通过以下措施改善公司的财务状况，提高公司的持续经营能力： （1）公司新建硝基甲烷生产线 2021 年开始
125、投入使用，公司新设硝基甲烷市场营销部，加大硝基甲烷的市场销售力度，硝基甲烷产品作为公司新的利润增长点。 57 （2）公司计划利用在化工园区的有利条件，利用现有的部分厂房及生产设备引入合作商开发新产品，扩大公司的产品线，增加收入规模。目前已经逐步加大甲酸钙产品的销售规模。 （3）公司也拟通过对外租赁的形式盘活部分闲置厂房和设备，以增加公司的现金流入和利润。目前已经与有意向的单位圣锋（山东）材料科技有限公司进行了初步接洽。 （4）公司主要股东将继续为公司发展提供资金和技术支持，适时引入部分银行贷款，补充公司流动资金。 经管理层评估公司自报告期末至少 12 个月具有持续经营能力，因此本财务报表系在持
126、续经营假设的基础上编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事基础化学原料制造、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干
127、项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”的各项描述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 58 4、同一控制下和非同一控制下企
128、业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值
129、与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，
130、为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
131、或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件59 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则
132、解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
133、进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定
134、原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并60 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不
135、调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往
136、来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
137、算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对
138、子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发61 生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12“长期股权投资”（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制
139、权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
140、牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
141、公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 62 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
142、金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收
143、取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计
144、量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计63 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
145、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的
146、会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
147、弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益
148、的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额64 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本
149、公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
150、资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
151、上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无65 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利
152、（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 9、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的
153、现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内
154、的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变66 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的
155、监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）
156、已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （
157、4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额
158、，则将差额67 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，测算整个存续期信用损失率，计算预期信用损失 商业承兑汇票 应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。依据其信用风险
159、自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 坏账准备计提方法 组合 1 关联方业务 本组合为信用等级较高的关联方等应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率照表，计算预期信用损失。 组合 2 其他业务 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 组合中，应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下： 账龄 组合 1 计提比率（%） 组合 2 计提比率（%） 1 年以内
160、（含 1 年） 5 5 1 至 2 年（含 2 年） 10 10 2 至 3 年（含 3 年） 30 30 3 至 4 年（含 4 年） 50 50 4 至 5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 68 其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 坏账准备计提方法 组合 1 保证金业务 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 参照历史信用损失经验
161、，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用信用损失率对照表计提。 组合 2 其他业务 本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征。 10、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附注四、9“金融资产减值”。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工
162、成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以
163、与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 本公司各类存货可变现净值的确定依据如下：库存商品和用于出售的材料等直接用于69 出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 计提存货跌价准备后，如果以前减
164、记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物于领用时按转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他
165、综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留
166、存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 70 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资
167、外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）
168、或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
169、额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资71 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
170、策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面
171、价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按
172、原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账
173、面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将72 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核
174、算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
175、房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 19.00-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 运输设备 年限平均法 4-10 5 23.75-9.50 电子设备及其他 年限平均法 3-8 5 31.67-11.88 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
176、量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后73 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法
177、和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过
178、专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 74 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无
179、形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 其中，使用寿命有限
180、的无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下： 项目 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 摊销方法 土地使用权 17-42 直线法 计算机软件 5 直线法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不
181、能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用75 或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注
182、四、17“长期资产减值”。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
183、在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分
184、摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司76 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早
185、时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存
186、计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）
187、。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 77
188、21、收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同
189、中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义
190、务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司销售硝基甲烷、盐酸羟胺、甲酸钙等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，属于在某一时点履约合同，产品收入确认需满足以下条件： 内销产品在本公司根据合同约定将货物发出，对方客户收到货物
191、，在签收单上签字时，商品的控制权转移，在该时点确认收入实现。 外销产品在本公司根据合同约定将产品报关、离港，取得提单及海关出口报关单时，商品的控制权转移，在该时点确认收入实现。 本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。 78 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
192、将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
193、能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（
194、4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 79
195、已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
196、生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
197、产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
198、照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在80 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算
199、或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、其他重要的会计政策和会计估计 本公司报告期无需披露的其他重要的会计政策和会计估计。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财
200、政部于 2018 年修订了企业会计准则第 21 号租赁（简称：新租赁准则）。公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，执行该准则对公司无实质性影响。 （2）会计估计变更 本公司报告期无需披露重要的会计估计变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13%、0%的税率计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴 81 税种 具体税率情况 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 存在不同税率纳税主体的，情况如下： 纳税主体名称 城市维护建设税 山东宝源化工股份有
201、限公司 5% 兰州泰桓科技有限公司 7% 2、税收优惠及批文 本公司本报告期无需要披露税收优惠。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2021 年 1 月 1日，“期末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本期”指 2021 年度，“上期”指 2020 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 现金 34,527.97 148,404.13 银行存款 73,924.69 2,562,439.24 其他货币资金 合计 108,452.66 2,710,843.37 其中：存放
202、在境外的款项总额 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 90,449.17 1,769,624.92 小计 90,449.17 1,769,624.92 减：坏账准备 合计 90,449.17 1,769,624.92 82 （2）期末已质押的应收票据情况：无。 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 18,197,371.17 合计 18,197,371.17 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。 （5）其他说明：报告期期末本公司银行承兑汇票的承兑人是商业银
203、行承兑人具有较高的信用，上述应收票据到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的应收票据予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据票据法之规定，本公司仍将对持票人承担连带责任。 3、应收账款 （1）按账龄披露 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 172,169.57 10,625,550.49 1 至 2 年 23,575.00 95,456.20 2 至 3 年 94,716.20 1,114,634.30 3 至 4 年 369,958.64 4 至 5 年 274,968.64 367,000.00 5 年以上 349,841.17 349,841.17 小计 915,2
204、70.58 12,922,440.80 减：坏账准备 609,196.92 2,334,351.08 合计 306,073.66 10,588,089.72 （2）按坏账计提方法分类列示 本公司按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款 83 类别 期末 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计坏账准备的应收账款 915,270.58 100.00 609,196.92 66.56 306,073.66 其中： 其他业务组合 915,270.58 100.00 609,196.92 66.56 306,073.66 合计 915
205、,270.58 100.00 609,196.92 66.56 306,073.66 （续） 类别 上年年末 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 1,481,634.30 11.47 1,258,707.44 84.95 222,926.86 按组合计坏账准备的应收账款 11,440,806.50 88.53 1,075,643.64 9.40 10,365,162.86 其中： 其他业务组合 11,440,806.50 88.53 1,075,643.64 9.40 10,365,162.86 合计 12,922,440.80 1
206、00.00 2,334,351.08 18.06 10,588,089.72 期末单项计提坏账准备的应收账款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末 上年年末 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 172,169.57 8,608.48 5.00 10,625,550.49 531,277.53 5.00 1 至 2 年 23,575.00 2,357.50 10.00 95,456.20 9,545.62 10.00 2 至 3 年 94,716.20 28,414.86 30.00 3 至 4 年 369,958.64 1
207、84,979.32 50.00 4 至 5 年 274,968.64 219,974.91 80.00 5 年以上 349,841.17 349,841.17 100.00 349,841.17 349,841.17 100.00 合计 915,270.58 609,196.92 11,440,806.50 1,075,643.64 84 （3）坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提 1,258,707.44 921,801.44 336,906.00 账龄组合 1,075,643.64 -466,446.72 609,196.92
208、合计 2,334,351.08 -466,446.72 921,801.44 336,906.00 609,196.92 （4）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 336,906.00 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 是否因关联 交易产生 沾化家裕化工工贸有限公司 盐酸羟胺货款 336,906.00 无法收回 管理层 否 合计 336,906.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 581,641.67 元，占应收账款期末余额合计数的比例
209、为 63.55%，相应计提的坏账准备汇总金额为 443,164.75 元。 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 278,147.40 89.09 1,076,530.10 96.71 1 至 2 年 34,068.78 10.91 13,042.56 1.17 2 至 3 年 988.74 0.09 3 年以上 22,549.92 2.03 合计 312,216.18 100.00 1,113,111.32 100.00 85 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的
210、预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 248,950.00 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 79.74%。 5、其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 994,319.91 1,936,126.26 合计 994,319.91 1,936,126.26 （1）其他应收款 按账龄披露 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 483,959.23 804,055.60 1 至 2 年 160,996.54 331,862.47 2 至 3 年 62,148.80 11,000.00 3 至 4 年 11,000.00 1,71
211、3,500.00 4 至 5 年 1,708,288.02 314,469.53 5 年以上 776,385.34 539,552.17 小计 3,202,777.93 3,714,439.77 减：坏账准备 2,208,458.02 1,778,313.51 合计 994,319.91 1,936,126.26 按款项性质分类情况 项目 期末余额 上年年末余额 备用金 16,000.00 保证金 100,000.00 132,031.50 借款 2,793,862.73 3,123,217.16 其他 308,915.20 443,191.11 86 项目 期末余额 上年年末余额 小计 3,
212、202,777.93 3,714,439.77 减：坏账准备 2,208,458.02 1,778,313.51 合计 994,319.91 1,936,126.26 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 年初余额 1,388,213.42 390,100.09 1,778,313.51 年初其他应收款账面余额在本期： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 430,144.51 430,144.51 本期转回 本期转销 本期核销
213、 其他变动 期末余额 1,818,357.93 390,100.09 2,208,458.02 坏账准备的情况 类别 上年年末 余额 本期变动金额 期末 余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 1,778,313.51 430,144.51 2,208,458.02 合计 1,778,313.51 430,144.51 2,208,458.02 87 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 桓台县唐山资产经营有限公司 借款 1,700,000.00 4-5 年 53.08 1,360
214、,000.00 李树平 借款 200,000.00 5 年以上 6.24 200,000.00 荣健 借款 139,944.00 5 年以上 4.37 139,944.00 杨强 借款 128,789.45 4-5 年/5 年以上 4.02 128,789.45 唐山财政所 保证金 100,000.00 5 年以上 3.12 100,000.00 合计 2,268,733.45 70.83 1,928,733.45 期末涉及政府补助的应收款项情况：无。 期末因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况：无。 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货 跌价准备 账面价值
215、 账面余额 存货 跌价准备 账面价值 原材料 2,389,474.74 931,969.77 1,457,504.97 943,234.59 25,831.05 917,403.54 库存商品 4,801,678.98 4,801,678.98 7,136,693.29 7,136,693.29 发出商品 973,308.33 973,308.33 合计 7,191,153.72 931,969.77 6,259,183.95 9,053,236.21 25,831.05 9,027,405.16 （2）存货跌价准备 项目 上年年末 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回
216、或转销 其他 原材料 25,831.05 906,138.72 931,969.77 合计 25,831.05 906,138.72 931,969.77 7、其他流动资产 88 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣增值税进项税 3,608,796.60 3,255,295.33 预交企业所得税 169,021.87 合计 3,608,796.60 3,424,317.20 8、其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项目 期末余额 上年年末余额 非交易性权益工具投资 266,855.00 266,855.00 合计 266,855.00 266,855.00 （2）非交易性权益工具投资
217、情况 项目 成本 公允 价值 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 本期确认的 股利收入 其他综合收益转入留存收益的金额 山东桓台农村商业银行股份有限公司股权投资 266,855.00 266,855.00 12,523.72 合计 266,855.00 266,855.00 12,523.72 其他说明：指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因为拟长期持有。 9、固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 92,399,513.93 31,125,111.74 固定资产清理 合计 92,399,513.93 31,125,111.74 （1）固定资产 固定资产情况 项目 房
218、屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 及其他 合计 一、账面原值 89 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 及其他 合计 1、上年年末余额 32,345,724.06 41,050,693.40 3,729,784.34 3,113,322.10 80,239,523.90 2、本期增加金额 35,469,605.52 33,599,385.55 13,043.36 69,082,034.43 （1）购置 29,243,149.66 13,043.36 29,256,193.02 （2）在建工程转入 35,469,605.52 4,356,235.89 39,825,841.
219、41 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 631,735.00 631,735.00 （1）处置或报废 631,735.00 631,735.00 4、期末余额 67,815,329.58 74,650,078.95 3,098,049.34 3,126,365.46 148,689,823.33 二、累计折旧 1、上年年末余额 14,738,080.47 25,182,921.81 3,333,014.16 2,465,275.52 45,719,291.96 2、本期增加金额 1,527,688.08 6,134,448.32 59,180.88 54,728.21 7,776,045.
220、49 （1）计提 1,527,688.08 6,134,448.32 59,180.88 54,728.21 7,776,045.49 3、本期减少金额 600,148.25 600,148.25 （1）处置或报废 600,148.25 600,148.25 4、期末余额 16,265,768.55 31,317,370.13 2,792,046.79 2,520,003.73 52,895,189.20 三、减值准备 1、上年年末余额 3,395,120.20 3,395,120.20 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 3,395,120.20 3,395,120.20 四、
221、账面价值 1、期末账面价值 51,549,561.03 39,937,588.62 306,002.55 606,361.73 92,399,513.93 2、上年年末账面价值 17,607,643.59 12,472,651.39 396,770.18 648,046.58 31,125,111.74 其他说明：期末公司因停产而暂时闲置的固定资产账面原值 23,267,419.01 元，减值准备3,395,120.20 元，账面价值 4,102,080.67 元。 10、在建工程 90 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 3,526,485.35 30,725,706.52 工程物资 合
222、计 3,526,485.35 30,725,706.52 （1）在建工程 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 兰州泰桓年产 2 万吨硫酸二甲酯及 1.5 万吨硝基甲烷项目 3,526,485.35 3,526,485.35 30,725,706.52 30,725,706.52 合计 3,526,485.35 3,526,485.35 30,725,706.52 30,725,706.52 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 上年年末 余额 本期 增加金额 本期减少金额 期末余额 转入 固定资产 其他 减少 兰州泰桓年
223、产 2 万吨硫酸二甲酯及 1.5 万吨硝基甲烷项目 30,725,706.52 12,626,620.24 39,825,841.41 3,526,485.35 合计 30,725,706.52 12,626,620.24 39,825,841.41 3,526,485.35 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 计算机软件 合计 一、账面原值 14,866,082.13 47,940.00 14,914,022.13 1、上年年末余额 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 （1）处置 91 项目 土地使用权 计算机软件 合计 4、期末余额 14,866,082.13
224、 47,940.00 14,914,022.13 二、累计摊销 1、上年年末余额 2,759,267.97 30,440.00 2,789,707.97 2、本期增加金额 731,727.00 4,200.00 735,927.00 （1）计提 731,727.00 4,200.00 735,927.00 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 3,490,994.97 34,640.00 3,525,634.97 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 11,375,087.16 13,30
225、0.00 11,388,387.16 2、上年年末账面价值 12,106,814.16 17,500.00 12,124,314.16 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 期末账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 1,777,401.74 集体用地，尚未办理 （3）所有权或使用权受限制的无形资产情况 项目 期末账面价值 本期摊销金额 受限原因 土地使用权 936,115.43 41,237.40 抵押借款 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 92 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所
226、得税资产 资产减值准备 4,092,561.00 1,023,140.25 固定资产及无形资产账面价值 与计税基础差异 5,102,636.19 1,275,659.05 可抵扣亏损 2,979,316.50 744,829.12 预计负债 2,853,129.72 713,282.43 合计 15,027,643.41 3,756,910.85 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 3,749,624.71 45,931.59 固定资产及无形资产账面价值与计税基础差异 7,352,844.49 可抵扣亏损 19,626,498.11 2,773,91
227、0.53 合计 30,728,967.31 2,819,845.17 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 备注 2023 年度 610,005.55 2025 年度 2,552,253.91 2026 年度 16,464,238.65 合计 19,626,498.11 13、其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预付工程款 7,328,585.25 预付设备款 100,000.00 2,392,044.12 93 项目 期末余额 上年年末余额
228、 合计 100,000.00 9,720,629.37 14、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 8,000,000.00 6,100,000.00 保证借款 2,830,000.00 2,870,000.00 合计 10,830,000.00 8,970,000.00 其他说明：期末抵押：本公司以桓国用（2009）第 G09056 号的土地使用权证、淄博市房权证桓台县字第 08-1802373 号房屋使用权证抵押并由荣宣文、荣秀华、巩子连和见素贞提供连带责任保证，自中国银行股份有限公司桓台县支行借入 360.00 万元；以桓国用（2009）第 G09056
229、号土地使用权证、鲁(2021)桓台县不动产权第 0005943 号不动产使用权证抵押并由荣宣文和荣秀华提供连带责任保证，自中国农业银行股份有限公司桓台唐山支行借入 440.00万元。 保证借款：本公司由山东思达电气有限公司、荣宣文、荣秀华和罗山提供连带责任保证，自齐商银行股份有限公司桓台县支行借入 283.00 万元。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 7,331,838.71 9,566,965.30 工程及设备款 24,576,281.54 613,822.28 合计 31,908,120.25 10,180,7
230、87.58 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商一 279,666.86 未到偿还期 供应商二 158,463.00 未到偿还期 94 合计 438,129.86 16、合同负债 项目 期末余额 上年年末余额 销货合同相关的合同负债 467,527.00 77,207.00 减：计入其他非流动负债（附注六、21） 53,786.30 8,882.22 合计 413,740.70 68,324.78 其他说明：于期末本公司已签订合同尚未履行履约义务所对应的收入 413,740.70 元。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额
231、本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,037,555.92 14,571,422.68 11,677,501.94 4,931,476.66 二、离职后福利-设定提存计划 1,501,680.85 1,501,680.85 合计 2,037,555.92 16,073,103.53 13,179,182.79 4,931,476.66 （2）短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,037,555.92 13,137,027.58 10,243,106.84 4,931,476.66 2、职工福利费 513,000.67 513,
232、000.67 3、社会保险费 672,184.62 672,184.62 其中：医疗保险费 555,052.78 555,052.78 工伤保险费 117,131.84 117,131.84 4、住房公积金 230,220.00 230,220.00 5、工会经费和职工教育经费 18,989.81 18,989.81 合计 2,037,555.92 14,571,422.68 11,677,501.94 4,931,476.66 （3）设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,441,608.83 1,441,608.83 95 项目 上年年末余
233、额 本期增加 本期减少 期末余额 2、失业保险费 60,072.02 60,072.02 合计 1,501,680.85 1,501,680.85 18、应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 164,828.93 331,147.89 城市维护建设税 447.08 24,710.25 教育费附加 268.25 14,826.15 地方教育附加 178.83 9,884.10 地方水利基金建设 2,471.03 房产税 32,037.81 32,037.81 土地使用税 40,776.92 40,776.92 印花税 1,139.70 合计 239,677.52 455,854.15
234、19、其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 7,652,964.21 5,199,543.69 合计 7,652,964.21 5,199,543.69 （1）其他应付款 按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 押金 2,500.00 非金融机构借款 7,652,028.41 4,900,000.00 其他 935.80 297,043.69 合计 7,652,964.21 5,199,543.69 96 账龄超过 1 年的重要其他应付款情况：无。 20、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 1 年内到期的长期借款（附注六、22） 3,
235、000,000.00 2,000,000.00 合计 3,000,000.00 2,000,000.00 21、其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 53,786.30 8,882.22 合计 53,786.30 8,882.22 22、长期借款 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 8,000,000.00 10,000,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注六、20） 3,000,000.00 2,000,000.00 合计 5,000,000.00 8,000,000.00 其他说明：长期借款系子公司兰州泰桓科技有限公司由兰州新区石化产业投资集团有限公司、本公
236、司及荣宣文作为连带责任保证人，于 2020 年 9 月 27 日向兰州银行中川支行借款 1,000.00 万元，借款期限自 2020 年 9 月 27 日至 2023 年 9 月 24 日，年利率 5.50%（LPR3.85%)，按月结息、分期还款（2021 年 9 月还款 200 万元、2022 年 9 月还款 300 万元、2023 年 9 月还款 500 万元）。 2020 年 9 月 24 日，本公司及子公司兰州泰桓科技有限公司分别与兰州新区石化产业投资集团有限公司签订“ST-2020-ZY-09-02”号、“ST-2020-DY-09-01”号反担保合同，本公司以持有的兰州泰桓科技有
237、限公司 100%股权做为质押、兰州泰桓科技有限公司以“甘（2020）兰州新区产权第 0003888 号”土地使用权做为抵押，分别向兰州新区石化产业投资集团有限公司提供反担保。 23、预计负债 97 项目 期末余额 上年年末余额 形成原因 对外提供担保 2,853,129.72 担保代偿损失，本期已支付 合计 2,853,129.72 24、股本 项目 上年年末余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 21,000,000.00 21,000,000.00 25、资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 26,79
238、7,942.51 26,797,942.51 其他资本公积 175,200.00 175,200.00 合计 26,973,142.51 26,973,142.51 26、专项储备 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 4,637,284.14 2,114,910.80 140,576.41 6,611,618.53 合计 4,637,284.14 2,114,910.80 140,576.41 6,611,618.53 本公司按照财政部、安全监管总局财企201216 号企业安全生产费用提取和使用管理办法的相关规定计提、使用的安全生产费用。 27、盈余公积 项目 上年年
239、末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 8,868,016.37 8,868,016.37 合计 8,868,016.37 8,868,016.37 28、未分配利润 98 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 17,036,524.51 24,808,349.83 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 17,036,524.51 24,808,349.83 加：本期归属于母公司股东的净利润 -22,008,333.99 -4,621,825.32 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,150,000.00 3
240、,150,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -8,121,809.48 17,036,524.51 29、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 65,799,723.04 61,432,002.84 104,557,605.89 89,211,388.04 其他业务 118,381.90 76,132.17 481,982.50 9,629.86 合计 65,918,104.94 61,508,135.01 105,039,588.39 89,221,017.90 （2）合同产生的收入的情况 合同分类 本
241、期金额 1、按商品类型分类 盐酸羟胺 27,237,512.48 甲酸钙粗品 14,272,165.18 硝基甲烷 12,991,977.50 硝基甲烷通蒸品 10,614,969.13 甲酸钠及三聚氰胺 683,098.75 其他 118,381.90 99 合同分类 本期金额 合计 65,918,104.94 2、按市场分类 境内销售 54,888,538.92 境外销售 11,029,566.02 合计 65,918,104.94 30、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 92,758.50 229,759.37 教育费附加 55,646.73 137,855.64 地
242、方教育费 37,097.82 91,903.76 水利建设基金 22,975.92 房产税 394,848.84 128,151.24 土地使用税 313,104.01 163,107.68 印花税 24,455.20 17,573.00 其他税金 7,800.00 9.35 合计 925,711.10 791,335.96 31、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,411,558.80 1,462,613.00 包装费 822,478.00 1,427,337.24 其他 557,579.95 729,252.33 合计 3,791,616.75 3,619,202.57 32
243、、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 7,970,282.45 7,236,698.81 100 项目 本期金额 上期金额 办公费 2,595,955.33 1,571,361.46 折旧费 2,737,168.11 1,398,552.76 停工损失 1,340,806.01 1,201,830.51 无形资产摊销 735,927.00 695,028.81 业务招待费 487,742.57 603,241.52 差旅费 146,714.92 480,914.76 环保费用 131,880.59 509,336.85 修理费 92,935.85 752,312.83 其他 235,
244、826.22 598,530.11 合计 16,475,239.05 15,047,808.42 33、研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 17,255.50 其他费用 241.72 合计 17,497.22 34、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 1,541,731.56 552,685.04 减：利息收入 4,780.98 40,101.41 汇兑损失 141,315.28 499,343.17 其他费用 174,371.45 19,661.75 合计 1,852,637.31 1,031,588.55 35、其他收益 （1）其他收益情况 101 项目 本期金额 上期
245、金额 计入本期非经常性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 370,638.58 302,648.57 370,638.58 代扣个人所得税手续费返还 240.96 97.63 合计 370,879.54 302,746.20 370,638.58 （2）计入报告期的政府补助情况 产生其他收益的来源 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 以工代训补贴 300,000.00 与收益相关 企业奖励资金 52,500.00 与收益相关 中小微企业贷款贴息和风险补偿 14,250.00 与收益相关 产业发展专项资金 244,117.00 与收益相关 外贸发展补贴 51,500.00 与收益相
246、关 其他补贴 3,888.58 7,031.57 与收益相关 合计 370,638.58 302,648.57 36、投资收益 项目 本期金额 上期金额 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 12,523.72 12,523.72 合计 12,523.72 12,523.72 37、信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 1,388,248.16 22,311.33 其他应收款坏账损失 -430,144.51 -262,582.34 合计 958,103.65 -240,271.01 38、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失 -906,138.72 102
247、 项目 本期金额 上期金额 合计 -906,138.72 39、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 固定资产处置利得或损失 20,335.58 20,335.58 合计 20,335.58 20,335.58 40、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 罚款收入 1,150.00 1,150.00 其他 6,213.86 72,035.39 6,213.86 合计 7,363.86 72,035.39 7,363.86 41、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 对外捐赠 100,000.00 滞纳金、罚款
248、 5,428.05 20,796.92 5,428.05 赔偿款 56,670.07 453,129.72 56,670.07 其他 33.46 92,925.62 33.46 合计 62,131.58 666,852.26 62,131.58 42、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 17,124.91 -446,013.17 递延所得税费用 3,756,910.85 -140,841.70 合计 3,774,035.76 -586,854.87 103 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -18,234,298.23 按法定/
249、适用税率计算的所得税费用 -4,558,574.56 子公司适用不同税率的影响 2,833.94 调整以前期间所得税的影响 3,774,035.76 非应税收入的影响 -3,130.93 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 481,822.52 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,152.32 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,078,201.35 所得税费用 3,774,035.76 43、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到的与经营活动有关的其他往来款 47,758.88 1,370,532.57
250、 银行存款利息收入 4,780.98 40,101.41 收到其他款项 378,243.40 374,781.54 合计 430,783.26 1,785,415.52 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付现金的营业费用 1,379,461.27 2,092,471.97 支付现金的管理费用 5,082,508.02 6,030,652.89 支付的银行手续费 174,371.45 17,744.10 罚款和捐赠支出 62,131.58 258,921.54 支付的与经营活动有关的其他往来款 327,007.78 524,647.06 合计 7,025,480.1
251、0 8,924,437.56 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 104 项目 本期金额 上期金额 支付担保代偿相关的款项 2,867,942.72 合计 2,867,942.72 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -22,008,333.99 -4,621,825.32 加：资产减值准备 -958,103.65 240,271.01 信用减值损失 906,138.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,776,045.49 5,415,389.66 无形资产摊销 735,927.0
252、0 695,028.81 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -20,335.58 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,593,333.20 769,183.29 投资损失（收益以“”号填列） -12,523.72 -12,523.72 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 3,756,910.85 -140,841.70 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 1,862,082.49 6,554,169.87 经营性应收项目的减少（增加以
253、“”号填列） 9,687,201.26 -2,393,481.07 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 9,724,684.39 4,897,108.45 其他 1,974,334.39 2,180,237.44 经营活动产生的现金流量净额 15,017,360.85 13,582,716.72 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 105 补充资料 本期金额 上期金额 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 108,452.66 2,710,843.37 减：现金的年初余额 2,710,843.37 26,856
254、,299.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,602,390.71 -24,145,456.10 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 108,452.66 2,710,843.37 其中：库存现金 34,527.97 148,404.13 可随时用于支付的银行存款 73,924.69 2,562,439.24 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 108,452.66 2,710,843.37 其中：母公司或集团
255、内子公司使用受限制的现金和现金等价物 45、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 1,514,468.25 贷款抵押 无形资产 936,115.43 贷款抵押 合计 2,450,583.68 46、外币货币性项目 106 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,451.59 6.3757 9,254.91 欧元 0.11 7.2197 0.79 应收账款 其中：美元 42,135.00 6.3757 268,640.12 47、政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 以工代训补贴 300,00
256、0.00 其他收益 300,000.00 企业奖励资金 52,500.00 其他收益 52,500.00 中小微企业贷款贴息和风险补偿 14,250.00 其他收益 14,250.00 其他补贴 3,888.58 其他收益 3,888.58 合计 370,638.58 370,638.58 七、合并范围的变更 本报告期合并范围未发生变化。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 淄博爱源进出口有限公司 桓台县 桓台县 商贸业 100.00 投资设立 兰州泰桓科技有限公司 兰州市 兰州市 制造业 100.00
257、投资设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款、银行存款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将107 上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本公司的金融工具包括货币资金、应
258、收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、合同负债、其他应付款等。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下： 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 2、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，
259、造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 2.1 银行存款 本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2.2 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至期末，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的 63.55%源于余额前五名客户。本公司对应收
260、账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 3、流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 108 流动风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款及关联方借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 4、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和汇率风险。 4.1 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来
261、现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司目前固定利率借款占外部借款的 100%，其中银行借款余额 18,830,000.00 元，利率的变动对公司影响较大。 4.2 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。2021 年 12 月31 日外币货币性资产折算人民币余额 277,895.82 元，期末外币货币性资产余额较小，汇率的变动不会对公司造成较大风险。 十、关联方及
262、关联交易 1、公司的控股股东及实际控制人情况 本公司股东巩子连、荣宣文、王凤祥、窦强、王克荣、荣辉、张元广、于学东一致行动人协议到期后未再续签，自 2018 年 7 月 31 日起变更为无实际控制人且无控股股东。 2、截止 2021 年 12 月 31 日持股 5%以上主要股东情况 股东名称 对公司的持股比例（%） 对公司的表决权比例（%） 荣宣文 12.83 12.83 巩子连 12.34 12.34 王凤祥 9.07 9.07 3、本公司的子公司情况 109 详见附注八、1、在子公司中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 荣秀华 荣宣文之妻 见素贞 巩子连之
263、妻 5、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 兰州泰桓科技有限公司 10,000,000.00 2020-9-30 2023-9-24 否 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 （万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 荣宣文、荣秀华、巩子连、见素贞 360.00 2021/6/11 2022/6/9 否 荣宣文、荣秀华 440.00 2021/10/21 2022/9/8 否 荣宣文、荣秀华 283.00 2021/10/21 2022/9/8 否 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日
264、到期日 说明 拆入： 荣宣文 2,000,000.00 2021/8/25 2022/8/24 年利率 7.50% 荣宣文 3,000,000.00 2021/1/12 2024/8/23 年利率 4.35% 荣宣文 60,000.00 无利息 荣秀华 160,000.00 无利息 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 110 项目名称 期末余额 上年年末余额 其他应付款： 荣宣文 5,092,028.41 2,332,655.64 荣秀华 160,000.00 合计 5,252,028.41 2,332,655.64 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 3
265、1 日，公司无应披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，公司无应披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，公司无应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日，公司无应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 172,169.57 11,515,826.34 1 至 2 年 23,575.00 95,456.20 2 至 3 年 94,716.20 1,114,634.30 3 至 4 年 369,958
266、.64 4 至 5 年 274,968.64 367,000.00 5 年以上 349,841.17 349,841.17 小计 915,270.58 13,812,716.65 减：坏账准备 609,196.92 2,378,864.87 合计 306,073.66 11,433,851.78 111 （2）按坏账计提方法分类列示 本公司按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款 类别 期末 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计坏账准备的应收账款 915,270.58 100.00 609,196.92 66.56 306
267、,073.66 其中： 其他业务组合 915,270.58 100.00 609,196.92 66.56 306,073.66 合计 915,270.58 100.00 609,196.92 66.56 306,073.66 （续） 类别 上年年末 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 1,481,634.30 10.73 1,258,707.44 84.95 222,926.86 按组合计坏账准备的应收账款 12,331,082.35 89.27 1,120,157.43 9.08 11,210,924.92 其中： 其他业务组合
268、 12,331,082.35 89.27 1,120,157.43 9.08 11,210,924.92 合计 13,812,716.65 100.00 2,378,864.87 17.22 11,433,851.78 期末单项计提坏账准备的应收账款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末 上年年末 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 172,169.57 8,608.48 5.00 11,515,826.34 575,791.32 5.00 1 至 2 年 23,575.00 2,357.50 10.00 95,456.2
269、0 9,545.62 10.00 2 至 3 年 94,716.20 28,414.86 30.00 3 至 4 年 369,958.64 184,979.32 50.00 112 账龄 期末 上年年末 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 4 至 5 年 274,968.64 219,974.91 80.00 5 年以上 349,841.17 349,841.17 100.00 349,841.17 349,841.17 100.00 合计 915,270.58 609,196.92 12,331,082.35 1,120,157.43 （3）坏账准备的情况
270、 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提 1,258,707.44 921,801.44 336,906.00 账龄组合 1,120,157.43 -510,960.51 609,196.92 合计 2,378,864.87 -510,960.51 921,801.44 336,906.00 609,196.92 （4）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 336,906.00 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 是否因关联 交易产生 沾化家裕化工工贸有限公司 盐酸羟胺
271、货款 336,906.00 无法收回 管理层 否 合计 336,906.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 581,641.67 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 63.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 443,164.75元。 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 2、其他应收款 113 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 33,879,657.90 28,717,451.54 合计 33,879,657.90 28,717,451.54 （1）其他应收款 按账龄披露
272、 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 35,123,871.58 28,994,924.32 1 至 2 年 135,909.04 331,862.47 2 至 3 年 62,148.80 11,000.00 3 至 4 年 11,000.00 1,713,500.00 4 至 5 年 1,708,288.02 314,469.53 5 年以上 776,385.34 539,552.17 小计 37,817,602.78 31,905,308.49 减：坏账准备 3,937,944.88 3,187,856.95 合计 33,879,657.90 28,717,451.54 按款项性质分
273、类情况 项目 期末余额 上年年末余额 保证金 100,000.00 100,000.00 借款 37,444,016.36 31,386,057.89 其他 273,586.42 419,250.60 小计 37,817,602.78 31,905,308.49 减：坏账准备 3,937,944.88 3,187,856.95 合计 33,879,657.90 28,717,451.54 坏账准备计提情况 114 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 年初余额 2,797,
274、756.86 390,100.09 3,187,856.95 年初其他应收款账面余额在本期： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 750,087.93 750,087.93 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 3,547,844.79 390,100.09 3,937,944.88 坏账准备的情况 类别 上年年末 余额 本期变动金额 期末 余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 3,187,856.95 750,087.93 3,937,944.88 合计 3,187,856.95 750,087.93 3,937,944.88 按欠
275、款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 兰州泰桓科技有限公司 借款 34,650,153.63 1 年以上 91.62 1,732,507.68 桓台县唐山资产经营有限公司 借款 1,700,000.00 4-5 年 4.50 1,360,000.00 李树平 借款 200,000.00 5 年以上 0.53 200,000.00 115 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 荣健 借款 139,944.00 5 年以上 0.37 139,944.00
276、 杨强 借款 128,789.45 4-5 年/5 年以上 0.34 127,789.45 合计 36,818,887.08 97.36 3,560,241.13 期末涉及政府补助的应收款项情况：无。 期末因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况：无。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 20,500,000.00 20,500,000.00 20,500,000.00 20,500,000.00 合计 20,500,000.00 20,500,000.00 20,500,000.00
277、 20,500,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 上年年末 余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 淄博爱源进出口有限公司 500,000.00 500,000.00 兰州泰桓科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 20,500,000.00 20,500,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 61,761,456.05 60,414,661.21 99,872,170.38 84,775,393.70 其他业务 55,196.06 14,256.59 4
278、81,982.50 9,629.86 合计 61,816,652.11 60,428,917.80 100,354,152.88 84,785,023.56 5、投资收益 116 项目 本期金额 上期金额 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 12,523.72 12,523.72 合计 12,523.72 12,523.72 十五、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 20,335.58 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
279、除外 370,638.58 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
280、负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 921,801.44 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 117 项目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,767.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,258,007.88 所得税影响额 314,501.97 少数股东权益影响额（税后） 合计
281、943,505.91 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -32.89 -1.05 -1.05 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -34.30 -1.09 -1.09 山东宝源化工股份有限公司 2022年4月25日 118 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室 山东宝源化工股份有限公司 董事会 2022年4月26日