838095_2017_大涵文化_2017年年度报告_2018-04-15.txt

1、 公告编号：2018-005 1 大 涵 文 化 NEEQ:838095 公 司 标 识 浙江大涵文化创意股份有限公司 Zhejiang da Han cultural and creative Limited by Share Ltd 年度报告 2017 公告编号：2018-005 2 公 司年 度 大 事 记 2018 年 1 月，在 2017 年度全国优秀馆配商评 2017 年 12 月，在 2017 年度杭州市书刊发行行业 选中，公司被评为“省级优秀馆配商”。 评选中，公司被评为“文明单位”。 2017 年 3 月在杭州市信用管理企业评选中，公司被评为“杭州市信用管理示范企业” 公告编

2、号：2018-005 3 目录 第一节声明与提示 . 5 第二节公司概况 . 7 第三节会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节管理层讨论与分析 . 11 第五节重要事项 . 19 第六节股本变动及股东情况 . 21 第七节融资及利润分配情况 . 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节行业信息 . 28 第十节公司治理及内部控制 . 28 第十一节财务报告 . 32 公告编号：2018-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、大涵文化、大涵股份 指 浙江大涵文化创意股份有限公司 公司章程 指 浙江大涵文化创意股份有限公司章程 控股股东、实际控制人 指

3、彭春友、潘红 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 元(万元) 指 人民币元(万元) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 会计师事务所、中汇 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 汲古轩投资 指 杭州汲古轩投资管理合伙企业(有限合伙) 汲古轩 指 杭州汲古轩信息科技有限公司 大涵益乐路分店、零售书店、大涵分公司 指 浙江大涵文化创意股份有限公司杭州益乐路分公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指

4、 中华人民共和国证券法 国家税务总局 指 中华人民共和国国家税务总局 广电总局 指 中华人民共和国国家新闻出版广电总局 新闻出版总署 指 中华人民共和国新闻出版总署 馆配、馆配服务 指 图书馆配送及相关服务 码洋 指 一本书的定价或一批书的总定价 实洋 指 按码洋打折以后的实际销售金额 公告编号：2018-005 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人彭春友、主管会计工作负责人潘红 及会计机构负责人(会计主管人员)邵正琴保证

5、年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司自设立以来,

6、逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系,但公司治理和内部控制体系仍需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司经营规模的扩大和人员的增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,从而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 此外,由于股份公司成立时间较短,与股份公司治理相关的制度未得到充分运行,如果公司未来经营中不能有效执行相关治理制度,将存在公司治理有效性不足的风险,进而可能给公司经营和其他股东利益带来不利影响。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人彭春友、潘红夫妇二人合计直接持有公司股份 700 万股即 70%的股份,彭春友为汲古

7、轩投资的执行事务合伙人,该合伙企业持有公司股份 300 万股即 30%的股份。同时,彭春友担任公司董事长兼总经理。未来如果控股股东、实际控制人利用其实际控制地位,利用其在股东大 公告编号：2018-005 6 会、董事会的表决权和影响力对公司经营决策、人事任免、财务等方面进行不当控制,可能给公司经营的其他股东利益带来风险。 文化产业政策变化风险 图书出版行业是文化产业的重要组成部分,受到国家的高度重视,属于国家政策重点扶持的行业之一。各级人民政府将公共图书馆事业纳入国民经济和社会发展计划,公共图书馆经费列入财政预算,并与经常性财政收入的增长幅度相适应。未来如果国家政策发生不利变化,将对公司的业

8、务经营造成不利影响。 供应商相对集中风险 2016 年度、2017 年度,公司向前五名供应商采购的金额占同期采购总额的比重分别为 54.63%、41.82%,公司的供应商相对比较集中和稳定。报告期内,公司采购主要为图书采购,向比较固定的供应商进行规模采购有助于保障图书的质量,并有效降低采购成本,但如果部分主要供应商供货情况发生重大变化,可能会给公司生产经营带来一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-005 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江大涵文化创意股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang da Han cultural and creat

9、ive Limited by Share Ltd 证券简称 大涵文化 证券代码 838095 法定代表人 彭春友 办公地址 杭州市西湖区西港发展中心西 3 幢 102 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 邱渭华 职务 董事会秘书 电话 0571-88312440 传真 0571-88312441 电子邮箱 hzdhsd 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市西湖区西港发展中心西 3 幢 102 室 310030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 2 月 26 日 挂牌时间

10、2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R85 新闻和出版业 主要产品与服务项目 图书及音像制品的发行业务(包含图书合作出版发行业务,图书馆馆配服务,图书、音像制品的批发、零售),图书馆外包服务,电子资源数据库及配套软硬件的销售等。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 潘红、彭春友 实际控制人 潘红、彭春友 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913301067966827122 否 注册地址 杭州市西湖区西港发展中心西 3否 公告编号：2

11、018-005 8 幢 102 室 注册资本 10,000,000.00 否 报告期内：注册资本无更改。 五、中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 林鹏飞、金刚锋 会计师事务所办公地址 杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 六、报告期后更新情况 不适用 公告编号：2018-005 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 47,068,500.85 41,635,48

12、7.65 13.05% 毛利率% 20% 23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,471,811.11 2,651,887.54 -6.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,601,938.64 2,561,165.16 -37.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 14.79% 18.74% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.59% 18.10% - 基本每股收益 0.25 0.27 -7.41% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,853,032.

13、27 31,826,634.47 25.22% 负债总计 21,905,779.20 16,351,192.51 33.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,947,253.07 15,475,441.96 15.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.79 1.55 15.97% 资产负债率（母公司） 56.67% 51.40% - 资产负债率（合并） 54.97% 51.38% - 流动比率 1.21 1.45 - 利息保障倍数 16.42 23.24 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,219,135.83 6,222,765.3

14、7 -80.41% 应收账款周转率 5.20 7.23 - 存货周转率 7.26 6.88 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 25.22% 52.10% - 营业收入增长率% 13.05% 23.97% - 净利润增长率% -6.79% 17.71% - 五、股本情况 公告编号：2018-005 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准

15、定额或定量享受的政府补助除外) 1,217,942.52 委托他人投资或管理资产的损益 2,891.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -59,957.61 非经常性损益合计 1,160,876.00 所得税影响数 291,003.53 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 869,872.47 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2018-005 11 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司立足于图书出版发行和图书馆馆配行业，从事图书及音像制品的发行业务（包含图书合作出版发行业务，图书馆馆配服务，图书、音像制品的批发、零售

16、），图书馆外包服务，电子资源数据库及配套软硬件的销售等业务。公司注重研究和分析客户的需求，根据客户需要和市场需求不断对自身的产品和服务改造升级，保持产品和服务的创新性与实用性，提供适应客户个性化需求的产品和服务。公司凭借自身多年在图书行业的经验，使其所提供的图书馆馆配服务能够很好的契合客户不同的需求，能及时响应客户的问题，在客户中获得了较好的美誉度。凭借较强的创新能力和多年的行业经验沉淀积累，公司现已在浙江地区的图书馆馆配市场占据一定的市场份额，具有一定的知名度。公司目前的主要客户浙江图书馆、萧山图书馆、拱墅区图书馆、杭州市图书馆、浙江音乐学院等均为浙江省内的知名图书馆。报告期内，公司毛利率与

17、同行业公众公司大致相当，略低于平均水平。今后，公司将在现有产品和服务的基础上，进行横向和纵向的进一步发展，一方面增强现有产品和服务的品质，另一方面深入研究电子读物和智能平台技术在图书领域的应用。 1.采购模式 公司的采购模式主要可以分两个环节：产品开发环节和发行环节。产品开发环节由公司确定稿件编写方案并负责编写图书内容，再将全部要出版的内容交与出版社，由出版社来进行出版等工作，公司再向出版方采购印刷后的图书，这样可以降低采购成本。在发行环节，公司直接向客户征集图书需求订单，根据订单的需求由采购部统一向出版社以及各大供应商采购。 2.产品和服务开发模式 在产品和服务开发模式上，公司主要采用图书内

18、容研发和服务创新两种模式，对于图书内容研发，公司在完成市场调研和信息反馈后，确定图书的选题，并对图书选题进行论证分析，然后由公司的产品编辑进行内容开发。对于服务创新模式，公司首先根据图书馆和其他客户市场需求情况，结合自身的产品、人员，策划服务方案，开拓服务种类。 3.销售模式 公司的营销采用多元化营销策略，以直销为主、少量经销结合的营销方式，并尽量的减少营销环节，提高营销效率。在直销模式下，由销售人员负责公司产品在各地区的销售，公司根据具体情况，与客户签订年度框架性销售合同，公司根据客户提供的订单数量发货。双方根据实际发货数量及约定折扣率进行结算。在经销模式下，公司根据经销商提供的订单数量发货

19、，并按照实际发货数量结算确认收入。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 公告编号：2018-005 12 报告期内，根据公司年度经营计划，公司经营管理层围绕企业发展战略重点抓好各项工作，在积极发展公司主营业务的同时，不断完善产业链体系，丰富公司产品结构，并借助资本市场适时进行外部资源整合，以实现公司跨越式发展。2017 年公司完成营业收入 4,706.

20、85 万元，比上年同期增加 543.30 万元，增长率为 13.05%，优良的服务使得与老客户关系维护良好，同时积极开发新客户，在业界口碑良好，中标机率增加。营业成本比上年同期增加 568.89 万元，毛利率为 19.80%，毛利率比上年同期略有下降。主要是公司扩大经营规模和提高服务质量，部分订单采购成本较高和图书加工成本增加所致，实现净利润 247.18 万元，比上年同期减少 18.01 万元，下降率为 6.79%，主要是公司为了扩大市场推广，增加了营销人员，增加了营销开支，报告期销售费用比去年同期增加 98.70 万元所致。 报告期内，公司开展的工作主要有： 1.公司经营管理层进一步推进精

21、细化管理，通过不断完善公司组织结构、健全公司管理制度，加强了整体管控水平，提高了公司整体运营成效和风险管理水平。 2.2017 年分批让员工参加了编目员资格证和发行员资格证的培训考试,提升了业务水平;增加了一名业务销售人员,加强了销售力量;公司上半年进行了 ISO14001 环境管理体系的认证、3A 信用企业等级认证、OHSAS18001 职业健康安全管理体系认证,并在原有公司网站基础上进行升级改造,更加适应公司和图书馆客户的需求。 3.公司 2017 年加快了图书策划编辑的速度, 2017 年上半年公司完成了三部大型文献的出版黄丕烈批校附、日本侵华史料丛刊汇编文瀾閣四庫全書提要匯編 30 冊

22、出版上市。2017 年下半年公司完成画墁集、文文山文钞、众香词稿本龍井見聞録紹興風俗志西湖賦歷朝名媛詩詞等十多部线装古籍文献出版上市。 （二）行业情况 2015 年 3 月 31 日，国家新闻出版广电总局、财政部联合印发了关于推动传统出版和新兴出版融合发展的指导意见（新广发201532 号）其中，第 5 条：加强重点平台建设。整合、集约优质内容资源，推动建立国家级出版内容发布投送平台、国家学术论文数字化发布平台、出版产品信息交换平台、国家数字出版服务云平台、版权在线交易平台等聚合精品、覆盖广泛、服务便捷、交易规范的平台及出版资源数据库，推进内容、营销、支付、客服、物流等平台化发展。鼓励平台间开

23、放接口，通过市场化的方式，实现出版内容和行业数据跨平台互通共享。第 6 条：扩展内容传播渠道。各出版发行单位要探索适合自身融合发展的道路，创新传统发行渠道，大力发展电子商务，整合延伸产业链，构建线上线下一体化发展的内容传播体系。公司属于文化产业，国家对文化产业具有前所未有的政策扶持力度。“十三五”时期，文化产业的发展环境充满机遇，十八大明确的社会主义文化治理制度基本成型，“十三五”末文化产业将成为 GDP 占比 5%的支柱产业。可以预计在此期间的文化产业政策供给量会越来越大，比如以移动互联网为龙头的新技术革命催生“互联网+”的新业态，为文化产业的发展提供了新平台和技术实现。2017 年我公司大

24、力发展的三个服务平台：“图书馆读者荐购服务平台”、“馆配数据采访平台”实现了出版产品信息交换，通过市场化方式实现了出版社、高校读者、任课老师及作者之间的信息沟通问题,整合图书线下交易的产业链，构建了线上线下同步发展的体系。 （三）财务分析 1资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 6,893,199.58 17.30% 10,709,717.82 33.65% -35.64% 应收账款 11,064,058.12 27.76% 7,022,579.79 22.07% 57.55% 存货 6,32

25、8,879.37 15.88% 4,064,088.51 12.77% 55.73% 公告编号：2018-005 13 长期股权投资 - - - - - 固定资产 7,208,942.34 18.09% 7,871,882.47 24.73% -8.42% 在建工程 - - - - - 短期借款 5,000,000.00 23.13% 4,000,000.00 24.46% 25.00% 长期借款 - - - - - 投资性房地产 5,584,145.62 14.01% - - - 资产总计 39,853,032.27 100% 31,826,634.47 100% 25.22% 资产负债项目

26、重大变动原因 货币资金变动原因：2017 年末货币资金 689.32 万元，占总资产比重为 17.30%，较上年同期减少 582.23万元，降幅 35.64%，主要是报告期以自有资金购买了房产 558.4 万元所致 应收账款变动原因：2017 年末应收账款余额 1106.41 万元，占总资产比重为 27.76%，较上年同期增长404.15 万元，增幅 57.55%，主要是报告期本期销售增加，未到结算期的应收账款增加所致。 存货变动原因：2017 年末存货 6328.88 万元，占总资产比重为 15.88%，较上年同期增长 226.48 万元，增幅 55.73%，本期销售增加，公司增加了备货所致

27、。 2营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 47,068,500.85 - 41,635,487.65 - 13.05% 营业成本 37,748,675.22 80.20% 32,059,799.00 77.00% 17.74% 毛利率 20% - 23% - - 管理费用 4,474,938.41 9.51% 4,827,094.79 11.59% -7.30% 销售费用 1,963,898.81 4.17% 976,886.33 2.35% 101.04% 财务费用 211,228

28、.04 0.45% 161,903.59 0.39% 30.47% 营业利润 2,145,434.66 4.56% 3,495,402.28 8.40% -38.62% 营业外收入 1,221,939.00 2.60% 113,009.56 0.27% 981.27% 营业外支出 63,954.09 0.14% 28,147.96 0.07% 127.21% 净利润 2,471,811.11 5.25% 2,651,887.54 6.37% -6.79% 项目重大变动原因： 销售费用变动原因：2017 年销售费用 196.39 万元，占营业收入比例为 4.17%，较上年同期增加 98.70万元

29、，增幅 101.04%，主要是报告期为扩大销售，增加了营销人员，增加了营销开支，销售规模的扩大导致职工薪酬增加 41.86 万元，差旅费用、汽车费用增加 6.86 万元，招投标代理服务费增加 8.4 万元，运费增加 14.71 万元，展会费增加 13.26 万元所致。 财务费用变动原因： 2017 年财务费用 21.12 万元, 较上年同期增加 4.93 万元，主要是报告期内增加流动资金贷款，增加利息支出所致。 营业外收入变动原因：2017 年营业外收入 122.19 万元，较上年同期增加 110.89 万元，主要是报告期取得政府奖励，收到股改新三板挂牌补助(市、区)政府补贴 86.07 万元

30、和股改新三板挂牌 (镇)政府补贴33.93 万元所致。 公告编号：2018-005 14 营业外支出变动原因：2017 年营业外支出 6.40 万元，较上年同期增加 3.60 万元，主要是报告期增加捐赠支出 6 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 46,821,190.31 41,588,110.15 12.58% 其他业务收入 247,310.54 47,377.50 422.00% 主营业务成本 37,587,055.63 32,047,570.61 17.29% 其他业务成本 161,619.59 12,228.39 1,221.68% 按

31、产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 图 书 44,365,376.05 94.75% 38,427,250.02 92.40% 资源数据库及配套软硬件 1,485,005.01 3.17% 2,104,079.75 5.06% 图书馆外包服务 716,996.56 1.53% 524,972.25 1.26% 音 像 253,812.69 0.54% 531,808.13 1.28% 小 计 46,821,190.31 100.00% 41,588,110.15 100.00% 按区域分类分析： 不适用 收入构成变动的原因： 报

32、告期公司主营业务收入较上年同期增长 12.58%，主营业务成本较上年同期增长 17.28%,总体毛利率比上年同期下降 14.03%。主要是： 图书: 营业收入同比增长 15.45%，营业成本同比增长 20.92%，毛利率同比下降 16.21%,图书业务量占总业务量比重较大，公司扩大经营规模和提高服务质量，部分订单图书采购成本较高和加工成本增加所致。 资源数据库及配套软硬件：主营业务收入同比下降 29.42%；营业成本同比下降 40.31%，毛利率较上年同期有较大幅度增长。 图书馆外包服务：主营业务收入同比增长 36.57%，主要是公司加工队伍专业、高效，可以为图书馆提供更方便、更全面的全方位服

33、务，凭借较强的创新能力和多年的行业经验沉淀积累，该业务规模比上年同期有所提升，由于人工成本的增加，毛利率水平较上年同期略降。 音像：主营业务收入同比减少 52.28%，毛利率同比下降 41.59%，主要是音像消费市场趋于专业性、知识性的音像制品，传统音像制品处于低迷状态，音像货源开发不足所致。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江图书馆 2,617,715.16 5.56% 否 2 杭州图书馆 2,297,385.88 4.88% 否 公告编号：2018-005 15 3 北京人天书店有限公司 1,926,314.94 4.09% 否 4

34、 温岭市图书馆 1,739,515.13 3.70% 否 5 浙江省新华书店集团有限公司 1,295,035.18 2.75% 否 合计 9,875,966.29 20.98% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京人天书店有限公司 8,062,928.43 21.74% 否 2 博库网络传媒有限公司 2,724,282.20 7.34% 否 3 国家图书馆出版社 1,721,761.02 4.64% 否 4 北京采薇阁书店 1,547,645

35、.33 4.17% 否 5 湖北三新文化传媒有限公司 1,458,815.69 3.93% 否 合计 15,515,432.67 41.82% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,219,135.83 6,222,765.37 -80.41% 投资活动产生的现金流量净额 -5,821,416.56 -224,929.82 2,488.10% 筹资活动产生的现金流量净额 785,762.49 3,844,795.74 -79.56% 现金流量

36、分析： 报告期公司经营活动产生的现金流量净额为 121.91 万元,较上年同期减少 500.36 万元，降幅80.41%，主要是报告期收到其他与经营活动有关的现金比上年增加 114.93 万元，购买商品支付的现金比上年增加 653.91 万元所致。 报告期公司投资活动产生的现金流量净额为-582.14 万元,较上年同期减少 559.64 万元，主要是报告期收到的其他与经营活动有关的现金比上年增加114.93万元，购买商品支付的现金比上年增加 653.91万元所致。 报告期公司筹资活动产生的现金流量净额为 78.58 万元,较上年同期减少 305.90 万元，主要是报告期取得借款收到的现金比上年

37、减少 200 万元，偿还债务支付的现金比上年增加 100 万元所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期末：公司有一家全资子公司杭州汲古轩信息科技有限公司。成立于 2012 年 03 月 15 日，注册号为 9133010658989849XY，公司注册资本为 200 万元，住所为杭州市西湖区嘉绿名苑 14-2 号西第二间，法定代表人彭智磊，公司经营范围为：零售：书报刊、音像制品。服务：网络信息技术、计算机软硬件、电子产品、数据库的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让，图文设计，动画设计：批发、零售：计算机软硬件及配件，办公用品，文体用品。（依法须经批准的项目，经相

38、关部门批准后方可开展经营活动），目前，为执行董事兼经理，监事为。报告期内实现营业收入 145.85 万元，营业利润 18.70万元，净利润 16.10 万元。 公告编号：2018-005 16 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，无委托理财及衍生品投资的情况。 （五）非标准审计意见说明 不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 1会计政策变更 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更： (1)执行最新制订的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处

39、置组和终止经营(财会201713 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分类、计量和列报。 (2)执行最新修订的企业会计准则第 16 号政府补助 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了关于印发修订的通知(财会201715 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收

40、入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新准则调整。 (3)执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会

41、计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”19,650.00 元，减少“营业外

42、收入” 19,650.00 元；对 2016 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”19,650.00 元，减少“营业外收入” 19,650.00元。 2.本期公司无会计估计变更事项。 3.本期公司无重要前期差错更正事项。 （七）合并报表范围的变化情况 公告编号：2018-005 17 适用 本期未发生合并范围变更的情况。 （八）企业社会责任 报告期内“423”世界读书日期间，公司与浙江音乐学院、台州图书馆、中国美术学院、浙江外国语学院等院校举办读书节活动，并向部分图书馆及学校捐赠图书 10 万余元。 公司积极承担社会责任，支持地区经济发展。在追求效益的同时，公司依法纳税，

43、认真履行作为企业应当履行的社会责任，做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。报告期内，公司诚信经营、按时纳税，实现纳税 84.39万元，解决了 50 人的就业问题，对国家税收和促进就业的政策做出了自己应有的贡献。 坚持从严治企，自觉遵纪守法、诚信经营、照章纳税；坚持服务民生，努力增加就业机会，积极构建和谐劳动关系，尽力做到对社会负责、对员工负责、对每一位股东负责。社会责任一直以来都是公司发展的重要目标之一，公司领导人多次强调社会责任对企业发展的重要性，将社会责任意识融入到发展实践中。 三、持续经营评价 1财务方面：报告期内公司总资产为 3985.30 万元，较上年同期 3182.66

44、万元增长 25.22%；净资产1794.73 万元，较上年同期 1547.54 万元增长 15.97%；报告期内资产负债率为 54.97%，较上年同期 51.38%增长 6.99%；公司主要财务指标健康，不存在对持续经营能力造成影响的因素。 2经营方面：报告期内，公司实现营业收入 4706.85 万元，同比增长 13.05%，净利润 247.18 万元，同比下降 6.79%。公司营业收入较上年同期有较大幅度的提高，业务持续增长，产品市场占有率不断扩大，公司经营保持稳定发展态势。 3经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。综上，公司 2017 年度营业收入稳步提高，竞争力及市场地位得

45、到强化，公司整体经营情况稳定，会计核算、经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好,公司具有持续经营能力。 四、未来展望 不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.公司治理风险 公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但公司治理和内部控制体系仍需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司经营规模的扩大和人员的增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，从而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 此外，由于股份公司成立时间较短，与股份公司治理相关的制度未得到充分运行，如果公司未来经营中不能有效执行相

46、关治理制度，将存在公司治理有效性不足的风险，进而可能给公司经营和其他股东利益带来不利影响。 2.实际控制人不当控制风险 公司实际控制人彭春友、潘红夫妇二人合计直接持有公司股份 700 万股即 70%的股份，彭春友为汲古轩投资的执行事务合伙人，该合伙企业持有公司股份 300 万股即 30%的股份。同时，彭春友担任公司董事长兼总经理。未来如果控股股东、实际控制人利用其实际控制地位，利用其在股东大会、董事会的 公告编号：2018-005 18 表决权和影响力对公司的经营决策、人事任免、财务等方面进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 3.文化产业政策变化风险 图书出版行业是文化产业的重

47、要组成部分，受到国家的高度重视，属于国家政策重点扶持的行业之一。各级人民政府将公共图书馆事业纳入国民经济和社会发展计划，公共图书馆经费列入财政预算，并与经常性财政收入的增长幅度相适应。未来如果国家政策发生不利变化，将对公司的业务经营造成不利影响。 4.供应商相对集中风险 报告期内，公司采购主要为图书采购，向比较固定的供应商进行规模采购有助于保障图书的质量，并有效降低采购成本，但如果部分主要供应商供货情况发生重大变化，可能会给公司生产经营带来一定影响。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 公告编号：2018-005 19 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否

48、 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 本节二(二) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择

49、以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履行 必 要决 策 程序 临时报告披露时间 临时报告编号 彭春友、潘红 彭春友、潘红与南京银行杭州城西小微企业专营支行签署 最 高 额 保 证 合同,为公司提供最高额不超过人民币700万元的债务提供保证担保 5,000,000.00 是 2017 年 3 月 20 日 2017-009 总计 - 5,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次偶发性关联交易属于公司纯受益的关联交易，对公司生产经营活动中向银行借款具有利好。 （二）被查封、

50、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 公告编号：2018-005 20 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋及建筑物 抵押 6,401,495.78 16.06% 银行借款抵押 总计 - 6,401,495.78 16.06% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-005 21 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 4,750,000 47.50% 0 4,750,000 47.50% 其中：控股股

51、东、实际控制人 1,750,000 17.50% 0 1,750,000 17.50% 董事、监事、高管 1,750,000 17.50% 0 1,750,000 17.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 5,250,000 52.50% 0 5,250,000 52.50% 其中：控股股东、实际控制人 5,250,000 52.50% 0 5,250,000 52.50% 董事、监事、高管 5,250,000 52.50% 0 5,250,000 52.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 100

52、% 0 10,000,000 100% 普通股股东人数 3 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 彭春友 3,000,000 0 3,000,000 30.00% 2,250,000 750,000 2 潘红 4,000,000 0 4,000,000 40.00% 3,000,000 1,000,000 3 汲古轩投资 3,000,000 0 3,000,000 30.00% 0 3,000,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 1

53、00.00% 5,250,000 4,750,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至本年报披露之日，股东彭春友和潘红为夫妻关系，彭春友为汲古轩投资的执行事务合伙人。除上述情况外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2018-005 22 潘红、彭春友持有公司 70%的股权，为公司控股股东和实际控制人，报告期内，公司的控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 彭春友、潘红夫妇二人合计直接持有公司股份700万股即70%的股份，彭春友为汲古轩投资的执行事务合伙人，该合伙企业持有公司股

54、份300万股即30%的股份，因此，彭春友、潘红为公司实际控制人。 有限公司阶段，潘红一直担任有限公司执行董事兼总经理和法定代表人，彭春友为有限公司监事。股份公司成立后，彭春友担任大涵文化董事长兼总经理和法定代表人。彭春友、潘红夫妇对公司董事会、股东（大）会的决策及公司其他重大决策具有控制力和影响力。因此，彭春友、潘红夫妇为公司实际控制人。 彭春友，男，1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999年10月至2007年1月，担任杭州生活读书新知三联书店分销店有限公司经理；2007年2月至2016年2月，担任大涵有限监事、销售经理；2012年3月至今，担任汲古轩监事；2016年2月

55、至今，担任大涵文化董事长兼总经理、法定代表人。 潘红，女，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2007 年 2 月至 2016 年 2 月，担任大涵有限执行董事兼总经理；2012 年 3 月至今，担任汲古轩执行董事；2016 年 3 月至今，担任大涵文化董事、副总经理兼财务负责人。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-005 23 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的特殊披露要求: 不适用 四、 间接

56、融资情况 适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 本公司 4,000,000.00 5.22% 2017 年 4 月 19日至 2018 年 4月 18 否 银行借款 本公司 1,000,000.00 6.09% 2017 年 5 月 27日至 2018 年 1月 18 日 否 合计 - 5,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 不适用 公告编号：2018-005 24 （二） 利润分配预案 不适用 公告编号：2018-005 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事

57、、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 彭春友 董事、总经理 男 44 本科 2016 年 2 月 26日至 2019 年 2月 25 日 是 潘红 董事、副总经理 女 43 大专 2016 年 2 月 26日至 2019 年 2月 25 日 是 彭水生 董事 男 55 硕士研究生 2016 年 2 月 26日至 2019 年 2月 25 日 否 彭智磊 董事 男 28 本科 2016 年 2 月 26日至 2019 年 2月 25 日 是 邱渭华 董 事 兼 副 总经理、董事会秘书 女 39 大专 2016 年 2 月 26日至 20

58、19 年 2月 25 日 是 潘飞 监事会主席 女 31 大专 2016 年 2 月 26日至 2019 年 2月 25 日 是 蒋康 监事 男 28 大专 2016 年 2 月 26日至 2019 年 2月 25 日 是 安钢 监事 男 31 本科 2017 年 1 月 6日至 2019 年 2月 25 日 是 吴启明 副总经理 男 37 本科 2017 年 1 月 6日至 2019 年 2月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 彭春友和潘红为夫妻关系，彭春友为汲古轩投资的执行事务合伙人

59、。另外，汲古轩投资有限合伙人中彭水生为彭春友之兄。除上述情况外，董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通数量变动 期末持普通期末普通股期末持有股 公告编号：2018-005 26 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 彭春友 董事、总经理 4,500,000 0 4,500,000 45.00% 0 潘红 董事、副总经理 4,560,000 0 4,560,000 45.60% 0 彭水生 董事 400,000 0 400,000 4.00% 0 彭智磊 董事 200,000 0 200,000 2.

60、00% 0 邱渭华 董事兼副总经理、董事会秘书 50,000 0 50,000 0.50% 0 吴启明 副总经理 50,000 0 50,000 0.50% 0 蒋康 监事 20,000 0 20,000 0.20% 0 潘飞 监事会主席 50,000 0 50,000 0.50% 0 合计 - 9,830,000 0 9,830,000 98.30% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 吴启明 监事会主席 新任 副总经理 岗位变动

61、安刚 客服经理 新任 监事 岗位变动 潘飞 监事 新任 监事会主席 岗位变动 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 吴启明，男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 3 月至 2011 年 8 月，担任中国美术学院图书馆馆员； 2011 年 9 月至 2016 年 2 月，担任大涵有限销售经理；2016 年 2 月至 2017 年 1 月 5 日担任大涵文化销售经理、监事会主席。2017 年 1 月 6 日至今，担任大涵文化副总经理。 安钢，男，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 7 月至 2017 年 7 月，担任浙

62、江众立建设集团有限公司工程部施工员； 2013 年 8 月至 2017 年 1 月 5 日，担任大涵有限客服经理；2017 年 1 月 6 日至今，担任大涵文化监事。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产、加工人员 18 24 物流、服务人员 8 11 管理、业务、策划及其它人员 15 15 员工总计 41 50 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 公告编号：2018-005 27 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 14 14 专科 12 14 专科以下 15

63、 22 员工总计 41 50 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1. 人员变动及人才引进 报告期末，公司在职员工 50 人，较报告期初增加 9 人，公司 2018 年度需要招聘更多技术人员和销售人员支持公司的业务发展，保障公司业务质量。 2.员工薪酬政策公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同书，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社保保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社保保险，为员工代缴代扣个人所得税。 3.招聘及培训计划公司重视人才的培养，为员工提

64、供可持续发展的机会，制定年度培训计划及优秀人才培育计划，加强对全体员工的培训。目前公司招聘主要以网络招聘渠道为主，现场招聘为辅。同时，为了更好地引进相应人才、有针对性地培养适合公司的人员，公司同样鼓励员工内部推荐及参与各大高校的校园招聘会。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、公司文化培训；在职员工进行业务及管理技能培训；技术员进行相关专业技术培训，公司定期对不同岗位进行培训需求调研，制定有针对性的培训计划，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心技术人员： 适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 安钢 客服部主管 0 王秋丽

65、 编目部主管 0 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 不适用 核心技术人员变动情况： 报告期内核心技术人员王霞 2017 年 1 月辞职，王霞曾任职加工部主管，主要负责图书加工以及物流配送的技术管理工作，辞职手续严格按照公司规定执行，并与公司新到岗同事妥善完成交接工作，王霞离职事项未对公司经营产生重大影响。 公告编号：2018-005 28 第九节行业信息 不适用 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否

66、引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其它相关法律、法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立并严格执行了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、关联交易管理制度、对外投资决策制度、总经理工作细则、信息披露管理制度、投资者关系管理制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召

67、开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司

68、重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和其他相关人员均未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，未对公司章程无进行修改。 公告编号：2018-005 29 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 报告期内:2017 年 1 月 6 日第一届董事会第五次会议审议通过了关于聘任吴启明为公司副总经理的议案,2017 年 3 月 20日第一届董事会第六次会议审议通

69、过了关于公司房产抵押贷款及授信的议案、关于彭春友、潘红为公司银行贷款提供担保的议案、关于招开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案,2017 年 4 月 12日第一届董事会第七次会议审议通过了关于 2016 年度报告及其摘要的议案、关于 2016 年度董事会工作报告的议案、关于 2016 年度总经理工作报告的议案、关于 2016 年度财务决算报告的议案、关于 2017 年度财务预算报告的议案、关于 2016 年度利润分配预案的议案、关于续聘会计师事务所的议案、关于年报信息披露重大差错责任追究制度的议案、关于召开公司 2016 年年度股东大会的议案,2017 年 8 月 24 日第一届董事会

70、第八次会议审议通过了2017 年半年度报告、关于公司购置房产,2017年 12 月 22 日第一届董事会第九次会议审议通过了关于公司房产抵押贷款及授信的议案、关于公司拟购置办公用房、关于召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案。 监事会 4 报告期内:2017 年 1 月 6 日第一届监事会第四次会议审议通过了关于选举公司监事会主席的议案,2017 年 4 月 12 日第一届监事会第五次会议审议通过了关于 2016 年度报告及其摘要的议案、关于 2016 年度监事会工作报告的议案、关于 2016 年度财务决算报告的议案、关于 2017 年度财务预算报告的议案、关于 2016 年度利润分配

71、预案的议案、关于召开 公 司 2016 年 年 度 股 东 大 会 的 议案,2017 年 8 月 24 日第一届监事会第六次会议审议通过了2017 年半年度报告,2017 年 12 月 22 日第一届监事会第七 公告编号：2018-005 30 次会议审议通过了关于公司房产抵押贷款及授信的议案、关于公司拟购置办公用房、关于召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案。 股东大会 3 报告期内:2017 年 4 月 5 日 2017 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司房产抵押贷款及授信的议案、关于彭春友、潘红为公司银行贷款提供最高额保证的 议案,2017 年 5 月 4 日 2016 年

72、年度股东大会审议通过了关于 2016 年度报告及摘要的议案、关于 2016 年度董事会工作报告的议案、关于 2016 年度监事会工作报告的议案、关于 2016 年财务决算报告的议案、关于 2017 年财务预算报告预案的议案、关于 2016 年利润分配预案的议案、关于续聘会计师事务所的议案,2017 年 12 月 7 日 2017 年第二次临时股东大会审议通过了关于公司房产抵押贷款及授信的议案、关于公司拟购置办公用房。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规

73、和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司控股股东严格按照公司法、证券法和非上市公众公司监督管理办法等有关规定规范自己的行为,依法行使其权利并承担相应义务，没有超越股东大会授权范围行使职权、直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动。 公司具有独立的业务及自主经营能力，在人员、资产、财务、机构和业务等方面均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。 公司暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并披露各期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。

74、二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内严格按照公司法、证券法和非上市公众公司监督管理办法等有关规定监督公司经营活动，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 公告编号：2018-005 31 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风险的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司董事会依据公司法和有关法律法规以及公司章程的规定，结合公司自身的实际情况和未来发展需求逐步完善

75、会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度，制定了包括会计核算、财务管理、风险控制、资产管理、业务管理、对外投资管理、关联交易管理等内部控制管理制度。公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等各种风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从公司治理的角度将继续完善内部管理制度。经评价，管理层认为，公司内部管理制度在公司业务运营的各关键环节均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。报告期内，公司未发现会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 12

76、 日，公司召开的第一届董事会第七次会议通过了公司年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2018-005 32 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审20181739 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 林鹏飞、金刚锋 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中汇会审20181739号

77、浙江大涵文化创意股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江大涵文化创意股份有限公司(以下简称大涵文化股份公司)财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大涵文化股份公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分

78、进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大涵文化股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-005 33 三、其他信息 大涵文化股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者

79、似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大涵文化股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大涵文化股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 大涵文化股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督大涵文化股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师

80、对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于

81、舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 公告编号：2018-005 34 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大涵文化股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者

82、注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大涵文化股份公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就大涵文化股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注

83、册会计师： 中国杭州 中国注册会计师： 报告日期：2018 年 4 月 16 日 - 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 公告编号：2018-005 35 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 6,893,199.58 10,709,717.82 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五(二) 11,064,058.12 7,022,579.79 预付款项 五(三) 218,211.44 358,492.07 应收保费 - - -

84、应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(四) 1,578,167.05 1,304,830.49 买入返售金融资产 - - - 存货 五(五) 6,328,879.37 4,064,088.51 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五(六) 500,120.12 218,229.48 流动资产合计 - 26,582,635.68 23,677,938.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - -

85、 长期股权投资 - - - 投资性房地产 五(七) 5,584,145.62 - 固定资产 五(八) 7,208,942.34 7,871,882.47 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五(九) 31,540.08 30,139.26 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五(十) 200,018.00 93,000.00 递延所得税资产 五(十一) 245,750.55 153,674.58 公告编号：2018-005 36 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 13,

86、270,396.59 8,148,696.31 资产总计 - 39,853,032.27 31,826,634.47 流动负债： 短期借款 五(十二) 5,000,000.00 4,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五(十三) 12,997,801.99 8,018,602.66 预收款项 五(十四) 1,752,259.72 2,716,516.54 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - -

87、- 应付职工薪酬 五(十五) 1,114,987.18 897,488.34 应交税费 五(十六) 912,938.23 646,563.30 应付利息 五(十七) 8,240.83 5,800.00 应付股利 - - - 其他应付款 五(十八) 119,551.25 66,221.67 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 21,905,779.20 16,351,192.51 非流动负债： 长期借款 - - - 应

88、付债券 - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 21,905,779.20 16,351,192.51 公告编号：2018-005 37 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十九) 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(二十) 2,973,404.26 2,9

89、73,404.26 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五(二十一) 490,672.81 259,590.96 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(二十二) 4,483,176.00 2,242,446.74 归属于母公司所有者权益合计 - 17,947,253.07 15,475,441.96 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 17,947,253.07 15,475,441.96 负债和所有者权益总计 - 39,853,032.27 31,826,634.47 法定代表人：彭春友 主管会计工作负责人：潘红 会计机构负责人：邵

90、正琴 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 6,745,869.25 9,192,433.21 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三(一) 10,956,064.43 7,016,655.79 预付款项 - 206,661.44 356,142.07 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三(二) 1,508,765.85 1,227,307.99 存货 - 6,206,992.97 4,054,088.51 持有待售资产 - - -

91、一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 468,174.43 168,229.48 流动资产合计 - 26,092,528.37 22,014,857.05 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三(三) 1,935,949.22 1,935,949.22 公告编号：2018-005 38 投资性房地产 - 5,584,145.62 - 固定资产 - 7,176,451.35 7,813,250.69 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产

92、 - - - 无形资产 - 31,540.08 30,139.26 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 200,018.00 93,000.00 递延所得税资产 - 242,809.55 150,349.08 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 15,170,913.82 10,022,688.25 资产总计 - 41,263,442.19 32,037,545.30 流动负债： 短期借款 - 5,000,000.00 4,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款

93、- 12,684,211.99 7,318,472.66 预收款项 - 1,459,366.51 2,450,516.54 应付职工薪酬 - 1,077,337.74 850,224.70 应交税费 - 840,167.52 556,995.83 应付利息 - 8,240.83 5,800.00 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,313,985.25 1,286,221.67 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 23,383,309.84 16,468,231.40 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 -

94、 - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 公告编号：2018-005 39 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 23,383,309.84 16,468,231.40 所有者权益： 股本 - 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,973,404.26 2,973,404.26 减：库存股 -

95、- - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 490,672.81 259,590.96 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 4,416,055.28 2,336,318.68 所有者权益合计 - 17,880,132.35 15,569,313.90 负债和所有者权益总计 - 41,263,442.19 32,037,545.30 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 47,068,500.85 41,635,487.65 41 其中：营业收入 五(二十三) 47,068,500.85 41,635,487.65 利息

96、收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 44,925,957.28 38,159,735.37 其中：营业成本 五(二十三) 37,748,675.22 32,059,799.00 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五(二十四) 104,251.34 75,543.85 销售费用 五(二十五) 1,963,898.81 976,886.33 管理费用 五(二十六) 4,474,938.4

97、1 4,827,094.79 公告编号：2018-005 40 财务费用 五(二十七) 211,228.04 161,903.59 资产减值损失 五(二十八) 422,965.46 58,507.81 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 五(二十九) 2,891.09 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(三十) - 19,650.00 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 2,145,434.66 3,495,402.28

98、加：营业外收入 五(三十)一 1,221,939.00 113,009.56 减：营业外支出 五(三十二) 63,954.09 28,147.96 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 3,303,419.57 3,580,263.88 减：所得税费用 五(三十三) 831,608.46 928,376.34 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 2,471,811.11 2,651,887.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 2,471,811.11 2,651,887.54 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有

99、权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,471,811.11 2,651,887.54 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有- - - 公告编号：2018-005 41 的份额 2可供出售金融资产公允价值变

100、动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,471,811.11 2,651,887.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 2,471,811.11 2,651,887.54 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.25 0.27 （二）稀释每股收益 - 0.25 0.27 法定代表人：彭春友 主管会计工作负责人：潘红 会计机构负责人：邵

101、正琴 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三(四) 45,610,044.51 39,558,652.34 减：营业成本 十三(四) 36,821,180.62 30,484,316.16 税金及附加 - 97,135.50 66,899.99 销售费用 - 1,925,376.29 915,716.50 管理费用 - 4,176,858.78 4,462,172.07 财务费用 - 212,034.00 162,007.28 资产减值损失 - 421,887.97 56,526.04 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损

102、失以“”号填列） 十三(五) 2,891.09 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 19,650.00 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 1,958,462.44 3,430,664.30 加：营业外收入 - 1,218,099.02 113,009.56 减：营业外支出 - 60,177.15 26,798.71 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 3,116,384.31 3,516,875.15 公告编号：2018-005 42 减：所得税费用 - 805,565.86 920,965.51 四

103、、净利润（净亏损以“”号填列） - 2,310,818.45 2,595,909.64 （一）持续经营净利润 - 2,310,818.45 2,595,909.64 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 -

104、- - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,310,818.45 2,595,909.64 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 41,946,153.32 41,207,299.41 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入

105、资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 公告编号：2018-005 43 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十四)1 1,304,218.32 154,903.29 经营活动现金流入小计 - 43,250,371.64 41,362,202.70 购买商品、接受劳务支付的现金 - 34,51

106、9,814.24 27,980,751.90 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,453,960.89 3,431,127.99 支付的各项税费 - 843,895.68 1,326,345.47 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十四)2 2,213,565.00 2,401,211.97 经营活动现金流出小计 - 42,031,235.81 35,139,437.33 经营活动产生的现金流量

107、净额 - 1,219,135.83 6,222,765.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 2,891.09 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五(三十四)3 4,500,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 4,502,891.09 30,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,824,307.65 254,929.82 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额

108、- - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五(三十四)4 4,500,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 10,324,307.65 254,929.82 投资活动产生的现金流量净额 - -5,821,416.56 -224,929.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五(三十四)6 - 1,450,000.00 筹

109、资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 8,450,000.00 偿还债务支付的现金 - 4,000,000.00 3,000,000.00 公告编号：2018-005 44 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 214,237.51 155,204.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三十四)6 - 1,450,000.00 筹资活动现金流出小计 - 4,214,237.51 4,605,204.26 筹资活动产生的现金流量净额 - 785,762.49 3,844,795.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

110、 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,816,518.24 9,842,631.29 加：期初现金及现金等价物余额 - 10,709,717.82 867,086.53 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,893,199.58 10,709,717.82 法定代表人：彭春友 主管会计工作负责人：潘红 会计机构负责人：邵正琴 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 40,517,503.22 38,682,558.78 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,278,

111、332.36 143,943.06 经营活动现金流入小计 - 41,795,835.58 38,826,501.84 购买商品、接受劳务支付的现金 - 33,084,693.24 26,958,552.70 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,230,352.96 3,264,712.32 支付的各项税费 - 712,782.53 1,276,188.32 支付其他与经营活动有关的现金 - 2,177,216.74 2,162,546.51 经营活动现金流出小计 - 40,205,045.47 33,661,999.85 经营活动产生的现金流量净额 - 1,590,790.11 5,164

112、,501.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 2,891.09 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 4,500,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 4,502,891.09 30,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,824,307.65 254,929.82 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的

113、现金 - 4,500,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 10,324,307.65 254,929.82 投资活动产生的现金流量净额 - -5,821,416.56 -224,929.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 公告编号：2018-005 45 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 6,000,000.00 8,920,000.00 筹资活动现金流入小计 - 11,000,000.00 15,920,000.00 偿还债务支付的现金 - 4,

114、000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 214,237.51 155,204.26 支付其他与筹资活动有关的现金 - 5,001,700.00 8,680,000.00 筹资活动现金流出小计 - 9,215,937.51 11,835,204.26 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,784,062.49 4,084,795.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,446,563.96 9,024,367.91 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,192,433.21 168,065.30

115、 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,745,869.25 9,192,433.21 公告编号：2018-005 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,973,404.26 - - - 259,590.96 - 2,242,446.74 - 15,475,441.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差

116、错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 2,973,404.26 - - - 259,590.96 - 2,242,446.74 - 15,475,441.96 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 231,081.85 - 2,240,729.26 - 2,471,811.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,471,8

117、11.11 - 2,471,811.11 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 231,081.85 - -231,081.85 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 231,081.85 -

118、-231,081.85 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 47 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他

119、- - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,973,404.26 - - - 490,672.81 - 4,483,176.00 - 17,947,253.07 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他

120、综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 239,694.73 - 2,583,859.69 - 12,823,554.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 48 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - -

121、 - - 239,694.73 - 2,583,859.69 - 12,823,554.42 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 2,973,404.26 - - - 19,896.23 - -341,412.95 - 2,651,887.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,651,887.54 - 2,651,887.54 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -

122、 - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 259,590.96 - -259,590.96 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 259,590.96 - -259,590.96 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权

123、益内部结转 - - - - 2,973,404.26 - - - -239,694.73 - -2,733,709.53 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 2,973,404.26 - - - -239,694.73 - -2,733,709.53 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - -

124、- - - - - - 公告编号：2018-005 49 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,973,404.26 - - - 259,590.96 - 2,242,446.74 - 15,475,441.96 法定代表人：彭春友 主管会计工作负责人：潘红 会计机构负责人：邵正琴 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益

125、优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,973,404.26 - - - 259,590.96 - 2,336,318.68 15,569,313.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 2,973,404.26 - - - 259,590.96 - 2,336,318.68 15,569,313.90 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -

126、 - - - - - - - 231,081.85 - 2,079,736.60 2,310,818.45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,310,818.45 2,310,818.45 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - -

127、 - - - - - - 231,081.85 - -231,081.85 - 公告编号：2018-005 50 1提取盈余公积 - - - - - - - - 231,081.85 - -231,081.85 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） -

128、 - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,973,404.26 - - - 490,672.81 - 4,416,055.28 17,880,132.35 项目 上期

129、 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 239,694.73 - 2,733,709.53 12,973,404.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - _ - - - 239,694.73 - 2,733,709.53

130、12,973,404.26 公告编号：2018-005 51 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 2,973,404.26 - - - 19,896.23 - -397,390.85 2,595,909.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,595,909.64 2,595,909.64 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 -

131、 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 259,590.96 - -259,590.96 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 259,590.96 - -259,590.96 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,973,404.26 - - - -239,69

132、4.73 - -2,733,709.53 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 2,973,404.26 - - -239,694.73 -2,733,709.53 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 52 （

133、六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,973,404.26 - - - 259,590.96 - 2,336,318.68 15,569,313.90 公告编号：2018-005 53 财务报表附注 浙江大涵文化创意股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 浙江大涵文化创意股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于 2016 年 2 月 26 日经杭州市市场监督管理局批准，在杭州大涵图书有限公司(以下简称大涵有限)的基础上整体变更设立。公司现持有统一社会信用代码为 913301

134、067966827122 号企业法人营业执照。公司注册地：杭州市西湖区西港发展中心西 3幢 102 室。法定代表人：彭春友。公司现有注册资本为人民币 1,000 万元，总股本为 1,000 万股，每股面值人民币 1 元。其中：有限售条件的流通股份 525 万股，无限售条件的流通股份 475 万股。经全国中小企业股份转让系统批准，本公司股票于 2016 年 7 月 14 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌。本公司证券简称：大涵文化。证券代码：838095。 大涵有限设立时注册资本人民币 200 万元，其中：自然人潘红出资人民币 140 万元，占注册资本的70%；自然人彭春友出资人民币 60 万元

135、，占注册资本的 30%。 根据 2009 年 04 月 09 日大涵有限股东会决议和修改后的章程，大涵有限增加注册资本人民币 310万元，其中：潘红认缴增资额人民币 217 万元，彭春友认缴增资额人民币 93 万元。 根据 2015 年 09 月 28 日大涵有限股东会决议和修改后的章程，大涵有限增加注册资本人民币 490万元，其中：自然人潘红认缴增资额人民币 43 万元，自然人彭春友认缴增资额人民币 147 万元，杭州汲古轩投资管理合伙企业(有限合伙)认缴增资额人民币 300 万元。大涵有限于 2015 年 10 月 15 日办妥工商变更登记手续。 2016 年 02 月 20 日，经大涵有

136、限股东会决议，大涵有限以 2015 年 12 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司，各股东以截至 2015 年 12 月 31 日止经审计的大涵有限账面净资产 12,973,404.26元(其中：实收资本 10,000,000.00 元，未分配利润 2,733,709.53 元，盈余公积 239,694.73 元)出资，折合股份总数 1,000 万股，每股面值 1 元，超过折股部分的净资产 2,973,404.26 元计入公司资本公积-股本溢价。 经上述股权变更，截至 2017 年 12 月 31 日止，公司注册资本为人民币 1,000 万元，其中：潘红出资人民币 400 万元，占

137、注册资本的 40%；彭春友出资人民币 300 万元，占注册资本的 30%；杭州汲古轩投资管理合伙企业(有限合伙)出资人民币 300 万元，占注册资本的 30%。 本公司属文化艺术行业，经营范围：一般经营项目：服务：文化创意策划，计算机软件的技术服务、技术咨询、成果转让，图书版面设计，组织文化艺术交流活动(除演出及演出中介)，承办会展，会议服务；批发、零售：办公用品，文化用品，电子产品，工艺美术品，书报刊，电子出版物，音像制品；其他无需报经审批的一切合法项目；含下属分支机构经营范围。 本财务报表及财务报表附注已于 2018 年 4 月 16 日经公司董事会批准。 公告编号：2018-005 54

138、 (二) 合并范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围未发生变动，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月内具

139、备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、固定资产的确认和计量、无形资产的确认和计量、收入确认原则等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十)、附注三(十四)、附注三(十五)和附注三(十九)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)

140、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司无境外子公司。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企

141、业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2018-005 55 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被

142、合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负

143、债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，

144、按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和会计差错更正的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影

145、响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由

146、于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割

147、的部分、结构化主体等)。 公告编号：2018-005 56 2合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最

148、终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东

149、分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至

150、处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。

151、其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十二)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(八)“金融工具的确认和计量”。 5分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额

152、，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失 公告编号：2018-005 57 控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随

153、时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融

154、资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂

155、钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量

156、，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的

157、未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 公告编号：2018-005 58 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确

158、认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未

159、发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额

160、对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金

161、融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分

162、摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量

163、，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 公告编号：2018-005 59 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊

164、销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负

165、债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一

166、的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资

167、产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 公告

168、编号：2018-005 60 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。 8金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减

169、值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预

170、计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产

171、)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于

172、以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升

173、直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 公告编号：2018-005 61 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (九) 公允价值 公允价值是指市场参与者

174、在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输

175、入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账

176、款金额 50 万元以上(含)或占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款占其他应收款账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含

177、1 年,下同) 5 5 12 年 10 10 23 年 30 30 3 年以上 100 100 公告编号：2018-005 62 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提

178、减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十一) 存货的确认和计量 1存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前

179、提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3企业发出原材料的成本计量采用移动加权平均法。企业发出除原材料外的其他存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可

180、变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可

181、变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6存货的盘存制度为永续盘存制。 公告编号：2018-005 63 (十二) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指

182、本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(八)“金融工具的确认和计量”。 1共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控

183、制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在

184、合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长

185、期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券

186、或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动

187、转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照企业会计准则第 37 号金融工具列报的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 公告编号：2018-005 64 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以

188、换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3长期股权投资的

189、后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股

190、权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值

191、并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥

192、补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全

193、额确认与交易相关的利得或损失。 4长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 公告编号：2018-005 65 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则

194、核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理

195、，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核

196、算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投

197、资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十三) 投资性房地产的确认和计量 1投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 2投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3对成本模式计量的投资性

198、房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 5当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 公告编号：2018-005 66 该项投资性房

199、地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 (十四) 固定资产的确认和计量 1固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用

200、，并将其现值计入固定资产成本。 3固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 5-20 5 4.75-19.00 运输工具 平均年限法 5 5 19.00 电子及其他设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用

201、，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择

202、权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资

203、费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 公告编号：2018-005 67 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 5其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和

204、计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十五) 无形资产的确认和计量 1无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人

205、用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土

206、地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可

207、获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 5 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方

208、式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 公告编号：2018-005 68 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进

209、行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完

210、成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十六) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； (3)市场利

211、率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值

212、减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

213、效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 公告编号：2018-005 69 (十七) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚

214、未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动

215、性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 1短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金

216、缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工

217、内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 4其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 收入确认原则 1收入的总确认原则 (1)销售商品 公告编号：2018-0

218、05 70 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供

219、劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合

220、同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进

221、度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2本公司收入的具体确认原则 (1)图书、音像 图书、音像销售收入确认条件：根据合同约定将图书或音像交付购货方，经购货方验收合格并签字确认，双方确定最终采购数量和采购金额，图书销售收入金额已确定，相关经济利益很可能流入企业，图书、音像相关成本能够可靠计量。 (2)图书馆外包服务 图书馆外包服务收入确认条件：根据合同约定为客户提供图书上架、理架服务等相关服务，服务项目完成后经客户经

222、验收合格后确认收入，服务收入金额已确定，相关经济利益很可能流入企业，相关成本能够可靠计量。 (3)资源数据库及配套软硬件 资源数据库及配套软硬件销售收入：根据合同约定为客户安装调试数据库，经客户验收确认合格后确认收入，销售收入金额已确定，相关经济利益很可能流入企业，相关成本能够可靠计量。 (二十) 政府补助的确认和计量 1政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 公告编号：2018-005 71 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财

223、政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用

224、以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政

225、部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非

226、货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相

227、关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 公告编号：2018-005 72 (3)属于其他情况的，直接

228、计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

229、款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生

230、的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳

231、税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递

232、延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二) 租赁业务的确认和计量 1租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十四)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。 2经营租赁的会计处理 公告编号：2018-005 73 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法

233、进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内

234、分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

235、价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十三) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

236、的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1租赁的分类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担

237、与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 2坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 3存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断

238、和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 公告编号：2018-005 74 4金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 5持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。

239、在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。 6持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例如，偿

240、付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 7可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 8非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹

241、象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

242、 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 9折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 10递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递

243、延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 公告编号：2018-005 75 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 11所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 12公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入

244、值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(九)“公允价值”披露。 (二十四) 主要会计政策和会计估计变更说明 1会计政策变更 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更： (1)执行最新制订的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营(财会201713 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于

245、执行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分类、计量和列报。 (2)执行最新修订的企业会计准则第 16 号政府补助 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了关于印发修订的通知(财会201715 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他

246、收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新准则调整。 (3)执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分

247、为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”19,650.00 元，减少“营业外收入” 19,650.00 元；对 2016 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增

248、加“资产处置收益”19,650.00 元，减少“营业外收入” 19,650.00 元。 2会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 公告编号：2018-005 76 (二十五) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、11%、6%、3% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2%

249、 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%注 注子公司杭州汲古轩信息科技有限公司为小型微利企业，所得税按 20%税率计提缴纳。 (二) 税收优惠及批文 (1) 增值税 根据财政部国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知(财税201387 号)文件本公司 2014 年 2 月 25 日2017 年 12 月 31 日图书批发、零售环节免征增值税。 (2) 企业所得税 根据财政部、税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知(财税201743 号)文件，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高

250、至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元(含 50 万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，子公司杭州汲古轩信息科技有限公司符合小型微利企业所得税税收优惠的条件，本期所得减按 50%计入应纳税所得额，所得税税率按照 20%计提缴纳。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一)货币资金 1明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 4,175.14 2,366.81 公

251、告编号：2018-005 77 银行存款 6,816,418.98 10,667,688.74 其他货币资金 72,605.46 39,662.27 合 计 6,893,199.58 10,709,717.82 2期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。 (二) 应收账款 1明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 11,679,708.27 100.00 615,650.15 5.27 11,064,058.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账

252、准备 合 计 11,679,708.27 100.00 615,650.15 5.27 11,064,058.12 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 7,413,659.25 100.00 391,079.46 5.28 7,022,579.79 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合 计 7,413,659.25 100.00 391,079.46 5.28 7,022,579.79 2坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准

253、备 计提比例(%) 公告编号：2018-005 78 1 年以内 11,047,461.43 552,373.07 5.00 1-2 年 631,984.84 63,198.48 10.00 2-3 年 262.00 78.60 30.00 小 计 11,679,708.27 615,650.15 3本期计提坏账准备金额 264,215.74 元。 4本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 应收账款坏账核销 39,645.05 5期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 浙江外国语学院 1,214,006.78 1

254、年以内 10.39 60,700.34 浙江师范大学人文学院 1,183,149.58 1 年以内 10.13 59,157.48 杭州图书馆 1,010,364.5 1 年以内 8.65 50,518.23 杭州市余杭区图书馆 689,189.08 1 年以内 5.90 34,459.45 浙江图书馆 674,944.97 1 年以内 5.78 33,747.25 小 计 4,771,654.91 40.85 238,582.75 (三) 预付款项 1账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内

255、205,415.26 94.13 205,415.26 353,630.71 98.64 353,630.71 1-2 年 8,179.55 3.75 8,179.55 4,861.36 1.36 4,861.36 2-3 年 4,616.63 2.12 4,616.63 合 计 218,211.44 100.00 218,211.44 358,492.07 100.00 358,492.07 2预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 未结算原因 公告编号：2018-005 79 辽宁北方出版物配送有限公司 53,800.82 1 年以内 24

256、.66 业务尚未完结 北京博悦阁贸易有限公司 19,792.00 1 年以内 9.07 业务尚未完结 上海图书馆 15,716.98 1 年以内 7.20 业务尚未完结 中国教育图书进出口有限公司 15,214.00 注 6.97 业务尚未完结 江苏凤凰出版社有限公司 12,257.00 1 年以内 5.62 业务尚未完结 小 计 116,780.80 53.52 注其中，1 年以内 9,901.00 元，1-2 年 5,313.00 元。 3期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 (四) 其他应收款 1明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比

257、例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,727,218.91 100.00 149,051.86 8.63 1,578,167.05 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合 计 1,727,218.91 100.00 149,051.86 8.63 1,578,167.05 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,400,981.92 100.00 96,151.43 6.86 1,304,830.49 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合 计 1

258、,400,981.92 100.00 96,151.43 6.86 1,304,830.49 公告编号：2018-005 80 2坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,138,200.57 56,910.03 5.00 1-2 年 429,818.34 42,981.83 10.00 2-3 年 157,200.00 47,160.00 30.00 3 年以上 2,000.00 2,000.00 100.00 小 计 1,727,218.91 149,051.86 3本期计提坏账准备金额 52,900.43

259、元。 4其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 1,727,074.91 1,364,838.05 其 他 144.00 36,143.87 合 计 1,727,218.91 1,400,981.92 5期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 欧邦工程管理有限公司 质量保证金 305,000.00 注 1 17.66 20,475.00 浙江华诚建设工程招标代理在有限公司 质量保证金 127,000.00 注 2 7.35 32,100.00 浙江音乐学院 质量保证

260、金 110,568.00 1-2 年 6.40 11,056.80 温州市行政审批与公共资源交易服务管理中心 质量保证金 101,520.00 1 年以内 5.88 5,076.00 杭州市滨江区会计结算中心 质量保证金 100,000.00 1 年以内 5.79 5,000.00 小 计 744,088.00 43.08 73,707.80 注 1其中 1 年以内 200,500.00 元，1-2 年 104,500.00 元。 注 2其中 1-2 年 30,000.00 元，2-3 年 97,000.00 元。 公告编号：2018-005 81 (五) 存货 1明细情况 项 目 期末数 期

261、初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 6,511,454.12 221,241.17 6,290,212.95 4,135,167.48 130,792.90 4,004,374.58 发出商品 38,666.42 38,666.42 59,713.93 59,713.93 合 计 6,550,120.54 221,241.17 6,328,879.37 4,194,881.41 130,792.90 4,064,088.51 2存货跌价准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 库存商品 130,792.90 105

262、,849.29 15,401.02 221,241.17 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%) 库存商品 成本与可变现净值孰低 3期末存货余额中无资本化利息金额。 (六) 其他流动资产 1明细情况 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税 396,606.39 111,029.48 预付房租 68,068.00 107,200.00 预付宽带费 35,445.73 合 计 500,120.12 218,229.48 2期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 公告编号：2018-00

263、5 82 (七) 投资性房地产 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 外购 存货/固定资产/在建工程转入 企业合并增加 处置 其他转出 (1)账面原值 房屋及建筑物 5,606,666.66 5,606,666.66 (2)累计折旧/摊销 计提/摊销 房屋及建筑物 22,521.04 22,521.04 (3)账面价值 房屋及建筑物 5,584,145.62 2期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 固定资产 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合并增加 处置或报废 其他 (1)账面原值 房屋及建筑物 7

264、,193,476.00 7,193,476.00 运输工具 885,935.90 885,935.90 电子及其他设备 1,064,828.74 33,586.68 1,098,415.42 合 计 9,144,240.64 33,586.68 9,177,827.32 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 341,690.11 341,690.11 683,380.22 运输工具 391,630.78 170,338.65 561,969.43 电子及其他设备 539,037.28 184,498.05 723,535.33 公告编号：2018-005 83 合 计 1,272,358.17

265、696,526.81 1,968,884.98 (3)账面价值 房屋及建筑物 6,851,785.89 6,510,095.78 运输工具 494,305.12 323,966.47 电子及其他设备 525,791.46 374,880.09 合 计 7,871,882.47 7,208,942.34 注本期折旧额 696,526.81 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 177,753.85 元。 2期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3期末无融资租赁租入的固定资产。 4期末无经营租赁租出的固定资产。 5期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十一(一)之说

266、明。 (九) 无形资产 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 处置 其他 (1)账面原值 软件 34,776.07 10,598.29 45,374.36 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件 4,636.81 9,197.47 13,834.28 (3)账面价值 软件 30,139.26 31,540.08 注本期摊销额 9,197.47 元。 2期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 装修费 82,500.00 158,055.0

267、0 40,537.00 200,018.00 宽带费 10,500.00 10,500.00 公告编号：2018-005 84 合 计 93,000.00 158,055.00 51,037.00 200,018.00 (十一) 递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 190,440.26 764,702.01 120,976.35 487,230.89 存货跌价准备的所得税影响 55,310.29

268、221,241.17 32,698.23 130,792.90 合 计 245,750.55 985,943.18 153,674.58 618,023.79 (十二) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押及保证借款 5,000,000.00 4,000,000.00 (十三) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 12,497,639.58 7,858,673.02 1-2 年 396,196.82 145,697.28 2-3 年 38,246.48 14,232.36 3 年以上 65,719.11 合 计 12,997,801.99 8,018,602.66

269、 2期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 公告编号：2018-005 85 (十四) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 1,642,263.32 2,716,516.54 1-2 年 109,996.40 小 计 1,752,259.72 2,716,516.54 2期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十五) 应付职工薪酬 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 882,360.38 4,427,184.59 4,217,288.14 1,092,256.83 (2)离职后福利设定提存计划 15,127.96 247,431.9

270、0 239,829.51 22,730.35 合 计 897,488.34 4,674,616.49 4,457,117.65 1,114,987.18 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 869,552.03 3,944,646.89 3,741,401.49 1,072,797.43 (2)职工福利费 231,509.66 231,509.66 (3)社会保险费 12,808.35 198,393.93 191,742.88 19,459.40 其中：医疗保险费 11,598.11 178,175.30 172,194.88 17,57

271、8.53 工伤保险费 201.71 3,369.80 3,258.03 313.48 生育保险费 1,008.53 16,848.83 16,289.97 1,567.39 (4)工会经费和职工教育经费 52,634.11 52,634.11 小 计 882,360.38 4,427,184.59 4,217,288.14 1,092,256.83 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 14,119.43 237,234.42 229,408.86 21,944.99 (2)失业保险费 1,008.53 10,197.48 10,420.65 78

272、5.36 公告编号：2018-005 86 小 计 15,127.96 247,431.90 239,829.51 22,730.35 4.应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的款项。 (十六) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 33,449.09 城市维护建设税 1,512.51 2,650.08 企业所得税 872,761.64 596,829.23 房产税 28,236.83 印花税 3,346.86 3,610.58 土地使用税 134.00 教育费附加 648.21 1,135.74 地方教育附加 434.60 759.63 水利建设专项资金 5,422.13 代扣代缴个人所得税

273、5,863.58 2,706.82 合 计 912,938.23 646,563.30 (十七) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 8,240.83 5,800.00 (十八) 其他应付款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 21,938.19 1,219.20 暂借款 7,090.00 其 他 90,523.06 65,002.47 公告编号：2018-005 87 合 计 119,551.25 66,221.67 2期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (十九) 股本 股 东 期初数 期初出资比例(%) 本期增加 本期减少 期末数 期末出资比例(%) 潘红

274、 4,000,000.00 40.00 4,000,000.00 40.00 彭春友 3,000,000.00 30.00 3,000,000.00 30.00 杭州汲古轩投资管理合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 30.00 3,000,000.00 30.00 合 计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 (二十) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,973,404.26 2,973,404.26 (二十一) 盈余公积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 259,59

275、0.96 231,081.85 490,672.81 2本期盈余公积增减变动情况详见本附注五(二十二)之说明。 (二十二) 未分配利润 1明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额的 2,242,446.74 2,583,859.69 加：本期归属于母公司所有2,471,811.11 2,651,887.54 公告编号：2018-005 88 者的净利润 减：提取法定盈余公积 231,081.85 259,590.96 股份改制折股 2,733,709.53 期末未分配利润 4,483,176.00 2,242,446.74 2利润分配情况说明 根据公司法及公司章程规定，按母公司当年度实现

276、净利润的 10%计提法定盈余公积 231,081.85 元。 (二十三) 营业收入/营业成本 1明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 46,821,190.31 37,587,055.63 41,588,110.15 32,047,570.61 其他业务 247,310.54 161,619.59 47,377.50 12,228.39 合 计 47,068,500.85 37,748,675.22 41,635,487.65 32,059,799.00 2主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本

277、图 书 44,365,376.05 35,960,804.66 38,427,250.02 29,739,006.69 资源数据库及配套软硬件 1,485,005.01 953,796.49 2,104,079.75 1,597,958.84 图书馆外包服务 716,996.56 488,536.09 524,972.25 349,165.26 音 像 253,812.69 183,918.39 531,808.13 361,439.82 小 计 46,821,190.31 37,587,055.63 41,588,110.15 32,047,570.61 3公司前五名客户的营业收入情况 项

278、目 本期数 上年数 向前 5 名客户销售的收入总额 9,875,966.29 17,870,432.46 占当年营业收入比例(%) 20.98 42.92 公告编号：2018-005 89 (二十四) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 3,204.48 5,042.08 土地使用税 253.00 178.51 房产税 66,228.18 42,355.25 教育费附加 1,373.35 2,025.02 地方教育附加 915.56 1,343.53 印花税 15,548.28 6,191.98 残保金 15,348.49 17,327.48 车船税 1,380.00 1,08

279、0.00 合 计 104,251.34 75,543.85 注计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十五) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 933,812.75 515,229.68 标书费 230,775.79 146,746.05 折旧费 135,292.99 71,991.91 差旅费 129,414.82 84,846.24 汽车费用 96,977.61 72,781.15 业务招待费 65,956.00 25,705.48 运费 172,252.88 25,191.80 广告宣传费 35,281.76 18,534.76 会务费 132,605.26 其 他 31,5

280、28.95 15,859.26 合 计 1,963,898.81 976,886.33 公告编号：2018-005 90 (二十六) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 2,455,780.69 2,506,743.59 折旧摊销 621,468.29 611,903.61 低值易耗品 395,734.86 房租物业费 276,752.03 144,043.24 业务招待费 206,807.86 212,063.70 中介机构服务费 346,444.66 977,793.26 办公费 70,047.85 168,222.40 税费 19,906.55 制作费 54,405.09 汽车费

281、用 50,642.62 43,534.19 装修费 36,367.00 差旅费 29,495.00 21,242.60 其 他 21,764.55 30,869.56 合 计 4,474,938.41 4,827,094.79 (二十七) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 216,678.34 161,004.26 减：利息收入 11,984.69 6,140.15 手续费支出 6,534.39 7,039.48 合 计 211,228.04 161,903.59 (二十八) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 317,116.17 11,093.76 公告编号：2018

282、-005 91 存货跌价损失 105,849.29 47,414.05 合 计 422,965.46 58,507.81 (二十九) 投资收益 1明细情况 项 目 本期数 上年数 其他投资收益 2,891.09 2本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三十) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 19,650.00 其中：固定资产 19,650.00 (三十一) 营业外收入 1明细情况 项 目 本期数 上年数 政府补助 1,217,942.52 109,000.00 其 他 3,996.48 4,009.56 合 计 1,221,939.00 1

283、13,009.56 2计入当期营业外收入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/ 与收益相关 股改新三板挂牌补助(市、区)政府补贴 860,700.00 与收益相关 股改新三板挂牌 (镇)政府补贴 339,300.00 与收益相关 杭州市文化创意产业专项资金 100,000.00 与收益相关 杭州市用工补贴和社会保险补贴 13,200.00 9,000.00 与收益相关 水利建设基金减免 4,742.52 与收益相关 小 计 1,217,942.52 109,000.00 公告编号：2018-005 92 注计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注五(三十六)“政府

284、补助”之说明。 (三十二) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 捐赠支出 60,000.00 税收滞纳金 3,806.09 罚款支出 100.00 8,764.29 赔偿金、违约金 20.00 水利建设基金 19,375.67 其 他 28.00 8.00 合 计 63,954.09 28,147.96 (三十三) 所得税费用 1明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 923,684.43 927,311.14 递延所得税费用 -92,075.97 1,065.20 合 计 831,608.46 928,376.34 2会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 3,30

285、3,419.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 825,854.89 子公司适用不同税率的影响 -28,055.28 调整以前期间所得税的影响 -2,758.57 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,375.17 其 他 192.25 所得税费用 831,608.46 公告编号：2018-005 93 (三十四) 合并现金流量表主要项目注释 1收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 1,213,200.00 109,000.00 收到经营性往来款 53,329.58 39,082.64 利息收入 11,984.69 6,140.15 投资性房地产租金收入 25

286、,547.55 其 他 156.50 680.50 合 计 1,304,218.32 154,903.29 2支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 期间费用付现 1,887,328.01 2,149,079.32 支付经营性往来款 326,236.99 252,132.65 合 计 2,213,565.00 2,401,211.97 3收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收回理财产品本金 4,500,000.00 4支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 购买理财产品 4,500,000.00 5收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期

287、数 上年数 收到筹资性往来款 1,450,000.00 6支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付筹资性往来款 1,450,000.00 (三十五) 现金流量表补充资料 1现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 公告编号：2018-005 94 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,471,811.11 2,651,887.54 加：资产减值准备 422,965.46 58,507.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 696,526.81 638,785.13 无形资产摊销 9,197.47 4,636.81 长期待摊费用摊销 51,03

288、7.00 33,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -19,650.00 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 216,678.34 161,004.26 投资损失(收益以“”号填列) -2,891.09 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -92,075.97 1,065.20 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -2,355,239.13 1,149,989.12 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -4,773,541.07 -2,7

289、43,248.59 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 4,552,145.86 4,286,288.09 其他 22,521.04 经营活动产生的现金流量净额 1,219,135.83 6,222,765.37 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,893,199.58 10,709,717.82 减：现金的期初余额 10,709,717.82 867,086.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 公告编号：2018-005 95 现金及现金等价

290、物净增加额 -3,816,518.24 9,842,631.29 2现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 6,893,199.58 10,709,717.82 其中：库存现金 4,175.14 2,366.81 可随时用于支付的银行存款 6,816,418.98 10,667,688.74 可随时用于支付的其他货币资金 72,605.46 39,662.27 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 6,893,199.58 10,709,717.82 (三十六) 政府补助 补助项目 金 额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 股 改

291、 新 三 板 挂 牌 补 助(市、区)政府补贴 860,700.00 营业外收入 营业外收入 860,700.00 股改新三板挂牌(镇)政府补贴 339,300.00 营业外收入 营业外收入 339,300.00 用工补助 9,600.00 营业外收入 营业外收入 9,600.00 劳动就业补贴 3,600.00 营业外收入 营业外收入 3,600.00 水利建设基金减免 4,742.52 营业外收入 营业外收入 4,742.52 合 计 1,217,942.52 1,217,942.52 (1)根据杭州市西湖区人民政府金融工作办公室、杭州市西湖区财政局、杭州市西湖区科学技术局下发的关于兑现

292、2016 年度企业利用资本市场扶持资金的通知，公司 2017 年度收到股改新三板挂牌补贴 1,200,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年度营业外收入。 (2)根据杭州市劳动和社会保障局、杭州市财政局下发的关于印发的通知，公司 2017 年度收到用工补助 9,600.00元，劳动就业补贴 3,600.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017 年度营业外收入。 (3)根据浙江省财政厅、浙江省地方税务局下发的浙财综201643 号关于暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水利建设基金的通知、浙江省地方税务局

293、公告 2016 年第 19 号关于暂停征收地方 公告编号：2018-005 96 水利建设基金有关事项的公告，公司 2017 年度减免水利建设基金 4,742.52 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年度营业外收入。 六、合并范围的变更 本期未发生合并范围变更的情况。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 杭州汲古轩信息科技有限公司 一级 杭州市 杭州市 技术服务 100.00 同一控制下企业合并

294、八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所

295、面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的经营位于中国境内，业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 2利率风险 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均

296、系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 3其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 公告编号：2018-005 97 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场

297、状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚

298、动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 金融资产 应收账款 1,167.97 1,167.97 其他应收款 172.72 172.72 金融资产合计 1,340.69 1,340.69 金融负债 短期借款 500.00 500.00 应付账款 1,299.78 1,299.78 应付利息 0.82 0.82 其他应付款 11.96 11.96 金 融 负

299、 债 和 或有负债合计 1,812.56 1,812.56 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 金融资产 应收账款 741.36 741.36 公告编号：2018-005 98 其他应收款 140.09 140.09 金融资产合计 881.45 881.45 金融负债 短期借款 400.00 400.00 应付账款 801.86 801.86 应付利息 0.58 0.58 其他应付款 6.62 6.62 金 融 负 债 和 或有负债合计 1,209.06 1,209.06 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提

300、供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。2017年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 54.97%(2016年 12 月 31 日：51.38%)。 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 于 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 (二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资

301、产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1本公司由彭春友、潘红夫妇实际控制。 2本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七 “在子公司中的权益”。 (二) 关联交易情况 1. 关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 公告编号：2018-005 99 彭春友、潘红 本公司 700 万元注 1 2

302、017-4-7 2019-4-6 否 300 万元注 2 2016-9-19 2018-12-25 否 (2)关联担保情况说明 注 1 2017 年 4 月 7 日，潘红、彭春友与南京银行股份有限公司杭州城西小微企业专营支行签订编号为 Ec1048011703160159/60/61 的最高额保证合同，共同为本公司在 2017 年 4 月 7 日至 2019年 4 月 6 日期间与南京银行股份有限公司杭州城西小微企业专营支行发生的各类债券提供最高限额为人民币 700.00 万元的担保。截止 2017 年 12 月 31 日，该担保合同下的借款金额为人民币 500.00 万元。该借款同时由公司以

303、土地使用权及房屋建筑物提供最高额抵押担保，详见本财务报表附注十一(一)之说明。 注 2为满足公司日常经营需要，公司向北京人天书店有限公司申请不超过人民币 300.00 万元授信额度，授信额度有效期为 2016 年 9 月 19 日至 2018 年 12 月 25 日，截止 2017 年 12 月 31 日，该担保合同下已使用金额为人民币 3,107,847.64 元，公司实际控制人彭春友及潘红以个人房产为上述授信提供抵押担保。 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 其他重大财务承诺事项 (1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十一(二)“本公司合并范围内公司之

304、间的担保情况”之说明。 (2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元) 担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物账面原值 抵押物账面价值 担保借款余额 借款到期日 本公司 南京银行杭州城西小微企业专营支行 房屋、土地 707.35 640.15 400.00 2018-4-18 100.00 2018-5-26 小 计 707.35 640.15 500.00 注2017 年 4 月 7 日，本公司与南京银行股份有限公司杭州城西小微企业专营支行签订编号为Ec2048011703160017/18 的最高额抵押合同，本公司以房屋所有权证编号为杭房权证西更字第1628667

305、4 号至 16286675 号的房屋(面积计 777.62 平方米)和土地证号为杭西国用（2016）第 006448号、006449 号的土地使用权为本公司在 2017 年 4 月 7 日至 2019 年 4 月 6 日期间与南京银行股份有限公司杭州城西小微企业专营支行发生的各类融资业务所发生的债务提供最高不超过 700.00 万元的抵押担保。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在上述借款合同下借款余额为 500.00 万元。 (二) 或有事项 本公司合并范围内公司之间的担保情况 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元) 担保单位

306、被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注 杭州汲古轩信息科技有限公司 本公司 南京银行杭州城西小微企业专营支行 400.00 2018-4-18 100.00 2018-5-26 公告编号：2018-005 100 十二、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1明细情况 种 类 期末数 账

307、面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 11,565,504.39 100.00 609,439.96 5.27 10,956,064.43 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合 计 11,565,504.39 100.00 609,439.96 5.27 10,956,064.43 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 7,406,535.25 100.00 389,879.46 5.2

308、6 7,016,655.79 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合 计 7,406,535.25 100.00 389,879.46 5.26 7,016,655.79 2坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 公告编号：2018-005 101 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 10,943,257.55 547,162.88 5.00 1-2 年 621,984.84 62,198.48 10.00 2-3 年 262.00 78.60 30.00 小 计 11,565,504.39 609,439.96 3本期计提坏账准备金额 256,205

309、.55 元。 4本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 应收账款坏账核销 36,645.05 5期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 浙江外国语学院 1,214,006.78 1 年以内 10.50 60,700.34 浙江师范大学人文学院 1,183,149.58 1 年以内 10.23 59,157.48 杭州图书馆 917,160.62 1 年以内 7.93 45,858.03 杭州市余杭区图书馆 689,189.08 1 年以内 5.96 34,459.45 浙江图书馆 674,944.97 1 年以内

310、 5.84 33,747.25 小 计 4,678,451.03 40.46 233,922.55 6期末应收账款余额中无应收关联方账款情况。 (二) 其他应收款 1明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,649,322.91 100.00 140,557.06 8.52 1,508,765.85 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 公告编号：2018-005 102 合 计 1,649,322.91 100.00 140,557.06 8.52 1,508,765.85 续

311、上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,308,031.92 100.00 80,723.93 6.17 1,227,307.99 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合 计 1,308,031.92 100.00 80,723.93 6.17 1,227,307.99 2坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,095,504.57 54,775.23 5.00 1-2 年 401,818.34

312、 40,181.83 10.00 2-3 年 152,000.00 45,600.00 30.00 小 计 1,649,322.91 140,557.06 3本期计提坏账准备金额 59,833.13 元。 4其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 1,649,178.91 1,271,888.05 其 他 144.00 36,143.87 合 计 1,649,322.91 1,308,031.92 5期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款 项 的 性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 欧邦工程管理有限公司

313、 质量保证金 305,000.00 注 1 18.49 20,475.00 浙江华诚建设工程招标代理在有限公司 质量保证金 127,000.00 注 2 7.70 32,100.00 公告编号：2018-005 103 浙江音乐学院 质量保证金 110,568.00 1-2 年 6.70 11,056.80 温州市行政审批与公共资源交易服务管理中心 质量保证金 101,520.00 1 年以内 6.16 5,076.00 杭州市滨江区会计结算中心 质量保证金 100,000.00 1 年以内 6.06 5,000.00 小 计 744,088.00 45.11 73,707.80 注 1其中

314、1 年以内 200,500.00 元，1-2 年 104,500.00 元。 注 2其中 1-2 年 30,000.00 元，2-3 年 97,000.00 元。 (三) 长期股权投资 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,935,949.22 1,935,949.22 1,935,949.22 1,935,949.22 2子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 杭州汲古轩信息科技有限公司 1,935,949.22 1,935,949.22 (四) 营业收

315、入/营业成本 1明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 45,362,733.97 36,659,561.03 39,511,274.84 30,472,087.77 其他业务 247,310.54 161,619.59 47,377.50 12,228.39 合 计 45,610,044.51 36,821,180.62 39,558,652.34 30,484,316.16 2主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 公告编号：2018-005 104 收 入 成 本 收 入 成 本 图 书 44,365,376.05 35,9

316、60,804.66 38,427,250.02 29,739,006.69 图书馆外包服务 716,996.56 488,536.09 524,972.25 349,165.26 音 像 253,812.69 183,918.39 531,808.13 361,439.82 资源数据库及配套软硬件 26,548.67 26,301.89 27,244.44 22,476.00 小 计 45,362,733.97 36,659,561.03 39,511,274.84 30,472,087.77 3公司前五名客户的营业收入情况 项 目 本期数 上年数 向前 5 名客户销售的收入总额 9,288,

317、053.67 17,158,801.38 占当年营业收入比例(%) 20.36 43.38 (五) 投资收益 1明细情况 项 目 本期数 上年数 其他投资收益 2,891.09 2本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十四、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益(2008)的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的

318、政府补助除外) 1,217,942.52 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 公告编号：2018-005 105 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 2,891.09 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值

319、业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -59,957.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,16

320、0,876.00 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 291,003.53 非经常性损益净额 869,872.47 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 869,872.47 归属于少数股东的非经常性损益 公告编号：2018-005 106 (二) 净资产收益率和每股收益 1明细情况 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券公司信息编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润

321、14.79 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.59 0.16 0.16 2计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 2,471,811.11 非经常性损益 2 869,872.47 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,601,938.64 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 15,475,441.96 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

322、资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12注 16,711,347.52 加权平均净资产收益率 13=1/12 14.79% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 9.59% 注12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/119*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 2,471,811.11 非经常性损益 2 869,872.47 公告编号：2018-005 10

323、7 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,601,938.64 期初股份总数 4 10,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 10,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.25 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.16 注12=4+5+67/11-89/11-10 (3

324、)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1合并资产负债表项目 报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明 货币资金 减少 35.64% 主要系以自有资金购买了房产所致。 应收账款 增加 57.55% 主要系本期销售增加，未到结算期的应收账款增加所致。 存货 增加 55.73% 主要系本期销售增加，公司增加了备货所致。 其他流动资产 增加 129.17% 主要系本期采购存货增加，进项税留抵税额增加所致。 投资性房地产 大幅增加 主要系本期新购买了用于出租的房产所致。 应付账款 增加 62.10% 主要系本期

325、采购存货增加，未到结算期的应付账款增加所致。 预收款项 减少 35.50% 主要系期末不同方式结算变化所致。 2合并利润表项目 报表项目 本期数较上年数变动原因说明 公告编号：2018-005 108 变动幅度 销售费用 增加 101.04% 主要系公司为扩大销售，增加了营销人员，增加了营销开支所致。 财务费用 增加 30.47% 主要系本期短期借款利息增加所致。 营业外收入 大幅度增加 主要系本期取得政府奖励公司挂牌新三板的政府补助所致。 浙江大涵文化创意股份有限公司 2018 年 4 月 16 日 公告编号：2018-005 109 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 杭州市西湖区西港发展中心西 3 幢 B 座 203 室浙江大涵文化创意股份有限公司董事会秘书办公室。