1、广东伟才教育科技股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-013证券代码：838140证券简称：伟才教育主办券商：中泰证券伟才教育NEEQ:838140广东伟才教育科技股份有限公司（Guangdong Great Man Education Technology Co.,Ltd.）年度报告2016广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告公司年度大事记2016 年 3 月，公司完成了整体股份制变更，广州伟才科教技术开发有限公司正式更名为广东伟才教育科技股份有限公司。2016 年 6 月，经广州市工商行政管理局认定，公司获得 2015 年度广东省守合同重信用企业称号。2016
2、年 7 月，公司经全国中小企业股份转让系统同意，正式在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股票公开发行转让。2016 年 10 月 ，公司成立了控股子公司广州埃斯伦教育培训股份有限公司，为子品牌的建设提供了重要平台布局。2016 年 11 月，公司获得了广东省财政厅、广东省科学技术厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，被列入国家高新技术企业。2016 年 11 月，公司完成对上游企业广州伟才空间环境科技有限公司的投资并成为控股股东，为公司经营服务范围及规模的扩大进行了重要布局。广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告目录释义.1第一节声明与提示. 2第二节公司概
3、况. 4第三节会计数据和财务指标摘要.6第四节管理层讨论与分析.8第五节重要事项. 24第六节股本变动及股东情况.27第七节融资及分配情况.29第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况. 31第九节公司治理及内部控制.35第十节财务报告. 40广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 1页共 102 页释义释义项目释义股份公司、公司、伟才教育指广东伟才教育科技股份有限公司埃斯伦指广州埃斯伦教育培训股份有限公司伟才空间指广州伟才空间环境科技有限公司稷贤教育指广州市稷贤教育咨询有限公司香港伟才指香港伟才教育集团有限公司高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人公司章程指广
4、东伟才教育科技股份有限公司章程报告期指2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日主办券商、中泰证券指中泰证券股份有限公司广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 2页共 102 页第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否
5、存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否重要风险事项名称重要风险事项简要描述教育安全风险早期教育培训服务行业主要面向的是婴幼儿群体，由于该类群体自身并没有安全防范意识和较强的自制能力，所以在服务提供过程中，可能会因为教学环境不当、食品卫生不达标、教师缺乏职业操守、安保措施不到位等原因造成婴幼儿人身伤害。另一方面，由于婴幼儿的自身免疫能力较弱，在婴幼儿聚集的早期教育培训服务机构可能会出现疾病的交叉传染问题，影响婴幼儿自身的身体健康。一旦出现安全事件，将会对公司正常经营造成不利影响。连锁经营风险公司采用连锁经营模式，目前累计拥有加盟幼儿园 398家，分布在广东，湖南，湖北，安徽，
6、四川，江苏，河南等二十多个省。伴随着公司扩张计划的实施，加盟幼儿园数量将大幅增加。如果各家加盟幼儿园没有按照公司制度严格管理而影响课程质量和服务质量，则可能对公司的整广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 3页共 102 页体品牌形象和业务经营造成不利影响。个人客户风险由于公司的经营模式是通过品牌加盟的方式来开拓业务，公司加盟对象主要是个人投资者，公司通过一整套的教育体系输出，辅导个人投资者进行幼儿园的创办及运营。如未来对相关交易的内部控制制度执行不到位，将可能对公司带来经济损失。本期重大风险是否发生重大变化：否广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 4页共 102 页
7、第二节公司概况一、基本信息公司中文全称广东伟才教育科技股份有限公司英文名称及缩写Guangdong Great Man Education Technology Co.,Ltd.证券简称伟才教育证券代码838140法定代表人罗骇浪注册地址广州市番禺区东环街番禺大道北 555 号天安总部中心 2号楼 1801.1802 单元办公地址广州市番禺区东环街番禺大道北 555 号天安总部中心 2号楼 1801.1802 单元主办券商中泰证券股份有限公司主办券商办公地址济南市经七路 86 号证券大厦会计师事务所大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名牛良文、邓火青会计师事务所办公地址北京市海淀区
8、知春路 1 号学院国际大厦 15 层二、联系方式董事会秘书陈文豪电话020-39218160传真020-39218159电子邮箱chenwh公司网址联系地址及邮政编码广州市番禺区东环街番禺大道北 555 号天安总部中心 2 号楼 1801.1802 单元 ,511400公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016-07-28分层情况基础层行业（证监会规定的行业大类） P82，教育广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 5页共 102 页主要产品与服务项目围绕加盟幼儿园，全方位为幼儿园提供包括幼儿园品
9、牌输出及加盟、幼儿园运营支持等服务。普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）20,000,000做市商数量-控股股东罗骇浪实际控制人罗骇浪四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号91440101728211644E是税务登记证号码91440101728211644E是组织机构代码91440101728211644E是广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 6页共 102 页第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元本期上年同期增减比例%营业收入37,858,145.6421,704,511.3574.43毛利率%42.3049.10-归属于挂牌公司股东的
10、净利润1,529,984.114,140,658.72-63.05归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,393,975.673,911,372.13-64.36加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.3666.61-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.8062.92-基本每股收益0.080.83-90.36二、偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例%资产总计54,024,574.8827,025,845.0999.90负债总计29,140,106.823,739,547.19679.24归属于挂牌公司股东的净资产
11、24,818,657.2023,286,297.906.58归属于挂牌公司股东的每股净资产1.241.166.58资产负债率%（母公司）53.4113.84-资产负债率%（合并）53.9413.84-流动比率1.646.17-利息保障倍数-三、营运情况单位：元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额13,401,405.761,859,668.50620.63应收账款周转率19.4825.25-存货周转率19.9323.74-广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 7页共 102 页四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%99.90281.66-营业收入增长率%74
12、.43108.23-净利润增长率%-65.84500.27-五、股本情况单位：股本期期末上年期末增减比例%普通股总股本20,000,00020,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益单位：元项目金额计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外150,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出27,657.74非经常性损益合计177,657.74所得税影响数-41,649.30少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额136,008.44七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整
13、或重述情况（如有）无。广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 8页共 102 页第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式公司作为国内幼儿园一体化系统解决方案提供商，拥有“伟才”系列幼儿教育品牌，依托自身的品牌、设计理念、设计队伍、教育管理团队、信息化系统、采购系统，全方位为幼儿园提供包括幼儿园教材教具、幼儿园招生服务、幼儿园教师招聘及培训、幼儿园管理等解决方案。公司通过品牌加盟的方式来开拓业务，并对加盟的幼儿园采取统一的管理，通过获取加盟费、品牌使用费及二次增值服务来获取收入、现金流和利润。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重
14、大变化。年度内变化统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾报告期内，2016 年较 2015 年营业收入在受到市场竞争加剧及经营上游成本增加的情况下仍取得较大增长。报告期内，公司实现营业收入 37,858,145.64 元，较去年增长 74.43%。同时，公司通过加强管理优化流程，规范业务流程及各项制度建设，利用信息化手段提升公司效率、降低各项综合成本，增强公司的综合竞争力。1.公司财务状况截止至 2016 年
15、12 月 31 日，公司的资产总额为 54,024,574.88 元，比上年末广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 9页共 102 页增长了 26,998,729.79 元，增长了 99.90%，主要是货币资金增加所致，货币资金增加是公司业务量增多，收到客户回款及新增投资款所致；2016 年 12 月 31 日负债总额为 29,140,106.82 元，比上年度末增加 25,400,559.63 元，增长了 679.24%，主要是报告期内增加了预收客户款项，同时收到客户竞标保证金所致。其他流动负债增加 14,000,000.00 元，主要是报告期內公司定向发行的股东投资款。201
16、6年 12 月 31 日归属于挂牌公司股东的净资产总额为 24,818,657.20 元，比上年度末增长了 1,532,359.30 元，增加了 6.58%，主要是报告期内利润增加所致。2.经营成果状况2016 年公司实现营业收入 37,858,145.64 元，比上年同期增长 16,153,634.29元，增长了 74.43%，主要为加大销售力度所致；发生营业成本 21,845,809.05 元，比上年同期增长 10,799,119.55 元，增长了 97.76%，主要是公司营业收入增加，营业成本相应增加，另营业收入类别占比变化，产品收入增长 810.84%，产品成本比上年同期增加 9,21
17、9,952.51 元所致。本期毛利率为 42.30%，比上年同期的49.10%，减少了 6.80%，主要是产品收入增加，但销售伟才品牌产品收入占营业收入 33.91%，比上年同期增加 11,427,381.22 元，该业务的毛利率相对较低，从而 拉 低了 整 体 的 毛 利 率 ； 净利润为 1,414,331.72 元，较上 年同期减少 了2,726,327.00 元，主要是公司收入类型占比变化，营业成本增长幅度较收入增长幅 度 大 ， 销 售 费 用 较 上 年 同 期增加 3,114,378.93 元， 同时管理 费用增 加5,305,662.56 元，在整体业绩增加的同时，营业成本及期
18、间费用增大致净利润减少。3.现金流量状况1)报告期内经营活动产生的现金流量净额为 13,401,405.76 元，上年同期为1,859,668.50，较上年同期增加了 11,541,737.26 元。其中：经营活动现金流入本年实现 54,833,014.69 元，较去年增加 22,486,856.23 元，主要因为公司营业收入较去年同期增长 74.43%；当年经营活动现金流出 41,431,608.93 元，较上年增加10,945,118.97 元。主要原因是本年收入增长，相应的成本支出增加所致。2)投资活动产生的现金流量净额为-3,706,375.35 元，上年同期为-241,436.03较
19、上年同期净流出增加 3,464,939.32 元。主要是购买固定资产、无形资产及装修费增加，及投资广州市稷贤教育咨询有限公司 540,000.00 元所致。广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 10页共 102 页3)筹资活动产生的现金流量净额为 13,999,915.00 元，较上年同期减少1,000,085.00 元，主要因为吸收投资收到的现金减少 1,000,085.00 元所致。1.主营业务分析（1）利润构成单位：元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重%金额变动比例占营业收入的比重%营业收入37,858,145.6474.43-21,704,511.35108.2
20、3-营业成本21,845,809.0597.7657.7011,046,689.50103.1750.90税金及附加179,802.2553.770.47116,925.63188.770.54毛利率%42.30-49.10-管理费用9,557,324.20124.7925.254,251,661.6458.8619.59销售费用4,538,099.67218.7511.991,423,720.7434.176.56财务费用-9,136.81-1,258.1525.600.01资产减值损失175,541.72-0.46-450,377.18-投资收益-42,667.93-营业利润1,528,0
21、37.63-71.254.045,314,632.87412.7324.49营业外收入481,182.0057.401.27305,715.46 1,810.641.41营业外支出303,524.26-0.80-净利润1,414,331.72-65.843.744,140,658.72500.2719.08所得税291,363.65-80.310.771,479,689.61324.486.82项目重大变动原因：1、营业收入：报告期内营业收入较上年同期增长 16,153,634.29 元，增长了74.43%，主要原因是产品收入（如教具、园服、床上用品等）增长 810.84%，设计费收入增长 2
22、01.74%，其他劳务收入增长 223.31%，公司在加大销售力度的同时，增强其他品牌配套服务的输出所致。2、营业成本：报告期内营业成本比上年同期增长 10,799,119.55 元，增长了97.76%，主要原因是产品收入大幅增加，相应的成本提高所致。3、毛利率：报告期内毛利率较上年相比减少了 6.80 个百分点，本期产品收入占营业收入 33.91%，毛利率为 19.04%，较上年同期毛利率增加 2.29%，而其广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 11页共 102 页他服务类型收入平均毛利率 51.06%，从而拉低了整体的毛利率。4、税金及附加：报告期内税金及附加较上年相比增加
23、 62,876.62 元，主要原因为根据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知（财会201622 号)(2016年 12 月 3 日)规定，将 2016 年 5 月 1 日后应缴纳的房产税、印花税、车船使用税、土地使用税等税金自管理费用调整到税金及附加科目核算所致。5、管理费用：报告期内管理费用较上年同期增加 124.79%，主要原因是：（1）职工薪酬增长了 1,398,795.37 元，增幅 349.14%，主要是因为管理人员增加 4 人、客服人员增加 18 人及工资增长所致；(2)研发支出增长 1,176,481.73 元，增幅 87.88%，原因是公司本期加强了新产品伟才幼儿园会议系统、
24、伟才幼儿园网站组件系统、用户运营管理系统、全景数据处理系统的研究开发工作，投入研发的人力、物力大幅增加所致；（3）服务费增长 111,446.12 元，增幅 56.58%，主要是公司申请知识产权中介费用增加所致；（4）审计证券中介费增加了1,388,144.86 元，增幅 247.47%，主要是新三板挂牌中介机构服务费用增加所致；（5）商标服务费减少 153,761.16 元，减幅 93.89%，主要是公司于 2016 年优化了商标服务代理机构的选择，启用了新的商标服务代理机构，商标服务费用降低所致；（6）办公费增加 347,098.08 元，增幅 126.45%，主要是人员增多，购置办公用品
25、增多所致；（7）汽车费增加 66,839.09 元，增幅 112.93%，主要是人员增多，汽车费用相应增加；（8）租赁费增加 77,716.91 元，增幅为 35.76%，主要是租金涨价及新增办公场地所致；（9）福利费增加 433,964.36 元，增幅 347.10%，主要是公司年会费用增加，管理人员福利提高所致；（10）招待费增加 149,154.87元，增幅 220.81%，主要是管理人员开展企业挂牌宣传招待费用增加所致；(11)差旅费增加 466,322.09 元，主要是业务增多，管理人员本期发生长途出差所致。（12）存货盘盈 47,871.43 元，主要是期末存货盘点盘盈所致。（13
26、）其他项目减少了 116,205.51 元，减幅 64.42%。主要是减少了招聘费、快递费及印花税调整到税金及附加核算所致。6、销售费用：报告期內销售费用较上年同期增加 218.75%，主要是:（1）职工薪酬增长了 986,609.54 元，增幅 267.97%，主要是因为销售人员增加 1 人及工资增长所致；（2）宣传推广费增加 1,563,575.25 元，增幅 223.80%，主要是增加广告宣传所致；（3）招待费增加 41,781.31 元，增幅 747.27%，主要是加强新广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 12页共 102 页客户的开发，提高业务招待费用所致；（4）租金
27、增加了96,144.45元，增幅 128.36%，主要是增加租赁办公场地所致；（5）快递费增加 7,371.80 元，增幅 244.57%，主要是业务量增加所致；(6)办公费增加 26,917.57 元，增幅 323.57%，主要是人员增多，购置办公用品增加所致；(7) 差旅费增加 279,081.96 元，增幅 3,023.08%，主要是公司开拓新客户，业务增长加快，销售人员外出费用增加所致；（8）新增服务费 119,543.64 元，主要是第三方平台提供业务咨询与推广费用。（9）其他项目减少 9,566.36 元，减幅 99.92%，主要是减少了印刷费、样品费所致。7、财务费用：报告期内财
28、务费用较上年相比减少了 10,394.96 元，减幅826.21%，主要是：（1）利息收入增加了 20,424.59 元，增幅 685.10%，由于本期业务增大，客户回款增多，银行利息增加所致；（2）手续费支出增加 10,024.37元，增幅 236.46%，主要是客户竞标需要开具资金证明，银行手续费支出增加所致。8、资产减值损失：报告期内资产减值损失较上年相比增加 625,918.90 元，主要是按照账龄分析法计提的坏账准备增加所致。9、投资收益：报告期内投资收益较上年相比减少 42,667.93 元，主要是投资广州市稷贤教育咨询有限公司按权益法核算的投资收益减少所致。10、营业外收入：报告
29、期内营业外收入较上年相比增加 175,466.54 元，增幅57.40%，主要原因是报告期内公司收到的政府补助为 150,000.00 元。11、营业外支出：报告期内营业外支出较上年相比增加 303,524.26 元，主要是公司在报告期内由于合同纠纷，败诉所支付的赔偿金 203,520.00 元及捐赠100,000.00 元增加所致。12、所得税：报告期内所得税较上年相比减少 1,188,325.96 元，主要是 2016年 11 月 30 日取得高新技术企业证书于 2017 年 3 月进行税收优惠备案登记，2016 年度企业所得税率为 15%，且本年利润减少，所得税费相应减少所致。（2）收入
30、构成单位：元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入37,858,145.6421,845,809.0521,704,511.3511,046,689.50合计37,858,145.6421,845,809.0521,704,511.3511,046,689.50按产品分类分析：广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 13页共 102 页单位：元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额 占营业收入比例%加盟费11,888,490.3131.4010,885,765.0750.15品牌使用费5,831,117.3615.404,739,921.622
31、1.84设计费2,951,191.497.80978,063.564.51培训费3,567,196.639.423,449,116.8815.89其他劳务收入783,440.602.07242,316.191.12产品收入12,836,709.2533.911,409,328.036.49合计37,858,145.64100.0021,704,511.35100.00收入构成变动的原因：按产品分类分析：1、产品收入增幅 89.02%，增加 11,427,381.22 元。主要由于公司在保持原有品牌加盟业务模式稳步增长的前提下，加大品牌产品统一有偿配置的业务拓展，增加对幼儿品牌产品的配套输出服务
32、。2、设计费收入增幅 66.86%,增加 1,973,127.93 元。主要由于公司加强了客户对幼儿园设计的配套输出。3、其他劳务收入增幅 69.07%,增加 541,124.41 元。主要由于公司 2016 年加强超额巡园服务，增加投资人解析会等服务。（3）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额13,401,405.761,859,668.50投资活动产生的现金流量净额-3,706,375.35-241,436.03筹资活动产生的现金流量净额13,999,915.0015,000,000.00现金流量分析：1、报告期内经营活动产生的现金流量净额为 13,401,4
33、05.76 元，上年同期为1,859,668.50，较上年同期增加了 11,541,737.26 元。其中：经营活动现金流入本年实现 54,833,014.69 元，较去年增加 22,486,856.23 元，主要因为公司营业收入较去年同期增长 74.43%，销售商品、提供劳务收到的现金增加 19,145,389.34 元，增长了 86.58%；收到的其他与经营活动有关的现金增加 3,341,466.89 元，增长32.65%，主要原因收到客户竞标保证金增加所致。当年经营活动现金流出广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 14页共 102 页41,431,608.93 元，较上年增
34、加 10,945,118.97 元，其中：购买商品、接受劳务支付的现金增加 6,531,954.58 元，增长 49.10%，主要原因是本年收入增长，相应的成本增加所致；支付给职工的以及为职工支付的现金比去年同期增加5,468,336.97 元，增长 195.79%；主要原因是公司员工数量增加、提高员工薪酬待遇和缴纳的各项社保费用增加所致。报告期内经营活动产生的现金流量净额比净利润增加了 11,987,074.04 元，主要是本期经营性应付项目的增加 11,775,706.06，由于报告期内公司扩大经营规模，营业成本及期间费用增加导致的应付账款及其他应付款增加所致。2、投资活动产生的现金流量净
35、额为-3,706,375.35 元，上年同期为-241,436.03较上年同期净流出增加 3,464,939.32 元。主要为当年投资活动现金流出本年实现3,755,700.23 元，较去年增加 3,514,264.20 元，由于购买固定资产、无形资产及装修费增加，及投资广州市稷贤教育咨询有限公司 540,000.00 元所致。3、筹资活动产生的现金流量净额为 13,999,915.00 元，较上年同期减少1,000,085.00 元，主要因为吸收投资收到的现金减少 1,000,085.00 元。（4）主要客户情况单位：元序号客户名称销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1苏州畅铭优教育科技有
36、限公司(钟岑）955,360.002.52否2泸州市江阳区伟才幼儿园（何丽）893,200.962.36否3平顶山新城区蓝湾新城伟才国际幼儿园（王继国）888,152.612.35否4广州市黄埔区中海伟才幼儿园（熊子仪）779,405.282.06否5南宁市青秀区龙凤首缘伟才幼儿园（陆莉莉）757,459.782.00否合计4,273,578.6311.29-（5）主要供应商情况单位：元序号供应商名称采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1广州有成贸易有限公司2,386,789.6318.79否广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 15页共 102 页2惠州市星豪服装有限公司2,
37、077,692.9216.36否3深圳市童安娜儿童床上用品有限公司1,968,842.0015.50否4广州市鸿睿信息科技有限公司1,827,199.8414.39否5深圳市依锦服饰有限公司1,741,684.7013.71否合计10,002,209.0978.75-（6）研发支出与专利研发支出：单位：元项目本期金额上期金额研发投入金额2,515,154.621,338,672.89研发投入占营业收入的比例6.646.17研发情况：报告期内公司开展研发项目 4 项，分别是：伟才幼儿园会议系统、伟才幼儿园网站组件系统、用户运营管理系统、全景数据处理系统均已通过了结题验收，并将技术成果转化产品。新
38、增软件著作权：3 项。通过以上研发项目，一方面通过信息化网络托管、网络推广提高加盟商、机构、家长相互之间的粘度，另一方面强大的互联网技术是链接各方的有效手段，加强了公司的综合竞争力。2.资产负债结构分析单位：元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减%金额变动比例%占总资产的比重%金额变动比例%占总资产的比重%货币资金40,517,167.69140.8975.0016,819,854.378242.2862.2412.76应收账款2,279,776.6093.884.221,175,897.94216.814.35-0.13预付账款2,521,582.39-28.374.673,520,450
39、.46-13.03-8.36其 他 应 收款1,174,516.1374.512.17673,022.87-52.332.49-0.32存货1,297,776.8145.072.40894,606.942391.943.31-0.91长 期 股 权投资497,332.07-0.92-0.92广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 16页共 102 页固定资产957,994.82-11.161.771,078,309.75-9.463.99-2.22无形资产1,635,454.302,417.063.0364,974.9170.350.242.79商誉123,374.98-0.23-
40、0.23长 期 待 摊费用2,970,031.087.615.502,759,999.92-25.0010.21-4.71递 延 所 得税资产49,568.0127.990.0938,727.93-74.410.14-0.05应付账款1,204,222.621,606.352.2370,572.98293.550.261.97预收账款1,618,139.29-3.00-3.00应 付 职 工薪酬904,196.67130.541.67392,216.64-1.450.22应交税费1,097,647.07-41.182.031,866,246.38333.086.91-4.88其 他 应 付款1
41、0,315,901.17631.3619.091,410,511.19-43.275.2213.87其 他 流 动负债14,000,000.00-25.91-25.91资产总计54,024,574.8899.90-27,025,845.09281.66-资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：报告期内货币资金较上年同期相比增加了 140.89%，增加23,697,313.32 元，主要是报告期末收到客户回款及新增投资款 1,4000,000.00 元所致。2、应收账款：报告期内应收账款账面价值较上年同期相比增加了 93.88%，增加 1,103,878.66 元，主要是报告期随着业务收入的增加
42、应收账款余额相应增加所致。3、其他应收款：报告期内其他应收款账面价值较上年同期相比增加 74.51%，增加 501,493.26 元，主要是报告期幼儿园投资人的往来款增加 304,903.59 元，发生诉讼产生的诉讼费押金增加 675,536.00 元，以及公司代付竞标场地开发商的押金、保证金减少 499,850.19 元所致。4、存货：报告期内存货较上年同期相比增加 45.07%，增加 403,169.87 元,主要是报告期末库存商品增加所致。5、长期股权投资：报告期内长期股权投资增加 497,332.07 元，主要是报告期末公司投资广州市稷贤教育咨询有限公司 540,000.00 元所致。
43、6、无形资产：报告期内无形资产较上年同期相比增加 1,570,479.39 元，主广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 17页共 102 页要是报告期末新增伟才微营销系统、伟才幼儿园全景系统、伟才专题管理软件系统所致。7、商誉：报告期内商誉增加 123,374.98 元，主要是 2016 年 11 月 23 日出资510,000.00 元人民币收购伟才空间 51%股权，购买日伟才空间可辨认净资产的评估值 386,625.02 元，合并成本超出占有可辨认净资产的公允价值部分确认为商誉123,374.98 元。8、应付账款：报告期内应付账款较上年同期增加 1,606.35%，增加1,
44、133,649.64 元,主要是报告期末公司业务增大，导致应付账款增加所致。9、预收账款：报告期内预收账款较上年同期增加 1,618,139.29 元，主要是报告期末公司客户预付款增加所致。10、应付职工薪酬：报告期内应付职工薪酬较上年同期增加 511,980.03 元，主要是报告期末公司员工增加及薪资上涨所致。11、应交税金：报告期内应交税金较上年同期减少 768,599.31 元，主要是2016 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书于 2017 年 3 月进行税收优惠备案登记，2016 年度企业所得税率为 15%所致，且本年利润减少，所得税费用亦相应减少所致。12、其他应付款：报告期
45、内其他应付款较上年同期增加 8,905,389.98 元，主要是报告期末公司客户业务量增加，提供业务服务保证金增加所致。13、其他流动负债：报告期内其他流动负债增加 14,000,000.00 元，主要是报告期末公司新增投资款所致，公司拟向李家兰、曹丽明、温筱玲、梁敏玲和孔镇勇 5 人按照 20 元/股的价格定向增发 70 万股股票，截止 2016 年 12 月 31 日止款项已收到，但是尚未办妥股份登记及工商变更手续，暂挂“其他流动负债”处理。3.投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况截至报告期末，公司分别持有广州埃斯伦教育培训股份有限公司 80%股权、广州伟才空间环境科技有限公司
46、51%股权、广州市稷贤教育咨询有限公司20.3183%股权、香港伟才教育集团有限公司 100%股权，除此之外未持有其他公司股权。广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 18页共 102 页广州埃斯伦教育培训股份有限公司系公司于 2016 年 10 月 10 日与关联股东罗 骇 浪 先 生 在 广 州 市 出 资 的 控股 子 公司 ， 埃斯 伦 统一 社 会信 用代 码 ：91440101MA59F8PU2E；注册地址：广州市番禺区东环街番禺大道北 555 号天安总部中心 1 号楼 1603（仅限办公用途）；法定代表人：罗骇浪；注册资本：100.00 万元，主要经营活动为职业技能培
47、训（不包括需要取得审批方可经营的职业技能培训项目）；科技信息咨询服务；商业特许经营；教育咨询服务；信息技术咨询服务；纺织品及针织品零售；木制、塑料、皮革日用品零售；玩具零售；室内装饰、设计；图书、报刊零售；音像制品零售；电子出版物零售。截至 2016 年 12 月 31 日，埃斯伦总资产 1,136,460.00 元，净资产 789,793.33元，2016 年度实现营业收入 0 元，营业成本 10,206.67 元，净利润-10,206.67 元。广州伟才空间环境科技有限公司系公司的控股子公司，公司于 2016 年 11月 28 日完成对其 51%股权的收购而形成控股关系。，伟才空间统一社会
48、信用代码：914401010721453999；注册地址：广州市番禺区东环街番禺大道北 555 号天安总部中心 1 号楼 502；法定代表人：江学斌；注册资本：100.00 万元，主要经营活动为室内装饰、装修;室内装饰设计服务；饰物装饰设计服务；风景园林工程设计服务；建材、装饰材料批发；会议及展览服务；机电设备安装服务;商品批发贸易（许可审批类商品除外）；金属制品批发；五金产品批发；建筑材料检验服务;建筑材料设计、咨询服务；技术咨询、技术服务。截至 2016 年 12 月 31 日，伟才空间总资产 533,920.65 元，净资产 336,228.97元，2016 年度实现营业收入 0 元，营
49、业成本 231,859.30 元，净利润-231,859.30元。广州市稷贤教育咨询有限公司系公司 2016 年 8 月 26 日经董事会审议参股的广州市稷贤教育咨询有限公司，公司持有 20.3183%股权，稷贤教育的信用代码：91440101072142585H；注册地址：广州市荔湾区西增路 63 号自编 19 号 A12-B1-2房（仅作写字楼功能用）法定代表人：彭丽；注册资本：147.65 万元。主要经营活动为：工程和技术研究和试验发展；文化艺术咨询服务；社会人文科学研究;大型活动组织策划服务;策划创意服务；软件开发；教育咨询服务。截至 2016 年 12 月 31 日，稷贤教育总资产为
50、 2,144,191.22 元，净资产-1,269,873.08 元，报告期内实现营业收入 241,176.69 元，营业成本 451,156.67 元，广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 19页共 102 页净利润-209,979.98 元。香港伟才教育集团有限公司系公司 2016 年 12 月 1 日在香港设立的全资子公司，公司持有 100%股权，注册地址为香港湾仔谢斐道 414-424 号中望商业大厦16 字 楼 C 室 (No.C,16/F.,Chinaweal Centre,414-424 Jaffe Road,Wanchai,HongKong) ， 并 且 从 香
51、港 商 业 登 记 署 领 取 了 商 业 登 记 证 （ 编 号 为65531197-000-12-15-7），香港伟才注册的法定股本为港币 10,000 元全部由公司持有。公司于 2016 年 02 月 01 日支付投资款 50,000 元人民币至香港伟才作为日常性经营管理费用，香港伟才主要为公司进行国外交流的对接平台。报告期内未开展经营性业务。（2）委托理财及衍生品投资情况无(三)外部环境的分析1.宏观环境教育是民族振兴、社会进步的基石。教育行业，特别是学前教育行业面临着巨大的、持续的、不可替代的发展机遇；国民经济持续发展，消费观念的转变及中华人民共和国民办教育促进法修正案的通过、二胎放
52、开等政策支持强化了投资者的信心。2.行业及市场竞争情况学前教育又称幼儿教育或早期教育。学前教育的实施主体幼儿园主要招收三周岁以上（含三周岁）学龄前幼儿，对其进行保育和教育。幼儿园教育以游戏为基本活动形式，寓教于乐、寓教于动。幼儿教育是基础教育的有机组成部分，普及和提高学前教育，对健全和发展整个教育体系建设有着基础性、全局性的影响，是国民素质整体提高的奠基工程。学前教育，可以培养幼儿良好的生活态度、生活习惯，发展幼儿的认知能力，增强幼儿的自尊自信，促进幼儿个性健康发展等。随着我国经济社会的发展，我国政府以及社会各界对教育事业的发展日益重视，在学前教育方面已经取得了较大的改进。近年来，我国幼儿园数
53、量、幼儿教育从业者数量均有所增加。我国对学前教育的政策是“政府主导、社会参与、公办民办并举”，在公办民办并举过广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 20页共 102 页程中，民办学前教育起到了引领创新作用，在整个幼儿教育行业中正逐渐占领举足轻重的地位，成为促进学前教育发展的坚实力量。学前教育行业较出名的民营品牌还在逐步建立中，民营品牌的支撑还有待强化，市场整合机会大。(四)竞争优势分析1.品牌优势公司一直定位于高端幼儿园教育品牌，并已有 16 年的品牌沉淀，品牌知名度在幼教届已深入人心。有数百家园所，且均为高端园所，2016 年更获得广州市工商行政管理局颁发的“广东省守合同重信用
54、企业”荣誉”，2016 年 11 月被认定为“高新技术企业” 也将大大的提升公司的整体形象和美誉度。2.国际交流优势伟才倚靠国际化平台，为园所提供国际化交流平台，我们的合作机构遍布香港、新加坡、澳洲、加拿大、英国、美国，世界先进的教育理念、科技信息会汇总到总部与园所共享。并且通过这些平台实现走出去请进来，让世界了解伟才，让伟才走向世界。3.核心教育理念优势独特的 0-6 岁教育生态观。教育生态观的核心是“生命观”，它的基本内涵是尊重生命、尊重受教育的人，尊重教育的规律。从尊重生命，到尊重人，到尊重心，是递进关系的生命观，最后落脚于尊重每个人内心的发展要求。伟才幼儿园打破了各学科间森严壁垒、各行
55、其事的状况，使各学科知识在幼儿头脑中建立起紧密的联系，形成一种良好的生态关系，伟才教育生态观提倡社会、家庭、幼儿园三位一体的综合立体化教育模式。4.标准化管理流程及信息化集成平台伟才有成熟的标准化管理流程，为加盟商提供标准化运作体系，为投资人的简易管理提供标准化服务。同时，在信息化的时代，信息化接送及互动平台“伟才亲子平台”、网络托管、网络推广、提高加盟商、机构、家长相互之间的粘度，广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 21页共 102 页强大的互联网技术是链接各方的有效手段。(五)持续经营评价经过十多年的积累，公司在学前教育品牌的沉淀已经取得了一定的竞争优势和地位。公司员工队伍
56、稳定，经验丰富，与客户、供应商及合作伙伴形成成熟稳定的合作关系，公司现金流量正常，经营业绩及盈利能力持续增长。同时，面对国内激烈的市场竞争环境，公司加强品牌强化建设及提升服务质量等核心竞争力，加大自主研发及成果转化率，报告期内获得：广东省守合同重信用企业、同时通过了高新技术企业认定。生产经营上，通过加强管理优化流程，规范业务流程及各项制度建设，利用信息化手段提升公司效率、降低各项综合成本，报告期内营业收入在受到市场竞争加剧及经营上游成本增加的情况下仍取得较大增长。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 54,024,574.88 元，其中流动比率 1.64，公司流动比率大于 1，
57、流动性相对较好，短期偿债风险较小，未来公司可以从资本市场获取更多融资机会充足运营资金，配合流动资产管理水平提升，将有助于进一步提高流动比率和速动比率；公司日常经营资金主要为自筹资金，公司合并资产负债率为 53.94%，公司不存在无法偿还金融机构债务导致无法正常持续经营的风险；2016 年综合毛利率为 42.30%，同比略有下降；公司于 2016 年扩大团队建设，特别是营销人员及开发人员，加大研发投入导致公司经营成本整体上升。综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。(六)扶贫与社会责任公司在努力做好企业运营和业务发展的同时，积极参加各类慈善活动，助力公益事业，承担社
58、会责任。报告期内，公司及员工积极参与社会公益组织及协会活动。同时，公司坚持“品质教育，星级服务”的经营理念，为客户提供优质的幼教资源服务方案，诚信经营。报告期内被广州市工商行政管理局授予“2015 年度广东省守合同重信用企业”荣誉称号。广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 22页共 102 页二、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、教育安全风险早期教育培训服务行业主要面向的是婴幼儿群体，由于该类群体自身并没有安全防范意识和较强的自制能力，所以在服务提供过程中，可能会因为教学环境不当、食品卫生不达标、教师缺乏职业操守、安保措施不到位等原因造成婴幼儿人身伤害。另一方面，由于婴幼儿
59、的自身免疫能力较弱，在婴幼儿聚集的早期教育培训服务机构可能会出现疾病的交叉传染问题，影响婴幼儿自身的身体健康。一旦出现安全事件，将会对公司正常经营造成不利影响。应对措施：公司在做好系统化品牌加盟服务提供商的同时加强对幼儿园投资人、园长、老师的安全教育培训，通过举办投资人培训班、园长培训班、老师培训班等途径对幼儿园及其相关人员进行服务培训，对幼儿园经营实行园长督导方式，督导幼儿园在符合相关法律法规的经营下，提供最适合婴幼儿发展的生态环境和教育模式。2、连锁经营风险公司采用连锁经营模式，目前累计拥有加盟幼儿园 398 家，分布在广东，湖南，湖北，安徽，四川，江苏，河南等二十多个省。伴随着公司扩张计
60、划的实施，加盟幼儿园数量将大幅增加。如果各家加盟幼儿园没有按照公司制度严格管理而影响课程质量和服务质量，则可能对公司的整体品牌形象和业务经营造成不利影响。应对措施：公司与加盟商客户签订特许经营合同，合同中对幼儿园的经营行为有明细的规定，同时，针对每位合作的加盟商，公司提供技术资料、VI设计、幼儿园信息化建设一站式服务，要求幼儿园按照公司品牌统一标准对幼儿园硬件环境、软件环境进行设计和配置。另外，公司通过提供幼儿园原本生态课程，督导服务对幼儿园的教育教学及幼儿安全等因素进行控制防控，保证幼儿园的品牌质量及服务质量。3、个人客户风险由于公司的经营模式是通过品牌加盟的方式来开拓业务，公司加盟对象主要
61、是个人投资者，公司通过一整套的教育体系输出，辅导个人投资者进行幼儿园的广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 23页共 102 页创办及运营。如未来对相关交易的内部控制制度执行不到位，将可能对公司带来经济损失。应对措施：公司针对所有的销售对象（包括个人客户在内）签订标准合同进行约束，款项结算方式根据合同约定，在销售流程上建立了完善的内控流程体系，规范了收账账户管理，指定公司基本账户为唯一收款账户，建立了严格的财务管理制度。同时，公司根据公司法及公司章程制定了广东伟才教育科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度、关联交易管理办法、等一系列内部管理制度对公司的经营活动进行控制与管理
62、。(二)报告期内新增的风险因素无三、董事会对审计报告的说明(一)非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明：(二)关键事项审计说明：无广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 24页共 102 页第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否存在日常性关联交易事项否-是否存在偶发性关联交易事项是本节二、（一）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并
63、事项是本节二、（二）是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是本节二、（三）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情（一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位：元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序罗骇浪与公司共同投资设立控股子公司广州埃斯伦教育培训股份有限公司800,000.00是罗骇浪、广州市汇幼通投资管理合伙企业（有限合伙）、陈文豪、林文锋罗骇浪、广州市汇幼通投资管理合伙企业（有限合伙）与公司共同投资广州伟才空间环境科技有限公司510,000.00是总计-1,31
64、0,000.00-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 25页共 102 页公司报告期偶发性关联交易主要包括以下事项：（1）2016 年 9 月 14 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，会议审议通过广州埃斯伦教育培训股份有限公司（以工商登记核准名称为准）暨关联交易的议案，公司与罗骇浪共同出资设立控股子公司广州埃斯伦教育培训股份有限公司，注册地为广州市番禺区东环街番禺大道北 555 号天安总部中心 1 号楼1603（以工商登记核准为准），注册资本为人民币 1,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 800,
65、000.00 元，占注册资本的 80.00%，罗骇浪人民币出资 200,000.00元，占注册资本的 20.00%。为子品牌的建设提供了重要平台布局。对公司经营规模的扩大及发展有积极影响。（2）2016 年 10 月 31 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，会议审议通过关于投资广州金爵兰登建材有限公司暨关联方交易的议案，公司与广州知图投资管理有限公司、罗骇浪分别以现金 510,000.00 元、100,000.00 元、90,000.00 元对广州金爵兰登建材有限公司（以下简称标的公司）（名称拟变更为：广州伟才空间环境科技有限公司）增资人民币 700,000.00 元。增资后标的公
66、司注册资本由人民币 300,000.00 元变更为人民币 1,000,000.00 元，公司、广州知图投资管理有限公司、罗骇浪及原股东江学斌、广州市汇幼通投资管理合伙企业（有限合伙）分别持有股权 51.00%、10.00%、9.00%、 10.00%和 20.00%，从而标的公司成为公司的控股子公司。本公司控股股东、实际控制人及董事长罗骇浪持有公司股份 50.00%，拟持有投资标的公司股份 9.00%；董事、董事会秘书兼财务总监陈文豪持有公司关联方广州市汇幼通投资管理合伙企业（有限合伙）股份比例为 12.50%；董事兼副总经理林文锋持有公司关联方广州市汇幼通投资管理合伙企业（有限合伙）股份比例
67、为 12.50%。是公司对上游企业进行投资的重要举措，对公司经营服务范围及规模的扩大进行了重要布局。有利于公司的持续经营与综合竞争力的提高。（二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项1、公司于 2016 年 9 月 14 日，与罗骇浪共同出资设立“广州埃斯伦教育培训股份有限公司”（以下简称：埃斯伦），注册资本为人民币 100.00 万元，其中本公司出资人民帀 80 万元，公司投资“埃斯伦”为公司未来发展子品牌进行广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 26页共 102 页有效配置资源，拓展公司的业务范畴，提高盈利能力，提升公司综合实力，符合公司
68、发展战略。本次对外投资事项已于 2016 年第三次临时股东大会进行了审议并公告（公告编号 2016-010）。2、2016年10月31日，公司与广州知图投资管理有限公司、罗骇浪分别以现金510,000.00元、100,000.00元、90,000.00元对广州金爵兰登建材有限公司（以下简称标的公司）（名称拟变更为：广州伟才空间环境科技有限公司）增资人民币700,000.00元。增资后标的公司注册资本由人民币300,000.00元变更为人民币1,000,000.00元，公司、广州知图投资管理有限公司、罗骇浪及原股东江学斌、广州市汇幼通投资管理合伙企业（有限合伙）分别持有股权51.00%、10.0
69、0%、9.00%、10.00%和 20.00%，从而标的公司成为公司的控股子公司。本公司控股股东、实际控制人及董事长罗骇浪持有公司股份50.00%，拟持有投资标的公司股份9.00%；董事、董事会秘书兼财务总监陈文豪持有公司关联方广州市汇幼通投资管理合伙企业（有限合伙）股份比例为12.50%；董事兼副总经理林文锋持有公司关联方广州市汇幼通投资管理合伙企业（有限合伙）股份比例为12.50%。本次投资已经2016年第四次临时股东大会审议通过并公告（公告编号2016-014）。（三）承诺事项的履行情况持续到本年度的承诺事项：2016 年 4 月，公司控股股东、实际控制人、持股 5%及以上股权的股东、董
70、事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具避免同业竞争承诺函，表示目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动；并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。公司控股股东、实际控制人、持股5%及以上股权的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员严格遵守相关承诺事项。广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 27页共 102 页第六节股本变动及股东情况一、普通
71、股股本情况(一)普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数20,000,000100.00-20,000,000-其中：控股股东、实际控制人10,000,00050.00-10,000,000-董事、监事、高管10,000,00050.00-10,000,000-核心员工-有限售条件股份有限售股份总数-20,000,00020,000,000100.00其中：控股股东、实际控制人-10,000,00010,000,00050.00董事、监事、高管-10,000,00010,000,00050.00核心员工-总股本20,000,000100.0
72、0-20,000,000100.00普通股股东人数10(二)普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1罗骇浪10,000,000-10,000,00050.0010,000,000-2罗狂飚3,000,000-3,000,00015.003,000,000-3罗冬梅2,780,000-2,780,00013.902,780,000-4广州仁聚投资管理合伙企业（有限合伙）1,000,000-1,000,0005.001,000,000-广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 28页共 102 页5章志
73、坚920,000-920,0004.60920,000-6吕天枢800,000-800,0004.00800000-7胡春艳800,000-800,0004.00800,000-8广州市银穗资产管理企业（有限合伙）400,000-400,0002.00400,000-9张军200,000-200,0001.00200,000-10陈骏100,000-100,0000.50100,000-合计20,000,000-20,000,000100.0020,000,000-前十名股东间相互关系说明：股东罗冬梅与股东罗骇浪、股东罗狂飚为姐弟关系，股东罗骇浪与股东罗狂飚为兄弟关系，股东罗狂飚为股东广州仁聚
74、投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。二、优先股股本基本情况单位：股项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股-计入负债的优先股-优先股总股本-三、控股股东、实际控制人情况公司董事长兼总经理罗骇浪持有公司 1000 万股，占公司股本比例为 50.00%，且自公司成立至今，罗骇浪一直担任公司董事长、总经理的职务，能够对董事会的决策和公司经营活动产生重大影响，为公司控制股东、实际控制人。罗骇浪，男，1971 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1992 年 9月至 1995 年 6 月就读于亚洲（澳门）国际公开大学工商管理学院，硕士学历。1996 年 8 月至 1998
75、年 12 月，任香港安格尔（国际）服饰集团公司中国区副总经理；1999 年 1 月至 2000 年 5 月，任拓思（国际）培训机构首席培训导师；2000年 6 月至 2001 年 4 月为自由职业者；2001 年 5 月起就职于有限公司，历任经理、执行董事，现任股份公司董事长、总经理，董事长任期为三年。报告期内控股股东、实际控制人未发生变动。广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 29页共 102 页第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位：元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格（元/股）发行数量（万股）募集金额（万元)发行对象中董监高与核心员工数发行对象
76、中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途（具体用途）募集资金用途是否变更2016-11-14（更正后的发行方案公告时间2016-11-21）2017-3-13 20.00701,40000500用于扩大公司业务发展领域、加大直营园投入及建设；打造幼儿学前教育服务者的学习深造平台，建设伟才教育商学院，提高市场竞争力及加快发展速度。否募集资金使用情况说明：2016 年 12 月 20 日本次股票发行认购结束，并于 2016 年 12 月 22 日披露发行认购结果公告（公告编号：2016-021），募集资金 1400 万元。截至 2016
77、 年 12月 31 日，公司未取得全国股份转让系统的关于新增股票的备案登记函，募集资金存管于专项管理账户未进行募集资金使用。广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 30页共 102 页二、存续至本期的优先股股票相关情况无。三、债券融资情况无。四、间接融资情况无。五、利润分配情况无。广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 31页共 102 页第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬罗骇浪董事长、总经理男46硕士2016 年 3 月 8 日-2019 年 3 月 7 日是陈文豪董事、董事
78、会秘书、财务总监男37本科2016 年 3 月 8 日-2019 年 3 月 7 日是计涛董事、副总经理男44大专2016 年 3 月 8 日-2017 年 03 月 20 日是赵莲勤董事女53大专2016 年 3 月 8 日-2019 年 3 月 7 日是林文锋董事、副总经理男37本科2016 年 3 月 8 日-2019 年 3 月 7 日是袁春梅监事会主席女38大专2016 年 3 月 8 日-2019 年 3 月 7 日是柳飞监事男30大专2016 年 3 月 8 日-2019 年 3 月 7 日是陈柳娥监事女25大专（在读）2016 年 3 月 8 日-2019 年 3 月 7 日是
79、张彦民副总经理男43硕士2016 年 3 月 8 日-2019 年 3 月 7 日是刘希龙副总经理男36大专2016 年 3 月 8 日-2019 年 3 月 7 日是董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：6备注：董事、副总经理计涛先生因个人原因于 2017 年 2 月 22 日向公司董事会提出辞职申请，公司于 2017 年 2 月 23 日披露了董事辞职公告（公告编号 2017-005），董事会于 2017 年 3 月 1 日召开第一届董事会第九次审议通过关于选举罗狂飚为董事的议案，并于 2017 年 3 月 20 日召开广东伟才教育科技股份有限公司 2017年第二次临时股东大会会议
80、审议通过前述议案。董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 32页共 102 页董事长、总经理罗骇浪先生与监事会主席袁春梅为夫妻关系。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。(二)持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量罗骇浪董事长、总经理10,000,000-10,000,00050.00-陈文豪董事、董事会秘书兼财务总监-赵莲勤董事-林文锋董事、副总经理-柳飞监事-陈柳娥监事-张彦民副总经理-袁春梅监事
81、会主席-刘希龙副总经理-计涛董事、副总经理-合计10,000,000-10,000,00050.00-(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否二、员工情况(一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 33页共 102 页销售人员1415管理人员610生产人员（服务人员）2341行政人员811员工总计5177按教育程度分类期初人数期末人数博士-硕士22本科1431专科3038专科以下56员工总计5177人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司
82、承担费用的离退休职工人数等情况：根据公司经营发展的需要，公司对各部门进行了结构优化，人员配置有一定程度的增加，2016 年年末总体人数较期初增长 26 人。其中增加管理人员 4 人，销售人员 1 人、客服人员 18 人，行政增加 3 人，一方面是为了加强销售与客户服务；另一方面也是公司新业务开拓的需求。公司人员相对稳步增加。公司通过人力资源部门设立了全面的培训计划，加强公司内部培训，同时引入外部培训，提升公司员工岗位素质和沟通能力，提升整体工作效率，形成人才梯队，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。公司的招聘政策是网络招聘、高等院校招聘、现场招聘会招聘及内部人才推荐。报告期内，公司
83、依据中华人民共和国劳动法与所有员工签订劳动合同，建立规范的薪酬体系，依据中华人民共和国社会保障法为员工缴纳社会保险。同时设计合理的薪酬激励措施。报告期内，公司无需承担离退休职工的费用。(二)核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工-6-核心技术人员66-核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 34页共 102 页公司共有 6 名核心技术人员，该 6 名核心技术人员经股份公司 2016 年 4 月2 日召开的 2016 年第二次临时股东大会决议，被认定为核心员工。基本情况详见“公开转让说明书三、（六）、
84、2、核心技术（业务）人员情况”。公司核心员工比较稳定，自认定以来未发生变化。公司核心技术人员比较稳定，报告期内未发生变化。广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 35页共 102 页第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司按照公司法、证券法、全国中小企业
85、股份转让系统业务规则（试行）非上市公众公司监督管理办法及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，并及时修订了公司章程，确保公司规范运作。公司设立了股东大会、董事会和监事会，建立了三会治理结构。股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重要决策能够按照公司章程和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。本年度公司建立的
86、治理制度有信息披露事务管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则及其他内控制度。报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 36页共 102 页公司建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，与治理机制相配套，公司还依据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则等法律、法规及规范性文件的要求制定了相应的内控管理制度。通过对上述制度的实施，畅通了股东知晓公司
87、经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见股份公司成立后，公司重大事项均按照公司内部制度进行决策，履行了相应法律程序；公司及公司股东、董事、监事和高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。4、公司章程的修改情况报告期内，2016 年 3 月 8 日，股份公司创立大会时，在册所有股东合计持有股权 2,000 万股，持有表决权比例为 100.00%审议通过关于的议案，对公司组织结构，三会的运
88、作与管理制定了全新的公司章程制度，废止了有限公司期间的旧章程。2016 年 11 月 30 日，公司召开 2016 年第五次临时股东大会，审议通过关于修订的议案，公司将根据广东伟才教育科技股份有限公司 2016 年股票发行情况进行修订公司章程。(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）董事会71）同意通过关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式公开转让的议案；2)同意通过关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式公开转让的议案及其他相关内控制度议案；3)审议通过关于对外投资非法人企业单位的议案；4）审议广东
89、伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 37页共 102 页通过广东伟才教育科技股份有限公司 2016 年半年度报告；5）审议通过关于对外投资广州埃斯伦教育培训股份有限公司暨关联交易的议案；6）审议通过关于参股广州市稷贤教育咨询有限公司的议案；7)审议通过关于投资广州金爵兰登建材有限公司暨关联方交易的议案；8）审议通过广东伟才教育科技股份有限公司 2016 年股票发行方案的议案；9）审议通过关于开设募集资金专项三方监管专用账户的议案；10）审议通过广东伟才教育科技股份有限公司的议案等。监事会31、 审议通过关于的议案；2、审议通过了关于认定公司核心员工暨核心技术人员的议案；3、审议通过
90、2016 年半年度报告股东大会51）审议通过关于审议发起设立广东伟才教育科技股份有限公司方案的议案；2）审议通过关于审议发起人用于抵作股款的财产作价情况的报告的议案；3）关于审议广东伟才教育科技股份有限公司设立费用开支情况的议案；4）审议通过广东伟才教育科技股份有限公司章程，并审议通过了三会议事规则等完善公司治理的内控制度合计13 项；5）审议通过关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的议案；6）审议通过关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式公开转让的议案；7）审议通过关于认定公司核心员工暨核心技术人员的议案；8）审议通过关于投资设立控股子公司广州埃斯伦教育培
91、训股份有限公司（具体以工商局核准名称为准）暨关联交易的议案；9）审议通过关于投资广州金爵兰登建材有限公司暨关联方交易的议案；10）审议通过广东伟才教育科技股份有限公司 2016 年股票发行方案的议案；11）审议通过广东伟才教育科技股份广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 38页共 102 页有限公司的议案；12）审议通过 关于提请股东大会授权董事会全权办理本次定向发行相关事宜的议案；13）审议通过关于修订的议案。2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见在报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程
92、序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。(三)公司治理改进情况公司建立了规范的公司治理结构，报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的
93、实际状况符合相关法规的要求。截止报告期末，公司暂未引入职业经理人。公司治理与公司法和中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。(四)投资者关系管理情况公司投资者关系管理工作严格遵守公司法等有关法律、法规及全国中小企业股份转让系统公司有关业务规则的规定。严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按时编制并披露各期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司通过电话、邮箱、约见、拜访等途径与股东以及潜在投资者保持沟通联系，在符合法律法规规范的前提下，客观介绍公司情况，虚心听取意见和建议。广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度
94、报告第 39页共 102 页二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。(三)对重大内部管理制度的评价公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。(四)
95、年度报告差错责任追究制度相关情况2016 年 3 月 8 日，公司创立大会暨第一次股东大会审议通过了广东伟才教育科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 40页共 102 页第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号大信审字2017第 34-00021 号审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层审计报告日期2017 年 4
96、 月 6 日注册会计师姓名牛良文、邓火青会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限1审计报告正文：审计报告大信审字2017第 34-00021 号广东伟才教育科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的广东伟才教育科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
97、护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 41页共 102 页审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公
98、允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：牛良文中国北京中国注册会计师：邓火青二一七年四月六日二、财务报表(一)合并资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产
99、：-货币资金第十节附注五、（一）40,517,167.6916,819,854.37结算备付金-拆出资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据-广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 42页共 102 页应收账款第十节附注五、（二）2,279,776.601,175,897.94预付款项第十节附注五、（三）2,521,582.393,520,450.46应收保费-应收分保账款-应收分保合同准备金-应收利息-应收股利-其他应收款第十节附注五、（四）1,174,516.13673,022.87买入返售金融资产-存货第十节附注五、（五）1,297,776.
100、81894,606.94划分为持有待售的资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产-流动资产合计-47,790,819.6223,083,832.58非流动资产：-发放贷款及垫款-可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资第十节附注五、（六）497,332.07-投资性房地产-固定资产第十节附注五、（七）957,994.821,078,309.75在建工程-工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产第十节附注五、（八）1,635,454.3064,974.91开发支出-广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 43页共 102 页商誉第十节附注五、（九
101、）123,374.98-长期待摊费用第十节附注五、（十）2,970,031.082,759,999.92递延所得税资产第十节附注五、（十一）49,568.0138,727.93其他非流动资产-非流动资产合计-6,233,755.263,942,012.51资产总计-54,024,574.8827,025,845.09流动负债：-短期借款-向中央银行借款-吸收存款及同业存放-拆入资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据-应付账款第十节附注五、（十二）1,204,222.6270,572.98预收款项第十节附注五、（十三）1,618,139.29-卖出回购金融资产
102、款-应付手续费及佣金-应付职工薪酬第十节附注五、（十四）904,196.67392,216.64应交税费第十节附注五、（十五）1,097,647.071,866,246.38应付利息-应付股利-其他应付款第十节附注五、（十六）10,315,901.171,410,511.19应付分保账款-保险合同准备金-代理买卖证券款-代理承销证券款-划分为持有待售的负债-广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 44页共 102 页一年内到期的非流动负债-其他流动负债第十节附注五、（十七）14,000,000.00-流动负债合计-29,140,106.823,739,547.19非流动负债：-长期
103、借款-应付债券-其中：优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-预计负债-递延收益-递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-负债合计-29,140,106.823,739,547.19所有者权益（或股东权益）：-股本第十节附注五、（十八）20,000,000.0020,000,000.00其他权益工具-其中：优先股-永续债-资本公积第十节附注五、（十九）3,286,297.90-减：库存股-其他综合收益第十节附注五、（二十）2,375.19-专项储备-盈余公积第十节附注五、（二十一）165,930.42328,629.79一般风险准备-未分配利润第十节附注五、（二十二）
104、1,364,053.692,957,668.11广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 45页共 102 页归属于母公司所有者权益合计-24,818,657.2023,286,297.90少数股东权益-65,810.86-所有者权益合计-24,884,468.0623,286,297.90负债和所有者权益总计-54,024,574.8827,025,845.09法定代表人：罗骇浪主管会计工作负责人：陈文豪会计机构负责人：黄茵莹(二)母公司资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：-货币资金-39,209,817.6116,819,854.37以公允价值计量且其变动计入当期
105、损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据-应收账款第十节附注十、（一）2,279,776.601,175,897.94预付款项-2,521,582.393,520,450.46应收利息-应收股利-其他应收款第十节附注十、（二）1,167,444.87673,022.87存货-1,297,776.81894,606.94划分为持有待售的资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产-流动资产合计-46,476,398.2823,083,832.58非流动资产：-可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资第十节附注十、（三）1,849,592.07-投资性房地产-固定资产-928,671
106、.351,078,309.75在建工程-广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 46页共 102 页工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产-1,635,454.3064,974.91开发支出-商誉-长期待摊费用-2,601,666.582,759,999.92递延所得税资产-49,568.0138,727.93其他非流动资产-非流动资产合计-7,064,952.313,942,012.51资产总计-53,541,350.5927,025,845.09流动负债：-短期借款-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据-应付账款-1,204,
107、222.6270,572.98预收款项-1,618,139.29-应付职工薪酬-801,986.67392,216.64应交税费-1,094,193.391,866,246.38应付利息-应付股利-其他应付款-9,877,206.501,410,511.19划分为持有待售的负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-14,000,000.00-流动负债合计-28,595,748.473,739,547.19非流动负债：-长期借款-应付债券-其中：优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-预计负债-递延收益-递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-广东伟才教育科技股份有限
108、公司2016 年年度报告第 47页共 102 页负债合计-28,595,748.473,739,547.19所有者权益：-股本-20,000,000.0020,000,000.00其他权益工具-其中：优先股-永续债-资本公积-3,286,297.90-减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积-165,930.42328,629.79未分配利润-1,493,373.802,957,668.11所有者权益合计-24,945,602.1223,286,297.90负债和所有者权益合计-53,541,350.5927,025,845.09广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 48页共
109、 102 页(三)合并利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-37,858,145.6421,704,511.35其中：营业收入第十节附注五、（二十三）37,858,145.6421,704,511.35利息收入-已赚保费-手续费及佣金收入-二、营业总成本-36,287,440.0816,389,878.48其中：营业成本第十节附注五、（二十三）21,845,809.0511,046,689.50利息支出-手续费及佣金支出-退保金-赔付支出净额-提取保险合同准备金净额-保单红利支出-分保费用-税金及附加第十节附注五、（二十四）179,802.25116,925.63销售费用第十节
110、附注五、（二十五）4,538,099.671,423,720.74管理费用第十节附注五、（二十六）9,557,324.204,251,661.64财务费用第十节附注五、（二十七）-9,136.811,258.15资产减值损失第十节附注五、（二十八）175,541.72-450,377.18加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）第十节附注五、（二十九）-42,667.93-其中：对联营企业和合营企业的投资收益-汇兑收益（损失以“-”号填-广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 49页共 102 页列）三、营业利润（亏损以“”号填列）-1,528,037
111、.635,314,632.87加：营业外收入第十节附注五、（三十）481,182.00305,715.46其中：非流动资产处置利得-减：营业外支出第十节附注五、（三十一）303,524.26-其中：非流动资产处置损失-四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-1,705,695.375,620,348.33减：所得税费用第十节附注五、（三十二）291,363.651,479,689.61五、净利润（净亏损以“”号填列）-1,414,331.724,140,658.72其中：被合并方在合并前实现的净利润-归属于母公司所有者的净利润-1,529,984.114,140,658.72少数股东损益-115
112、,652.39-六、其他综合收益的税后净额-2,375.19-归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2,375.19-（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-2,375.19-1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2.可供出售金融资产公允价值变动损益-3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4.现金流量套期损益的有效部分-广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 50页共 102 页5
113、.外币财务报表折算差额-2,375.19-6.其他-归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-七、综合收益总额-1,416,706.914,140,658.72归属于母公司所有者的综合收益总额-1,532,359.304,140,658.72归属于少数股东的综合收益总额-115,652.39-八、每股收益：-（一）基本每股收益-0.080.83（二）稀释每股收益-0.080.83法定代表人：罗骇浪主管会计工作负责人：陈文豪会计机构负责人：黄茵莹广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 51页共 102 页(四)母公司利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业收入第十节附注十、（四）
114、37,858,145.6421,704,511.35减：营业成本第十节附注十、（四）21,845,809.0511,046,689.50税金及附加-179,802.25116,925.63销售费用-4,500,741.871,423,720.74管理费用-9,352,436.364,251,661.64财务费用-11,863.671,258.15资产减值损失-175,541.72-450,377.18加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）第十节附注十、（五）-42,667.93-其中：对联营企业和合营企业的投资收益-二、营业利润（亏损以“”号填列）-1,773,
115、010.135,314,632.87加：营业外收入-481,182.00305,715.46其中：非流动资产处置利得-减：营业外支出-303,524.26-其中：非流动资产处置损失-三、利润总额（亏损总额以“”号填列）-1,950,667.875,620,348.33减：所得税费用-291,363.651,479,689.61四、净利润（净亏损以“”号填列）-1,659,304.224,140,658.72五、其他综合收益的税后净额-（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-广东伟
116、才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 52页共 102 页（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2.可供出售金融资产公允价值变动损益-3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4.现金流量套期损益的有效部分-5.外币财务报表折算差额-6.其他-六、综合收益总额-1,659,304.224,140,658.72七、每股收益：-（一）基本每股收益-（二）稀释每股收益-(五)合并现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：-销售商品、提供劳务收到的现金-41,258,034.9522,11
117、2,645.61客户存款和同业存放款项净增加额-向中央银行借款净增加额-向其他金融机构拆入资金净增加额-收到原保险合同保费取得的现金-收到再保险业务现金净额-保户储金及投资款净增加额-处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金-拆入资金净增加额-回购业务资金净增加额-收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金第十节附注五、（三十三）13,574,979.7410,233,512.85广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 53页共 102 页经营活动现金流入小计-54,833,014.6932,346,158.46购买商品、接受劳务支付
118、的现金-19,834,422.8113,302,468.23客户贷款及垫款净增加额-存放中央银行和同业款项净增加额-支付原保险合同赔付款项的现金-支付利息、手续费及佣金的现金-支付保单红利的现金-支付给职工以及为职工支付的现金-8,261,240.962,792,903.99支付的各项税费-2,815,545.351,066,886.10支付其他与经营活动有关的现金第十节附注五、（三十三）10,520,399.8113,324,231.64经营活动现金流出小计-41,431,608.9330,486,489.96经营活动产生的现金流量净额-13,401,405.761,859,668.50二、
119、投资活动产生的现金流量：-收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金第十节附注五、（三十三）49,324.88-投资活动现金流入小计-49,324.88-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-3,215,700.23241,436.03投资支付的现金-540,000.00-质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-3,755,700.23241,436.03投资活动产生的现金流量净额-3,706,
120、375.35-241,436.03三、筹资活动产生的现金流量：-吸收投资收到的现金-13,999,915.0015,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 54页共 102 页取得借款收到的现金-发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计-13,999,915.0015,000,000.00偿还债务支付的现金-分配股利、利润或偿付利息支付的现金-其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-支付其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流出小计-筹资活动产生的现金流量净额-13,999,915.0015,
121、000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2,367.91-五、现金及现金等价物净增加额-23,697,313.3216,618,232.47加：期初现金及现金等价物余额-16,819,854.37201,621.90六、期末现金及现金等价物余额-40,517,167.6916,819,854.37法定代表人：罗骇浪主管会计工作负责人：陈文豪会计机构负责人：黄茵莹(六)母公司现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：-销售商品、提供劳务收到的现金-41,258,034.9522,112,645.61收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金-13,
122、175,676.0810,233,512.85经营活动现金流入小计-54,433,711.0332,346,158.46购买商品、接受劳务支付的现金-19,834,422.8113,302,468.23支付给职工以及为职工支付的现金-8,192,003.202,792,903.99支付的各项税费-2,815,545.351,066,886.10支付其他与经营活动有关的现金-10,495,028.2013,324,231.64经营活动现金流出小计-41,336,999.5630,486,489.96经营活动产生的现金流量净额-13,096,711.471,859,668.50二、投资活动产生的现
123、金流量：-广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 55页共 102 页收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-2,814,403.23241,436.03投资支付的现金-1,892,345.00-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-4,706,748.23241,436.03投资活动产生的现金流量净额-4,706,748.23-241
124、,436.03三、筹资活动产生的现金流量：-吸收投资收到的现金-14,000,000.0015,000,000.00取得借款收到的现金-发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计-14,000,000.0015,000,000.00偿还债务支付的现金-分配股利、利润或偿付利息支付的现金-支付其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流出小计-筹资活动产生的现金流量净额-14,000,000.0015,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额-22,389,963.2416,618,232.47加：期初现金及现金等价物余额-1
125、6,819,854.37201,621.90六、期末现金及现金等价物余额-39,209,817.6116,819,854.37广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 56页共 102 页(七)合并股东权益变动表单位：元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.00-328,629.79-2,957,668.11-23,286,297.90加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额20,000,000.00
126、-328,629.79-2,957,668.11-23,286,297.90三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-3,286,297.90-2,375.19-162,699.37-1,593,614.4265,810.861,598,170.16（一）综合收益总额-2,375.19-1,529,984.11-115,652.391,416,706.91（二）所有者投入和减少资本-181,463.25181,463.251股东投入的普通股-广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 57页共 102 页2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-181,46
127、3.25181,463.25（三）利润分配-165,930.42-165,930.42-1提取盈余公积-165,930.42-165,930.42-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（四）所有者权益内部结转-3,286,297.90-328,629.79-2,957,668.11-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-3,286,297.90-328,629.79-2,957,668.11-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 58页共 102 页（六）其他-四、本年期
128、末余额20,000,000.00-3,286,297.90-2,375.19-165,930.42-1,364,053.6965,810.8624,884,468.06项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.00-854,360.82-4,145,639.18加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额5,000,000.00-854,360.82-4,145,639.18三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）15,
129、000,000.00-328,629.79-3,812,028.93-19,140,658.72（一）综合收益总额-4,140,658.72-4,140,658.72（二）所有者投入和减少资本15,000,000.00-15,000,000.00广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 59页共 102 页1股东投入的普通股15,000,000.00-15,000,000.002其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-328,629.79-328,629.79-1提取盈余公积-328,629.79-328,629.79-2提取一般风险准备-
130、3对所有者（或股东）的分配-4其他-（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 60页共 102 页（六）其他-四、本年期末余额20,000,000.00-328,629.79-2,957,668.11-23,286,297.90法定代表人：罗骇浪主管会计工作负责人：陈文豪会计机构负责人：黄茵莹广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 61页共 102 页(八)母公司股东权益变动表单位：元项目本期股本其他权益工具资本公积减：
131、库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.00-328,629.792,957,668.1123,286,297.90加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年期初余额20,000,000.00-328,629.792,957,668.1123,286,297.90三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-3,286,297.90-162,699.37-1,464,294.311,659,304.22（一）综合收益总额-1,659,304.221,659,304.22（二）所有者投入和减少资本-1股东投入的普通股-2其他
132、权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 62页共 102 页4其他-（三）利润分配-165,930.42-165,930.42-1提取盈余公积-165,930.42-165,930.42-2对所有者（或股东）的分配-3其他-（四）所有者权益内部结转-3,286,297.90-328,629.79-2,957,668.11-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-3,286,297.90-328,629.79-2,957,668.11-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）
133、其他-四、本年期末余额20,000,000.00-3,286,297.90-165,930.421,493,373.8024,945,602.12项目上期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 63页共 102 页一、上年期末余额5,000,000.00-854,360.824,145,639.18加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年期初余额5,000,000.00-854,360.824,145,639.18三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）15,000,000.
134、00-328,629.793,812,028.9319,140,658.72（一）综合收益总额-4,140,658.724,140,658.72（二）所有者投入和减少资本15,000,000.00-15,000,000.001股东投入的普通股15,000,000.00-15,000,000.002其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-328,629.79-328,629.79-1提取盈余公积-328,629.79-328,629.79-2对所有者（或股东）的分配-3其他-广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 64页共 102 页（四）
135、所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额20,000,000.00-328,629.792,957,668.1123,286,297.90广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 65页共 102 页广东伟才教育科技股份有限公司2016 年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、 企业的基本情况（一） 企业简介广东伟才教育科技股份有限公司原名广州伟才科教技术开发有限公司（以下简称为“公司”或“本公司”），于 2016 年 3 月 8 日
136、经广东伟才教育科技股份有限公司（筹）创立大会暨第一次股东大会会议记录批准整体改制变更为股份有限公司，股改后已于 2016 年 3 月 29 日取得广州市工商行政管理局核发的91440101728211644E 统一社会信用代码营业执照。（二） 企业注册地址：广州市番禺区东环街番禺大道北 555 号天安总部中心 2 号楼 1801、1802 房（仅限办公用途）（三） 企业注册资本：人民币 2,000.00 万元（四） 企业的业务性质和主要经营活动：木制、塑料、皮革日用品零售;室内装饰、设计;商业特许经营;纺织品及针织品零售;玩具零售;教育咨询服务;科技信息咨询服务;职业技能培训（不包括需要取得许
137、可审批方可经营的职业技能培训项目）;信息技术咨询服务;图书出版;期刊出版;音像制品出版;电子出版物出版;（五） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：本财务报告于 2017年 4 月 6 日经公司董事会批准报出。（四）本年度合并财务报表范围本年度合并财务报表的范围以控制为基础，将下属控股的广州伟才空间环境科技有限公司（以下简称“伟才空间”）、广州埃斯伦教育培训股份有限公司（以下简称“埃斯伦”）、香港伟才教育集团有限公司（以下简称“香港伟才”）纳入合并范围，具体请见“本附注七、在其他主体中的权益披露”。二、财务报表的编制基础1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事
138、项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 66页共 102 页2、持续经营：报告期内公司员工队伍稳定，现金流量正常，经营业绩及盈利能力持续增长，自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。三、重要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。(二)会计期间本公司会
139、计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(三)营业周期本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。(五)企业合并1、同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
140、差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 67页共 102 页成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
141、可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。(六)合并财务报表的编制方法1、合并财务报表范围本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。3、合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少
142、数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。4、合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。(七)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现
143、金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(八)外币业务及外币财务报表折算1、外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 68页共 102 页日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
144、日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。2、外币财务报表折算本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算
145、差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。(九)金融工具1、金融工具的分类及确认金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资
146、产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 69页共 102 页的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融
147、资产。2、金融工具的计量本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计
148、入公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入
149、当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。5、金融资产减值广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 70页共 102 页以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。以成本计量的金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融
150、资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。发生的减值损失，一经确认，不再转回。当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。(十) 应收款项本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账
151、面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准账面余额在 100.00 万以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认2、按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据款项性质及风险特征组合 1按账龄划分组合 2员工备用金、押金、保证金、关联方往来款及其他确定未减值款项按组合计提坏账准备的计提方法组合 1账龄分析法组合 2不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1 年以内（含 1 年）1010广东伟才教
152、育科技股份有限公司2016 年年度报告第 71页共 102 页账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1 至 2 年（含 2 年）30302 至 3 年（含 3 年）50503 年以上1001003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由单项金额不重大，账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认(十一) 存货1、存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品等。主要包括低值易耗品、库存商品、发出商品等。2、发出存货的计价方法存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
153、3、存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。4、存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。(十二) 长期股权投资1、初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取
154、得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 72页共 102 页关规定确定。2、后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响
155、，投资方都应当按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派
156、有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。(十三) 固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。2、固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为：办公设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
157、行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 73页共 102 页资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）办公设备5519电子设备3531.67运输设备1059.5(十四) 无形资产1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
158、公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命依据软件5-10 年根据软件的更新频率确定2、使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
159、定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。(十五) 长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回广东伟才教育科技
160、股份有限公司2016 年年度报告第 74页共 102 页金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面
161、价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。(十六) 长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。(十七) 职工薪酬职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要
162、包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1、短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告
163、第 75页共 102 页本。2、离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。3、辞退福利本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。4、其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定
164、进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。(十八) 收入1、销售商品收入的确认和计量原则（1）销售商品收入的确认和计量的总体原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量；相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认商品销售收入实现。（2）销售商品收入的确认和计量的具体原则公司于商品已经交付对方，相关的风险及报酬已经转移，已经收讫价款或者取得向对方收款的权利时确认收入。2、让渡资产使用权收入的确认和
165、计量原则于与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认收入，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）加盟费收入金额，于发出授权文件对方成功加盟，主要服务已经提供，公司取得收款权利时确认收入。广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 76页共 102 页（2）品牌使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法分学期确认收入。3、劳务收入的确认和计量原则于相关的劳务已经提供，相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠计量时。分别下列情况确定提供劳务收入金额：（1）培训费收入：于培训服务已经提供，取得收款权利时确认收入。（2）设计费收入：于设计劳务
166、已经提供，取得收款权利时确认收入。（3）其他劳务收入：于劳务已经提供，取得收款权利时确认收入。(十九) 政府补助1、与资产相关的政府补助会计处理本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。2、与收益相关的政府补助会计处理除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
167、直接计入当期损益。区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按
168、照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 77页共 102 页递延所得税负债。2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的
169、未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。(二十一)租赁1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税
170、按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税3%、6%、17%城市维护建设税按实际缴纳的流转税计征7%教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征3%地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征2%企业所得税按应纳税所得额计征15%、25%(二)重要税收优惠及批文公司 2016 年进行高新企业认证，已于 2016 年 11 月 30 日取得广东省科技厅下发的 GR2016440024221 号高新技术企业证书编号，于 2017 年 3 月进行税广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 78页共 102 页收
171、优惠备案登记，2016 年度企业所得税税率为 15%。五、合并财务报表重要项目注释(一)货币资金类别期末余额期初余额现金68,805.881,137.50银行存款40,448,361.8116,818,716.87合计40,517,167.6916,819,854.37其中：存放在境外的款项总额41,813.66(二) 应收账款1、应收账款分类类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款2,579,739.67100299,963.0711.63单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计2,579,739.67
172、100299,963.0711.63类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款1,306,553.27100130,655.3310单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,306,553.27100130,655.3310（1）按组合计提坏账准备的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备1 年以内2,369,794.3110236,979.431,306,553.2710130,655.331 至 2 年209,945.36
173、3062,983.64广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 79页共 102 页账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备合计2,579,739.67299,963.071,306,553.27130,655.332、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额泸州市江阳区伟才幼儿园（何丽）187,236.487.2618,723.65吉安市汇丰伟才幼儿园（郭奥）181,695.207.0428,158.59兴义市九华伟才幼儿园（王万刚）179,579.506.9617,957.95哈密天悦湾爱
174、心伟才幼儿园（吴艳红）160,000.006.2048,000.00雅安市雨城区恒信伟才幼儿园(古涛)144,634.155.6114,463.42合计853,145.3333.07127,303.61(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1 年以内2,521,582.391003,520,450.46100合计2,521,582.391003,520,450.461002、预付款项金额前五名单位情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)广州市普拓企业管理顾问有限公司韶关分公司1,655,430.2565.65中山市炬诚人力资源服务有限公司60
175、6,228.7624.04中山市海基伦文教用品有限公司117,104.014.64深圳常青藤设计装饰工程有限公司45,829.801.82上海市汇业（广州)律师事务所29,126.211.16合计2,453,719.0397.31(四)其他应收款1、其他应收款类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 80页共 102 页类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款组合 1：按账龄划分304,903.5925.3030,490.3610.00组
176、合 2：员工备用金、押金、保证金、关联方往来款及其他确定未减值款项900,102.9074.70合计1,205,006.49100.0030,490.362.53单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计1,205,006.49100.0030,490.362.53类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款组合 1：按账龄划分242,563.8434.7924,256.3810.00组合 2：员工备用金、押金、保证金、关联方往来款及其他确定未减值款项454,715.4165.21合计697,279.
177、25100.0024,256.383.48单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计697,279.25100.0024,256.383.48（1）按组合计提坏账准备的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备1 年以内304,903.5910.0030,490.36242,563.8410.0024,256.38合计304,903.5930,490.36242,563.8424,256.382、其他应收款按款项性质分类情况广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 81页共 102 页款项性质期
178、末余额期初余额往来款304,903.59诉讼押金675,536.00押金、保证金190,069.54686,890.19其他34,497.3610,389.06合计1,205,006.49697,279.253、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额广州市南沙区人民法院诉讼押金675,536.00一年以内56.06庄若沐押金、保证金84,056.00一年以内6.98四川涌岷置业有限公司押金、保证金50,000.00一年以内4.15许崇华往来款48,000.00一年以内3.984,800.00杨滨押金、保证金3
179、7,484.00一年以内3.11合计895,076.0074.284,800.00(五)存货1、存货的分类存货类别期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品193,659.38193,659.38894,606.94894,606.94发出商品1,104,117.431,104,117.43合计1,297,776.811,297,776.81894,606.94894,606.94(六)长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 82页共 102 页追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合
180、收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业广州市稷贤教育咨询有限公司540,000.00-42,667.93497,332.07合计540,000.00-42,667.93497,332.07(七)固定资产1、固定资产情况项目办公设备运输工具电子设备合计一、账面原值1.期初余额1,014,368.00239,347.00471,763.031,725,478.032.本期增加金额127,959.58148,298.05276,257.63（1）购置127,959.58148,298.05276,257.633.本期减少金额4.期末余额1,142,327.58239,34
181、7.00620,061.082,001,735.66二、累计折旧1.期初余额394,220.5424,627.62228,320.12647,168.282.本期增加金额202,110.5822,737.96171,724.02396,572.56（1）计提202,110.5822,737.96171,724.02396,572.563.本期减少金额4.期末余额596,331.1247,365.58400,044.141,043,740.84三、账面价值1.期末账面价值545,996.46191,981.42220,016.94957,994.822.期初账面价值620,147.46214,7
182、19.38243,442.911,078,309.75(八)无形资产广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 83页共 102 页项目专利权软件合计一、账面原值1.期初余额69,661.5469,661.542.本期增加金额431,254.861,200,805.411,632,060.27(1)购置431,254.861,200,805.411,632,060.273.本期减少金额4.期末余额431,254.861,270,466.951,701,721.81二、累计摊销1.期初余额4,686.634,686.632.本期增加金额10,781.3750,799.5161,580.8
183、8（1）计提10,781.3750,799.5161,580.883.本期减少金额4.期末余额10,781.3755,486.1466,267.51三、账面价值1.期末账面价值420,473.491,214,980.811,635,454.302.期初账面价值64,974.9164,974.91(九)商誉1、商誉账面原值项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额企业合并形成的处置广州伟才空间环境科技有限公司123,374.98123,374.98合计123,374.98123,374.98注：公司于 2016 年 11 月 23 日出资 510,000.00 元人民币收购伟才空间 51%股权，购
184、买日伟才空间可辨认净资产的评估值 386,625.02 元，合并成本超出占有可辨认净资产的公允价值部分确认为商誉 123,374.98 元。(十)长期待摊费用类别期初余额本期增加额 本期摊销额 其他减少额期末余额装修费2,759,999.92 1,271,460.00 1,061,428.84- 2,970,031.08合计2,759,999.92 1,271,460.00 1,061,428.84- 2,970,031.08(十一) 递延所得税资产、递延所得税负债1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 84页共 102 页项
185、目期末余额期初余额递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产：资产减值准备49,568.01330,453.4338,727.93154,911.71小计49,568.01330,453.4338,727.93154,911.712、 未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣亏损61,243.13-合计61,243.13-(十二) 应付账款项目期末余额期初余额1 年以内（含 1 年）1,204,222.6270,572.98合计1,204,222.6270,572.98(十三) 预收款项项目期末余额期初余额1 年以内（含 1
186、 年）1,618,139.29合计1,618,139.29(十四) 应付职工薪酬1、 应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、短期薪酬392,216.648,421,406.987,909,426.95904,196.67二、离职后福利-设定提存计划297,194.91297,194.91合计392,216.648,718,601.898,206,621.86904,196.672、 短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴392,216.64 7,204,570.746,692,590.71904,196.672.职工福利费586
187、,916.31586,916.313.社会保险费277,485.66277,485.66其中：医疗保险费247,172.09247,172.09广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 85页共 102 页工伤保险费4,568.944,568.94生育保险费25,744.6325,744.634.住房公积金42,028.0042,028.005.工会经费和职工教育经费310,406.27310,406.27合计392,216.64 8,421,406.987,909,426.95904,196.673、 设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险289,11
188、0.09289,110.092、失业保险费8,084.828,084.82合计297,194.91297,194.91(十五) 应交税费税种期末余额期初余额增值税608,002.4471,346.75企业所得税392,160.711,754,627.04城市维护建设税42,315.688,185.05个人所得税21,811.1618,741.07教育费附加30,225.485,846.47其他税费3,131.607,500.00合计1,097,647.071,866,246.38(十六) 其他应付款款项性质期末余额期初余额往来款573,163.94保证金9,718,444.001,401,54
189、0.20其他24,293.238,970.99合计10,315,901.171,410,511.19注：本年度无账龄超过 1 年的大额其他应付款。(十七) 其他流动负债项目期末余额期初余额股东投资款14,000,000.00合计14,000,000.00注：2016 年 11 月 30 日，公司召开 2016 年第五次临时股东大会审议通过了广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 86页共 102 页广东伟才教育科技股份有限公司股票发行方案。拟向李家兰、曹丽明、温筱玲、梁敏玲和孔镇勇 5 人按照 20 元/股的价格定向增发 70 万股股票，截至 2016年 12 月 31 日止款项已
190、收到，但是尚未办妥股份登记及工商变更手续，暂挂“其他流动负债”处理。(十八) 股本项目期初余额本次变动增减（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数20,000,00020,000,000注：公司原注册资本 20,000,000.00 元人民币，于 2016 年 3 月 8 日经公司股东会决议批准整体改制为股份有限公司，以公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产按照 1.16:1 的比例折股为 20,000,000 股,每股面值 1 元。(十九) 资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、资本溢价3,286,297.903,286,297.90合计3,2
191、86,297.903,286,297.90注：公司于 2016 年 3 月 8 日整体改制，账面盈余公积 328,629.79 元，未分配利润 2,957,668.11 元转入资本公积,增加 3,286,297.90 元。(二十) 其他综合收益项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东外币财务报表折算差额2,375.192,375.192,375.19其 他 综合 收 益合计2,375.192,375.192,375.19(二十一)盈余公积广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 87页共 10
192、2 页类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积328,629.79165,930.42328,629.79165,930.42合计328,629.79165,930.42328,629.79165,930.42(二十二)未分配利润项目期末余额金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润2,957,668.11调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2,957,668.11加：本期归属于母公司所有者的净利润1,529,984.11减：提取法定盈余公积165,930.4210%其他2,957,668.11期末未分配利润1,364,053.69(二十三)营业收入和营业成
193、本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计37,858,145.6421,845,809.0521,704,511.3511,046,689.50加盟费11,888,490.314,652,109.5010,885,765.075,370,723.50品牌使用费5,831,117.362,885,230.364,739,921.622,279,593.41设计费2,951,191.491,512,945.46978,063.56475,115.72培训费3,567,196.632,026,235.943,449,116.881,640,397.95其他劳务收入783,440.6
194、0376,066.66242,316.19107,590.30产品收入12,836,709.2510,393,221.131,409,328.031,173,268.62合计37,858,145.6421,845,809.0521,704,511.3511,046,689.50(二十四)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税101,347.4668,206.39教育费附加43,434.6429,231.32地方教育费附加28,956.4319,487.92印花税6,063.72合计179,802.25116,925.63(二十五)销售费用项目本期发生额上期发生额广东伟才教育科技股份有
195、限公司2016 年年度报告第 88页共 102 页项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,354,789.22368,179.68宣传推广费2,262,210.03698,634.78装修费摊销231,672.72231,672.72招待费47,372.515,591.20租金171,049.4574,905.00折旧费用17,517.8714,598.10快递费10,385.953,014.15办公费35,236.628,319.05差旅费288,313.669,231.70服务费119,543.640.00其他8.009,574.36合计4,538,099.671,423,720.74(二十六
196、)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,799,437.87400,642.50摊销支出461,315.87495,433.45研发支出2,515,154.621,338,672.89服务费308,404.60196,958.48审计证券中介费1,949,071.77560,926.91商标服务费10,000.00163,761.16办公费621,593.55274,495.47汽车费用126,025.3759,186.28租赁费295,029.45217,312.54折旧费用212,953.27171,298.51福利费558,989.81125,025.45招待费216,703.77
197、67,548.90其他64,193.59180,399.10差旅费466,322.09-存货盘盈-47,871.43-合计9,557,324.204,251,661.64(二十七)财务费用广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 89页共 102 页项目本期发生额上期发生额利息收入-23,405.86-2,981.27汇兑收益5.26手续费支出14,263.794,239.42合计-9,136.811,258.15(二十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失175,541.72-450,377.18合计175,541.72-450,377.18(二十九)投资收益类别本期发生
198、额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-42,667.93合计-42,667.93(三十) 营业外收入1、 营业外收入分项列示项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助150,000.00150,000.00诉讼赔偿收入331,182.00305,715.46331,182.00合计481,182.00305,715.46481,182.002、计入当期损益的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关番禺区科技园区企业厂房租金补贴150,000.00与收益相关合计150,000.00(三十一)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额赔偿费203
199、,520.00203,520.00对外捐赠100,000.00100,000.00其他4.264.26合计303,524.26303,524.26(三十二)所得税费用广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 90页共 102 页1、所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用302,203.741,367,095.32递延所得税费用-10,840.09112,594.29合计291,363.651,479,689.612、会计利润与所得税费用调整过程项目金额利润总额1,705,695.37按法定/适用税率计算的所得税费用255,854.31子公司适用不同
200、税率的影响-24,497.25调整以前期间所得税的影响15,491.16不可抵扣的成本、费用和损失的影响50,772.30本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响61,243.13其他-67,500.00所得税费用291,363.65(三十三)现金流量表1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与经营活动有关的现金13,574,979.7410,233,512.85其中：利息收入23,405.862,981.27保证金8,905,388.337,482,259.16往来款4,165,003.552,442,556.96赔偿收入331,182.0
201、0305,715.46政府补助150,000.00支付其他与经营活动有关的现金10,520,399.8113,324,231.64其中：往来款3,882,390.712,254,693.00保证金877,763.007,200,000.00手续费支出14,263.794,239.42广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 91页共 102 页项目本期发生额上期发生额销售费用998,203.53809,270.24管理费用4,444,254.523,056,028.98营业外支出303,524.262、收到或支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与投资活动有关
202、的现金49,324.88其他投资款49,324.88(三十四)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量净利润1,414,331.724,140,658.72加：资产减值准备175,541.72-450,377.18固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧396,572.56322,890.91无形资产摊销61,580.884,366.12长期待摊费用摊销1,061,428.84920,000.04处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）-固定资产报废损失（收益以“”号填列）-公允价值变动损失（收益以“”号填列
203、）-财务费用（收益以“”号填列）-投资损失（收益以“”号填列）42,667.93递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-10,840.08112,594.29递延所得税负债增加（减少以“”号填列）-存货的减少（增加以“”号填列）-403,169.87-858,706.94经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-1,112,414.00-3,202,839.81经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）11,775,706.06871,082.35其他-经营活动产生的现金流量净额13,401,405.761,859,668.502.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换
204、公司债券广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 92页共 102 页项目本期发生额上期发生额融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额40,517,167.6916,819,854.37减：现金的期初余额16,819,854.37201,621.90加：现金等价物的期末余额-减：现金等价物的期初余额-现金及现金等价物净增加额23,697,313.3216,618,232.472、现金及现金等价物项目期末余额期初余额一、现金40,517,167.6916,819,854.37其中：库存现金68,805.881,137.50可随时用于支付的银行存款40,448,361
205、.8116,818,716.87二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额40,517,167.6916,819,854.37(三十五)外币货币性项目1、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金46,744.7641,813.66其中：港币46,744.760.894541,813.66六、合并范围的变更(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况1、 合并交易基本情况被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润广州伟才空间环境科技有限公司2016 年11 月510,000.0
206、051%购买2016 年11 月 28日工商变更登记通知书0.00 -231,859.302、 合并成本及商誉广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 93页共 102 页合并成本广州伟才空间环境科技有限公司现金510,000.00合并成本合计510,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额386,625.02商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额123,374.983、 被购买方于购买日可辨认资产、负债公司名称广州伟才空间环境科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值资产：货币资金559,324.88559,324.88其他应收款37,616.6137,616.
207、61固定资产29,795.8829,795.88负债：应付职工薪酬58,649.1058,649.10净资产：568,088.27568,088.27减：少数股东权益181,463.25181,463.25取得的归属于收购方份额386,625.02386,625.02七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、 企业集团的构成子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例取得方式直接间接广州伟才空间环境科技有限公司广州广州商业51%非同一控制下企业合并广州埃斯伦教育培训股份有限公司广州广州教育培训80%设立香港伟才教育集团有限公司香港香港教育培训100%设立(二)在合营企业或联营企业中的权益1
208、、 重要的合营企业和联营企业基本情况广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 94页共 102 页公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）投资的会计处理方法直接间接广 州 市 稷 贤 教育 咨 询 有 限 公司广州广州教育培训20.32%权益法2、 重要联营企业的主要财务信息项目期末余额 / 本期发生额期初余额 / 上期发生额广州市稷贤教育咨询有限公司流动资产其中：现金和现金等价物79,510.31非流动资产198,139.22资产合计2,144,191.22流动负债3,414,064.30负债合计3,414,064.30少数股东权益归属于母公司股东权益-1,269,873.0
209、8按持股比例计算的净资产份额-258,038.21调整事项其中：商誉755,370.28内部交易未实现利润其他对联营企业权益投资的账面价值497,332.07存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入241,176.69财务费用-79.56净利润-209,979.98终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 95页共 102 页八、关联方关系及其交易(一)本公司的实际控制人本公司的实际控制人为罗骇浪，其占本公司注册资本的 50%，表决权比例50%。(二)本公司子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。(
210、三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州仁聚投资管理合伙企业(有限合伙)股东广州市银穗资产管理企业（有限合伙）股东广州伟才投资管理合伙企业(有限合伙)同受一方控制广州市汇幼通投资管理合伙企业(有限合伙)同受一方控制香港伟才国际教育（集团）有限公司实际控制人曾控制的公司江华伟才科教技术开发有限公司伟才教育曾代持的公司广州采码科技有限公司实际控制人关系密切的家庭成员曾控制的公司（2015 年 12 月 3 日已转让）董事、监事及高级管理人员关键管理人员(四)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发
211、生额上期发生额金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）采购商品、接受劳务：广州采码科技有限公司接受劳务技术服务市场价982,524.2710.262、关键管理人员报酬本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬1,532,827.38813,494.00广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 96页共 102 页九、承诺及或有事项（一）承诺事项本年度无需要披露的重要承诺事项发生。（二）或有事项本年度无需要披露的重要或有事项发生。十、资产负债表日后事项（一）其他资产负债表日后事项说明根据 2016 年 11 月 30 日审议通过第五次临时股东大会决议及公司章程修正案，并经
212、全国中小企业股份转让系统批复同意，广东伟才教育科技股份有限公司拟向李家兰、曹丽明、温筱玲、梁敏玲和孔镇勇 5 人按照 20 元/股的价格定向增发 700,000.00 股股票，股东投资款于 2016 年 12 月 20 日到位，截至审计报告日止尚未办妥股票登记及工商变更登记手续。根据 2017 年 02 月 06 日2017 年第一次临时股东会决议，甘宗宝、广东伟才投资管理合伙企业（有限合伙）按照 1.3 元/股的价格认缴广州埃斯伦教育培训股份有限公司新增注册资本 333,333.34 元，截至审计报告日止尚未办妥工商变更登记手续。十一、 母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、 应收账款
213、分类披露类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款2,579,739.67100.00299,963.0711.63单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 97页共 102 页类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)合计2,579,739.67100.00299,963.0711.63类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款1,306,553.27100130,65
214、5.3310单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,306,553.27100130,655.3310（1）按组合计提坏账准备的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数期初数账面余额计提比例%坏账准备账面余额计提比例%坏账准备1 年以内2,369,794.3110236,979.431,306,553.2710130,655.331 至 2 年209,945.363062,983.64合计2,579,739.67299,963.071,306,553.2710130,655.332、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)
215、坏账准备余额泸州市江阳区伟才幼儿园（何丽）187,236.487.2618,723.65吉安市汇丰伟才幼儿园（郭奥）181,695.207.0428,158.59兴义市九华伟才幼儿园（王万刚）179,579.506.9617,957.95哈密天悦湾爱心伟才幼儿园（吴艳红）160,000.006.2048,000.00雅安市雨城区恒信伟才幼儿园(古涛)144,634.155.6114,463.42合计853,145.3333.07127,303.60(二)其他应收款1、其他应收款类别期末数广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 98页共 102 页账面余额坏账准备金额比例(%)金额计
216、提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款组合 1：按账龄划分304,903.5925.4530,490.3610.00组合 2：员工备用金、押金、保证金、未到期的质保金、关联方往来款及其他确定未减值款项893,031.6474.55-合计1,197,935.23100.0030,490.362.55单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款-合计1,197,935.23100.0030,490.362.55类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款组合 1：按
217、账龄划分242,563.8434.7924,256.3810组合 2：员工备用金、押金、保证金、未到期的质保金、关联方往来款及其他确定未减值款项454,715.4165.21合计697,279.25100.0024,256.383.48单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计697,279.25100.0024,256.383.48（1）按组合计提坏账准备的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备1 年以内304,903.591030,490.36242,563.841024,256.38合计304,
218、903.591030,490.36242,563.841024,256.384、其他应收款按款项性质分类情况广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 99页共 102 页款项性质期末余额期初余额往来款304,903.59诉讼押金675,536.00押金、保证金187,040.00686,890.19其他30,455.6410,389.06合计1,197,935.23697,279.255、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额广 州 市 南 沙区人民法院诉讼押金675,536.00一年以内56.39
219、庄若沐押金、保证金84,056.00一年以内7.02四 川 涌 岷 置业有限公司押金、保证金50,000.00一年以内4.17许崇华往来款48,000.00一年以内4.014,800.00杨滨押金、保证金37,484.00一年以内3.13合计895,076.0074.724,800.00(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,352,260.001,352,260.00对联营、合营企业投资497,332.07497,332.07合计1,849,592.071,849,592.071、对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末
220、余额本期计提减值准备减值准备期末余额香港伟才教育集团有限公司42,260.0042,260.00广州埃斯伦教育培训股份有限公司800,000.00800,000.00广州伟才空间环境科技有限公司510,000.00510,000.00广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 100页共 102 页合计1,352,260.001,352,260.002、对联营、合营企业投资投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业广州市稷贤教育咨询有限公司540,000.00-42
221、,667.93497,332.07合计540,000.00-42,667.93497,332.07(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计37,858,145.6421,845,809.0521,704,511.3511,046,689.50加盟费11,888,490.314,652,109.5010,885,765.075,370,723.50品牌使用费5,831,117.362,885,230.364,739,921.622,279,593.41设计费2,951,191.491,512,945.46978,063.56475,115.72培训费783
222、,440.60376,066.663,449,116.881,640,397.95其他劳务收入3,567,196.632,026,235.94242,316.19107,590.30产品收入12,836,709.2510,393,221.131,409,328.031,173,268.62合计37,858,145.6421,845,809.0521,704,511.3511,046,689.50(五)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-42,667.93合计-42,667.93广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 101页共 102 页十二、 补充资料(
223、一) 当期非经常性损益明细表项目金额备注1计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）150,000.002除上述各项之外的其他营业外收入和支出27,657.743所得税影响额-41,649.30合计136,008.44(二) 净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益本年度上年度本年度上年度本年度上年度归属于公司普通股股东的净利润6.3666.610.080.83扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.8062.920.070.78广东伟才教育科技股份有限公司二一七年四月六日广东伟才教育科技股份有限公司2016 年年度报告第 102页共 102 页附：备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：公司董事会办公室广东伟才教育科技股份有限公司董事会2017 年 04 月 06 日