1、湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 1 2017年度报告 联凯科技 NEEQ : 838118 湖南联凯科技股份有限公司 Hunan Link Technology Stock CO.,Ltd 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 2 公司年度大事记 2017 年 3 月公司级安防资质由三级升级为二级 公司 2017 年 7 月 18 日实行权益分派，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股。 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二
2、节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 27 第十一节 财务报告 . 32 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 湖南联凯科技股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东
3、大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 湖南联凯科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事和高级管理人员等 报告期 指 2017 年度 元（万元） 指 人民币元（万元） K12 指 Kindergartenthroughtwelfth grade ， 指 从 幼 儿 园（Kindergarten，通常 5-6 岁）到十二年级（grade 12，通常17-18 岁），也可用作对基础教育阶段的通称。 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-0
4、12 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人龚凯红、主管会计工作负责人丁小燕及会计机构负责人（会计主管人员）田波保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否
5、存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业风险 随着信息化的深度发展，客户对系统集成商的服务需求，无论从广度和深度来看，均大幅提高。这将导致以硬件为主的集成项目利润降低，软件开发和增值服务成为项目的核心竞争力和利润增长点，系统集成企业服务的水平和能力成为生存的基础。而我国目前系统集成行业处于发展阶段，业务收入以硬件销售为主，软件开发和增值服务为辅。这与发达国家以软件，外包等高增值服务为主的成熟系统集成行业有较
6、大差距。 市场风险 2016 年我国系统集成企业大约有 1 万家。2008 年至 2013 年，每年有超过 900 家的企业进入系统集成行业。由于行业集中度不高，企业多为中小企业，且相当部分的中小企业在业务资质、核心技术等关键资源上差距不大，市场竞争十分激烈。同时，系统集成企业具有一定的地域性特征，跨区域发展会受到原有区域内企业的激烈竞争。所以，信息系统集成企业存在由于市场竞争激烈导致发展受到影响的风险。 政策风险 信息系统集成业是我国这几年来重点鼓励、扶持和发展的产业。信息系统集成企业享受了税收减免、投资优惠、进出口政策、支持研究开发、加强人才培养等许多方面的政策优惠和扶持。如果国家宏观环境
7、发生改变，相关政策发生不利变化，公司未湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 6 来的成长性将存在不确定性。 对第一大供应商依赖的风险 公司在报告期内与联想（深圳）电子有限公司签订了代理协议，联想产品的采购额占比是 47.26%，存在对单一供应商依赖的风险。如果公司与主要供应商的合作关系发生不利变化，或者公司的主要供应商的经营或财务状况出现不利变化，有可能导致供应商不能足量、及时供货或提高商品价格，从而影响公司的经营。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人龚凯红、袁江玲、田波直接持有公司股份7,855,519.00 股，持股比例为 60.90%，三人分别
8、担任公司董事长、总经理、财务总监等职务，能对公司的战略决策、人事任免、经营管理产生重大影响。虽然公司已建立相对完善的内部治理结构，制订了关联交易、对外担保等规章制度，但若公司实际控制人利用对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，仍存在可能损害公司和中小股东利益的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南联凯科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Link Technology Stock CO.,Ltd 证券简称 联凯科技 证券代码
9、838118 法定代表人 龚凯红 办公地址 长沙市雨花区马王堆南路 258 号现代商贸城 2 栋 2 单元 2408 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 田波 职务 董事、董事会秘书、财务总监 电话 0731-84154610-830 传真 0731-85869172 电子邮箱 164154947 公司网址 www.link- 联系地址及邮政编码 长沙市雨花区马王堆南路 258 号现代商贸城 2 栋 2 单元 2408 邮政编码:410000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 20
10、09-10-14 挂牌时间 2016-8-2 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业-I652 信息系统集成服务-I6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 信息系统集成服务、在线教育软件平台 、增值技术服务和计算机软硬件销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 12,900,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 龚凯红、袁江玲、田波 实际控制人 龚凯红、袁江玲、田波 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 8 四、 注册情况 项目 内容 报告
11、期内是否变更 统一社会信用代码 91430100694049369J 否 注册地址 长沙高新开发区麓云路 100 号兴工科技园 3 栋 304 号房 是 注册资本 12,900,000.00 元 是 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 袁雄、黄元华 会计师事务所办公地址 天津和平区解放北路 188 号信达广场 35 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 01 月 15 日起，公司普通股股票交易方式由协议转让方式变更
12、为集合竞价转让方式。 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 42,364,097.53 34,350,316.90 23.33% 毛利率% 13.50% 16.54% - 归属于挂牌公司股东的净利润 300,961.56 40,327.38 646.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -815,551.38 41,140.66 -2,082.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 2.21% 0.35% - 加
13、权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -6.00% 0.36% - 基本每股收益 0.03 0.00 100% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 20,867,858.17 16,673,113.40 25.16% 负债总计 7,118,258.82 3,224,475.61 120.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,749,599.35 13,448,637.79 2.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.07 1.25 -14.40% 资产负债率%（母公司） 34.11% 19.34% - 资产负债率%（合
14、并） - 流动比率 260.25% 462.29% - 利息保障倍数 3.04 0.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -377,446.30 -2,084,781.90 81.90% 应收账款周转率 623.72% 436.84% - 存货周转率 756.85% 826.63% - 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 25.16% -9.45% - 营业收入增长率% 23.33% -30.41% - 净利润增长率% 646.30% -9
15、6.66% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,900,000 10,750,000 20% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 31,480.44 计入当期损益的政府补助 1,100,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,967.50 非经常性损益合计 1,116,512.94 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,116,512.94 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追
16、溯调整或重述情况 适用 不适用 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司属于信息系统集成服务行业，是一家 IT 数据解决方案商和 IT 服务提供商。公司拥有联看视频服务云平台、E 修匠服务平台等软件著作权，获得了双软企业认证、系统集成三级、ISO9001 和安防二级等资质。目前公司是联想商用产品“客户服务商”、“VMware 企业方案支持商”、深信服“商业金牌经销商”、卡德智能“核心授权经销商”、微软厂商授权经销、H3C 代理商、锐捷商业白金经销商、松下授权经销商、鸿合授权经销商、百度云产品金牌
17、代理商。 （一）销售模式 公司采用直销与分销模式。直销方面：公司连续多年成为湖南省政府、长沙市政府、长沙市下辖五区四县协议供货单位。为各大型企事业单位、政府机关提供计算机产品及系统集成服务并销售自有软件；分销方面：主要向各级经销商销售联想台机、笔记本、服务器。 （二）采购模式 公司上游进货主要包括联想（深圳）电子有限公司、联想北京有限公司、以及深信服产品等IT 设备供应商。公司实施“按需采购，统一管理”的资源采购模式。由商务部统一安排资源采购并进行统一配置。 （三）盈利模式 公司主营业务为系统集成服务、IT 产品销售及运维服务。收入来源主要是系统集成、计算机产品销售、软件销售及技术服务。未来公
18、司会加大在互联网+的信息化和增值服务运营平台研究和投入，致力打造一个“平台+内容+运营+大数据咨询服务”四位一体的 K12 教育信息化生态体系，成为一站式专业服务和运营平台提供商。 报告期内及报告期后至报告披露日公司的商业模式末未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司按照年初制定的预算和经营计
19、划，在实现战略转型的同时，不断开拓市场、在经济下行的压力下，全年实现营业收入增长 23.33%。按照发展规划，公司对外积极应对市场变化，整合资源，签约了百度云产品金牌代理商，不断完善系列产品布局。对内加大研发投入，提高公司核心竞争力，为公司的可持续发展提供坚实的基础。 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 12 1、经营情况 报告期内，公司实现营业收入 42,364,097.53 元，较上年同期增长 23.33%；属于挂牌公司股东的净利润为 300,961.56 元，较上年同期增长 646.30%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 20
20、,867,858.17 元，同比增长 25.16%；归属于挂牌公司股东的净资产 13,749,599.35 元，同比增长 2.24%。公司业绩稳定增长，业务规模逐步扩大，经营情况基本符合报告期内制定的经营计划和目标。 2.市场拓展 报告期内，公司确立“以市场为中心”的运营体系，加强营销中心建设，发展以技术服务带动销售的模式，为用户提供增值体验。同时公司持续研发投入，强化公司研发中心的建设，在互联网+教育方面进行重点突破，加大对教育市场的开拓，提高研发成果的转化效率，寻求市场的新突破和增长。 3.产品及服务 公司继续调整优化销售结构，寻找优质厂家资源合作，不断完善系列产品布局，加大在互联网+的信
21、息化和增值服务运营平台研究和投入。2017 年公司打造了强有力的技术服务团队，在技术层面和服务意识层面均得到了较大的提高，全面提升客户服务体验。基于自有软件平台E 修匠签订的维保服务，较去年同期增长了 148,500.00 元。 (二) 行业情况 根据股转公司的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为信息系统集成服务（I6520）。 1、行业现状 2017 年 1 月 17 日工业和信息化部颁布了软件和信息技术服务业“十三五”发展规划（工信部 规2016425 号）“十二五”期间，我国软件和信息技术服务业规模、质量、效益全面跃升，综合实力进一步增强，业务收入从 2010 年的 1.3 万亿元
22、增长至 2015 年的 4.3 万亿元，年均增速高达 27%，其中，信息技术服务收入 2015 年达到 2.2 万亿元，占软件和信息技术服务业收入的 51%。“十三五”规划目标：到 2020 年，业务收入突破 8 万亿元，年均增长 13%以上，占信息产业比重超过 30%，其中信息技术服务收入占业务收入比重达到 55%。信息安全产品收入达到 2000 亿元，年均增长 20% 以上。软件出口超过 680 亿美元。软件从业人员达到 900 万人。 2、前景预测 根据产业调研网发布的中国计算机系统集成行业现状调查研究及市场前景分析预测报告（2017 版）显示，未来计算机系统集成市场增长较快的几个行业主
23、要有政府、金融、电信、教育等。预计中国计算机系统集成行业市场未来五年中年平均增长率为 20%，行业应用需求强劲。国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知（国发20114 号）发布后，各级地方政府已制定和完善扶持政策，产业发展环境不断优化。 3、市场格局 在计算机系统集成的价值链中，越来越多的集成企业改变了过去以硬件代理为主的经营模式，投入大量的力量在市场需求增长最快的业务-软件和服务上。软件和服务已成为传统计算机系统集成企业发展的新方向，在整个集成业务中占的比重越来越大。同时，计算机系统集成企业大部分是从硬件代理商发展而来，并形成了大大小小的割据势力。 近年来计算机系统
24、集成在各个行业的深入应用，为公司可持续快速发展提供了难得的历史机遇。公司将抓住机遇，以市场需求为导向，以技术创新为根本，以客户服务立品牌，把公司做强做大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 13 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 4,168,628.45 19.98% 2,279,409.46 13.67% 82.88% 应收账款 6,426,887.84 30.80% 7,157,498.58 42.93% -10.21%
25、 存货 5,462,988.42 26.18% 4,221,067.86 25.32% 29.42% 长期股权投资 686,380.41 3.29% 318,783.82 1.91% 115.31% 固定资产 2,413,793.40 11.57% 1,012,580.74 6.07% 138.38% 在建工程 短期借款 3,000,000.00 14.38% 0.00 100.00% 长期借款 453,103.90 2.17% 0.00 100.00% 资产总计 20,867,858.17 - 16,673,113.40 - 25.16% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内货币资金较上
26、年同期增加 1,889,218.99 元，增幅 82.88%。主要原因为报告期内为补充流动资金，公司收到长沙银行科技支行短期贷款 300 万元；报告期内公司向湖南有初教育科技有限公司追加投资 50 万元。 2、报告期内存货较上年同期增加 1,241,920.56 元，增幅 29.42%。主要原因为报告期内公司部分合同项目尚未完工验收，未确认收入，其中存货中未确认收入发出商品金额 2,004,661.37 元。 3、报告期内长期股权投资较上年同期增加 367,596.59 元，增幅 115.31%。主要原因为报告期内公司向湖南有初教育科技有限公司追加投资 50 万元。报告期内确认投资损失 132
27、,403.41 元。 4、报告期内固定资产较上年同期增加 1,401,212.66 元，增幅 138.38%。 主要原因为报告期内公司购买兴工科技园 3 栋 304 号办公室，总价为 1,524,452.23 元。 5、报告期内短期借款较上年同期增加 3,000,000.00 元。其原因为报告期内公司为补充流动资金，收到长沙银行科技支行贷款 300 万元。 6、报告期内长期借款较上年同期增加 453,103.90 元。其原因为公司购买兴工科技园 3 栋 304 号办公室收到银行按揭贷款 740,000.00 元，其中一年内到期金额 169,985.76 元。 报告期内公司资产负债率为 34.1
28、1%，资产结构良好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 42,364,097.53 - 34,350,316.90 - 23.33% 营业成本 36,646,649.47 86.50% 28,669,086.40 83.46% 27.83% 毛利率% 13.50% - 16.54% - - 管理费用 4,931,406.74 11.64% 5,257,894.38 15.31% -6.21% 销售费用 1,246,178.22 2.94% 1,192,010.12 3.47
29、% 4.54% 财务费用 125,435.94 0.30% -1,380.42 0.00% 9,186.80% 营业利润 -548,703.93 -1.30% -913,769.66 -2.66% 39.95% 营业外收入 800,000.00 1.89% 1,000,346.00 2.91% -20.03% 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 14 营业外支出 14,967.50 0.04% 1,430.37 0.00% 946.41% 净利润 300,961.56 0.71% 40,327.38 0.12% 646.30% 项目重大变动原因： 1、报
30、告期内公司营业收入较上年同期增加 8,013,780.63 元，增幅 23.33%, 主要原因为报告期内公司积极应对市场变化，加强营销中心建设，产品销售和系统集成销售较上年同期均有所增长。 2、报告期内公司管理费用较上年同期减少 326,487.64 元，减幅 6.21%。主要原因如下： （1）报告期内管理费用股份支付较上年同期减少 1,000,000.00 元。其原因为上年同期挂牌前公司增资时发生股份支付 1,000,000.00 元，计入管理费用。 （2）报告期内中介服务费较上年同期减少 762,526.88 元。其原因为上年同期公司挂牌新三板发生中介服务费 1,066,863.21 元，
31、报告内已经挂牌成功故中介服务费大幅减少。 （3）报告期内研发费用较上年同期增加 1,244,538.98 元。其原因为公司为提高核心竞争力引进高技术人才、加大研发投入，对自有软件进行二期的研发和改造。 3、报告期内公司财务费用较上年同期增加 126,816.36 元，增幅 9,186.80%。其原因为报告期内公司新增银行贷款所支付利息。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 42,364,097.53 34,350,316.90 23.33% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 36,646,649.47 28,669,086.40 27.8
32、3% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 产品销售 18,933,244.46 44.69% 12,887,494.27 37.52% 系统集成 20,476,868.28 48.34 17,336,594.57 50.47% 软件销售 2,064,932.58 4.87% 3,342,486.32 9.73% 技术服务 889,052.21 2.10% 783,741.74 2.28% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业
33、收入比例% 湖南省内 40,901,667.59 96.55% 31,295,009.18 91.11% 湖南省外 1,462,429.94 3.45% 3,055,307.72 8.89% 收入构成变动的原因： 1、报告期内公司产品销售较上年同期增长 6,045,750.19 元，增幅 46.91%。主要原因为报告期内公司积极应对市场变化，加强营销中心建设，产品销售和系统集成销售较上年同期均有所增长。公司在优化销售结构，实现战略转型的同时，不放松产品销售的市场的拓展，产品销售实现增长。 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 15 2、报告期内公司软件销售
34、较上年同期减少 1,277,553.74 元 ，减幅 38.22% 。主要原因为报告期内公司 VMware 软件销售较上年同期减少 824,786.32，自有软件销售较上年同期减少 382,786.32 元。VMware软件销售减少原因为在上年同期公司与浪潮信息通讯信息系统有限公司签订了118万的VMware软件销售合同，导致当年 VMware 软件销售金额大幅增加。自有软件销售减少原因为报告期内公司为提高用户体验，加大市场竞争力，对自有软件进行二期的研发和改造。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湖南航天信息有限公司 6,164,102
35、.50 14.55% 否 2 财富证券有限责任公司 5,928,801.79 13.99% 否 3 湖南亿盛科技有限公司 2,637,346.11 6.23% 否 4 中联重科股份有限公司 1,984,346.15 4.68% 否 5 永州职业技术学院 1,847,452.99 4.36% 否 合计 18,562,049.54 43.81% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 联想（深圳）电子有限公司 17,834,954.09 47.26% 否 2 联想北京有限公司 3,280,667.78 8.69% 否 3 英迈电子商贸（上海
36、）有限公司 1,325,053.60 3.51% 否 4 厦门飞昇同力软件工程有限公司 1,028,290.61 2.72% 否 5 湖南极致贸易有限公司 924,791.50 2.45% 否 合计 24,393,757.58 64.63% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -377,446.30 -2,084,781.90 81.90% 投资活动产生的现金流量净额 -1,240,660.68 -610,852.23 -103.10% 筹资活动产生的现金流量净额 3,507,325.97 200,000.00 1,653.66%
37、现金流量分析： 1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1,707,335.60 元，增幅 81.90%。主要原因为： （1）公司销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加 9,763,209.21 元。其原因为报告期内公司营业收入增加，应收账款周转率提高。 （2）报告期内购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加 7,069,763.76 元，其原因为营业收入增加，购买商品增加。 （3）报告期内支付的各项税费较上年同期增加 340,517.72 元，其原因为营业收入增加，支付税费金额增加。 （4）报告期内支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 486,814.49。其主
38、要原因为报告期湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 16 内研发费用的增加。 2、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 629,808.45 元，减幅 103.10%。主要原因为报告期内公司购买了新办公室，购入固定资产、无形资产支付的现金较上年同期增加479,808.45 元；报告期内公司对湖南有初教育有限公投资较上年同期增加 150,000.00 元。 3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 3,307,325.97 元，增幅 1,653.66%。主要原因如下： （1）报告期内吸收投资收到的现金较上年同期减少 3,125
39、,000.00 元。 （2）报告期内取得借款收到的现金较上年同期增加 4,370,000.00 元。其中向银行借款收到的现金较上年同期增加 3,740,000.00 元，向股东借款取得的现金较上年同期增加 630,000.00 元。 （3）报告期内偿还债务支付的现金较上年同期减少 2,178,089.66 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司对湖南有初教育科技有限公司追加投资 50 万元。 该公司成立于 2016 年 7 月 19 日，注册资本 400 万，公司认缴出资 100 万，实缴出资 85 万，拥有参股公司 25%的股权。参股公司主营业务为科技信息
40、咨询服务；教育咨询；教育管理，计算机技术开发、技术服务。 该公司截至 2017 年 12 月 31 日营业收入为 288,623.03 元，公司净利润为-654,478.34 元。有初教育公司处于亏损状况的原因为公司投入资金研发了基于幼儿园教育的教育平台，该平台虽与多个幼儿园签订使用协议，但园方收费率不高，业务尚处于起步阶段。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更： 1、公司于 2017 年 6 月起执行中华人民共和国财政部于 2017 年 5 月 10
41、 日颁布的企业会计准则第16 号-政府补助，2017 年 1 月 1 日起未来适用，公司对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日之间发生的与企业日常活动相关的政府补助在财务报表列报时进行了调整，从“营业外收入”重分类至“其他收益”，对于 2017 年 1 月 1 日前财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。 2、财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。报告期内，该修订无需追溯调整相关报表数
42、据。 3、财政部于 2017 年 12 月 25 日发布关于修订印发一般企业财务报表格式的通知财会（2017）30 号，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和本通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。公司按照规定，相应对财务报表格式进行了修订。 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 17 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、诚信纳税，在追求经济利益保护股东利益的同时，充分尊重客户、供应商及员工的合法权益。公司为员工缴纳社会保险、建立完善的培训制度、提供晋升空间和舒适工作环境。
43、公司通过推动科技进步，为社会创造财富，带动和促进当地经济发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 公司经过多年的积累，在业务上已经形成了成熟的服务模式，有稳定的客户群，拥有与当前生产经营紧密相关的资源。 报告期内，公司商业模式及主营业务未发生变化，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。且所处行业属于国家鼓励的软件和信息技术服务业，不存在政策风险，因此公司拥有良
44、好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业风险 随着信息化的深度发展，客户对系统集成商的服务需求，无论从广度和深度来看，均大幅提高。这将导致以硬件为主的集成项目利润降低，软件开发和增值服务成为项目的核心竞争力和利润增长点，系统集成企业服务的水平和能力成为生存的基础。而我国目前系统集成行业处于发展阶段，业务收入以硬件销售为主，软件开发和增值服务为辅。这与发达国家以软件，外包等高增值服务为主的成熟系统集成行业有较大差距。 应对措施：发挥公司目前技术团队的优势，深挖用户资源，建设数据中心软硬件架构、班班通、智慧校园、安防监控、高
45、性能计算机中心架构和多功能会议厅等多样化的示范工程，树立行业标杆。同时，不断学习和升级系统集成行业的先进技术，发展并巩固已取得的技术优势，积极开展咨询服务、运维服务等高附加值的业务，扩大品牌影响力，提升业务收入和盈利能力。 2、市场风险 2008 年至 2013 年，每年有超过 900 家的企业进入系统集成行业。由于行业集中度不高，企业多为中小企业，且相当部分的中小企业在业务资质、核心技术等关键资源上差距不大，市场竞争十分激烈。同时，系统集成企业具有一定的地域性特征，跨区域发展会受到原有区域内企业的激烈竞争。所以，信息系统集成企业存在由于市场竞争激烈导致发展受到影响的风险。 应对措施：保持并扩
46、大公司产品销售业务的优势，充分利用厂家资源结合公司资金、人力、技术优势，为更多的渠道提供产品及技术支持；同时，公司与多个企业签约为产品和技术服务供应商，除了为用户提供好的产品，还从技术角度提供 IT 架构合理化建议，设计符合用户需求的 IT 综合解决方案，力争成为技术全面的 IT 方案供应商。 3、政策风险 信息系统集成业是我国这几年来重点鼓励、扶持和发展的产业。信息系统集成企业享湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 18 受了税收减免、投资优惠、进出口政策、支持研究开发、加强人才培养等许多方面的政策优惠和扶持。如果国家宏观环境发生改变，相关政策发生不利变
47、化，公司未来的成长性将存在不确定性。 应对措施：公司将积极响应国家和地方产业政策引导，根据市场变化不断调整公司产品结构和经营方向。在大力发展系统集成业务的同时，加大研发投入，着重培养技术团队，加大对 K12 教育市场的拓展。 4、对第一大供应商依赖的风险公司在报告期内与联想（深圳）电子有限公司签订了代理协议，联想产品的采购额占比是 47.26%，存在对单一供应商依赖的风险。如果公司与主要供应商的合作关系发生不利变化，或者公司的主要供应商的经营或财务状况出现不利变化，有可能导致供应商不能足量、及时供货或提高商品价格，从而影响公司的经营。 应对措施：公司与联想（深圳）电子有限公司签订了三年战略合作
48、协议，有效保证了产品的供给。同时，公司加大力度增加创新业务在主营业务收入中的占比，逐步降低硬件产品的采购，减少对第一大供应商的依赖。 5、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人龚凯红、袁江玲、田波直接持有公司股份7,855,519.00 股，持股比例为 60.90%，三人分别担任公司董事长、总经理、财务总监等职务，能对公司的战略决策、人事任免、经营管理产生重大影响。虽然公司已建立相对完善的内部治理结构，制订了关联交易、对外担保等规章制度，但若公司实际控制人利用对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，仍存在可能损害公司和中小股东利益的风险。 应对措施：公司已经按照公司法、
49、证券法等法律法规及规范性文件的要求建立了相对完善的法人治理结构和关联交易决策制度、三会议事规则等各项制度，以避免实际控制人不当控制的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的
50、收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助
51、（挂牌公司接受的） 1,000,000.00 870,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 总计 1,000,000.00 870,000.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 龚凯红、袁江玲 股东为公司借款提供担保 3,000,000.00 是 2017-07-13 2017-019 龚凯红、袁江玲 股东为公司740,000.00 是 2018-04-18 2018-014 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 20
52、贷款购房提供担保 总计 - 3,740,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司向银行办理了贷款，用于补充公司流动资金。关联方龚凯红、袁江玲为公司贷款提供了担保，关联方不向公司收取任何费用。上述关联交易对公司的持续经营能力及资产状况无不良影响，不存在损害公司及股东利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性无重大影响。 (三) 承诺事项的履行情况 为避免同业竞争，保障公司利益，控股股东及实际控制人龚凯红、袁江玲、田波，公司董事、监事和高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，出具承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在
53、商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。在作为公司的控股股东或实际控制人期间，本承诺均为有效之承诺，且愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失。报告期内，各股东、董事、监事、高级管理人员均严格遵守该承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物现代商贸城二栋二单元 2408 抵押 913,126.00 4.38% 向银行抵押贷款 房屋建筑物兴工工业园三栋 304 抵押
54、1,476,177.91 7.07% 向银行抵押贷款 总计 - 2,389,303.91 11.45% - 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 1,674,986 15.58% 334,997 2,009,983 15.58% 其中：控股股东、实际控制人 306,774 2.85% 60,354 367,128 2.85% 董事、监事、高管 358,336 3.33% 70,
55、667 429,003 3.33% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 9,075,014 84.42% 1,815,003 10,890,017 84.42% 其中：控股股东、实际控制人 6,240,326 58.05% 1,248,065 7,488,391 58.05% 董事、监事、高管 7,945,014 73.91% 1,589,003 9,534,017 73.91% 核心员工 总股本 10,750,000 - 2,150,000 12,900,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股
56、东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 袁江玲 3,281,250 656,250 3,937,500 30.52% 3,703,126 234,374 2 田波 2,813,500 561,700 3,375,200 26.16% 3,251,250 123,950 3 周杰 1,406,250 281,251 1,687,501 13.08% 1,625,262 61,875 4 饶志均 500,000 100,000 600,000 4.65% 0 600,000 5 龚凯红 452,350 90,469 542,81
57、9 4.21% 534,015 8,804 合计 8,453,350 1,689,670 10,143,020 78.62% 9,113,653 1,029,003 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 董事长龚凯红与董事袁江玲系母女关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系或其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 袁江玲目前持有公司股份 3,937,500 股，持股比例为 30.52%，其在报告期内一直担任
58、公司董事、总经理，其母亲龚凯红目前持有公司股份 542,819 股，持股比例为 4.21%，其在报告期内一直担任公司董事长。田波目前持有公司股份 3,375,200 股，持股比例为 26.16%，其目前担任董事、董事会秘书、财务总监；上述三人签订了一致行动人协议，约定协议各方表决一致。三人合计持有公司的股份比例为60.90%，持股比例最高，为公司控股股东。 另外，上述三人占有董事会的多数表决权，并分别担任公司董事长、总经理、财务总监等职位，能对公司的战略决策、人事任免、经营管理产生重大影响。据此，公司的实际控制人系龚凯红、袁江玲及田波三人。 龚凯红，女，中国国籍，大专学历，无境外永久居留权。1
59、978 年 6 月至 1991 年 8 月，任长沙市蔬菜公司出纳；1991 年 8 月至 2005 年 3 月，自由职业；2005 年 3 月至 2009 年 10 月，任职于长沙凯联信息技术有限公司；2009 年 10 月至 2015 年 12 月，任湖南联凯科技有限公司董事长；2015 年 12 月至今，任股份公司董事长。 袁江玲，女，中国国籍，大专学历，无境外永久居留权。1997 年 4 月至 2003 年 8 月，任湖南盈联科技有限公司行业经理；2003 年 8 月至 2009 年 10 月，任长沙凯联信息技术有限公司总经理；2009 年10 月至 2015 年 12 月，任湖南联凯科
60、技有限公司总经理；2015 年 12 月至今，任股份公司董事、总经理。 田波，女，中国国籍，大专学历，无境外永久居留权，中级会计师。1995 年 2 月至 2001 年 6 月，任长沙邮政局雨花区分局会计；2001 年 6 月至 2004 年 12 月，任长沙市邮政局储汇分局会计；2005 年 1月至 2009 年 10 月，任长沙凯联信息技术有限公司会计；2009 年 10 月至 2015 年 12 月，任湖南联凯科技有限公司财务经理；2015 年 12 月至今，任股份公司董事、董事会秘书、财务总监。 (二) 实际控制人情况 公司控股股东与实际控制人一致，详见控股股东情况。 湖南联凯科技股份
61、有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 向股东借款 龚凯红 870,000.00 0.00% 2017.5.5-2017.7.14 否 向银行抵押借款 长沙银行科技支行 3,000,000.00 5.87% 2017.8.1-20
62、18.7.31 否 向银行抵押借款 中国邮政储蓄银行韶山北路支行 740,000.00 6.175% 2017.1.22-2022.1.21 否 合计 - 4,610,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 7 月 18 日 2.00 合计 2.00 (二) 利润分配预案 适用 不适用 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
63、一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 龚凯红 董事长 女 67 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 袁江玲 董事、总经理 女 44 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 田波 董事、财务总监、董事会秘书 女 44 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 周杰 董事 男 47 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 否 付育文 董事 男 35 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 熊智 监事 男 32 大专 2015 年 12 月-
64、2018 年 12 月 是 潘超 监事 男 37 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 胡艳 监事 女 33 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长龚凯红与董事、总经理袁江玲系母女关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系或其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 龚凯红 董事长 452,350 90
65、,469 542,819 4.21% 0 袁江玲 董事、总经理 3,281,250 656,250 3,937,500 30.52% 0 田波 董事、财务总监、董事会秘书 2,813,500 561,700 3,375,200 26.16% 0 周杰 董事 1,406,250 281,251 1,687,501 13.08% 0 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 25 付育文 董事 200,000 40,000 240,000 1.86% 0 熊智 监事 100,000 20,000 120,000 0.93% 0 潘超 监事会主席 50,000 10
66、,000 60,000 0.47% 0 胡艳 监事 0 0 0% 0 合计 - 8,303,350 1,659,670 9,963,020 77.23% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 周杰 董事、副总经理 离任 董事 因个人发展原因辞去副总经理职务 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员
67、9 9 销售人员 12 12 技术研发人员 14 14 财务人员 3 3 员工总计 38 38 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 5 5 专科 26 29 专科以下 7 4 员工总计 38 38 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工人数与结构保持稳定，未发生重大变化。为了更好满足公司发展需要，提升人才队伍结构，公司针对招聘、培训、考核制定了专门流程和制度。公司员工的薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，与员工签订劳动合同书，按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号
68、 2018-012 26 策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育的社会保险。 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划，全面加强员工培训工作，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门的工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 是
69、 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则以及相关法律法规的规定，不断完善法人治理结构，确保公司规范动作。 公司股东大会、
70、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求；公司重大生产经营决策、财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行；公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及时准确、完整的披露公司相关信息，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 综上所述，股份公司成立以后，公司的治理机制较为完善，且运行规范。公司股东、董事、监事和高级管理人员各司其职、勤勉尽责，未曾发生损害股东、债权人和其他第三人合法权益的情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的
71、召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合公司法、公司章程和股东大会议事规则及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开，公司共召开股东大会四次，符合公司法、公 司章程和股东大会议事规则及其他法律法规的规定。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易等重大决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 湖南联凯科技股份有限
72、公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 28 4、 公司章程的修改情况 2017 年 6 月 30 日公司召开 2017 年第二次临时股东大会，通过关于修改公司章程的议案公司章程修改如下： 原章程第一章第五条 “公司住所：长沙高新开发区麓龙路 209 号金荣誉峰翡翠花园 H 栋 208 房。”现修订为“公司住所：长沙市岳麓区麓云路 100 号兴工科技园 3 栋 304 号”。 原章程的第一章第六条 “公司注册资本为人民币 1075 万元” 现修订为“公司注册资本为人民币1290 万元。” 原章程的第三章第十八条“公司发行的股份总数为 1075 万股，均为普通股，以人民币标明面值
73、，每股面值为 1 元人民币。” 现修订为“公司发行的股份总数为 1290 万股，均为普通股，以人民币标明面值，每股面值为 1 元人民币。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第七次会议审议通过关于续聘会计师事务所的议案、关于召开公司 2017年第一次临时股东大会的议案； 第一届董事会第八次会议审议通过关于 2016年度总经理工作报告的议案、关于 2016 年度董事会工作报告的议案、关于 2016 年度财务决算报告的议案、关于 2016 年度报告及其摘要的议案、关于 2016 年度利润分配的议案、关于
74、 2017 年度财务预算报告的议案、关于续聘中审华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案、关于提议召开 2016 年年度股东大会的议案、预计 2017年度日常性关联交易的议案； 第一届董事会第九次会议审议通过2016 年度利润分配及资本公积转增股本的议案、关于变更公司住所的议案、关于授权公司董事会全权办理本次资本公积转增股本相关事宜的议案、关于修改公司章程的议案、关于提议召开 2017 年度第二次临时股东大会的议案； 第一届董事会第十次会议审议通过关于公司申请银行贷款暨关联方为公司提供担保的议案、关于提请召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案； 第一届董事会第
75、十一次会议审议通过湖南联凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告； 监事会 2 第一届监事会第三次会议审议通过关于 2016年度监事会工作报告的议案、关于 2016 年度财务预算报告的议案、关于 2016 年度报告及其摘要的议案、关于 2016 年度利润分配的议湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 29 案、关于 2017 年度财务预算报告的议案、关于续聘中审华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案、预计2017 年度日常性关联交易的议案； 第一届监事会第四次会议审议通过湖南联凯科技股份有限公司 2017 年半年度报告； 股东大
76、会 4 2017 年第一次临时股东大会审议通过关于续聘中审华会计师事务所（特殊普通合作）为公司 2016 年度财务审计机构的议案； 2016 年年度股东大会审议通过关于 2016 年度董事会工作报告的议案、关于 2016 年度监事会工作报告的议案、关于 2016 年度报告及其摘要的议案、关于 2016 年度利润分配的议案、关于 2016 年度财务决算报告的议案、关于 2017 年度财务预算报告的议案、预计2017 年度日常性关联交易的议案关于续聘中审华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017 年度审计机构的议案； 2017 年第二次临时股东大会审议通过2016年度利润分配及资本公积转增股本的
77、议案、关于变更公司住所的议案、关于授权公司董事会全权办理本次资本公积转增股本相关事宜的议案、关于修改公司章程的议案； 2017 年第三次临时股东大会审议通过关于公司申请银行贷款暨关联方为公司提供担保的议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、 召开程序、授权委托、表 决和决议等均符合公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等要求，决议内容均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，保证公司持续稳定健康发展。 (三) 公司治理改进情况 报
78、告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，目前公司管理层尚未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行投资者关系管理制湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 30 度的规定，在充分保
79、障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。此外，公司还通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （1）业务独立性 公司设置了财务部、商务部、行政部、仓储部、技术研
80、发部、销售部六个职能部门，公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及独立研发、运营、市场拓展部门；与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在依赖关系，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 （2）资产独立性 公司拥有土地使用权、房屋所有权、计算机软件著作权等无形资产和办公设备等有形资产。公司所拥有的全部资产产权明晰。公司独立拥有与经营相关的资产的所有权或使用权，与经营相关的资产均在公司的控制和支配之下，公司不存在资产被控股股东及关联方占用的情形，公司资产独立。 （3）人员独立性 公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，员
81、工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 （4）财务独立性 公司设有财务部门进行独立核算，独立开设银行账户，独立纳税，拥有一套独立的会计核算体系、财务管理制度和风险控制等内部管理制度，公司财务独立。 （5）机构独立性 公司按照有关法律法规、公司章程建立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等决策、监督及经营管理机构，明确了职权范围，建立了规范的法人治理结构。公司所设立的董事会、监事会，均分别对股东大会负责；公司总经理、财务总监、董事会秘书均系根据法律法规和公司章程的规定由董事会聘任；公司的机构独立于股东的机构，不存在与股东合署办公的情况；公司已建立健全了内部经营管
82、理机构，独立行使经营管理职权，不存在与股东机构混同的情形。公司已建立起了适合自身业务特点的组织结构，组织机构健全，运作正常有序，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、
83、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 31 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未制定年度报告差错责任追究制度。2018 年 3 月 22 日公司建立了年度报告重大差错责任追究制度和信息披露管理制度。并在
84、全国中小企业股份转让系统指定披露平台（）上披露。 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字20180137 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津和平区解放北路 188 号信达广场 35 层 审计报告日期 2018-04-16 注册会计师姓名 袁雄、黄元华 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 湖南联凯科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南联凯科技股份有限公司（以下简称“联
85、凯股份”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联凯股份2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于联凯股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
86、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 联凯股份管理层对其他信息负责。其他信息包括联凯股份 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 联凯股份管理层负责按照企业会计准则的
87、规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估联凯股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算联凯股份、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督联凯股份的财务报告过程。 五、注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或
88、汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 33 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的
89、审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对联凯股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致联凯股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公
90、允反映相关交易和事项。 （6）就联凯股份实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国天津 中国注册会计师：袁雄 中国注册会计师：黄元华 二一八年四月十六日 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 34 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金
91、五、1 4,168,628.45 2,279,409.46 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 6,426,887.84 7,157,498.58 预付款项 五、3 1,011,119.54 1,095,957.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 276,225.00 152,395.00 买入返售金融资产 存货 五、5 5,462,988.42 4,221,067.86 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 17,345,849.25 1
92、4,906,328.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、6 686,380.41 318,783.82 投资性房地产 固定资产 五、7 2,413,793.40 1,012,580.74 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 354,009.65 397,413.17 开发支出 商誉 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 35 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 67,825.46 38,007.63 其他非流动资产 非流动资产合计 3,522,008
93、.92 1,766,785.36 资产总计 20,867,858.17 16,673,113.40 流动负债： 短期借款 五、10 3,000,000.00 0.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 2,277,821.69 2,168,060.25 预收款项 五、12 518,873.09 201,153.18 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 应交税费 五、14 489,434.38 646,222.18 应付利息 应付股利 其他应付款 五、15 209,04
94、0.00 209,040.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、16 169,985.76 其他流动负债 流动负债合计 6,665,154.92 3,224,475.61 非流动负债： 长期借款 五、17 453,103.90 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 36 非流动负债合计 453,103.90 负债合计 7,118,258.82 3,22
95、4,475.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 12,900,000.00 10,750,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 501,673.48 2,651,673.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、20 34,792.59 4,696.43 一般风险准备 未分配利润 五、21 313,133.28 42,267.88 归属于母公司所有者权益合计 13,749,599.35 13,448,637.79 少数股东权益 所有者权益合计 13,749,599.35 13,448,637.79 负债和所有者权益总计 20,867,
96、858.17 16,673,113.40 法定代表人：龚凯红 主管会计工作负责人：丁小燕 会计机构负责人：田波 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 37 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、22 42,364,097.53 34,350,316.90 其中：营业收入 42,364,097.53 34,350,316.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 43,189,538.34 35,232,870.38 其中：营业成本 五、22 36,646,649.47 28,669,086.40 利
97、息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 120,596.65 101,207.64 销售费用 五、24 1,246,178.22 1,192,010.12 管理费用 五、25 4,931,406.74 5,257,894.38 财务费用 五、26 125,435.94 -1,380.42 资产减值损失 五、27 119,271.32 14,052.26 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五、28 -132,403.41 -31,216.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益
98、汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、29 409,140.29 三、营业利润（亏损以“”号填列） -548,703.93 -913,769.66 加：营业外收入 五、30 800,000.00 1,000,346.00 减：营业外支出 五、31 14,967.50 1,430.37 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 236,328.57 85,145.97 减：所得税费用 五、32 -64,632.99 44,818.59 五、净利润（净亏损以“”号填列） 300,961.56 40,327.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经
99、营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 300,961.56 40,327.38 六、其他综合收益的税后净额 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 38 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
100、收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 300,961.56 40,327.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.00 （二）稀释每股收益 法定代表人：龚凯红 主管会计工作负责人：丁小燕 会计机构负责人：田波 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 39 (三) 现金流量表 单位：元 项目
101、附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,387,759.69 40,624,550.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 108,530.29 收到其他与经营活动有关的现金 五、33（1） 2,247,189.32 2,380,783.52 经营活动现金流入小计 52
102、,743,479.30 43,005,334.00 购买商品、接受劳务支付的现金 44,471,999.66 37,402,235.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,880,069.45 2,746,355.72 支付的各项税费 1,208,119.12 867,601.40 支付其他与经营活动有关的现金 五、33（2） 4,560,737.37 4,073,922.88 经营活动现金流出小计 53,120,925.60 45,090,115.90 经
103、营活动产生的现金流量净额 五、34（1） -377,446.30 -2,084,781.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 740,660.68 260,852.23 投资支付的现金 500,000.00 350,000.00 质押贷款净增加额 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 40 取得子公司及其他营业单位支付的现金净
104、额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,240,660.68 610,852.23 投资活动产生的现金流量净额 -1,240,660.68 -610,852.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,125,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,610,000.00 316,250.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,610,000.00 3,441,250.00 偿还债务支付的现金 986,910.34 3,241,250.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11
105、5,763.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,102,674.03 3,241,250.00 筹资活动产生的现金流量净额 3,507,325.97 200,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、34（1） 1,889,218.99 -2,495,634.13 加：期初现金及现金等价物余额 2,279,409.46 4,775,043.59 六、期末现金及现金等价物余额 五、34（2） 4,168,628.45 2,279,409.46 法定代表人：龚凯红 主管会计工作负责人：丁小
106、燕 会计机构负责人：田波 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 41 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,750,000.00 2,651,673.48 4,696.43 42,267.88 13,448,637.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,750,000.00 2,651,673.48 4
107、,696.43 42,267.88 13,448,637.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,150,000.00 -2,150,000.00 30,096.16 270,865.40 300,961.56 （一）综合收益总额 300,961.56 300,961.56 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 30,096.16 -30,096.16 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 42 1提取盈余公积 30,096.16 -30,096.1
108、6 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 2,150,000.00 -2,150,000.00 1资本公积转增资本（或股本） 2,150,000.00 -2,150,000.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,900,000.00 501,673.48 34,792.59 313,133.28 13,749,599.35 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-012 43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权
109、益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 1,276,673.48 663.69 5,973.24 9,283,310.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 1,276,673.48 663.69 5,973.24 9,283,310.41 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,750,000.00 1,375,000.00 4,032.74 36,294.64 4,16
110、5,327.38 （一）综合收益总额 40,327.38 40,327.38 （二）所有者投入和减少资本 2,750,000.00 1,375,000.00 4,125,000.00 1股东投入的普通股 2,750,000.00 375,000.00 3,125,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 1,000,000.00 1,000,000.00 4其他 （三）利润分配 4,032.74 -4,032.74 1提取盈余公积 4,032.74 -4,032.74 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 湖南联凯科技股份有限公司 2017 年年度报
111、告 公告编号 2018-012 44 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,750,000.00 2,651,673.48 4,696.43 42,267.88 13,448,637.79 法定代表人：龚凯红 主管会计工作负责人：丁小燕 会计机构负责人：田波 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 45 湖南联凯科技股份有限公司 财务报表附注 截至 2017 年 12 月 31 日 （除另有注明外，所有金
112、额均以人民币元为货币单位） 一、湖南联凯科技股份有限公司（以下简称本公司、公司）基本情况 （一）公司简介 中文名称：湖南联凯科技股份有限公司 成立日期：2009 年 10 月 14 日 注册资本：12,900,000.00 元 法定代表人：龚凯红 注册地址：长沙高新开发区麓云路 100 号兴工科技园 3 栋 304 号房 统一社会信用代码：91430100694049369J (二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：计算机、软件及辅助设备批发。 公司经营范围：计算机软硬件、办公自动化设备、数码产品、仪器仪表的开发、销售、技术服务及咨询；计算机系统集成及综合布线；电子
113、产品、多媒体控件设备、教学设备、通讯设备、办公用品、机械设备及配件、五金交电、电线电缆、汽车零配件、日用品、金属材料、矿产品的销售；安防工程的设计施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三)公司历史沿革 公司于 2009 年 10 月 14 日经长沙市工商行政管理局核准成立，法定代表人：龚凯红；注册资本：300 万元；经营范围：计算机软硬件的开发、系统集成及综合布线及咨询服务；计算机软硬件、电子产品、数码产品、办公自动化设备、多媒体控件设备、教学设备、通讯设备、办公用品、机械设备及配件、五金交电、电线电缆、汽车配件、日用百货、金属材料、化工原料、矿产品、仪器仪表的销售
114、、维修。 2015 年 12 月 26 日，股份公司创立大会召开，同意以经审计的有限公司账面净资产值人民币 9,276,673.48 元折股为变更后的股份公司股份总额 800 万股，剩余 1,276,673.48 元计入资本公积。 2015 年 12 月 31 日办理工商变更，公司名称变更为湖南联凯科技股份有限公司，公司的股权结构如下： 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 46 序号 股东名称 出资金额 持股比例 1 袁江玲 2,500,000.00 31.25% 2 田 波 2,400,000.00 30% 3 周 杰 1,200,000.00 15% 4
115、 龚凯红 420,000.00 5.25% 5 付育文 200,000.00 2.50% 6 张希红 200,000.00 2.50% 7 张 中 180,000.00 2.25% 8 黄 志 170,000.00 2.13% 9 刘 智 150,000.00 1.88% 10 艾文霞 120,000.00 1.50% 11 熊 智 100,000.00 1.25% 12 车长安 100,000.00 1.25% 13 丁小燕 60,000.00 0.75% 14 贺志华 50,000.00 0.63% 15 潘 超 50,000.00 0.63% 16 程厚坤 50,000.00 0.63%
116、 17 谭 蓉 20,000.00 0.25% 18 陈 晓 10,000.00 0.13% 19 陈 旺 10,000.00 0.13% 20 向珀霖 10,000.00 0.13% 合计 8,000,000.00 100.00% 2016 年 2 月增资 200 万，本次增资后公司股本及股东出资比例情况如下： 序号 股东名称 出资金额 持股比例 1 袁江玲 3,281,250.00 32.81% 2 田 波 2,812,500.00 28.13% 3 周 杰 1,406,250.00 14.06% 4 龚凯红 453,350.00 4.53% 5 付育文 200,000.00 2.00%
117、6 张希红 200,000.00 2.00% 7 张 中 180,000.00 1.80% 8 黄 志 170,000.00 1.70% 9 刘 智 150,000.00 1.50% 10 艾文霞 120,000.00 1.20% 11 熊 智 100,000.00 1.00% 12 车长安 100,000.00 1.00% 13 丁小燕 60,000.00 0.60% 14 贺志华 50,000.00 0.50% 15 潘 超 50,000.00 0.50% 16 程厚坤 50,000.00 0.50% 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 47 17 谭
118、蓉 20,000.00 0.20% 18 陈 晓 10,000.00 0.10% 19 陈 旺 10,000.00 0.10% 20 向珀霖 10,000.00 0.10% 21 邱力原 400,000.00 4.00% 22 甘 凯 66,650.00 0.67% 23 李 华 100,000.00 1.00% 合计 10,000,000.00 100.00% 2016 年 3 月增资 75 万元，本次增资后公司股本及股东出资比例情况如下： 序号 股东名称 出资金额 持股比例 1 袁江玲 3,281,250.00 30.52% 2 田 波 2,812,500.00 26.16% 3 周 杰
119、1,406,250.00 13.08% 4 龚凯红 453,350.00 4.22% 5 付育文 200,000.00 1.86% 6 张希红 200,000.00 1.86% 7 张 中 180,000.00 1.67% 8 黄 志 170,000.00 1.58% 9 刘 智 150,000.00 1.40% 10 艾文霞 120,000.00 1.12% 11 熊 智 100,000.00 0.93% 12 车长安 100,000.00 0.93% 13 丁小燕 60,000.00 0.56% 14 贺志华 50,000.00 0.47% 15 潘 超 50,000.00 0.47% 1
120、6 程厚坤 50,000.00 0.47% 17 谭 蓉 20,000.00 0.19% 18 陈 晓 10,000.00 0.09% 19 陈 旺 10,000.00 0.09% 20 向珀霖 10,000.00 0.09% 21 邱力原 400,000.00 3.72% 22 甘 凯 66,650.00 0.62% 23 李 华 100,000.00 0.93% 24 饶志均 500,000.00 4.65% 25 甘子健 120,000.00 1.12% 26 赵 玲 60,000.00 0.56% 27 刘德辅 50,000.00 0.47% 28 陈 杰 20,000.00 0.19
121、% 合计 10,750,000.00 100.00% 2017 年 7 月公司以原有股本 10,750,000 股为基数，以 2,150,000 元资本公积向全体股东湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 48 每 10 股转增 2 股，共计转增 2,150,000 股，转增后公司股本及股东出资比例情况如下： 序号 股东名称 出资金额 持股比例 1 袁江玲 3,937,500.00 30.52% 2 田 波 3,375,200.00 26.16% 3 周 杰 1,687,501.00 13.08% 4 龚凯红 542,819.00 4.21% 5 付育文 240
122、,000.00 1.86% 6 张希红 240,000.00 1.86% 7 张 中 216,000.00 1.67% 8 黄 志 204,000.00 1.58% 9 刘 智 180,000.00 1.40% 10 艾文霞 144,000.00 1.12% 11 熊 智 120,000.00 0.93% 12 车长安 120,000.00 0.93% 13 丁小燕 72,000.00 0.56% 14 贺志华 60,000.00 0.47% 15 潘 超 60,000.00 0.47% 16 程厚坤 60,000.00 0.47% 17 谭 蓉 24,000.00 0.19% 18 陈 晓
123、12,000.00 0.09% 19 陈 旺 12,000.00 0.09% 20 向珀霖 12,000.00 0.09% 21 邱力原 480,000.00 3.72% 22 甘 凯 79,980.00 0.62% 23 李 华 120,000.00 0.93% 24 饶志均 600,000.00 4.65% 25 甘子健 144,000.00 1.12% 26 赵 玲 73,000.00 0.57% 27 刘德辅 60,000.00 0.47% 28 陈 杰 24,000.00 0.19% 合计 12,900,000.00 100.00% (四)财务报表的批准报出 本财务报表已经本公司董事
124、会会议批准报出。 二、财务报表编制基础 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 49 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允
125、价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司以持续经营为基础，生产经营活动将按照既定目标无限期持续，本报告期末起12 个月内具备持续经营能力。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三）营业周期。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的
126、流动性划分标准。 （四）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价
127、收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 50 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取
128、得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。 2、合并财务报表编制方法 本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。 在编制合并财务报表
129、时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 3、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 4、当期增加减少子公司的合并报
130、表处理 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 51 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量
131、纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权
132、投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一
133、次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中
134、所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 52 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业
135、会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、
136、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息
137、期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 53 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
138、确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认
139、依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
140、的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 54 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，
141、与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未
142、来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 （1）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （2）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该
143、金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 55 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 （十）应收款项 坏账的确认标准为：因债务人破产或者
144、死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 50 万元以上（含 50 万元）的应收账款和金额为人民币 50 万元以上（含 50 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征
145、的应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 合并范围内分、子公司组合 对合并范围内分、子公司可以获得较为详细的实际财务状况、现金流量情况以及其他信息。 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 1 1 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 15 15 3 至 4 年 35 35 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观
146、证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （十一）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 56 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款
147、费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以
148、外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。 （十二）存货 1、存货的分类 本公司存货按原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品等种类进行分类。 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进
149、行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数
150、量繁多、单价较低的存货，按照存湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 57 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。 （十三）持有待售资产 同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：（1）公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议； （2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3）该项转让将在一年内完成。符合持
151、有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。 （十四）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三(九)。 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影
152、响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并中形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
153、长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 58 收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
154、应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
155、投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方
156、为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则
157、第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 3、后续计量及损益确认方法 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 59 （1）后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
158、其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权
159、投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单
160、位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 60 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其
161、他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长
162、期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可
163、辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）投资性房地产 投资性房地
164、产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 61 资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费
165、后的金额计入当期损益。 （十六）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 3、固定资产折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折
166、旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 资产类别 使用年限 预计净残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 20 年 5 4.75 办公设备 5 年 5 19 运输工具 10 年 5 9.5 电子设备及其他 3 年 5 31.67 （十七）在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
167、为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 62 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
168、入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
169、包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损
170、益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 63 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在
171、资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十九）生物资产 本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按平均年限法计提折旧。 （二十）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内
172、按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命（年） 软件 10 3、无形资产减值测试 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余
173、摊销年限内预期不会恢复； 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 64 （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 4、内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
174、产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十一）长期资产减值 对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减
175、值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
176、的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 65 分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认
177、，以后会计期间不再转回。 （二十二）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 （二十三）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的
178、会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提
179、供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 66 并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日
180、确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有
181、关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （二十四）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
182、 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十五）股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 67 （1） 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
183、在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
184、 （2） 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公
185、允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 湖南联凯科技股份有
186、限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 68 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： （1） 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 （2） 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结
187、算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 （二十六）优先股、永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该
188、金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 2、永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工
189、具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 69 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十七）收入 1、销售商品收入 （1）确认和计量原则： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
190、品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）具体收入确认时点及计量方法 公司收入确认的具体方法如下： 公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收或签收后，公司在取得验收或签收确认凭据时确认收入。 2、提供劳务的收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 （2
191、）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十八）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。 1、确认和计量 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 70 （2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政
192、府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资
193、产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十九）递延所得税资产/递延所
194、得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵
195、扣亏损和湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 71 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （三十）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费
196、用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 （1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的
197、入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十一）终止经营及持有待售 1、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务
198、报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 72 分。 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售非流动资产： （1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售； （2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；
199、（3）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、企业会计准则第22号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允
200、价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 （三十二）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前
201、情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 73 一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或
202、负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （三十三）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受重要影响的报表项目名称和金额 公司于 2017 年 6 月起执行中华人民共和国财政部于 2017 年 5 月10 日颁布的企业会计准则第 16 号-政府补助，2017 年 1 月 1日起未来适用，公司对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日之间发生的与企业日常活动相关的政府补助在财务报表列报时进行了调整，从“营业外收入”重分
203、类至“其他收益”，对于2017 年 1 月 1 日前财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。 中华人民共和国财政部于 2017 年 5 月 10日颁布的企业会计准则第 16 号-政府补助 营外收入减少409,140.29 元， 其他收益增加409,140.29 元 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。报告期内，该修订无需追溯调整相关报表数据。 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资
204、产、处置组和终止经营 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布关于修订印发一般企业财务报表格式的通知财会（2017）30 号，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和本通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。公司按照规定，相应对财务报表格式进行了修订。 财政部于 2017 年 12月 25 日发布关于修订印发一般企业财务报表格式的通知财会（2017）30 号 2、重要会计估计变更 报告期内，本公司无重要的会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率： 税 种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 17 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-
205、012 74 税 种 计税依据 税率 增值税 技术服务应税收入 6 城市维护建设税 流转税应征额 7 教育费附加 流转税应征额 5 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 无。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 12 月 31 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 10,083.38 60,082.24 银行存款 4,158,545.07 2,219,327.22 合计 4,168,628.45 2,279,509.46 年末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制
206、、有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按账龄分析法组合计提坏账准备的应收款项 6,682,414.68 100.00 255,526.84 3.82 6,426,887.84 组合小计 6,682,414.68 100.00 255,526.84 3.82 6,426,887.84 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 6,682,414.68 100.00 255,526.84 3.82
207、 6,426,887.84 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 75 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按账龄分析法组合计提坏账准备的应收款项 7,303,524.10 100.00 146,025.52 2.00 7,157,498.58 组合小计 7,303,524.10 100.00 146,025.52 2.00 7,157,498.58 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 7,303,524
208、.10 100.00 146,025.52 2.00 7,157,498.58 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,345,866.18 53,458.66 1.00 1 至 2 年 874,524.00 87,452.40 10.00 2 至 3 年 315,731.50 47,359.73 15.00 3 至 4 年 116,403.00 40,741.05 35.00 4 至 5 年 6,750.00 3,375.00 50.00 5 年以上 23,140.00 23,140.00 100.00 合计 6,682
209、,414.68 255,526.84 3.82 （续） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,755,322.75 67,553.23 1.00 1 至 2 年 351,810.85 35,181.09 10.00 2 至 3 年 156,033.00 23,404.95 15.00 3 至 4 年 6,750.00 2,362.50 35.00 4 至 5 年 32,167.50 16,083.75 50.00 5 年以上 1,440.00 1,440.00 100.00 合计 7,303,524.10 146,025.52 2.00 （2）按欠款方归集的期末余
210、额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 5,063,473.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 75.78 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为108,218.71 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 76 1 年以内 973,115.54 96.24 1,095,953.14 99.99 1 至 2 年 38,000.00 3.76 2 至 3 年 4.00 0.01 3 年以上 4.00 0.0
211、0 合计 1,011,119.54 100.00 1,095,957.14 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 679,041.05 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 67.15 %。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款项 292,000.00 100.00 15,775.00 5
212、.40 276,225.00 组合小计 292,000.00 100.00 15,775.00 5.40 276,225.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 合计 292,000.00 100.00 15,775.00 5.40 276,225.00 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款项 158,400.00 100 6,005.00 3.79 152,395.00 组合小计 158,4
213、00.00 100 6,005.00 3.79 152,395.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 合计 158,400.00 100 6,005.00 3.79 152,395.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 77 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 193,000.00 1,930.00 1.00 1 至 2 年 70,000.00 7,000.00 10.00 2 至 3 年 20,600.00 3,090.00 15.00 3 至 4 年 3,30
214、0.00 1,155.00 35.00 4 至 5 年 5,000.00 2,500.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 合计 292,000.00 15,775.00 5.40 （续） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 126,000.00 1,260.00 1.00 1 至 2 年 24,000.00 2,400.00 10.00 2 至 3 年 3,300.00 495.00 15.00 3 至 4 年 5,000.00 1,750.00 35.00 4 至 5 年 100.00 100.00 100.00 合计 158
215、,400.00 6,005.00 3.79 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 292,000.00 158,400.00 合计 292,000.00 158,400.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末其他应收款余额 期末坏账准备余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数比例(%) 中联重科股份有限公司 押金及保证金 80,000.00 5,300.00 1-2 年 27.40 浏阳市招标投标监督管理办公室 押金及保证金 80,000.00 800.00 1 年以内 27.40 湖南省招标有限责任公司 押金及
216、保证金 35,000.00 350.00 1 年以内 11.99 财富证券有限责任公司 押金及保证金 30,000.00 3,500.00 2-3 年 10.27 永州市公共资源交易中心 押金及保证金 20,000.00 200.00 1 年以内 6.85 合计 245,000.00 10,150.00 83.91 5、存货 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 2,004,661.37 2,004,661.37 库存商品 3,458,327.05 3,458,327.05 合计 5,462,988.42 5,462,988.42 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告
217、 公告编号2018-012 78 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 2,244,964.44 2,244,964.44 库存商品 1,976,103.42 1,976,103.42 合计 4,221,067.86 4,221,067.86 6、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 联营企业 湖南有初教育科技有限公司 318,783.82 500,000.00 -132,403.41 合 计 318,783.82 500,000.00 -132,403.41 （续） 被投资单位
218、本年增减变动 年末余额 减值准备年末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 湖南有初教育科技有限公司 686,380.41 合 计 686,380.41 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,328,587.00 72,498.60 51,111.73 1,452,197.33 2.本期增加金额 1,524,452.23 660.68 1,525,112.91 （1）购置 1,524,452.23 660.68 1,525,112.91 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1
219、）处置或报废 4.期末余额 2,853,039.23 73,159.28 51,111.73 2,977,310.24 二、累计折旧 1.期初余额 352,353.00 64,325.69 22,937.90 439,616.59 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 79 项目 房屋及建筑物 办公设备 电子设备 合计 2.本期增加金额 111,382.32 1,430.10 11,087.83 123,900.25 （1）计提 111,382.32 1,430.10 11,087.83 123,900.25 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额
220、463,735.32 65,755.79 34,025.73 563,516.84 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,389,303.91 7,403.49 17,086.00 2,413,793.40 2.期初账面价值 976,234.00 8,172.91 28,173.83 1,012,580.74 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 434,034.95 434,034.95 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合
221、并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 434,034.95 434,034.95 二、累计摊销 1.期初余额 36,621.78 36,621.78 2.本期增加金额 43,403.52 43,403.52 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 80,025.30 80,025.30 三、减值准备 1.期初余额 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 80 项目 软件 合计 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 354,009.65 354,009.65 2.期初
222、账面价值 397,413.17 397,413.17 9、 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 271,301.84 67,825.46 152,030.52 38,007.63 合计 271,301.84 67,825.46 152,030.52 38,007.63 10、 短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 注释 1：本公司以自有房产抵押担保向长沙银行科技支行贷款 300 万元，本公司股东龚凯红提供保证，抵押房产明细如下： 权属
223、 地址 权证编号 湖南联凯科技股份有限公司 长沙市雨花区马王堆南路 258 号现代商贸城 2 栋 2408 第 0178500 号 11、 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,995,802.67 1,885,005.22 1-2 年 108,266.00 283,055.02 2-3 年 173,753.02 0.01 合计 2,277,821.69 2,168,060.25 （2） 本期无账龄超过 1 年的重要应付账款。 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012
224、 81 1 年以内 472,549.92 151,480.01 1-2 年 2,813.17 2-3 年 2,813.17 2,900.00 3-4 年 2,900.00 43,960.00 4-5 年 40,610.00 合计 518,873.09 201,153.18 （2） 本期无账龄超过 1 年的重要预收款项。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,698,225.99 2,698,225.99 二、离职后福利-设定提存计划 181,843.46 181,843.46 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2
225、,880,069.45 2,880,069.45 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,454,264.00 2,454,264.00 2、职工福利费 104,280.00 104,280.00 3、社会保险费 83,647.99 83,647.99 其中：医疗保险费 72,737.38 72,737.38 工伤保险费 4,546.09 4,546.09 生育保险费 6,364.52 6,364.52 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 56,034.00 56,034.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 2,
226、698,225.99 2,698,225.99 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 172,751.29 172,751.29 2、失业保险费 9,092.17 9,092.17 3、企业年金缴费 合计 181,843.46 181,843.46 14、应交税费 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 82 项目 期末余额 期初余额 增值税 443,041.76 504,133.59 所得税 91,542.37 城市维护建设税 9,062.33 22,975.22 教育费附加 6,473.10 16,410.8
227、7 房产税 30,857.19 11,160.13 合计 489,434.38 646,222.18 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 209,040.00 209,040.00 合计 209,040.00 209,040.00 （2） 本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 16、一年内到期的非流动负债 1 年内到期的非流动负债情况 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 169,985.76 合计 169,985.76 17、 长期借款 长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 623,089.66 减：1 年内到期的部
228、分 169,985.76 合计 453,103.90 注释 1：本公司以自有房产抵押担保向中国邮政储蓄银行韶山北路支行贷款 740,000.00元，贷款期限 5 年，本期归还 116,910.34 元，期末余额 623,089.66 元，龙小刚、本公司股东龚凯红、袁江玲提供保证，抵押房产明细如下： 权属 地址 权证编号 湖南联凯科技股份有限公司 长沙市岳麓区麓云路 100 号 3 栋 3 层 30 号 （2014） 第 125501 号 18、股本 投资者名称 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例(%) 龚凯红 452,350.00 4.21%
229、90,469.00 542,819.00 4.21% 袁江玲 3,281,250.00 30.52% 656,250.00 3,937,500.00 30.52% 田 波 2,813,500.00 26.17% 561,700.00 3,375,200.00 26.16% 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 83 周 杰 1,406,250.00 13.08% 281,251.00 1,687,501.00 13.08% 付育文 200,000.00 1.86% 40,000.00 240,000.00 1.86% 张 中 180,000.00 1.67%
230、36,000.00 216,000.00 1.67% 黄 志 170,000.00 1.58% 34,000.00 204,000.00 1.58% 艾文霞 120,000.00 1.12% 24,000.00 144,000.00 1.12% 熊 智 100,000.00 0.93% 20,000.00 120,000.00 0.93% 丁小燕 60,000.00 0.56% 12,000.00 72,000.00 0.56% 贺志华 50,000.00 0.47% 10,000.00 60,000.00 0.47% 潘 超 50,000.00 0.47% 10,000.00 60,000.
231、00 0.47% 谭 蓉 20,000.00 0.19% 4,000.00 24,000.00 0.19% 陈 晓 10,000.00 0.09% 2,000.00 12,000.00 0.09% 陈 旺 10,000.00 0.09% 2,000.00 12,000.00 0.09% 向珀霖 10,000.00 0.09% 2,000.00 12,000.00 0.09% 刘 智 150,000.00 1.40% 30,000.00 180,000.00 1.40% 张希红 200,000.00 1.86% 40,000.00 240,000.00 1.86% 程厚坤 50,000.00 0
232、.47% 10,000.00 60,000.00 0.47% 车长安 100,000.00 0.93% 20,000.00 120,000.00 0.93% 邱力原 400,000.00 3.72% 80,000.00 480,000.00 3.72% 甘 凯 66,650.00 0.62% 13,330.00 79,980.00 0.62% 李 华 100,000.00 0.93% 20,000.00 120,000.00 0.93% 饶志均 500,000.00 4.65% 100,000.00 600,000.00 4.65% 甘子健 120,000.00 1.12% 24,000.00
233、 144,000.00 1.12% 赵 玲 60,000.00 0.56% 13,000.00 73,000.00 0.57% 刘德辅 50,000.00 0.47% 10,000.00 60,000.00 0.47% 陈 杰 20,000.00 0.19% 4,000.00 24,000.00 0.19% 合计 10,750,000.00 100.00% 2,150,000.00 12,900,000.00 100.00% 19、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,651,673.48 2,150,000.00 501,673.48 其他资本公积
234、 合计 2,651,673.48 2,150,000.00 501,673.48 注释 1：2017 年 7 月公司以原有股本 10,750,000 股为基数，以 2,150,000 元资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增 2,150,000 股。 20、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,696.43 30,096.16 34,792.59 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 84 合计 4,696.43 30,096.16 34,792.59 21、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未
235、分配利润 42,267.88 5,973.24 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 42,267.88 5,973.24 加：本期归属于母公司所有者的净利润 300,961.56 40,327.38 减：提取法定盈余公积 30,096.16 4,032.74 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 313,133.28 42,267.88 22、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,364,097.53 36,646,649.47 34,350,316.90 28,669,0
236、86.40 其他业务 合计 42,364,097.53 36,646,649.47 34,350,316.90 28,669,086.40 23、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 57,138.72 52,527.72 教育费附加(含地方教育附加) 40,813.37 37,519.79 房产税 19,697.06 11,160.13 印花税 2,947.50 合计 120,596.65 101,207.64 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 24、销售费用 类别 本期发生额 上期发生额 工资福利 961,670.00 952,645.00 招待费 2
237、08,824.00 153,704.70 差旅费 23,374.50 42,760.50 交通费 50,329.00 38,825.00 其他 1,980.72 4,074.92 合计 1,246,178.22 1,192,010.12 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 85 25、管理费用 类别 本期发生额 上期发生额 工资福利 1,117,661.00 869,909.00 社保费 265,491.45 293,494.22 折旧摊销 167,303.77 117,360.04 研发费 2,391,710.00 1,147,171.02 税费 22,6
238、40.12 办公性费用 170,681.49 277,048.44 服务费 182,610.92 292,598.43 股份支付 1,000,000.00 中介服务费 304,336.33 1,066,863.21 其他 331,611.78 170,809.9 合计 4,931,406.74 5,257,894.38 26、财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 115,763.69 贴现利息 11,351.67 减：利息收入 4,244.73 5,179.54 汇兑损益 金融机构手续费 2,565.31 3,799.12 合计 125,435.94 -1,380.42 27、资产
239、减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 119,271.32 14,052.26 合计 119,271.32 14,052.26 28、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -132,403.41 -31,216.18 合计 -132,403.41 -31,216.18 29、其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 300,000.00 300,000.00 软件退税 77,659.85 退所得税 29,696.01 29,696.01 个税手续费返还 1,174.43 1,174.43 湖南联凯科技股份有限公司
240、 2017年年度报告 公告编号2018-012 86 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 技术服务费减免税 610.00 610.00 合 计 409,140.29 331,480.44 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生数 上期发生数 与资产相关/与收益相关 湖南省移动互联网产业发展资金补助 300,000.00 与收益相关 合 计 300,000.00 30、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 800,000.00 1,000,000.00 800,000.00 其他 346.00 合 计 800,000
241、.00 1,000,346.00 800,000.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生数 上期发生数 与资产相关/与收益相关 金融业发展专项资金 500,000.00 与收益相关 小微企业挂牌新三板长沙市财政局高新区分局 300,000.00 与收益相关 合 计 800,000.00 31、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 滞纳金 14,967.50 1,430.37 合计 14,967.50 1,430.37 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -34,815.16 48,331.66 递延所得税费用 -29,817
242、.83 -3,513.07 合计 -64,632.99 44,818.59 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 236,328.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 59,082.14 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -34,815.16 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 87 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 24,615.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 研发费用
243、加计扣除 -146,616.03 归属于合营企业和联营企业的损益 33,100.85 所得税费用 -64,632.99 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的利息 4,244.73 5,179.54 收到的往来款 1,142,944.59 1,375,603.98 政府补助收入 1,100,000.00 1,000,000.00 其他 合计 2,247,189.32 2,380,783.52 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现的管理费用 2,979,240.52 2,544,896.47 付现的销售费用
244、 284,508.22 239,365.12 付现的财务费用 2,565.31 3,799.12 支付的往来款 1,279,455.82 1,284,431.80 其他 14,967.50 1430.37 合计 4,560,737.37 4,073,922.88 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 300,961.56 40,327.38 加：资产减值准备 119,271.32 14,052.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 123,900.25 84,071.60 无形资产摊销 43
245、,403.52 33,288.44 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 88 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 115,763.69 投资损失（收益以“”号填列） 132,403.41 31,216.18 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -29,817.83 -3,513.07 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -1,241,920
246、.56 -1,505,736.55 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -283,122.69 1,211,185.79 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 341,711.03 -2,989,673.93 其他 1,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -377,446.30 -2,084,781.90 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,168,628.45 2,279,409.46 减：现金的期初余额 2,279,409.46 4,775,043.5
247、9 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,889,218.99 -2,495,634.13 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,168,628.45 2,279,409.46 其中：库存现金 10,083.38 60,082.24 可随时用于支付的银行存款 4,158,545.07 2,219,327.22 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,168,628.45 2,279,409.4
248、6 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 89 六、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将
249、产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险，因本公司无外币业务，本公司无外汇风险。 （2）利率风险现金流量变动风险 利率风险现金流量变动风险指因利率变动引起
250、金融工具现金流量变动的风险，主要与浮动利率银行借款有关，因本公司期末无银行借款，本公司无利率风险现金流量变动风险。 （3）其他价格风险 其他价格风险指分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量时，证券市场变动导致的公允价值变动风险，因本公司无以公允价值计量的可供出售金融资产和交易性金额资产，本公司无其他价格风险。 2、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司定期对客户进行了解，并根据了解情况调整信用额度，同时执行监控程序以确保采取必要
251、的措施回收过期债权，此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 90 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3年及3年以上
252、合计 非衍生金融资产和金融负债： 应收账款 5,345,866.18 874,524.00 315,731.50 146,293.00 6,682,414.68 其他应收款 193,000.00 70,000.00 20,600.00 8,400.00 292,000.00 应付账款 1,995,802.67 108,266.00 173,753.02 2,277,821.69 其他应付款 209,040.00 209,040.00 短期借款 3,000,000.00 3,000,000.00 长期借款 623,089.66 623,089.66 七、关联方及关联交易 1.本公司的控股股东、实
253、际控制人基本情况 本公司的实际控股股东为自然人袁江玲及其一致行动人龚凯红、田波，龚凯红系本公司实际控制人袁江玲的母亲。 姓名 性别 国籍 与本公司关系 龚凯红 女 中国 本公司董事长 袁江玲 女 中国 本公司总经理 田波 女 中国 本公司财务总监 2.本公司的控股股东、实际控制人所持股权或权益及其变化 股东姓名 持股比例(%) 表决权比例(%) 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 袁江玲 30.52 30.52 30.52 30.52 田波 26.16 26.17 26.16 26.17 龚凯红
254、 4.21 4.21 4.21 4.21 3.本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 袁江玲 本公司股东、总经理 田波 本公司股东、财务总监 周杰 本公司股东 龚凯红 本公司股东、董事长 付育文 本公司股东 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 91 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张中 本公司股东 黄志 本公司股东 艾文霞 本公司股东 熊智 本公司股东 丁小燕 本公司股东 贺志华 本公司股东 潘超 本公司股东 谭蓉 本公司股东 陈晓 本公司股东 陈旺 本公司股东 向珀霖 本公司股东 刘智 本公司股东 张希红 本公司股东 程厚坤
255、本公司股东 车长安 本公司股东 邱力原 本公司股东 甘凯 本公司股东 李华 本公司股东 饶志均 本公司股东 甘子健 本公司股东 赵玲 本公司股东 刘德辅 本公司股东 陈杰 本公司股东 湖南有初教育科技有限公司 本公司参股企业 （二）关联方交易 1.关联方交易情况 关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额 田波 借款 240,000.00 龚凯红 借款 870,000.00 周杰 借款 76,250.00 合计 870,000.00 316,250.00 因经营需要，联凯公司 2016 年向股东借款 316,250.00 元，2017 向股东借款 870,000.00 元，截至资产负债表日，
256、上述借款已全部偿还。 八、承诺及或有事项 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 92 截至资产负债表日，本公司不存在应披露的重要承诺事项及重大或有事项。 九、资产负债表日后事项的说明 截止本财务报告日，本公司无需单独披露的重要的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 无。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 31,480.44 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,100,000.00 政府补助 计入当期损益的对非金
257、融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
258、金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 14,967.50 税收滞纳金等 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 93 项目 金额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,116,512.94 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,116,512.94 注：非经常性损益项目中的数字“+
259、”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号非经常性损益（证监会公告200843 号）的规定执行。 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.21 0.0260 0.0260 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -6.00 -0.0700 -0.0700 湖南联凯科技股份有限公司 二一八年四月十六日 湖南联凯科技股份有限公司 2017年年度报告 公告编号2018-012 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 湖南联凯科技股份有限公司 董事会 二一八年四月十八日