1、公告编号：2021-043 1 证券代码：838190 证券简称：中食生物 主办券商：江海证券 2020 年度报告 中食生物 NEEQ : 838190 中食科创生物技术（北京）股份有限公司 公告编号：2021-043 2 公司年度大事记 公司章程变更 1.2020 年 5 月 19 日修改了第一条 原规定为维护公司、股东和债权人的合法权益，规范公司的组织和行为，根据中华人民共和国公司法（以下简称“公司法”）、中华人民共和国证券法（以下简称“证券法”）和其他有关规定，制订本章程。修订后第一条为维护公司、股东和债 权人的合法权益，规范公司的组织和行为，根据中华人民共和国公司法（以下简称“公司法”
2、）、中华人民共和国证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则（以下简称“公司治理规则”）和其他有关规定，制订本章程。本章程的各项条款与法律、法规、规章不符的，以法律、法规、规章的规定为准。 2.2020 年 10 月 16 日修改了第三条、第六条、第十二条，原规定第三条公司中文名称：北京天正楦科网络技术股份有限公司。修订后第三条公司名称：中食科创生物技术（北京）股份有限公司。 原规定第六条总经理为公司的法定代表人。修订后第六条 董事长为公司的法定代表人。 原规定第十二条 经依法登记，公司经营范围是：经营本企业自产产品及技术的进出口业务和本企业所需的机械设备、零
3、配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营的禁止进出口的商品及技术除外；软件开发；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、计算机技术培训；计算机系统服务；计算机系统集成；维修机电设备；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品、建筑材料；承办展览展示（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。（以市场监督管理局核定为准。）修订后第十二条经依法登记，公司经营范围为：蔬菜种植、果树种植，粮食类，果类，蔬菜类，泡淹菜等原材料收购；蔬菜制品（酱腌菜），饮料（果汁及蔬菜 汁类），调味品，水产品加工，批发零售，木瓜收购，木瓜酵素，木瓜精油，木瓜系列产品深加工，批发零售；农
4、副土特产品收购，加工，销售；本企业自生产产品及技术的进出口业务，货物进出口；电子商务及网络销售；软件开发，技术开发，技术咨询，技术服务，计算机技术培训及技术进出口。承办展览展示（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后依批准的内容开展经营活动）。（以市场监督管理局核定为准。） 3.2020 年 12 月 18 日修改了第十二条规定，原规定第十二条经依法登记，公司经营范围是：本企业自生产产品及技术的进出口业务；货物进出口；技术进出口；软件开发，技术开发，技术咨询，技术服务，计算机技术培训；承办展览展示；种植蔬菜、果树、谷类；水果加工（限在外埠从事生产活动）；销售食品。（市场主体依法自主选择经营项目
5、，开展经营活动；销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 修订后第十二条经依法登记，公司经营范围是：本企业自生产产品及技术的进出口业务；货物进出口；技术进出口；软件开发，技术开发，技术咨询，技术服务；承办展览展示；种植蔬菜、果树、谷类；水果加工（限在外埠从事生产活动）；销售食品。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公告编号：2021-043 3 法定代表人的变更 1
6、.北京天正楦科网络技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 5 月 21 日在公司会议室召开第二届董事会第六次会议，审议通过 了关于聘请杜浩担任公司总经理并任公司法定代表人的议案，聘 任杜浩为公司总经理，任期自 2020 年 5 月 21 日起至本届董事会任期 届满之日为止。根据公司章程第六条：“总经理为公司的法定代 表人”。现拟将公司法定代表人由胡正刚变更为杜浩，上述变更尚需 进行工商登记，具体以工商行政管理部门登记为准。北京天正楦科网络技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 5 月 21 日在公司会议室召开第二届董事会第六次会议，审议通过 了关于聘请杜浩担任公司总
7、经理并任公司法定代表人的议案，聘 任杜浩为公司总经理，任期自 2020 年 5 月 21 日起至本届董事会任期 届满之日为止。根据公司章程第六条：“总经理为公司的法定代 表人”。现拟将公司法定代表人由胡正刚变更为杜浩，上述变更尚需 进行工商登记，具体以工商行政管理部门登记为准。 2.北京天正楦科网络技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 10 月 20 日在公司会议室召开第二届董事会第十次会议，审议通过 了关于选举陈巍担任公司第二届董事会董事长的议案，选举陈巍 担任公司第二届董事会董事长，任期自 2020 年 10 月 20 日起至本届 董事会任期届满之日为止。根据公司章程第六条
8、：“董事长为公 司的法定代表人”。现拟将公司法定代表人由杜浩变更为陈巍，具体 以工商行政管理部门登记为准。 实际控制人变更 2020 年 10 月 29 日至 2020 年 11 月 23 日，佟连生通过大宗交易方式减持公司股份 2,100,000 股，占公司股本总额的 21.00%。截至本公告披露日，胡正刚直接持有公司 30.00%的股份，其一致行动人佟连生不再持有公司任何股份。 鉴于公司无持股 50%以上的控股股东，持有公司股份的直接股东间亦未就公司的控股 地位事宜达成协议或做出其他安排；同时，公司第一大股东胡正刚先生不在公司担任任何 职务，公司任一股东均无法单独通过实际支配公司股份表决权
9、决定公司董事会半数以上成 员选任以及公司重大事项，根据中华人民共和国公司法、非上市公众公司收购管理办 法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则等相关规则，并经审慎考虑及 判断，认定公司实际控制人由胡正刚变更为无实际控制人。 变更主营业务 变更前本公司主营业务为计算机、软件及辅助设备批发。变更后主营业务为 木瓜酵素，木瓜精油，木瓜系列产品深加工，批发零售。本次主营业务变更会导 致公司所属行业发生变化，公司主营业务不会变更为私募业务，不会变更为其他 具有金融属性的业务。 本公司主营业务变更是从长远发展角度出发，对公司发展具有积极意义。变 更后的主营业务如涉及须取得特殊资质，公司将在取得相应
10、资质后开展经营。公 司具备从事相关业务的资质与能力，符合行业的监管要求。 公告编号：2021-043 4 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .5 第二节 公司概况 .8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 11 第四节 重大事件 . 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 33 第八节 财务会计报告 . 41 第九节 备查文件目录 . 92 公告编号：2021-043 5 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告
11、所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈巍、主管会计工作负责人赵智宏及会计机构负责人（会计主管人员）赵智宏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人
12、员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具了带“与持续经营相关的重大不确定性”段落的无保留意见审计报告，董事会表示理解，该报告符合企业会计准则及其相关信息披露规范性规定，客观严谨地反映了公司 2020 年度财务状况和经营成果。上述“与持续 经营相关的重大不确定性”段落的无保留意见所涉及事项未违反企业会计准则及其相关信息披露规范性的规
13、定。董事会将积极采取有效的措施，尽早消除非标准意见中涉及的内容。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、客户集中度较高的风险 公司客户集中度较高。公司为降低客户集中的风险,一方面,将增加代理销售产品的种类,减轻对单一产品的依赖程度,以丰富的产品种类拓宽客户范围;另一方面,公司将持续注重技术人员的引进,提升公司研发水平及技术服务水平,在信息与通信技术领域,逐步向信息技术服务提供商转型,通过提供高质量的技术服务,拓展客户范围。 2、供应商集中度较高的风险 公司供应商集中度较高。虽然目前市场货源较为充足,供应渠道畅通, 但如果这些主要供应商不能及时、足额、保质提供产品,或
14、者其经营状况恶化,或者与公司的合作关系发生变化,将影响公告编号：2021-043 6 公司正常稳定经营。 3、应收账款无法按期收回的风险 截至 2020 年 12 月 31 日,公司应收账款账面金额为 1,136,000.00元,占期末总资产的比重为 7.8%。相较于 2019 年 12 月 31 日的占比比重 8.45%，本年度的回款风险有所降低。虽然公司大部分客户信誉良好, 且大部分应收账款账期较短,但若公司客户信用发生变动,客户资产质量下降,可能导致公司应收账款存在无法按期收回的风险,进而影响公司经营业绩。公司将通过严格执行公司信用政策、加强款项回收管理等措施应对应收账款无法按期回收的风
15、险。 4、人才流失的风险 公司主要业务为思科及其他 ICT 产品增值销售、ICT 产品技术服务, 对业务人员及技术人员有着较高的要求,公司的核心技术人员及关键管理人员是公司生存和发展的立足根本。随着市场竞争的加剧,同行业公司对人才的争夺较为激烈,未来公司可能面临着核心技术人员及管理人员流失的风险,从而削弱公司的竞争力,对公司业务经营产生一定的不利影响。 5、行业技术发展较快的风险 本行业是资金、技术密集型行业,具有技术更新和升级速度快、新标准不断演进的特点。一般信息技术的升级更新,每隔 2-3 年就会出现基础设备的升级换代,在给公司带来新业务需求的同时,公司需要以满足市场需求为基础,持续地进行
16、新产品、新技术的研发,所以如果不能准确地把握行业技术的发展趋势,不能及时将新技术运用于新产品,则面临着业务损失或客户流失,从而失去竞争力的风险。 6、公司业务转型的风险 公司于 2020 年 9 月 29 日公告拟增加食品类经营项目如木瓜酵素，木瓜精油，木瓜系列产品深加工，批发零售等业务，并于2020 年 10 月 23 日完成工商变更登记并取得营业执照，实际增加食品销售、种植、加工等。业务转型则面临着宣传及重新打开市场，认知度低，短期内投入的宣传费用较高，收益见效慢的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 重大变化情况说明，重大变化情况说明，2020 年 10 月 29 日至2020 年 1
17、1 月 23 日，佟连生通过大宗交易方式减持公司股份 2,100,000 股，占公司股本总额的 21.00%。截至本公告披露日，胡正刚直接持有公司 30.00%的股份，其一致行动人佟连生不再持有公司任何股份。鉴于公司无持股 50%以上的控股股东，持有公司股份的直接股东间亦未就公司的控股地位事宜达成协议或做出其他安排；同时，公司第一大股东胡正刚先生不在公司担任任何职务，公司任一股东均无法单独通过实际支配公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任以及公司重大事项，根据中华人民共和国公司法、非上市公众公司收购管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则等相关规则，并经审慎考虑及判断，认定
18、公司实际控制人由胡正刚变更为无实际控制人。 公告编号：2021-043 7 释义 释义项目 释义 中食生物/中食生物股份/中食公司 指 中食科创生物技术（北京）股份有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会议事规则 指 股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、财务总监 江海证券 指 江海证券有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计编号为 亚会审字（2021）第 0
19、1110317 号 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 中食科创生物技术（北京）股份有限公司章程 元/万元 指 人民币元/人民币万元 报告期/本报告期/本年度 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公告编号：2021-043 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中食科创生物技术（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 CSFC biotech Beijing Co.,Ltd Chinese food organisms 证券简称 中食生物 证券代码 838190 法定代表人 陈巍 二、 联系方式 董事会秘书 王敦洋 联系地址 北京市顺义区
20、林河南大街 9 号院 1 号楼 1 至 11 层 01 内四层 410室 电话 010-62977070 传真 010-62977070 电子邮箱 hzg 公司网址 办公地址 北京市海淀区上地三街嘉华大厦 B1002 邮政编码 100085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 1 月 31 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业-批发业-机械设备、五金产品及电子产品批发-计算机、软件及辅助设备批发 主要业务 自产产
21、品及技术的进出口业务；货物进出口；技术进出口；软件开发；技术开发、技术咨询、技术服务、计算机技术培训；承办展览展示；种植蔬菜、果树、谷类；水果加工（限在外埠从事生产活动）；销售食品。 主要产品与服务项目 计算机、软件及辅助设备批发 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 公告编号：2021-043 9 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101147351373315 否 注册地址 北京市昌平区科技园区中兴
22、10 号 否 注册资本 1000 万元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市新城区海拉尔东街满世尚都办公商业综合楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 江海证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 常明 谢东阳 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 中国北京丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 1. 中食生物于 2021 年 1 月 26 日完成工商变更登记且取得营业执照由原
23、公司注册地址北京市昌平区科技园区中兴 10 号变更为北京市顺义区林河南大街 9 号院 1 号楼 1 至 11 层 01 内四层 410 室 2. 中食生物于 2021 年 1 月 18 日召开第二届第十四次会议，2021 年 2 月 3 日召开第二届临时股东大会，审议通过了关于公司与恒泰长财证券有限责任公司签署解除持续督导协议及关于公司与承接主办券商江海证券有限公司签署持续督导协议等变更主办券商的议案，截止 2021 年公告编号：2021-043 10 2 月 19 日全国股转公司出具了无异议函，同意江海证券承接公司的主办券商，并履行持续督导义务 3. 2021 年 4 月 13 日，胡正刚通
24、过全国中小企业股份转让系统以大宗交易方式将其持有的 500,000 股分别交易给马琳娜 200,000 股、易霞 300,000 股。本次交易完成后，马琳娜、易霞成为中食科创生物技术（北京）股份有限公司的并列第一大股东，将依法行使股东权利，积极参与公司治理机构决策。 公告编号：2021-043 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 2,256,795.29 21,646,510.40 -89.57% 毛利率% -19.97% 23.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,773,463
25、.17 214,878.05 -3,252.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -6,549,838.79 -327,329.08 -1,900.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -42.03% 1.11% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -40.64% -1.69% - 基本每股收益 -0.68 0.02 -35% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 14,561,651.17 23,260,131.14 -37.40% 负债总计 1,833,500
26、.25 3,758,517.05 -51.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,728,150.92 19,501,614.09 -34.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.95 -34.87% 资产负债率%（母公司） 12.59% 16.16% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 7.30 5.93 - 利息保障倍数 - 29.70 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,647,365.38 15,546,344.63 -174.92% 应收账款周转率 1.45 2.48 - 存货周转率 1.62 3
27、.00 - 公告编号：2021-043 12 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -37.40% -7.60% - 营业收入增长率% -89.57% -28.74% - 净利润增长率% -3,252.24% -65.68% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 营业外支出 -223,624.38 非经常性
28、损益合计 -223,624.38 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -223,624.38 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 公告编号：2021-043 13 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项 2,594,862.25 0 - - 合同负债 0 2,594,862.25 - - 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
29、适用 不适用 （1） 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之前
30、或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： 本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收款项”项目变更为“合同负债”项目列报。 对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响： 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更
31、后）金额 调整金额 预收款项 2,594,862.25 -2,594,862.25 合同负债 2,594,862.25 2,594,862.25 调整说明：本公司根据新收入准则将已收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务确认为合同负债，影响期初预收款项金额-2,594,862.25 元，合同负债金额 2,594,862.25 元。 （2） 其他会计政策变更 本报告期公司其他会计政策未发生变更 公告编号：2021-043 14 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公告编号：2021-043 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 1、公司所属行业为批发和零售行业中的计
32、算机、软件及辅助设备零售，主营业务为思科及其他 ICT 产品增值销售及提供 ICT 产品技术服务，报告期又增加了食品销售、种植、加工等。依据公司所从事的业务，公司收入和利润主要来源于以下几个方面： （1）代理品牌销售业务公司代理产品销售业务模式为公司获得某项代理产品的供应商资质（目前主要为思科系列 ICT 产品），公司直接向厂商或上一级供应商采购相关产品，按照与客户签署的销售合同或协议，向客户配送产品，由公司负责现场安装调试，并提供售后维护、维修服务。该类业务利润主要来源于产品的进销差价。由于思科已经和浪潮成立合资公司,在共赢的层面上达成多维度的合作，由此更有利于经销商拓展客户群，规避政策风险
33、。 （2）ICT 产品技术服务业务公司与客户签订技术服务合同，为客户提供防火墙、路由器、交换机、服务器等 ICT 系列产品的售后维修、故障修复、技术支持服务等。通过为客户提供相关服务，收取服务费用，以此获取利润。 2、报告期内，公司获取订单的方式包括：通过中央政府采购网获取订单；招标投标方式获取订单；商务谈判方式获取订单。 （1）通过中央政府采购网获取订单公司入选了中央政府采购网（品供应商名录。采购单位在中央政府采购网中查询商品信息及相应供应商信息，对于无需采用招投标方式的采购业务，由采购单位直接与供应商签署协议或通过网上竞价方式确定供应商。公司销售部业务人员每个工作日均需登录中央政府采购网账
34、户，若收到采购单位直接下发的采购订单（包括采购产品的型号、数量、金额、交货时间等信息），若符合公司相关规定，则直接对采购订单予以确认，公司与采购单位签订中央政府采购网提供的制式销售合同；另外业务人员需每日查询采购单位发布的公司可参与的网上竞价公告，由业务人员按照经审批的销售价格填列相关信息，参与网上竞价，若公司竞价成功，则由公司与采购单位签订销售合同。 （2）招投标方式获取订单：公司部分业务订单通过招投标方式获得。具体的招投标流程为：公司从相关渠道获取招投标信息后，与招标组织单位联系购买标书。由公司销售部业务人员、技术支持部业务人员依据标书内容制作投标文件，公司在投标截止日前向招标组织单位提交
35、标书。招标单位评标后，若公司中标，则由公司根据中标通知与客户签订销售合同。签订销售合同流程为：由公司销售部业务人员提交销售合同审批申请，履行完毕审批流程后与客户签订销售合同。 （3）商务谈判方式获取订单：公司从事 ICT 产品销售及售后维护服务业务已超过十年，凭借公司良好的信誉、优质的售后维护服务，诸多客户对公司给予了较高的评价及认可。因此存在公司与部分老客户或新客户直接开展商务谈判获取订单的情形。 3、目前通过增加食品贸易项目来改善公司运营环境。 （1）委托加工及代销公司在湖北有委托加工新研发产品，生产后在北京代销产品。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处
36、行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 公告编号：2021-043 16 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明: 中食科创生物技术（北京）股份有限公司于 2020 年 9 月 29 日公告拟增加食品类经营项目如木瓜酵素，木瓜精油，木瓜系列产品深加工，批发零售等业务，并于 2020 年 10 月 23 日完成工商变更登记并取得营业执照，实际增加食品销售、种植、加工等。 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：
37、元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 1,305,740.84 9% 5,260,553.49 22.62% -75.18% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 1,136,000.00 7.83% 1,966,593.75 8.45% -42.24% 存货 0 0% 3,341,273.59 14.36% -100% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 100,207.72 0.69% 77,182.75 0.33% 29.83% 在建工程 0 0% 0 0% 0%
38、无形资产 0 0% 0 0% 0% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末，公司货币资金 2020 年末比 2019 年末减少 75.18%，主要是本期产销量大幅减少,销售款未及时回收所致。 2、应收账款：报告期末，公司应收账款较期初减少 42.24%，主要系本期产销量减少,客户数量也有所减少,我公司加强对前期应收账款的催收，故期末应收账款较上期有所减少。 3、存货：报告期末，公司存货余额较期初减少 100%，由于公司主营业务发生变化，前期库存变现困难全额计提减值损失所致。 4、
39、固定资产：报告期末，公司固定资产较期初增加 29.83%，主要是本期增加了办公设备所致 公告编号：2021-043 17 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 2,256,795.29 - 21,646,510.40 - -89.57% 营业成本 2,707,559.52 119.97% 16,457,729.60 76.03% -83.55% 毛利率 -19.97% - 23.97% - - 销售费用 743,113.03 32.93% 1,057,766.27 4.89% -29.75
40、% 管理费用 3,652,018.36 161.82% 2,381,747.26 11.00% 53.33% 研发费用 348,483.80 15.44% 1,194,643.51 5.52% -70.83% 财务费用 -99,311.51 -1.89% 10,451.01 0.05% -508.65% 信用减值损失 -399,750.40 -17.71% -170,538.65 -0.79% -134.40% 资产减值损失 -2,282,456.58 -101.14% 0 0.00% -100% 其他收益 0 0.00% 0 0.00% - 投资收益 1,204,886.86 53.39%
41、212,970.50 0.98% 465.75% 公允价值变动收益 -17,180.00 -0.76% 57,044.44 0.26% -130.12% 资产处置收益 0 0.00% 300,729.36 1.39% -100% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% - 营业利润 -6,601,810.49 -292.53% 757,339.58 3.50% -971.71% 营业外收入 0 0.00% 0.05 0.00% 0% 营业外支出 223,624.38 9.91% 0 0.00% 100% 净利润 -6,773,463.17 -300.14% 214,878.05 0.99%
42、-3,252.24% 项目重大变动原因： 1、营业收入、营业成本：公司本期营业收入较上期减少 89.57%，营业成本较上期减少 83.55%,报告期内公司销售量大幅减少所致。 2、毛利率：公司本期毛利率较上期减少 183.31 个百分点，主要系报告期内销量减少,导致单位成本增高,毛利率较上期有所减少。 3、管理费用：公司本期管理费用较上期增加 53.33，主要系本期,水电费暖较上期增加 32,6178.85 元 , 办公费较上期增加 30587.62 元，咨询费较上期增加了 2,006,874.73 所致。 4、研发费用：公司本期减少了研发费用，是因公司研发人员离职，研发人员薪酬总额降低所致。
43、 5、销售费用：公司本期销售费用较上期减少 29.75%，主要系根据新收入准则调整与合同相关的运费至营业成本,影响金额 713327.48 元 6、财务费用：公司本期财务费用较上期减少 3060.12%，主要是本期报告期内银行存款利息收入增加所致。 7、信用减值损失：公司本期信用减值损失较上期增加 134.40%,主要是：报告期公司计提应收账款坏账损失 327568.75 元、计提其他应收款坏账损失 72181.65 所致。 8、资产减值损失：由于主营业务发生变更导致存货变现能力降低，全额计提存货跌价准备所致。 9、投资收益：公司本期投资收益较上期增加 465.75%，主要系本期闲置资金较多，
44、利用闲置资金购买理 公告编号：2021-043 18 财产品取得收益较上期增加所致。 10、营业利润及利润：公司本期营业利润较上期减少 971.70%，净利润较上期减少 3252.24%,主要系报告期内销量减少所致。 11、营业外支出：公司本期营业外支出较上期增加 223624.38 元，主要系滞纳金所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 2,256,795.29 21,646,510.40 -89.57% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 2,707,559.52 16,457,729.60 -83.55% 其他业务成本 - - - 按产
45、品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 销售商品 1,428,501.53 1373004.61 3.88% -92.28% -873.70% -90.60% 技术服务 790,557.91 1,334,554.91 -68.81% -74.76% -761.13% 12.20 咨询服务 37,735.85 0 100% 100% 0.00% 100% 合计 2,256,795.29 2707559.52 -19.97% -89.57% -83.55% -183.31% 按区
46、域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 主要原因是报告期内公司产品销量大幅度减少所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 中国国际金融股份有限公司 1,015,653.76 45% 否 2 北京罗博施通信息技术有限公司 790,557.91 35.03% 否 3 北京中盾安民分析技术有限公司 113,270 5.02% 否 4 北京网安捷通科技发展有限公司 52,178 2.31% 否 合计 1,971,659.67 87.36% - (4) 主要供应商情况 单位：元 公告编号：2021-043 19 序号 供应商 采购金额
47、年度采购占比% 是否存在关联关系 1 北京万网融通信息系统有限公司 58,800 18.71% 否 2 北京金岸线科技有限公司 112,800 35.9% 否 3 北京鼎桐网络信息技术有限公司 58,500 18.62% 否 4 北京亿加高科信息技术有限公司 46,360 14.76% 否 合计 276,460 87.99% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,647,365.38 15,546,344.63 -174.92% 投资活动产生的现金流量净额 7,694,708.86 -7,781,072.33 198.89%
48、 筹资活动产生的现金流量净额 0 -2,826,390.00 100% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年减少 174.92%，主要原因系公司销售量减少、提供劳务货款的未及时回收所致。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上期净额变动比例较大系公司利用闲置资金购买银行理 财所致。 3、本期未产生现筹资活动现金流量。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 报告期内，公司依法治企、合规运营，纳税记录完整，诚信合法
49、经营，各项业务进展顺利，各项业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立性和自主经营的能力。拥有较强的销售能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，保障了公司决策科学、风险可控。经营管理层、业务骨干队伍稳定。报告期内，经营业绩有所下滑,未达到预期目标。原主营业务受疫情影响收入不乐观，目前通过增加食品贸易项目来改善公司运营环境。期间公司花费大量时间推进该项目，2020 年度暂未产生相关收益。接下来公司会采取相关措施推进该项目进展。 首先，公司加速新业务的开展包括技术、人员相关资产的植入助力于市场打开。公司业务人员已开公告编号：2021-043 20 始洽谈
50、木瓜饮料项目、庄园红酒项目合作，市场人员已开始做深入市场调查，以推进项目落地及实施。 其次，公司在保证新项目开展的同时尽量减少不必要的开支为新项目的预算留出空间，原本经营范围无关的资产及时处置保证资金流动性。 最后，公司将积极申请相关政策补贴，以支持开拓产品类别迎合市场发展需求。 公告编号：2021-043 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(三) 是否存在日常性
51、关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 四.二.(七) 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼
52、、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披露时间 王晶 佟连生 股权分割 0 一、被告佟连生于本判决生效 30 日内将其持有的北2020 年 8 月19 日 公告编号：2021-043 22 京天正楦科网络技术股份有限公司 9%股权过户至原告王
53、晶名下。二、驳回原告王晶的其他诉讼请求。 总计 - - - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 2020 年 6 月 15 日上述诉讼案件经由北京市海淀区人民法院出具了初审判决结果，判决情况详见公司2020 年 8 月 19 日披露的涉及诉讼公告（补发）（公告编号：2020-035）及 2020 年 9 月 24 日披露的涉及诉讼进展情况（公告编号：2020-043）。公司股东佟连生已就该判决提起上诉，案件排期中。截止本报告期末，公司各项业务正常开展，公司作为市场主体关注公司股东且只负有协助义务，该诉讼不会对公司经营产生较大影响。 (二) 对外提供借款情况 报告期内
54、对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 债务人 债务人与公司的关联关系 债务人是否为公司董事、监事及高级管理人员 借款期间 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款利率 是否履行审议程序 是否存在抵质押 起始日期 终止日期 北京惠讯时代企业科技有限公司 无 否 2020年 4月 10日 2021年 1月 5日 0 3,200,000 2,900,000 300,000 15.76% 否 总计 - - - - 0 3,200,000 2,900,000 300,000 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 由于对方公司资金周转出现问题，向我公司借
55、款 3,200,000 元,期末还款 2,900,000 元，2021 年 1 月 5公告编号：2021-043 23 日连本带息全部还清，对我公司的经营未造成影响。按规定不需要履行审议程序。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品，提供或者接受劳务 1,600,000 1,600,000 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他（办公房屋租赁） 540,
56、000 540,000 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 - - 采购商品/接受劳务 1,600,000.00 1,600,000.00 办公租赁 540,000.00 540,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1. 虽然杜浩已辞去公司董事职务，因在职期间一直负责技术工作，离职后继续负责技术维护，对公司经营无影响。 2. 由于房屋租赁低于市场价格的 10%左右，且近期无涨价意向，有利于公司降低房屋租赁成本。 (六) 承诺
57、事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 3 月10 日 - 挂牌 其他承诺（减少和规范关联交 易 承诺） 减少和规范关联交易承诺 正在履行中 董监高 2016 年 3 月- 挂牌 其他承诺减少和规范关联正在履行中 公告编号：2021-043 24 10 日 （减少和规范关联交 易 承诺） 交易承诺 实际控制人或控股股东 2016 年 3 月10 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 3 月10 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中
58、实际控制人或控股股东 2016 年 3 月10 日 - 挂牌 资金占用承诺 关于不以任何方式占用公司资金的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为了减少、规范公司与关联方之间的关联交易，公司股东、董事、监事、高级管理人员签署了减少和规范关联交易承诺函； 2、公司第一大股东胡正刚为了避免今后出现同业竞争情形出具了避免同业竞争承诺函； 3、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员为了避免今后出现同业竞争情形出具了避免同业竞争承诺函； 4、2016 年 3 月，公司股东出具了关于不以任何方式占用公司资金的承诺；报告期内，上述承诺人均严格执行，未发生违反承诺的事项； (七) 调查处罚事项 无 第
59、五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 5,500,000 55.00% -1,499,000 4,001,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 750,000 7.50% -750,000 0 0% 董事、监事、高管 750,000 7.50% -750,000 0 0% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 4,500,000 45.00% 1,499,000 5,999,000 0% 其中：控股股东、实际控制人 2,2
60、50,000 22.50% -2,250,000 0 0% 公告编号：2021-043 25 董事、监事、高管 2,250,000 22.50% -2,250,000 0 0% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： 适用 不适用 无限售股期初数量为 5,500,000 比例为 55.00%，本期减少 1,499,000，期末数量为 4,001,000，比例为40.01% (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量
61、期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 胡正刚 3,000,000 0 3,000,000 30.0000% 0 0 0 0 2 朱为东 2,000,000 0 2,000,000 20.0000% 0 0 0 0 3 马琳娜 0 1,500,100 1,500,100 15.0010% 0 1,500,100 0 0 4 易霞 0 1,500,100 1,500,100 15.0010% 0 1,500,100 0 0 5 中食科创基金管理（北京）有限公司 0 999,800 999,800 9.9980% 0 999,800 0 0 6 马燕达 1,
62、000,000 1,000 999,000 9.9900% 0 0 0 7 徐艳来 0 1,000 1,000 0.0100% 0 1,000 0 0 合计 6,000,000 4,002,000 10,000,000 100% 0 4,001,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：各股东之间不存在任何关联关系 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 目前公司持股 5%以上股东持股比例较为平均，未产生控股股东。 公告编号：2021-043 26 (二) 实际控制人情况 2020 年 10 月 29 日至 2
63、020 年 11 月 23 日，佟连生通过大宗交易方式减持公司股份 2,100,000 股，占公司股本总额的 21.00%。截至本公告披露日，胡正刚直接持有公司 30.00%的股份，其一致行动人佟连生不再持有公司任何股份。鉴于公司无持股 50%以上的控股股东，持有公司股份的直接股东间亦未就公司的控股地位事宜达成协议或做出其他安排；同时，公司第一大股东胡正刚先生不在公司担任任何职务，公司任一股东均无法单独通过实际支配公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任以及公司重大事项，根据中华人民共和国公司法、非上市公众公司收购管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则等相关规则，并经审慎考
64、虑及判断，认定公司实际控制人由胡正刚变更为无实际控制人。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号：2021-043 27
65、 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 公告编号：2021-043 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈巍 董事长、董事 男 1969 年 5 月 2020 年 1 月 1日 2022 年 5 月 14日 王敦洋 董事、董事会秘书、总经理 男 1974 年 2 月 2020 年 12 月30 日 2022 年 5 月 14日 杨国富 董事 男 1972 年 10 月 2020 年 5 月 21日 2022 年 5 月 14
66、日 杨军 董事 男 1975 年 11 月 2020 年 5 月 21日 2022 年 5 月 14日 赵智宏 董事、财务总监 女 1974 年 12 月 2019 年 5 月 16日 2022 年 5 月 14日 刘晓静 监事会主席 女 1979 年 4 月 2019 年 5 月 16日 2022 年 5 月 14日 方利 监事 男 1976 年 1 月 2019 年 5 月 15日 2022 年 5 月 14日 赵立杰 监事 女 1971 年 5 月 2019 年 5 月 15日 2022 年 5 月 14日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理
67、人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与股东之间均不存在任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 陈巍 董事长、董事 0 - 王敦洋 董事、董事会秘书、总0 公告编号：2021-043 29 经理 杨国富 董事 0 杨军 董事 0 赵智宏 董事、财务总监 0 刘晓静 监事会主席 0 方利 监事 0 赵立杰 监事 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是
68、否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 胡正刚 总经理 离任 无 因个人原因离职 杜浩 无 新任 总经理 原总经理辞职 胡正刚 董事 离任 无 因个人原因离职 朱为东 董事及董事长 离任 无 因个人原因离职 马燕达 董事 离任 无 因个人原因离职 杜浩 无 新任 董事 原董事辞职 杨国富 无 新任 董事 原董事辞职 杨军 无 新任 董事 原董事辞职 李晖 无 新任 董事长 原董事长辞职 杜浩 总经理 离任 无 因个人原因离职 赵智宏 财务负责人 离任 董事 因个人原因离职 刘晓
69、静 监事会主席 离任 无 因个人原因离职 罗兵 无 新任 总经理 原总经理辞职 马秀 无 新任 董事会秘书 原董事会秘书辞职 罗兵 无 新任 董事 原董事辞职 李晖 董事长 离任 无 因个人原因离职 杜浩 董事 离任 无 因个人原因离职 陈巍 无 新任 董事 原董事离职 罗兵 总经理 离任 无 因个人原因离职 马秀 董事会秘书 离任 无 因个人原因离职 罗兵 董事 离任 无 因个人原因离职 王敦洋 无 新任 董事、董事会秘书 原董事、董事会秘书、公告编号：2021-043 30 总经理离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 1. 杜浩先生，198
70、3 年 02 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。 本科学历。2006 年 6 月至 2007年 12 月任北京晓通网络科技有限公司技术人员；2008 年 1 月至 2016 年 8 月任北京中食生物网络技术有限公司技术人员；2016 年 8 月至今任北京中食生物网络技术股份有限公司技术总监。 2. 杨国富先生，1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。2003 年 3 月至今任北京新网互联科技有限公司技术部副总经理。 3. 杨军先生，1975 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。1999 年 9 月至 2005 年 3 月任北京谭鱼头火锅有限公司海
71、淀分公司副总经理；2005 年 3 月至 2018 年 6 月任北京天地汇瀛房地产开发有限公司总经理办公室总办主任；2019 年 7 月至今任北京源树城市建设有限公司经营部经理。 4. 陈巍先生：1969 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。全日制本科，硕士研究生。1996 年 1 月至 1996 年 7 月任鞍山证券公司沈阳总部交易部经理、市场 部经理；1996 年 7 月至 2001 年 3 月任鞍山证券公司天津业务部经理；2001 年 3 月至 2004 年 7 月任国都证券首席投资顾问；2004 年 7月至 2007 年 2 月任天津产权交易中心资产并购部总经理；2007 年
72、2 月至 2013 年 8 月任北京格林枫科技发展有限公司总 经理；2013 年 8 月至 2015 年 12 月任天津康飞国诚资产管理有限公司总经理；2016 年 1 月至今任北京全服转财务顾问有限公司总经理；2013 年 7 月至今任中食科创（北 京）企业发展有限公司董事长；2018 年 3 月至今任中食科创资产管理（北京）有限公 司董事长、任中食科创基金管理（北京）有限公司董事长；2018 年 12 月至今任湖北渝川食品股份有限公司董事；2019 年 5 月至今任北京中丹建业新能源科技股份有限公司监事会主席；2019 年 7 月至今任中食科创商业管理（北京）有限公司董事长、北京助遍生物科
73、技有限公司监事；2020 年 7 月至今任湖北同旭科技股份有限公司董事长兼总经理；2020 年 9 月至今任中食科创投资基金管理（北京）有限公司执行董事。 5. 罗兵先生：1970 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。高中学历。2000 年 9 月至 2012 年 5月在湖北景硕实业有限公司任车间主任；2012 年 6 月至今任湖北渝川食品股份有限公司物流部部长、监事；2020 年 7 月至今任十堰健宜农业开发有限公司执行董事兼总经理。 6. 马秀女士：1965 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1992 年 11 月至 2015 年11 月，自由职业；2015
74、年 11 月至 2018 年 10 月任龙腾飞翔（武汉） 新能源汽车有限公司销售主管；2018 年 11 月至 2020 年 9 月任天津渝川科技咨询合伙企业（有限合伙）行政总监；2020 年 10 月至今任北京中食生物网络技术股份有限公司行政主管。 7. 王敦洋先生：1974 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1995 年 9 月至 2018 年8 月任北大荒农垦集团有限公司行政主管；2018 年 9 月至 2020 年 12 月任中食科创建筑安装工程（北京）有限公司经理、执行董事；2017 年 1 月至今任北京迈拓展扬商贸有限公司执行董事。 (四) 董事、高级管理人员的
75、股权激励情况 适用 不适用 公告编号：2021-043 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 1 8 9 技术人员 5 5 0 销售人员 3 2 1 采购物流人员 4 4 0 财务人员 3 1 2 员工总计 16 8 12 12 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 本科 7 7 专科 5 2 专科以下 4 2 员工总计 16 12 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用 不适用 三
76、、 报告期后更新情况 适用 不适用 1.2021 年 1 月 18 日选举张东旭为公司董事同时聘请张东旭为公司总经理 张东旭先生：1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1992 年 7 月至 1994年 6 月任中外运运隆贸易公司业务主管；1994 年 7 月至 1997 年 8 月任意大利超捷远东投资咨询事务所首席代表；1997 年 9 月至 1997 年 12 月自由职业；1998 年 1 月至 2000 年 7 月任加拿大太平洋集团投资银行部分析师；2000 年 8 月至 2002 年 6 月自由职业；2002 年 7 月至 2008 年 6 月任太平洋铁路股
77、份有限公司投资部经理；2008 年 7 月至 2008 年 8 月自由职业；2008 年 9 月至 2015 年 9 月任中国金融理财标准委员会副主任；2015 年 10 月至 2020 年 12 月任北京东方嘉信金融服务外包有限公司总经理；2021年至今任本公司总经理。 2.2021 年 3 月 7 日提名孙颖为公司董事同时聘请孙颖为公司财务负责人 2008 年 7 月至 2011 年 11 年，担任华彩控股（HK1371）市场部经理；2011 年 1 月至 2013 年 12 月，担任北京中航泰丰项目数据分析师事务所项目经理；2013 年 12 月至 2015 年 8 月，美国纽约大学访问
78、学者主修投资银行专业；2015 年 8 月至 2017 年 6 月，担任北京美森信息咨询有限公司项目部部长；2017年 6 月至 2018 年 6 月，担任恒信东方财务总监；2018 年 6 月至 2021 年 3 月，担任网安科技发展有限公司基金运营部任财务总监 公告编号：2021-043 32 公告编号：2021-043 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现
79、重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司股东胡正刚、佟韧之前签署了一致行动人协议,二人对公司的经营管理决策具有重大影响,实际控制公司的经营管理,认定为公司共同实际控制人。2018 年 8 月 20 日，股东佟韧因意外事故身亡,其父亲佟连生已依法办理相关继承手续。2020 年 10 月 29 日至 2020 年 11 月 23 日，佟连生通过大宗交易方式减持公司股份 2,100,000 股，占公司股本总额的 21.00%。截至本公告披露日，胡正刚直接持有公司 30.00%的股份，其一致行动人佟连生不再持有公司
80、任何股份。鉴于公司无持股 50%以上的控股股东，持有公司股份的直接股东间亦未就公司的控股地位事宜达成协议或做出其他安排；同时，公司第一大股东胡正刚先生不在公司担任任何职务，公司任一股东均无法单独通过实际支配公司股份表决权决定公司董事会半数以上成 员选任以及公司重大事项，根据中华人民共和国公司法、非上市公众公司收购管理办 法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则等相关规则，并经审慎考虑及判断，认定公司实际控制人由胡正刚变更为无实际控制人。公司已通过公司章程、对外担保管理制度、关联交易管理办法等,建立了关联股东、关联董事的回避表决等一系列制度,构建了公司治理的相关规范和要求;同时,公司控股
81、股东、实际控制人作出了避免同业竞争的承诺。报告期内，公司各项会议议事议程及表决程序都严格按照公司章程、公司法、证券法、非上市公众公司监督管理方法以及全国中小企业股份转让系统业务规则（实行）等相关法律法规指定的相关业务规则的要求执行，未出现违法、违规现象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。同时坚持、并不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立以来，公司严格按照公司法及公司章程分别召开三会，三会会议的通知、召开和表决等程序均符合法律法规和公司
82、章程之规定，各股东、董事和监事均按照相关法律、法规的要求出席会议并行使权利和履行义务。股份公司自设立以来，建立健全了股东大会、董事会、监事会制度以及一系列合理的、有效的内部控制制度，逐步形成了符合非上市公众公司要求的、能够保证中小股东充分行使权利的公司治理结构。股东大会、董事会、监事会、经理层之间权责明确、运作规范、相互协调制衡。公司根据全国中小企业股份转让公司要求以及比照上市公司要求建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司通过电话、邮件以及在全国中小企业股份转让系统进行及时有效地信息披露，来保证股东与投资者的充分知情权、参与权、质询权及表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东
83、提供合适的保护，确保所有股东有充分的行使权力的能力,能够有效保障所有股东的合法及平等公告编号：2021-043 34 权利。由此，公司董事会认为，公司制订内部控制制度以来，各项制度均得到有效的执行，在公司提高经济效益、规范运作以及保护投资者权益等方面起到积极作用。同时，公司将针对治理机制欠缺之处予以完善，加强投资者关系管理。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照公司章程及相关内控制度规定的程序和规则进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要人事变动、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。 4、 公司章
84、程的修改情况 1.2020 年 5 月 19 日修改了第一条 原规定为维护公司、股东和债权人的合法权益，规范公司的组织和行为，根据中华人民共和国公司法（以下简称“公司法”）、中华人民共和国证券法（以下简称“证券法”）和其他有关规定，制订本章程。修订后第一条为维护公司、股东和债 权人的合法权益，规范公司的组织和行为，根据中华人民共和国公司法（以下简称“公司法”）、中华人民共和国证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则（以下简称“公司治理规则”）和其他有关规定，制订本章程。本章程的各项条款与法律、法规、规章不符的，以法律、法规、规章的规定为准。 2.2020 年
85、 10 月 16 日修改了第三条、第六条、第十二条，原规定第三条公司中文名称：北京天正楦科网络技术股份有限公司。修订后第三条公司名称：中食科创生物技术（北京）股份有限公司。 原规定第六条总经理为公司的法定代表人。修订后第六条 董事长为公司的法定代表人。 原规定第十二条 经依法登记，公司经营范围是：经营本企业自产产品及技术的进出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营的禁止进出口的商品及技术除外；软件开发；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、计算机技术培训；计算机系统服务；计算机系统集成；维修机电设备；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品、
86、建筑材料；承办展览展示（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。（以市场监督管理局核定为准。）修订后第十二条经依法登记，公司经营范围为：蔬菜种植、果树种植，粮食类，果类，蔬菜类，泡淹菜等原材料收购；蔬菜制品（酱腌菜），饮料（果汁及蔬菜 汁类），调味品，水产品加工，批发零售，木瓜收购，木瓜酵素，木瓜精油，木瓜系列产品深加工，批发零售；农副土特产品收购，加工，销售；本企业自生产产品及技术的进出口业务，货物进出口；电子商务及网络销售；软件开发，技术开发，技术咨询，技术服务，计算机技术培训及技术进出口。承办展览展示（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后依批准的内容开展经营活动
87、）。（以市场监督管理局核定为准。） 3.2020 年 12 月 18 日修改了第十二条规定，原规定第十二条经依法登记，公司经营范围是：本企业自生产产品及技术的进出口业务；货物进出口；技术进出口；软件开发，技术开发，技术咨询，技术服务，计算机技术培训；承办展览展示；种植蔬菜、果树、谷类；水果加工（限在外埠从事生产活动）；销售食品。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 修订后第十二条经依法登记，公司经营范围是：本企业自生产产品及技术的进出口业务；货物进出口；技
88、术进出口；软件开发，技术开发，技术咨询，技术服务；承办展览展示；种植蔬菜、果树、谷类；水果加工（限在外埠从事生产活动）；销售食品。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公告编号：2021-043 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1.2020 年 4 月 28 日第二届董事会第五次会议 审议通过关于 2019 年董事会工作报告议案、审议通过关于 2019 年总经理工作
89、报告议案、审议通过关于 2019 年度财务决算报告议案、审议通过关于 2020 年度财务预算报告议案、审议通过关于 2019 年度利润分配方案议案、审议通过关于 2019 年度财务审计报告议案、审议通过关于 2019 年年度报告及摘要议案、审议通过关于预计 2020 年度日常性关联交易议案、审议通过关于追认 2019 年度购买理财产品议案、审议通过关于授权使用自有闲置资金购买理财产品议案、审议通过关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2020 年度财务审计机构议案、审议通过关于审议议案、审议通过关于修改议案、审议通过关于修订议案、审议通过关于修订议案、审议通过关于修订议案、审议通过关
90、于修订议案、审议通过关于修订议案、审议通过关于修订议案、审议通过关于修订议案、审议通过关于召开公司 2019 年度股东大会议案 2.2020 年 5 月 22 日第二届董事会第六次会议审议通过关于聘请杜浩担任公司总经理并任公司法定代表人议案、审议通过关于选举杜浩担任公司第二届董事会董事议案、审议通过关于选举杨国富担任公司第二届董事会董事议案、审议通过关于选举杨军担任公司第二届董事会董事议案、审议通过关于选举李晖担任公司第二届董事会董事长议案、审议通过关于召开 2020 年第二次临时股东大会议案 3.2020 年 8 月 31 日第二届董事会第七次会议决议审议通过2020 年半年度报议案 4.2
91、020 年 9 月 9 日第二届董事会第八次会议审议通过关于公司与恒泰证券股份有限公司签公告编号：2021-043 36 署解除持续督导协议议案、审议通过关于公司与承接主办券商恒泰长财证券有限责任公司签署持续督导协议议案、审议通过关于公司与恒泰证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告议案、审议通过关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜议案、审议通过关于召开 2020 年第三次临时股东大会议案 5.2020 年 9 月 29 日第二届董事会第九次会议审议通过关于变更公司名称议案、审议通过关于公司变更证券简称议案、审议通过关于北京中食生物网络技术股份有限公司经营范围变
92、更议案、审议通过关于修订公司章程议案、审议通过关于公司变更主营业务议案、审议通过关于授权董事会全权办理工商变更事宜议案、审议通过关于选举罗兵担任公司第二届董事会董事议案、审议通过关于选举陈巍担任公司第二届董事会董事议案、审议通过关于提请召开公司 2020 年第四次临时股东大会议案 6.2020 年 10 月 22 日第二届董事会第十次会议审议通过关于选举陈巍担任公司第二届董事会董事长议案、审议通过关于聘任马秀担任公司第二届董事会秘书议案 7.2020 年 10 月 27 日第二届董事会第十一次会议审议通过关于聘请罗兵担任公司总经理的议案 8.2020 年 12 月 1 日第二届董事会第十二次会
93、议审议通过关于变更经营地址暨修订公司章程议案、审议通过提请召开 2020 年度第五次临时股东大会议案 9.2020 年 12 月 31 日第二届董事会第十三次会议审议通过关于中食科创生物技术（北京）股份有限公司经营范围变更暨 修订公司章程议案、审议通过关于选举王敦洋担任公司第二届董事会董事议案、审议通过关于聘任王敦洋担任公司总经理议案、审议通过关于聘任王敦洋担任公司董事会秘书议案、审议通过关于公司变更会计师事务所议案、审议通过关于提请召开公司 2021 年第一次临时股东大会议案 监事会 2 1.2020 年 4 月 28 日第二届监事会第三次会议审议通过关于 2019 年监事会工作报告议案、审
94、议通过关于 2019 年度财务决算报告公告编号：2021-043 37 议案、审议通过关于 2020 年度财务预算报告议案、审议通过关于 2019 年度利润分配方案议案、审议通过关于 2019 年年度报告及摘要议案、审议通过关于预计 2020 年度日常性关联交易议案、审议通过关于追认 2019 年度购买理财产品议案、审议通过关于授权使用自有闲置资金购买理财产品议案、审议通过关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2020 年度财务审计机构议案、审议通过关于审议议案、审议通过关于修订监事会议事规则议案 2.2020 年 8 月 31 日第二届监事会第四次会议审议通过2020 年半年度报告
95、议案 股东大会 6 1.2020 年 1 月 15 日第一次临时股东大会审议通过关于追认偶发性关联交易的议案议案 2.2020 年 5 月 18 日召开 2019 年度股东大会审议通过关于 2019 年董事会工作报告议案、审议通过关于 2019 年监事会工作报告议案、审议通过关于 2019 年度财务决算报告议案、审议通过关于 2020 年度财务预算报告议案、审议通过关于 2019 年度利润分配方案议案、审议通过关于 2019 年年报及摘要议案、审议通过关于预计 2020 年度日常性关联交易议案、审议通过关于追认 2019 年度购买理财产品议案、审议通过关于授权使用自有闲置资金购买理财产品议案、
96、审议通过关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2020 年度财务审计机构议案、审议通过关于新金融工具准则 2019 年年报信息的说明议案、审议通过关于修订议案、审议通过关于修订议案、审议通过关于修订议案、审议通过关于修订议案、审议通过关于修订议案、审议通过关于修订议案、审议通过关于修订议案 3.2020 年 6 月 8 日第二次临时股东大会审议通过关于选举杜浩担任公司第二届董事会董事议案、审议通过关于选举杨国富担任公司第二届董事会董事议案、审议通过关于选举杨军担任公司第二届董事会董事议案 4.2020 年 9 月 24 日第三次临时股东大会审议公告编号：2021-043 38 通过关
97、于公司与恒泰证券股份有限公司签署解除持续督导协议议案、审议通过关于公司与承接主办券商恒泰长财证券有限责任公司签署持续督导协议议案、审议通过关于公司与恒泰证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告议案、审议通过关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜议案 5.2020 年 10 月 14 日第四次临时股东大会审议通过关于变更公司名称的议案议案、审议通过关于公司变更证券简称议案、审议通过关于于北京中食生物网络技术股份有限公司经营范围变更议案、审议通过关于修订公司章程议案、审议通过关于公司变更主营业务议案、审议通过关于授权董事会全权办理工商变更事宜议案、审议通过关于选举罗兵
98、担任公司第二届董事会董事议案、审议通过关于选举陈巍担任公司第二届董事会董事议案 6.2020 年 12 月 17 日第五次临时股东大会审议通过关于变更经营地址暨修订公司章程议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关法律法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况，截至本报告披露之日，公司三会运行良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会独立运作。监事会在报告期内的监督活动中未
99、发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）公司业务独立性公司独立从事营业执照所核定的经营范围中的业务，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司建立了自己的采购、研发、销售团队，具有独立的业务运作系统；公司独立对外签订合同；公司日常经营不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业或者其他第三方重大依赖的情形；股东根据公司章程的规定，通过股东大会对公司行使股东权利。据上，公司具有独立的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，业务独立。 公告编号：2021-043 39 （二）公司资产独立性公司系由中食生物有限整体变更而来，各
100、发起人以其各自拥有的中食生物有限的股权对应的净资产作为出资投入中食生物股份，经核实中食生物股份财务报表，各发起人认购中食生物股份的出资已足额到位，即中食生物有限经审计的净资产已全部投入中食生物股份，中食生物股份承继中食生物有限的各项资产权利和全部生产经营业务，合法拥有与日常生产经营有关的各项资产及资质，不存在产权纠纷或潜在纠纷。据上，公司现有资产独立。 （三）公司人员独立性公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的人力资源管理部门（综合部），独立进行劳动、人事及工资管理，已形成独立完整的体系，完全独立于各股东。公司的董事、监事以及高级管理人员均按照法律程序产
101、生，不存在股东超越董事会和股东大会任免公司人事的情况。本公司总经理、财务总监等高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事之外职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。据上，公司的人员独立。 （四）公司财务独立情况公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。据上，公司财务独立。 （五）机构独立性公司建立了独立于股东、适应自身发展需要的组织机构，各部门职能明确
102、，形成了较为完善的管理 架构。公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，各项规章制度完善，法人治理结构规范有效。公司已聘任总经理、财务总监等高级管理人员，公司内部设立了采购部、销售部、研发部、技术支持部、 财务部、综合部等职能部门；股东及其他关联方均未干预公司机构的设置；公司与关联方之间不存在混合经营、合署办公的情形；公司内部经营管理机构健全，能够独立行使经营管理权利，不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。据上，公司的机构独立。综上，公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均具独立性，具备独立面向市场自主经营及独立 承担风险的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价
103、公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合企业规范管理、规范治理的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司目前已建立了一套符合公司发展的、健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善,保障公司稳健运行。 1、关于会计核算体系报告期内,公司严格贯彻国家法律法规,规范公司会计核算体系,依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内,从会计人员、财务 部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务
104、管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内,公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 11 月 21 日召开董事会，审议通过了年度报告重大差错责任追究制度，对年报信息重大差错的认定及处理程序、重大差错的责任追究做出了明确规定。报告期内，公司继续严格执行该项制度，且未发生信息披露违规、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 公告编号：2021-043 40 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会
105、实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 公告编号：2021-043 41 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01110317 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 室 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限
106、常明 谢东阳 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 7 万元 审 计 报 告 亚会审字（2021）第 01110317 号 中食科创生物技术（北京）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中食科创生物技术（北京）股份有限公司（以下简称中食生物公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中食生物公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2
107、020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 公告编号：2021-043 42 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中食生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，中食生物公司 2020 年度经营情况不佳，截至 2020 年 12 月 31 日，中食生物公司营业收入 2,256,7
108、95.29 元，净利润- 6,773,463.17 元，净资产 12,728,150.92 元，未分配利润-5,448,720.67 元。 上述情况表明存在可能导致对中食生物公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中食生物公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中食生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中食生物公司
109、、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中食生物公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错公告编号：2021-043 43 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错
110、误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中食生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在
111、审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中食生物公司不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表公告编号：2021-043 44 是否公允反映相关交易和事项。 6就中食生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太
112、（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国北京 中国注册会计师： 二二一年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 1,305,740.84 5,260,553.49 结算备付金 0 0 拆出资金 0 交易性金融资产 五、（二） 1,448,700.00 8,057,044.44 衍生金融资产 0 0 应收票据 0 0 应收账款 五、（三） 1,136,000.00 1,966,593.75 应收款项融资 0 0 预付款项 五、（四）
113、 6,626,554.58 390,708.39 公告编号：2021-043 45 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 五、（五） 2,403,765 2,432,146.65 其中：应收利息 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 五、（六） 0 3,341,273.59 合同资产 0 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 五、（七） 463,109.34 818,631.54 流动资产合计 13,383,869.76 22,266,951.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 债权投资 0 0 其
114、他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 五、（八） 100,207.72 77,182.75 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 0 0 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 五、（九） 539,326.24 780,642.16 递延所得税资产 五、（十） 538,247.45 135,354.38 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 1,177,781.41 993,179.29 资产总计 14,561,651.17
115、23,260,131.14 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 0 0 拆入资金 0 0 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 五、（十一） 0 425,468.00 公告编号：2021-043 46 预收款项 五、（十二） 0 2,594,862.25 合同负债 五、（十三） 1,804,304.34 0 卖出回购金融资产款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十四） 27,735.61 700,797.01 应交税费 五、（十五） 1,460.30 34,537.57 其他应付款 0
116、0 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 0 0 应付分保账款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 1,833,500.25 3,755,664.83 非流动负债： 保险合同准备金 0 0 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 五、（十） 0 2,852.22 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 2,852.22 负债合计 1,833,500.25 3,758,517.
117、05 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十六） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十七） 8,029,677.97 8,029,677.97 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 盈余公积 五、（十八） 147,193.62 147,193.62 一般风险准备 0 0 公告编号：2021-043 47 未分配利润 五、（十九） -5,448,720.67 1,324,742.50 归属于母公司所有者权益合计 12,728,150.92 19,501,614.09 少数股东权益 0 0 所有
118、者权益合计 12,728,150.92 19,501,614.09 负债和所有者权益总计 14,561,651.17 23,260,131.14 法定代表人：陈巍 主管会计工作负责人：赵智宏 会计机构负责人：赵智宏 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 2,256,795.29 21,646,510.40 其中：营业收入 五、（二十） 2,256,795.29 21,646,510.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,364,105.66 21,289,376.47 其中：营业成本 五、（二十） 2,707,559.52
119、16,457,729.60 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险责任准备金净额 0 0 保单红利支出 0 分保费用 0 0 税金及附加 五、（二十一） 12,242.46 187,038.82 销售费用 五、（二十二） 743,113.03 1,057,766.27 管理费用 五、（二十三） 3,652,018.36 2,381,747.26 研发费用 五、（二十四） 348,483.80 1,194,643.51 财务费用 五、（二十五） -99,311.51 10,451.01 其中：利息费用 利息收入 10,005.71 加：其他收益
120、 0 0 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二十六） 1,204,886.86 212,970.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公告编号：2021-043 48 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（二十七） -17,180.00 57,044.44 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十八） -399,750.40 -170,538.65 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,282,456.58 资产处置收益（
121、损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -6,601,810.49 757,339.58 加：营业外收入 0 0.05 减：营业外支出 223,624.38 0 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -6,825,434.87 757,339.63 减：所得税费用 -51,971.70 542,461.58 五、净利润（净亏损以“”号填列） -6,773,463.17 214,878.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,773,463.17 214,878.05 2.终止经营净利润（净
122、亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -6,773,463.17 214,878.05 六、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金
123、融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 公告编号：2021-043 49 净额 七、综合收益总额 -6,773,463.17 214,878.05 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,773,463.17 214,878.05 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.68 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） -0.68 0.02 法定代表人：陈巍 主管会计工作负责人：赵智宏 会计机构负责人：赵智宏 (
124、三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,171,600.79 37,335,798.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 809,621.94 8,932,500.32 经营活动现金流入小计 2,981,222.
125、73 46,268,298.46 购买商品、接受劳务支付的现金 7,803,518.03 17,985,397.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,133,717.37 1,796,910.34 支付的各项税费 450,921.71 2,449,087.16 支付其他与经营活动有关的现金 4,240,431.00 8,490,558.68 经营活动现金流出小计 14,628,588.11 30,721
126、,953.83 经营活动产生的现金流量净额 -11,647,365.38 15,546,344.63 公告编号：2021-043 50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,465,409.94 7,170,000.00 取得投资收益收到的现金 1,204,886.86 242,927.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,670,296.80 7,412,927.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44,298.00 投资支付的现金 13,
127、931,289.94 15,194,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,975,587.94 15,194,000.00 投资活动产生的现金流量净额 7,694,708.86 -7,781,072.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 2,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,390.00 其中：子公司支付给
128、少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,826,390.00 筹资活动产生的现金流量净额 0 -2,826,390.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,952,656.52 4,938,882.30 加：期初现金及现金等价物余额 5,258,397.36 319,515.06 六、期末现金及现金等价物余额 1,305,740.84 5,258,397.36 法定代表人：陈巍 主管会计工作负责人：赵智宏 会计机构负责人：赵智宏 公告编号：2021-043 51 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年
129、归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 8,029,677.97 147,193.62 1,324,742.50 19,501,614.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 8,029,677.97 147,193.62 1,324,742.50 19,501,614.09 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -6,773,463
130、.17 -6,773,463.17 （一）综合收益总额 -6,773,463.17 -6,773,463.17 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入 公告编号：2021-043 52 资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 公告编
131、号：2021-043 53 四、本年期末余额 10,000,000.00 8,029,677.97 147,193.62 -5,448,720.67 12,728,150.92 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 8,029,677.97 132,053.12 1,188,478.09 19,350,209.18 加：会计政策变更 -6,347.31 -57,125.83 -63,473.
132、14 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000 8,029,677.97 125,705.81 1,131,352.26 19,286,736.04 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 21,487.81 193,390.24 214,878.05 （一）综合收益总额 214,878.05 214,878.05 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 21,487.81 -21,487.81 公告编号：2021-043 54 1提取盈余公积 21,487.8
133、1 -21,487.81 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 8,029,677.97 147,193.62 1,324,742.50 19,501,614.09 法定代表人：陈巍 主管会计工作负责人：赵智宏 会计机构负责人：赵智宏 公告编号：2021-043 55 三、 财务报表附注 中食科创生物
134、技术（北京）股份有限公司 2020年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 中食科创生物技术（北京）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京天正楦科网络技术股份有限公司系于 2016 年 3 月 2 日经北京市工商行政管理局昌平分局批准注册成立的其他股份有限公司（非上市）。公司原名为北京天正楦科网络技术有限公司，公司经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于 2016 年 2 月 5 日出具编号为信会师报字2016第 210451 号验资报告，公司由北京天正楦科网络技术有限公司整体变更设立，以北京天正楦科网络技术有限公司 2015 年 12 月 31 日
135、经审计净资产 1,802.97 万元按 1:0.5546 的比例折股 1,000.00 万股，每股面值 1 元，净资产超过股本部分 802.97 万元计入资本公积。统一社会信用代码：911101147351373315；注册地址：北京市昌平区科技园区中兴 10 号；法定代表人：胡正刚；注册资本：人民币 1,000.00 万元；实收资本：人民币 1,000.00 万元；本公司无实际控制人。 经营范围：本企业自生产产品及技术的进出口业务；货物进出口；技术进出口；软件开发，技术开发，技术咨询，技术服务；承办展览展示；种植蔬菜、果树、谷类；水果加工（限在外埠从事生产活动）；销售食品。（市场主体依法自主
136、选择经营项目，开展经营活动；销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 4 月 29 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表
137、均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 公告编号：2021-043 56 （二）持续经营 2020 年度中食生物公司经营亏损严重，经营状况不佳。截至 2020 年 12 月 31 日，中食生物公司营业收入 2,256,795.29 元，净利润- 6,773,463.17 元，净资产 12,728,150.92元，未分配利润-5,448,720.67 元。 针对目前情况，公司管理层出台一系列的改善措施： （1）公司原主营业务受疫情影响收入不乐观，目前通过增加食品贸易项目来改善公司运营环境，目前处于业务转型期，已开始洽谈木瓜饮料项目、庄园红酒项目合作，市场人员
138、已开始做深入市场调查，以推进项目落地及实施； （2）公司在保证新项目开展的同时尽量减少不必要的开支为新项目的预算留出空间，原本经营范围无关的资产及时处置保证资金流动性； （3）根据公司发展情况，管理层采取相关措施，积极筹措资金，调整销售、生产政策，预计公司的经营状况将会得到改善，管理层认为本公司未来 12 个月具有持续经营能力，财务报表按照持续经营基础编制是恰当的。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月
139、31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 公告编号：2021-043 57 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额
140、按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务
141、报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合
142、收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
143、金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 公告编号：2021-043 58 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类
144、金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、
145、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
146、金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 公告编号：2021-043 59 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认
147、或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整
148、体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
149、融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 公告
150、编号：2021-043 60 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付
151、的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值
152、。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、金融工具减值（不含应收款项） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。 如果信用风险自
153、初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认公告编号：2021-043 61 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
154、的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般
155、方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融
156、资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评
157、估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值公告编号：2021-043 62 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （八）应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。 对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应
158、收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值
159、的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、代垫及暂付款等应收款项。 对于划分为组合 1 的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
160、编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 30 3 至 4 年 50 4 至 5 年 50 公告编号：2021-043 63 账龄 应收账款计提比例（%） 5 年以上 100 对于划分为组合 2 的其他应收款，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失，第一阶段以账龄作为信用风险特征计算预期信用损失，第二阶段按 50%计算预期信用损失，第三阶段按 100%计算预期信用损失。 账龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，
161、以下同） 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 30 3 至 4 年 50 4 至 5 年 50 5 年以上 100 （九）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
162、相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法
163、公告编号：2021-043 64 低值易耗品和包装物采用一次转销法。 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：办公设备、运输设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方
164、法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 平均年限法 5、10 5.00 19.00、9.50 办公设备 平均年限法 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承
165、租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十一）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇公告编号：2021-043 65 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购
166、建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点
167、的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化
168、。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 公告编号：2021-043 66 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
169、 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十二）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出
170、资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用
171、途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十三）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 公告编号：2021-043 67 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的
172、无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核： 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)
173、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十三）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿
174、命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产公告编号：2021-043 68 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使
175、用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
176、在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十四）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十
177、五）合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （十六）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 公告编号：2021-043 69 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认
178、为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现
179、，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间
180、不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相公告编号：2021-043 70 关
181、规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十七）收入 1 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
182、确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
183、取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2 收入确认的具体方法 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）技术服务收入确认原则：按照有关合同或协议约定的收费期间分月确公告编号：2021-043 71 认。 （2）销售商品收入确认原则：公司商务人员接到商品销售开单通知后，对照销售合同，开具三联出库单，销售经理在 1-3 联出库单上审批签字，销售人员提示商务人
184、员发货，商务人员发货后，取得对方签字确认收货的验收单据交付财务，销售人员凭出库单，并核实销售合同方可向财务人员申请开具发票并签字，财务留存经对方签字确认的验收单以核实货物的签收，并以此入账并及时确认收入。 （十八）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
185、生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司
186、日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款公告编号：2021-043 72 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的
187、，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
188、（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表
189、日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 公告编号：2021-043 73 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算
190、或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初
191、始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
192、现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十一）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 公告编号：2021-043 74 （3） 执行新收入准则导致
193、的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。本公司于 2020 年 1月 1 日起开始执行新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生
194、的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： 本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收款项”项目变更为“合同负债”项目列报。 对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响： 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 调整金额 预收款项 2,594
195、,862.25 -2,594,862.25 合同负债 2,594,862.25 2,594,862.25 调整说明：本公司根据新收入准则将已收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务确认为合同负债，影响期初预收款项金额-2,594,862.25 元，合同负债金额 2,594,862.25 元。 （4） 其他会计政策变更 本报告期公司其他会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 如本附注四、（二十八）、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累
196、计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定；等等。 公告编号：2021-043 75 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 6%、13%。 城市维护建设税 实缴增值税、消费
197、税 5% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 根据国家税务总局下发的关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告（国家税务总局公告 2019 年第 2 号），本公司享受小型微利企业的税收优惠政策，所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 （三）其他说明 无。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 3,134.27 23,
198、113.70 银行存款 788,271.98 5,235,283.66 其他货币资金 514,334.59 2,156.13 合计 1,305,740.84 5,260,553.49 截止 2020 年 12 月 31 日，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金。 公告编号：2021-043 76 （二）交易性金融资产 项 目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,251,900.00 其中：权益工具投资 1,251,900.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 196,800.00 其中：基金 196,800.00 合 计 1,448,70
199、0.00 （三）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 其中：未逾期 逾期 1 年以内小计 1 至 2 年 328,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 1,681,600.00 4 至 5 年 5 年以上 1,934,552.96 小 计 3,944,152.96 减：坏账准备 2,808,152.96 合 计 1,136,000.00 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,944,152.96 100.
200、00 2,808,152.96 71.20 1,136,000.00 其中：按账龄组合计提坏账准备 3,944,152.96 100.00 2,808,152.96 71.20 1,136,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 3,944,152.96 100.00 2,808,152.96 71.20 1,136,000.00 公告编号：2021-043 77 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,447,177.9
201、6 100.00 2,480,584.21 55.78 1,966,593.75 其中：按账龄组合计提坏账准备 4,447,177.96 100.00 2,480,584.21 55.78 1,966,593.75 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 4,447,177.96 100.00 2,480,584.21 55.78 1,966,593.75 （1）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5.00 1 至 2 年 328,000.00 32,800.00 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至
202、 4 年 1,681,600.00 840,800.00 50.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 1,934,552.96 1,934,552.96 100.00 合 计 3,944,152.96 2,808,152.96 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按账龄组合计提坏账准备 2,480,584.21 327,568.75 2,808,152.96 合 计 2,480,584.21 327,568.75 2,808,152.96 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇
203、总金额为 3,884,406.06 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 98.49%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为2,597,728.06 元。 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 公告编号：2021-043 78 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,626,554.58 100.00 390,708.39 100.00 合计 6,626,554.58 100.00 390,708.39 100.00 （五）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利
204、 其他应收款 2,403,765.00 2,432,146.65 合 计 2,403,765.00 2,432,146.65 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 890,000.00 1 至 2 年 922,033.00 2 至 3 年 256,700.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 609,717.00 小 计 2,678,450.00 减：坏账准备 274,685.00 合 计 2,403,765.00 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 2,678,450.00 2,634,650.00 小 计 2,6
205、78,450.00 2,634,650.00 减：坏账准备 274,685.00 202,503.35 合 计 2,403,765.00 2,432,146.65 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 202,503.35 202,503.35 2020 年 1 月 1 日其他应收款账面余额在本期： 转入第二阶段 公告编号：2021-043 79 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用
206、损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 72,181.65 72,181.65 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 274,685.00 274,685.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京金岸线科技有限公司 往来款 920,033.00 1-2 年 23.33 92,003.30 刘威 往来款 609,717.00 5 年以上 1
207、5.46 60,971.70 久和长寿（北京）科技发展有限公司 往来款 500,000.00 1 年以内 12.68 25,000.00 北京惠讯时代企业科技有限公司 往来款 300,000.00 1 年以内 7.61 15,000.00 北京裕展通电子有限公司 往来款 256,700.00 2-3 年 6.51 77,010.00 合 计 2,586,450.00 65.59 269,985.00 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,282,456.58 2,282,456.58 2,937,811
208、.29 2,937,811.29 发出商品 403,462.30 403,462.30 合计 2,282,456.58 2,282,456.58 3,341,273.59 3,341,273.59 2、存货跌价准备 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 公告编号：2021-043 80 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 2,282,456.58 2,282,456.58 合计 2,282,456.58 2,282,456.58 （七）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预交
209、所得税 366,036.43 568,930.94 待抵扣进项税额 97,072.91 249,700.60 合计 463,109.34 818,631.54 （八）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 100,207.72 77,182.75 固定资产清理 合计 100,207.72 77,182.75 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 154,997.52 136,324.79 291,322.31 2.本期增加金额 39,201.77 39,201.77 (1)购置 39,201.
210、77 39,201.77 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 194,199.29 136,324.79 330,524.08 二、累计折旧 1.上年年末余额 143,770.53 70,369.03 214,139.56 2.本期增加金额 12,950.88 3,225.92 16,176.80 (1)计提 12,950.88 3,225.92 16,176.80 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 156,721.41 73,594.95 230,316.36 三、减值准备 公告编号：2021-043 81 项目 办公设备 运输设备 合计 1.上年年末余额 2.
211、本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 37,477.88 62,729.84 100,207.72 2.上年年末账面价值 11,226.99 65,955.76 77,182.75 （九）长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 技术服务费 780,642.16 241,315.92 539,326.24 合计 780,642.16 241,315.92 539,326.24 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂
212、时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 3,082,837.96 308,283.80 2,683,087.56 134,154.38 资产减值准备 2,282,456.58 228,245.65 交易性金融资产公允价值变动 17,180.00 1,718.00 交易性金融资产初始投资费用 24,000.00 1,200.00 合计 5,382,474.54 538,247.45 2,707,087.56 135,354.38 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性
213、金融资产公允价值变动 57,044.44 2,852.22 合计 57,044.44 2,852.22 （十一）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 应付采购款 425,468.00 合 计 425,468.00 公告编号：2021-043 82 （十二）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 预收服务款 2,594,862.25 合计 2,594,862.25 （十三）合同负债 项目 期末余额 上年年末余额 预收服务款 1,804,304.34 合计 1,804,304.34 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本
214、期减少 期末余额 一、短期薪酬 700,797.01 1,400,304.53 2,073,365.93 27,735.61 二、离职后福利-设定提存计划 42,351.44 42,351.44 三、辞退福利 18,000.00 18,000.00 合计 700,797.01 1,460,655.97 2,133,717.37 27,735.61 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 658,000.00 1,223,649.13 1,881,649.13 二、职工福利费 42,797.01 15,061.40 27,735.61 三、
215、社会保险费 102,249.40 102,249.40 其中：医疗保险费 100,430.70 100,430.70 工伤保险费 770.76 770.76 生育保险费 1,047.94 1,047.94 四、住房公积金 74,406.00 74,406.00 五、工会经费和职工教育经费 合计 700,797.01 1,400,304.53 2,073,365.93 27,735.61 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 40,334.72 40,334.72 2.失业保险费 2,016.72 2,016.72 合计 42,351.44 4
216、2,351.44 （十五）应交税费 公告编号：2021-043 83 项目 期末余额 上年年末余额 个人所得税 1,460.30 34,537.57 合计 1,460.30 34,537.57 （十六）股本 1、股本增减变动情况 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 （十七）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 8,029,677.97 8,029,677.97 合计 8,029,677.97 8,029,677.
217、97 （十八）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 147,193.62 147,193.62 147,193.62 合计 147,193.62 147,193.62 147,193.62 （十九）未分配利润 项目 本期 调整前上期末未分配利润 1,324,742.50 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,324,742.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,773,463.17 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利
218、润 -5,448,720.67 （二十）营业收入和营业成本 公告编号：2021-043 84 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 2,256,795.29 2,707,559.52 21,646,510.40 16,457,729.60 合计 2,256,795.29 2,707,559.52 21,646,510.40 16,457,729.60 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,245.28 89,520.07 教育费附加 2,547.17 53,712.03 地方教育费附加 1,698.11 35,808.
219、02 印花税 3,351.90 7,598.70 车船使用税 400.00 400.00 合计 12,242.46 187,038.82 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 706,719.81 953,817.53 车辆费用 17,900.56 49,176.84 标书费 10,754.72 技术服务费 14,160.64 22,775.18 业务宣传费 100.00 运杂费 2,717.00 交通费 83.00 10,138.00 快递费 4,249.02 8,287.00 合计 743,113.03 1,057,766.27 （二十三）管理费用 项目 本期发生额
220、上期发生额 职工薪酬 486,142.36 851,010.32 租赁费 580,743.28 678,525.10 聘请中介机构服务费 152,708.53 298,208.64 折旧费 16,176.80 102,222.82 差旅费 20,451.70 业务招待费 37,717.30 104,240.86 办公费 81,898.40 51,310.78 水电暖杂费 41,334.84 8,716.99 通讯费 3,998.44 28,000.25 交通费 8,213.51 1,310.00 咨询费 2,214,801.89 207,927.16 公告编号：2021-043 85 项目 本
221、期发生额 上期发生额 培训费 28,283.01 29,822.64 合计 3,652,018.36 2,381,747.26 （二十四）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 268,393.80 1,158,418.01 技术服务费 80,090.00 36,225.50 合计 348,483.80 1,194,643.51 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 26,390.00 减：利息收入 100,025.71 16,662.81 银行手续费 714.20 723.82 合计 -99,311.51 10,451.01 （二十六）投资收益 项 目 本期发
222、生额 上年同期发生额 取得以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间发生的费用 -24,000.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 1,204,886.86 236,970.50 合 计 1,204,886.86 212,970.50 （二十七）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 57,044.44 交易性金融资产 -17,180.00 合 计 -17,180.00 57,044.44 （二十八）信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款坏账损失 -32
223、7,568.75 -283,193.15 其他应收款坏账损失 -72,181.65 112,654.50 合 计 -399,750.40 -170,538.65 （二十九）资产减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 存货跌价损失 -2,282,456.58 公告编号：2021-043 86 项 目 本期发生额 上年同期发生额 合 计 -2,282,456.58 （三十）资产处置收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 车辆处置 300,729.36 合 计 300,729.36 （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 0.05 合计 0.05
224、 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 223,624.38 223,624.38 合计 223,624.38 223,624.38 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 353,773.59 46,826.51 递延所得税费用 -405,745.29 495,635.07 合计 -51,971.70 542,461.58 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -6,825,434.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 -682,543.49 子公司适用不同税率的影响 调
225、整以前期间所得税的影响 353,773.59 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,005.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 补缴以前年度所得税 251,792.43 所得税费用 -51,971.70 公告编号：2021-043 87 （三十四）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 766,200.00 8,915,837.46 利息收入 6,157.79 16,662.81 其他 0.05 合计 772,357.79 8,932,500.3
226、2 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 530,000.00 7,019,712.64 支付各项费用 3,409,716.80 1,470,122.22 手续费 714.20 723.82 合计 3,940,431.00 8,490,558.68 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,773,463.17 加：信用减值准备 399,750.40 资产减值准备 2,282,456.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,176.80 无形资产摊销 长期
227、待摊费用摊销 241,315.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 17,180.00 财务费用（收益以“”号填列） -93,867.92 投资损失（收益以“”号填列） -1,204,886.86 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -402,893.07 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -2,852.22 存货的减少（增加以“”号填列） 1,058,817.01 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -5,776,621.19 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）
228、-1,147,977.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,386,865.38 公告编号：2021-043 88 补充资料 本期金额 2不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,305,740.84 减：现金的上年年末余额 5,258,397.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 -3,952,656.52 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 1,305
229、,740.84 5,258,397.36 其中：库存现金 3,134.27 23,113.70 可随时用于支付的银行存款 788,271.98 5,235,283.66 可随时用于支付的其他货币资金 514,334.59 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,305,740.84 5,258,397.36 六、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人情况 本公司无实际控制人。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 朱为东 股东 马燕达 股东 马琳娜 股东 易霞 股东 中
230、食科创基金管理（北京）有限公司 股东 徐艳来 股东 陈巍 董事长、董事 公告编号：2021-043 89 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 王敦洋 董事（2020 年 12 月任职）、总经理（2020 年 12 月任职、2021 年 1 月辞职）、董事会秘书（2020 年 12 月任职） 杨国富 董事 杨军 董事 刘晓静 监事会主席 方利 监事 赵立杰 监事 赵智宏 董事（2021 年 1 月辞职）、财务总监（2021 年 3 月辞职） 李红庆 公司实际控制人之一胡正刚的妻子 杜浩 原董事（2020 年 9 月辞职） 孙颖 董事、财务总监（2021 年 3 月任职） 张东旭 董事、总经理
231、（2021 年 1 月任职） （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杜浩 接受劳务 1,600,000.00 2、关联租赁情况 (1) 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 李红庆 房屋建筑物 540,000.00 647,619.05 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 李红庆 440,000.00 320,000.00 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺
232、事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 公告编号：2021-043 90 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至审计报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至审计报告日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府
233、补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
234、融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 公告编号：2021-043 91 项目 金额 说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -223,624.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -223,624.38 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -223,624
235、.38 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -42.03 -0.68 -0.68 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -40.64 -0.66 -0.66 中食科创生物技术（北京）股份有限公司 二二一年四月二十九日 公告编号：2021-043 92 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 中食科创生物技术（北京）股份有限公司董事会秘书办公室