1、1 2017 年度报告 西科码 NEEQ : 838205 北京西科码医疗器械股份有限公司 （Beijing Segma Healthcare Co.,Ltd） 2 公司年度大事记 2017 年 3 月 21 日，公司设立控股子公司星火万方齿科技术（北京）有限公司，注册资本人民币 1000 万元，经营范围：从事医疗器械生产技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；从事货物与技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 2017 年 3 月 23 日，公司设立全资子公司重庆西科码医疗器械有限公司，注册资本人民币 700 万元，经营范围：生产：类医
2、疗器械；销售：医疗器械、类（须经审批的经营项目，取得审批后方可从事经营）、机器设备、计算机、软件及辅助设备；口腔医疗器械的技术开发、技术推广、技术转让、技术服务、技术咨询；货物进出口、技术进出口。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 行业信息 . 30 第十节 公司治理
3、及内部控制 . 31 第十一节 财务报告 . 37 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、西科码、股份公司 指 北京西科码医疗器械股份有限公司，由北京威兰嘉业科贸有限公司整体变更而来 立信会计师事务所、立信、会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 金元证券、主办券商 指 金元证券股份有限公司 公司章程 指 北京西科码医疗器械股份有限公司章程 股东大会 指 北京西科码医疗器械股份有限公司股东大会 董事会 指 北京西科码医疗器械股份有限公司董事会 监事会 指 北京西科码医疗器械股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年
4、12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年同期末 指 2016 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈雷、主管会计工作负责人冯丹丹及会计机构负责人（会计主管人员）冯丹丹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告
5、，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业政策风险 公司专业从事牙科医疗器械生产、销售及服务业务，受国家食品药品监督管理局监管，需要获取相应的医疗器械经营许可资质方可生产经营，
6、该等许可资质分为三级，各级均对企业生产销售的产品种类进行了严格的限制。根据医疗器械监督管理条例等法规的规定，医疗器械生产/经营企业的相关许可证期满五年后需由国家食品药品监督局对该等企业的生产/经营资质进行复审并重新颁发许可证书。若监管部门对医疗器械各产品的分类级别进行调整，或者公司许可证期限届满未能及时获取监管部门的重新许可，将导致部分产品短期无法销售的风险。 公司将积极保持与监管部门的沟通，严格按照监管部门的最新政策要求进行生产经营，并在生产/经营许可资质到期或发生变化前，及时办理相关手续。 市场竞争风险 公司经过多年的努力和积累先于行业其他公司建立了数字化系统，该系统主要由牙科医疗设备、口
7、腔数字软件与口腔诊疗数字解决方案、口腔科材料三部分组成。目前，公司所处行业的多数企业尚未形成牙科诊疗一体化解决方案，但随着公司产品解决方案的逐步推广，公司经营理念和经营模式将逐步被行业所知，可能造成潜在竞争者对公司现有经营模式和概念的6 复制。 公司通过先进的服务平台和持续研发、推广等方式将患者、技师和医生紧密相连，将优质的诊疗方案服务于患者，并尽可能采取多种方式积极地对现有和在研的知识产权进行保护。公司在不断发展壮大自身的前提下，增强公司综合实力，提升公司市场竞争能力，以防范市场竞争风险。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东陈雷先生直接持有公司 67.95%股权，通过北京西科威兰投资管理合
8、伙企业（有限合伙）间接持有 0.46%股权，合计持有公司 68.41%股权；陈雷先生之配偶潘杰女士直接持有公司 16.99%股权，通过北京西科威兰投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有 0.30%股权，合计持有公司 17.29%股权；二人合计持有公司 85.70%股权，为公司实际控制人。公司实际控制人目前在公司任有重要职务，全面负责公司日常经营及战略布局，对公司的经营管理存在重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 公司将明确经营策略，组建良好的经营管理团队，以确保公司经营正常运行，保护少数权益股东
9、的利益。 公司治理风险 公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司后，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则，制定了对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理办法等各项管理制度。虽然公司已建立三会议事规则并制定了相应的内部控制制度，但因股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系仍需进一步完善；并且随着公司经营规模的扩大，对公司治理将提出更高的要求。因此，若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行，公司未来经营中仍存在着因公司治理不适应公司发展需要而影响公司发展的风险。 公司将进一步完善公司管理体系，规范公司治理结构，健全公司内部控制制度和风险防范机制，以应对公司治理风
10、险的发生。 供应商集中风险 公司采购较为集中，报告期内，公司采购较为集中的原因系公司未申请进口许可证。 公司已建立了严格的资产采购供应商管理制度防范供应商集中对公司造成的不利影响。 进口成本上升风险 公司部分原材料、设备需通过经销商从国外进口。目前，人民币贬值压力较大，可能对公司进口原材料、设备等价格造成一定影响，加大公司的采购成本，影响公司利润水平。 报告期内汇率波动对公司经营业绩影响较小，且公司已建立严格的内控制度降低经营成本，并通过在子公司山西威兰嘉业医疗器械有限公司构建钛柱等耗材类产品生产线增加产品附加价值。 税收优惠风险 公司于 2015 年 11 月 24 日被北京市科学技术厅、北
11、京市财政厅、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术7 企业，有效期为 2015 年 11 月 24 日至 2018 年 11 月 23 日。根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例、高新技术企业认定管理办法等相关规定，所得税税率减按 15%征收。高新技术企业认定满 3 年后需重新认证，如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，将按 25%的税率征收企业所得税。 公司将不断提升自身经营能力与市场竞争能力，确保公司成功取得各项资质认定，从而防范税收优惠风险。 资金风险 公司目前处于成长初期，业务规模较小，资
12、金需求较大。因此，公司存在短期资金缺口的压力和一定的资金风险。 为确保在转型期间能实现跨越式发展，公司将加大市场营销推广和技术研发方面投入的资金并增加相应人员。 核心人员储备风险 公司经过多年累积，现已建立起一支专业水平较高的核心技术团队，为公司业务拓展、数据积累和技术研发奠定了可靠的人力基础。公司未来的发展，需要更多高效高能人才的持续加盟，特别是公司新设子公司西科码口腔需要大量的医护专家加盟；公司在股转系统挂牌后，对高层次管理人才、技术人才的需求也将大量增加。此外，公司也面临人力资源成本上升的问题。 公司将加大对紧缺人才的引进力度，加强现有人员在技术、管理等方面的培训，同时立足企业文化建设，
13、增强企业凝聚力，建立和完善人才激励机制、按照实际需要实现人才引进和培养。 住所变更风险 公司及子公司租赁的北京市海淀区永丰屯 538 号 2 号楼第 1层 2-106、2-108 室，第 2 层 2-210、2-211、2-212、2-213 室、北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1002-8-1 层至1002-8-3 层、北京市顺义区赵全营镇昌金路赵全营段 56 号院 1号楼 2-5 层房产为集体土地上所建房产，公司控股子公司山西威兰嘉业医疗器械有限公司租赁的太原市小店区小店街道办事处李家庄村一巷 6 号的房产为宅基地上所建房产，上述四处租赁房产未能依法取得权属证明。公司及子公司租赁上述
14、无权属证明的房产从事经营存在一定的住所变更风险。 公司将在日常管理中进一步关注住所权属问题，以防范住所变更风险的发生。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京西科码医疗器械股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Segma Healthcare Co.,Ltd 证券简称 西科码 证券代码 838205 法定代表人 陈雷 办公地址 北京市海淀区永丰屯 538 号 2 号楼 211 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 冯丹丹 职务 财务总监，信息披露负责人 电话 010-87706691 传真 010-87706693 电
15、子邮箱 fengdandansegma- 公司网址 http:/www.segma- 联系地址及邮政编码 北京市海淀区永丰屯 538 号 2 号楼 211 室,100094 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市海淀区永丰屯 538 号 2 号楼 211 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 4 月 24 日 挂牌时间 2016 年 7 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-51 批发业-515 医疗及医疗器材批发-5153 医疗用品及器材批发 主要产品与服务项目 公司主要向口腔医疗机
16、构和义齿加工企业提供口腔医疗设备、口腔数字化软件与口腔诊疗数据方案和口腔科材料，并同时提供口腔医疗服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈雷 实际控制人 陈雷、潘杰 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010868836360X5 否 注册地址 北京市海淀区永丰屯 538 号 2 号楼211 室 是 注册资本 500 万 否 五、 中介机构 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 海南省海口市南宝路 36 号证券大厦四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所
17、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘文豪、徐银行 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,260,142.08 27,026,170.76 -6.53% 毛利率% 51.89% 42.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,705,320.67 -4,593,49
18、7.64 -67.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -8,588,044.74 -4,634,886.67 -85.29% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -69.53% -26.71% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -77.49% -26.95% - 基本每股收益 -1.54 -0.92 -67.39% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 35,011,902.47 26,663,443.38 31.31% 负债总计 25,406,925.35 11,533,
19、744.01 120.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,151,483.83 14,935,132.16 -52.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.43 2.99 -52.17% 资产负债率%（母公司） 60.21% 39.05% - 资产负债率%（合并） 72.57% 43.26% - 流动比率 0.81 1.69 - 利息保障倍数 -27.83 -311.39 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -14,891,418.27 -5,944,794.36 150.5% 应收账款周转率 2.82 3.58 - 存货周转率 2.13
20、 3.48 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 31.31% 0.52% - 营业收入增长率% -6.53% 5.31% - 净利润增长率% -76.69% -255.46% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 177,093.19 其他 892,082.85 非经常性损益合计 1,069,176.04 所得税影响数 186,451.97 少数股东权益影
21、响额（税后） - 非经常性损益净额 882,724.07 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1.研发模式 公司通过及时收集市场信息，分析判断市场需求，确定研发方向。公司主要通过自主研发的方式进行新产品开发。在牙科设备方面，公司依据客户需求，将具有不同应用功能的软件和外购设备进行集成，为客户提供个性化使用方案；在软件产品方面，公司在收集牙科医生、牙科技师以及牙科患者需求的基础上，总结牙齿修复、种植、正畸方面实践中的难点和重点，积极开发牙科软件和数据库，并将新软件与已有软件进行有效结合，能够直观、及时、准
22、确的为牙科患者订制安全、可靠、美观的诊疗方案。 2.采购模式 公司主要采取准时化采购模式，即公司根据客户需求决定采购计划，保证采购效率与质量。公司销售部门与客户签订销售合同后，资产采购管理部根据销售合同统一采购。公司根据采购计划与供应商签订采购合同，供应商根据采购合同直接发货，经验收合格后由财务部付款。 3.生产模式 公司通过子公司山西威兰嘉业医疗器械有限公司进行钛柱等齿科耗材的研发生产。公司根据销售规模和研发需要进行原材料备货，生产环节主要达到研发目的而进行的试生产。公司研发生产的钛柱大多为订制化产品，接受订单后，由山西威兰嘉业医疗器械有限公司先按照客户订单要求设计生产钛柱样品，经检测达到使
23、用标准后再进行小批量生产。公司生产的钛柱是在义齿种植中连接植入体与义齿的关键耗材，直接影响患者种植义齿的安全性、舒适度和使用时间，因此，公司在研发及试生产过程中特别重视钛柱的质量，在研发生产环节实施产中抽检、产中巡检、产后逐个检验以控制自产研发产品质量。 4.销售模式 公司采取直销模式进行产品销售。在开拓新用户方面，公司主要通过参与全国各地的学术交流活动、口腔健康沙龙、行业展会等方式宣传公司产品、开拓新客户，在与客户确定合作意向后，公司提供现场考察的形式进一步展示公司产品质量与技术功能。客户确认公司为合格供应商后，客户与公司签订购货合同向公司订货实现销售。 在维护原有用户方面，公司利用下游客户
24、群体联系程度较强的特点进行行业推广，依据行业特征和国外先进经验，跟踪牙科领域最新的行业动态，向老客户逐步推广公司的西科码系统的各个组件，并最终实现销售。 5.盈利模式 区别于传统的口腔医疗设备企业依靠产品销售的盈利模式，公司通过整合齿科全产品线并进行二次开发实现产品线差异化整合，进而确立公司的盈利空间。公司的西科码数字化牙科医疗系统（以下简称“西科码系统”）的产品线差异化主要体现在产品定制化、手术数字化、结果可视化三个方面。 在产品定制化方面，数字化系统可以根据客户的不同需求进行模块化配置，分步骤升级。公司的西科码系统包含临床所需的设备、耗材和诊疗数据方案，实现了齿科的全科一体化的同时，又满足
25、了客户不同发展阶段的产品定制化实施的需求。 在手术数字化方面，数字化系统允许医疗团队可以从多学科会诊（即 MDT 模式，Multidisciplinary consultation）角度合作对手术进行充分策划，使手术过程更安全、快捷、精准和可控。数字化系统在手术实施阶段可最大化的规避手术风险、降低手术操作难度、达到术后预期修复效果、避免传统模式带来的问题。 在结果可视化方面，数字化系统可以让患者在术前预知修复效果，使手术过程更安全、快捷、精准和可控。数字化系统让医技患在形象化、同步化、可视化的平台上，提出各自的需要，相互协调以达到各方一致满意的结果，一定程度上消除医患因专业知识等原因形成的信息
26、不对称情况。 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司拟搭建数字化口腔牙科全产业链，在公司原有数字化种植规划系统、数字化硬件系统、个性化齿科材料及口腔门诊医疗服务的基础上，新增数字化义齿加工业务、丰富个性化齿科材料的产品品种，搭建数字化牙科互联网导流平台及齿科材料电商平台，同时探索口腔牙科培训服务，最终形成数字
27、化牙科全产业链协同发展的生态模式。 (二) 行业情况 与发达国家相比，我国口腔行业仍处于发展的起步阶段。口腔医师人口比例低、口腔科疾病就诊率低、国产口腔设备技术落后、进口产品价格昂贵等因素阻碍了口腔行业的扩张，而牙科医生资源紧缺，专业技术水平参差不齐，行业标准不规范，各科室独立为政已成为行业发展的瓶颈。同时，随着人民生活水平的提升及人口老龄化的趋势，国内口腔行业面临巨大的发展空间。 近年来，基于 CT 影像数据、扫描数据的计算机辅助种植设计软件系统的开放与完善，及生产医用模型的 3D 打印设备和专用材料的成功开发，数字化应用口腔逐渐成为口腔行业的发展趋势。 数字化种植借助种植手术规划软件、种植
28、手术导板等使得种植体的植入变得十分精确而安全；数字化修复借助计算机设计软件及 CNC 车床加工、3D 打印设备实现修复从传统的繁琐工序跨越到轻松快捷；数字化矫正使许多患者去掉了佩戴金属矫正器的烦扰。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 3,260,193.18 9.31% 4,559,760.44 17.10% -28.50% 应收账款 8,710,071.02 24.88% 8,237,764.84 30.90% 5.73% 存货 5,964,405.30 17.0
29、4% 5,457,314.36 20.47% 9.29% 长期股权投资 - - - - - 14 固定资产 7,573,378.75 21.63% 4,188,151.83 15.71% 80.83% 在建工程 - - - - - 短期借款 6,980,000.00 19.94% 1,500,000.00 5.63% 365.33% 长期借款 - - - - - 资产总计 35,011,902.47 - 26,663,443.38 - 31.31% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较上年同期减少 28.50%的主要原因为：报告期内因新设立全资子公司重庆西科码医疗器械有限公司、控股子公司星火
30、万方齿科技术（北京）有限公司在筹备期支付开办费所致。 应收账款较上年同期增长 5.73%的主要原因为：2017 年四季度开始公司增大产品宣传力度深化客户体验设立了 4 个体验中心及代理商，致 4 季度销售额大幅增长，因尚未到信用期至应收账款增长。 存货较上年同期增长 9.29%的主要原因为：报告期内因新设立全资子公司重庆西科码医疗器械有限公司、控股子公司星火万方齿科技术（北京）有限公司，先后在年末获得生产经营等相关资质，为后续正式投产提前备货所致。 固定资产较上年同期增长 80.83%的主要原因为：报告期内因新设立全资子公司重庆西科码医疗器械有限公司、控股子公司星火万方齿科技术（北京）有限公司
31、，购入生产设备等所致。 短期借款较上年同期增长 365.33%的主要原因为：公司 2017 年新增向兴业银行北京东城支行申请600 万元银行借款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 25,260,142.08 - 27,026,170.76 - -6.53% 营业成本 12,151,741.13 48.11% 15,553,533.75 57.55% -21.87% 毛利率% 51.89% - 42.45% - - 管理费用 19,604,953.46 77.61% 1
32、4,384,319.12 53.22% 36.29% 销售费用 2,617,124.20 10.36% 1,909,468.09 7.07% 37.06% 财务费用 303,452.79 1.20% 15,270.37 0.06% 1,887.20% 营业利润 -8,465,518.55 -33.51% -5,166,787.15 -19.12% 63.84% 营业外收入 50,016.03 0.20% 189,737.36 0.70% -73.64% 营业外支出 13,530.57 0.05% 1,705.81 0.01% 693.20% 净利润 -9,057,758.97 -35.86%
33、-5,040,632.39 -18.65% 79.69% 项目重大变动原因： 营业收入较上年同期下降 6.53%，营业成本较上年同期下降 21.87%的主要原因为：公司因战略规划调整停止了部分子公司原有业所致。 管理费用交上年同期增长 36.29%的主要原因为：公司引进人才使管理人员职工薪酬大幅上升，扩大办公场所使租金大幅上升，新设立子公司筹备期开办费增加所致。 销售费用较上年同期增长 37.06%的主要原因为：公司强化营销团队建设、上调员工工资导致销售人员职工薪酬增加；扩展营销范围，使差旅费、交通费、运输费等上升。 财务费用交上年同期增长 1887.20%的主要原因为：本年借款利息支出较去年
34、同期大幅上升所致。 15 净利润较上年同期下降 79.69%的主要原因为：公司分别于 2016、2017 年新成立了北京西科码口腔门诊部有限责任公司、星火万方齿科技术（北京）有限公司、重庆西科码医疗器械有限公司三个子公司，前期投入较高，且星火万方齿科技术（北京）有限公司、重庆西科码医疗器械有限公司均处于筹建阶段，尚未产生利润，因此导致公司整体净利润下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 25,074,618.41 27,022,774.53 -7.21% 其他业务收入 185,523.67 3,396.23 5,362.64% 主营业务成本 12,
35、151,741.13 15,553,533.75 -21.87% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 设备 5,732,480.32 22.69% 7,443,704.30 27.54% 软件 1,752,294.87 6.94% 1,922,395.58 7.11% 耗材 16,362,963.43 64.78% 17,141,920.19 63.43% 诊疗收入 936,692.35 3.71% 496,358.24 1.84% 义齿加工 290,187.44 1.15% - 0.00% 其他 185
36、,523.67 0.73% 21,792.45 0.08% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司加大了耗材的销售力度，致使耗材销售比重由上年同期的 63.43%增加至 64.78%； 同时报告期内，公司子公司北京西科码口腔门诊部有限责任公司于 2016 年 6 月正式营业，增加了牙科诊疗收入；子公司星火万方齿科技术（北京）有限公司于 2016 年 12 月正式投产，增加了义齿加工收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 惠州市鲲鹏义齿有限公司 1,459,856.61 5.78% 否 2 江苏福隆数齿科技有
37、限公司 1,294,107.90 5.12% 否 3 长春中医药大学附属医院 1,314,138.47 5.20% 否 4 通策医疗投资股份有限公司 1,054,771.70 4.18% 否 5 洋紫荆牙科器材(深圳)有限公司 1,010,048.31 4.00% 否 合计 6,132,922.99 24.28% - 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中国科学器材有限公司 8,635,924.47 39.51% 否 2 上海熠诚精密机械有限公司 1,165,682.05 5.33% 否 3 北京驰亿隆科技有限公司 854,700
38、.90 3.91% 否 4 宝鸡钜鑫金属材料有限公司 681,391.45 3.12% 否 5 迪凡信息科技（深圳）有限公司 525,641.03 2.40% 否 合计 11,863,339.90 54.27% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -14,891,418.27 -5,944,794.36 150.50% 投资活动产生的现金流量净额 -1,546,548.47 -810,718.00 90.76% 筹资活动产生的现金流量净额 15,138,399.48 2,688,255.00 463.13% 现金流量分析： 经营活动
39、产生的现金流量净额较上年同期增长 150.5%的主要原因为：公司报告期内因新设立子公司在筹备期支付办费、以及为正式投产前备货支付货款等所致。 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 90.76%的主要原因为：公司报告期内新增的固定资产投入支出资金比上年增加所致。 筹资活动产生的现金流量精额较上年同期增长 463.13%的主要原因为：本年新增借款约 1550 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）山西威兰嘉业医疗器械有限公司 成立于 2014 年 9 月 9 日，注册资本 101 万元，公司直接持有 60%的股权，为公司的控股子公司。2017年度营业收入为
40、6,860,431.55 元，净利润为 1,806,988.10 元。 （2）星火万方齿科技术（北京）有限公司 成立于 2017 年 3 月 21 日，注册资本 1000 万元，公司直接持有 60%的股权，为公司的控股子公司。2017 年度营业收入为 290,187.44 元，净利润为-5,188,083.84 元。 （3）北京山八齿材贸易有限公司 成立于 2006 年 3 月 3 日，注册资本 50 万元，公司直接持有 100%的股权，为公司的全资子公司。2017年度营业收入为 1,569,614.89 元，净利润为-280,110.94 元。 （4）北京西科码口腔门诊部有限责任公司 成立于
41、 2015 年 12 月 29 日，注册资本 100 万元，公司直接持有 100%的股权，为公司的全资子公司。2017 年度营业收入为 936,692.35 元，净利润为-2,360,195.81 元。 （5）重庆西科码医疗器械有限公司 成立于 2017 年 3 月 23 日，注册资本 700 万元，公司直接持有 100%的股权，为公司的全资子公司。2017 年度营业收入为 1,153,846.16 元，净利润为-705,195.85 元。 17 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.重要
42、会计政策变更 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、企业会计准则第 16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月
43、1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 董事会 列示持续经营净利润本年金额-9,057,758.97 元，上年金额-5,040,632.39 元；列示终止经营净利润本年金额 0 元，上年金额 0 元。 （2）与本公司日常活动相关的政
44、府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 董事会 其他收益：1,095,238.91 元。 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 董事会 营业外收入减少 190,590.58 元，重分类至资产处置收益。 2.重要会计估计变更 报告期内本公司无重大会计估计变更。 18 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 与上年度财务报告相比，公司合并报表范围新增控股子公司星火万方齿科技术（北京）有限公司，全资子公司重庆西科码医疗器械有限公司。子公司经营情况详见本报告第四节、二、（四）。 (
45、八) 企业社会责任 公司合法诚信经营，依法积极履行纳税义务，持续完善公司员工各项福利待遇，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，因公司新设立控股子公司星火万方齿科技术（北京）有限公司、全资子公司重庆西科码医疗器械股份有限公司，筹备阶段投入力度较大，因此造成本年度亏损较大。其中： 星火万方齿科技术（北京）有限公司，已于 2017 年 12 月 21 日取得由北京市食品药品监督管理局颁发的医疗器械生产许可证，同时并获取了定制式固定义齿注册证、定制式活动义齿注册证，开始正式投产营业。已入驻合作门诊达 80 多家，预计 2
46、018 年将入驻多个大型合作医院。 重庆西科码医疗器械有限公司，2017 年基本建设已完成，并取得了种植体扫描体、替代体、定位环、种植用牙钻导向器等一类产品备案及生产备案；已经申报二类产品种植用牙钻，相关产品的生物相容性已经检测完成，成品检验已经送达相关单位，预计于 6-7 月份可获得相关产品注册及生产许可；同时已开始申报国际 ISO13485 体系认证及相关产品的 CE 认证，充分利用重庆自贸区的政策，做好产品出口准备；重庆新型的种植体扫描体及替代体等产品会于 6 月份北京国际口腔展会集中发布与亮相！ 综上所述，公司主营业务未发生变更，经营团队稳定，未发生重大人员变动，公司具有持续经营能力。
47、 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.行业政策风险 公司专业从事牙科医疗器械生产、销售及服务业务，受国家食品药品监督管理局监管，需要获取相应的医疗器械经营许可资质方可生产经营，该等许可资质分为三级，各级均对企业生产销售的产品种类进行了严格的限制。根据医疗器械监督管理条例等法规的规定，医疗器械生产/经营企业的相关许可证期满五年后需由国家食品药品监督局对该等企业的生产/经营资质进行复审并重新颁发许可证书。若监管部门对医疗器械各产品的分类级别进行调整，或者公司许可证期限届满未能及时获取监管部门的重新许可，将导致部分产品短期无法销售的风险。 19
48、公司将积极保持与监管部门的沟通，严格按照监管部门的最新政策要求进行生产经营，并在生产/经营许可资质到期或发生变化前，及时办理相关手续。 2.市场竞争风险 公司经过多年的努力和积累先于行业其他公司建立了数字化系统，该系统主要由牙科医疗设备、口腔数字软件与口腔诊疗数字解决方案、口腔科材料三部分组成。目前，公司所处行业的多数企业尚未形成牙科诊疗一体化解决方案，但随着公司产品解决方案的逐步推广，公司经营理念和经营模式将逐步被行业所知，可能造成潜在竞争者对公司现有经营模式和概念的复制。 公司通过先进的服务平台和持续研发、推广等方式将患者、技师和医生紧密相连，将优质的诊疗方案服务于患者，并尽可能采取多种方
49、式积极地对现有和在研的知识产权进行保护。公司在不断发展壮大自身的前提下，增强公司综合实力，提升公司市场竞争能力，以防范市场竞争风险。 3.实际控制人不当控制风险 公司控股股东陈雷先生直接持有公司 67.95%股权，通过北京西科威兰投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有 0.46%股权，合计持有公司 68.41%股权；陈雷先生之配偶潘杰女士直接持有公司 16.99%股权，通过北京西科威兰投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有 0.30%股权，合计持有公司 17.29%股权；二人合计持有公司 85.70%股权，为公司实际控制人。公司实际控制人目前在公司任有重要职务，全面负责公司日常经营及战略布局，对公
50、司的经营管理存在重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 公司将明确经营策略，组建良好的经营管理团队，以确保公司经营正常运行，保护少数权益股东的利益。 4.公司治理风险 公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司后，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则，制定了对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理办法等各项管理制度。虽然公司已建立三会议事规则并制定了相应的内部控制制度，但因股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系仍需进一步完善；并且随着公司经营规模的扩大，对公司
51、治理将提出更高的要求。因此，若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行，公司未来经营中仍存在着因公司治理不适应公司发展需要而影响公司发展的风险。 公司将进一步完善公司管理体系，规范公司治理结构，健全公司内部控制制度和风险防范机制，以应对公司治理风险的发生。 5.供应商集中风险 公司采购较为集中，报告期内，公司采购较为集中的原因系公司未申请进口许可证。 公司已建立了严格的资产采购供应商管理制度防范供应商集中对公司造成的不利影响。 6.进口成本上升风险 公司部分原材料、设备需通过经销商从国外进口。目前，人民币贬值压力较大，可能对公司进口原材料、设备等价格造成一定影响，加大公司的采购成本，影响公司利润
52、水平。 报告期内汇率波动对公司经营业绩影响较小，且公司已建立严格的内控制度降低经营成本，并通过在子公司山西威兰嘉业医疗器械有限公司构建钛柱等耗材类产品生产线增加产品附加价值。 7.税收优惠风险 公司于 2015 年 11 月 24 日被北京市科学技术厅、北京市财政厅、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，有效期为 2015 年 11 月 24 日至 2018 年 11 月 23 日。根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例、高新技术企业认定管理办法等相关规定，所得税税率减按 15%征收。高新技术企业认定满 3 年后需重新认证，如果公司未来不能被继续认定
53、为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，将按 25%的税率征收企业所得税。 公司将不断提升自身经营能力与市场竞争能力，确保公司成功取得各项资质认定，从而防范税收优20 惠风险。 8.资金风险 公司目前处于成长初期，业务规模较小，资金需求较大。因此，公司存在短期资金缺口的压力和一定的资金风险。 为确保在转型期间能实现跨越式发展，公司将加大市场营销推广和技术研发方面投入的资金并增加相应人员。 9.核心人员储备风险 公司经过多年累积，现已建立起一支专业水平较高的核心技术团队，为公司业务拓展、数据积累和技术研发奠定了可靠的人力基础。公司未来的发展，需要更多高效高能人才的
54、持续加盟，特别是公司新设子公司西科码口腔需要大量的医护专家加盟；公司在股转系统挂牌后，对高层次管理人才、技术人才的需求也将大量增加。此外，公司也面临人力资源成本上升的问题。 公司将加大对紧缺人才的引进力度，加强现有人员在技术、管理等方面的培训，同时立足企业文化建设，增强企业凝聚力，建立和完善人才激励机制、按照实际需要实现人才引进和培养。 10.住所变更风险 公司及子公司租赁的北京市海淀区永丰屯 538 号 2 号楼第 1 层 2-106、2-108 室，第 2 层 2-210、2-211、2-212、2-213 室、北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1002-8-1 层至 1002-8-3
55、 层、北京市顺义区赵全营镇昌金路赵全营段 56 号院 1 号楼 2-5 层房产为集体土地上所建房产，公司控股子公司山西威兰嘉业医疗器械有限公司租赁的太原市小店区小店街道办事处李家庄村一巷 6 号的房产为宅基地上所建房产，上述四处租赁房产未能依法取得权属证明。公司及子公司租赁上述无权属证明的房产从事经营存在一定的住所变更风险。 公司将在日常管理中进一步关注住所权属问题，以防范住所变更风险的发生。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司
56、资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 五.二.(三) 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联
57、方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 陈雷/潘杰 间接融资 6,000,000.00 是 2017-9-11 2017-049 陈雷 股权转让 300,000.00 是 2018-4-26 2018-009 总计 - 6,300,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.根据经营发展需要，公司向兴业银行股份有限公司北京东城支行申请综合授信，额度最高为人民币陆佰万元，授信期限为 3 年；由公司实际控制人陈雷和潘杰夫妇提供保证担保，并承担个人连带无限责任，保证期至额度项下所有贷款结清为止。 此项偶发性关联交易已按
58、照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）、公司章程等相关规定履行相关的决策程序，不会损害公司、股东及债权人的利益。 2.2016 年 12 月 09 日，陈雷将其持有北京西科码口腔门诊部有限责任公司 30 万元出资额转让给北京西科码医疗器械股份有限公司。 公司该项偶发性关联交易发生后，北京西科码口腔门诊部有限责任公司由控股子公司变更为全资子公司。 (二) 承诺事项的履行情况 报告期内及报告期末至报告披露日期间，公司严格履行以下已披露的承诺事项，未有任何违背承诺22 的事项。 1.控股股东、实际控制人避免同业竞争的承诺； 2.全体董事、监事和高级管理人员承诺按照相关法律法规严格履行
59、在挂牌公司相应职务所对应的职责； 3.公司资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况和对外担保情况； 4.关于避免资金占用承诺； 5.关于规范关联交易的承诺； 6.不存在竞业禁止的承诺； 7.控股股东、实际控制人关于住所变更的承诺； 8.全体董事、监事和高级管理人员、核心技术人员关于不存在竞业禁止及有关知识产权、商业秘密侵权纠纷的承诺函。 (三) 调查处罚事项 2017 年 11 月 1 日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于对北京西科码医疗器械股份有限公司及相关责任主体采取自律监管措施的决定（股转系统发20171411 号文件），因设立参股公司构成重大资产重组未履行
60、重组程序，股票发行与重大资产重组并行事项，全国中小企业股份转让系统有限责任公司对西科码、陈雷、吴晓艳采取出具警示函的自律监管措施。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 5,000,000 100% - 5,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 4,395,065 87.
61、90% - 4,395,065 87.90% 董事、监事、高管 580,245 11.60% - 580,245 11.60% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 陈雷 3,397,530 - 3,397,530 67.95% 3,397,530 - 2 潘杰 849,385 - 849,385 16.99% 849,385 - 3 王全民 49
62、3,825 - 493,825 9.88% 493,825 - 4 北 京 西 科 威 兰投 资 管 理 合 伙企 业 （ 有 限 合伙） 148,150 - 148,150 2.96% 148,150 - 5 岳柳松 49,385 - 49,385 0.99% 49,385 - 合计 4,938,275 0 4,938,275 98.77% 4,938,275 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至本报告出具日，前十名股东之间存在如下关联关系：陈雷和潘杰系夫妻关系；陈雷系北京西科威兰投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。除上述情况以外，公司前十名股东之间不存在
63、其他关联关系。 24 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 陈雷先生直接持有公司 67.95%股权，通过北京西科威兰投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有0.46%股权，合计持有公司 68.41%股权，为公司控股股东。 陈雷先生：1968 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。曾任中国福利企业总工会、北京三雅科贸有限公司、德国威兰德齿科技术有限公司职工。2009 年 4 月至 2015 年 6 月任北京威兰嘉业科贸有限公司监事，2015 年 6 月至 2016 年 2 月任北京威兰嘉业科贸有限公司执行董事兼经理，201
64、6 年 3 月至今任北京西科码医疗器械股份有限公司董事长兼总经理。现兼任北京山八齿材贸易有限公司执行董事兼经理、北京西科码口腔门诊部有限责任公司执行董事兼经理、北京西科威兰投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为陈雷和潘杰夫妇，陈雷先生直接持有公司 67.95%股权，通过北京西科威兰投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有 0.46%股权，合计持有公司 68.41%股权；陈雷先生之配偶潘杰女士直接持有公司 16.99%股权，通过北京西科威兰投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有 0.30%股权，合计持有公司 17.29%股权；二人合计持有公司 85.70
65、%股权。陈雷简介见本节“三、（一）”所述。 潘杰女士：1972 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。曾任牡丹江机车工厂职员、北京商建房地产开发有限公司项目经理。2009 年 4 月至 2015 年 6 月任北京威兰嘉业科贸有限公司执行董事兼经理，2015 年 6 月至 2016 年 2 月任北京威兰嘉业科贸有限公司监事，2016 年 3 月至今任北京西科码医疗器械股份有限公司董事兼副总经理。现兼任北京山八齿材贸易有限公司监事。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、
66、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用借款 中国建设银行股份有限公司北京白石桥支行 980,000.00 6.96% 2017.10.30 至2018.10.30 否 抵押借款 兴业银行北京东城支行 1,100,000.00 5.66% 2017.10.27 至2018.10.26 否 抵押借款 兴业银行北京东城支行 4,900,000.00 5.66% 2017.11.13
67、至2018.11.12 否 个人借款 杨宝慧 900,000.00 6% 2017.4.19 至2018.4.18 否 个人借款 格根 500,000.00 8% 2017.4.19 至2018.4.18 否 单位借款 北京康弘益投资管理有限公司 6,000,000.00 6% 2017.9.28 至2017.12.27 否 合计 - 14,380,000 - - - 违约情况 适用 不适用 26 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基
68、本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈雷 董事长兼总经理 男 49 本科 2016 年 3 月 4日-2019 年 3月 3 日 是 潘杰 董事兼副总经理 女 45 专科 2016 年 3 月 4日-2019 年 3月 3 日 是 王全民 董事 男 47 硕士研究生 2016 年 3 月 4日-2019 年 3月 3 日 否 岳柳松 董事 男 50 本科 2016 年 3 月 4日-2019 年 3月 3 日 否 毛红 董事 女 45 专科 2016 年 3 月 4日-2019 年 3月 3 日 是 秦飞 监事会主席 男 47 中专 2016 年 3 月 4日-20
69、19 年 3月 3 日 是 邹汶 职工代表监事 女 57 专科 2016 年 3 月 4日-2019 年 3月 3 日 是 周海英 监事 女 41 大专 2016 年 3 月 4日-2019 年 3月 3 日 是 冯丹丹 财务负责人兼信息披露负责人 女 34 本科 2016 年 3 月 4日-2019 年 3月 3 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈雷先生与潘杰女士为夫妻关系，同时为公司的实际控制人。 28 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数
70、 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 陈雷 董事长兼总经理 3,397,530 - 3,397,530 67.95% - 潘杰 董事兼副总经理 849,385 - 849,385 16.99% - 王全民 董事 493,825 - 493,825 9.88% - 岳柳松 董事 49,385 - 49,385 0.99% - 冯丹丹 财务负责人兼信息披露负责人 37,035 - 37,035 0.74% - 合计 - 4,827,160 0 4,827,160 96.55% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是
71、 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 冯丹丹 财务负责人兼董事会秘书 离任 财务负责人兼信息披露负责人 辞职 张海东 董事会秘书 离任 - 辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 10 16 管理人员 15 7 销售人员 13 27 财务人员 7 8 生产人员 17 34 行政人员 5 24 29 员工总计 67 116 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 - 本科 14 26 专科
72、 46 41 专科以下 6 49 员工总计 67 116 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.薪酬政策：公司制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，并依据相关法律、法规与员工签订劳动合同书，为员工办理社会保险。 2.培训计划：公司定期或不定期对员工开展培训教育活动，让员工了解企业文化、提高业务技能、增强团队意识，进一步加强公司创新能力与团队凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。 3.需公司承担费用的离退休职工：报告期内，公司无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事
73、、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市
74、公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人员变动、重
75、大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 1.2017 年 3 月 29 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了关于修改公司章程的议案，对公司章程第五条、第十六条、第一百零一条进行修改。 2.2017 年 6 月 12 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了关于修改公司章程的议案，对公司章程第五条、第十六条、第一百零一条进行修改。 3.2017 年 8 月 7 日，公司召开 2
76、017 年第三次临时股东大会，审议通过了关于修改公司章程的议案，对公司章程第十条、第四十八条、第六十三条、第六十九条、第七十条、第一百零二条、第一百一十九条、第一百二十八条及第一百六十一条进行修改。 4.2017 年 10 月 12 日，公司召开 2017 年第七次临时股东大会，审议通过了关于修改公司章程的议案，对公司章程第五条、第十六条、第一百零一条进行修改。 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1.2017 年 3 月 13 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过关于终止 2016 年第一次股票
77、发行方案及相关事项的议案、关于公司申请银行授信总额度的议案、关于修改公司章程的议案、关于召开 2017 年度第一次临时股东大会的议案。 2.2017 年 3 月 29 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过关于授权董事长办理对外借款的议案。 3.2017 年 4 月 26 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过2016 年年度报告及报告摘要、2016 年度董事会工作报告、2016年度总经理工作报告、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告、关于公司 2016 年年度利润分配及资本公积转增股本的议案、关于修改公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理资本公积转增
78、股本暨修改公司章程相关事宜的议案、关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构的议案、关于聘任公司董事会秘书的议案、关于制定的议案、关于会计政策变更的议案、2016 年控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用的专项审计报告、关于修改的议案、关于召开公司 2016 年年度股东大会的议案。 4.2017 年 5 月 26 日，公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过关于公司 2017 年第一次股票发行方案的议案、关于签署附生效条件的的议案、关于修改公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案、关于开立募集资金专项账户及签署募集资金三方监管协议的议案、关于增
79、加公司董事的议案、关于以本次募集资金置换预先投入募投项目自有资金的议案、关于召开 2017 年度第二次临时股东大会的议案。 5.2017 年 7 月 19 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过关于修改公司章程的议案、关于指定公司信息披露负责人的议案、关于召开 2017 年度第三次临时股东大会的议案。 6.2017 年 8 月 24 日，公司召开第一届董事会第十二次会议，审议通过2017 年半年度报告的议案、关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案、关于会计政策变更的议案、关于召开 2017 年度第四次临时股东大会的议案。 7.2017 年 9 月 11 日，公司召开第一届董事会第十
80、三次会议，审议通过关于申请银行贷款并由关联方提供担保的议案、关于公司拟向非关联方借款的议案、关于召开 2017 年度第五次临时股东大会的议案。 8.2017 年 9 月 19 日，公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过关于终止对外投资设立参股公司的议案、关于召开 2017 年度第六次临时股东大会的议案。 9.2017 年 9 月 26 日，公司召开第一届董事会第十五次会议，审议通过关于终止 2017 年第一次股票发行方案及相关事项的议案、关33 于修改公司章程的议案、关于召开 2017 年度第七次临时股东大会的议案。 10.2017 年 11 月 1 日，公司召开第一届董事会第十六次会议，
81、审议通过关于聘任公司信息披露负责人的议案。 监事会 4 1.2017 年 3 月 13 日，公司召开第一届监事会第四次会议，审议通过关于公司申请银行授信总额度的议案。 2.2017 年 4 月 26 日，公司召开第一届监事会第五次会议，审议通过2016 年年度报告及报告摘要、2016 年度监事会工作报告、2016年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告、关于公司 2016 年年度利润分配及资本公积转增股本的议案、关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构的议案、关于制定的议案、关于会计政策变更的议案、2016 年控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用的专项审计报告。 3.20
82、17 年 5 月 26 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过关于开立募集资金专项账户及签署募集资金三方监管协议的议案、关于以本次募集资金置换预先投入募投项目自有资金的议案。 4.2017 年 8 月 24 日，公司召开第一届监事会第七次会议，审议通过2017 年半年度报告的议案、关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案、关于会计政策变更的议案。 股东大会 8 1.2017 年 3 月 29 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过关于终止 2016 年第一次股票发行方案及相关事项的议案、关于公司申请银行授信总额度的议案、关于修改公司章程的议案。 2.2017年5月17日
83、，公司召开2016年年度股东大会，审议通过2016年年度报告及报告摘要、2016 年度董事会工作报告、2016 年度财务决算报告、2016 年度监事会工作报告、2017 年度财务预算报告、关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构的议案、关于制定的议案、2016 年控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用的专项审计报告、关于修改的议案，审议否决关于公司 2016 年年度利润分配及资本公积转增股本的议案、关于修改公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理资本公积转增股本暨修改公司章程相关事宜的议案。 3.2017 年 6 月 12 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会
84、，审议通过关于公司 2017 年第一次股票发行方案的议案、关于签署附生效条件的的议案、关于修改公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案、关于开立募集资金专项账户及签署募集资金三方监管协议的议案、关于增加公司董事的议案、关于以本次募集资金置换预先投入募投项目自有资金的议案。 4.2017 年 8 月 7 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过关于修改公司章程的议案。 5.2017 年 9 月 11 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过2017 年半年度报告的议案、关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案。 34 6.2017
85、 年 9 月 27 日，公司召开 2017 年第五次临时股东大会，审议通过关于申请银行贷款并由关联方提供担保的议案、关于公司拟向非关联方借款的议案。 7.2017 年 10 月 9 日，公司召开 2017 年第六次临时股东大会，审议否决关于对外投资设立参股公司的议案，审议通过关于终止对外投资设立参股公司的议案。 8.2017 年 10 月 12 日，公司召开 2017 年第七次临时股东大会，审议通过关于终止 2017 年第一次股票发行方案及相关事项的议案、关于修改公司章程的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均
86、符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规和全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，不断优化公司的治理结构，提升公司的治理水平，进一步修订和完善各项内部控制制度，健全公司内部控制体系，优化公司业务及管理流程，确保公司持续规范运作。 (四) 投资者关系管理情况 公 司 严 格 按 照 信 息 披 露 的 规 定 与 要 求 ，
87、通 过 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台（）按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照公司法、公司章程等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤勉”的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。监事会认为：报告期内，董事会工作规范，认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务
88、时不存在违反法律法规、公司章程或损害公司和员工利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司自设立以来一直致力于为口腔医疗机构及义齿加工企业提供数字化系统项下的软硬件、材料，同时对外开展口腔医疗服务。公司通过自身开展经营业务，具有完整的业务体系。 35 公司的业务不依赖于实际控制人及其关联方，公司的业务独立。 （二）资产独立 公司系由有限公司按照净资产折股整体变更设立。公司合法拥有目前经营业务有关的办公场所、车辆及设备等资产的使用权或所有权。资产由公司独立拥有，不存在被实际控制人及关联方占用的情形，公司的资产独立、完整。 公司根
89、据公司章程的规定制定了关联交易管理办法，规范公司的关联交易决策，防止公司股东及关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源。 综上，公司的资产独立。 （三）人员独立 公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开。 公司董事、监事、高级管理人员均按照公司法、公司章程等有关规定通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会作出人事任免决定的情形。 股份公司设立后，公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均与公司签订聘用合同并在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事、执行事务合
90、伙人以外的其他职务。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领薪。 综上，公司人员独立。 （四）财务独立 公司已设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司独立设立银行账户，持有开户许可证。公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 综上，公司财务独立。 （五）机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，相关机构及人员能够依法行使经营管理职权。公司已建立了适应自身发展需要的职能机构，
91、各部门具有独立的管理制度。 公司完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情况。 综上，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据公司法、公司章程及其他有关法律法规的规定，结合公司实际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
92、2.关于财务管理体系 公司按照会计法、企业会计准则等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情况，制定了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。 3.关于风险控制制度 36 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守了公司已经建立的信息披露
93、管理制度，执行情况良好。公司第一届董事会第九次会议审议通过年报信息披露重大差错责任追究制度，公司已经建立年度报告重大差错责任追究制度。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字2018第 ZB11015 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 刘文豪、徐银行 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字2018第 ZB11015 号 北京西科码医疗器械股份有限公司全体
94、股东： 一、 审计意见 我们审计了北京西科码医疗器械股份有限公司（以下简称西科码）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西科码 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
95、在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西科码，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 西科码管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括西科码 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我
96、们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 38 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估西科码的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督西科码的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
97、审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
98、由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对西科码持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西科码不能持续经营。 （
99、5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就西科码中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：刘文豪 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐银行 中国上海 2018 年 4 月 25 日 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货
100、币资金 五、（一） 3,260,193.18 4,559,760.44 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 8,710,071.02 8,237,764.84 预付款项 五、（三） 936,674.01 697,370.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（四） 1,125,367.42 298,000.97 买入返售金融资产 存货 五、（五） 5,964,405.30 5,457,314.36 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 587,
101、955.17 212,176.13 流动资产合计 20,584,666.10 19,462,387.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、（七） 7,573,378.75 4,188,151.83 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八） 92,616.68 104,315.60 开发支出 商誉 40 长期待摊费用 五、（九） 3,334,102.59 2,783,920.50 递延所得税资产 五、（十） 127,038.35 124,668.36 其他
102、非流动资产 五、（十一） 3,300,100.00 非流动资产合计 14,427,236.37 7,201,056.29 资产总计 35,011,902.47 26,663,443.38 流动负债： 短期借款 五、（十二） 6,980,000.00 1,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 2,949,461.59 3,540,498.81 预收款项 五、（十四） 492,691.16 120,148.04 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十五）
103、 1,503,251.32 741,964.31 应交税费 五、（十六） 913,607.97 1,475,058.88 应付利息 五、（十七） 4,192.50 应付股利 其他应付款 五、（十八） 12,567,913.31 4,151,881.47 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 25,406,925.35 11,533,744.01 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 41
104、 非流动负债合计 负债合计 25,406,925.35 11,533,744.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十） 14,456,237.21 14,534,564.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（二十一） -12,304,753.38 -4,599,432.71 归属于母公司所有者权益合计 7,151,483.83 14,935,132.16 少数股东权益 2,453,493.29 194,567.21 所有者权益
105、合计 9,604,977.12 15,129,699.37 负债和所有者权益总计 35,011,902.47 26,663,443.38 法定代表人：陈雷 主管会计工作负责人：冯丹丹 会计机构负责人：冯丹丹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,998,121.96 3,698,094.03 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 10,836,477.25 6,678,724.30 预付款项 643,472.07 607,081.44 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、（二） 1
106、7,810,192.99 7,581,399.13 存货 5,644,693.44 4,113,589.58 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 190,612.93 流动资产合计 36,932,957.71 22,869,501.41 非流动资产： 可供出售金融资产 42 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 2,106,000.00 1,806,000.00 投资性房地产 固定资产 526,394.45 931,062.45 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 92,616.68 104,315.60 开发支出 商誉 长期
107、待摊费用 869,743.12 1,255,848.58 递延所得税资产 67,061.58 52,562.95 其他非流动资产 非流动资产合计 3,661,815.83 4,149,789.58 资产总计 40,594,773.54 27,019,290.99 流动负债： 短期借款 6,980,000.00 1,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,653,762.53 5,385,139.35 预收款项 146,583.00 53,588.60 应付职工薪酬 461,265.24 474,005.00 应交税费 235,4
108、61.00 916,129.67 应付利息 4,192.50 应付股利 其他应付款 8,966,659.75 2,217,208.42 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,443,731.52 10,550,263.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 43 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 24,443,731.52 10,550,263.54 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续
109、债 资本公积 14,456,237.21 14,456,237.21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -3,305,195.19 -2,987,209.76 所有者权益合计 16,151,042.02 16,469,027.45 负债和所有者权益合计 40,594,773.54 27,019,290.99 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 25,260,142.08 27,026,170.76 其中：营业收入 五、（二十二） 25,260,142.08 27,026,170.76 利息收入 已赚保费 手续费及佣
110、金收入 二、营业总成本 35,011,490.12 32,192,957.91 其中：营业成本 五、（二十二） 12,151,741.13 15,553,533.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十三） 125,709.67 210,226.84 44 销售费用 五、（二十四） 2,617,124.20 1,909,468.09 管理费用 五、（二十五） 19,604,953.46 14,384,319.12 财务费用 五、（二十六） 303,452.79 15,270.37 资产减值损失 五、（二十七）
111、 208,508.87 120,139.74 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二十八） 190,590.58 其他收益 五、（二十九） 1,095,238.91 三、营业利润（亏损以“”号填列） -8,465,518.55 -5,166,787.15 加：营业外收入 五、（三十） 50,016.03 189,737.36 减：营业外支出 五、（三十一） 13,530.57 1,705.81 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -8,429,0
112、33.09 -4,978,755.60 减：所得税费用 五、（三十二） 628,725.88 61,876.79 五、净利润（净亏损以“”号填列） -9,057,758.97 -5,040,632.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -9,057,758.97 -5,040,632.39 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -1,352,438.30 -447,134.75 2.归属于母公司所有者的净利润 -7,705,320.67 -4,593,497.64 六、其他综合收益的税后净额 归
113、属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 45 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -9,057,758.97 -5,040,632.39 归属于母公司所有者
114、的综合收益总额 -7,705,320.67 -4,593,497.64 归属于少数股东的综合收益总额 -1,352,438.30 -447,134.75 八、每股收益： （一）基本每股收益 -1.54 -0.92 （二）稀释每股收益 -1.54 -0.92 法定代表人：陈雷 主管会计工作负责人：冯丹丹 会计机构负责人：冯丹丹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 23,743,473.99 22,186,553.52 减：营业成本 十三、（四） 11,916,794.88 12,821,972.84 税金及附加 73,914.40 190,
115、972.47 销售费用 2,442,061.48 1,641,729.37 管理费用 10,129,145.40 10,774,447.74 财务费用 267,949.89 14,723.47 资产减值损失 257,023.44 69,325.53 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 190,590.58 其他收益 856,138.91 二、营业利润（亏损以“”号填列） -296,686.01 -3,326,617.90 加：营业外收入 21,899.09 189,737.32 减：营
116、业外支出 7,069.24 1,405.81 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -281,856.16 -3,138,286.39 减：所得税费用 36,129.27 -151,076.63 四、净利润（净亏损以“”号填列） -317,985.43 -2,987,209.76 （一）持续经营净利润 -317,985.43 -2,987,209.76 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 46 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他
117、综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -317,985.43 -2,987,209.76 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,141,680.60 29,330,420.60 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向
118、其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 253,138.91 146,642.48 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十三) 3,104,154.74 189,064.05 经营活动现金流入小计 33,498,974.25 29,666,127.13 购买商品、接受劳务支付的现金 21,200,800.53 17,750,085.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款
119、项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 47 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,173,780.06 5,130,133.30 支付的各项税费 2,561,377.62 3,263,026.47 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十三) 15,454,434.31 9,467,676.26 经营活动现金流出小计 48,390,392.52 35,610,921.49 经营活动产生的现金流量净额 -14,891,418.27 -5,944,794.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产
120、、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,546,548.47 810,718.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,546,548.47 810,718.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,546,548.47 -810,718.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,774,274.00 300,000.00 其中：子公司吸收少数
121、股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,880,000.00 2,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,654,274.00 2,700,000.00 偿还债务支付的现金 2,223,477.87 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 292,396.65 11,745.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,515,874.52 11,745.00 筹资活动产生的现金流量净额 15,138,399.48 2,688,255.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
122、 五、现金及现金等价物净增加额 -1,299,567.26 -4,067,257.36 加：期初现金及现金等价物余额 4,559,760.44 8,627,017.80 六、期末现金及现金等价物余额 3,260,193.18 4,559,760.44 48 法定代表人：陈雷 主管会计工作负责人：冯丹丹 会计机构负责人：冯丹丹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,950,137.70 24,548,562.11 收到的税费返还 253,138.91 146,642.48 收到其他与经营活动有关的现金
123、 4,092,711.53 175,806.45 经营活动现金流入小计 28,295,988.14 24,871,011.04 购买商品、接受劳务支付的现金 17,874,153.35 14,857,231.43 支付给职工以及为职工支付的现金 4,904,354.92 3,362,700.12 支付的各项税费 1,532,943.85 3,213,158.73 支付其他与经营活动有关的现金 16,953,268.57 8,031,814.84 经营活动现金流出小计 41,264,720.69 29,464,905.12 经营活动产生的现金流量净额 -12,968,732.55 -4,593,
124、894.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 95,365.00 506,828.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 700,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 95,365.00 1,206,828.00 投资活动产生的现金流量净额 -95,365.00 -1,206,828.00 三、筹资活动产生的现金流
125、量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,880,000.00 2,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,880,000.00 2,400,000.00 偿还债务支付的现金 2,401,305.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 114,569.52 11,745.00 支付其他与筹资活动有关的现金 49 筹资活动现金流出小计 2,515,874.52 11,745.00 筹资活动产生的现金流量净额 11,364,125.48 2,388,255.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加
126、额 -1,699,972.07 -3,412,467.08 加：期初现金及现金等价物余额 3,698,094.03 7,110,561.11 六、期末现金及现金等价物余额 1,998,121.96 3,698,094.03 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 14,534,564.87 -4,599,432.71 194,567.21 15,129,69
127、9.37 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 14,534,564.87 -4,599,432.71 194,567.21 15,129,699.37 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -78,327.66 -7,705,320.67 2,258,926.08 -5,524,722.25 （一）综合收益总额 -7,705,320.67 -1,352,438.30 -9,057,758.97 （二）所有者投入和减少资本 3,611,364.38 3,611,364.38 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 5
128、1 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 3,611,364.38 3,611,364.38 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 -78,327.66 -78,327.66 四、本年期末余额 5,000,000.00 14,456,237.21 -12,304,753.38 2,453,493.29 9,604,977.12 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权
129、益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,177,325.00 15,117,030.93 325,188.68 2,875,113.46 475,673.69 19,970,331.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,177,325.00 15,117,030.93 325,188.68 2,875,113.46 475,673.69 19,970,331.76 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,822,6
130、75.00 -582,466.06 -325,188.68 -7,474,546.17 -281,106.48 -4,840,632.39 （一）综合收益总额 -4,593,497.64 -447,134.75 -5,040,632.39 （二）所有者投入和减少资本 33,971.73 166,028.27 200,000.00 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 33,971.73 166,028.27 200,000.00 53 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部
131、结转 3,822,675.00 -616,437.79 -325,188.68 -2,881,048.53 1资本公积转增资本（或股本） 616,437.79 -616,437.79 2盈余公积转增资本（或股本） 325,188.68 -325,188.68 3盈余公积弥补亏损 4其他 2,881,048.53 -2,881,048.53 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 14,534,564.87 -4,599,432.71 194,567.21 15,129,699.37 法定代表人：陈雷 主管会计工作负责人：冯丹丹 会计机构负
132、责人：冯丹丹 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 14,456,237.21 -2,987,209.76 16,469,027.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 14,456,237.21 -2,987,209.76 16,469,027.45 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -317,985.43 -317,985.43 （一
133、）综合收益总额 -317,985.43 -317,985.43 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 55 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 14,456,237.21 -3,305,195.19 16,151,042.02 56 项目 上期 股本 其他权
134、益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,177,325.00 15,117,030.93 325,188.68 2,881,048.53 19,500,593.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,177,325.00 15,117,030.93 325,188.68 2,881,048.53 19,500,593.14 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,822,675.00 -660,793.72 -325,188.68 -5,868,258.
135、29 -3,031,565.69 （一）综合收益总额 -2,987,209.76 -2,987,209.76 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的 57 分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 3,822,675.00 -660,793.72 -325,188.68 -2,881,048.53 -44,355.93 1资本公积转增资本（或股本） 616,437.79 -616,437.79 2盈余公积转增资本（或股本） 325,188.68
136、 -325,188.68 3盈余公积弥补亏损 4其他 2,881,048.53 -44,355.93 -2,881,048.53 -44,355.93 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 14,456,237.21 -2,987,209.76 16,469,027.45 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 北京西科码医疗器械股份有限公司 二一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京西科码医疗器械股份有限公司（以下简称“公司
137、”或“本公司”）系于 2009 年 4 月由陈雷、潘杰共同出资组建。公司的统一社会信用代码为 9111010868836360X5。2016年 7 月在股转公司新三板挂牌。所属行业为医疗用品及器材批发类。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 500 万元，公司住所：北京市海淀区永丰屯 538 号 2 号楼 211 室；法定代表人：陈雷；经营范围：销售医疗器械 III 类（医疗器械经营许可证有效期至 2019 年 3 月 13 日）；销售医疗器械 I、II 类、机械设备、计算机及辅助设备；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、货物进出口、技术进出口。（企业依法自主选择经
138、营项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动，不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司的实际控制人为陈雷、潘杰夫妇。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 26 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 北京山八齿材贸易有限公司 山西威兰嘉业医疗器械有限公司 北京西科码口腔门诊部有限责任公司 星火万方齿科技术（北京）有限公司 重庆西科码医疗器械有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制
139、基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企
140、业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本
141、溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报
142、表附注 财务报表附注 第 3 页 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
143、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增
144、加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
145、益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其
146、他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
147、净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的
148、情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽
149、子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
150、额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
151、兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动
152、计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至
153、到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
154、益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应
155、处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收
156、到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部
157、分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购
158、日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使
159、用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认
160、的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的具体标准为：单项金额 200 万元以上的应收账款、单项金额50 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
161、值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 应收账款 账龄分析法 其他应收款 账龄分析法 本公司对押金、备用金及职工暂借款、保证金、母子公司间的往来款不计提坏账准备。对除该等不计提坏账准备外的应收款项，以账龄为风险特征划分组合，计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 12 年 10 10 23 年 30 30 34 年 50 50 45 年 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大
162、但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
163、计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
164、除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，
165、是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合
166、并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始
167、投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核
168、算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
169、综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易
170、损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最
171、后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影
172、响的，处错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时
173、，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产
174、 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
175、满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
176、资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
177、符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时
178、，借款费用停止资本化。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
179、用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1
180、）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
181、更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 会计估计 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末
182、无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形
183、资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失
184、。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组
185、组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经
186、确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等大修理支出。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项目 预计摊销寿命 依据 大修理支出 5 年 受益期 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工
187、会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出
188、计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和
189、设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十五) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。
190、 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 本公司销售货物，收到客户签发的验收回执或设备、软件安装验收报告单后，确认销售收入实现。 (二十一) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资
191、产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 确认时点 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日
192、常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区
193、分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，
194、除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
195、或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入
196、。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十四) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而
197、取得的子公司。 (二十五) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、企业会计准则第 16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。 财政部于 2017年度发布了企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在
198、的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 董事会 列 示 持 续 经 营 净 利
199、 润 本 年 金 额-9,057,758.97元 ， 上 年 金 额-5,040,632.39 元；列示终止经营净利润本年金额 0 元，上年金额 0 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 董事会 其他收益：1,095,238.91 元。 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 董事会 营业外收入减少 190,590.58 元，重分类至资产处置收益。 2、 重要会计估计变更 报告期内本公司无重大会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率
200、税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 北京山八齿材贸易有限公司 25% 山西威兰嘉业医疗器械有限公司 25% 北京西科码口腔门诊部有限责任公司 25% 星火万方齿科技术（北京）有限公司 25% 重庆西科码
201、医疗器械有限公司 25% (二) 税收优惠 1、公司根据 2015 年 11 月 24 日，公司取得 GR201511003708 高新技术企业证书，根据国家相关政策，将自 2015 年度起享受三年的 15%企业所得税优惠税率。 2、根据财税【2011】100 号关于软件产品增值税政策的通知，本公司自行开发软件产品，增值税实际税负超过 3%的部分，享受即征即退政策优惠。 五、 合并财务报表项目注释 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 146,137.01 44,583.71 银行存款 3
202、,114,056.17 4,515,176.73 其他货币资金 合计 3,260,193.18 4,559,760.44 公司货币资金无抵押、质押或冻结等对使用的限制，亦无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,20
203、9,548.06 100.00 499,477.04 5.42 8,710,071.02 8,688,887.42 100.00 451,122.58 5.19 8,237,764.84 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 9,209,548.06 100.00 499,477.04 8,710,071.02 8,688,887.42 100.00 451,122.58 8,237,764.84 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
204、 1 年以内 8,956,874.97 447,843.76 5.00 1 至 2 年 193,825.79 19,382.58 10.00 2 至 3 年 8,097.00 2,429.10 30.00 3 至 4 年 35,928.80 17,964.40 50.00 4 至 5 年 14,821.50 11,857.20 80.00 5 年以上 合计 9,209,548.06 499,477.04 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 48,354.46 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例
205、(%) 坏账准备 江苏福隆数齿科技有限公司 747,060.00 8.11 37,353.00 大连市精钰义齿加工所 638,458.64 6.93 31,922.93 北京市华瑞恒美科技发展有限责任公司 597,520.00 6.49 29,876.00 惠州市鲲鹏义齿有限公司 580,140.00 6.30 29,007.00 通策医疗投资股份有限公司 506,513.00 5.50 25,325.65 合计 3,069,691.64 33.33 153,484.58 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以
206、内 744,334.05 79.47 670,481.04 96.14 1 至 2 年 172,192.65 18.38 10,713.00 1.54 2 至 3 年 3,971.00 0.42 16,176.31 2.32 3 年以上 16,176.31 1.73 合计 936,674.01 100.00 697,370.35 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 上海岭之崎精密工具技术有限公司 359,834.00 38.42 北京哈里根房地产经纪有限公司 85,000.00 9.07 错误!未提供文档变量。 错
207、误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 迪凡信息科技（深圳）有限公司 70,000.00 7.47 杭州芸景网络科技有限公司 65,000.00 6.94 北京禹天华清新技术有限公司 61,750.00 6.59 合计 641,584.00 68.49 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额
208、比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,125,367.42 100.00 1,125,367.42 298,212.47 100.00 211.50 0.07 298,000.97 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,125,367.42 100.00 1,125,367.42 298,212.47 100.00 211.50 298,000.97 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期收回或
209、转回坏账准备金额 211.50 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 9,200.00 200.00 单位及个人往来款 854,000.42 53,445.47 押金 262,167.00 244,567.00 备用金 - 合计 1,125,367.42 298,212.47 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京联合国际食品药品医疗器械研发中心管理有限公司 保证金 181,710.00 1-2 年 16.15 重庆巫山移动产业园开发
210、建设有限公司 押金 50,000.00 1 年以内 4.44 北京天丰浩淼房地产经纪有限公司 押金 17,000.00 1-2 年 1.51 北京惠通衷信物业管理有限公司 押金 12,807.00 2-3 年 1.14 重庆市诚顺物业管理有限公司 押金 9,000.00 1 年以内 0.80 合计 270,517.00 24.04 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 970,886.68 970,886.68 93,942.71 93,942.71 周转材料 110,308.25 110,308.25 52
211、,112.69 52,112.69 在产品 87,331.45 87,331.45 库存商品 4,956,244.83 160,365.91 4,795,878.92 5,311,258.96 5,311,258.96 合计 6,124,771.21 160,365.91 5,964,405.30 5,457,314.36 5,457,314.36 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期
212、末余额 计提 其他 转回或转销 其他 周转材料 在产品 库存商品 160,365.91 160,365.91 合计 160,365.91 160,365.91 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 可供出售金融资产 持有至到期投资 待抵扣税费 587,955.17 212,176.13 合计 587,955.17 212,176.13 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 (七) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 1账面原值 （1）年初余额 4,441,698.61 129,8
213、00.00 787,297.86 5,358,796.47 （2）本期增加金额 3,256,741.54 240,086.32 985,338.75 4,482,166.61 购置 1,230,321.79 240,086.32 985,338.75 2,455,746.86 在建工程转入 2,026,419.75 2,026,419.75 企业合并增加 （3）本期减少金额 165,384.61 135,163.00 300,547.61 处置或报废 165,384.61 135,163.00 300,547.61 （4）期末余额 7,533,055.54 369,886.32 1,637,4
214、73.61 9,540,415.47 2累计折旧 （1）年初余额 811,382.54 12,331.00 346,931.10 1,170,644.64 （2）本期增加金额 688,126.92 24,712.11 317,447.25 1,030,286.28 计提 688,126.92 24,712.11 317,447.25 1,030,286.28 （3）本期减少金额 111,411.00 122,483.19 233,894.19 处置或报废 111,411.00 122,483.19 233,894.19 （4）期末余额 1,388,098.46 37,043.11 541,89
215、5.16 1,967,036.73 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 4账面价值 （1）期末账面价值 6,144,957.08 332,843.21 1,095,578.45 7,573,378.75 （2）年初账面价值 3,630,316.07 117,469.00 440,366.76 4,188,151.83 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财
216、务报表附注 第 32 页 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 其他 合计 1账面原值 （1）年初余额 116,989.46 116,989.46 （2）本期增加金额 购置 内部研发 企业合并增加 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 116,989.46 116,989.46 2累计摊销 （1）年初余额 12,673.86 12,673.86 （2）本期增加金额 11,698.92 11,698.92 计提 11,698.92 11,698.92 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 24,372.78 24,372.78 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额
217、计提 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 92,616.68 92,616.68 （2）年初账面价值 104,315.60 104,315.60 (九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 2,783,920.50 1,424,239.95 874,057.86 3,334,102.59 合计 2,783,920.50 1,424,239.95 874,057.86 3,334,102.59 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差
218、异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 686,984.27 127,038.35 451,334.11 77,791.56 内部交易未实现利润 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 187,507.20 46,876.80 合计 686,984.27 127,038.35 638,841.31 124,668.36 (十一) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 装修款 2,150,000.00 设备款
219、1,150,100.00 合计 3,300,100.00 (十二) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 6,000,000.00 保证借款 1,500,000.00 信用借款 980,000.00 合计 6,980,000.00 1,500,000.00 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 1,737,519.69 2,649,910.94 12 年（含） 344,275.03 4,390.00 23 年（含） 1,469.00 3 年以上 866,197.87 886,197.87 合计 2,949,461.
220、59 3,540,498.81 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京威兰德山科贸有限公司 866,197.87 应付关联方款 合计 (十四) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 450,041.11 72,923.47 1-2 年 4,650.05 47,224.57 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 项目 期末余额 年初余额 2-3 年 38,000.00 合计 492,691.16 120,148.04 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余
221、额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 714,702.54 11,741,213.05 11,066,230.00 1,389,685.59 离职后福利-设定提存计划 27,261.77 1,049,828.95 963,524.99 113,565.73 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 741,964.31 12,791,042.00 12,029,754.99 1,503,251.32 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 662,550.77 10,446,958.47 9,865,217.24 1,244,292.0
222、0 （2）职工福利费 23,791.00 23,791.00 （3）社会保险费 21,187.97 678,180.09 628,221.73 71,146.33 其中：医疗保险费 18,932.80 608,047.66 562,935.89 64,044.57 工伤保险费 740.39 22,793.90 21,325.53 2,208.76 生育保险费 1,514.78 47,338.54 43,960.31 4,893.01 （4）住房公积金 441,106.00 438,828.00 2,278.00 （5）工会经费和职工教育经费 30,963.80 151,177.49 110,1
223、72.03 71,969.26 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 714,702.54 11,741,213.05 11,066,230.00 1,389,685.59 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 26,160.34 1,008,398.52 925,484.70 109,074.15 失业保险费 1,101.43 41,430.44 38,040.29 4,491.58 企业年金缴费 合计 27,261.77 1,049,828.95 963,524.99 113,565.73 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 年
224、初余额 应交增值税 599,549.28 806,088.90 城建税 12,463.57 41,580.11 教育费附加 8,902.55 29,700.09 企业所得税 284,604.17 591,125.68 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 税费项目 期末余额 年初余额 个人所得税 3,454.00 1,290.00 印花税 4,634.40 4,932.70 河道费 341.40 合计 913,607.97 1,475,058.88 (十七) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短
225、期借款应付利息 4,192.50 划分为金融负债的优先股永续债利息 合计 4,192.50 (十八) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 单位及个人往来 11,171,904.75 3,493,208.83 房租 1,391,316.56 648,840.64 展览费 4,692.00 9,832.00 合计 12,567,913.31 4,151,881.47 (十九) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 5,000,000.00 5,000,000.00 (二十) 资本公积 项目 年初余
226、额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 14,456,237.21 14,456,237.21 其他资本公积 78,327.66 78,327.66 合计 14,534,564.87 78,327.66 14,456,237.21 (二十一) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -4,599,432.71 2,875,113.46 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 -4,599,432.71 2,875,113.46 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,705,320.67 -4,593,497.64 减：提取法定盈余公积
227、错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 项目 本期 上期 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他调整因素 2,881,048.53 期末未分配利润 -12,304,753.38 -4,599,432.71 (二十二) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,074,917.55 12,151,741.13 27,022,774.53 15,553,533.75 其他业务 185,224.53 3,396.23 合计 25,260,142.08 12,151
228、,741.13 27,026,170.76 15,553,533.75 (二十三) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 67,988.11 119,468.26 教育费附加 48,562.96 85,334.48 土地使用税 3,702.33 341.40 印花税 5,396.27 5,082.70 车船税 60.00 合计 125,709.67 210,226.84 (二十四) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 843,798.72 657,998.22 运输费 220,269.61 166,031.34 业务宣传费 147,176.33 576,556
229、.44 差旅费 484,398.51 259,814.86 交通费 164,621.29 75,933.30 办公费 149,750.31 139,289.53 业务招待费 88,346.72 31,527.20 其他 518,762.71 2,317.20 合计 2,617,124.20 1,909,468.09 (二十五) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,972,330.83 1,872,041.12 办公费 1,429,414.18 804,931.29 业务招待费 236,436.04 158,204.49 水电费 574,842.05 78,204.73 错误!
230、未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 200,279.69 321,500.63 折旧费 606,270.60 195,211.57 摊销费 751,919.07 585,378.54 中介服务费 922,169.10 1,677,363.87 租金 3,221,532.88 2,447,917.56 研发费用 4,104,909.47 4,517,739.53 开办费 172,105.09 1,521,192.46 其他 252,923.19 47,342.01 低值易耗品 159,821.27 157,29
231、1.32 合计 19,604,953.46 14,384,319.12 (二十六) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 292,396.65 15,937.50 减：利息收入 7,670.60 9,294.78 汇兑损益 958.37 - 手续费 17,768.37 8,627.65 合计 303,452.79 15,270.37 (二十七) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 48,142.96 120,139.74 存货跌价损失 160,365.91 持有待售资产减值损失 可供出售金融资产减值损失 合计 208,508.87 120,139.74 (二十八)
232、 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置固定资产净收益 190,590.58 190,590.58 合计 190,590.58 190,590.58 (二十九) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 上市补贴 600,000.00 与收益相关 中关村企业信用促进会中介服务资金 3,000.00 与收益相关 租金补贴 239,100.00 与收益相关 即征即退 253,138.91 与收益相关 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/
233、与收益相关 合计 1,095,238.91 (三十) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得 43,094.84 190,590.58 政府补助 146,642.48 其他 50,016.03 0.04 53,016.03 其他收益 600,000.00 合计 50,016.03 189,737.36 843,606.61 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 软件销售增值税退税 146,642.48 合计 146,642.48 (三十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经
234、常性损益的金额 债务重组损失 对外捐赠 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 13,497.39 13,497.39 其他 33.18 1,705.81 33.18 合计 13,530.57 1,705.81 13,530.57 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 526,691.33 225,656.97 递延所得税费用 102,034.55 -163,780.18 合计 628,725.88 61,876.79 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -8,429,033.09 错误!未提供文档变量。 错误
235、!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 按法定或适用税率计算的所得税费用 -1,264,354.96 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,592,766.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,729,347.40 所得税费用 628,725.88 (三十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人往来 636,742.90 43,498.16 单位往来 1,463,871
236、.28 122,999.06 利息收入 7,670.60 9,294.78 政府补助 860,435.60 其他 135,434.36 13,272.05 合计 3,104,154.74 189,064.05 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人往来 614,411.03 811,521.36 单位往来 6,197,607.26 1,677,746.50 银行手续费 310,165.02 15,937.50 办公费 6,491,468.35 5,972,732.03 差旅费 734,973.24 649,386.02 运费 170,300.62 189,04
237、5.38 招待费 263,642.89 110,482.10 其他 671,865.90 40,825.37 合计 15,454,434.31 9,467,676.26 (三十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -9,057,758.97 -5,040,632.39 加：资产减值准备 208,508.87 120,139.74 固定资产折旧 1,030,286.28 745,288.34 无形资产摊销 11,698.92 11,698.95 长期待摊费用摊销 874,057.86 680,677.24 处
238、置固定资产、无形资产和其他长期资产的 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 补充资料 本期金额 上期金额 损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 292,396.65 15,270.37 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -2,369.99 -23,102.38 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -507,090.94 -261,550.66 经营性应收项目的减少（增加以“”号填
239、列） -14,547,594.97 -2,711,646.25 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 6,806,448.02 519,062.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 -14,891,418.27 -5,944,794.36 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,260,193.18 4,559,760.44 减：现金的期初余额 4,559,760.44 8,627,017.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1
240、,299,567.26 -4,067,257.36 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 3,260,193.18 4,559,760.44 其中：库存现金 146,137.01 44,583.71 可随时用于支付的银行存款 3,114,056.17 4,515,176.73 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,260,193.18 4,559,760.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 错误!未提供文档变量。
241、 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 六、 合并范围的变更 本公司无合并范围内的变更。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 山西威兰嘉业医疗器械有限公司 山西 山西 II 类 6863 口腔科材料（齿科切削用钛） 60% 股权转让 北京山八齿材贸易有限公司 北京 北京 销售医疗器械 III 类 100% 股权转让 北京西科码口腔门诊部有限责任公司 北京 北京 口腔科医疗服务；计算机技术培训（不得面向全国招生）；企业管理咨询；等 100% 新设 星火
242、万方齿科技术（北京）有限公司 北京 北京 生产加工 II 类（6863-16 定制式义齿；从事医疗器械生产技术领域内的技术开发，技术服务等 60% 新设 重庆西科码医疗器械有限公司 重庆 重庆 生产 II 医疗器械，销售 I、II、III 类机器设备等 100% 新设 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东情况 本公司控股股东、实际控制人为陈雷、潘杰夫妇。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本
243、公司的关系 王全民 持有公司 5%以上股份的股东、董事 岳柳松 董事 毛红 董事 冯丹丹 信息披露人兼财务负责人 秦飞 监事会主席 周海英 监事 邹汶 职工代表监事 北京威兰德山科贸有限公司 受同一控股人控制的公司 北京力扬汇智科技有限公司 关键管理人员关系密切的家庭成员控制的企业 北京中化勤丰建筑装饰工程有限公司 关键管理人员控制的企业 北京汇融利通典当行有限公司 关键管理人员担任董事的企业 北京西科威兰投资管理合伙企业（有限合伙） 控股股东控制的其他企业 山西威兰嘉业医疗器械有限公司 同一控制下子公司 北京山八齿材贸易有限公司 同一控制下子公司 北京西科码口腔门诊部有限责任公司 同一控制下
244、子公司 星火万方齿科技术（北京）有限公司 同一控制下子公司 重庆西科码医疗器械有限公司 同一控制下子公司 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京中化勤丰建筑装饰工程有限公司 购买劳务 788,740.83 陈雷 购买股权 100,000.00 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 陈雷 1,100,000.00 2017-10-27 2018-10-26 否 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报
245、表附注 第 43 页 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 潘杰 4,900,000.00 2017-11-13 2018-11-12 否 3、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,770,668.27 1,472,934.70 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 北京西科威兰投资管理合伙企业（有限合伙） 2,115.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 北京威兰德山科贸有限公司 866,197.8
246、7 886,197.87 其他应付款 北京威兰德山科贸有限公司 1,466,931.70 1,466,176.70 陈雷 300,000.00 249,397.00 九、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 上市补贴 600,000.00 600,000.00 其他收益 中关村企业信用促进会-中介服务资金 3,000.00 3,000.00 其他收益 租金补贴 239,100.00 239,100.00 其他收益 即征即退 253,138.91 253,138.91 14
247、6,642.48 其他收益 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司无需披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 本公司无需披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准
248、备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 11,283,554.42 100.00 447,077.17 3.96 10,836,477.25 7,028,932.44 100.00 350,208.14 4.98 6,678,724.30 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 11,283,554.42 100.00 447,077.17 10,836,477.25 7,028,932.44 100.00 350,208.14 6,678,724
249、.30 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,705,922.60 395,989.89 3.70 1 至 2 年 519,462.02 19,378.58 3.73 2 至 3 年 8,097.00 2,429.10 30.00 3 至 4 年 35,928.80 17,964.40 50.00 4 至 5 年 14,144.00 11,315.20 80.00 5 年以上 合计 11,283,554.42 447,077.1
250、7 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 96,869.03 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 星火万方齿科技术（北京）有限公司 1,436,124.90 12.73 重庆西科码医疗器械有限公司 1,350,000.00 11.96 江苏福隆数齿科技有限公司 747,060.00 6.62 37,353.00 北京市华瑞恒美科技发展有限责任公司 597,520.00 5.30 29,876.00 惠州市鲲鹏义齿有限公司 580,140.00 5.14 29,007.00 合计 4,
251、710,844.90 41.75 96,236.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 17,810,192.99 100.00 17,810,192.99 7,581,610.63 100.00 211.50 7,581,399.13 单项
252、金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 17,810,192.99 100.00 17,810,192.99 7,581,610.63 100.00 211.50 7,581,399.13 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 211.50 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 200.00 200.00 单位及个人往来款 17,598,425.99 7,331,783.63 押金 211,567.00 249,627
253、.00 备用金 合计 17,810,192.99 7,581,610.63 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京西科码口腔门诊部有限公司 关联往来 4,357,153.33 1 年以内 24.46 北京山八齿材贸易有限公司 关联往来 1,085,480.17 1 到 2 年 6.09 山西威兰嘉业医疗器械有限公司 关联往来 1,887,235.13 1 年以内 10.60 北京联合国际食品药品医疗器械研发中心管理有限公司 北清路园区押金 181,710.00 1 年以内 1.02 国家卫
254、生计生委国际交流与合作中心 押金 18,000.00 1 年以内 0.10 合计 7,529,578.63 42.27 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,106,000.00 2,106,000.00 1,806,000.00 1,806,000.00 合计 2,106,000.00 2,106,000.00 1,806,000.00 1,806,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 山西威兰嘉业医疗器械有限公司 606
255、,000.00 606,000.00 北京山八齿材贸易有限公司 500,000.00 500,000.00 北京西科码口腔门诊部有限责任公司 700,000.00 300,000.00 1,000,000.00 合计 1,806,000.00 300,000.00 2,106,000.00 财务报表附注 第 49 页 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,558,249.46 11,916,794.88 22,183,157.29 12,821,972.84 其他业务 185,224.53 3,396.23 合计 23,743,473
256、.99 11,916,794.88 22,186,553.52 12,821,972.84 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 177,093.19 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 842,100.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
257、项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
258、影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 49,982.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -186,451.97 财务报表附注 第 50 页 项目 金额 说明 少数股东权益影响额 合计 882,724.07 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -69.53 -1.54 -1.54 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -77.49 -1.72 -1.72 北京西科码医疗器械股份有限公司 （加盖公章） 2018 年 4 月 25 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室