838269_2017_优合科技_2017年年度报告_2018-04-18.txt

1、 1 2017 年度报告 优合科技 NEEQ : 838269 安徽优合科技股份有限公司 ANHUI YOUHE TECHNOLOGY CO.,LTD 2 公司年度大事记 1.2017 年 8 月 29 日，与昆山锐创汽车配件有限公司共同出资设立控股子公司安徽优昌铝业科技有限公司，注册地为安徽广德经济开发区，注册人民币500 万，其中公司出资 400 万，占注册资本 80%，昆山方出资 100 万，占注册资本 20%。 2.2017 年 12 月 26 日，公司“年产 50 万只高强度轻质轮毂技术改造项目”获得了广德县经济和信息化委员会备案批复，项目投资 1500万，对涂装生产线进行全面更新改

2、造，新引进两台低压铸造机生产线、一条铸造热处理生产线，极大提高了公司在同行业的竞争能力。 3.2017 年 10 月 22 日，公司申请 30个外观设计专利，2018 年 1 月 30日获授权。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 29 第十一节 财务报告. 34 4 释义

3、释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、优合科技、挂牌公司 指 安徽有合科技股份有限公司 顺邦投资 指 广德顺邦投资合伙企业(有限合伙),挂牌公司股东 优昌科技 指 安徽优昌铝业科技有限公司，挂牌公司控股子公司 AM 市场 指 汽车售后维修市场 OEM 指 OEM 生产也称为定点生产，俗称代工（生产），主要指 品牌生产者不直接生产产品，而是利用自己掌握的关键的核 心技术负责设计和开发新产品，控制销售渠道，具体的加工 任务通过合同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万

4、元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 中华人民共和国公司法 指 股东大会、董事会、监事会 “三会议事规则” 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 公司章程 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 报告期、本期、 指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗

5、漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人卢军、主管会计工作负责人刘东及会计机构负责人（会计主管人员）曾鸿琴保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动的风险

6、公司所处汽车零部件行业的发展主要取决于整车制造业的景气程度和汽车售后服务业的需求。汽车制造业与宏观经济之间具有较强关联性。如遇到宏观经济预期变差或者消费政策调整为遏制消费等,都将导致整车销售市场下滑,进而公司所属的车轮行业的需求也将同步下降。汽车零部件售后服务业的发展则主要受到汽车保有量、人均可支配收入、地域和文化等因素的影响,对宏观经济波动较敏感。经济环境恶化、收入水平降低,将导致购买、维修、改装车辆的意愿降低,从而影响汽车售后维修市场对车轮轮毂的需求。 2、新生产线的扩大与市场开拓的风 险 公司于 2015 年 11 月 23 日通过受让方式,取得位于广德经济开发区太极大道以南、广阳路以北

7、的 75.7 亩土地使用权及地上厂房等所有附属设施,以用于公司二期生产项目。二期项目 于 2017 年 9 月份投产,预计年产轮毂 100 万件,而报告期内公司 2016 年度、2017 年度轮毂销售量分别约为 38.4 万件、47.6 万件。若公司不能按预期有效开拓市场,公司将面临产能浪费、缩减公司经营利润的风险。 3、清偿到期债务而引起的经营性风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司账面短期借款总额共计3,140.00 万元,其中的 2,490.00 万元是以公司一期、二期厂房、土地和部分设备、存货为抵押或质押,剩余 650.00 万元 则由卢军、周云正、金顺桃、戚召建、赵振财五

8、个股东及关联企业提供保证。虽然公司 2017 年底资产负债率仅为 48.55%,且2014 年 4 月 17 日与广德农村商业股份银行签订了合同编号为 6 5943462014130017 的 2014 年 4 月 17 日至 2019 年 4 月 16 日可5 年内循环使用借款额度为 1,800.00 万元的流动资金借款合同,但该贷款周期较短、要求公司年度还款再借款,加之公司 2017 年度经营活动产生的现金流量净额为 8,82 万元,在建二期工程及一期生产线改造仍需支付大量现金,若公司不能合理规划资金使用效率,公司将会面临偿债压力,生产使用主要资产设备等则将面临被抵债的风险。 4、原材料价

9、格波动的风险 铝合金轮毂行业的上游行业是电解铝和合金铝生产行业,电解铝价格的波动将直接影响到合金铝价格的价格波动,而合金铝作为铝合金轮毂的关键原材料,占主营业务成本的比例较高,故其价格的波动将对铝合金轮毂生产企业的生产成本产生较大的影响。而铝作为大宗商品在市场上采用现货交易,价格波幅较大,因此公司将持续面临原材料价格波动带来的相关风险。 5、海外市场风险 2016 年和 2017 年,公司的直接出口销售收入分别为 5,217.70 万元、5,259.83 万元 ,分别占同期主营业务收入的 58.02%、58.35% 。产品主要出口到美国、南美、东南亚、中东、日本和韩国等多个国家和地区。从产品销

10、售区域市场分布可以看出,出口业务对公司的影响较大。若公司产品销往的国家和地区的政治、经济环境、汽车消费政策等发生不利变化,将直接影响公司的产品出口,公司将面临海外市场的风险。 6、汇率风险 公司直接出口销售收入分别占同期主营业务收入的 58.35%，公司产品在国外市场以汽车售后维修市场为主导,结算货币以美元为主。公司 2016 年、2017 年的汇兑损益分别为-56.30 万元、-33.67 万元,人民币兑美元汇率波动程度直接影响公司的汇兑损益。因此,公司受汇率波动的影响较大。 7、公司治理风险 股份公司成立后,公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构,建立健全了法人

11、治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是由于股份公司成立时间较短,公司治理和内部控制体系需要在运营过程中逐渐完善,且公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行也需要一个过程。因此,短期内公司治理仍存在不规范的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽优合科技股份有限公司 英文名称及缩写 ANHUiYOUHE TECHNOLOGY.LCD 证券简称 优合科技 证券代码 838269 法定代表人 卢军 办公地址 安徽广德经济开发区国华路 20 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 潘巨明 职务 董事会秘书 电话 1

12、3819600970 传真 0563-2220006 电子邮箱 13819600970 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽宣城市广德县经济开发区国华路 20 号 242200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011-7-14 挂牌时间 2016-8-12 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C36 汽车制造业-C366 汽车零部件及配件制造 主要产品与服务项目 专注于汽车用铝合金轮毂的设计、开发、生产和销售业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 67,8

13、00,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 卢军 实际控制人 卢军 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913418225785270367 否 注册地址 安徽宣城市广德县经济开发区国华路 20 号 否 注册资本 67,800,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚大(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 唐文彬、徐海峰 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 报告期后

14、更新情况 适用 不适用 2018 年股票转让方式由协议转为“集合竞价” 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 90,943,759.86 95,046,326.02 -4.32% 毛利率% 19.31% 20.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,174,637.22 693,109.30 -413.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -3,093,024.142 -1,361,264.22 127.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -2.98% 0.94% - 加权平均

15、净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -4.22% -1.84% - 基本每股收益 -0.03 0.01 -600.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 149,488,659.08 138,651,639.97 7.82% 负债总计 77,043,415.90 64,467,779.89 19.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 72,009,222.86 74,183,860.08 -3.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.067 1.09 -2.11% 资产负债率%（母公司） 51.98% 46.63% - 资产

16、负债率%（合并） 51.53% 46.50% - 流动比率 0.94 1.00 - 利息保障倍数 -0.25 1.21 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,825,015.14 -6,236,052.99 -241.51% 应收账款周转率 7.6 7.59 - 存货周转率 1.67 2.11 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.82% 1.63% - 营业收入增长率% -4.32% 15.36% - 净利润增长率% -422.98% -56.75% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例

17、 普通股总股本 67,800,000 67,800,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 11,976.08 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 761,108.16 除上述各项之外的营业收入合支出 145,302.68 非经常性损益合计 918,386.92 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 918,386.92 七、 因会计政策变更及会计差

18、错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家汽车零部件制造销售商，专业从事汽车用铝合金车轮毂的生产和销售及研发的现代化企业。公司自设立时起，一直致力于铝合金车轮毂的生产制造和销售业务，至今未发生变化。 （一）公司的盈利模式 公司充分利用自身良好的商业信誉、加工制造技术，并通过有效管控材料库存与产品库存，降低生产成本与风险，以加工制造产生出尽可能大的工业增加值来实现盈利。公司还通过向客户提供高品质、高性价比的产品，强化售前与售后服务，精心打造产品品牌，来赢得市场占有率和获取利润。 （二）采购模式 公司采购部负责采购管理，对提供相关

19、原材料的供应商进行资质管理。公司采购部负责寻找、初选供应商，此后采购部、技术部、品质部共同根据公司供应商管理制度优选合格供应商。对于主要原材料铝锭，公司一般与供应商签订框架协议，采购价格以送货当天长江铝或上海铝现货价格为参考加上每吨加工费来确定。在物资供应过程中，品质部对供货质量进行检测和监控。目前公司与上游供应商保持良好关系，能够充分保证公司正常生产所需的原材料物资的供应。 （三）生产服务模式 公司依据订单，结合自身产能、原材料供应情况等因素制定生产计划、排配生产进度，并落实到制造部的各个部门执行。在产品生产方面，生产经理负责对整个生产过程的管控，以保证优越的产品质量和生产效益，且公司于 2

20、015 年 9 月 16 日通过 ISO/TS16949：并于 2016 年 7 月通过年度复审，通过 2009 质量管理体系认证，2016 年获安徽省“专精特新”中小企业，产品质量控制体系已深入贯彻到生产经营全过程。 （四）营销管理模式 目前，公司产品销售模式主要包含：通过自营出口或进出口公司贸易出口的方式外销；国内经销商销售；业务人员零售。自营出口或通过进出口公司贸易出口的方式外销：外销模式主要为 OEM 贴牌模式，且面向 AM 市场销售。国外业务覆盖美国、南美、东南亚、中东、日本和韩国等多个国家和地区。公司业务员通过网络、展会或对外贸易公司直接将订单交给公司的方式获取订单。OEM 经销商

21、提供样本技术参数、经公司技术员认证后安排生产，一般采取船到港结清货款的方式进行结算。 国内销售则以经销商模式为主，市场集中在江浙地区并向全国范围辐射。目前，公司有 10 多个经销商，各个经销商一般与公司签订框架协议，经销商需要商品时向公司下达订单，同时预付部分货款，产品发出时支付全部货款。 业务员零星销售，主要是公司业务员通过网络销售给终端客户，客户付款发货，该销售模式占公司销售收入占比较小。 报告期内，公司不断改革创新，提升管理水平，提高产品品质，努力把公司打造成行业内部具有竞争力、影响力和发展潜力的优质企业。公司自 2011 年设立至报告日主营业务和主要产品没有发生重大变化，公司的商业模式

22、也没有发生变化，一直维持着原有的商业模式发展。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 12 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强新产品研发、强化生产技术改造、优化生产工艺，利用技术创新降低成本，加快产品多元化。报告内公司实现营业收入 90,943,759.86 元，同比与2016 年持平，其中国际销售实

23、现营业收入 52,598,280.20 元，国内销售 36,743,002.18 元，毛利率19.31%，与上期 20.06%基本持平，实现净利润 -2,238,616.90 元，和上年同期相比，净利润下降了 56.75%，首次出现亏损。 1、报告期内，公司营业收入微减主要原因是公司制造产品的原材料铝锭价格大幅上涨，压缩了产品利润空间，公司主动放弃了一部分订单。 2.报告期内，净利润的大幅度下滑，主要原因是： （1）、劳动力成本不断上涨，随着物价的上涨和当地最低工资保障的调整等诸多因素，公司对工人的工资比上期有微涨，加上本期公司按上市公司的要求给符合条件的人员参保了“五险”，加大了公司的支出，

24、一定程度影响了零部件产品的制造成本；主要原材料铝锭价格大幅上涨，同时，下游整车厂商竞争激烈，整车制造商将成本压力转嫁给零部件供应商，导致行业的利润空间被压缩，公司的利润也受到大环境的影响。 （2）、公司本期的研发费用增加较大，新增并完成了 7 个项目的研发，研发费用从上期的 3,454,723.81元增加到本期的 4.360.509.12 元，增长 126.22 %，直接导致公司净利润的大幅度下降。 3.报告期内，公司经营活动产生的现金流净额为-206.08 元，主要原因是： （1）、公司目前订单较以前有所变化，以多品种、少批量为主，并且在逐步消化先前积压产品库存。 （2）、为了规避原材料价格

25、上升的风险，在铝价较低时，加大采购量，导致采购商品、接受劳务支付的现金流增加。 (二) 行业情况 从国内汽车铝轮毂市场竞争格局来看，我国铝车轮生产企业有 300 多家。在车轮企业数量膨胀的同时，行业内企业呈现较为明显的集群阶梯分布，目前，我国已经形成了主要面向整车厂配套和面向售后市场销售的两大集群。由于汽车制造商对配套供应商的规模、技术开发能力、产品质量和供货及时性要求较高，向整车配套的铝轮毂生产企业一般为行业生产规模领先、技术开发能力较强、产品质量一致性优良的大型企业。目前，我国只有少量铝轮毂生产企业进入了整车配套市场，如中信戴卡、万丰奥威、立中车轮、今飞凯达、六丰机械等，这些企业规模较大、

26、实力较强，占领了国内大部分的 OEM 市场、并有部分企业出口到国际主要 OEM 市场，此外，大多数厂商主要供应国内外售后服务市场，由于我国国内售后服务市场还不够成熟，目前国内铝轮毂生产企业的竞争主要集中于国内 OEM 市场和国外 AM 市场份额的争夺。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 13 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 6,229,850.31 4.17% 8,600,085.28 6.20% -27.56% 应收账款 8,581,489.29 5.74% 15,356,656.47 11.0

27、8% -44.12% 存货 49,468,049.19 33.09% 38,652,512.49 27.88% 27.98% 长期股权投资 0 0 0 0% 0% 固定资产 50,487,675.56 33.77% 48,296,753.80 34.83% 4.54% 在建工程 16,406,922.25 10.98% 14,773,780.34 10.66% 11.05% 短期借款 31,400,000.00 21.00% 36,500,000.00 26.32% -13.97% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产总计 149,488,659.08 - 138,651,639.97 -

28、 7.82% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收帐款减少原因是：营销管理团队能力增长收款及时，年周转为 47.37 天、周转率 7.6.。 2、 存货增加主要原因：新开发的产品款多、规格多；相应的存量也大。 3、 固定资产增加：新增固定资产 994 万，其中新增生产设备 415 万、向仲信投资公司融资租入设备 373万。 4、 在建工程是回收炉和前处理生产线的设备。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 90,943,759.86 - 95,046,326.02 - -4.

29、32% 营业成本 73,384,143.96 80.69% 75,987,854.17 79.95% -3.43% 毛利率% 19.31% - 20.06% - - 管理费用 9,417,167.80 10.35% 8,912,287.56 9.38% 5.66% 销售费用 8,341,795.38 9.17% 8,602,441.86 9.05% -3.03% 财务费用 3,297,271.48 3.63% 1,988,124.69 2.09% 65.85% 营业利润 -3,867,628.56 -4.25% -1,487,754.58 -1.57% 159.94% 营业外收入 406,59

30、9.83 0.45% 2,119,184.71 2.23% -80.81% 营业外支出 21,766.14 0.02% 62,161.19 0.07% -64.64% 净利润 -2,238,616.90 -2.46% 693,109.30 0.73% -422.98% 项目重大变动原因： 1. 财务费用是汇率变动影响占 48%。 2. 营业利润下降：一是铝价涨，工价提高导致毛利率减少 0.75%；二是汇率降低导致公司汇兑损失大幅增加，研发费用增长，以上这些因素使全年营业利润。 14 3. 营业外收入减少：是上年有新三板补贴收入占比较大所导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金

31、额 变动比例 主营业务收入 89,341,282.38 93,920,106.91 -5.13% 其他业务收入 1,602,477.48 1,126,219.00 42.29% 主营业务成本 73,350,808.93 75,938,214.94 -3.53% 其他业务成本 33,335.03 49,639.23 -32.85% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 铝轮毂制品 89,341,282.38 98.24% 93,920,106.91 98.82% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额

32、占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 36,743,002.18 40.40% 49,416,642.51 52% 外销 52,598,280.20 57.84% 44,503,464.40 46.82% 收入构成变动的原因： 报告期内由于公司大力开拓国际市场，国际经济形势的影响好转，国际销售业务有所增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 BSIWHEELSINC 13,048,192.00 14.35% 否 2 昆山中锐汽车配件有限公司 8,173,399.35 8.98% 否 3 XXRWHEEL（THAILAND

33、）CO.，LTD 7,644,998.68 8.40% 否 4 泉创商贸（上海）有限公司 5,940,863.05 6.53% 否 5 宁波自由者进出口有限公司 5,675,121.97 6.24% 否 合计 40,482,575.05 44.50% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 新疆方略铝业有限公司 9,274,109,083.23 74.41% 否 2 广德嘉宝莉化工有限公司 2,833,042.00 2.27% 否 3 广德泰诺纸箱有限公司 1,773,610.87 1.42% 否 15 4 广德有德彩印包装有限公司 1

34、,392,973.29 1.12% 否 5 苏州永立涂料有限公司 1,303,304.00 1.05% 否 合计 9,281,412,013.39 80.27% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,825,015.14 -6,236,052.99 -241.51% 投资活动产生的现金流量净额 -12,033,727.76 -13,347,827.48 -9.84% 筹资活动产生的现金流量净额 1,484,647.19 6,411,440.60 -76.84% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额增加是应收款及时，年周转率次

35、数增长，再加上收取预收款的客户大幅增加等;筹资活动产生的现金流量净额减少是因为资金回款加快，现金流增加且归还了当年部分银行借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期末公司控股或参股公司两家，即全资子公司安徽富利卡铝业科技有限公司，控股子公司安徽优昌铝业科技有限公司 一、安徽富利卡铝业科技有限公司 公司名称 安徽富利卡铝业科技有限公司 住所 安徽省广德县经济开发区国华路 20 号 法定代表人 周云正 注册资本 100 万 股本结构 优合科技 100% 经营范围 汽车配件轮毂销售、研发，自营和代理各种商品及技术的进出口业务。 二、安徽优昌铝业科技有限公司 公司名称 安徽

36、优昌铝业科技有限公司 住所 安徽省广德县经济开发区太极大道 法定代表人 卢军 注册资本 500 万 股权结构 优合科技 80% 昆山锐创汽车配件有限公司 20% 经营范围 汽车配件生产、销售 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 16 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017 年 1 月 1 日

37、至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，公司已根据新准则要求，对 2017 年 1 月 1日至该准则实施之间发生的政府补助金额进行了调整。对于 2017 年 1 月 1 日前发生的交易，不予追溯调整，对于 2017 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 2017 年 4 月 28 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则修订自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于本准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理

38、。 本公司自 2017 年 5 月 28 日开始采用该修订后的准则，公司已根据新准则的要求，列报了当期财务报表，与此同时，对在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报，并按照本准则的规定披露可比期间的会计信息。 2、会计估计变更 本报告期重要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本期合并报表范围新增控股子公司安徽优昌铝业科技有限公司，公司于 2017 年 8 月 29 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过了关于公司控股设立安徽优昌铝业科技有限公司的议案，本公司与昆山锐创汽车配件有限公司共同出资设立控股子公司安徽优昌铝业

39、科技有限公司，注册地为安徽广德经济开发区，注册资本为人民币 500.00 万元，其中本公司出资人民币 400.00 万元，占注册资本的 80.00%，昆山锐创汽车配件有限公司出资 100.00 万元，占出资比例的 20.00%。公司经营范围：汽配件生产、销售。 (八) 企业社会责任 公司的战略目标中包括了通过实现良好的发展为区域经济繁荣做出贡献，公司的战略目标中包括了通过实现良好的发展为区域经济繁荣做出贡献，公司诚信经营、照章纳税、安全生产，注重环保，认真做好每一项对社会有益的工作，尽力做到对社会负责，对公司员工、股东及相关利益者负责。 三、 持续经营评价 公司不存在可能对持续经营能力产生重大

40、事项的因素。公司的主营业务明确，汽车铝合金轮毂的行业前 17 景整体趋势向好的方向发展。公司拥有一支成熟的管理团队、完善的管理机制、较强的技术优势、优质的客户资源及经营所需的各种资质。所属行业并未发生重大变化，主要财务、业务等经营指标可控的状态下发展，报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济波动的风险 公司所处汽车零部件行业的发展主要取决于整车制造业的景气程度和汽车售后服务业的需求。汽车制造业与宏观经济之间具有较强关联性。如遇到宏观经济预期变差或者消费政策调整为遏制消费等，都将导

41、致整车销售市场下滑，进而公司所属的车轮行业的需求也将同步下降。汽车零部件售后服务业的发展则主要受到汽车保有量、人均可支配收入、地域和文化等因素的影响，对宏观经济波动较敏感。经济环境恶化、收入水平降低，将导致购买、维修、改装车辆的意愿降低，从而影响 AM 市场对车轮轮毂的需求。 公司将加强对产业政策以及宏观环境的研究与关注，同时加大对汽车市场的调研力度，合理调整产品结构，从而灵活的通过产品的多样性结构来应对产品需求以及宏观经济环境波动的变化。 （二）新生产线的扩大与市场开拓的风险 公司于 2015 年 11 月 23 日通过受让方式,取得位于广德经济开发区太极大道以南、广阳路以北的 75.7 亩

42、土地使用权及地上厂房等所有附属设施,以用于公司二期生产项目。二期项目于 2017 年 10 月份投产,预计年产轮毂 100 万件而报告期内,公司 2016 年度、2017 年度轮毂销售量分别约为 38.4 万件、47.6 万件。若公司不能按预期有效开拓市场,公司将面临产能浪费、缩减公司经营利润的风险。 公司将增加销售人员配置，加大现有主营产品市场的开发投入力度，积极挖掘优质客户资源，同时公司将增加研发投入，加强生产管理，不断提高公司产品性能以满足客户需求。 （三）清偿到期债务而引起的经营性风险 截至 2017年 12 月 31 日,公司账面短期借款总额共计3,140.00 万元,其中的 2,4

43、90.00 万元是以公司一期、二期厂房、土地和部分设备、存货为抵押或质押,剩余 650.00 万元则由卢军、周云正、金顺桃、戚召建、赵振财五个股东及关联企业提供保证。虽然公司 2017 年底资产负债率仅为 48.55%,且 2014 年4 月 17 日与广德农村商业银行签订了合同编号为 5943462014130017 2014 年 4 月 17 日至 2019 年 4 月16 日 5 年内可循环使用借款额度为 1,800.00 万元的流动资金借款合同,但该贷款周期较短、要求公司年度还款再借款,加之公司 2017 年度经营活动产生的现金流量净额为 882 万元,在建二期工程及一期生产线改造仍需

44、支付大量现金,若公司不能合理规划资金使用效率,公司将会面临偿债压力,生产使用主要资产设备等则将面临被抵债的风险。公司将通过科学的资金管理来发挥资金使用效率，合理安排债务资金和权益资金，维护好与银行等债权人关系，充分运用公司在新三板挂牌股票公开转让的融资作用，在保证公司资金运营安全的前提下稳健的推进二期项目建设，合理规避偿债压力和生产使用主要资产设备被抵债的风险。 （四）原材料波动的风险 铝合金轮毂行业的上游行业是电解铝和合金铝生产行业，电解铝价格的波动将直接影响到合金铝价格的价格波动，而合金铝作为铝合金轮毂的关键原材料，占主营业务成本的比例较高，故其价格的波动将对铝合金轮毂生产企业的生产成本产

45、生较大的影响。而铝做为大宗商品在市场上采用现货交易，价格波幅较大，因此公司将持续面临原材料价格波动带来的相关风险。 18 公司将通过高效的生产经营管理，加强对存货库存管控，防止原材料积压，加强与供应商合作争取材料采购价格的优势，同时提高生产效率，降低生产成本。 （五）海外市场风险 2016 年和 2017 年,公司的直接出口销售收入分别为 5,217.70、5,259.83 万元,分别占同期主营业务收入的 46.82%、57.84%。产品主要出口到美国、南美、东南亚、中东、日本和韩国等多个国家和地区。从产品销售区域市场分布可以看出,出口业务对公司的影响较大。若公司产品销往的国家和地区的政治、经

46、济环境、汽车消费政策等发生不利变化,将直接影响公司的产品出口,公司将面临海外市场的风险。 公司以强化标准化意识，采用合理的国际标准并且严格执行标准，从制度上保证产品的质量品质和环保品质，使企业在国际市场上处于有力的竞争地位。同时对出口地区以及国家的政治、经济环境、汽车消费政策等进行不断追踪与跟进，从而把握海外市场的变化趋势，规避销售不确定性带来的损失。另一方面积极拓展国内市场，现在国内市场的销售额与国际市场基本持平，减少了公司对海外市场的依赖。 （六）汇率风险 公司直接出口销售收入分别占同期主营业务收入的 58.35%、公司产品在国外市场以汽车售后维修市场为主导,结算货币以美元为主。公司 20

47、16 年、2017 年的汇兑损益分别为-56.30 万元、-33.67 万元,人民币兑美元汇率波动程度直接影响公司的汇兑损益。因此,公司受汇率波动的影响较大。从去年 2016 年 8 月开始人民币走向贬值，人民币的持续贬值对公司来讲是个重大的利好，根据国际上的普遍观点，目前人民币不存在低估，随着国内经济发展的增长的放慢及美国经济的复苏，国内外专家普遍分析认为人民币升值的可能性较低。同时，公司也在积极开拓国内市场，适时调整和拓展主营业务范围。 （七）公司治理风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的

48、内部控制体系。但是由于股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需要在运营过程中逐渐完善，且公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行也需要一个过程。因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。 为降低公司治理风险，公司管理层将严格按照公司章程、“三会”议事规则、关联交易决策制度等规章制度执行。公司还将通过加强对管理层培训等方式提高公司治理水平，防范公司治理风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况

49、是 否 五.二.(二) 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的

50、诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股东、实际控制人或其附属企业 占用形式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行审议程序 广德顺邦投资合伙企业（有限合伙） 是 资金 0 15,800 0 15,800 否 总计 - - 0 15,800 0 15,800 - 占用原因、归还及整改情况： 本期因代垫费用及资金拆借原因，广德顺邦投资合伙企业（有限合伙）占用公司资金 15,800 元，公司实际控制人卢军为广德顺邦投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。该项占用截止本报

51、告披露日已经全部归还。公司将尽快建立防范控股股东及关联方资金占用管理制度，并组织董事、监事、高级管理人员培训，加强对业务规则及相关法律法规、信息披露管理制度及内部规章制度的学习，进一步规范公司治理。公司将严格遵守中国证券监督管理委员会及全国中小企业股份转让系统有限责任公 20 司关于非上市公众公司法人治理的有关规定，杜绝类似事件再次发生并且将积极配合主办券商的督导工作。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 200,000 5,950.43 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 10,500,00

52、0 3,399,232.85 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 0 0 总计 30,700,000 3,405,183.28 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 赵振财 财务资助 480,000 否 应雪萍 财务资助 3,600,000 否 总计 - 4,080,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、接受股东的财务资

53、助，可缓解公司流动资金的紧张，保持生产的持续性、稳定性。 2、同时接受财务资助，可减少财务成本。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 20,925,000 30.86% 0 20,925,000 30.86% 其中：控股股东、实际控制人 7,625,000 11.25% 0 7,625,000 11.25% 董事、监事、高管 20,925,000 30.86% 0 20,925,000 30.86% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限

54、售条件股份 有限售股份总数 46,875,000 69.14% 0 46,875,000 69.14% 其中：控股股东、实际控制人 22,875,000 33.74% 0 22,875,000 33.74% 董事、监事、高管 46,675,000 68.84% 0 46,675.000 68.84% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 67,800,000 - 0 67,800,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份

55、数量 1 卢军 30,500,000 0 30,500,000 44.99% 22,875,000 7,625,000 2 周云正 14,400,000 0 14,400,000 21.24% 10,800,000 3,600,000 3 金顺桃 7,200,000 0 7,200,000 10.62% 5,400,000 1,800,000 4 广德顺邦合伙企业 5,800,000 0 5,800,000 8.55% 200,000 5,600,000 5 戚召建 5,200,000 1,300,000 3,900,000 5.75% 3,900,000 0.00 6 赵振财 4,700,0

56、00 0 4,700,000 6.93% 3,700,000 1,000,000 合计 67,800,000 1,300,000 66,500,000 98.08% 46,875,000 19,625,000 1、赵振财先生为戚召建先生配偶的舅舅，二者为姻亲关系。卢军先生为股东顺邦投资的执行事务合伙人，并持有顺邦投资 5.17%的合伙份额，二者具有关联关系。除上述关联关系外，公司各股东间并无其他关联关系。 22 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 卢军先生，男，1967 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，温岭市大溪中学毕业，高

57、中学历。 1986 年 7 月至 1987 年 7 月，待业；1987 年 7 月至 1995 年 8 月，在甘肃兰州经商销售布料；1995 年 8 月至 2006 年 12 月，担任台州市日丰机电有限公司执行董事兼经理；2006 年 2 月至今，担任广幸机电执行董事；2007 年 10 月至今，担任杰仕力机电执行董事；2011 年 7 月至 2015 年 12 月，担任优合有限执行董事兼总经理；2015 年 12 月至今，担任优合科技董事长兼总经理。卢军先生为公司第一大股东，直接持有公司 44.99%的股份，并持有公司有限合伙企业股东顺邦投资 5.17%的出资，合计持有公司股本比例为 45.

58、43%；且，卢军先生作为顺邦投资执行事务合伙人，其所行使公司表决权比例合计为 53.54%；另，公司自 2011 年成立至今，卢军先生历任公司执行董事、经理及董事长、总经理，并始终实际参与公司具体经营，在公司决策、监督、日常经营管理上可施予重大影响。 (二) 实际控制人情况 实际控制人即控股股东，报告期内没有变化。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用

59、单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 浙江民泰商业银行 6,500,000 9.58% 2017 年 8 月 9 日至 2018 年 2 月 1日 否 银行借款 建设银行广德县支行 4,900,000 5.66% 2017 年 7 月 7 日至 2018 年 7 月 6日 否 银行借款 广德农村商业银行 8,000,000 7.71% 2017 年 4 月 20日至 2018 年 4月 20 日 否 银行借款 广德农村商业银行 10,000,000 7.71% 2017 年 4 月 24日至 2018 年 4月 24 日 否 银行借款 广德农村商业银行

60、2,000,000 7.71% 2017 年 5 月 28日至 2018 年 5月 18 日 否 自然人借款 赵振财 480,000 0% 2017 年 8 月 7 日至 8 月 17 日 否 自然人借款 应雪萍 3,600,000 0% 2017 年 5 月 17日至 12 月 31 日 否 自然人借款 叶丽丽 9,400,000 2017 年 3 月 22日至 12 月 31 日 24 自然人借款 吴云飞 6,500,000 2017 年 3 月 31日至 12 月 31 日 否 自然人借款 陈素芳 2,000,000 2017 年 3 月 30日至 4 月 30 日 融资租赁 仲信国际租

61、赁有限公司 3,358,400 2017 年 10 月 24日至 2019 年 10月 23 日 否 敞口承兑 浙江民泰商业银行 7,000,000 2017 年 8 月 9 日至 2018 年 8 月 1日 否 合计 - 63,738,400 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 卢军 董事长 男 51 高中 2015 年 12 月-2

62、018 年 12 月 是 刘东 董事、总经理 男 42 大专 2017 年 9 月-2018年 12 月 是 周云正 董事、副总经理 男 49 高中 2015 年 12 月-2018 年 12 月 否 金顺桃 董事 男 55 初中 2015 年 12 月-2018 年 12 月 否 赵振财 董事 男 62 小学 2015 年 12 月-2018 年 12 月 否 吴志森 监事会主席 男 52 初中 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 万波 监事 男 41 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 吴颖萍 监事 女 44 大专 2015 年 12 月-2018 年

63、 12 月 是 曾鸿琴 财务负责人 女 53 中专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 潘巨明 董事会秘书 男 42 本科 2016 年 3 月-2018 年 12 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 卢军先生为股东顺邦投资的执行事务合伙人，并持有顺邦投资 5.17%的合伙份额，二者具有关联关系。 除上述关联关系外，公司各股东间并无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 卢军

64、 董事长 30,500,000 0 30,500,000 44.99% 0 周云正 董事 14,400,000 0 14,400,000 21.24% 0 金顺桃 董事 7,200,000 0 7,200,000 10.62% 0 26 戚召建 董事 5,200,000 0 5,200,000 7.67% 0 赵振财 董事 4,700,000 0 4,700,000 6.93% 0 合计 - 62,000,000 0 62,000,000 91.45% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动

65、是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 卢军 董事长兼总经理 离任 董事长 因个人原因辞去总经理职务。 戚召建 董事、副总经理 离任 无 因个人原因先后辞去副总经理及董事职务。 张珠峰 职工监事 离任 无 因个人原因离职，辞去职工监事职务。 吴颖萍 主办会计 新任 职工监事兼主办会计 经 2017 年第一次职工代表会议选举为职工监事。 刘东 无 新任 总经理 2017 年度股东大会选举为董事，一届董事会八次会议聘任为总经理。 周云正 董事 新任 董事、副总经理 一届董事会八次会议聘任为总经理。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1. 刘东，197

66、3 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权， 大专学历。 1996 年 1 月至 2001 年 3 月， 担任山东泰安大地精工有限公司生产部经理；2001 年 4 月至 2009 年 6 月，担任山东泰安华泰铝业有限公司生产部长；2009 年 7 月至 2010 年 9 月，担任山东盛泰隆工贸有限公司生产厂长；2010 年 10 月至 2017 年 6 月，担任山东陆宇司通车轮有限公司生产副总；2017 年 7 月至今在安徽优合科技股份有限公司。 2. 周云正，公司董事，1969 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历 1987年 7 月至 2000 年 3 月，于西藏拉萨经商销

67、售鞋；2000 年 4 月至 2003 年 7 月，于浙江温岭经商销售鞋；2003 年 8 月至 2004 年 10 月，担任浙江一品电气机械有限公司总经理； 2004 年 11 月至 2006 年 12 月，担任浙江台州椒江康家商务宾馆总经理； 2007 年 1 月至今，担任台州正派电器有限公司执行董事兼总经理；2011 年 7 月至 2015 年 12 月，担任优合有限监事。 2015 年 12 月起，担任优合科技董事，任期三 27 年。 3. 吴颖萍女士，1974 年 2 月生，中国籍，无境外永久居留权，专科毕业。 1992 年 9 月至 2008 年 6 月任安徽省广德祠山岗茶场会计，

68、2008 年 7 月至 2010 年 10 月任广德正欣经编有限公司会计，2010 年 11 月至 2011 年 6 月待业，2011 年 7 月至今安徽优合科技股份有限公司会计主管。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 9 生产人员 176 192 技术人员 5 5 财务人员 5 8 销售人员 6 9 其他人员 3 8 员工总计 207 231 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 1 4 专科 18 33 专科以下 188 194 员工总计 207 231 员工薪酬政策、培训计

69、划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动情况：报告期内，公司核心人员没有发生变动。 2.人才引进：现在公司正通过各种途径招聘学历相对高，技术比较精的人才，取得了一定的成效，销售部主要负责人现在是具有十多年上市公司同行业经历的高级外贸人才，高薪聘请了经验丰富的高学历人才担任铸造车间主任，其他人才也在积极引进中。 3.培训计划：通过“走出去，请进来”对员工和管理人员进行培训，提高他们的文化水平，公司管理人员和核心员工下半年和大专院校合作参加学历提升教育和技能培训，公司将在未来通过各种手段和方法全面提高专业人才的保有量，以适应公司的经营发展需求。狠抓管理水平的提高，完善各项制度，继

70、续加大研发的投入，积极引进各类人才尤其是高级人才，积极引入行业人才，制定人才激励政策，保证公司人才储备，通过各种方法提高员工的素质和技能，以适应企业发展对人才的需求，为企业发展提供可持续的人才保障。 4.招聘：公司通过现场招聘会、网络招聘及校招等各种方式为公司招聘、选拔合适人才。 5.薪酬政策：公司员工薪资由基本工资、奖金、加班费及其他补贴等构成，按所在岗位不同，分为计月薪资和非计月薪资两类。计月薪资适用于无定量劳动的各部门工作人员，计月薪资与其职务、等级直接挂钩。非计月薪资适用于现场计件人员和计时人员，根据多劳多得、奖勤罚懒的原则进行薪资核算。公司董事、监事薪酬经董事会同意、股东大会审议通过

71、后实施，高级管理人员薪酬经董事会审议通过后实 28 施。公司实行全员劳动合同制，员工按照与公司所签订的劳动合同承担义务和享受权利。依照国家、安徽省及广德县关于社会保险和住房公积金缴纳等相关规定，公司为员工缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育五项社会保险和住房公积金。 6报告期内暂无需公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 报告期内因张珠锋、时永松辞职，公司核心技术人员由 4 人减少至 2 人，核心技术人员的变化给公司的生产带来了一定的影响，公司

72、新培养引进一批技术人员，下一步拟按程序认定几个技术好、责任心强的员工为核心技术人员。 公司核心技术人员情况如下： 1.万波，公司监事，1977 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 7 月至 2000 年4 月，待业；2000 年 5 月至 2001 年 8 月，担任广东台山富城铝业有限公司加工技术员；2001 年 9 月至2004 年 5 月，历任广东台山恒达模具厂模具工程师、产品开发设计员；2004 年 6 月至 2012 年 8 月，担任浙江跃岭轮毂制造有限公司技术部部长；2012 年 9 月至今，担任优合有限（后变更为优合科技）技术部经理。2015 年 8

73、月起，担任优合科技监事，任期三年。 2.王芋袭女士，1982 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于四川省渠县有庆中学，高中学历。2000 年 6 月至 2004 年 2 月，在家务农；2004 年 3 月至 2012 年 10 月，历任浙江跃岭轮毂制造有限公司技术部领班、技术部组长；2012 年 10 月至今，担任优合科技技术部领班。 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存

74、在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、 证券法、 非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步修订完善公司章程；同时根据全国中小企业股份转让系统的相关规定，制定公司的信息披露管理制度等规章制度，同时也根据业务需要制定

75、了多项内部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照公司法、证券法和有关监管要求及公司章程，设立了董事会、监事会。根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股

76、东大会符合公司章程的要求，保障股东充分行使表决权。提案审议符合法定程序，能够确保中小股东的话语权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照公司章程及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 30 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1. 第一

77、届六次董事会 4 月 13 日 (一) 审议通过关于向银行申请 500 万元流动资金贷款的议案； 2. 第一届七次董事会 4 月 26 日 (一)审议通过2016 年度总经理工作报告； (二)审议通过2016 年度董事会工作报告，并提交股东大会审议； (三)审议通过2016 年年度报告及摘要，并提交股东大会审议； (四)审议通过2016 年度财务决算报告，并提交股东大会审议； (五)审议通过2016 年度利润分配方案，并提交股东大会审议； (六)审议通过2017 年度财务预算报告，并提交股东大会审议； (七)审议通过关于续聘亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）的议案，并提请股东大会审议；

78、(八)审议通过关于 2017 年度公司与关联方日常关联交易预计的议案，并提交股东大会审议； (九)审议通过公司拟向中国建设银行广德支行贷款 500 万元的议案； （十）审议通过关于向银行申请 650 万元流动资金贷款的议案，并提请股东大会审议；（十一）审议通过关于向银行申请 2000 万元流动资金贷款的议案，并提请股东大会审议； （十二）审议通过关于补充确认公司与关联方日常关联交易的议案， 并提请股东大会审议； (十三)审议通过关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案； 3. 8 月 29 日第一届董事会第八次会议 （一） 审议通过关于 2017 年半年度报告的议案； 31 （二） 审

79、议通过关于聘任公司总经理的议案； （三） 审议通过公司关于补选刘东先生为公司第一届董事会董事的议案， 并提请股东大会审议； （四） 审议通过公司关于聘任公司副总经理的议案； （五） 审议通过公司关于对外投资设立控股子公司的议案。 （六） 审议通过关于补充确认公司与关联方偶发性关联交易的议案，并提请股东大会审议； （七）审议通过关于补充确认公司向自然人融资借款的议案。 （八） 审议通过关于提请召开 2017 年度第一次临时股东大会的议案。 监事会 2 4 月 26 日第一届监事会三次会议： (一)、 审议通过关于的议案，并提请股东大会审议； (二)、审议通过关于的议案。 8 月 29 日第一届监

80、事会第四次会议： 审议通过公司2017 年半年度报告； 股东大会 2 5 月 13 日 2016 年年度股东大会 (一)审议通过2016 年度董事会工作报告的议案 (二)审议通过2016 年度监事会工作报告的议案 (三)(审议通过2016 年年度报告及摘要的议案 (四)审议通过2016 年度财务决算报告的议案 (五)审议通过2017 年度财务预算报告的议案 (六)审议通过2017 年度利润分配方案的议案 (七)审议通过关于续聘会计师事务所的议案 (八)审议通过关于 预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案 (九)审议通过向银行申请 650 万流动资金贷款的议案 （十）审议通过关于向银行申请

81、 2000 万元流动资金贷款的议案， 32 （十一）审议通过关于补充确认公司与关联方日常关联交易的议案 9 月 14 日 2017 年第一次临时股东大会： (一)审议关于补选刘东先生为公司第一届董事会董事的议案； (二)审议关于补充确认公司与关联方偶发性关联交易的议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合公司法 等法律法规以及公司章程的规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。

82、公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照公司法、证券法、非上市公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人治理机构，建立了规范公司运作的内部控制环境。报告期内，未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行投资者关系管理制度 的规定，在充分保障投资者知情权及合法权

83、益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，由于公司的发展稳定有序，本年度内，监事会未发现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 未收到公司控股股东的干涉、

84、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 33 事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及专利、商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事

85、会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 实

86、际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是一项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系；3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提

87、下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立年报重大差错责任追究制度，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 34 第十一节 财

88、务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0805 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 唐文彬、徐海峰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 安徽优合科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了安徽优合科技股份有限公司（以下简称优合科技）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公

89、司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了优合科技 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于优合科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

90、 （三）其他信息 优合科技管理层对其他信息负责。其他信息包括优合科技 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 35 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 优合科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定

91、编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估 优合科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算优合科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督 优合科技的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合

92、理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层

93、选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 优合科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致优合科技不能持续经营。 36 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间

94、安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 6,229,850.31 8,600,085.28 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 应收账款 六、3 8,581,489.29 15,356,656.47 预付款项 六、4 4,

95、132,783.40 304,443.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 1,104,090.70 1,075,417.47 买入返售金融资产 存货 49,468,049.19 38,652,512.49 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：唐文彬 （项目合伙人） 中国注册会计师 ：徐海峰 中国北京 二零一八年四月十八日 37 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 402,055.03 314,288.86 流动资产合计 69,918,317.92 64,303,404.02 非流动资产： 发放

96、贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 六、8 50,487,675.56 48,296,753.80 在建工程 六、9 16,406,922.25 14,773,780.34 工程物资 固定资产清理 六、10 121,529.46 121,529.46 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、11 9,311,652.30 9,551,996.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、12 711,627.27 554,254.13 递延所得税资产 六、13 2,230,401.32 935,345.40 其他非流动资产 六、14

97、 300,533.00 114,576.72 非流动资产合计 79,570,341.16 74,348,235.95 资产总计 149,488,659.08 138,651,639.97 流动负债： 短期借款 六、15 31,400,000.00 36,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、16 8,481,850.00 8,780,400.00 应付账款 六、17 18,790,539.30 14,366,306.18 预收款项 六、18 4,754,571.03 445,061.18 卖

98、出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、19 1,716,069.83 1,347,400.11 应交税费 六、20 270,664.92 489,172.91 应付利息 六、21 73,612.45 82,627.01 应付股利 其他应付款 六、22 8,621,842.84 2,456,812.50 38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、23 1,456,445.67 其他流动负债 流动负债合计 75,565,596.04 64,467,779.89 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股

99、 永续债 长期应付款 六、24 1,477,819.86 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,477,819.86 负债合计 77,043,415.90 64,467,779.89 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、25 67,800,000.00 67,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、26 5,954,399.91 5,954,399.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、27 17,048.82 17,048.82 一般风险准备 未分配利润 六、28 -1,762

100、,225.87 412,411.35 归属于母公司所有者权益合计 72,009,222.86 74,183,860.08 少数股东权益 436,020.32 所有者权益合计 72,445,243.18 74,183,860.08 负债和所有者权益总计 149,488,659.08 138,651,639.97 法定代表人：卢军 主管会计工作负责人：刘东 会计机构负责人：曾鸿琴 39 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,199,416.46 8,343,434.68 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应

101、收账款 六、十三、1 8,522,815.01 14,830,126.55 预付款项 4,132,783.40 304,443.45 应收利息 应收股利 其他应收款 六、十三、2 1,091,809.10 825,915.97 存货 49,099,517.82 38,652,512.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 339,705.13 208,570.77 流动资产合计 69,386,046.92 63,165,003.91 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,299,899.13 979,899.13 投资性房地产 固定资产

102、 50,424,670.32 48,296,753.80 在建工程 16,406,922.25 14,773,780.34 工程物资 固定资产清理 121,529.46 121,529.46 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,311,652.30 9,551,996.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 711,627.27 554,254.13 递延所得税资产 2,185,559.64 932,574.19 其他非流动资产 300,533.00 114,576.72 非流动资产合计 80,762,393.37 75,325,363.87 资产总计 150,148,440.29 138,4

103、90,367.78 流动负债： 短期借款 31,400,000.00 36,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 40 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 8,481,850.00 8,780,400.00 应付账款 18,615,152.96 14,366,306.18 预收款项 5,858,251.95 636,915.34 应付职工薪酬 1,634,149.83 1,339,268.81 应交税费 267,998.72 475,614.20 应付利息 73,612.45 82,627.01 应付股利 其他应付款 8,787,476.34 2,404,449.00 持有

104、待售负债 一年内到期的非流动负债 1,456,445.67 其他流动负债 流动负债合计 76,574,937.92 64,585,580.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 1,477,819.86 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,477,819.86 负债合计 78,052,757.78 64,585,580.54 所有者权益： 股本 67,800,000.00 67,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,934,299.04 5,934,299.04

105、 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 17,048.82 17,048.82 一般风险准备 未分配利润 -1,655,665.35 153,439.38 所有者权益合计 72,095,682.51 73,904,787.24 负债和所有者权益合计 150,148,440.29 138,490,367.78 41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、29 90,943,759.86 95,046,326.02 其中：营业收入 90,943,759.86 95,046,326.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 95,

106、202,084.50 96,534,080.60 其中：营业成本 六、29 73,384,143.96 75,987,854.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、30 1,104,896.95 903,799.05 销售费用 六、31 8,341,795.38 8,602,441.86 管理费用 六、32 9,417,167.80 8,912,287.56 财务费用 六、33 3,297,271.48 1,988,124.69 资产减值损失 六、34 -343,191.07 139,573.27 加：公允价值变

107、动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、35 11,976.08 其他收益 六、36 378,720.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） -3,867,628.56 -1,487,754.58 加：营业外收入 六、37 406,599.83 2,119,184.71 减：营业外支出 六、38 21,766.14 62,161.19 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -3,482,794.87 569,268.94 减：所得税费用 六、39 -1,244,177

108、.97 -123,840.36 五、净利润（净亏损以“”号填列） -2,238,616.90 693,109.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -2,238,616.90 693,109.30 42 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -63,979.68 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,174,637.22 693,109.30 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的

109、变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,238,616.90 693,109.30 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,174,637.22 693,109.30 归属于少数股东的综合收益总额 -63,979.68 八、每股收益： （

110、一）基本每股收益 -0.03 0.01 （二）稀释每股收益 -0.03 0.01 法定代表人：卢军 主管会计工作负责人：刘东 会计机构负责人：曾鸿琴 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 90,146,664.73 94,528,194.23 减：营业成本 72,787,613.17 75,989,434.46 税金及附加 1,099,095.22 897,457.57 43 销售费用 7,980,625.33 8,340,881.52 管理费用 9,175,391.37 8,887,704.49 财务费用 3,259,573.08 2,088,996.

111、55 资产减值损失 -319,213.49 133,990.19 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 11,976.08 其他收益 377,520.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） -3,446,923.87 -1,810,270.55 加：营业外收入 406,599.83 2,108,584.71 减：营业外支出 21,766.14 62,161.19 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -3,062,090.18 236,152.97 减：所得税费用 -1,252,985.

112、45 -171,463.43 四、净利润（净亏损以“”号填列） -1,809,104.73 407,616.40 （一）持续经营净利润 -1,809,104.73 407,616.40 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量

113、套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,809,104.73 407,616.40 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 44 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 108,623,268.15 95,676,731.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取

114、利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 8,039,027.31 5,427,048.30 收到其他与经营活动有关的现金 六、40 9,877,370.62 8,415,526.05 经营活动现金流入小计 126,539,666.08 109,519,306.10 购买商品、接受劳务支付的现金 83,806,721.39 87,712,078.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,525,446.14 13,02

115、1,986.39 支付的各项税费 1,640,285.24 1,155,625.14 支付其他与经营活动有关的现金 16,742,198.17 13,865,669.40 经营活动现金流出小计 117,714,650.94 115,755,359.09 经营活动产生的现金流量净额 8,825,015.14 -6,236,052.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 18,000.00 购建固

116、定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,051,727.76 13,347,827.48 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,051,727.76 13,347,827.48 45 投资活动产生的现金流量净额 -12,033,727.76 -13,347,827.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 52,900,000.00 39,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动

117、有关的现金 25,338,640.00 8,610,299.86 筹资活动现金流入小计 78,738,640.00 47,610,299.86 偿还债务支付的现金 58,000,000.00 36,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,763,017.81 2,698,859.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 16,490,975.00 2,500,000.00 筹资活动现金流出小计 77,253,992.81 41,198,859.26 筹资活动产生的现金流量净额 1,484,647.19 6,411,440.60 四、汇率变

118、动对现金及现金等价物的影响 -336,694.54 563,075.00 五、现金及现金等价物净增加额 -2,060,759.97 -12,609,364.87 加：期初现金及现金等价物余额 4,049,685.28 16,659,050.15 六、期末现金及现金等价物余额 1,988,925.31 4,049,685.28 法定代表人：卢军 主管会计工作负责人：刘东 会计机构负责人：曾鸿琴 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,184,788.99 96,345,369.25 收到的税费返还 6

119、,722,781.89 4,423,449.72 收到其他与经营活动有关的现金 六、40 10,090,818.06 8,344,607.32 经营活动现金流入小计 125,998,388.94 109,113,426.29 购买商品、接受劳务支付的现金 83,024,622.43 87,712,078.16 支付给职工以及为职工支付的现金 15,058,522.22 12,915,261.39 支付的各项税费 1,562,431.38 1,123,069.77 支付其他与经营活动有关的现金 16,582,703.77 13,738,303.40 经营活动现金流出小计 116,228,279.

120、80 115,488,712.72 经营活动产生的现金流量净额 9,770,109.14 -6,375,286.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,000.00 46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 18,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,922,696.98 13,347,827.48 投资支付的现金 320,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活

121、动现金流出小计 12,242,696.98 13,347,827.48 投资活动产生的现金流量净额 -12,224,696.98 -13,347,827.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 52,900,000.00 39,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 25,338,640.0 8,610,299.86 筹资活动现金流入小计 78,238,640.00 47,610,299.86 偿还债务支付的现金 58,000,000.00 36,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,763,017.8

122、1 2,698,859.26 支付其他与筹资活动有关的现金 16,490,975.00 2,500,000.00 筹资活动现金流出小计 77,253,992.81 41,198,859.26 筹资活动产生的现金流量净额 984,647.19 6,411,440.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -364,602.57 455,009.46 五、现金及现金等价物净增加额 -1,834,543.22 -12,856,663.85 加：期初现金及现金等价物余额 3,793,034.68 16,649,698.53 六、期末现金及现金等价物余额 1,958,491.46 3,793,034.

123、68 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 67,800,000 5,954,399.91 17,048.82 412,411.35 74,183,860.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 67,800,000 5,954,399.91 17,048.82 412,411.35 74,183,860.08 三、本期增减变动金额（减少以

124、“”号填列） -2,174,637.22 436,020.32 -1,738,616.90 （一）综合收益总额 -2,174,637.22 -63,979.68 -2,238,616.90 （二）所有者投入和减少资本 500,000.00 500,000.00 1股东投入的普通股 500,000.00 500,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 48 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其

125、他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,800,000 5,954,399.91 17,048.82 -176,222,587 436,020.32 72,445,243.18 49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 67,800,000 5,954,399.91 -263,649.13 73,490,750.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年

126、期初余额 67,800,000 5,954,399.91 -263,649.13 73,490,750.78 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 17,048.82 676,060.48 693,109.30 （一）综合收益总额 693,109.30 693,109.30 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 17,048.82 -17,048.82 50 1提取盈余公积 17,048.82 -17,048.82 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转

127、 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,800,000 5,954,399.91 17,048.82 412,411.35 74,183,860.08 法定代表人：卢军 主管会计工作负责人：刘东 会计机构负责人：曾鸿琴 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 51 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 67,800,000 5,934,29

128、9.04 17,048.82 153,439.38 73,904,787.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 67,800,000 5,934,299.04 17,048.82 153,439.38 73,904,787.24 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,809,104.73 -1,809,104.73 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 52 （四）所有者权益

129、内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,800,000 5,934,299.04 17,048.82 -1,655,665.35 72,095,682.51 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 67,800,000 5,934,299.04 -237,128.20 73,497,170.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他

130、二、本年期初余额 67,800,000 5,934,299.04 -237,128.20 73,497,170.84 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 17,048.82 390,567.58 407,616.40 53 （一）综合收益总额 407,616.40 407,616.40 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 17,048.82 -17,048.82 1提取盈余公积 17,048.82 -17,048.82 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益

131、内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 54 （六）其他 四、本年期末余额 67,800,000 5,934,299.04 17,048.82 153,439.38 73,904,787.24 55 附：财务报表附注 安徽优合科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 安徽优合科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为安徽优合铝业科技有限公司（优合有限），系由卢军、周云正、金顺桃

132、、戚召建和赵振财于 2011 年 7 月 14 日经安徽省广德县工商行政管理局核准成立的有限责任公司。 根据 2015 年 11 月 12 日股东会决议，优合有限于 2015 年 11 月 12 日整体改制变更为股份有限公司，优合有限全体出资者以其拥有的截至 2015 年 10 月 31 日经审计净资产 37,134,299.04 元认缴，折合 37,000,000.00 股普通股股份，每股面值 1 元，剩余净资产 134,299.04 元转作资本公积。此次整体变更事项业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并出具了亚会 B 验字（2015）311 号验资报告。 优合有限已于 201

133、5 年 12 月 11 日在安徽省广德县市场监督管理局完成工商变更登记手续，并于 2015 年 12 月 11 日取得了安徽省广德县市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为913418225785270367 号企业法人营业执照。 根据公司 2015 年 12 月 26 日召开的第二次临时股东大会和章程修订案相关规定，公司申请增加投资金额人民币 25,000,000.00 元，其中增加股本人民币 25,000,000.00 元。此次增资业经深圳广诚会计师事务所审核，并出具了深诚验字（2015）038 号验资报告。2015 年 12 月 28 日，安徽省广德县市场监督管理局核准该次公司增加注册资本

134、的工商变更登记。 根据公司 2015 年 12 月 28 日召开的第三次临时股东大会和章程修订案相关规定，公司申请增加投资金额人民币 11,600,000.00 元，其中增加股本人民币 5,800,000.00 元。此次增资业经深圳广诚会计师事务所审核，并出具了深诚验字（2015）039 号验资报告。2015 年 12 月 30 日，安徽省广德县市场监督管理局核准该次公司增加注册资本的工商变更登记。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 6,780 万元，股本为人民币 6,780 万元。本公司的人民币普通股已在全国中小企业股份转让系统中挂牌交易（简称：优合科技，股票代

135、码：838269）。 公司法定代表人：卢军。注册地址：安徽省宣城市广德县经济开发区（国华路以南、国安路以东）。公司所处行业：汽车零部件及配件制造业。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司经营范围：一般经营项目：铝轮毂汽配件生产、销售。 56 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 18 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 安徽富利卡铝业科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 安徽优昌铝业科技有限公司 控股子公司 二级 80.00 80.00 本期纳入合并财务报表范围

136、的主体较上期相比，增加 1 户： 1.本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 安徽优昌铝业科技有限公司 投资设立 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、在其他主体中的权益”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期

137、末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易

138、的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 57 （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积

139、中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而

140、确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多

141、次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综

142、合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4、为合并发生的相关费用 58 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 （五） 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报

143、要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并

144、资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费

145、用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制 59 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

146、初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）

147、处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

148、时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 60 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各

149、项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负

150、债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （六） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分

151、为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2、共同经营会计处理方法 61 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企

152、业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司

153、自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额

154、的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八） 外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 本公司根据所发行金融工

155、具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得 62 持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该

156、金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

157、2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将

158、取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 63 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是

159、指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的

160、账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发

161、放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 64 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公

162、允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 1、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的

163、金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 2、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定

164、协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 65 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或

165、承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 3、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产

166、或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 4、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十） 应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款

167、项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 66 组合名称 计提方法 确定组合的依据 组合一：账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公

168、司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 组合二：正常的关联方账款母子公司之间的应收款项 不计提坏账准备 按照合并报表范围内的关联方划分组合 组合三：应收出口退税款组合 不计提坏账准备 应收出口退税款 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计

169、提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 （十一） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品等。 2、存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 67 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现

170、净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货

171、跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次摊销法。 （十二） 长期股权投资 1、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照

172、实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 68 通过债

173、务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权

174、投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时

175、，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现

176、盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 69 3、长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为

177、可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股

178、权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面

179、价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 70 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第

180、 22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的

181、发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

182、允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权

183、投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 71 置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对

184、该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有

185、事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十三） 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买

186、价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 72 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了

187、减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5-10 4.50-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 办公设备及其他 年限平均法 3-10

188、5 9.50-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低

189、于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 73 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价

190、值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十四） 在建工程 1、在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2、在建工程结转为固定

191、资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五） 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用

192、，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 74 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预

193、定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资

194、本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十六） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权

195、、软件。 1、无形资产的初始计量 75 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更

196、加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1

197、） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证使用年限 专有技术及专利权 10 年 受许可或法律保护年限 软件 5 年 有效使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿 76 命不确

198、定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的使用寿命进行复核。如果期末复核后仍不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的适用寿命仍不确定。 3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件

199、时确认为无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项

200、目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十七） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 77 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得

201、转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行

202、减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八） 长期待摊费用 1、摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2、摊销年限 长期待摊费用指已经支出，但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，该等在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间收益，则将尚未摊销的该项目摊余价值全部转入当期损益。 （十九） 职工薪酬

203、 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2、离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 78 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益

204、计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3、辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接

205、受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4、其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合

206、设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十） 预计负债 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 79 素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数

207、。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十一） 收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断

208、标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交

209、易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供 80 劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计

210、已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 4、本公司收入确认具体方法 公司对国内销售和出口销售收入确认的原则分别如下： （1）国内销售收入确认方法 同时满足下列条件：按购货方要求将产品交付购货方，同时经与购货方对产品数量与质量无异议进行确认；根据销售合同或商业惯例产品的主要风险和报酬已转移给购货方；销售收入金额

211、已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 （2）出口销售收入确认方法 同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，同时安排货运公司将产品送达购货方并取得提单（运单）；根据销售合同或商业惯例产品的主要风险和报酬已转移给购货方；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （二十二） 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与

212、非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 81 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金

213、额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种

214、情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产的账面价值，存在相关递延收益余额的，冲减相

215、关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十三） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减 82 的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该

216、交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性

217、差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十四） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

218、线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 83 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资

219、产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十五） 重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。

220、 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，公司已根据新准则要求，对 2017 年 1月 1 日至该准则实施之间发生的政府补助金额进行了调整。对于 2017 年 1 月 1 日前发生的交易，不予追溯调整，对于 2017 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 2017 年 4 月 28 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则修订自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于本准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 本公司自 2017 年 5 月 28 日开始采用该修订

221、后的准则，公司已根据新准则的要求，列报了当期财务报表，与此同时，对在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报，并按照本准则的规定披露可比期间的会计信息。 2、会计估计变更 本报告期重要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 5%、17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠政策及依据 根据财税201734 号文件规定，自 2015 年 1

222、月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 20 万元(含 20 万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，本公司子公司安徽富利卡铝业科技有限公司、安徽优昌铝业科技有限公司本年度 84 享受 10%所得税税收优惠政策。 六、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 11,178.54 1,257.22 银行存款 1,977,746.77 4,048,428.06 其他货币资金 4,240,925.00 4,550,400.00 合计 6,229,

223、850.31 8,600,085.28 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 4,240,925.00 4,550,400.00 合计 4,240,925.00 4,550,400.00 2、应收票据 （1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 7,391,184.00 商业承兑汇票 合计 7,391,184.00 （2）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价

224、值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,045,443.58 100.00 463,954.29 5.13 8,581,489.29 其中：组合一 9,045,443.58 100.00 463,954.29 5.13 8,581,489.29 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的 85 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 应收账款 合计 9,045,443.58 100.00 463,954.29 5.13 8,581,489.29 续： 种类 期

225、初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 16,182,036.59 100.00 825,380.12 5.10 15,356,656.47 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 16,182,036.59 100.00 825,380.12 5.10 15,356,656.47 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,811,801.41 440,590.07 5.00 1 至

226、2 年 233,642.17 23,364.22 10.00 合计 9,045,443.58 463,954.29 5.13 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本年计提 本年减少 期末余额 转回 转销 应收账款 825,380.12 361,425.83 463,954.29 （4）本期无实际核销的应收账款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 是否关联方 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 坏账准备 年末余额 昆山中锐汽车配件有限公司 非关联方 1,962,906.57 21.70 98,145.33 宁波自由者进出口有限公司 非关联方 1,5

227、48,790.32 17.12 77,439.52 86 赵氏兄弟进出口有限公司 关联方 825,268.55 9.12 41,263.43 宁波迪梵进出口有限公司 非关联方 664,987.42 7.35 33,249.37 宁波澳恒进出口有限公司 非关联方 610,137.00 6.75 30,506.85 合计 5,612,089.86 62.04 280,604.50 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 4,132,783.40 100.00 298,831.09 98.16 1 至 2 年 620.

228、00 0.20 2 至 3 年 1,942.36 0.64 3 年以上 3,050.00 1.00 合计 4,132,783.40 100.00 304,443.45 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 是否关联方 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%) 昆山星苗涂装设备有限公司 非关联方 1,340,000.00 32.42 镇江裕久智能装备股份有限公司 非关联方 1,260,000.00 30.49 江苏天宏机械工业有限公司 非关联方 1,120,000.00 27.10 广德皖能天然气有限公司 非关联方 198,682.77 4.81 江苏珀然车轮

229、销售有限公司 非关联方 119,769.80 2.90 合计 4,038,452.57 97.72 （3）账龄超过 1 年的重要预付款项 本公司无账龄超过 1 年的重要预付款项。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他1,123,525.30 100.00 19,434.60 1.73 1,104,090.70 87 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 应收款 其中：组合一

230、 388,692.05 34.60 19,434.60 5.00 369,257.45 组合三 734,833.25 65.40 734,833.25 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,123,525.30 100.00 19,434.60 1.73 1,104,090.70 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,079,617.31 100.00 4,199.84 0.39 1,075,417.47 其中：组合一 45,7

231、96.80 4.24 4,199.84 9.17 41,596.96 组合三 1,033,820.51 95.76 1,033,820.51 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,079,617.31 100.00 4,199.84 0.39 1,075,417.47 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内 389,309.78 19,434.60 5.00 合计 389,309.78 19,434.60 5.00 （3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本年计提 本年减少 期末

232、余额 转回 转销 其他应收款 4,199.84 18,234.76 3,000.00 19,434.60 （4）本报告期实际核销的其他应收款 88 单位名称 金额 员工住房押金 3,000.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期未余额 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 应收出口退税 出口退税 734,833.25 1 年以内 65.40 郑有成 保证金 194,794.00 1 年以内 17.34 9,739.70 胡佳瑶 押金 99,000.00 1 年以内 8.81 4,950.00 网银在线(北京)科技有限公司

233、 保证金 53,000.00 1 年以内 4.72 2,650.00 广德顺邦投资合伙企业（有限合伙） 往来款 15,800.00 1 年以内 1.41 790.00 晏小平 备用金 10,000.00 1 年以内 0.89 500.00 合计 1,107,427.25 98.57 18,629.70 （6）本期无涉及政府补助的应收款项。 （7）本期无金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。 （8）本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,708,223.

234、50 9,708,223.50 6,706,531.12 6,706,531.12 在产品 13,058,164.86 13,058,164.86 10,369,054.97 10,369,054.97 库存商品 26,701,660.83 26,701,660.83 21,576,926.40 21,576,926.40 合计 49,468,049.19 49,468,049.19 38,652,512.49 38,652,512.49 （2）存货跌价准备 本公司持有的存货类别成本低于其可变现净值，故不计提存货跌价准备。 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵 397,856

235、.87 114,288.86 预交税费 4,198.16 200,000.00 合计 402,055.03 314,288.86 89 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一. 账面原值 1.期初余额 23,030,447.82 46,080,214.08 787,717.68 448,583.88 70,346,963.46 2.本期增加金额 1,700,000.00 7,871,691.34 244,428.20 127,687.48 9,943,807.02 购置 4,054,861.04 244,428.20 127,687.

236、48 4,426,976.72 在建工程转入 1,700,000.00 83,623.93 1,783,623.93 融资租入 3,733,206.37 3,733,206.37 3.本期减少金额 204,418.80 204,418.80 处置或报废 204,418.80 204,418.80 4.期末余额 24,730,447.82 53,951,905.42 827,727.08 576,271.36 80,086,351.68 二. 累计折旧 1.期初余额 3,689,269.04 17,578,439.20 420,168.46 362,332.96 22,050,209.66 2.

237、本期增加金额 1,085,260.80 6,377,705.71 109,521.69 40,740.66 7,613,228.86 计提 1,085,260.80 6,377,705.71 109,521.69 40,740.66 7,613,228.86 3.本期减少金额 64,762.40 64,762.40 处置或报废 64,762.40 64,762.40 4.期末余额 4,774,529.84 23,956,144.91 464,927.75 403,073.62 29,598,676.12 三减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余

238、额 四账面价值 1.期末账面价值 19,955,917.98 29,995,760.51 362,799.33 173,197.74 50,487,675.56 2.期初账面价值 19,341,178.78 28,501,774.88 367,549.22 86,250.92 48,296,753.80 （2）期末通过融资租赁租入的固定资产： 项目 期末原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 3,733,206.37 69,265.18 3,663,941.19 （3）期末未办妥产权证书的固定资产 90 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 门卫室、仓库等 1,700,000.00 附属

239、设施，无法办理 （4）期末不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提固定资产减值准备。 （5）用于抵押的固定资产 项目 期末原值 累计折旧 减值准备 账面价值 办公楼、厂房宿舍等 17,085,302.50 2,755,005.27 14,330,297.23 机器设备 26,502,669.85 10,959,386.87 15,543,282.98 合计 43,587,972.35 13,714,392.14 29,873,580.21 9、在建工程 （1）按项目列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 二期厂房工程 15,712,142

240、.75 15,712,142.75 14,089,142.99 14,089,142.99 防尘设施 81,623.93 81,623.93 锅炉回收工程 291,779.51 291,779.51 228,613.42 228,613.42 铝屑前处理生产线款 402,999.99 402,999.99 374,400.00 374,400.00 合计 16,406,922.25 16,406,922.25 14,773,780.34 14,773,780.34 （2）重要在建工程项目变化情况 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 利息资 本化累 计金额 其中：本期利息

241、资本化金额 本期利 息资本 化率% 期末数 二期厂房工程 14,089,142.99 1,622,999.76 15,712,142.75 合计 14,089,142.99 1,622,999.76 15,712,142.75 （3）本期计提在建工程减值准备情况 本公司期末对在建工程进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值准备。 （4）用于抵押的在建工程 于 2017 年 12 月 31 日，本公司以账面价值为人民币 15,712,142.75 元(2016 年 12 月 31 日：人民币 14,089,142.99 元)的二期厂房工程作为抵押物，取得安徽广德商业银行股份有限公司借款。 10、固

242、定资产清理 项目 期末余额 期初余额 固定资产清理 121,529.46 121,529.46 合计 121,529.46 121,529.46 11、无形资产 91 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 专利权 合计 一账面原值 1.期初余额 9,933,464.10 35,300.00 31,500.00 10,000,264.10 2.本期增加金额 购置 在建工程转入 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 9,933,464.10 35,300.00 31,500.00 10,000,264.10 二累计折旧 1.期初余额 434,548.07 9,519.93 4,200.00

243、448,268.00 2.本期增加金额 230,133.84 7,059.96 3,150.00 240,343.80 计提 230,133.84 7,059.96 3,150.00 240,343.80 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 664,681.91 16,579.89 7,350.00 688,611.80 三减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 四账面价值 1.期末账面价值 9,268,782.19 18,720.11 24,150.00 9,311,652.30 2.期初账面价值 9,498,916.03 25,780.

244、07 27,300.00 9,551,996.10 （2）无形资产说明 本公司期末不存在未办妥产权证书的土地使用权。 （3）用于抵押的无形资产 项目 期末原值 累计摊销 减值准备 账面价值 土地使用权 9,933,464.10 664,681.91 9,268,782.19 合计 9,933,464.10 664,681.91 9,268,782.19 92 12、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额 货架 4,474.96 4,474.96 托盘 14,425.42 14,425.42 房租 93,331.13 50,000.00 134,997.79 8,3

245、33.34 厂房改良支出 442,022.62 363,574.13 266,404.97 539,191.78 轿车雨棚 36,000.00 12,000.00 24,000.00 不锈钢展架 57,000.00 18,999.96 38,000.04 研发中心装修 108,108.11 6,006.00 102,102.11 合计 554,254.13 614,682.24 457,309.10 711,627.27 13、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 483,388.89 120,287.04

246、829,579.96 203,238.18 可弥补亏损 8,882,898.67 2,110,114.28 2,928,428.89 732,107.22 合计 9,366,287.56 2,230,401.32 3,758,008.85 935,345.40 14、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 100,533.00 114,576.72 预缴税费 200,000.00 合计 300,533.00 114,576.72 15、短期借款 （1）按借款条件分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 24,900,000.00 30,000,000.00 保证借款 6,500,

247、000.00 6,500,000.00 合计 31,400,000.00 36,500,000.00 短期借款分类的说明： 2017 年 8 月 9 日，公司与浙江民泰商业银行温岭大溪支行浙民泰商借字第 DK021017002313，借款有效期间为 2017 年 8 月 9 日至 2018 年 2 月 1 日。贷款金额为 650.00 万元，实际放款日期为2017 年 8 月 9 日。该借款合同的担保方式为保证担保，最高额担保合同编号为浙民泰商银高保字第 BZ021016001749，担保人为：卢军、赵振财、金顺桃、周云正、戚召建、应兴法、台州正派电 93 器有限公司。 2017 年 7 月

248、4 日，公司与中国建设银行股份有限公司广德支行签订贷款合同 CG2017017 号，借款有效期间为 2017 年 7 月 4 日至 2018 年 7 月 3 日。贷款金额为 490.00 万元，实际放款日期为2017 年 7 月 4 日。该借款合同的担保方式为抵押担保，委托保证合同编号为广立诚委保（2017）字第 059 号，担保人为：广德县立诚融资担保有限公司；反担保保证合同编号为广立诚个信（2017）字第 059 号；反担保抵押合同编号为广立诚抵保（2017）字第 059 号，抵押物为公司机器设备。 2014 年 4 月 17 日，公司与安徽广德农村商业银行股份有限公司营业部签订贷款合同5

249、943462014130017，借款有效期间为 2014 年 4 月 17 日至 2019 年 4 月 17 日。贷款金额为 1,800.00万元，实际放款日期为 2017 年 4 月 20 日放款 800 万元，该笔 800 万元贷款有效期间为 2017 年 4月 20 日至 2018 年 4 月 20 日；2017 年 4 月 24 日放款 1,000 万元，该笔 1,000 万元贷款有效期间为 2017 年 4 月 24 日至 2018 年 4 月 24 日。该借款合同的担保方式为抵押担保，最高额抵押合同编号为 5943462014130017，抵押物为公司土地使用权、厂房及在建工程。该

250、两笔借款卢军承担连带责任保证。 2014 年 6 月 4 日，公司与安徽广德农村商业银行股份有限公司营业部签订贷款合同5943462014130021，借款有效期间为 2014 年 6 月 4 日至 2019 年 6 月 4 日。贷款金额为 200.00 万元，实际放款日期为 2017 年 5 月 18 日，本笔 200 万元贷款有效期间为 2017 年 5 月 8 日至 2018年 5 月 18 日。该借款合同的担保方式为抵押担保，最高额抵押合同编号为 5943462014130021，抵押物为公司厂房。该笔借款卢军承担连带责任保证。 （2）本报告期无已逾期未偿还的短期借款。 16、应付票据

251、 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 8,481,850.00 8,780,400.00 合计 8,481,850.00 8,780,400.00 17、应付账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 16,571,617.43 14,114,171.31 1 至 2 年 2,031,330.23 133,975.46 2 至 3 年 120,977.13 24.00 3 年以上 66,614.51 118,135.41 合计 18,790,539.30 14,366,306.18 （1）按应付对象归集的本报告期期末前五名的应付款情况 单位名称 是否关联方 期末余额 账龄 占应付账款期末余

252、额比例（%） 94 昆山帮达轮毂模具制造有限公司 非关联方 2,728,623.18 1 年以内、1-2 年 14.52 新疆方略铝业有限公司 非关联方 1,597,001.40 1 年以内 8.50 昆山市新茁旺机械制造有限公司 非关联方 1,447,628.21 1 年以内 7.70 广德嘉宝莉化工有限公司 非关联方 1,118,805.51 1 年以内 5.95 广德泰诺纸箱有限公司 非关联方 1,107,963.54 1 年以内 5.90 合 计 8,000,021.84 42.57 （2）账龄超过一年重要的应付账款 单位名称 期末余额 其中账龄 1 年以上金额 未偿还或结转原因 昆山

253、帮达轮毂模具制造有限公司 2,728,623.18 1,582,936.00 对方未催款 合计 2,728,623.18 1,582,936.00 18、预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,687,159.71 441,755.06 1 至 2 年 65,107.23 3,306.12 2 至 3 年 2,304.09 合计 4,754,571.03 445,061.18 （2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,347,400.11 15,390,441.

254、94 15,021,772.22 1,716,069.83 离职后福利中-设定提存计划负债 469,149.44 469,149.44 辞退福利 76,816.32 76,816.32 合 计 1,347,400.11 15,936,407.70 15,567,737.98 1,716,069.83 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,191,892.20 13,938,752.45 13,569,820.73 1,560,823.92 二、职工福利费 982,629.11 982,629.11 三、社会保险费 394,224.9

255、8 394,224.98 其中：1医疗保险费 154,447.94 154,447.94 95 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2工伤保险费 227,954.47 227,954.47 3生育保险费 11,822.57 11,822.57 四、住房公积金 262.00 17,161.00 17,423.00 五、工会经费和职工教育经费 155,245.91 57,674.40 57,674.40 155,245.91 合 计 1,347,400.11 15,390,441.94 15,021,772.22 1,716,069.83 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增

256、加 本期减少 期末余额 基本养老保险 452,296.24 452,296.24 失业保险费 16,853.20 16,853.20 合计 469,149.44 469,149.44 20、应交税费 税项 期末余额 期初余额 城市建设维护费 17,782.87 教育费附加 10,669.73 地方教育费附加 7,113.15 水利建设基金 7,021.15 7,357.90 个人所得税 37,516.83 4,772.33 房产税 41,029.79 40,887.21 土地使用税 149,531.40 422,665.76 企业所得税 13,489.71 合计 270,664.92 489,

257、172.91 21、应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 73,612.45 82,627.01 合计 73,612.45 82,627.01 22、其他应付款 （1）按账龄列示的其他应付款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 8,619,869.34 2,456,812.50 1 至 2 年 1,973.50 合计 8,621,842.84 2,456,812.50 96 （2）账龄超过一年的重要其他应付款 本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 23、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期应付款 1,456,445.67 合计 1,456

258、,445.67 24、长期应付款 （1）长期应付款分类 账龄 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 2,934,265.53 减：一年内到期部分 1,456,445.67 合计 1,477,819.86 25、股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 67,800,000.00 67,800,000.00 26、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 5,934,299.04 5,934,299.04 其他资本公积 20,100.87 20,100.87 合计 5,954,399.91 5,954,39

259、9.91 27、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 17,048.82 17,048.82 合计 17,048.82 17,048.82 28、未分配利润 项目 本期发生额 调整前上期末未分配利润 412,411.35 97 项目 本期发生额 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 412,411.35 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -2,174,637.22 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 -1,762,225.87 29、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入

260、 成本 主营业务 89,341,282.38 73,350,808.93 93,920,106.91 75,938,214.94 其他业务 1,602,477.48 33,335.03 1,126,219.11 49,639.23 合计 90,943,759.86 73,384,143.96 95,046,326.02 75,987,854.17 （2）主营业务按产品类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 铝轮毂 89,341,282.38 73,350,808.93 93,920,106.91 75,938,214.94 合计 89,3

261、41,282.38 73,350,808.93 93,920,106.91 75,938,214.94 （3）主营业务按区域列示 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 内销 36,743,002.18 32,301,670.47 49,416,642.51 43,139,406.94 外销 52,598,280.20 41,049,138.46 44,503,464.40 32,798,808.00 合计 89,341,282.38 73,350,808.93 93,920,106.91 75,938,214.94 98 30、税金及附加 项目

262、本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 122,093.90 84,891.20 教育附加税 75,627.11 50,934.71 地方教育费附加 48,837.56 33,956.49 土地使用税 598,125.64 520,143.45 房产税 164,119.24 109,032.72 车船使用税 1,260.00 印花税 38,636.40 42,242.29 水利建设基金 57,457.10 61,338.19 合计 1,104,896.95 903,799.05 31、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资、奖金及福利费 702,448.88 517,294.39 包装费

263、 4,888,075.21 5,221,595.75 运费 1,881,924.38 2,094,998.32 装卸费 75,283.28 178,297.74 参展费 557,867.14 123,227.70 广告费 32,318.00 其他 236,196.49 434,709.96 合计 8,341,795.38 8,602,441.86 32、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,159,097.74 905,116.64 职工福利费 982,629.11 811,275.03 社保、公积金 653,997.70 630,462.64 折旧 450,649.54 539,

264、015.66 税费 179,791.55 研究与开发费 4,360,509.12 3,454,723.81 招待费用 76,575.87 249,200.24 长期待摊费用摊销 180,151.49 102,213.86 99 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 240,343.80 245,147.89 中介服务费 416,928.96 1,171,703.82 环保费用 71,041.92 174,145.81 其他 825,242.55 449,490.61 合计 9,417,167.80 8,912,287.56 33、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,78

265、9,718.34 2,698,859.26 减：利息收入 65,325.86 185,420.26 汇兑损失 394,595.73 -563,075.00 银行手续费 178,283.27 37,760.69 合计 3,297,271.48 1,988,124.69 34、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -343,191.07 139,573.27 合计 -343,191.07 139,573.27 35、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产收益 11,976.08 合计 11,976.08 36、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/收

266、益相关 专利资助奖励 11,100.00 与收益相关 外贸奖励 69,600.00 与收益相关 工业扶持资金 50,000.00 与收益相关 开拓资金奖励 10,000.00 与收益相关 技能培训补助 218,100.00 与收益相关 工业设计大赛奖励 2,000.00 与收益相关 100 收到稳岗补助 17,920.00 与收益相关 合计 378,720.00 37、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 382,388.16 2,036,417.84 382,388.16 其他 24,211.67 82,766.87 24,211.67 合计 406

267、,599.83 2,119,184.71 406,599.83 （1）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 外贸促进奖励 70,800.00 与收益相关 开发扶持款 587,250.00 与收益相关 专利资助奖励 16,000.00 与收益相关 省级中小企业国际市场开拓资金 22,000.00 与收益相关 一期用土地使用税返还 382,388.16 140,367.84 与收益相关 “新三板”挂牌补贴 1,200,000.00 与收益相关 外贸促进奖励 70,800.00 与收益相关 合计 382,388.16 2,036,417.84 38、营业外

268、支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 赔偿金、违约金及罚款支出及其他 21,766.14 62,161.19 21,766.14 合计 21,766.14 62,161.19 21,766.14 39、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 50,877.95 41,553.98 递延所得税费用 -1,295,055.92 -165,394.34 合计 -1,244,177.97 -123,840.36 40、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 65,325.86 185,420.26 1

269、01 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 761,108.16 2,036,417.84 往来款其他 9,050,936.60 6,193,687.95 合计 9,877,370.62 8,415,526.05 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用 2,751,271.29 2,836,052.92 支付的管理费用 1,144,673.84 2,259,595.86 罚款及滞纳金支出 18,842.70 3,882.07 手续费支出 170,272.39 37,760.69 支付资金往来款及其他 15,063,519.73 8,728,377.

270、86 合计 19,148,579.95 13,865,669.40 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回的承兑汇票保证金净额 309,475.00 3,810,299.86 收到非金融机构借款 21,980,000.00 4,800,000.00 售后回租收到的款项 3,049,165.00 合计 25,338,640.00 8,610,299.86 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付非金融机构借款 16,280,000.00 2,500,000.00 售后回租固定资产所支付的租赁费 210,975.00 合计 16,4

271、90,975.00 2,500,000.00 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,238,616.90 693,109.30 加：资产减值准备 -343,191.07 139,573.27 固定资产折旧 7,613,228.86 6,116,182.37 无形资产摊销 240,343.80 245,147.89 长期待摊费用摊销 457,309.10 189,415.15 102 补充资料 本期发生额 上期发生额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -11,976.

272、08 财务费用（收益以“”号填列） 3,184,314.07 2,135,784.26 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -1,295,055.92 -165,394.34 存货的减少（增加以“”号填列） -10,815,536.70 -5,288,362.61 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 3,376,578.90 -6,600,144.79 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 8,657,617.08 -3,701,363.49 经营活动产生的现金流量净额 8,825,015.14 -6,236,052.99 2.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,9

273、88,925.31 4,049,685.28 减：现金的年初余额 4,049,685.28 16,659,050.15 现金及现金等价物净增加额 -2,060,759.97 -12,609,364.87 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 1,988,925.31 4,049,685.28 其中：库存现金 11,178.54 1,257.22 可随时用于支付的银行存款 1,977,746.77 4,048,428.06 二、期末现金及现金等价物余额 1,988,925.31 4,049,685.28 42、外币货币性项目 项目 期末余额 外币余额 折算汇率 折

274、算人民币余额 应收账款 2,566,471.42 其中：美元 392,775.16 6.5342 2,566,471.42 43、所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面价值 受限原因 货币资金 4,240,925.00 银行承兑票据保证金 固定资产 29,873,580.21 借款抵押资产 在建工程 15,712,142.75 借款抵押资产 无形资产 9,268,782.19 借款抵押资产 103 七、 合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 公司本报告期内新设立 1 家控股子公司,具体情况如下: 子公司名称 批准设立程序 注册地 注册资本(万元) 统一社会信用代码 公司类型 安徽优昌铝

275、业科技有限公司 董事会决议 宣城市 500.00 91341822MA2NX2DD6T 有限责任公司 说明：安徽优昌铝业科技有限公司于 2017 年 8 月 14 日完成工商登记手续。 八、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 注册资本(万元) 业务性质 持股比例% 表决权比例% 取得方式 安徽富利卡铝业科技有限公司 宣城市 宣城市 100.00 制造业 100.00 100.00 收购 安徽优昌铝业科技有限公司 宣城市 宣城市 500.00 制造业 80.00 80.00 投资设立 九、 关联方及关联交易 （一）关联方 1、本企业的母公司

276、情况 本公司无母公司，卢军先生为公司第一大股东，直接持有公司 44.99%的股份，并持有公司有限合伙企业股东顺邦投资 5.17%的出资，合计持有公司股本比例为 45.43%；且卢军先生作为顺邦投资执行事务合伙人，其所行使公司表决权比例合计为 53.54%。 2、本企业的子公司情况 本公司的子公司情况详见附注(八)1。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 周云正 自然人股东、董事、公司副总经理 金顺桃 自然人股东、董事 戚召建 自然人股东 赵振财 自然人股东、董事 广德顺邦投资合伙企业（有限合伙） 有限合伙企业 股东 刘东 董事、总经理 吴志森 监事会主席 万波 监事、间接持有公司

277、 0.29%股权 王芋袭（万波配偶） 间接持有公司 0.03%股权 104 其他关联方名称 与本公司关系 张珠峰 职工代表监事、间接持有公司 0.15%股权 曾鸿琴 财务负责人、间接持有公司 0.10%股权 潘巨明 董事会秘书 应雪平 自然人股东、董事、公司副总经理周云正配偶 吴颖萍 职工监事，间接持有公司 0.07%股权 香港鑫龙集团有限公司 卢军持股 50%、卢军任董事 上海广幸机电有限公司 卢军持股 50%、卢军任执行董事 浙江杰仕力机电有限公司 卢军持股 80%、卢军任执行董事 上海杰仕力机电有限公司 浙江杰仕力机电有限公司全资子公司 杭州日工科技有限公司 卢军持股 50%、卢军任执行

278、董事 台州正派电器有限公司 周云正持股 70%、周云正任执行董事兼总经理 台州市云泰贸易有限公司 周云正持股 55%、周云正任执行董事 上海巨派电器有限公司 周云正持股 70%、周云正任执行董事 浙江一品电气机械有限公司 周云正持股 42%、周云正任监事 温岭市金宏申橡塑制品厂（普通合伙） 金顺桃持股 50%、金顺桃任厂长 温岭市大溪丹君螺丝店 戚召建之个人工商户 赵氏兄弟进出口有限公司 赵振财之子控制的企业 昆山锐创汽车配件有限公司 子公司之少数股东 （二）关联方交易 1、关联方交易 （1）关联采购与销售情况 采购商品、接受劳务 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浙江杰仕力机电

279、有限公司 采购配件 5,950.43 9,599.44 出售商品、提供劳务 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 赵氏兄弟进出口有限公司 销售产品 3,399,232.85 4,370,987.20 卢军 销售产品 1,777.78 戚召建 销售产品 700.85 昆山锐创汽车配件有限公司 销售产品 47,008.55 合计 3,448,720.03 4,370,987.20 2、关联方资金拆借： 关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 备注 105 赵振财 拆入 480,000.00 2017.08.04 2017.08.10 应雪平 拆入 3,600,000.00 无固

280、定日期 无固定日期 应雪平 还款 1,100,000.00 无固定日期 无固定日期 注：关联方资金拆借补充流动资金。 3、关联担保情况 本公司作为被担保方 单位：万元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 卢军、周云正、金顺桃、戚召建、赵振财、浙江杰仕力机电有限公司、温岭市金宏申橡塑制品厂（普通合伙） 1,400.00 2017.07.11 2018.07.11 否 卢军、周云正 490.00 2017.07.04 2018.07.03 否 卢军 200.00 2017.05.18 2018.05.18 否 卢军 1,000.00 2017.04.24 2018.04

281、.24 否 卢军 800.00 2017.04.20 2018.04.20 否 4、关联方款项余额 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 赵氏兄弟进出口有限公司 834,425.29 1,032,202.79 其他应收款 广德顺邦投资合伙企业（有限合伙） 15,800.00 应付账款 浙江杰仕力机电有限公司 8,403.03 9,599.44 其他应付款 应雪平 2,500,000.00 其他应付款 浙江杰仕力机电有限公司 1,000,000.00 其他应付款 周云正 500,000.00 其他应付款 潘巨明 28,114.00 十、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 截止资产负

282、债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 其他重大财务承诺事项 融资租赁业务对公司近年利润影响如下： 公司于 2017 年 10 月 24 日与仲信国际租赁有限公司签署融资租赁合同，将公司价值 435.60万元的生产设备以“售后租回” 方式向仲信国际租赁有限公司办理融资租赁业务，融资金额为339.84 万元，融资期限 24 个月，2019 年 11 月 01 日融资租赁业务结束。 融资租赁业务对公司近年利润的影响如下 项目名称 2017 年 2018 年 2019 年 106 项目名称 2017 年 2018 年 2019 年 减少利润金额 96,075.53 242,754.33

283、 79,780.14 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截止资产负债表日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止财务报表报出之日，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 本公司于 2017 年 8 月 29 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过了关于公司控股设立安徽优昌铝业科技有限公司的议案，本公司与昆山锐创汽车配件有限公司共同出资设立控股子公司安徽优昌铝业科技有限公司，注册地为安徽广德经济开发区，注册资本为人民币 500.00 万元，其中本公司出资人民币 400.00 万元，占注册资本的 80.00%，昆山锐创汽车配件有限

284、公司出资 100.00万元，占出资比例的 20.00%。公司经营范围：汽配件生产、销售。截止 2017 年 12 月 31 日，安徽优昌铝业科技有限公司注册资本 500.00 万元、实收资本 82.00 万元，其中本公司实际缴纳出资额32.00 万元，尚有 368.00 万元出资额未缴足。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 8,983,681.18 100.00 460,866.17 5

285、.13 8,522,815.01 其中：组合一 8,983,681.18 100.00 460,866.17 5.13 8,522,815.01 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 8,983,681.18 100.00 460,866.17 5.13 8,522,815.01 续： 107 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 15,627,794.57 100.00 797,668.02 5.10 14,830,126.55 其中：组合一 15

286、,627,794.57 100.00 797,668.02 5.10 14,830,126.55 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 15,627,794.57 100.00 797,668.02 5.10 14,830,126.55 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,750,039.01 437,501.95 5.00 1 至 2 年 233,642.17 23,364.22 10.00 合计 8,983,681.18 460,866.17 5.13 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

287、项目 期初余额 本年计提 本年减少 期末余额 转回 转销 应收账款 797,668.02 336,801.85 460,866.17 （4）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 是否关联方 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 坏账准备 年末余额 昆山中锐汽车配件有限公司 非关联方 1,962,906.57 21.85 98,145.33 宁波自由者进出口有限公司 非关联方 1,548,790.32 17.24 77,439.52 赵氏兄弟进出口有限公司 非关联方 825,268.55 9.19 41,263.43 宁波迪梵进出口有限公司 非关联方 664,987.42 7.40

288、 33,249.37 宁波澳恒进出口有限公司 非关联方 610,137.00 6.79 30,506.85 合计 5,612,089.86 62.47 280,604.50 108 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,110,597.30 100.00 18,788.20 1.69 1,091,809.10 其中：组合一 375,764.05 33.83 18,788.20 5.00 356,975.85 组合三

289、 734,833.25 66.17 734,833.25 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,110,597.30 100.00 18,788.20 1.69 1,091,809.10 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 830,115.81 100.00 4,199.84 0.51 825,915.97 其中：组合一 45,796.80 5.52 4,199.84 9.17 41,596.96 组合三 784,319.01 94

290、.48 784,319.01 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 830,115.81 100.00 4,199.84 0.51 825,915.97 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 375,764.05 18,788.20 5.00 合计 375,764.05 18,788.20 5.00 109 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本年计提 本年减少 期末余额 转回 转销 其他应收款 4,199.84 17,588.36 3,000.00 18,788.20 （4）

291、本报告期实际核销的其他应收款 单位名称 金额 员工住房押金 3,000.00 （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额 应收出口退税 出口退税 734,833.25 1 年以内 66.17 郑有成 往来款 194,794.00 1 年以内 17.54 9,739.70 胡佳瑶 押金 99,000.00 1 年以内 8.91 4,950.00 网银在线(北京)科技有限公司 保证金 53,000.00 1 年以内 4.77 2,650.00 广德顺邦投资合伙企业（有限合伙） 往来款 15,800.00

292、1 年以内 1.42 790.00 合计 1,097,427.25 98.81 18,129.70 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 1,299,899.13 1,299,899.13 979,899.13 979,899.13 合计 1,299,899.13 1,299,899.13 979,899.13 979,899.13 （1）对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 安 徽 富 利 卡铝 业 科 技 有限公司 979,899.1

293、3 979,899.13 979,899.13 安 徽 优 昌 铝业 科 技 有 限公司 320,000.00 320,000.00 320,000.00 合计 1,299,899.13 979,899.13 320,000.00 1,299,899.13 4、营业收入及营业成本 （1）营业收入、营业成本 110 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 88,534,663.44 72,752,697.85 93,385,758.90 75,938,214.94 其他业务 1,612,001.29 34,915.32 1,142,435.33 51,219.52 合计

294、90,146,664.73 72,787,613.17 94,528,194.23 75,989,434.46 （2）主营业务按产品类别披露 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 铝轮毂制品 88,534,663.44 72,752,697.85 93,385,758.90 75,938,214.94 合计 88,534,663.44 72,752,697.85 93,385,758.90 75,938,214.94 十四、 补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 11,976.08

295、计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 761,108.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 145,302.68 少数股东权益影响额 非经常性损益净额（影响净利润） 918,386.92 注：公司可弥补亏损尚未弥补完毕。 2、净资产收益率和每股收益 本净资产收益率和每股收益计算表是安徽优合科技股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的公开发行证券公司的信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)的有关规定而编制的。 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.980 -0.032 -0.032 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4.220 -0.046 -0.046 安徽优合科技股份有限公司 二零一八年四月十八日 111 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事办