1、1 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 HUANG XING COLD CHAIN 黄兴冷链 NEEQ :838289 年度报告 2016XX 2 3 公 司 年 度 大 事 记 3 月 1 日，公司股东在公司会议室召开湖南黄兴冷链物流股份有限公司创立大会， 3 月 21 日公司取得股份公司营业执照，湖南黄兴冷链物流股份有限公司正式成立。 7 月 20 日，公司收到全国中小企业股份转让系统股份有限责任公司的同意挂牌函。 8 月 1 日，黄兴冷链发布关于股票挂牌并采用协议方式公开转让的提示性公告，黄兴冷链股票于 8 月 2 日在全国股转系统挂牌并公开转让。 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度
2、报告 4 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 会计数据和财务指标摘要 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本变动及股东情况 第七节 融资及分配情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、黄兴冷链 指 湖南黄兴冷链物流股份有限公司（由湖南黄兴冷链物流有限公司整体变更而来） 股转系统 指 全国中小企业股权转让系统有限责任公司 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 湖南黄兴冷链物流股份有限公司股东大
3、会 董事会 指 湖南黄兴冷链物流股份有限公司董事会 监事会 指 湖南黄兴冷链物流股份有限公司监事会 三会 指 湖南黄兴冷链物流股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、财务负责人 公司章程 指 湖南黄兴冷链物流股份有限公司章程 三会议事规则 指 股份公司之股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 湖南口味王 指 湖南口味王集团有限公司 华润万家 指 华润万家生活超市 沃霖冷链 指 长沙沃霖农副产品开发有限公司 德润冷链 指 湖南德润农产品开发有限公司 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 5 中顺冷链 指 湖南中顺农产品开发有限公司 报告期 指 201
4、6 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否
5、是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、行业竞争加剧的风险 国民经济的发展推动了仓储物流行业市场需求的持续扩大，近年以来，资本进入该行业的速度明显加快，具有资金、管理和技术优势的企业越过行业壁垒，向本行业渗透，对公司造成一定的竞争压力；另一方面，就行业内部而言，仓储物流企业之间的整合、重组速度业大为加快。在此背景下，我国大型仓储物流企业不断发展，行业市场竞争愈发激烈，公司面临行业竞争加剧的风险。 二、业务扩张速度不
6、及冷库扩容的风险 为提高服务能力，公司积极推进冷库的扩容工作。报告期内，公司现有库存容量达到 26,000 吨，年周转量达到 52,000 吨。公司在建设冷库工程前进行了充分的市场调研，并预计新库的运营将会提高公司的盈利水平。但是由于我国宏观经济现状、市场的波动性难以预测以及用户黏性等因素，公司面临业务扩张速度不及冷库扩容导致的冷库产能难以充分利用、预期收益难以是实现的风险。 三、股权分散的风险 公司股权结构比较分散，单一股东所持股份比例均不超过 30%，各股东所持股份所享有的表决权不足以对股东大会决议产生重大影响，均无法单独支配公司行为，各股东之间亦未签署一致行动协议，公司无控股股东和实际控
7、制人。因公司股权结构比较分散，若公司股东意见不能达成一致或产生分歧将会导致决策进程缓慢、效率低下，进而影响公司经营，可能对公司的人员管理、业务发展和经营业绩产生不利影响。 四、区域集中度较高的风险 目前公司主要在长株潭地区开展冷链仓储物流服务。2015 年、2014 年公司全部营业收入均来源于该地区，业务的开展区域集中度较高，与公司人员结湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 7 构、成本控制以及所掌握的渠道、客户资源等方面有关。2016 年公司陆续与金铁祥瑞（北京）商贸有限公司、北京澳德物流有限责任公司等省外客户建立了合作关系，但区域集中度依然保持在较高水平。 五、销售环节存在现金
8、交易的风险 报告期内，公司在向客户提供服务的过程中涉及现金交易，2016 年公司营业收入中现金收款额 5,103,617.00 元，占当前营业收入的比重为 50.46%。存在现金交易的主要原因是公司目前的主要客户为个人，通常情况下，客户采用现金、银行刷卡的方式支付费用。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 英文名称及缩写 HUANG XING COLD CHAIN 证券简称 黄兴冷链 证券代码 838289 法定代表人 黄学军 注册地址 湖南省长沙市长沙县黄兴镇仙
9、人市村 办公地址 湖南省长沙市长沙县黄兴镇仙人市村 主办券商 方正证券股份有限公司 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 200 号华侨国际大厦 22-24 层 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘智清、李晓阳、汪波 会计师事务所办公地址 湖南省长沙市芙蓉区维一星城国际 27 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李建平 电话 13687388185 传真 0731-86889875 电子邮箱 13687388185 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省长沙市长沙县黄兴镇仙人市村 邮政编码：410133 公司指定信息披露平台的网址 公司年度
10、报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-02 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 仓储业（G59） 主要产品与服务项目 从事冷链仓储物流综合服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 40,000,000 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人 无 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91430121559516497X 否 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 9 税务登记证号码 91430121559516497X 否 组织机构代码 91430
11、121559516497X 否 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 10,113,344.08 12,204,332.80 -17.13% 毛利率% 41.87% 52.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 97,647.54 925,659.99 -89.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -507,152.46 812,651.82 -162.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 0.24% 3.30% - 加权平均净资产收
12、益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.23% 2.90% - 基本每股收益 0.00 0.00 0.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 75,344,187.61 79,032,402.38 -4.67% 负债总计 34,059,862.56 38,038,514.54 -10.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,284,325.05 40,993,887.84 0.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.03 1.02 0.71% 资产负债率% 45.21% 48.13% - 流动比率 27.00% 32.11%
13、- 利息保障倍数 1.04 1.67 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,448,319.55 -242,389.80 - 应收账款周转率 5.40 6.96 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.67% -1.52% - 营业收入增长率% -17.13% 19.26% - 净利润增长率% -89.45% -62.64% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 11 普通股总股本 40,000,000 40,000,00
14、0 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 806,400.00 所得税影响数 201,600.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 604,800.00 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司立足冷链仓储行业，通过打造一体化的农产品冷链物流中心，致力于成为冷链仓储物流综合服务商。公司基于在冷藏仓储行业多年的专业运作和实践经验，建立了一套以食品冷藏仓储为主，集预处理、装卸、配送等于一体的服务体系，培养了一批具有专业管理水平和丰富从业经验的冷链仓储经营管
15、理团队，同时积累了一套为客户提供整体温控物流解决方案，为客户持续提供高效的冷链仓储物流综合管理服务。经过多年发展，通过建立市场口碑、进行市场拓展等方式，已经积累了诸如冷冻食品经销商、大中型商超、食品生产企业等优质客户。报告期内，公司利润率处于行业平均水平。未来，公司将在保证冷藏仓储的核心优势的基础上，强化冷链配送环节，进一步稳固冷链仓储物流综合服务商的定位。公司的主要商业模式如下： 一、销售模式 公司面向直接客户提供冷链仓储物流综合服务。公司采用全员营销的策略，坚持人人营销、事事营销、时时营销、处处营销、内部营销、外部营销的全面结合，综合运用多种手段（如直面营销、电话营销和利用公司网站开展网络
16、营销等）开拓客户并承揽业务，在本地区形成了一定的影响力并积累了丰富的客户资源。 股份公司成立以来，公司更加注重市场开拓，明确了进一步挖掘企业客户、中高端客户的总体营销方向，并于 2016 年专门成立了业务部门负责市场开拓。 二、采购模式 公司的采购主要为固定资产、办公用品采购。公司制订了完善的材料、固定资产采购管理制度，总流程主要包括以下五个组成部分： 申请：各部门如必须要采购生产、工作所需材料（根据生产提前 5 天）及固定资产，必须提供请购单；请购单须填写申请缘由、数量、品牌、规格、质量要求、申请人姓名、部门，提交部门主管审核，部门主管签字后，交总经理审批，总经理根据需要批复，（以上流程一日
17、内完成，特殊情况除外）。 审核：总经理批复后交由采购部门提供所需物资的三个供应商的比价单，填好比价单后交总经理审批，总经理审核签字确定供应商，采购部门将比价单粘在请购单后，确认采购日期，并知会请购人、出纳采购日期。 采购：采购时由申请人到采购地点检验材料，确定采购品牌、规格质量准确无误签字，采购员负责核算数量。 验收入库：材料送到公司，仓管员先验收，确定材料品牌、数量、规格质量无误后入库并填写入库单，填写入库单时采购人、验货人、仓管员、送货人均须签字。入库后采购部门将请购单、比价单全部交给仓管员粘贴在材料入库单后，交财务部门核对付款。如果财务未能当时付款，采购人员需要填写赊购单，附在供应商材料
18、清单后面，购买材料次日交给财务，确定为应付款项，以便财务及时准确记账。 出库：材料领用时，仓管员填写材料出库单，领用部门主管签字，领用人核对品种、规格、数量无误签字。 三、盈利模式 公司主要通过为客户提供冷藏仓储服务及相配套的预处理、装卸、运输服务，收取相湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 12 应的服务费获取收入。计价依据为所服务农产品的重量、控制的温度、服务时间、配送地点、配送方式等。 1、冷藏仓储服务。针对公仓服务，公司在收取保证金后预留冷库库位，并预收部分冷藏费（一般为 20天），当货物到达后公司提供预冷服务，并按照货物吨位及冷藏时间收取预冷处置费、冷藏费。针对包仓服务，
19、客户需根据包仓面积大小缴纳保证金，当货物到达后公司提供预冷服务，并收取冷库库位租金。 2、配套服务。伴随冷藏仓储服务，公司为客户提供预处理、装卸和运输服务。公司根据货物吨数收取预处理费，根据合同签订日期按实际进库、出库的货物吨数收取装卸费，同时依靠自有车队为有需求的客户提供冷藏配送服务，并按实际配送的货物吨数收取费用。 报告期内，公司的商业模式较上一年度未发生重大变化。 报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销
20、售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，中国经济运行遭遇到不少预期内和预期外的冲击与挑战，经济下行压力持续加大，冷藏单价连续下调，周边冷库的捉对厮杀等外部不利因素接踵而至。公司一边筹备新三板挂牌，一边成立了专门的业务部门对外开拓市场，对内加强管理挖潜增效，以可持续发展为中心，以安全生产为保障，立足主营业务，稳打稳扎，基本完成了 2016 年各项运营指标，确保了公司健康稳定发展。同时公司在 8 月正式在新三版挂牌转让，建立了规范的公司治理结构，为进一步加强内部管理和规范化运作，提高管理效率，加强公司人力资
21、源管理、风险控制管理等综合管理水平。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 10,113,344.08 -17.13% - 12,204,332.80 19.26% - 营业成本 5,878,939.67 1.38% 58.13% 5,798,745.18 22.06% 47.51% 毛利率 41.87% - - 52.49% - - 管理费用 2,815,563.29 -14.61% 27.84% 3,297,350.21 47.66% 27.02% 销售费用 109,595.98 10
22、0.00% 1.08% - - - 财务费用 1,547,622.23 -19.01% 15.30% 1,910,994.35 21,947.05% 15.66% 营业利润 -750,313.13 -166.44% -7.42% 1,129,270.30 -64.04% 9.25% 营业外收入 862,000.00 256.20% 8.52% 242,000.00 39.32% 1.98% 营业外支出 55,600.00 -39.12% 0.55% 91,322.45 16,334.06% 0.75% 净利润 97,647.54 -89.45% 0.97% 925,659.99 -62.64%
23、 7.58% 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 13 项目重大变动原因： 一、销售费用增加的主要原因是 2016 年起，公司成立了专门的业务部进行市场开拓，销售费用主要为业务部员工工资。 二、营业利润下降主要原因是营业收入少于去年同期所致。在报告期内，2016 年度仓库日均库存为9,028.49 吨，而 2015 年度仓库日均库存为 10,574.22 吨，下降 14.62%，2016 年周边冷库的竞争导致冷藏价格下降 4.93%，2016 年度及 2015 年度仓库入库量分别为 29,296.04 吨及 33,280.29 吨，下降 11.97%，导致营业收入下降 17.13
24、%，收入的变化导致公司的营业利润下降 166.44%。 三、营业外收入增长主要原因是增加了新三板挂牌补贴 500,000.00 元，直接进入了营业外收入。 四、营业外支出下降主要是因为 2015 年公司支付了一笔火灾赔偿款 46,772.45 元，增加了 2015 年度的营业外支出 46,722.45 元，而 2016 年公司没有此笔支出。 五、管理费用下降是税收调整，2015 年度公司所在区域开始计征房产税和土地使用费，增加税费支出 471,764.04 元，计入管理费用，另外公司新三板筹划增加管理费用 350,000.00 元。 六、财务费用变动主要原因：2015 年度起二期主体工程完工投
25、产，借款费用不再资本化。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 10,113,344.08 5,878,939.67 12,204,332.80 5,798,745.18 其他业务收入 - - - - 合计 10,113,344.08 5,878,939.67 12,204,332.80 5,798,745.18 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 区域 /湖南 10,036,876.46 99.24% 12,193,446.74 99.91% 区域/北京
26、76,467.62 0.76% 10,886.06 0.09% 收入构成变动的原因： 2016 年度收入下降 17.13%，变动原因：在报告期内，2016 年度仓库日均库存为 9,028.49 吨，而 2015年度仓库日均库存为 10,574.22 吨，下降 14.62%，2016 年周边冷库的竞争导致日均冷藏单价由 2015 年的2.37 元/吨/天下降至 2016 年度的 2.25 元/吨/天，价格下降 4.93%，导致冷藏费收入下降 18.83%，2016年度及 2015 年度仓库入库量分别为 29,296.04 吨及 33,280.29 吨，下降 11.97%，导致处置费下降 13.4
27、3%、装卸收入下降 6.91%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,448,319.55 -242,389.80 投资活动产生的现金流量净额 -986,157.25 -12,925,771.21 筹资活动产生的现金流量净额 -2,359,832.45 12,784,767.90 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量分析 2016 年经营活动产生的现金流量净额 2,448,319.55 元，较 2015年 -242,389.80 元增加 2,690,709.35 元。其中：经营活动流入 10,359,108.03 元，较上年 10,02
28、4,407.63元增加 334,700.40 元。经营活动现金流出 7,910,788.48 元，较 2015 年 10,266,797.43 元减少 2,356,008.95 元；本年经营活动产生的现金流入量比去年同期有所增加，主要原因是本年加大结算力度，资金回笼比较及时。本年现金流出金额比去年有所减少，主要原因是今年营业利润下降所得税减少以及支付其他与经营活动有关的现金减少，致使本年现金流出额低于去年同期。 二、投资活动产生的现金流量分析 2016 年投资活动产生的现金流量净额-986,157.25 元，较 2015 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 14 年投资活动产生的
29、现金流量净额-12,925,771.21 元增加了 11,939,613.96 元.其中：一是投资活动现金流入较去年同期减少了 3,640,000.00 元，主要是 2015 年收到商务局现代服务业的固定资产投资补贴3,000,000.00 元以及其他固定资产补贴 740,000.00 元，本年无此类大额现金流入；二是本年构建固定资产，无形资产和其他长期资产支付的现金投入较去年同期减少 15,579,613.96 元，2016 年对外投资支付现金流出 1,186,157.25 元。 三、筹资活动产生的现金流量分析 2016 年公司筹资活动所产生现金流量净额-2,359,832.45 元，较 2
30、015 年筹资活动现金流净额 12,784,767.90 元减少 15,144,600.35 元，其中本年筹资活动流入小计4,500,000.00 元较 2015 年减少 14,990,000.00 元。主要是上期增加注册资金 10,000,000.00 元，增加资本公积 3,500,000.00 元；2016 年流出小计 6,859,832.45 元较 2015 年 6,705,232.10 元增加了154,600.35 元，主要是本期偿还前期银行借款 5,400,000.00 元及偿付银行借款利息 1,459,832.45 元，使筹资现金流量净额为负值。 （4）主要客户情况 单位：元 序号
31、 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湖南口味王集团公司 634,987.36 6.28% 否 2 戴仁富 417,175.34 4.12% 否 3 邱曙花 392,408.96 3.88% 否 4 陈启红 282,064.47 2.79% 否 5 湖南华润万家生活超市 281,802.14 2.79% 否 合计 2,008,438.27 19.86% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 - 国网湖南省电力公司长沙供电分公司 898,045.63 69.31% 否 合计 898,045.63 69.31% - （6
32、）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 15 货币资金 2,017,123.09 -30.80% 2.68% 2,914,793.24 -11.62% 3.69% -1.01% 应收账款 1,699,594.92 -16.89%
33、2.26% 2,044,942.99 58.67% 2.59% -0.33% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 71,392,891.88 -3.43% 94.76% 73,932,207.71 -2.05% 93.55% 1.21% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 17,810,000.00 -2.20% 23.64% 18,210,000.00 -16.89% 23.04% -2.06% 资产总计 75,344,187.61 -4.67% - 79,032,402.38 - - - 资
34、产负债项目重大变动原因： 2016 年末货币资金 2,017,123.09 元，比 2015 年同期 2,914,793.24 元减少 897,670.15 元，同比下降 30.80%，主要原因为 2016 年偿还了前期银行借款 5,400,000.00 元及偿付银行借款利息1,459,832.45 元，使银行存款低于去年同期。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 一、国家政策大力支持 国家大力鼓励和发展冷链物流行业，在规划引导、资金扶持、行业标准和食品安全等多个方面都给予了明确的支持。自 2009 年以来，国家
35、密集出台了大量扶持政策，鼓励冷链物流行业的进一步发展。农产品冷链物流发展规划、物流国八条、国九条等政策均明确提出鼓励冷链行业的发展。同时各行业标准日益完善，保障了本行业的健康发展。已出台标准包括冷链物流分类与基本要求、食品冷链物流追溯管理要求、药品、水产品、餐饮等子行业冷链物流服务标准等。此外，中央及地方政府也出台了相关补贴政策，鼓励冷链基础设施建设的推进。 二、周期性 公司所处行业为现代物流行业中的冷链物流业，且冷库货物以农产品为主。农产品的最显著特点是多为生活必需品或基本食品，由基本经济原理可知，生活必需品的收入价格弹性相对较小，宏观经济膨胀或衰退所带来的物价变动对其需求影响并不大。因此，
36、本行业受宏观经济周期影响也相对较小。 三、市场竞争日趋激烈 冷链物流行业属于行业集中度较低、市场竞争激烈的行业。作为物流领域的分支，我国冷链物流行业发展较晚，行业标准、规范都还不够完善，市场竞争秩序较为混乱。随着冷链物流行业的不断成熟，越来越多的企业经营模式将更加规范有序，形成更多依靠技术进步和品牌优势经营的规模企业，市场竞争势必更加激烈。 （四） 竞争优势分析 一、 完备的冷链物流服务体系 经过数年的发展，公司具备了先进的冷库设备、专业化的配送车辆，并形成了一套以冷藏仓储为基础、以冷链配送为支撑，为水果、肉制品及其他有冷藏需求的食品提供包括冷藏、配送及冷链物流管理等在内的完善的专业化服务体系
37、。此外，在此过程中公司也培养了一批管理经验丰富的领导团队和专业水平较高的作业团队，这对公司冷链物流服务体系的完善起到了重要作用。 二、 地区品牌影响力较大，竞争力较强 公司以长株潭为核心市场，通过数年的积极扩张和全体员工的不懈努力，已经在该区域形成了一定的品牌影响力和市场竞争力。此外，公司非常注重企业形象的树立，坚持合法经营、绿色经营，帮助客湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 16 户实现价值最大化，在业内树立了良好的口碑和企业形象。 三、 区位优势明显 交通便利程度对物流企业来讲至关重要。公司所处位置处于长株潭的核心区域，地理位置十分优越，交通条件非常便利。具体而言，公司毗邻长
38、株高速、机场高速、长沙大道，距离长沙黄花国际机场、长沙武广高铁站、长沙火车站均近在咫尺，市场方面又临近长沙高桥大市场和长沙红星大市场。 四、 稳定的市场需求 长株潭及其周边城市群冷链物流产业的市场空间和需求巨大，且目前长株潭地区冷链企业规模普遍较小，还存在着巨大的市场缺口，冷链市场处于严重的供不应求状态。黄兴冷链物流项目的建设和发展，将在长株潭之间搭建一个完善的冷链服务平台，极大的缓解长沙地区冷链市场的供求矛盾。依托本地区丰富鲜活农产品和主城区巨大的市场容量，黄兴冷链有着广阔的市场前景。 （五） 持续经营评价 公司通过数年的积极扩张和全体员工的不懈努力已经在长株潭地区形成了一定的影响力并在业内
39、树立了良好的品牌形象，为公司持续经营打下了坚实的基础。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、运营等完全独立，公司具有良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定，公司全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的生产经营模式，拥有与当前生产经营紧密相关的资源和要素，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也没有发生对持续经营能力中有重大不利影响的事项。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 一、公司承担并履行着良好的经济责任，为了极大丰富公司的
40、物质生活，为国家经济的快速稳定发展发挥自己应有的作用。我们的责任就是提高效益，尽可能的提高储存质量，降低储存成本，保证利益相关者的合法权益。2016 年公司遵守各项法律法规，照章纳税，缴纳各种税费 131 万元。 二、公司还在遵纪守法方面作出表率，遵守所有的法律、法规，包括环境保护法、消费者权益法和劳动保护法。完成所有的合同义务，带头诚信经营，合法经营，带动企业的员工和公司所在的社区等共同遵纪守法，共建法治社会，为社会稳定做贡献。 三、公司的伦理责任是公司努力实现自己的运营生产活动及服务的积极影响。加速产业技术升级和产业结构的优化，增大企业吸纳就业的能力，为环境保护和社会安定尽职尽责。 四、公
41、司的慈善责任。公司充分发挥资本优势，为发展社会慈善公益事业、为成为一个好的公司而努力。公司还对发展社会慈善公益事业进行捐助。关心员工的身体键康，积极开展各项有益于公司、社会、家庭的活动。积极帮助社区改善公共环境，自愿组织员工为养老院、社区开展各项工作。为社会稳定、健康、发挥有限的力量。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 国民经济的发展推动了仓储物流行业市场需求的持续扩大，近年以来，资本进入该行业的速度明显加快，具有资金、管理和技术优势的企业越过行业壁垒，向本行业渗透，对公司造成一定的竞争压力；另一方面，就行业内部而言，仓储物流企业之间的整合、重组速度也大为加快。在此背景下，我国大型仓储物流
42、企业不断发展，行业市场竞争愈发激烈，公司面临行业竞争加剧的风险。目前公司周边冷链行业集中度高，发展比较快，近两年内增加库容 60,000 吨，其中沃霖冷链、德润冷链、中顺冷链各自增加库容 20,000吨左右,而 2016 年由于经济环境的变化，客户对冷库的需求有所下降。 （二） 公司发展战略 一、以提高经济效益为目标，结合本企业目前的实际情况，必须很好地明确企业发展的近期、中期、远期目标，从而突出各阶段工作的重点。一步一个脚印，使企业能更好的适应市场的变化，避免发展中的大起大落，实现企业可持续健康发展。 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 17 二、 加大销售投入，逐步和周边冷库
43、开展各类技术合作和研讨，保持行业稳定，并以开展提高运营效率为目标，逐步解决制约公司发展的瓶颈问题，以提高仓库储存能量为重点，进行下游客户的开发。 三、拓宽业务渠道，力争在周边加工企业中承揽物流综合服务，巩固发展延伸，并在存储保鲜领域有新的突破。 （三） 经营计划或目标 一、经营目标 1.逐步推行目标管理，实现吞吐量比上年提高 15%，利润提高 20%的总目标。 2.运营成本率降低 3%-5%，劳动生产率提高 6%，提高企业的市场近竞争能力及占有率。 3.食品保鲜合格率为 100%，客户满意度为 99%。 4 全年无重大安全责任事故。 5.积极发挥工会职能，构建和谐的生产，生活氛围，建立、健全企
44、业管理制度。 二、工作计划 1.构建和完善公司组织运行体系，明确部门岗位责任职责，做到责任明确，保障各项工作顺畅运行。 2.进一步完善公司薪酬绩效考核管理体系，稳定巩固员工队伍，夯实各项工作基础。 3.加强企业文化宣传，建立学习型、协作型、团结型的合作队伍。 4.增强企业业务拓展能力，加强企业运营管理。 5.把握市场脉搏，逐步推进省外市场业务，提升公司的服务技术水平，提高公司在省内市场竞争能力。 需要特别提示的是：2017 年公司上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应保持足够的风险意识，该经营计划存在不能实现或不能全部实现的风险，还存在即是实现后对公司业绩也不一定直接正面影响的风险。
45、不作为投资者参考的依据。 （四） 不确定性因素 为提高服务能力，公司积极推进冷库的扩容工作。报告期内，公司现有仓库容量达到 26,000 吨，年周转量达到 52,000 吨。公司在建设冷库工程前进行了充分的市场调研，并预计新库的运营将会提高公司的盈利水平。但是由于我国宏观经济现状、市场的波动性难以预测以及用户黏性等因素，公司面临业务扩张速度不及冷库扩容导致的冷库产能难以充分利用、预期收益难以实现的风险。目前公司周边冷链行业集中度高，发展比较快，近两年内增加库容 60,000 吨，其中沃霖冷链、德润冷链、中顺冷链各自增加库容20,000 吨左右,而 2016 年由于经济环境的变化，客户对冷库的需
46、求有所下降。 公司股权结构比较分散，单一股东所持股份比例均不超过 30%，各股东所持股份所享有的表决权不足以对股东大会决议产生重大影响，均无法单独支配公司行为，各股东之间亦未签署一致行动协议，公司无控股股东和实际控制人。因公司股权结构比较分散，若公司股东意见不能达成一致或产生分歧将会导致决策进程缓慢、效率低下，进而影响公司经营，可能对公司的人员管理、业务发展和经营业绩产生不利影响。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、行业竞争加剧的风险 国民经济的发展推动了仓储物流行业市场需求的持续扩大，近年以来，资本进入该行业的速度明显加快，具有资金、管理和技术优势的企业越过行业壁垒，向本行
47、业渗透，对公司造成一定的竞争压力；另一方面，就行业内部而言，仓储物流企业之间的整合、重组速度也大为加快。在此背景下，我国大型仓储物流企业不断发展，行业市场竞争愈发激烈，公司面临行业竞争加剧的风险。目前公司周边冷链行业集中度高，发展比较快，近两年内增加库容 60,000 吨，其中沃霖冷链、德润冷链、中顺冷链各自增加库容 20,000吨左右,而 2016 年由于经济环境的变化，客户对冷库的需求有所下降。 应对措施：面对激烈的竞争环境，公司一方面通过提高管理水平、服务质量，增强营销力度，来扩大品牌影响力并吸引新客户；另一方面，积极探索以冷库为基础的综合服务工作，挖掘仓储配套服务价值，扩大收入来源。
48、湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 18 二、业务扩张速度不及冷库扩容的风险 为提高服务能力，公司积极推进冷库的扩容工作。报告期内，公司现有仓库容量达到 26,000 吨，年周转量达到 52,000 吨。公司在建设冷库工程前进行了充分的市场调研，并预计新库的运营将会提高公司的盈利水平。但是由于我国宏观经济现状、市场的波动性难以预测以及用户黏性等因素，公司面临业务扩张速度不及冷库扩容导致的冷库产能难以充分利用、预期收益难以实现的风险。 应对措施：公司专门成立了业务部门负责未来市场开拓，并讨论确立了加大品牌推广力度，实施差异化营销，综合运用多种手段重点挖掘企业客户、高端客户的总体营销
49、方向。 三、股权分散风险 公司股权结构比较分散，单一股东所持股份比例均不超过 30%，各股东所持股份所享有的表决权不足以对股东大会决议产生重大影响，均无法单独支配公司行为，各股东之间亦未签署一致行动协议，公司无控股股东和实际控制人。因公司股权结构比较分散，若公司股东意见不能达成一致或产生分歧将会导致决策进程缓慢、效率低下，进而影响公司经营，可能对公司的人员管理、业务发展和经营业绩产生不利影响。 应对措施：为了解决股权分散的风险，股份公司成立后，根据公司法和公司章程，建立健全了法人治理结构，制定了包括“三会”议事规则、对外投资管理制度、对外担保管理制度等一系列规章制度，在执行中充分发挥股东大会、
50、董事会和监事会的作用，事前充分沟通，避免因股东意见不一致导致公司决策迟缓进而影响公司经营的情况发生。 四、区域集中度较高的风险 目前公司主要在长株潭地区开展冷链仓储物流服务。2015 年、2014 年公司全部营业收入均来源于该地区，业务的开展区域集中度较高，与公司人员结构、成本控制以及所掌握的渠道客户资源等方面有关。2016 年公司陆续与金铁祥瑞（北京）商贸有限公司、北京澳德物流有限责任公司等省外客户建立合作关系，但区域集中度依然保持在较高水平。 应对措施：公司将立足长株潭地区，进一步扩大营销力度，积极布局湖南省内及省外各地区，扩大业务经营的地域范围，从而解决业务开展区域集中度较高的问题，保障
51、公司业务正常稳定开展。 五、销售环节存在现金交易的风险 报告期内，公司在向客户提供服务的过程中涉及现金交易，2016 年公司营业收入中现金收款额为5,103,617.00 元，占当期营业收入的比 50.46%。存在现金交易的主要原因是公司目前主要客户为个人，通常情况下，客户采用现金、刷银行卡的方式支付费用。 应对措施：公司逐步引导顾客采用刷银行卡的方式支付费用，以不断降低现金收款的比例；不断完善现金收款的内部控制制度，确保公司的现金收入及时入账。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意
52、见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无。 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、
53、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 龙威 借款给公司 924,000.00 是 黄学军 借款给公司 880,000.00 是 李江 借款给公司 880,000.00 是 伍松林 借款给公司 792,000.00 是 李忠良 借款给公司 264,000.00 是 李国良 借款给公司 264,000.00 是 张惠 借款给公司 132,000.
54、00 是 肖思敏 借款给公司 88,000.00 是 李建平 借款给公司 44,000.00 是 总计 - 4,268,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 全体股东共同约定，借款公司可以持续无偿使用，直至公司能够用其他资金替换。关联借款系公司正常融资行为，有助于为公司发展提供资金，关联交易均以满足公司业务发展及公司经营的正常所需，合理且必要，不存在损害公司及股东利益的行为，不会对公司财产状况和经营成果产生不利影响，上述关联交易已经于 2016 年 5 月 28 日召开的第二次临时股东大会审议通过。 （二） 承诺事项的履行情况 一、关于社会保险、住房公积金
55、问题的承诺 公司股东承诺，如报告期内公司因未全额缴纳社会保险和住房公积金而发生任何经济处罚或补缴相关费用，将以其个人财产承担需补缴的费用和罚款，不会因此给公司造成损失。 报告期内，未触及上述承湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 20 诺事项。 二、关于公司治理的承诺 公司承诺在以后将严格依照公司法、公司章程和三会议事规则的规定，定期召开股东大会、 董事会和监事会。 报告期内，严格履行。 三、公司股东及董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争的承诺函。具体内容详见公开转让说明书。报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员均全面履行了避免同业竞争的承诺，未出现同业竞争的情况。 四
56、、公司管理层将严格按照关联交易决策制度的规定，在未来的关联交易中严格履行相关的董事会或股东大会审议程序。同时，公司还将进一步强化监督机制，充分发挥监事会的监督职能，防止公司在关联方的操纵下做出不利于公司及其他股东利益的关联交易及资金拆借行为。 报告期内，严格履行。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 冷库一期（长房权证黄字第 713048037 号） 抵押 13,977,447.90 18.55% 抵押担保 冷库二期（长房权证黄字第 715009133 号） 抵押 24,839,936.44 32.97% 抵押
57、担保 配电房（长房权证黄字第 713002501 号） 抵押 819,087.33 1.09% 抵押担保 厨房（长房权证黄字第 713002499 号） 抵押 959,459.77 1.27% 抵押担保 厕所（长房权证黄字第 713002498 号） 抵押 435,620.37 0.58% 抵押担保 办公室（长房权证黄字第 713002497 号） 抵押 2,722,622.50 3.61% 抵押担保 总计 43,754,174.31 58.07% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 （二） 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量
58、 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 40,000,000 100.00% -40,000,000 0 - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 29,200,000 73.00% -29,200,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 - - 40,000,000 40,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 26,000,000 26,000,000 65.00% 核心员工 - - - - - 总股本 40,000,000 - 0 40,000,000 -
59、 普通股股东人数 10 （三） 普通股前十名股东情况 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 21 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 伍松林 7,200,000 0 7,200,000 18.00% 7,200,000 0 2 黄学军 8,000,000 0 8,000,000 20.00% 8,000,000 0 3 李建平 400,000 0 400,000 1.00% 400,000 0 4 李江 8,000,000 0 8,000,000 20.00% 8,000,000 0 5 龙
60、威 8,400,000 0 8,400,000 21.00% 8,400,000 0 6 张惠 1,200,000 0 1,200,000 3.00% 1,200,000 0 7 谢立明 1,200,000 0 1,200,000 3.00% 1,200,000 0 8 李国良 2,400,000 0 2,400,000 6.00% 2,400,000 0 9 李忠良 2,400,000 0 2,400,000 6.00% 2,400,000 0 10 肖思敏 800,000 0 800,000 2.00% 800,000 0 合计 40,000,000 0 40,000,000 100.00
61、% 40,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 李国良和李忠良为兄弟关系，李国良、李忠良和李江为叔侄关系，张惠和肖思敏为婆媳关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司股权结构比较分散，单一股东所持股份比例均不超过 30%，各股东所持股份所 享有的表决权不足以对股东大会决议产生重大影响，均无法单独支配公司行为，各股东 之间亦未签署一致行动协议，公司无控股股东。 报告期内，公司控股股东无变化。 （二）
62、 实际控制人情况 公司无实际控制人，具体情况详见本节“（一）控股股东情况”。 报告期内，公司实际控制人无变化。 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - -
63、 - - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 长沙银行 2,800,000.00 5.77% 2014 年 3 月 26 日-2018 年 3 月 18 日 否 银行借款 长沙银行 200,000.00 5.77% 2014 年 11 月 18 日-2017 年 6 月 20 日 否 银行借款 长沙银行 1,000,000.00 5.77% 2014 年 11 月 18 日-2017 年 12 月 20 日 否 银行借款 长沙银行 3,010,000.00 5.77% 2014 年 11 月 18 日-2018 年 3 月
64、17 日 否 银行借款 长沙银行 200,000.00 5.77% 2014 年 7 月 29 日-2017 年 6 月 20 日 否 银行借款 长沙银行 400,000.00 5.77% 2014 年 7 月 29 日-2017 年 12 月 20 日 否 银行借款 长沙银行 2,300,000.00 5.77% 2014 年 7 月 29 日-2018 年 3 月 25 日 否 银行借款 长沙银行 200,000.00 5.77% 2014 年 9 月 15 日-2017 年 6 月 20 日 否 银行借款 长沙银行 1,000,000.00 5.77% 2014 年 9 月 15 日-2
65、017 年 12 月 20 日 否 银行借款 长沙银行 3,500,000.00 5.77% 2014 年 9 月 15 日-2018 年 3 月 14 日 否 银行借款 长沙银行 500,000.00 5.77% 2014 年 5 月 23 日-2017 年 6 月 20 日 否 银行借款 长沙银行 2,200,000.00 5.77% 2014 年 5 月 23 日-2018 年 3 月 22 日 否 银行借款 长沙银行 500,000.00 5.77% 2015 年 6 月 12 日-2017 年 6 月 20 日 否 银行借款 长沙银行 4,000,000.00 5.77% 2015
66、年 6 月 12 日-2018 年 3 月 18 日 否 股东借款 黄学军 880,000.00 0.00% 2016 年 6 月-无期限 否 股东借款 龙威 924,000.00 0.00% 2016 年 6 月-无期限 否 股东借款 李江 880,000.00 0.00% 2016 年 10 月-无期限 否 股东借款 伍松林 792,000.00 0.00% 2016 年 6 月-无期限 否 股东借款 李忠良 264,000.00 0.00% 2016 年 6 月-无期限 否 股东借款 李国良 264,000.00 0.00% 2016 年 6 月-无期限 否 股东借款 谢立明 132,0
67、00.00 0.00% 2016 年 6 月-无期限 否 股东借款 张惠 132,000.00 0.00% 2016 年 6 月-无期限 否 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 23 股东借款 肖思敏 88,000.00 0.00% 2016 年 6 月-无期限 否 股东借款 李建平 44,000.00 0.00% 2016 年 6 月-无期限 否 合计 26,210,000.00 违约情况： 无。 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配
68、预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄学军 董事长 男 54 高中 2016 年 3 月 1 日-2019 年 2 月 28 日 是 龙威 董事 男 23 本科 2016 年 3 月 1 日-2019 年 2 月 28 日 否 李建平 董事、总经理 男 51 专科 2016 年 3 月 1 日-2019
69、年 2 月 28 日 是 李江 董事 男 29 本科 2016 年 3 月 1 日-2019 年 2 月 28 日 否 孙金山 董事 男 52 本科 2016 年 3 月 1 日-2019 年 2 月 28 日 否 张惠 监事会主席 女 50 专科 2016 年 3 月 1 日-2019 年 2 月 28 日 是 任国荣 监事 男 53 高中 2016 年 3 月 1 日-2019 年 2 月 28 日 否 王志希 监事 男 39 专科 2016 年 3 月 1 日-2019 年 2 月 28 日 是 罗清 财务总监 女 41 专科 2016 年 3 月 1 日-2019 年 2 月 28 日
70、 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： - （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 黄学军 董事长 8,000,000 0 8,000,000 20.00% 0 龙威 董事 8,400,000 0 8,400,000 21.00% 0 李建平 董事、总经理 400,000 0 400,000 1.00% 0 李江 董事 8,000,000 0 8,000,000 20.00% 0 张惠 监事会主席 1,200,0
71、00 0 1,200,000 3.00% 0 合计 26,000,000 0 26,000,000 65.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 黄学军 董事长 新任 董事长 有限公司整体变更为股份公司，健全公司治理结构。 龙威 董事 新任 董事 有限公司整体变更为股份公司，健全公司治理结构。 李建平 董事、总经理 新任 董事、总经理 有限公司整体变更为股份公司，健全公司治理结构。 李江 董事 新任 董事 有限公司整体变更为
72、股份公司，健全公司治理结构。 孙金山 - 新任 董事 有限公司整体变更为股份公司，健全公司治理结构。 张惠 监事会主席 新任 监事会主席 有限公司整体变更为股份公司，健全公司治理结构。 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 25 任国荣 - 新任 监事 有限公司整体变更为股份公司，健全公司治理结构。 王志希 监事 新任 监事 有限公司整体变更为股份公司，健全公司治理结构。 罗清 财务主管 新任 财务总监 有限公司整体变更为股份公司，健全公司治理结构。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公司本届董事会为股份公司第一届董事会，董事会成员 5 人，任期 3 年（2016 年
73、 3 月 1 日至 2019 年2 月 28 日）。 各董事具体情况如下： 一、黄学军，男，1962 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1980 年 1 月至 1996年 5 月，就职于益阳市大通湖糖厂，工人；1996 年 6 月至 2003 年 6 月，个体经营；2003 年 7 月至今任长沙市宏通糖酒饮料有限公司执行董事兼总经理；2012 年 11 月至 2016 年 3 月，历任湖南黄兴冷链物流有限公司董事、董事长；2016 年 3 月至今任股份公司董事长。 二、龙威，男，1993 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2015 年 7 月至今就职于湖
74、南天福景观建设有限公司，任项目部财务主管；2015 年 12 月至 2016 年 3 月，任湖南黄兴冷链物流有限公司董事；2016 年 3 月至今任股份公司董事。 三、李建平，男，1965 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1982 年 10 月至 1997年 12 月，就职于湖南建材纸厂，任动力分厂生产厂长；1998 年 1 月至 2005 年 2 月，就职于湖南恒安纸业有限公司，任动力主管；2005 年 3 月至 2006 年 10 月，就职于山东恒安纸业有限公司，任工程主管；2006 年 11 月至 2010 年 2 月，就职于潍坊恒安热电有限公司，任行政人事部经理；
75、2010 年 3 月至 2011年 9 月，自由职业；2011 年 10 月至 2016 年 3 月，就职于湖南黄兴冷链物流有限公司，历任董事、总经理；2016 年 3 月至今任股份公司董事兼总经理。 四、李江，男，1987 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 8 月至 2015年 8 月，就职于湖南五谷农庄农业科技发展有限公司，任营销主管；2015 年 8 月至 2015 年 12 月，自由职业；2015 年 12 月至 2016 年 3 月，任湖南黄兴冷链物流有限公司董事；2016 年 3 月至今任股份公司董事。 五、孙金山，男，1964 年 2 月出生，中
76、国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 2 月至今任湖南顺兴糖酒集团有限公司融资总监；2015 年 9 月至今任长沙金穗家居布艺有限公司监事；2016 年 3 月至今任股份公司董事。 公司本届监事会为股份公司第一届监事会，监事会成员 3 人，任期 3 年（2016 年3 月 1 日至 2019 年 2 月 28 日）。 各监事具体情况如下： 一、张惠，女，1966 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1993 年 10 月至 1995年 2 月，就职于长沙市芙蓉区浏正街办事处，任卫生专干，1995 年 2 月至 1999 年 12 月，就职于长沙市芙蓉区宝南街居委会
77、，任居委会主任；2000 年 1 月至 2000 年 8 月，自由职业；2000 年 9 月至今，就职于长沙市雨花区湘水足浴休闲城，任总经理；2011 年 12 月至 2016 年 3 月，任湖南黄兴冷链物流有限公司监事会主席；2013 年 8 月至今任湖南冠信投资有限公司监事；2016 年 3 月至今任股份公司监事会主席。 二、任国荣，男，1963 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1983 年 10 月至 1996年 2 月，就职于湖南益阳南县商业局百纺公司，任经理；1996 年 3 月至 2014 年 11 月，任长沙市节节高有限公司执行董事兼总经理；2014 年 1
78、2 月至今任湖南冠信投资有限公司总经理；2016 年 3 月至今任股份公司监事。 三、王志希，男，1977 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1996 年 12 月至 1999年 12 月，在济南军区某部队服役；2000 年 1 月至 2001 年 2 月，自主创业；2001 年 3 月至 2008 年 12 月，就职于北京均友科技有限公司，历任主管、经理；2009 年 1 月至 2011 年 3 月，自主创业；2011 年 4 月至2016 年 3 月，就职于湖南黄兴冷链物流有限公司，任行政主管；2016 年 3 月至今任股份公司监事、行政主管。 股份公司高管 2 人，各
79、高管具体情况如下： 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 26 一、李建平，男，总经理，详见董事基本情况。 二、罗清，女，1975 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，中级会计师。1996 年7 月至 1997 年 2 月，就职于长沙县九龙皮鞋厂，任销售会计；1997 年 3 月至 2001 年 12 月，就职于湖南机电产品贸易有限公司，任票据管理员；2002 年 1 月至 2007 年 8 月，自由职业；2007 年 9 月至 2009 年12 月，就职于长沙县青山铺幼儿园，任会计；2010 年 2 月至 2012 年 2 月，就职于湖南曙光山城农业科技有限公司
80、，任财务主管；2012 年 3 月至 2016 年 3 月，就职于湖南黄兴冷链物流有限公司，任财务主管；2016 年 3 月至今任股份公司财务负责人。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政人员 7 7 销售人员 2 2 生产人员 51 51 财务人员 4 4 技术人员 4 4 员工总计 68 68 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 1 - 专科 3 4 专科以下 64 64 员工总计 68 68 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、人员变动情
81、况 报告期末，公司员工总数年初和年末未发生变化，有小数量的员工变动，变动人员为现场工作人员，公司给予一定补偿后离职 ，对公司的生产经营不会造成大的影响。 二、人才引进计划 公司坚持公开公开招聘，平等竞争，择优录取的原则，有针对性的在当地人才交流网上发布招聘通知，招聘优秀人才并提供与自身专业相适应的岗位，使新人在各自的岗位上发挥自身的优势，为企业发展提供更好，更有优秀的人才。 三、培训计划 主要针对管理、技术、生产人员开展内外部培训。对于管理人员开展管理理念、管理方法等内容培训；针对于生产人员重点开展取复证培训及操作技能培训；针对技术人员开展技术、技能提升的培训，加强技术人员技术能力储备。 四、
82、招聘情况 招聘工作除开展常规招聘外，公司和各大院校及当地的职业技术学院建立了长期的就业合作关系，和学校签订了就业合作框架，实践合格毕业后就直接到公司上班。 五、员工薪酬政策 公司依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规，规范性文件，与所有员工签订劳动合同书，并依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策为员工办理五险。此外，公司根据不同业务类型，不同工种，制定了相对应的薪酬制度和考核体系。每月按时发放工资。 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 27 报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工
83、- - - 核心技术人员 4 4 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员无变动，基本情况如下： 一、李建平，男， 1965 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1982 年 10 月至 1997 年 12 月，就职于湖南建材纸厂，任动力分厂生产厂长；1998 年 1 月至 2005 年 2 月，就职于湖南恒安纸业有限公司，任动力主管；2005 年 3 月至 2006 年 10 月，就职于山东恒安纸业有限公司，任工程主管；2006 年 11 月至 2010 年 2 月，就职于潍坊恒安热电有限公司，任行政人事部经理；2010 年 3 月至
84、 2011 年 9 月，自由职业；2011 年 10 月至 2016 年 3 月，就职于湖南黄兴冷链物流有限公司，历任董事、总经理；2016 年 3 月至今任股份公司董事兼总经理。 二、胡炯，女，1976 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1995 年 8 月至 1997 年12 月，就职于长沙石常治炼厂财务部，任出纳；1998 年 1 月至 2009 年 10 月，自主创业；2009 年 11 月至2012 年 6 月，就职于长沙二九机械有限公司，任仓储部仓管员；2012 年 7 月至 2016 年 3 月，任湖南黄兴冷链物流有限公司仓储主管；2016 年 3 月至今任股
85、份公司仓储主管。 三、陈贤明，男，1970 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1993 年 6 月至 2006年 3 月，在家务农；2006 年 4 月至 2008 年 12 月，,就职于湖南省南县三仙湖关帝庙村，任会计、支书；2009 年 1 月至 2009 年 7 月，自主创业；2009 年 8 月至 2012 年 5 月，就职于湖南省长沙市雨花区火焰社区冷库，任仓管员；2012 年 6 月至 2016 年 3 月，任湖南黄兴冷链物流有限公司仓储主管；2016 年 3 月至今任股份公司仓储主管。 四、周宗良，男，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高
86、中学历。1998 年 12 月至 2008年 6 月，就职于广东省东莞市裕元鞋厂有限公司，任维修部组长；2008 年 7 月至 2009 年 5 月，自主创业；2009 年 6 月至 2013 年 6 月，就职于河南鑫欣机电安装有限公司，任施工组组长；2013 年 7 月至 2016 年 3月任湖南黄兴冷链物流有限公司设备主管；2016 年 3 月至今任股份公司设备主管。 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会
87、对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司时期，已设立股东会、董事会和监事会，公司股权转让、增加注册资本、修改公司章程、整体变更为股份公司等事项均履行了股东会审议程序，聘请总经理等高级管理人员均经过董事会审议程序，“三会”运作比较规范，但内部管理制度方面不太完善。有限公司整体变更为股份公司后，设立了股东大会、董事会、监事会，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等内部管理制
88、度，并严格执行。目前，股份公司治理机制健全，“三会”及高级管理人员的构成符合法律法规的规定，职责清晰；公司章程和“三会”议事规则的内容及通过程序合法合规。由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同，新的制度对公司治理提出了较高的要求，公司管理层将不断在工作中加强对相关制度的理解和运用。股份公司根据自身的实际情况，严格执行相关法律法规所要求的各项要求。股东大会通过的公司章程及关联交易决策制度，规定了关联股东和关联董事回避制度；公司股东大会还制定了对外投资管理制度、对外担保制度等风险控制相关的内部管理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治
89、理机制执行情况进行了评估，评估结果如下：“报告期内的有限公司阶段，公司尚未建立符合挂牌公司要求的完整治理机制，但是能够遵守公司法等法律法规的基本规定。股份公司自 2016 年 3 月成立，已根据公司法、非上市公众公司监督管理办法及非上市公众公司监督管理指引第 3 号章程必备条款等法律、法规、规范性文件的规定设立了股东大会、董事会、监事会，2016年 3 月选举了职工代表监事。聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员，制定并审议通过了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事则、监事会议事规则、总经理工作细则、对外投资决策管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度等内部管理制度。公司已具有规范的法人
90、治理结构及完善的内部管理制度，相关机构和人员能够依法履行职责。公司股东大会、董事会、监事会积极执行公司章程和三会有关制度，并能有效运行，保护股东权益。公司治理方面不存在严重违反公司章程及三会制度等有相关规定的情形。今后，公司有关机构将进一步认真执行有关规定，使有关制度得到全面的贯彻实施，做好公司治理工作。” 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策、重要人事变动、对外投资、关联交易等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 根据本公司 2016 年 3 月 1 日召开的创立大会暨股东大会决议（实到股东 10 人，占公司股份总额100%，经到会股东表决），审议通过
91、湖南黄兴冷链物流股份有限公司章程。 （二） 三会运作情况 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 29 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2016 年 3 月 1 日，股份公司召开第一次董事会，审议通过了总经理工作细则、信息披露管理制度、董事会关于对现有公司治理机制的评估意见等，选举产生了股份公司董事长，聘任公司总经理、财务负责人；2016年 3 月 11 日，股份公司召开了第一届董事会第二次会议，审议公司股票在股转系统挂牌并协议转让的议案；第一届董事会第三次会议审议通过了股份公司向股东借款的议案；第一届董事会第四次会议审议
92、通过湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年半年度报告。 监事会 2 2016 年 3 月 1 日，股份公司召开第一届监事会第一次会议，选举产生了监事会主席；2016 年 8 月 24 日，股份公司召开了第一届监事会第二次会议，审议通过湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年半年度报告，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则等有关要求，公司监事会对公司关于 2016年半年度报告的议案进行了审核，并发表审核意见。 股东大会 3 股东大会召开了三次，2016 年 3 月 1 日，召开第一次股东大会，审议通过了关于股份公司筹办情况的报告、关于整
93、体变更设立股份公司的议案、关于股份公司设立费用情况的报告、关于发起人出资情况的报告、关于选举湖南黄兴冷链物流股份有限公司第一届董事会董事的议案、关于选举湖南黄兴冷链物流股东有限公司第一届监事会股东代表监事的议案、关于湖南黄兴冷链物流股份有限公司章程的议案、关于湖南黄兴冷链物流股份有限公司股东大会议事规则的议案等议案；2016 年3 月 28 日，召开了第一次临时股东大会，审议通过关于确认公司 2014年 1 月至 2015 年 12 月关联交易的议案、公司章程、关联交易决策制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等风险控制相关的内部管理制度；2016 年 5 月 28 日召开了第二次临时股东大
94、会，审议通过了股份公司向股东借款的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司成立以来，按照国家有关法律、法规规范运行，依据公司法、非上市公众公司监管指引第3 号章程必备条款（证监会公告20133 号）等对公司章程进行修订，逐步建立起符合股份公司要求的法人治理结构。 公司成立以来，股东大会、董事会、监事会依法召开并按程序运作，上述机构和人员能够切实履行应尽的职责和义务。 三会的召集、召开程序严格遵守了公司法、公司章程和“三会”议事规则的规定，参会人员主体资格符合公司法和公司章程的有关规定，没有发生损害公司、股东、债权人或第三人合法权益的情况，有效保障了股东的知情权
95、、参与权、质询权和表决权等权利的行使。公司承诺在以后将严格依照公司法、公司章程和三会议事规则的规定，定期召开股东大会、董事会和监事会。 公司组织机构和相关人员能够按照公司章程及“三会”议事规则忠实、勤勉的履行职责。公司股东大会和董事会能够按期召开，就公司的重大事项作出决议。鉴于股份公司成立时间尚短，监事会在检查公司财务、监督公司管理层等方面的作用尚待考察。 股份公司虽然建立了完善的公司治理机制，但是设立时间较短，在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加强相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立健全了公司治理机构，股
96、东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 30 证券法以及非上市公众公司监督管理办法全国中小企业股份转让系统业务规则等有关法律、法规及规范性文件和公司章程的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程等有关内部控制制度规定的程序和规则进行。 2016 年 3 月，公司由有限责任公司变更为股份公司，参照公司法非上市公司监管指引第 3 号公司章程必备条款指引的有关规定，重新制订了公司章程，并建立了公司股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则公司关联交易决策制度公司对外担保管理制度公司对外投资管理办法公司
97、信息披露管理制度并组织公司董事、监事、高级管理人员进行了包括上市公司内部规范治理的相关培训，切实保障有关内控制度的有效落实，确保公司运作规范、平稳运行。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 一、2016 年 3 月，公司制定了公司对外投资管理办法。公司董事李建平为投资者关系管理负责人，公司投资者关系管理部门为董事会，具体负责公司投资者关系管理事务。 二、认真及时做好信息披露，提高信息披露质量和透明度，通过股东大会、公司网站、接待来访、答复咨询等渠道开展与投资者的有效沟通，增
98、进投资者对公司的了解和认同，树立公司良好的市场形象。 三、做好年度及临时股东大会的筹备组织工作，使公司股东通过股东大会参与公司重大事项的决策。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司股东大会、董事会决议得到较好落实。公司的董事、高级管理人员在年度的工作中能够遵守国家有关的法律法规及公司的各项规章制度，按照本年度提出的工作目标开展各项经营管理工作。在履职过程中合规，未发现有侵害公司和股东权益的行为；在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 一、业务独立性 公司拥有独立完整的服务、
99、财务、行政管理系统；拥有与上述经营相适应业务和管理人员及组织机构，具有与其经营相适应的场所、设备。公司独立签署各项与其生产经营有关的合同，独立开展各项生产经营活动。公司业务皆为自主实施并独立于其他关联方。公司与股东控制的其他企业间不存在同业竞争，不存在影响公司独立性或者显失公允的关联交易；公司不存在需要依靠与股东或其他关联方的关联交易才能经营获利的情况，公司业务独立于股东人及其控制的其他企业。 二、资产独立性 公司是由有限公司整体变更设立的股份公司，设立时即承继了前身完整的经营性资产和配套设施，固定资产权属明晰，对上述相关经营性资产拥有合法的所有权或使用权。公司资产权属清晰，不存在以公司有形资
100、产或无形资产为股东及其控制的其他企业债务提供担保的情形，截至股份公司 2016 年年度报告签署之日，亦不存在资产、资金被股东、及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情形。 三、人员独立性 公司拥有与股东及其关联方严格分离的劳动、人事、薪酬等管理体系及独立的员工队伍。公司的总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作、领取薪酬，未在股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程规定的程序推举、聘任、解聘或更换，不存在股东超越公司股东大会和董事会权限做出人事任免决定的情况。 四、财务独立性 公司已建立了一套独立、完整的会计核算体系
101、和财务管理制度，并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，能独立做出财务决策。公司开设独立的银行账户，不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 31 五、机构独立性 公司机构设置完整。按照规范的法人治理结构的要求，公司设有股东大会、董事会、监事会等决策、经营管理及监督机构，明确各机构的职权范围，建立了有效的法人治理结构。公司已建立了一套适应公司发展需要的组织架构，各部门职责明确、内部流程清晰。组织机构健全完整，运作正
102、常有序。公司具有独立的办公机构和场所，不存在与股东混合办公的情形，自公司设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 一 、关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 二、关于财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务关联交易制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 三、关于风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险
103、、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，确保信息披露的真实性，准确性，增强信息披露的完整性和及时性，提高年报信息披露质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度、执行情况良好。 截止报告期末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计
104、是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 天职业字20178356 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 湖南省长沙市芙蓉区维一星城国际 27 层 审计报告日期 2017-03-27 注册会计师姓名 刘智清、李晓阳、汪波 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审计报告 天职业字2017 8356 号 湖南黄兴冷链物流股份有限公司： 我们审计了后附的湖南黄兴冷链物流股份有限公司（以下简称“黄兴冷链”）财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报
105、表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是黄兴冷链管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师
106、的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，黄兴冷链财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了黄兴冷链2016 年 12 月 31 日的财务状况，2016 年度的经营成果和现金流量。 中国北京 二一七年四月二十六日 中国注册会计师：刘智清
107、 中国注册会计师：李晓阳 中国注册会计师：汪 波 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 33 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 2,017,123.09 2,914,793.24 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 1,699,594.92 2,044,942.99 预付款项 六、3 88,580.66 111,626.29 应收保费 - - - 应收分保账款 - - -
108、应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 969.95 1,900.00 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、5 122,246.84 - 流动资产合计 - 3,928,515.46 5,073,262.52 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、6 71,392,891.88 73,93
109、2,207.71 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 34 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、7 22,780.27 26,932.15 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 71,415,672.15 73,959,139.86 资产总计 - 75,344,187.61 79,032,402.38 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业
110、存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 六、8 9,453.86 49,957.40 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、9 236,245.00 600,310.02 应交税费 六、10 22,199.24 396,864.25 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、11 8,190,250.23 5,753,382.87 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款
111、 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、12 4,000,000.00 9,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 12,458,148.33 15,800,514.54 非流动负债： - 长期借款 六、13 17,810,000.00 18,210,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 35 递延收益 六、14
112、3,791,714.23 4,028,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 21,601,714.23 22,238,000.00 负债合计 - 34,059,862.56 38,038,514.54 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、15 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、16 1,186,677.51 3,600,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、17 9,7
113、64.75 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、18 87,882.79 -2,606,112.16 归属于母公司所有者权益合计 - 41,284,325.05 40,993,887.84 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 41,284,325.05 40,993,887.84 负债和所有者权益总计 - 75,344,187.61 79,032,402.38 法定代表人： 黄学军 主管会计工作负责人： 罗清 会计机构负责人： 罗清 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 10,113,344.08 12,204,332.80 其中：营
114、业收入 六、19 10,113,344.08 12,204,332.80 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 10,863,657.21 11,075,062.50 其中：营业成本 六、19 5,878,939.67 5,798,745.18 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 36 营业税金及附加 六、20 528,543.55 30,177
115、.08 销售费用 六、21 109,595.98 - 管理费用 六、22 2,815,563.29 3,297,350.21 财务费用 六、23 1,547,622.23 1,910,994.35 资产减值损失 六、24 -16,607.51 37,795.68 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - -750,313.13 1,129,270.30 加：营业外收入 六、25 862,000.00 242,0
116、00.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、26 55,600.00 91,322.45 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 56,086.87 1,279,947.85 减：所得税费用 六、27 -41,560.67 354,287.86 五、净利润（净亏损以“”号填列） 六、18 97,647.54 925,659.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 97,647.54 925,659.99 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所
117、有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其
118、他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 97,647.54 925,659.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十四、1 0.00 0.00 （二）稀释每股收益 十四、1 0.00 0.00 法定代表人： 黄学军 主管会计工作负责人： 罗清 会计机构负责人： 罗清 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 37 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 9,709,931.93 9,98
119、7,349.45 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、28 649,176.10 37,058.18 经营活动现金流入小计 - 10,359,108.03 1
120、0,024,407.63 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,295,746.06 1,155,449.72 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,359,446.01 3,301,181.57 支付的各项税费 - 1,309,029.03 1,960,660.59 支付其他与经营活动有关的现金 六、28 1,946,567.38 3,849,505.55 经营活动现金流出小计 - 7,910,7
121、88.48 10,266,797.43 经营活动产生的现金流量净额 六、29 2,448,319.55 -242,389.80 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、28 200,000.00 3,840,000.00 投资活动现金流入小计 - 200,000.00 3,840,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 971,871.48 16,765,77
122、1.21 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 38 支付其他与投资活动有关的现金 六、28 214,285.77 - 投资活动现金流出小计 - 1,186,157.25 16,765,771.21 投资活动产生的现金流量净额 - -986,157.25 -12,925,771.21 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 13,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 5,890,000.0
123、0 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、28 4,500,000.00 100,000.00 筹资活动现金流入小计 - 4,500,000.00 19,490,000.00 偿还债务支付的现金 - 5,400,000.00 4,790,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,459,832.45 1,915,232.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 6,859,832.45 6,705,232.10 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,359,832.4
124、5 12,784,767.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、29 -897,670.15 -383,393.11 加：期初现金及现金等价物余额 六、29 2,914,793.24 3,298,186.35 六、期末现金及现金等价物余额 六、29 2,017,123.09 2,914,793.24 法定代表人： 黄学军 主管会计工作负责人： 罗清 会计机构负责人： 罗清 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 39 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具
125、资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 3,600,000.00 - - - - - -2,606,112.16 - 40,993,887.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 3,60
126、0,000.00 - - - - - -2,606,112.16 - 40,993,887.84 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - -2,413,322.49 - - - 9,764.75 - 2,693,994.95 - 290,437.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 97,647.54 - 97,647.54 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 192,789.67 - - - - - - - 192,789.67 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - -
127、- - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 192,789.67 - - - - - - - 192,789.67 （三）利润分配 - - - - - - - - 9,764.75 - -9,764.75 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 9,764.75 - -9,764.75 - - 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 40 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - -
128、- - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -2,606,112.16 - - - - - 2,606,112.16 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -2,606,112.16 - - - - - 2,606,112.16 - - （五）专项储备 - - - - - - - -
129、 - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 1,186,677.51 - - - 9,764.75 - 87,882.79 - 41,284,325.05 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000
130、,000.00 - - - - - - - - - -3,531,772.15 - 26,468,227.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 41 法定代表人： 黄学军 主管会计工作负责人： 罗清 会计机构负责人： 罗清 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - - - -3,53
131、1,772.15 - 26,468,227.85 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 - - - 3,600,000.00 - - - - - 925,659.99 - 14,525,659.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 925,659.99 - 925,659.99 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - 3,600,000.00 - - - - - - - 13,600,000.00 1股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - - - -
132、- 13,500,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 100,000.00 - - - - - - - 100,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - -
133、 - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - -
134、- - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 3,600,000.00 - - - - - -2,606,112.16 - 40,993,887.84 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 42 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。 湖南黄兴
135、冷链物流股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1. 历史沿革 公司前身湖南润达冷链物流有限公司（以下简称“润达冷链”）系由自然人李忠良、李正良、李国良、谢立明共同于 2010 年 7 月 29 日出资设立的有限责任公司。公司设立时的注册资本为人民币 1,000.00 万元，由全体股东分 2 期缴足。第 1 期出资 500.00 万元于 2010 年 6 月 29 日缴存，其中李正良以货币出资 300.00 万元，持股比例 60.00%；李忠良以货币出资 75.00 万元，持股比例 15.00%；李国良以货币出资 75.0
136、0 万元，持股比例 15.00%；谢立明以货币出资 50.00万元，持股比例 10.00%。该事项 2010 年 6 月 29 日由湖南湘亚联合会计师事务所出具湘亚验字2010686 号验资报告验证。 2011 年 2 月 18 日，公司股东缴足第 2 期出资 500.00 万元，其中李忠良货币出资由 300.00万元增加到 600.00 万元，李正良货币出资由 75.00 万元增加到 150.00 万元，李国良货币出资由 75.00 万元增加到 150.00 万元，谢立明货币出资由 50.00 万元增加到 100.00 万元。各股东间持股比例无变化。该事项 2011 年 2 月 21 日由湖
137、南湘鸿会计师事务所有限责任公司出具湘鸿验字2011第 2-0022 号验资报告验证。 2012 年 11 月 29 日，依据股东协议，李正良将 400.00 万元股权、李忠良将 90.00 万元股权、李忠良将 90.00 万股权、谢立明将 70.00 万元股权转让给新股东，同时将公司名称变更为湖南黄兴冷链物流有限公司，上述事项于同日完成工商手续。变更后，各股东占注册资本总额比例分别为：伍松林持股 18.00%、黄学军持股 20.00%、李建平持股 1.00%、李正良持股 20.00%、龙凤舞持股 21.00%、张惠持股 5.00%、谢立明持股 3.00%、李忠良持股 6.00%、李国良持股 6
138、.00%。 2013 年 12 月 30 日，公司召开股东会，会议一致通过：增加注册资本 2,000.00 万元，公司注册资本变更为 3,000.00 万元。其中黄学军货币出资由 200.00 万元增加到 600.00 万元，李忠良货币出资由 60.00 万元增加到 180.00 万元，李正良货币出资由 200.00 万元增加到 600.00 万元，李国良货币出资由60.00万元增加到180.00万元，谢立明货币出资由 30.00万元增加到90.00万元，龙凤舞货币出资由 210.00 万元增加到 630.00 万元，张惠货币出资由 50.00 万元增加到150.00 万元，伍松林货币出资由
139、180.00 万元增加到 540.00 万元，李建平货币出资由 10.00 万元增加到 30.00 万元。各股东间持股比例无变化。该事项 2013 年 12 月 30 日由湖南湘亚联合会湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 10 计师事务所出具湘亚验字2013379 号验资报告验证。 2015 年 11 月 30 日，公司召开股东会，会议一致通过：增加注册资本 1,000.00 万元，公司注册资本变更为 4,000.00 万元。其中黄学军货币出资由 600.00 万元增加到 800.00 万元，李忠良货币出资由 180.00 万元增加到 240.00 万元，李正良货币出资由 600
140、.00 万元增加到 800.00 万元，李国良货币出资由 180.00 万元增加到 240.00 万元，谢立明货币出资由 90.00 万元增加到120.00 万元，龙凤舞货币出资由 630.00 万元增加到 840.00 万元，张惠货币出资由 150.00 万元增加到200.00万元，伍松林货币出资由 540.00万元增加到720.00万元，李建平货币出资由30.00万元增加到 40.00 万元。各股东间持股比例无变化。该事项 2015 年 12 月 2 日由湖南湘亚联合会计师事务所出具湘亚验字201543 号验资报告验证。 2015 年 12 月 7 日，依据股东协议，李正良将 800.00
141、 万元股权转让给李江、龙凤舞将 840.00万元股权转让给龙威、张惠将 80.00 万股权转让给肖思敏，上述事项于 2015 年 12 月 29 日完成工商手续。变更后，各股东占注册资本总额比例分别为：伍松林持股 18.00%、黄学军持股 20.00%、李建平持股 1.00%、李江持股 20.00%、龙威持股 21.00%、张惠持股 3.00%、谢立明持股 3.00%、李忠良持股 6.00%、李国良持股 6.00%、肖思敏 2.00%。 2016 年 3 月 1 日，召开股东会，同意以整体变更的方式将湖南黄兴冷链物流有限公司整体变更为股份有限公司。同日，股份公司召开了创立大会暨第一次股东大会，
142、决议同意以有限公司截至 2015 年 12 月 31 日的净资产人民币 4,099.39 万元，按照 1 比 0.97575 的比例折合为股本 4,000 万股，每股面值人民币 1 元，剩余未折股净资产 99.39 万元计入资本公积。变更后，持股比例保持不变。 2016 年 7 月 20 日，本公司股票挂牌公开转让申请获全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意。本公司股票于 2016 年 8 月 2 日起在全国股转系统挂牌公开转让。 2. 公司住所、经营范围及营业期限 公司住所：长沙县黄兴镇仙人市村。 经营范围：普通货物运输；道路运输站（场）经营；农产品初加工服务；初级食用农产品销售；货物仓储
143、（不含危险化学品、监控品、易燃易爆物品）；冷链仓储。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 营业期限：2010 年 7 月 29 日至 2060 年 7 月 28 日。 3. 公司现任法定代表人为黄学军，本公司无实际控制人。 4. 财务报表报出 本公司财务报表经公司董事会批准后报出。 本财务报表批准报出日：2017 年 4 月 26 日。 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 11 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）
144、持续经营 本公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本期无计量属性发生变化的报表项目。 （五）现金流
145、量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务核算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
146、即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 12 （七）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成
147、为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊
148、余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2）初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的
149、原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综
150、合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 13 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
151、处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益
152、的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观
153、证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回
154、，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 14 成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
155、值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （八）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 一般以“金额 100 万元以上（含）或/且占应收款项账面余额 10%以上的款项”等为标准。 单项金额重大并单项计提坏账
156、准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2. 按组合计提坏账准备应收款项 对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。按组合计提坏账准备应收款项采用账龄分析法计提。 本公司采用账龄分析法计提坏账准备时，账龄按以下标准计提： 应收款项账龄 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1-2 年（含 2 年） 20 2-3 年（含 3 年）
157、 50 3-4 年（含 4 年） 80 4 年以上 100 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 15 3. 单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的。 坏账准备的计提方法 个别认定法。 对应收票据、预付款项等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经股东会或董事会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （九）固定资产 1. 固定资产确
158、认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 资产类别 净残值率（%） 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 5 20-40 2.38-4.75 机器设备 5 10-20 4.75-9.50 运输工具 5 5 19.00 办公设备及其他 5 5 19.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
159、固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1. 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 16 伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职
160、工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 2. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金；职工失业后，可以向当地劳动及社会保障部门申请失业救济金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上
161、述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
162、确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 4. 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （十一）收入 本公司营业收入主要包括冷藏收入、装卸收入、预处理收入、运输收入，其收入确认原则如下： 1. 冷藏收入 冷藏收入按天结算，依据不同种类货品确定的收费率计算费用，每月末确认当月收入。 2. 其他收入 其他收入按次计算，依据不同收入类型收费率计算费用，每月末确认当月收入。 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 17 （十二）政府补助 1. 区分与资产相关政府补助和与收益相关
163、政府补助的标准 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。递延收益分配的起点是“相关资产可
164、供使用时”，对于应计提折旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点。递延收益分配的终点是“资产使用寿命结束或资产被处置时(孰早)”。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置(出售、转让、报废等)，尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。 3. 政府补助的确认时点 政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。 4. 政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 与收益相关的政府补助，除上述确认为递延收益的情况外，用于补偿
165、企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，公司在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产（银行存款）和递延收益；公司将政府补助用于购建长期资产时，该长期资产的购建与公司正常的资产购建或研发处理一致，通过“在建工程”、“研发支出”等科目归集，完成后转为固定资产或无形资产；该长期资产交付使用时，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或
166、清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 18 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 四、税项 税 种 计 税 依 据 税 率（%） 增值
167、税 销 售 货 物或提供 应税劳务 3、 11 城市维护建设税 应缴流转税税额 5 教育费附加及地方教育附加 应缴流转税税额 5 企业所得税 应纳税所得额 25 房产税 房产原值扣除 20%后 1.2 土地使用税 实际使用土地的面积（平方米） 3 元 /平 方 米 注 1：自 2015 年 7 月开始，公司采用简易计税办法计算缴纳增值税。冷藏收入、装卸收入、预处理增值税税率均为 3%，公司运输收入增值税税率为 11%。 注 2：公司根据财政部、国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知财税201598 号文件规定，自 2015 年 1 月 1 日起至 20
168、16年 12 月 31 日止，对公司仓储设施用地，减按 50%计征城镇土地使用税。 注 3 ：其他税费按税法规定执行。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1. 会计政策的变更 本公司报告期内无会计政策变更。 2. 会计估计的变更 本公司报告期内无会计估计变更。 3. 前期会计差错更正 本公司报告期内无前期重大会计差错更正。 六、财务报表重要项目注释 说明：期初指2016年1月1日，期末指2016年12月31日。上期指2015年度，本期指2016年度。 1.货币资金 （1）分类列示 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 19 项 目 期末余额 期初余额 现金 59,7
169、46.42 28,870.37 银行存款 1,957,376.67 2,885,922.87 合 计 2,017,123.09 2,914,793.24 （2）期末公司不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 （3）期末公司无存放在境外的款项。 2. 应收账款 （1）分类列示 类 别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%） 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,790,664.94 100.00 91,070.02 5.09 2,152,571.57 10
170、0.00 107,628.58 5.00 其中：账龄分析法组合 1,790,664.94 100.00 91,070.02 5.09 2,152,571.57 100.00 107,628.58 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,790,664.94 100 91,070.02 2,152,571.57 100 107,628.58 （2）按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,780,419.77 89,020.99 5.00 1-2 年（含 2 年） 10,245.17 2,
171、049.03 20.00 合 计 1,790,664.94 91,070.02 （3）本期应收账款计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 -16,558.56 本期收回或转回的应收账款坏账准备 无 （4）本期内无实际核销的应收账款。 （5）期末应收账款金额前五名情况 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 20 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备 余额 戴仁富 非关联方 311,823.23 1 年以内 17.41 15,591.16 邱曙花 非关联方 115,192.59 1 年以内 6.43 5,759
172、.63 湖南口味王集团有限公司 非关联方 56,211.69 1 年以内 3.14 2,810.58 宋家乐 非关联方 40,263.33 1 年以内 2.25 2,013.17 解磊 非关联方 34,828.05 1 年以内 1.94 1,741.40 合 计 558,318.89 31.17 27,915.94 （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）本期无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。 3. 预付款项 （1）按账龄列示 账 龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 88,580.66 100.00 111,626.29 100.
173、00 合 计 88,580.66 100 111,626.29 100 （2）期末预付款项明细情况 单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占预付款项总额的比例（%） 湖南省电力公司长沙县电力局 非关联方 88,580.66 1 年以内 100.00 合 计 88,580.66 100 4. 其他应收款 （1）分类列示 类 别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%） 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,021.00 100.00 51.05 5.00
174、 2,000.00 100.00 100.00 5.00 其中：账龄分析法组合 1,021.00 100.00 51.05 5.00 2,000.00 100.00 100.00 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,021.00 100 51.05 2,000.00 100 100.00 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 21 （2）按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,021.00 51.05 5.00 合 计 1,021.00 51.05 （3）本期其他应
175、收款计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 -48.95 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无 （4）本期末无实际核销的其他应收款。 （5）期末其他应收款按性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 POS 机押金 1,021.00 2,000.00 合 计 1,021.00 2,000.00 （6）期末其他应收款明细情况 单位名称 款项性质 金额 账 龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备余额 长沙银行银德支行 POS 机押金 1,021.00 1 年以内 100.00 51.05 合 计 1,021.00 100 51.05 （7）本期无因金融资
176、产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本期无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。 （9）期末无应收政府补助款。 5. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 122,246.84 合 计 122,246.84 6. 固定资产 （1）按项目列示 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 22 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 77,946,597.13 170,813.15 78,117,410.28 其中：房屋建筑物 50,567,576.34 22,218.48 50,589,794.82 机器设备 26,775,557.48 7
177、2,963.00 26,848,520.48 运输工具 66,800.00 66,666.67 133,466.67 办公设备及其他 536,663.31 8,965.00 545,628.31 二、累计折旧合计 4,014,389.42 2,710,128.98 6,724,518.40 其中：房屋建筑物 1,890,726.92 1,253,107.23 3,143,834.15 机器设备 1,962,972.47 1,352,798.58 3,315,771.05 运输工具 5,700.00 3,905.56 9,605.56 办公设备及其他 154,990.03 100,317.61
178、255,307.64 三、固定资产减值准备累计金额合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 四、固定资产账面价值合计 73,932,207.71 71,392,891.88 其中：房屋建筑物 48,676,849.42 47,445,960.67 机器设备 24,812,585.01 23,532,749.43 运输工具 61,100.00 123,861.11 办公设备及其他 381,673.28 290,320.67 （2）期末无融资租赁租入的固定资产。 （3）期末无暂时闲置的固定资产。 （4）期末无经营租赁租出的固定资产。 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产。 （6）
179、期末所有权受限的固定资产情况详见本附注“六、30. 所有权或使用权受到限制的资产”。 7. 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 22,780.27 91,121.07 26,932.15 107,728.58 合 计 22,780.27 91,121.07 26,932.15 107,728.58 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 23 8. 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 预收冷藏费 9,453.86 49,957.40 合 计 9,453.86 49,957.40 注：期末无账龄
180、超过 1 年的重要预收款项。 9. 应付职工薪酬 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 600,310.02 2,915,923.07 3,279,988.09 236,245.00 离职后福利中的设定提存计划负债 87,083.92 87,083.92 合 计 600,310.02 3,003,006.99 3,367,072.01 236,245.00 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 600,310.02 2,611,081.78 2,975,146.80 236,245.00 二、职工福利费 25
181、7,661.50 257,661.50 三、社会保险费 37,179.79 37,179.79 其中：1、医疗保险费 30,618.65 30,618.65 2、工伤保险费 4,374.09 4,374.09 3、生育保险费 2,187.05 2,187.05 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 10,000.00 10,000.00 合 计 600,310.02 2,915,923.07 3,279,988.09 236,245.00 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项 目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 82,877.70 失业养老保险 4,206.22 合 计
182、 87,083.92 10. 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.增值税 18,842.07 39,802.50 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 24 税费项目 期末余额 期初余额 2.代扣代缴个人所得税 1,118.00 3,492.00 3.城市维护建设税 1,119.69 1,990.13 4.教育费附加及地方教育附加 1,119.48 1,990.13 5.企业所得税 349,589.49 合 计 22,199.24 396,864.25 11. 其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 向股东拆借资金 4,400,000.00 2011 年
183、火灾赔偿款 2,747,109.63 3,831,513.20 往来款项及其他 1,043,140.60 1,921,869.67 合 计 8,190,250.23 5,753,382.87 （2）期末账龄超过1年的其他应付款均为2011年火灾赔偿款。 12. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 4,000,000.00 9,000,000.00 合 计 4,000,000.00 9,000,000.00 注：本公司依据管理层还款计划，将拟于下一年归还的长期借款重分类至本科目列报。 13. 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 17,810,
184、000.00 18,210,000.00 合 计 17,810,000.00 18,210,000.00 注：长期借款抵押情况详见本附注“六、30. 所有权或使用权受到限制的资产”。 14. 递延收益 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 农产品加工企业固定资产投资补贴 418,000.00 100,000.00 27,000.00 491,000.00 财政拨款 跨区域或反季节衔接链条项目 760,000.00 40,000.00 720,000.00 财政拨款 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 25 项 目 期初余额 本期增加 本期减少
185、期末余额 形成原因 长沙市现代服务业综合试点支持项目 2,850,000.00 364,285.77 2,485,714.23 财政拨款 农业产业化专项扶持资金 100,000.00 5,000.00 95,000.00 财政拨款 合 计 4,028,000.00 200,000.00 436,285.77 3,791,714.23 （2）政府补助情况 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 农产品加工企业固定资产投资补贴 418,000.00 100,000.00 27,000.00 491,000.00 与资产相关 跨区域或
186、反季节衔接链条项目 760,000.00 40,000.00 720,000.00 与资产相关 长沙市现代服务业综合试点支持项目 2,850,000.00 150,000.00 214,285.77 2,485,714.23 与资产相关 农业产业化专项扶持资金 100,000.00 5,000.00 95,000.00 与资产相关 合 计 4,028,000.00 200,000.00 222,000.00 214,285.77 3,791,714.23 15. 股本 项 目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 40,000,
187、000.00 40,000,000.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 40,000,000.00 40,000,000.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 40,000,000.00 40,000,000.00 股份合计 40,000,000.00 40,000,000.00 16. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 3,500,000.00 993,887.84 3,500,000.00 993,887.84 其他资本公积 100,000.00 192,789.67 100,000.00 192,789.67 合 计 3,600,
188、000.00 1,186,677.51 3,600,000.00 1,186,677.51 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 26 注1：2016年3月，召开股东会，同意以整体变更的方式将湖南黄兴冷链物流有限公司整体变更为股份有限公司。同日，股份公司召开了创立大会暨第一次股东大会，决议同意以有限公司截至2015年12月31日的净资产人民币4,099.39万元，按照1比0.97575的比例折合为股本4,000万股，每股面值人民币1元，剩余未折股净资产99.39万元计入资本公积。 注2：本期公司股东李国良向公司捐赠现金10.00万元。该事项属资本性投入，计入资本公积。 注3：本期本
189、公司全体股东按出资比例向公司提供总额为440.00万元的无息借款。该事项属资本性投入，公司依据同期银行贷款利率确认财务费用9.28万元并计入资本公积。 17. 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 9,764.75 9,764.75 合 计 9,764.75 9,764.75 18. 未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 上期期末未分配利润 -2,606,112.16 -3,531,772.15 本期期初未分配利润 -2,606,112.16 -3,531,772.15 加：本期净利润 97,647.54 925,659.99 其他 2,606,112.1
190、6 减：提取法定盈余公积 9,764.75 期末未分配利润 87,882.79 -2,606,112.16 注：表内本期金额其他增加系本期股改以资本公积弥补以前年度累计亏损所致。 19. 营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 10,113,344.08 12,204,332.80 合 计 10,113,344.08 12,204,332.80 主营业务成本 5,878,939.67 5,798,745.18 合 计 5,878,939.67 5,798,745.18 20. 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 计缴标准 城市维护建设税 16,728.88 15,088
191、.54 5% 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 27 项 目 本期金额 上期金额 计缴标准 教育费附加及地方教育附加 16,728.89 15,088.54 5% 房产税 402,644.04 减除 20%后余额的 1.2% 土地使用税 69,120.00 3 元 其他 23,321.74 按税法规定计缴 合 计 528,543.55 30,177.08 注：根据增值税会计处理规定（财会201622 号）的规定，2016 年 5 月 1 日起原在“管理费用税金”中列报的相关税费调整计入“税金及附加”科目列报，本期从管理费用调整入该项目金额 495,085.78 元。 21. 销
192、售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 108,552.98 其他 1,043.00 合 计 109,595.98 22. 管理费用 费用性质 本期金额 上期金额 职工薪酬 948,515.21 1,407,284.27 修理费 77,421.32 153,032.32 交通费 87,873.00 86,900.65 办公费 265,951.20 197,445.62 差旅费 30,666.40 29,063.02 保险费 125,100.00 税金 484,267.24 招待费 38,922.18 62,006.00 通讯费 7,100.00 6,732.00 折旧费 89,324.9
193、8 63,771.73 水电费 121,622.00 146,865.66 咨询费 1,120,167.00 502,881.70 其他 28,000.00 32,000.00 合 计 2,815,563.29 3,297,350.21 23. 财务费用 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 28 费用性质 本期金额 上期金额 利息收入（以负数“-”列示） -9,176.10 -7,058.18 利息支出 1,552,622.12 1,915,232.10 银行手续费 4,176.21 2,820.43 合 计 1,547,622.23 1,910,994.35 24. 资产减值损
194、失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -16,607.51 37,795.68 合 计 -16,607.51 37,795.68 25. 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 862,000.00 242,000.00 862,000.00 合 计 862,000.00 242,000.00 862,000.00 26. 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 其 他 55,600.00 91,322.45 55,600.00 合 计 55,600.00 91,322.45 55,600.00 27. 所得税费用 （1）分类列示
195、 项 目 本期金额 上期金额 所得税费用 -41,560.67 354,287.86 其中：当期所得税 -45,712.55 363,736.78 递延所得税 4,151.88 -9,448.92 （2）所得税费用与会计利润关系的说明 项 目 本期金额 上期金额 利润总额 56,086.87 1,279,947.85 按法定税率计算的所得税费用 14,021.72 319,986.96 对以前期间当期所得税的调整 -82,672.03 不可抵扣的费用 27,089.64 34,300.90 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 29 项 目 本期金额 上期金额 所得税费用合计 -4
196、1,560.67 354,287.86 28. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 政府补助 640,000.00 30,000.00 利息收入 9,176.10 7,058.18 合 计 649,176.10 37,058.18 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 付现的费用性支出 1,778,766.10 1,398,131.00 往来款项 167,801.28 2,451,374.55 合 计 1,946,567.38 3,849,505.55 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额
197、 与资产相关的政府补助 200,000.00 3,840,000.00 合 计 200,000.00 3,840,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 返还与资产相关的政府补助款 214,285.77 合 计 214,285.77 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到股东捐赠 100,000.00 100,000.00 收到拆借资金 4,400,000.00 合 计 4,500,000.00 100,000.00 29. 现金流量表补充资料 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 30 （1）净利润调节为经营
198、活动现金流量 项 目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 97,647.54 925,659.99 加：资产减值准备 -16,607.51 37,795.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,710,128.98 2,473,228.39 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,552,622.12 1,915,232.10 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“
199、”号填列） 4,151.88 -9,448.92 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 263,684.42 -781,886.00 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -2,163,307.88 -4,802,971.04 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,448,319.55 -242,389.80 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,017,123.09 2,914,793.24 减：现金
200、的期初余额 2,914,793.24 3,298,186.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -897,670.15 -383,393.11 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末金额 期初金额 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 31 项 目 期末金额 期初金额 一、现金 2,017,123.09 2,914,793.24 其中：1.库存现金 59,746.42 28,870.37 2.可随时用于支付的银行存款 1,957,376.67 2,885,922.87 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内
201、到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,017,123.09 2,914,793.24 30. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 房屋、建筑物 43,754,174.31 抵押担保 合 计 43,754,174.31 注 1：2015 年 6 月，公司与长沙银行银德支行签订了编号为“C2014030000002601”，最高额度为 3,200.00 万元的高额额抵押合同，以上述资产为公司贷款提供抵押担保，担保期间为 2015 年 6 月 4 日至 2020 年 6 月 4 日。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司在该行借款余额为2,181.00
202、万元。 注 2：上述受限资产期末账面价值包含面积为 21,671.00 土地使用权的期末余额，由于该土地使用权与其地上建筑物的成本难以合理分配，全部计入固定资产。 七、在其他主体中的权益 无。 八、关联方关系及其交易 1. 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2. 本公司无控股股东及实际控制人。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 伍松林 持股 5%以上股东 黄学军 持股 5%以上股东 李建平 董事 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 32 其他关联方名称 与
203、本公司关系 李忠良 持股 5%以上股东 张惠 监事会主席 李国良 持股 5%以上股东 李江 持股 5%以上股东 龙威 持股 5%以上股东 肖思敏 监事会主席近亲属 4 关联方交易 （1）采购商品/接受劳务 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 无。 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 龙威 924,000.00 2016-6-14 黄学军 880,000.00 2016-6-13 李江 880,000.00 2016-10-8 伍松林 792,000.00 2016-6-13 李忠良 264,000.00 2016-6-16 李国良 264,000.00 201
204、6-6-16 张惠 132,000.00 2016-6-14 肖思敏 88,000.00 2016-6-14 李建平 44,000.00 2016-6-13 合 计 4,268,000.00 （4）关键管理人员薪酬 项 目 本期金额（万元） 上期金额（万元） 关键管理人员薪酬 21.24 39.40 5. 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 款项性质 期末金额 期初金额 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 33 项目名称 关联方 款项性质 期末金额 期初金额 其他应付款 龙威 资金拆借 924,000.00 其他应付款 李江 资金拆借 880,000.00 其他应付款 黄学军
205、资金拆借 880,000.00 其他应付款 伍松林 资金拆借 792,000.00 其他应付款 李忠良 资金拆借 264,000.00 其他应付款 李国良 资金拆借 264,000.00 其他应付款 张惠 资金拆借 132,000.00 其他应付款 肖思敏 资金拆借 88,000.00 其他应付款 李建平 资金拆借 44,000.00 合 计 4,268,000.00 6 关联方承诺事项 本公司本期无关联方承诺事项。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收
206、账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融 资产 合计 货币资金 2,017,123.09 2,017,123.09 应收账款 1,699,594.92 1,699,594.92 其他应收款 969.95 969.95 合计 3,717,687.96 3,717,687.96 接上表： 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期 投资 贷款和
207、应收款项 可供出售金融 资产 合计 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 34 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期 投资 贷款和应收款项 可供出售金融 资产 合计 货币资金 2,914,793.24 2,914,793.24 应收账款 2,044,942.99 2,044,942.99 其他应收款 1,900.00 1,900.00 合 计 4,961,636.23 4,961,636.23 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 其他应付款 8
208、,190,250.23 8,190,250.23 一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 4,000,000.00 长期借款 17,810,000.00 17,810,000.00 合计 30,000,250.23 30,000,250.23 接上表： 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 其他应付款 5,753,382.87 5,753,382.87 一年内到期的非流动负债 9,000,000.00 9,000,000.00 长期借款 18,210,000.00 18,210,000.00 合计 32,963,382.87 32,
209、963,382.87 （二）信用风险 本公司的金融资产主要为货币资金、应收账款、其他应收款。信用风险主要来源于客户等未能如期偿付的应收款项，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。 本公司的货币资金主要存放于在信用评级较高的银行。本公司管理层认为上述金融资产不存在重大的信用风险。 本公司应收账款主要为应收冷藏费。主要客户较为稳定且优质，报告期末，本公司管理层根据公司坏账准备计提政策，合理的计提了坏账准备。本公司管理层认为，上述应收账款不存在重大信用风险。 本公司其他应收款，均为押金，本公司其他应收款2016年12月31日期末余额较小，并根据湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 3
210、5 公司相应坏账准备计提政策，合理的计提了减值准备，本公司管理层认为，上述其他应收款不存在重大信用风险。 （三）流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险。 1.利率风险 本公司面临的利率风险主要来源于银行存款、银行借款。按浮动利率或固定利率计算的带息债务将导致本公司面对现金流利率风险。
211、 利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 十、公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。 本公司报告期内财务报表中的金融资产与金融负债，均不以公允价值计量，以下方法和假设用于估计公允价值：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等；长期借款，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为
212、折现，账面价值与公允价值差异很小。 十一、或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。 十二、承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 36 截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 十四、补充资料 1. 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.24 0.0024 0.0024 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.23 -0.0127 -0.0127 2.
213、按照证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的要求，报告期非经常性损益情况 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 862,000.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委
214、托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 2016 年度报告 37 非经常性损益明细 金额 说明 损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,600.00 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 806,400.00 减：所得税影响金额 201,600.00 扣除所得税影响后的非经常性损益 604,800.00 湖南黄兴冷链物流股份有限公司 二一七年四月二十六日