838386_2017_三德利_2017年年度报告_2018-03-20.txt

1、 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 1 2017 年度报告 三德利 NEEQ : 838386 山东三德利环保材料股份有限公司 ShandongSanDeli Environmental Protection Materials Limited Co.Ltd. 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 2 公司年度大事记 1、山东三德利环保材料股份有限公司积极响应国家改革创新的政策，不断致力于创新发展，用创新推动发展。2017 年上半年，公司全资子公司漳州三德利油漆涂料有限公司参加了第五届福

2、建创新创业大赛（漳州分赛区）暨漳州市创新创业大赛决赛，并获得了创新比赛二等奖及荣誉证书，荣获了福建省科技型企业荣誉证书。 2、质量第一，顾客为先，公司全面根据市场需求和发展趋势，不断强化自身产品，提高产品质量，截止到报告期，公司共获得 19 项发明专利授权(其中 7 项为台湾授权)、21 项实用新型专利授权，正在受理专利 13 项，2017 年新授权发明专利 7 项，公司正在逐步形成自己独具特色的研发体系，全面提高了公司的竞争力、影响力和美誉度。 3、2017 年上半年，公司因成功挂牌新三板获得临沂经济技术开发区奖励100 万元。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：

3、三德利 主办券商：长江证券 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 33 第十节 公司治理及内部控制 . 34 第十一节 财务报告 . 38 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、三德利 指 山东三德利环保材料股份有限公司

4、有限公司、三德利有限 指 山东三德利涂料有限公司 漳州三德利 指 漳州三德利油漆涂料有限公司，系公司全资子公司 美奂装饰 指 临沂市美奂装饰有限公司，系公司全资子公司 临沂乾安 指 临沂乾安管理咨询合伙企业（有限合伙） 北京三德利 指 北京三德利涂料有限公司 临沂千业 指 临沂千业精密五金有限公司，系公司关联方 鸿一房地产 指 鸿一（临沂）房地产开发有限公司，系公司关联方 漳州美仑 指 漳州美仑置业有限公司，系公司关联方 昌冠置业 指 泉州昌冠置业有限公司，系公司关联方 三会 指 股份有限公司股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、万元 公司章程 指 山东三德利环保材料股份有限公司公

5、司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许绍凰、主管会计工作负责人齐哲及会计机构负责人（会计主管人员）齐哲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 山东和信会计师事务所（

6、特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 安全生产风险 公司所处行业为危险化学品制造业，生产所用主要原材料为石化类原材料及无机矿物，同时部分产品亦属于危险货物品名表所

7、列的危险化学品。如果操作不当，上述原材料和产品在生产、经营、储存、运输过程中会产生质量安全事故，从而对公司的生产经营产生不利的影响。公司拥有危险化学品生产单位登记证、安全生产许可证，一直以来高度重视安全生产工作，在安全方面制定了消防安全管理制度、安全监督管理规定、重大事故应急预案制度等一系列的生产管理制度和规定，对公司的保安、消防、生产管理、机器设备操作等进行严格规范，消除安全事故隐患，并将安全任务分解细化到每个员工。公司的安全生产许可证将于 2019 年 5 月 28 日到期，公司子公司漳州三德利公司的安全生产许可证于 2018 年 3 月 13日到期，现在正在延续办理中，有望近期办理完成。

8、但由于公司所处行业的特殊性，公司未来仍然可能存在因在生产过程中管理、操作不当而引发安全生产事故的风险。 公司上游材料价格、下游市场容量波动的风险 公司产品的主要原材料为树脂、甲苯、异丁醇、甲醇、乙醇、醋酸乙酯等化工类原材料，该类原材料与原油价格有关联性，所以原油价格的波动直接影响到公司原材料的价格，并且因公司处于化工行业，安全事故的发生影响产品的供需关系，从而 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 6 影响公司产品的整体毛利率。如果原材料价格未来波动较大，而公司不能对成本进行有效把控，将会对公司的毛利率以及未来持续盈利能力产生不利影响。 核心

9、技术泄密风险 核心技术是公司能够持续发展的核心竞争力。公司非常重视核心技术的知识产权和保密管理，为公司的核心技术“纳米杀菌硝基木器面漆”、“纳米杀菌负离子硝基木器面漆”、“一种水包水多彩涂料分散装置”、“带有净水装置的加速老化仪”等申请了专利。截止到报告期，公司共获得 19 项发明专利授权(其中 7 项为台湾授权)、21 项实用新型专利授权，正在受理专利 13 项，2017 年新授权发明专利 7 项，同时水性工业涂料技术也正在研发试用中。虽然公司采取了上述措施但仍存在核心技术泄密的风险，核心技术一旦泄密将对公司的核心竞争力及未来的持续盈利能力造成重大不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化：

10、否 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东三德利环保材料股份有限公司 英文名称及缩写 ShandongSanDeli Environmental Protection Materials Limited Co.Ltd. 证券简称 三德利 证券代码 838386 法定代表人 许绍凰 办公地址 临沂经济开发区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 田相晓 职务 董事会秘书 电话 0539-8801972 传真 0539-8800127 电子邮箱 Sdsdl001 公司网址 联系地址

11、及邮政编码 临沂经济开发区 276024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 临沂市经济开发区 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-05-16 挂牌时间 2016-08-10 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 建筑涂料、木器家具用涂料、工业用涂料、内外墙涂料涂装服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 许绍凰 实际控制人 许绍凰、辛莹 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用

12、代码 913713007884791675 否 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 8 注册地址 临沂经济开发区 否 注册资本 50,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李兴全、董成霞 会计师事务所办公地址 济南市文化东路 59 号盐业大厦七层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 因政策变更，2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式变更为集合

13、竞价转让 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 40,351,571.12 47,446,851.00 -14.95% 毛利率% 25.34% 27.27% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,099,173.84 -4,526,456.37 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -3,414,497.00 -4,610,678.80 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -3.57% -7.33% -

14、 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -5.81% -7.46% - 基本每股收益 -0.04 -0.09 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 69,603,753.66 75,526,364.88 -7.84% 负债总计 11,747,190.73 15,689,388.46 -25.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 57,856,562.93 59,836,976.42 -3.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.16 1.20 -3.33% 资产负债率%（母公司） 11.28% 13.63% - 资产负债

15、率%（合并） 16.88% 20.77% - 流动比率 392.19% 325.80% - 利息保障倍数 -5.07 -7.94 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,099,589.20 -667,406.46 - 应收账款周转率 124% 153% - 存货周转率 343.13% 375.10% - 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -7.84% -10.57% - 营业收入增长率% -14.95% -31.00% - 净

16、利润增长率% -53.62% -185.75% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -27,910.26 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,448,061.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,269.69 非经常性损益合计 1,427,421.07 所得税影响数 112,097.91 少数股东权益影响额（税后）

17、 非经常性损益净额 1,315,323.16 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 131,687.80 118,544.08 544,021.81 134,249.67 资产处置收益 0 13,143.72 0 0 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司采用“研发+生产+销售+涂装服务”的经营模式，自成立至今一直致力于水性涂料

18、、油性涂料的研发、生产、销售，为客户提供高质量的合格产品及涂装技术解决方案。公司已形成完整的技术研发、采购、生产、销售及涂装服务模式，依靠自身稳定的销售及工程业务团队，开拓了众多国内大中型企业客户。同时依托技术优势，公司在日常经营过程中不断完善管理体制及业务体系，不断提高竞争力、提升盈利能力，公司已形成稳定的盈利模式。 报告期内及报告期后到报告披露日，公司商业模式均没有发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化

19、是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司完成营业收入：40,351,571.12 元，同比下降 14.95%；实现净利润：-2,099,173.84 元，亏损额减少 53.62%；扣除非经常性损益后净利润：-3,414,497.00 元, 亏损额减少 25.94%；经营活动产生的现金流量净额为 2,099,589.20 元，较上期增加 2,766,995.66 元。筹资活动产生的现金流量净额为-1,044,977.80 元，较上期减少 2,410,624.50 元。 2017 年是公司进行转型的关键年，也是公司发展过

20、程中最为艰难的一年。公司的经营情况主要表现在以下方面 一、业务方面 1、公司承接的房地产涂装工程量减少，自 2016 年底至 2017 年国家对房地产行业的持续调控，导致房地产的开工量持续下降，许多中小型房地产公司的经营情况转差，同时因房地产行业的信贷把控日趋严格，导致合作客户付款水平与付款能力持续恶化，公司的工程客户的付款周期及及时付款率均达不到预期。同时很多客户要求工程款抵房。因此报告期内，公司及时调整了房地产工程的销售政策，对一些经营情况较差，利润较低、付款条件不好的客户及项目，公司主动放弃合作，规避风险，该行业公司2017 年比 2016 年营业收入降低幅度高达 34.32%。 2、公

21、司的主要销售行业农用机械行业，近年来产能过剩已明显显现，并逐渐呈现两极分化状态，中小型农机企业传统旺季不旺，淡季几乎停产；加剧付款情况的恶化，且中小型农机企业规模不大，资产不多，因此 2017 年公司对该行业也采取了减少合作、停止合作等措施，连带合作的客户的订单减少，也成为了导致报告期内公司营业收入下降的重要因素。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 12 3、2017 年公司为有效防控风险，加大了客户端应收账款的催收力度，尤其是风险相对较高的房地产建筑工程领域，同时对不同客户采取了必要、有效的收款措施。2017 年度公司应收账款余额同比减

22、少18.78%，坏账准备金计提负增长。报告期内公司银行贷款减少 200 万元。 二、产品方面 报告期内公司面对错综复杂的市场环境，并没有盲目跟风，而是认准方向，苦练内功，夯实基础。 1、公司将科技含量高，未来市场前景广阔的水性工业涂料、高固含低粘度溶剂型涂料等环境友好型涂料确定为公司今后调整产品结构的主要方向。在营业额降低的同时，继续加大研发投入，报告期内研发费用占比营业收入已达 5.35%。报告期内新增加授权发明专利 7 项，截止报告期末公司共获得发明专利授权 19 项，其中 7 项为台湾授权，共获得实用新型授权专利 21 项。公司 2017 年针对装备制造业研发的水性环保工业涂料，取得了重

23、大突破，自 2017 年下半年开始，已全部研发完毕，水性聚氨酯面漆、水性环氧底漆已通过权威部门的第三方检测环保指标及常规使用指标，其均达到并超过国家标准。相关水性产品已在国内多家大型工程机械龙头企业不同产品的涂装现场，进行了适用性涂装试验，各项环保指标及性能指标全部达标，获得了客户的信任与认可。 2、公司自 2016 年开始研发的用于装配式建筑材料、玻镁底材建筑材料的新型建筑涂料及太阳光隔热涂料等环保节能产品，2017 年均被漳州市相关部门分别授予工业设计和品牌产品奖，中小企业创新奖等，同时上述产品已在国内装配式建筑材料生产的大型企业试验成功，并自 2017 年底开始逐渐大批量使用。 三、服务

24、方面 国家环保政策日趋严格对涂料企业既是冲击同时也是挑战和机遇，公司牢固抓住这一机遇与挑战，在相关产品成熟与定型的前提下，继续坚持为装备制造业提供全方位一体化的涂装解决方案的服务理念。公司已将环保要素列入公司服务必须坚持的原则，自 2017 年下半年始，公司陆续招聘、培训业务服务人员 10 余名，向各大客户派驻售服人员，协助客户完成水性工业涂料的涂料体系选用、工艺制定、设备改造、环保验收等转换工作。 四、综上所述：虽然 2017 年公司营业收入持续下滑至谷底，但经过全体员工的努力，下滑速度并未失控，同时下滑幅度较 2016 年有所收窄；公司老客户并没有大量流失，新客户的开发正在稳步进行。公司研

25、发的水性环保型涂料及装配式建筑新型涂料，技术成熟、市场前景广阔，为企业的持续发展夯实了基础、储备了动能，公司会利用现有各种有利资源及优势，锐意进取、弯道超车，有望在 2018 年大幅增加营业收入，实现扭亏为盈，用良好的成绩回报股东、回报社会。 (二) 行业情况 1、公司承接的房地产涂装工程量减少，自 2016 年底至 2017 年国家对房地产行业的持续调控，导致房地产的开工量持续下降，许多中小型房地产公司的经营情况转差，同时因房地产行业的信贷把控日趋严格，导致合作客户付款水平与付款能力持续恶化，公司的工程客户的付款周期及及时付款率均达不到预期。同时很多客户要求工程款抵房。因此报告期内，公司及时

26、调整了房地产工程的销售政策，对一些经营情况较差，利润较低、付款条件不好的客户及项目，公司主动放弃合作，规避风险，该行业公司2017 年比 2016 年营业收入降低幅度高达 34.32%。 2、公司的主要销售行业农用机械行业，近年来产能过剩已明显显现，并逐渐呈现两极分化状态，中小型农机企业传统旺季不旺，淡季几乎停产；加剧付款情况的恶化，且中小型农机企业规模不大，资产不多，因此 2017 年公司对该行业也采取了减少合作、停止合作等措施，连带合作的客户的订单减少，也成为了导致报告期内公司营业收入下降的重要因素。 3、国家环保政策日趋严格对涂料企业既是冲击同时也是挑战和机遇，公司牢固抓住这一机遇与挑战

27、，在相关产品成熟与定型的前提下，继续坚持为装备制造业提供全方位一体化的涂装解决方案的服务理念。公司已将环保要素列入公司服务原则，自 2017 年下半年始，公司陆续招聘、培训业务服务人员 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 13 10 余名，向各大客户派驻售服人员，协助客户完成水性工业涂料的涂料体系选用、工艺制定、设备改造、环保验收等转换工作。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 1,886,100.43 2.71%

28、 2,637,933.49 3.49% -28.50% 应收账款 25,360,343.79 36.44% 31,645,712.48 41.90% -19.86% 存货 8,101,566.81 11.64% 9,457,770.96 12.52% -14.34% 长期股权投资 固定资产 15,499,291.53 22.27% 16,003,440.81 21.19% -3.15% 在建工程 179,835.84 0.26% 短期借款 6,588,394.77 9.47% 8,218,290.41 10.88% -19.83% 长期借款 投资性房地产 1,137,660.00 1.63%

29、应收票据 8,681,853.98 12.47% 4,778,000.00 6.33% 81.70% 预付款项 251,820.97 0.36% 972,344.04 1.29% -74.10% 其他应收款 16,336.08 0.02% 93,706.21 0.12% -82.57% 递延所得税资产 345,952.00 0.50% 156,503.74 0.21% 121.05% 其他非流动资产 41,000.00 0.06% 1,223,160.00 1.62% -96.65% 应付账款 3,099,179.87 4.45% 4,954,423.05 6.56% -37.45% 预收款项

30、 176,161.46 0.25% 918,474.85 1.22% -80.82% 应交税费 708,445.33 1.02% 613,010.83 0.81% 15.57% 其他应付款 540,342.28 0.78% 292,494.86 0.39% 84.74% 递延收益 451,342.13 0.65% 462,003.77 0.61% -2.31% 专项储备 444,497.24 0.64% 325,736.89 0.43% 36.46% 未分配利润 -5,387,275.63 -7.74% -3,288,101.79 -4.35% - 归属于母公司所有者权益合计 57,856,5

31、62.93 83.12% 59,836,976.42 79.23% -3.31% 资产总计 69,603,753.66 - 75,526,364.88 - -7.84% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：报告期末余额：25,360,343.79 元，比去年同期下降 19.86%，主要原因：报告期内公司营业收入有所下降，应收账款尤其是美奂公司工程项目大额超 1 年以上账龄的欠款催收力度加大，导致坏账准备金计提减少等因素所致。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 14 2、存货：报告期末余额：8,101,566.81 元，比去年同期下降

32、 14.34%，主要原因：报告期内公司营业收入下降，导致原材料及产成品的库存相应减少，同时公司采取了必要的降库存措施，使存货周转率略有下降，自去年同期的 3.75 下降至报告期末的 3.43。 3、固定资产：报告期末余额：15,499,291.53 元，比去年同期下降 3.15%,主要原因：漳州新厂建设新购置房屋建筑物及机器设备电子设备等累计 1,214,759.05 元以及公司正常生产经营活动中正常提取固定资产折旧等因素导致。截止报告期末公司无暂时闲置固定资产、无通过融资租赁租入固定资产、无通过经营租赁租出固定资产。 4、在建工程：报告期末余额：179,835.84 元，主要原因：漳州公司建

33、设新厂所致。 5、短期借款：报告期末余额：6,588,394.77 元，比去年同期下降 19.83%,主要原因：上半年公司现金较充足，年内累计银行贷款减少 200 万元。 6、投资性房地产：报告期末余额：1,137,660.00 元；其他非流动资产报告期末余额：41,000.00元，比去年同期下降 96.65%；主要原因：报告期内公司将工程款抵房的 2 套房产，自其他流动资产科目按相关规定提取折旧后调至投资性房地产科目中所致。 7、应收票据：报告期末余额：8,681,853.98 元，比去年同期增长 81.70%，主要原因：报告期内工程项目收款中客户支付承兑汇票比重加大所致。 8、预付账款：报

34、告期末余额：报告期末余额：251,820.97 元，比去年同期下降 74.10%，主要原因：报告期内公司严格控制预付账款项目的发生，与上游供应商进行必要的谈判，对主要更多的原材料采购实施货到付款等采购措施导致。 9、其他应收款:报告期末余额：16,336.08 元，比去年同期减少 82.57%，主要原因：报告期内公司加大欠款催收力度，尽量减少保证金、押金等事项发生所致。 10、递延所得税资产：报告期末余额：345,952.00 元，比去年同期增长 121.05%,主要原因：漳州公司报告期内可抵扣研发费用加计扣除，本期无足够的应纳税所得额抵扣，留待以后期间抵扣应纳税所得额。 11、流动资产合计：

35、报告期末余额：44,301,192.67 元，比去年同期下降 10.70%，主要原因：报告期内公司营业收入下降，导致存货减少，同时因公司加大应收账款的催收力度，减少预付账款情况的发生，导致应收账款、预付账款、其他应收款余额减少等因素叠加所致。 12、应付账款：报告期末余额 3,099,179.87 元，比去年同期下降 37.45%,主要原因：报告期内营业收入下降导致原材料采购减少，以及公司为应对 2017 年度化工类原材料上涨，为降低采购成本，采取了缩短供应商付款周期、加大供应商付款比例等措施导致，应付账款减少。 13、预收账款：报告期末余额 176,161.46 元，比去年同期下降 80.8

36、2%,主要原因:工程项目因房地产行业的金融政策收紧，中小型房地产企业资金面逐渐转差，公司设计房地产工程项目的预付款客户及工程项目报告期内明显减少导致。 14、其他应付款：报告期末余额 540,342.28 元，比去年同期增长 84.74%,主要原因:子公司漳州公司报告期末向个人借款余额 528,092.28 元。今后公司将采取相关措施，尽量减少、避免向个人借款现象发生。 15、未分配利润：报告期末余额-5,387,275.63 元，比去年同期增加累计亏损 2,099,173.84 元，比去年同期增加累计亏损 63.84%,主要原因：报告期内因公司营业收入减少导致本年度公司净利润-2,099,1

37、73.84 元。 16、无形资产：报告期末余额：7,190,049.13 元，比去年同期减少 7.38%,主要原因：报告期内没有新增加项目，减少金额是正常摊销导致。 综上所述：企业在报告期资产负债结构趋于合理，资产负债率自上年度的 20.77%下降至本年度的16.88%，应收账款，短期借款、应付账款、存货、应付账款余额均同比有所下降，应收账款周转率、存货周转率同比上年均有提升，坏账准备金提取减少，资产质量有大幅改善及提升，企业可用现金相对充足，可用于正常经营进行支付的货币资金及承兑汇票合计余额约 1057 万元，完全可以有效保障企业的 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简

38、称：三德利 主办券商：长江证券 15 持续经营，企业负债约 1175 万元，全部在可控范围内，不会对企业现金流产生不良影响。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 40,351,571.12 - 47,446,851.00 - -14.95% 营业成本 30,125,932.38 74.66% 34,507,137.08 72.73% -12.70% 毛利率% 25.34% - 27.27% - - 管理费用 10,246,155.36 25.39% 10,095,599.11

39、 21.28% 1.49% 销售费用 2,416,225.96 5.99% 2,248,779.42 4.74% 7.45% 财务费用 387,521.51 0.96% 429,083.56 0.90% -9.69% 营业利润 -2,275,488.12 -5.64% -3,790,751.15 -7.99% - 营业外收入 13,005.24 0.03% 118,544.08 0.25% -89.03% 营业外支出 5,735.55 0.01% 28,709.37 0.06% -80.02% 净利润 -2,099,173.84 -5.20% -4,526,456.37 -9.54% - 项目

40、重大变动原因： 1、营业收入：报告期内公司营业收入共实现 40,351,571.12 元，与上年同期对比下降 14.95%，主要原因：（1）公司承接的房地产涂装工程量减少，自 2016 年底至 2017 年国家对房地产行业的持续调控，导致房地产的开工量持续下降，许多中小型房地产公司的经营情况转差，同时因房地产行业的信贷受到越来越大的制约，导致付款水平与付款能力持续恶化，公司的工程客户的付款周期以及及时付款率均达不到预期，同时很多客户要求工程款抵房。因此报告期内，公司及时调整了房地产工程的销售政策，对一些经营情况较差，利润较低、付款条件不好的客户及项目，公司主动放弃了合作，规避了必要的风险，该行

41、业公司 2017 年比 2016 年营业收入降低幅度高达 34.32%。 （2）公司的主要销售行业农用机械行业，近年来产能过剩已明显显现，并逐渐呈现两极分化状态，中小型农机企业传统旺季不旺，淡季几乎停产；连带付款情况持续恶化，且中小型农机企业规模不大，资产不多，因此 2017 年公司对该行业也采取了减少合作、停止合作等措施，连带合作的客户的订单减少，也成为了导致报告期内公司营业收入下降的重要因素。 2、营业成本及毛利率：报告期内公司营业成本共发生 30,125,932.38 元，与上年同期对比下降12.70%，主要原因：（1）营业收入下降导致营业成本同步下降。（2）同时因维持企业生产所必需的的

42、人员基础配备，生产人员工资、各种生产设备、房屋建筑物等折旧金额未发生明显下降，以及报告期内化工产品原材料价格上涨与公司销售客户价格上涨不同步（公司与客户的销售合同大部分是每年年初签订当年的合同）等因素，导致企业报告期内毛利率由去年的 27.27%下降至本年的 25.34%。 3、管理费用：报告期内共发生 10,246,155.36 元，与上年同期对比上升 1.49%，主要原因：虽然营业收入有所下降，但是为维持公司生产运营所需的基础人员配置以及相关支出没有办法同比减少，固定资产折旧、无形资产摊销均无法减少，同时公司报告期内加大了研发费用的投入，漳州公司因筹建新厂管理人员较上期略有增加。公司报告期

43、内为降本增效差旅费用比去年同期减少支出 474,535.65 元,同比降低 65.98%。 4、营业利润：报告期内共实现-2,275,488.12 元,对比上年同期减少亏损 1,515,263.03 元，与上年同期对比亏损减少 39.97%，主要原因：（1）报告期内资产减值损失项目中，坏账准备金提取金额大幅减 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 16 少，报告期内计提取-38,256.11 元,对比上年同期 2,381,259.14 元,减少提取 2,419,515.25 元。原因是：上年度单独按 80%提取河南瑞阳车身公司、愚公机械公司合

44、计坏账准备：2,063,856.42 元。 （2）报告期内其他收益项目发生 1,448,061.64 元，比去年增加 1,336,165.41 元。主要为政府补助，其中 100 万元为新三板挂牌补助，其他为漳州当地政府补助。 （3）扣除（1）（2）项因素以外，因报告期内公司营业收入减少，营业成本相应减少，同时产品毛利率下降（1.93 个百分点），期间费用未发生大幅变动等因素叠加后导致公司营业利润为-2,275,488.12元，比上年同期亏损减少 1,515,263.03 元。 5、营业外收入：报告期内共发生 13,005.24 元，与上年同期对比下降 89.03%，主要原因：因会计政策变更政府

45、补助本年度列入：其他收益科目，上年发生政府补助 111,896.23 元所致。 6、营业外支出：报告期内共发生 5,735.55 元，与上年同期对比下降 80.02%，主要原因：报告期内公司加强营运管理力度，导致滞纳金及罚款相应减少。 7、净利润：报告期内共实现-2,099,173.84 元,对比上年同期（-4,526,456.37 元）减少亏损2,427,282.53 元，与上年同期对比亏损减少 53.62%，主要原因：（1）因报告期内坏账准备金提取大幅减少，其他收益项目下政府补助大幅增加营业收入减少等因素导致营业利润实现-2,275,488.12 元，对比上年同期减少亏损 1,515,26

46、3.03 元与上年同期对比亏损减少 39.97%。（2）报告期内所得税费用-169,044.59 元，对比上年同期（825,539.93 元）减少 994,584.52 元（主要原因为：当期所得税发生20,403.67 元，比上年同期减少 563,754.56 元，递延所得税当期发生-189,448.26 元，比上年同期减少430,829.96 元）。（3）扣除非经常性损益后净利润：-3,414,497.00 元,同比上年减少亏损 1,196,181.8元，亏损减少 25.94%；主要原因：报告期内营业收入下降、报坏账准备金提取减少，所得税费用等因素叠加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目

47、 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 39,351,502.47 46,483,562.16 -15.34% 其他业务收入 1,000,068.65 963,288.84 3.82% 主营业务成本 29,142,110.58 33,579,108.33 -13.21% 其他业务成本 983,821.80 928,028.75 6.01% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工程收入 4,301,512.11 10.66% 6,549,230.93 13.80% 油性涂料 34,493,172.35 85.48% 37,

48、857,416.84 79.79% 水性涂料 556,818.01 1.38% 2,076,914.39 4.38% 合计 39,351,502.47 97.52% 46,483,562.16 97.97% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内公司实现主营业务收入 39,351,502.47 元，同比上年减少 15.34%。主要原因：房地产行业紧缩导致公司报告期内工程建筑项目施工营业收入大幅下降 34.32%，以及农用机械行业因产能过剩 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 17 导致公司中小型农用机械客户订单减

49、少，同时报告期内公司新客户的开发速度缓慢且新开销售客户对新旧供应商的转换速度迟缓以致新增订单不多等因素叠加所致。 2、报告期内公司工程营业收入实现 4,301,512.11 元，在总营业收入的占比自上年同期的 13.80%降至本年的 10.66%，水性建筑涂料实现 556,818.01 元，在总营业收入的占比自上年同期的 4.38%降至本年的 1.38%减少 3 个百分点。主要原因：公司承接的房地产涂装工程量减少，自 2016 年底至 2017 年国家对房地产行业的持续调控，导致房地产的开工量持续下降，许多中小型房地产公司的经营情况转差，同时因房地产行业的信贷收把控严格，导致付款水平与付款能力

50、持续恶化，工程客户的付款周期及及时付款率均达不到预期，同时很多客户要求工程款抵房。因此报告期内，公司及时调整了房地产工程的销售政策，对一些经营情况较差，利润较低、付款条件不好的客户及项目，公司主动放弃了合作，规避了必要的风险，同时该因素同步导致公司单纯水性建筑涂料的销售额大幅度下滑。 3、因工程收入及水性建筑涂料收入的下滑，导致公司油性涂料在总营业收入的占比相应提升，自上年同期的 79.79%上升至本年的 85.48%，充分说明溶剂型油性涂料目前仍是公司营业收入的主要来源，且呈上升趋势，产品使用领域绝大部分为国内的装备制造业，公司在 2017 年下半年针对该行业已研发成功水性工业涂料，目前正在

51、与客户稳步切换中，2018 年有望大批量采购，装配式建筑用新型水性涂料客户已开始小批量试用。从而逐渐降低油性涂料的营业占比，使公司的产品结构向更加绿色、环保方向转换。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中联重科股份有限公司 7,586,658.89 18.80% 否 2 厦门市育明工程机械有限公司 2,860,713.20 7.09% 否 3 浙江长兴荣欣建设工程有限公司 2,040,962.14 5.06% 否 4 厦门厦工机械股份有限公司 1,863,821.33 4.62% 否 5 厦门埃菲铁件有限公司 1,678,656.15 4

52、.16% 否 合计 16,030,811.71 39.73% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门长圣新材料有限公司 4,515,899.15 15.70% 否 2 江苏三木化工股份有限公司 3,134,237.61 10.89% 否 3 厦门市正兴行贸易有限公司 2,667,183.33 9.27% 否 4 厦门市建利佳实业有限公司 962,319.63 3.34% 否 5 福清市联邦化工有限公司 845,515.51 2.94% 否 合计 12,125,155.23 42.14% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期

53、金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,099,589.20 -667,406.46 - 投资活动产生的现金流量净额 -1,806,444.46 -980,078.24 - 筹资活动产生的现金流量净额 -1,044,977.80 1,365,646.70 -176.52% 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 18 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：报告期内公司经营活动产生的现金流量净额大幅度上升 414.59%，主要原因是： 一、现金流入增加 8,222,941.02 元 1、销售商品、提供劳务收到的现金增加 6

54、,776,350.91 元：公司加大应收账款的催收力度，尤其是美奂公司工程项目的以前欠款。截止报告期末美奂公司应收账款 2,587,914.49 元，对比上年同期9,907,319.66 元，减少 7,319,405.17 元。 2、收到的其他与经营有关的现金增加 1,446,590.11 元：报告期内公司收到各类政府补助1,437,400.00 元，其中 100 万元为新三板挂牌的一次性补助。 二、现金流出增加 5,455,945.36 元 1、购买商品、提供劳务支付的现金增加 6,873,683.77 元：伴随公司应收上款的持续回流，公司加大应付账款的付款力度，缩短付款周期，使企业运营更趋

55、良性，报告期末公司应付账款余额同比上年减少 1,855,243.18 元 2、支付各项税费减少 1,410,165.60 元：报告期内公司营业收入下降，导致支付的各项税费实际支出 2,999,503.29 元。 三、报告期内经营活动产生的现金流量净额 2,099,589.20 元，净利润-2,099,173.84 元，存在重大差异，主要原因：报告期内经营性现金净流量的来源主要是以前年度应收账款收回尤其是工程项目的应收账款收回，因营业收入减少造成各项税费缴纳减少、以前年度应付账款支付比例加大，存货中原材料采购金额减少等因素所致。报告期内企业营业收入减少，但成本支出中固定资产折旧、无形资产摊销等固

56、定成本项目发生额无法减少，以及公司为维持企业的正常经营和今后的持续发展在报告期内的人员工资，研发支出等项目还同比上年略有增加，导致报告期内经营性现金净额与净利润存在重大差异。 四、报告期内投资活动产生的现金净流量-1,806,444.46 元，同比上年-980,078.24 元变动比例84.32%，主要原因：上年度收到政府补助土地款 47 万元，为偶发性因素，报告期内投资活动流入同比上年减少 443,848 元几乎没有产生现金流入。因子公司漳州公司新厂建设报告期内固定资产投资同比上年增加 382,518.22 元。 五、报告期内筹资活动产生的现金净额-1,044,977.80 元，同比上年 1

57、,365,646.70 元，变动比例-176.52%,主要原因：报告期内公司经营性现金流入增加导致，收到的银行贷款及保理借款同比上年大幅减少 6,653,891.07 元，向个人拆入的借款同比上年减少 10,499,936.19 元；同时报告期内偿还银行贷款 800 万元，同比上年减少 640 万元，偿还个人拆入借款 43 万元，同比上年减少 8,307,600.45 元。截止报告期末公司短期借款 6,588,394.77 元，同比上年减少 1,629,895.64 元。 综上所述：报告期内企业现金流充足，完全可以保障今后的持续经营及进一步发展。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股

58、公司情况 1、漳州三德利 漳州三德利，为本公司的全资子公司，成立于 2003 年 11 月 26 日，法定代表人辛莹，注册资本1493.0095 万元，住所：福建省南靖高新技术产业园区。业务范围：生产高性能涂料（不涉及审批许可项目）、油漆（仅限聚氨酯漆、环氧酯漆、醇酸漆、硝基漆、氨基漆、丙烯酸漆、聚酯漆、稀释剂）（安全生产许可证有效期至 2018 年 3 月 13 日）。（以上涉及审批许可项目的，只允许在审批许可的范围和有效期限内从事生产经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2017 年 12 月 31 日，漳州三德利的资产总额、负债总额、所有者权益分别是 46,10

59、5,710.10 元、24,346,655.20 元、21,759,054.90 元。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 19 2016 年 12 月 31 日，漳州三德利的资产总额、负债总额、所有者权益分别是 41,387,484.08 元、20,130,412.38 元、21,257,071.70 元。 2015 年 12 月 31 日，漳州三德利的资产总额、负债总额、所有者权益分别是 39,256,011.40 元、19,133,437.98 元、20,122,573.42 元。 2017 年度，漳州三德利的营业收入、利润总额、净利

60、润分别是 31,504,719.17 元，214,178.26 元、383,222.85 元。 2016 年度，漳州三德利的营业收入、利润总额、净利润分别是 32,908,943.29 元、858,537.28 元、808,761.39 元。 2015 年度，漳州三德利的营业收入、利润总额、净利润分别是 32,627,741.54 元、2,027,080.39元、1,828,396.44 元。 2、美奂装饰 美奂装饰，为本公司的全资子公司，成立于 2010 年 1 月 28 日，法定代表人许家豪，注册资本 400.00万元，住所：临沂市经济开发区山建路 108 号。业务范围：内外装饰、内外墙涂

61、料、外墙保温施工、外墙保温材料、建筑材料、人防施工。（凭资质经营）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 2017 年 12 月 31 日，美奂装饰资产总额、负债总额、所有者权益分别是 5,216,270.40 元，794,824.33元，4,421,446.07 元。 2016 年 12 月 31 日，美奂装饰资产总额、负债总额、所有者权益分别是 14,173,442.94 元、10,082,398.71 元、4,091,044.23 元。 2015 年 12 月 31 日，美奂装饰资产总额、负债总额、所有者权益分别是 13,198,907.10 元、8,223,332.

62、12 元、4,975,574.98 元。 2017 年度，美奂装饰营业收入、利润总额、净利润分别是 4,301,512.11 元，330,401.84 元，330,401.84 元。 2016 年度，美奂装饰营业收入、利润总额、净利润分别是 6,549,230.93 元、-428,724.11 元（-表示亏损）、-884,530.75 元（-表示亏损）。 2015 年度，美奂装饰营业收入、利润总额、净利润分别是 17,259,758.91 元、2,555,598.34 元、1,879,459.87 元。 3、报告期内无取得和处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司子公司

63、漳州三德利在中国农业银行股份有限公司南靖靖城支行买入安心快线天天利滚利第二期理财产品，金额为 10 万元，产品起息日为 2017 年 3 月 29 日，产品到期日为 2018 年 2 月 6日。该理财产品已于 2017 年 4 月 10 日赎回，申请赎回成交金额为 100,095.29 元。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用

64、未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 20 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政

65、策变更的内容和原因 受 影 响的 报 表 项 目名称 本期影响金额（元） 比 较 数 据追溯调整影 响金额（元） 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其 他 收益 1,448,061.64 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 营 业 外收入 -13,143.72 资 产 处置收益 -27,910.26 13,143.72 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 作为台商企业，公司诚信经营，安全、清洁生产，提高了当地的人口就业率，

66、推动了当地的经济发展。公司董事长许绍凰先生积极响应扶贫行动、承担社会责任，先后以个人名义多次向贫困地区捐赠慈善善款，获得了当地人民的好评。 三、 持续经营评价 1、水性工业涂料将给公司增加营业收入 1000-2000 万元。 近年来公司的经营随国家经济环境的变化，正在进行深层次的调整。为应对国家环保政策日益严苛的局面，公司已于 2017 年将公司主要的产品由溶剂型涂料向水性环保工业涂料转型。 自 2016 年下半年开始至 2017 年底，公司已针对水性环保工业涂料投入了大量的研发费用，目前产品已经定型，并取得了相关的国家专利。 公司的主要工程机械客户均为国内大型龙头企业，更换水性工业涂料的意愿

67、均很强烈，鉴于不同的企业有不同的需求、要求、工艺设备，公司需与每个客户分别进行相关的技术对接、提供解决方案、产品小试、中试、量产、验证，需要大量时间，周期很长。 但是公司自 2017 年下半年已与国内知名多家龙头企业就水性工业漆进行了合作。截止 2018 年 1 月，公司在主要客户的现场，已对水性工业涂料进行了相关试验及验证，效果良好，客户均给出了高度的评价。 据行业测算 2018 年度国内工程机械行业将会有较大的增长，大型龙头企业以及东部地区的企业为适应环保政策的要求，对水性工业漆的需求将会大幅增加。我司经过 2 年的研发以及前期的测试，在水 公告编号：2018-009 证券代码：83838

68、6 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 21 性工业漆的技术领域已经成熟并处于领先地位，客户群体已提前锁定，前期工作已接近尾声，因此 2018年公司在工程机械水性涂料领域将会有较大的发展及突破。预计将增加年营业收入 1000-2000 万元左右。 2、水性建筑涂料： 经过房地产行业的持续调控，公司预计 2018 年伴随三四线城市去库存已接近尾声，自 2018 年开始三四线城市的开工量有望增加。同时经过 2017 年的运作，目前公司玻镁板材使用的水性建筑涂料技术已成熟。今后公司水性建筑涂料的销售将主要面对装配式建筑物的开发商。该领域是国家重点推广的项目，行业前景非常看好。目前公司已于该行业的龙

69、头企业开始初步合作，客户对我司的技术及产品均非常认可。2018 年公司在此领域有望实现 800 万-1500 万的营业收入。 3、安全生产许可证 公司的安全生产许可证将于 2019 年 5 月 28 日到期，公司子公司漳州三德利的安全生产许可证于 2017 年 3 月 13 日到期，现在漳州三德利的安全生产许可证正在办理中，近期有望办理完成。 4、2018 年公司将延续 2017 年的回款政策，压缩客户的欠款金额及账期，同时新水性工业涂料及装配式建筑用涂料，因其技术含量高、国内竞争对手少，客户群体均为行业大型上市公司或龙头企业，公司在此方面几乎不会造成应收账款，有些客户是款到发货，同时公司在银

70、行的授信额度尚有 2000 余万元未使用，即便不考虑进行股权融资，公司的资金及现金流也是有充分保障的。 综上所述，并结合公司目前的实际情况，2018 年公司的经营有把握迎来大的转机，公司的持续经营不存在任何问题，经上游客户的增加订单经有效的传导，公司将与国家经济层面一同又好又快的发展。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、安全生产风险 公司所处行业为危险化学品制造业，生产所用主要原材料为石化类原材料及无机矿物，同时部分产品亦属于危险货物品名表所列的危险化学品。如果操作不当，上述原材料和产品在生产、经营、储存、运输过程中会产生质量安全事故，从

71、而对公司的生产经营产生不利的影响。公司的安全生产许可证将于 2019 年 5 月 28 日到期，公司子公司漳州三德利公司的安全生产许可证于 2018年 3 月 13 日到期，现在正在延续办理中，有望近期办理完成。公司拥有危险化学品生产单位登记证、安全生产许可证，一直以来高度重视安全生产工作，在安全方面制定了消防安全管理制度、安全监督管理规定、重大事故应急预案制度等一系列的生产管理制度和规定，对公司的保安、消防、生产管理、机器设备操作等进行严格规范，消除安全事故隐患，并将安全任务分解细化到每个员工。 2、公司上游材料价格、下游市场容量波动的风险 公司产品的主要原材料为树脂、甲苯、异丁醇、甲醇、乙

72、醇、醋酸乙酯等化工类原材料，该类原材料与原油价格有关联性，所以原油价格的波动直接影响到公司原材料的价格，并且因公司处于化工行业，安全事故的发生影响产品的供需关系，从而影响公司产品的整体毛利率。如果原材料价格未来波动较大，而公司不能对成本进行有效把控，将会对公司的毛利率以及未来持续盈利能力产生不利影响。 公司下游市场主要为建筑装饰和其他建筑业、工程机械制造业、汽车制造业等，下游市场的发展对公司具有直接的拉动作用，市场容量的变化会直接影响公司盈利水平。若宏观经济环境发生不利因素，影响下游市场景气程度，将对公司整体收入水平带来不利影响。应对措施：针对公司上下游波动风险，公司加强部门协作，严格把控成本

73、控制环节，将成本控制落实到相关责任人员，并辅以奖惩措施；同时公司将继续保持对技术研发与创新的投入，维护公司产品技 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 22 术优势水平以降低市场竞争风险；公司将完善营销体系建设，制定切实可行的市场开发计划及营销体系建设计划，在现有市场的基础上，开拓新业务、新市场，扩大下游客户市场容量，保证公司盈利能力的稳定性。 3、税收优惠政策变化风险 根据财政部、国家税务总局 2015 年 1 月 26 日发布的财税201516号关于对电池、涂料征收消费税的通知，为促进节能环保，经国务院批准，自 2015 年 2 月 1

74、日起对电池、涂料征收消费税。将电池、涂料列入消费税征收范围，在生产、委托加工和进口环节征收，适用税率均为 4%。对施工状态下挥发性有机物(Volatile Organic Compounds，VOC)含量低于 420 克/升(含)的涂料免征消费税。税收优惠政策规定的应税消费品，应当持有省级以上质量技术监督部门认定的检测机构出具的产品 VOC 测试报告，并按主管税务机关的要求报送相关产品的检测报告。 上述消费税税收政策变化对涂料行业影响很大。虽然报告期内公司绝大多数产品满足了免征消费税的条件，但是如果公司日后不能取得质量技术监督部门认定的检测机构出具的产品 VOC 测试报告，或者由于涂料行业消费

75、税税收政策的再次变化，对施工状态下挥发性有机物(Volatile Organic Compounds，VOC)含量低于 420克/升(含)的涂料不再免征消费税，将会对公司的销售净利率产生较大影响，限制公司的进一步发展。应对措施：针对上述风险，公司拟通过持续关注相关税收政策，倾向于积极布置政策支持的环保型涂料产品的生产、销售；合理安排生产运营，坚持以订单式生产为主，提高生产效率，缩短生产周期，避免库存的积压，以便能够应对消费税政策突然变化带来的风险。关于高新技术企业的认定工作公司目前进展顺利，各项指标均符合相关要求，截止目前未发现有认定不下来的实质性障碍。 4、核心技术泄密风险 核心技术是公司能

76、够持续发展的核心竞争力。公司非常重视核心技术的知识产权和保密管理，为公司的核心技术“纳米杀菌硝基木器面漆”、“纳米杀菌负离子硝基木器面漆”、“一种水包水多彩涂料分散装置”、“带有净水装置的加速老化仪”等申请了专利。虽然公司采取了上述措施但仍存在核心技术泄密的风险，核心技术一旦泄密将对公司的核心竞争力及未来的持续盈利能力造成重大不利影响。 应对措施：公司与管理层及核心技术人员均签署了劳动合同，为稳定管理层及核心技术人员，公司已采取相关措施：完善岗位职能建设和绩效考核制度，对管理层和核心技术人员进行股权激励，充分发挥其才能。 5、公司治理风险 有限公司阶段，公司建立了股东会和执行董事的治理结构，基

77、本能够按照公司法和有限公司章程的规定进行运作。2015 年 11 月，公司整体变更为股份有限公司后，制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度，建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部控制管理制度。新的治理机构和制度对公司治理的要求比有限公司阶段高，但由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，管理层的管理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。应对措施:加强中高层管理人员及相关专业人员的培训和学习，定期的考核，定期培训，定期学习，逐

78、步提高管理层和相关专业人员的经营管理能力，逐步建立完善公司的各项岗位职能和管理制度。 6、长期资产抵押风险 截止到报告期，公司用于抵押贷款的房屋及建筑物原值为 4,760,069.71 元，净值 3,481,241.44 元。 若公司在抵押期内面临还款压力，偿还借款时出现严重违约，将面临抵押物相关权利转移的风险。 应对措施：针对上述风险，公司降低了平均库存以减少对供应商的垫资，缓解公司运营付现压力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存

79、在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否

80、 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 0 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3,000,000.00 317,416.59 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 21,000,000.00 10,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 0 0 总计 24,000,000.00 327,416.59 2017年3月27日，第一届董事会第十次会议审议通过了关于预计

81、2017年度日常关联交易的议案，议案中预计 2017 年度与鸿一（临沂）房地产开发有限公司在商品销售、提供劳务等方面关联交易金额为 300 万元，报告期内实际发生金额为 317,416.59 元。 2017年3月27日，第一届董事会第十次会议审议通过了关于预计2017年度日常关联交易的议案，议案中预计 2017 年度关于向临沂千业精密五金有限公司借款的关联交易金额为 100 万元，报告期内实际发生金额为 10,000.00 元。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要临时报告披露临时报告编号 公告编号：2018-009 证券代码：838

82、386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 24 决策程序 时间 许绍凰 为公司借款提供连带责任担保 3,000,000.00 是 2017 年 3 月 29日 2017-010 许绍凰 为公司借款提供连带责任担保 3,000,000.00 是 2017 年 6 月 14日 2017-024 总计 - 6,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易，关联方不收取任何费用，关联交易的主要目的是补充公司的流动资金，解决公司业务和经营发展的资金需求，促进公司健康稳定发展，不存在损害公司和股东利益的情形。 (三) 承诺事项的履行情况

83、 控股股东、实际控制人出具了避免同业竞争承诺函，报告期内，未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为。 三德利股份的控股股东、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员出具了关于规范关联交易和避免资金占用的承诺函。各承诺人自签订承诺以来严格遵守承诺的相关内容，未出现过违反承诺的情形。1、诺人自承诺作出之日至今，未出现过占用公司资金的情形。2、承诺人自承诺作出之日至今，与公司发生的关联交易均以履行了必要的决策程序，交易价格公允，不存在显示公允的情形。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 3,481,

84、241.44 5.00% 抵押借款 无形资产 抵押 3,740,645.95 5.37% 抵押借款 应收账款 质押 588,394.77 0.85% 保理贷款 总计 - 7,810,282.16 11.22% - 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 5,510,322 11.02% 12,025,704 17,536,026 35.07% 其中：控股股东、实际控

85、制人 0 0.00% 64 64 董事、监事、高管 310,000 0.62% 518,564 828,564 1.66% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 44,489,678 88.98% -12,025,704 32,463,974 64.93% 其中：控股股东、实际控制人 31,448,256 62.90% -7,862,064 23,586,192 47.17% 董事、监事、高管 33,650,256 67.30% -8,412,564 25,237,692 50.48% 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 50,000,000 - 0

86、50,000,000 - 普通股股东人数 16 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 许绍凰 31,448,256 -7,862,000 23,586,256 47.17 23,586,192 64 2 许杰超 200,000 11,213,000 11,413,000 22.83 0 11,413,000 3 许家豪 12,119,744 -4,580,000 7,539,744 15.08 7,159,615 380,129 4 临沂乾安管理咨询合伙企

87、业（有限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 4.00% 0 2,000,000 5 蒋政昌 1,281,000 0 1,281,000 2.56 750,750 530,250 合计 47,049,000 -1,229,000 45,820,000 91.64% 31,496,557 14,323,443 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东许绍凰与许家豪系父子关系，许绍凰与许杰超系叔侄关系，许家豪与许杰超系堂兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 26 三

88、、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为许绍凰先生。 许绍凰，男，1959 年 4 月出生，中国台湾籍，学历高中，未取得其他国家或地区居留权。1975 年 9 月至 1978 年 7 月台湾台北县板桥高中读书；1978 年 7 月至 1983 年 6 月在台湾龙泉书局任总经理；1983 年 6 月至 1993 年 11 月在台湾龙泉房屋中介公司任总经理；1993 年 12 月至 2005 年 1 月在北京三德利历任副董事长、总经理、董事长、执行董事，2005 年 1 月至 2015 年 10 月在漳州三德利技术负责人、监事；2006 年 5 月至 2015 年 10

89、月历任有限公司执行董事、总经理，2015 年 11 月至今任股份公司董事长兼总经理，并为公司法定代表人。2007 年 12 月至今连任临沂市台湾同胞投资企业协会会长。报告期内，公司控股股东始终为许绍凰，未发生变化。 (二) 实际控制人情况 三德利系由许绍凰先生、辛莹女士共同设立、经营管理，公司实际控制人为许绍凰、辛莹夫妇，二人共同实际控制。 公司自然人股东许绍凰先生持有 23,586,256 股，占三德利股本总额的 47.17%，为三德利的控股股东。辛莹与许绍凰系夫妻关系，两人未签署夫妻分别财产协议或其他财产安排，许绍凰先生自三德利有限成立以来一直担任公司的执行董事兼经理，股份公司成立后担任公

90、司董事长兼总经理，且为公司法定代表人，辛莹女士系三德利全资子公司漳州三德利的执行董事兼总经理，许绍凰、辛莹两人其对公司董事、非职工监事的选举以及公司经营方针和投资计划具有决定权。因此，许绍凰、辛莹二人为公司的实际控制人。上述共同实际控制人简历如下： 许绍凰，见本报告“第六节股本变动及股东情况”之“三”、控股股东、实际控制人情况”之“（一）”控股股东情况”。 辛莹，女，1964 年 7 月，美国籍，毕业于北京大学物理系，本科学历。1989 年至 1994 年分别在 Harmony Arts Co.、Camake Co.任文员，1994 年至 2004 年未外出工作，2004 年至今历任漳州三德利

91、总经理、执行董事。 报告期内，公司实际控制人始终为许绍凰、辛莹，未发生变化。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押保证借款 山东临沂河东农村商业银行股份有限公司 3,000,000.00 6.

92、06% 2017.5-2018.5 否 抵押保证借款 山东临沂河东农村商业银行股份有限公司 3,000,000.00 6.09% 2017.9-2018.8 否 保理借款 中国建设银行厦门夏禾支行 588,394.77 4.84% 2017.9-2018.2 否 合计 - 6,588,394.77 - - - 2016 年公司短期借款800万元，由公司向山东临沂河东农村商业银行股份有限公司分两次进行借款，借款金额分别为 500 万元、300 万元，该两笔短期借款分别已于 2017 年的 7 月、9 月还款完毕。2016 年度，公司保理借款 218,290.41 元，由公司子公司漳州三德利油漆涂

93、料有限公司向中国建设银行厦门夏禾支行进行了保理借款 218,290.41 元，该借款已于 2017 年 1 月还款完毕。 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 28 (二) 利润分配预案 适用 不适用 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 许绍凰

94、 董事长兼总经理 男 59 高中 2015.11.10-2018.11.9 是 于铠尔 董事 男 53 大学 2015.11.10-2018.11.9 否 蒋政昌 董事 男 64 大学 2015.11.10-2018.11.9 否 简宏宇 董事 男 37 大学 2015.11.10-2018.11.9 否 蔡清轮 董事 男 46 大学 2015.11.10-2018.11.9 否 刘明惟 监事 男 66 大学 2015.11.10-2018.11.9 否 潘凤亮 监事 男 40 大专 2015.11.10-2018.11.9 是 丁其英 监事 女 51 大专 2017.7.3-2018.11.

95、9 是 齐哲 财务总监 男 47 大专 2015.11.10-2018.11.9 是 田相晓 董事会秘书 女 31 本科 2016.11.28-2018.11.9 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长许绍凰先生为公司的董事、控股股东、实际控制人，其余董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，且与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 许绍凰 董 事长兼 董经理 31,

96、448,256 -7,862,000 23,586,256 47.17% 0 于铠尔 董事 1,001,000 0 1,001,000 2.00 0 蒋政昌 董事 1,281,000 0 1,281,000 2.56 0 简宏宇 董事 130,000 -32,000 98,000 0.20 0 蔡清轮 董事 0 0 0 0 0 刘明惟 监事 100,000 0 100,000 0.20 0 潘凤亮 监事 0 0 0 0 0 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 30 丁其英 监事 0 0 0 0 0 齐哲 财 务总监 0 0 0 0 0 田相

97、晓 董 事会秘书 0 0 0 0 0 合计 - 33,960,256 -7,894,000 26,066,256 52.13 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 李小飞 监事 离任 无 因个人原因离职 丁其英 会计主管 新任 监事 原监事李小飞因个人原因离职，根据公司法、公司章程等法律法规，需聘请新的监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 丁其英，女，1967 年 10 月出生，无境外永久居留权，199

98、7 年 7 月毕业于山东经济学院（函授），1993 年 7 月至 2007 年 9 月就职于山东金信新型建材有限公司，担任主管会计，2007 年 10 月至 2011 年5 月就职于平邑金盾石膏制品有限公司，担任财务经理。2011 年 6 月至 2016 年 7 月就职于山东三德利涂料有限公司，担任主管会计，2016 年 8 月至今就职于山东三德利环保材料股份有限公司，担任主管会计。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 11 生产施工人员 65 69 技术人员 12 21 财务人员 8 7 营运人员 20 20 采购销

99、售人员 16 18 质量控制人员 9 8 员工总计 135 154 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 13 15 专科 42 43 专科以下 80 96 员工总计 135 154 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同 ，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老

100、、医疗、工伤、失业、生育的社会保险等，为员工代缴代扣个人所得税。 2、培训计划 公司重视员工的培训与职业发展规划。制定了完整的培训计划与人力资源管理政策，全方位的加强员工的培训培养与职业技能的提高，包括新入职员工入职培训、岗位技能培训、特殊岗位技能培训、中层管理干部提升培训。内训与外训相结合，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力保障。 3、人员变动 报告期内，因公司内部调整及员工个人工作变动，整年度入职 35 人，离职 16 人。 4、人才引进与招聘 为顺应公司业务发展需要，报告期内引进部分行业内技术人才。在招聘上根据岗位需求，广泛拓宽招聘渠道，完善招聘流程与改进招聘方式以及内部员工

101、推荐等制度。 5、截至报告期末，没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 项椿烨 漳州三德利质检科科长 0 叶绿典 漳州三德利技术研发部部长 0 巨天奇 公司车间技术人员 0 报告期内，公司无核心员工。 截止到报告期，公司共有 3 名核心技术人员（包含董事长许绍凰先生），报告期内 1 名核心技术人员离职。 项椿烨，男，1980 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2004 年 7 月至 2006年 7 月

102、参加共青团中央组织的大学生西部志愿服务，在宁夏回族自治区平罗县环保局做环境监测员，2006 年 7 月至今在漳州三德利历任油性涂料车间技术员、质检科科长、质量部部长。 叶绿典，男，1985 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 8 月至今在漳州三德利历任水性车间技术员、技术研发部部长。 巨天奇，男，1993 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2010 年 8 月至 2017 年在有限公司和股份公司历任水性车间技术员、制造部副部长，现已离职。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 32 报告期

103、内，巨天奇因个人原因离职，公司已采取相关措施，其离职未对公司产生重大影响。除巨天奇外，公司其他核心技术人员基本情况未发生重大变化。 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议

104、 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照公司法、证券法、公司内部控制基本规范、全国中小企业股份转让系统业务规则以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。 2017 年公司召开了 2 次股东大会，4 次董事会，3 次监事会。上述会议的议事程序、表决方式、决议内容及签署

105、均合法、合规、真实、有效，所作决议、记录内容完备、合法有效。公司“三会”的相关人员均符合公司法任职要求，能够按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的政策发展。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况和董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理合法合规。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和 内部管理制度，公司通过电话、邮件以及及时在全国中小企业股份转让系统进行信息批露等工作，能够保护股东和投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利

106、。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、财务决策、重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等均按照公司章程等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则等法律法规及规范性文件的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，没有对公司章程进行修改。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 3

107、5 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第十次会议主要决议议案：关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2016 年度总经理工作报告的议案、关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案、关于公司 2016 年度审计报告的议案、关于公司2016 年度财务决算报告的议案、关于公司2017 年度财务预算报告的议案、关于公司2016 年度利润分配方案的议案、关于公司2016 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明、关于补充确认公司 2016 年度关联交易的议案、关于预计 2017 年度日

108、常性关联交易的议案、关于续聘 2017 年度财务审计机构的议案、关于公司向银行申请贷款暨关联方提供担保的议案、关于提议召开 2016年年度股东大会的议案等；第一届董事会第十一会议主要决议议案：关于公司向银行申请贷款暨关联方提供担保的议案、关于提议召开 2017 年第一次临时股东大会的议案；第一届董事会第十二次会议主要决议议案：山东三德利环保材料股份有限公司 2017 年半年度报告、第一届董事会第十三次会议主要决议议案：关于预计公司 2018 年度日常性关联交易、关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会。 监事会 3 第一届监事会第三次会议主要决议议案：关于公司 2016 年度监事会工作报告

109、的议案、关于公司 2016 年度审计报告的议案、关于公司2016 年年度报告及摘要的议案、关于公司2016 年度财务决算报告的议案、关于公司2017 年度财务预算报告的议案、关于公司2016 年度利润分配方案的议案；第一届监事会第四次会议主要决议议案：关于任命丁其英为监事会监事的议案；第一届监事会第五次会议主要议案：山东三德利环保材料股份有限公司 2017 年半年度报告。 股东大会 2 2017 年第一次股东大会为 2016 年年度股东大会，主要决议议案：关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案、关于

110、公司 2016 年度审计报 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 36 告的议案、关于公司 2016 年度财务决算报告的议案、关于公司 2017 年度财务预算报告的议案、关于公司 2016 年度利润分配方案的议案、关于公司 2016 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明、关于补充确认公司 2016 年度关联交易的议案、关于预计2017 年度日常性关联交易的议案、关于续聘2017 年度财务审计机构的议案、关于公司向银行申请贷款暨关联方提供担保的议案；2017年第二股东大会为临时股东大会，主要决议议案：关于任命丁其英为监事会监事的议案、

111、关于公司向银行申请贷款暨关联方提供担保的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2017 年，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求. (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层等根据公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现

112、象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息批露平台（)及时按照相关法律法规的要求充分进行信息批露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由三德利有限整体变更而来，变更后严格遵守公司法和公司章程等法律法规和规章制

113、度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 37 1、业务独立性 公司属于涂料制造行业，主营业务是涂料的研发、生产、销售，主要产品种类为油漆涂料及水性涂料，产品主要用于工程机械、农用机械、室内外建筑装饰及家具木器等行业。公司拥有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、市场部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 公司业务

114、独立。 2、资产独立性 公司是通过有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设施、场所，同时具有与生产经营有关的土地使用权、专利权、专利申请权、商标权。公司资产独立完整、产权明晰，不存在股东及关联方占用资金或者转移公司资金、资产及其他资源的行为。 公司资产独立。 3、人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除了董事、监事外的职务。公司遵守

115、劳动合同法相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 公司人员独立。 4、财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。 公司财务独立。 5、机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理

116、结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，

117、做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 已建立年报信息批露重大差错责任追究制度,截止报告期内，未出现重大差错。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 和信审字（2018）第 000072

118、号 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市文化东路 59 号盐业大厦七层 审计报告日期 2018 年 3 月 19 日 注册会计师姓名 李兴全、董成霞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 和信审字(2018)第 000072 号 山东三德利环保材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东三德利环保材料股份有限公司（以下简称三德利公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报

119、表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三德利公司 2017年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三德利公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 三德利公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但

120、不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层

121、负责评估三德利公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三德利公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督三德利公司的财务报告过程。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 39 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务

122、报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

123、 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三德利公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三德利公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就三德利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审

124、计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:李兴全 中国济南 中国注册会计师:董成霞 2018 年 3 月 19 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,886,100.43 2,637,933.49 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德

125、利 主办券商：长江证券 40 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 8,681,853.98 4,778,000.00 应收账款 五、3 25,360,343.79 31,645,712.48 预付款项 五、4 251,820.97 972,344.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 16,336.08 93,706.21 买入返售金融资产 存货 五、6 8,101,566.81 9,457,770.96 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 3,170.61 25,482.00 流动资产合计 44,30

126、1,192.67 49,610,949.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 五、8 1,137,660.00 固定资产 五、9 15,499,291.53 16,003,440.81 在建工程 五、10 179,835.84 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、11 7,190,049.13 7,762,885.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 908,772.49 769,425.22 递延所得税资产 五、13 345,952.00 156,503.74 其他非流动资产 五、14

127、 41,000.00 1,223,160.00 非流动资产合计 25,302,560.99 25,915,415.70 资产总计 69,603,753.66 75,526,364.88 流动负债： 短期借款 五、15 6,588,394.77 8,218,290.41 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 41 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 3,099,179.87 4,954,423.05 预收款项 五、17 176,161.46 91

128、8,474.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、18 183,324.89 230,690.69 应交税费 五、19 708,445.33 613,010.83 应付利息 应付股利 其他应付款 五、20 540,342.28 292,494.86 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,295,848.60 15,227,384.69 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、21 451,342

129、.13 462,003.77 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 451,342.13 462,003.77 负债合计 11,747,190.73 15,689,388.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 12,799,341.32 12,799,341.32 减：库存股 其他综合收益 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 42 专项储备 五、24 444,497.24 325,736.89 盈余公积 一般

130、风险准备 未分配利润 五、25 -5,387,275.63 -3,288,101.79 归属于母公司所有者权益合计 57,856,562.93 59,836,976.42 少数股东权益 所有者权益合计 57,856,562.93 59,836,976.42 负债和所有者权益总计 69,603,753.66 75,526,364.88 法定代表人：许绍凰 主管会计工作负责人：齐哲 会计机构负责人：齐哲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 691,002.01 1,359,516.46 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产

131、 应收票据 460,031.20 87,000.00 应收账款 十一、1 4,820,136.45 9,212,680.94 预付款项 28,038.68 522,443.98 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、2 20,450,903.81 18,395,325.25 存货 1,070,209.74 1,633,955.14 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 27,520,321.89 31,210,921.77 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 23,513,995.77 23,513,995.77 投资

132、性房地产 固定资产 6,386,372.17 6,817,459.81 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 43 无形资产 4,739,131.60 5,252,793.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 539,379.64 620,827.49 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 35,178,879.18 36,205,076.11 资产总计 62,699,201.07 67,415,997.88 流动负债： 短期借款 6,000,000.00 8,000,000

133、.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 598,749.59 650,757.76 预收款项 72,534.96 46,199.79 应付职工薪酬 138,642.45 143,756.09 应交税费 259,464.22 348,035.42 应付利息 应付股利 其他应付款 2,952.03 2,952.03 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,072,343.25 9,191,701.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递

134、延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,072,343.25 9,191,701.09 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 44 永续债 资本公积 12,799,341.32 12,799,341.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -7,172,483.50 -4,575,044.53 所有者权益合计 55,626,857.82 58,224,296.79 负债和所有者权益合

135、计 62,699,201.07 67,415,997.88 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 40,351,571.12 47,446,851.00 其中：营业收入 五、26 40,351,571.12 47,446,851.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 44,047,210.62 51,250,745.87 其中：营业成本 五、26 30,125,932.38 34,507,137.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 1,253,

136、631.52 1,588,887.56 销售费用 五、28 2,416,225.96 2,248,779.42 管理费用 五、29 10,246,155.36 10,095,599.11 财务费用 五、30 387,521.51 429,083.56 资产减值损失 五、31 -382,256.11 2,381,259.14 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、32 -27,910.26 13,143.72 其他收益 五、33 1,448,061.64

137、 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 45 三、营业利润（亏损以“”号填列） -2,275,488.12 -3,790,751.15 加：营业外收入 五、34 13,005.24 118,544.08 减：营业外支出 五、35 5,735.55 28,709.37 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -2,268,218.43 -3,700,916.44 减：所得税费用 五、36 -169,044.59 825,539.93 五、净利润（净亏损以“”号填列） -2,099,173.84 -4,526,456.37 其中：被合并方在合并前实

138、现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -2,099,173.84 -4,526,456.37 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,099,173.84 -4,526,456.37 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益

139、的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,099,173.84 -4,526,456.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,099,173.84 -4,526,456.37 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十二、2 -0.04 -0.09 （二）稀释每股收益 十二、2 -0.04 -0.09 法定代表人：许绍凰 主管会计工作负责人：齐哲 会计机构负责人

140、：齐哲 (四) 母公司利润表 单位：元 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 46 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九、4 7,919,582.97 12,886,429.43 减：营业成本 九、4 6,308,333.31 9,094,198.34 税金及附加 863,803.39 956,277.31 销售费用 678,685.18 980,475.45 管理费用 3,215,425.23 3,922,378.90 财务费用 356,886.39 180,690.31 资产减值损失 77,553.42 1,680,698.0

141、9 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,000,000.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） -2,581,103.95 -3,928,288.97 加：营业外收入 41,258.98 6,647.85 减：营业外支出 57,594.00 27,084.37 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -2,597,438.97 -3,948,725.49 减：所得税费用 310,098.30 四、净利润（净亏损以“”号填列） -2,597,438.97 -4,258,823

142、.79 （一）持续经营净利润 -2,597,438.97 -4,258,823.79 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -2,597,438.97

143、 -4,258,823.79 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,455,354.69 31,679,003.78 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、

144、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、37（1） 1,746,398.42 299,808.31 经营活动现金流入小计 40,201,753.11 31,978,812.09 购买商品、接受劳务支付的现金 22,646,976.43 15,773,292.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,652,824.77 7,685,021.79 支付的各项税费 2,999,503.29 4,

145、409,668.89 支付其他与经营活动有关的现金 五、37（2） 4,802,859.42 4,778,235.21 经营活动现金流出小计 38,102,163.91 32,646,218.55 经营活动产生的现金流量净额 2,099,589.20 -667,406.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 44,452.00 18,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、37（3） 470,000.00 投资活动现金流入小计 44,452.00 488,

146、300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,850,896.46 1,468,378.24 投资支付的现金 质押贷款净增加额 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 48 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,850,896.46 1,468,378.24 投资活动产生的现金流量净额 -1,806,444.46 -980,078.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,963,663.1

147、4 13,617,554.21 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37（4） 794,800.00 11,294,736.19 筹资活动现金流入小计 7,758,463.14 24,912,290.40 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 14,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 373,440.94 409,043.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37（5） 430,000.00 8,737,600.45 筹资活动现金流出小计 8,803,440.94 23,546,643.70 筹资活动产生

148、的现金流量净额 -1,044,977.80 1,365,646.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -751,833.06 -281,838.00 加：期初现金及现金等价物余额 2,637,933.49 2,919,771.49 六、期末现金及现金等价物余额 1,886,100.43 2,637,933.49 法定代表人：许绍凰 主管会计工作负责人：齐哲 会计机构负责人：齐哲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,763,642.96 7,617,050.47

149、收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,066,137.57 47,359.70 经营活动现金流入小计 14,829,780.53 7,664,410.17 购买商品、接受劳务支付的现金 9,431,537.73 3,700,849.57 支付给职工以及为职工支付的现金 1,907,403.89 2,540,037.10 支付的各项税费 1,388,247.61 1,515,814.45 支付其他与经营活动有关的现金 1,858,884.64 2,395,643.92 经营活动现金流出小计 14,586,073.87 10,152,345.04 经营活动产生的现金流量净额 243,7

150、06.66 -2,487,934.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 44,452.00 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 49 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 44,452.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 178,120.61 586,358.60 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17

151、8,120.61 586,358.60 投资活动产生的现金流量净额 -133,668.61 -586,358.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,920,000.00 10,331,374.26 筹资活动现金流入小计 13,920,000.00 18,331,374.26 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 351,552.50 170,482.50 支付其他与筹资活动有关的现金

152、 6,347,000.00 10,487,287.34 筹资活动现金流出小计 14,698,552.50 15,657,769.84 筹资活动产生的现金流量净额 -778,552.50 2,673,604.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -668,514.45 -400,689.05 加：期初现金及现金等价物余额 1,359,516.46 1,760,205.51 六、期末现金及现金等价物余额 691,002.01 1,359,516.46 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 50 (七) 合并股东

153、权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 12,799,341.32 325,736.89 -3,288,101.79 59,836,976.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 12,799,341.32 325,736.89 -3,288,101.79 59,836,976.42 三、本期增减变动金额（减

154、少以“”号填列） 118,760.35 -2,099,173.84 -1,980,413.49 （一）综合收益总额 -2,099,173.84 -2,099,173.84 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 51 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储

155、备 118,760.35 118,760.35 1本期提取 1,458,091.37 1,458,091.37 2本期使用 1,339,331.02 1,339,331.02 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 12,799,341.32 444,497.24 -5,387,275.63 57,856,562.93 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险未分配利润 优先股 永续债 其他 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商

156、：长江证券 52 准备 益 一、上年期末余额 50,000,000.00 12,799,341.32 1,238,354.58 64,037,695.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 12,799,341.32 1,238,354.58 64,037,695.90 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 325,736.89 -4,526,456.37 -4,200,719.48 （一）综合收益总额 -4,526,456.37 -4,526,456.37 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具

157、持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 53 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 325,736.89 325,736.89 1本期提取 1,367,366.21 1,367,366.21 2本期使用 1,041,629.32 1,041,629.32 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00

158、12,799,341.32 325,736.89 -3,288,101.79 59,836,976.42 法定代表人：许绍凰 主管会计工作负责人：齐哲 会计机构负责人：齐哲 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 12,799,341.32 -4,575,044.53 58,224,296.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德

159、利 主办券商：长江证券 54 二、本年期初余额 50,000,000.00 12,799,341.32 -4,575,044.53 58,224,296.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,597,438.97 -2,597,438.97 （一）综合收益总额 -2,597,438.97 -2,597,438.97 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈

160、余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 55 （五）专项储备 1本期提取 606,097.25 606,097.25 2本期使用 606,097.25 606,097.25 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 12,799,341.32 -7,172,483.50 55,626,857.82 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,00

161、0,000.00 12,799,341.32 -316,220.74 62,483,120.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 12,799,341.32 -316,220.74 62,483,120.58 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -4,258,823.79 -4,258,823.79 （一）综合收益总额 -4,258,823.79 -4,258,823.79 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证

162、券简称：三德利 主办券商：长江证券 56 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 514,811.36 514,811.36 2本期使用 514,811.36 514,811.36 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 12,799,341.32 -4,575,044.53 58,224,296.79 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商

163、：长江证券 57 山东三德利环保材料股份有限公司 二一七年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1.公司概况 山东三德利环保材料股份有限公司的前身为山东三德利涂料有限公司，成立于 2006 年5 月 16 日， 2006 年 5 月 11 日取得山东省人民政府核发的商外资鲁府临字20060314 号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书。2015 年 11 月 20 日，由有限责任公司变更为股份有限公司。统一社会信用代码为 913713007884791675；注册地：临沂经济开发区；法定代表人：许绍凰；注册资本：人民币 5000 万元； 经营范围：生产

164、销售：粉末涂料、水性涂料、油漆（仅限醇酸漆、聚氨酯、硝基漆、环氧酯漆、氨基漆、丙烯酸漆、聚酯漆、稀释剂）；内外装饰、内外墙涂料、外墙保温施工、外墙保温材料、建筑材料、人防工程。 安全生产许可证的许可范围：危险化学品生产；有效期至 2019 年 5 月 28 日。 2016 年 8 月 10 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。 本财务报表由本公司董事会于 2018 年 3 月 19 日批准报出。 2.合并报表范围 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 公司名称 公司类型 注册地 注 册 资 本（万元） 主要经营范围 临沂市美奂装饰有限公司 全 资

165、 子 公司 临沂市经济开发区 400 内外装饰、内外墙涂料、外墙保温施工、外墙保温材料、建筑材料、人防施工（凭资质经营）。 漳州三德利油漆涂料有限公司 全 资 子 公司 福建南靖高新技术产业园区 1493.095 生产高性能涂料、油漆（安全生产许可证有效期至 2018 年 3 月 13 日）。 本期合并财务报表范围未发生变更。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 58 二、财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应

166、用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2.持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：劳务收入的确认，采用完工验收后一次确认收入的方法。 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、25（2）”。 1.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符

167、合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2.会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 59 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分

168、为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利

169、润。本公司以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各

170、方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 60 工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对

171、购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6.合并财务报表的编制方法 （1）投资主体的判断依据 本公司为投资性主体，判断依据如下： 如果母公司是投资性

172、主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应当编制合并财务报表。 （2）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （3）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或

173、会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （4）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 61 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存

174、股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （5）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整； 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入

175、合并现金流量表。 （6）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等

176、，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 62 事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子

177、交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （7）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份

178、额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （8）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 公

179、告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 63 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营

180、投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （2）合营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、14、长期股权投资”。 8.现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指

181、本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9.外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。 资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 64 的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项

182、目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率

183、折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10.金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （

184、1） 金融工具的分类 本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 65 本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （2）金融资产的确认依据和计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司以公允价值计

185、量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变

186、动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入

187、当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 66 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与

188、票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，本公司将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。本公司以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 可供出售金融资产 本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非

189、衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权

190、益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。 （3）金融负债的确认依据和计量方法 本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 67 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客

191、观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理

192、人员报告；(3)企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公

193、司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 68 （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可

194、供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定

195、协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，本公司计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金

196、资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 69 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （7） 金

197、融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资

198、产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试

199、。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 70 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予

200、以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且

201、其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的

202、计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 11.应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款等。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 公告编号：2018-009 证

203、券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 71 减值损失。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。单独测试未发生减值的应收款，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项

204、 组合 2 单项金额不重大且风险不大的款项 组合 3 纳入合并范围的应收关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 账龄分析法 组合 3 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备

205、的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 12.存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、工程施工、 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 72 包装物、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值

206、按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成

207、本与可变现净值。 在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 13.持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产： 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 73 （1）根据类似交易中出售此类资产或处

208、置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 14.长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产。 （1）初始投资成本确定 对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日

209、确定的合并成本确认为初始成本； 除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分

210、得的部分，确认为投资收益。 权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 74 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被

211、投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限

212、。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始

213、投资成本。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 75 的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股

214、权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照企业会计准则第 33 号合并

215、财务报表的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 确定对被投资单位具有重大影响的依据：当本公司持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 参与被投资单位的政策制定过程； 向被投资单位派出管理人员； 被投资单位依赖投资公司的

216、技术或技术资料； 与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 76 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 （6） 长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资

217、，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15.投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房

218、地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 16.固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 77 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运

219、输设备、其他设备；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 4-6 5 15.83-23.75 电子设备及其他 年限平均法 3 5 31.67 （3）

220、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；即使资产的

221、所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 78 17.在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资

222、产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司

223、固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 18.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 公告编号：2018-

224、009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 79 生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建

225、或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支

226、出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 19.无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主

227、办券商：长江证券 80 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合

228、同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目

229、的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 81 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属

230、于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 20.长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进

231、行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资

232、产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 82 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产

233、组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21.长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22.职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计

234、处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计

235、划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 83 指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入

236、资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 23.预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能

237、导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24.股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支

238、付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 84 工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加

239、资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改

240、增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认

241、的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 25.收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 85 金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 业务人员根据客

242、户订单发出销货申请，财务人员根据销货申请审查客户信用程度，并通知仓库办理出库手续。财务部门根据客户签发的验收单，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。 （2）提供劳务 本公司提供的油漆涂装、外墙涂料及保温工程等劳务，根据合同约定，完工并经客户验收后，确认收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 （4）建造合同收入 本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生的

243、合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（提示：或：已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，或：根据实际测定的完工进度）确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入本公司；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：与合同相关的经济利益很可能流入本公司；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：合同成本能够收回的，合同收

244、入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 86 同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 26.政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相

245、关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接

246、计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 公告编号：2018

247、-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 87 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据： 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的

248、相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。 27.递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

249、税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 88 见的未来很可能转回

250、且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 28.租赁 （1）经营租赁 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

251、资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

252、者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 89 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 29.安全生产费用 安全生产费根据财政

253、部、国家安全生产监督管理总局印发的企业安全生产费用提取和使用管理办法（财企201216 号）的规定计提，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取： （1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取； （2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取； （3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取； （4）营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。 提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。使用安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；使用安全生产费形成固定资产的，通过在

254、建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 30.重要会计政策和会计估计变更 （1）主要会计政策变更说明 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年

255、1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 90 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 本期影响金额（元） 比较数据追溯调整影响金额（元） 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收

256、入。比较数据不调整。 其他收益 1,448,061.64 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 营业外收入 -13,143.72 资产处置收益 -27,910.26 13,143.72 （2）主要会计估计变更说明 无。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、11% 消费税 应税收入 4% 城市维护建设税 流转税 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

257、 纳税主体名称 所得税税率 漳州三德利油漆涂料有限公司 15% 山东三德利环保材料股份有限公司 25% 临沂市美奂装饰有限公司 25% 2.税收优惠政策 2016 年 12 月 1 日，本公司子公司漳州三德利油漆涂料有限公司，经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局认定为高新技术企业，取得GR201635000450 号证书，自 2016 年 1 月 1 日起享受国家高新技术企业所得税优惠政策，所 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 91 得税税率为 15%，根据科技部、财政部、国家税务总局高新技术企业认定管理办

258、法，高新技术企业认定有限期限为三年。 财税201516 号财政部国家税务总局关于对电池涂料征收消费税的通知规定，对施工状态下挥发性有机物(Volatile Organic Compounds,VOC)含量低于 420 克/升(含)的涂料免征消费税。 五、合并财务报表重要项目注释 1. 货币资金 货币资金分类列示 项目 期末金额 期初金额 现金 32,924.86 61,178.39 银行存款 1,853,175.57 2,576,755.10 合计 1,886,100.43 2,637,933.49 注：银行存款中无存在质押、冻结等限制或存放境外、或有潜在回收风险的情况。 2. 应收票据 （1

259、）应收票据分类列示 项目 期末金额 期初金额 银行承兑汇票 8,071,853.98 4,227,000.00 商业承兑汇票 610,000.00 551,000.00 合计 8,681,853.98 4,778,000.00 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 15,219,260.99 合计 15,219,260.99 3. 应收账款 （1） 应收账款按种类列示 种类 期末金额 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 92

260、 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2,089,930.90 7.18 1,671,944.72 80.00 417,986.18 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 26,522,931.80 91.14 1,678,552.11 6.33 24,844,379.69 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 489,889.62 1.68 391,911.70 80.00 97,977.92 合计 29,102,752.32 100.00 3,742,408.53 86.33 25

261、,360,343.79 （续） 种类 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2,089,930.90 5.83 1,671,944.72 80.00 417,986.18 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 33,251,530.13 92.80 2,121,781.75 6.38 31,129,748.38 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 489,889.62 1.37 391,911.70 80.00 97,977.92 合计 35,831,350.65 100.00

262、 4,185,638.17 11.68 31,645,712.48 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末情况 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,129,729.02 1,156,486.46 5.00 1 至 2 年 2,586,970.78 258,697.08 10.00 2 至 3 年 316,609.15 63,321.83 20.00 3 至 4 年 344,494.04 103,348.21 30.00 4 至 5 年 96,860.56 48,430.28 50.00 5 年以上 48,268.25 48,268.25 100.00

263、合计 26,522,931.80 1,678,552.11 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期初情况 账龄 期初余额 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 93 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 26,461,650.63 1,323,082.53 5.00 1 至 2 年 5,834,586.88 583,458.69 10.00 2 至 3 年 810,009.13 162,001.83 20.00 3 至 4 年 97,015.24 29,104.57 30.00 4 至 5 年 48,268.25 24,134

264、.13 50.00 合计 33,251,530.13 2,121,781.75 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 河南瑞扬车身有限公司 2,089,930.90 1,671,944.72 80.00 法院公告进入破产程序 合计 2,089,930.90 1,671,944.72 80.00 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 愚公机械股份有限公司 489,889.62 391,911.70 80.00 合计 489,889.

265、62 391,911.70 80.00 期初单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 河南瑞扬车身有限公司 2,089,930.90 1,671,944.72 80.00 法院公告进入破产程序 合计 2,089,930.90 1,671,944.72 80.00 期初单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 愚公机械股份有限公司 489,889.62 391,911.70 80.00 合计 489,889.62 391,911.70 80.00

266、（2）报告期计提、转回或收回坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额-380,516.75 元，核销坏账 62,712.89 元。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 94 （3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 期末金额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 河南瑞创通用机械制造有限公司 4,372,612.77 15.02 218,630.64 厦门厦工机械股份有限公司 2,418,191.83 8.31 132,785.64 中联重科股份有限公司渭南公司 1,771,095.76 6.09 88,55

267、4.79 中联重科安徽工业车辆有限公司 1,432,964.85 4.92 87,423.68 厦门市育明工程机械有限公司 1,175,404.82 4.04 58,770.24 合计 11,170,270.03 38.38 586,164.99 4.预付款项 （1） 预付款项账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 251,820.97 100.00 972,344.04 100.00 合计 251,820.97 100.00 972,344.04 100.00 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额

268、 合计数的比例（%） 财产保险费 35,121.02 13.95 漳州市中绿环保科技有限公司 31,500.00 12.51 漳州市安信安防技术有限公司 29,000.00 11.52 中国石化森美石油有限公司漳州分公司 28,541.20 11.33 汽车保险费 27,025.07 10.73 合计 151,187.29 60.04 5.其他应收款 （1） 其他应收款按种类列示 种类 期末金额 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 95 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的

269、其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 21,154.83 100.00 4,818.75 22.78 16,336.08 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 21,154.83 100.00 4,818.75 22.78 16,336.08 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 100,264.32 100.00 6,558.11 6.54 93,706.21 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计

270、 100,264.32 100.00 6,558.11 6.54 93,706.21 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末情况 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,730.28 236.51 5.00 1 至 2 年 11,026.63 1,102.66 10.00 2 至 3 年 2,397.92 479.58 20.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 3,000.00 3,000.00 100.00 合计 21,154.83 4,818.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期初情况 公

271、告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 96 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 94,366.40 4,718.32 5.00 1 至 2 年 2,397.92 239.79 10.00 2 至 3 年 500.00 100.00 20.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 3,000.00 1,500.00 50.00 5 年以上 100.00 合计 100,264.32 6,558.11 （3）报告期计提、转回或收回坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额-1,739.36 元。 （4）其他应收

272、款按款项性质列示如下： 款项性质 期末金额 期初金额 保证金、押金 3,600.00 4,100.00 代垫款 4,730.28 80,709.21 备用金 12,824.55 15,455.11 合计 21,154.83 100,264.32 （5）按欠款方归集的期末余额前五名欠款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 付耀平 备用金 10,426.63 1-2 年 49.29 1042.66 代扣代缴社保个人部分 代垫款 4,730.28 1 年以内 22.36 236.51 久泰能源(广州)有限公司 押金 3,000.00 5 年

273、以上 14.18 3,000.00 倪浩天 备用金 2,397.92 2-3 年 11.34 479.58 汇和新城公寓 押金 600.00 1-2 年 2.84 60.00 合计 21,154.83 100.00 4,818.75 6.存货 （1） 存货种类分项列示 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 97 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,898,047.40 2,898,047.40 2,743,170.27 2,743,170.27 库存商品 4,363,578.82

274、4,363,578.82 4,421,370.41 4,421,370.41 包装物 351,155.02 351,155.02 317,072.41 317,072.41 工程施工 488,785.57 488,785.57 1,976,157.87 1,976,157.87 合计 8,101,566.81 8,101,566.81 9,457,770.96 9,457,770.96 （2） 存货跌价准备情况说明 期末存货不存在跌价现象，故未计提跌价准备。 7.其他流动资产 项目 期末金额 期初金额 预交企业所得税 3,170.61 3,170.61 留抵增值税进项税额 22,311.39

275、合计 3,170.61 25,482.00 8.投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 1,223,160.00 1,223,160.00 （1）其他非流动资产转入 1,223,160.00 1,223,160.00 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 1,223,160.00 1,223,160.00 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 85,500.00 85,500.00 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 98

276、项目 房屋、建筑物 合计 （1）计提或摊销 85,500.00 85,500.00 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 85,500.00 85,500.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,137,660.00 1,137,660.00 2.期初账面价值 （2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因： 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋建筑物 1,137,660.00 开发商欠付费用 9.固定资产 （1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减

277、变动如下 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 15,402,988.55 9,656,804.67 2,843,193.92 1,481,694.02 29,384,681.16 2.本期增加金额 127,041.21 836,923.07 67,350.42 183,444.35 1,214,759.05 （1）购置 127,041.21 836,923.07 67,350.42 58,565.55 1,089,880.25 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 99 项目 房屋建筑物

278、机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 （2）在建工程转入 124,878.80 124,878.80 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 10,000.00 105,701.78 129,713.00 83,327.89 328,742.67 （1）处置或报废 10,000.00 105,701.78 129,713.00 83,327.89 328,742.67 4.期末余额 15,520,029.76 10,388,025.96 2,780,831.34 1,581,810.48 30,270,697.54 二、累计折旧 1.期初余额 4,601,510.52 5,597,799.1

279、8 1,879,680.72 1,302,249.93 13,381,240.35 2.本期增加金额 657,705.69 629,927.50 308,009.02 52,201.55 1,647,843.76 （1）计提 657,705.69 629,927.50 308,009.02 52,201.55 1,647,843.76 3.本期减少金额 2,018.68 58,405.07 43,025.26 154,229.09 257,678.10 （1）处置或报废 2,018.68 58,405.07 43,025.26 154,229.09 257,678.10 4.期末余额 5,25

280、7,197.53 6,169,321.61 2,144,664.48 1,200,222.39 14,771,406.01 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,262,832.23 4,218,704.35 636,166.86 381,588.08 15,499,291.53 2.期初账面价值 10,801,478.03 4,059,005.49 963,513.20 179,444.09 16,003,440.81 （2）暂时闲置的固定资产情况： 截至 2017 年 12 月 3

281、1 日，公司无暂时闲置的固定资产。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产： 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 100 （5）其他说明： 2017 年在建工程完工转入固定资产的原值为 124,878.80 元。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司用于抵押贷款的房屋及建筑物原值为 4,760,069.71 元，净值 3,481,241.44

282、元。 10.在建工程 (1)在建工程情况: 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂办公楼四楼 179,835.84 179,835.84 合计 179,835.84 179,835.84 (2)重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例(%) 新 厂 消 防水池 124,878.80 124,878.80 124,878.80 100.00 新 厂 办 公楼四楼 250,000.00 179,835.84 179,835.84 72.00 合计

283、 374,878.80 304,714.64 124,878.80 179,835.84 11.无形资产 （1） 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,718,051.00 3,925,500.00 12,933,535.95 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 8,718,051.00 3,925,500.00 12,933,535.95 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 101 项目 土地使用权 专利权 合计 二、累计摊销

284、 1.期初余额 1,511,277.48 3,369,387.59 5,170,650.02 2.本期增加金额 180,286.80 392,550.00 572,836.80 （1）计提 180,286.80 392,550.00 572,836.80 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,691,564.28 3,761,937.59 5,743,486.82 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末余额 7,026,486.72 163,562.41 7,190,049.13 2.期初余额 7,

285、206,773.52 556,112.41 7,762,885.93 12.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 车间房顶大修费用 125,827.49 58,074.23 67,753.26 二期车间顶棚维修费 112,500.00 50,000.04 62,499.96 外墙工程费用 382,500.00 90,000.00 292,500.00 驰名商标代理费 64,999.70 26,000.04 38,999.66 水性车间平台 83,598.03 8,430.00 75,168.03 中文域名注册费 85,188.67 10,863.51 74

286、,325.16 厂房外墙整修工程 201,000.00 20,100.00 180,900.00 办公楼装修费用 132,029.92 15,403.50 116,626.42 合计 769,425.22 418,218.59 278,871.32 908,772.49 13.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 102 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,128,632.06 169,294.81 1,

287、043,358.26 156,503.74 可抵扣研发费用加计扣除 1,177,714.63 176,657.19 合计 2,306,346.69 345,952.00 1,043,358.26 156,503.74 14.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付房款 1,223,160.00 预付工程款 41,000.00 合计 41,000.00 1,223,160.00 15.短期借款 （1） 短期借款分类列示 借款条件 期末余额 期初余额 抵押、保证借款 6,000,000.00 8,000,000.00 保理借款 588,394.77 218,290.41 合计 6,588,3

288、94.77 8,218,290.41 注：截至 2017 年 12 月 31 日，抵押保证借款 6,000,000 元，抵押物为：临房权证经济区字第 000447918 号、临房权证经济区字第 000447860 号、临房权证经济区字第 000447861号，并许绍凰为公司提供个人担保。 截至 2017 年 12 月 31 日，保理借款 588,394.77 元。 不存在逾期借款。 16.应付账款 （1）应付账款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 2,414,328.92 2,945,191.74 设备及工程款 87,046.75 257,000.00 劳务费 597,804.20

289、1,752,231.31 合计 3,099,179.87 4,954,423.05 （2）应付账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 103 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,758,912.60 4,952,892.40 1 至 2 年 328,736.62 1,398.65 2 至 3 年 11,398.65 3 至 4 年 4 至 5 年 132.00 5 年以上 132.00 合计 3,099,179.87 4,954,423.05 （3）重要的账龄超过 1 年的应付账款 项目 期末余额

290、 未偿还或结转的原因 孙建滨 126,179.36 尚未结算 姜启东 83,564.60 尚未结算 林凡锋 30,972.16 尚未结算 马凌峰 48,711.85 尚未结算 其他 50,839.30 尚未结算 合计 340,267.27 17.预收款项 （1）预收款项按项目列示 项目 期末余额 年初余额 货款 176,161.46 168,474.85 外墙工程款 750,000.00 合计 176,161.46 918,474.85 （2）预收账款按账龄列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 176,138.51 918,474.85 1-2 年 22.95 2-3 年 3 年以上 合

291、计 176,161.46 918,474.85 18.应付职工薪酬 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 104 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 230,690.69 7,185,647.74 7,233,013.54 183,324.89 离职后福利-设定提存计划 419,811.23 419,811.23 合计 230,690.69 7,605,458.97 7,652,824.77 183,324.89 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、

292、津贴和补贴 215,556.02 6,570,477.41 6,617,843.21 168,190.22 （2）职工福利费 487,580.37 487,580.37 （3）社会保险费 95,680.98 95,680.98 其中：医疗保险费 58,967.40 58,967.40 工伤保险费 28,895.64 28,895.64 生育保险费 7,817.94 7,817.94 人身团体意外保险费 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费 15,134.67 31,908.98 31,908.98 15,134.67 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 230,690.

293、69 7,185,647.74 7,233,013.54 183,324.89 （3）离职后福利-设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 407,092.12 407,092.12 失业保险费 12,719.11 12,719.11 合计 419,811.23 419,811.23 19.应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 395,434.31 247,114.76 消费税 1,960.82 城建税 21,912.62 14,536.16 企业所得税 52,034.67 房产税 28,823.11 27,803.01 公告编号：2018-009 证

294、券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 105 税种 期末余额 期初余额 土地使用税 209,198.66 226,475.16 个人所得税 9,643.14 9,673.51 教育费附加 19,763.01 12,258.65 地方水利建设基金 537.41 1,138.76 印花税 21,172.25 21,976.15 合计 708,445.33 613,010.83 20.其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 往来款 163,292.28 质保金 12,250.00 129,202.58 借款 528,092.28 合计 540,3

295、42.28 292,494.86 （2）其他应付款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 525,140.25 270,244.86 12 年 2,952.03 11,000.00 23 年 1,000.00 34 年 45 年 10,700.00 5 年以上 11,250.00 550.00 合计 540,342.28 292,494.86 （3）账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏江阴市双叶机械有限公司 10,700.00 质保金 许绍凰 2,952.03 借款 漳州市翔飞电脑科技有限公司 1,000.00 质保金 泉州红门机电设备有限公司 55

296、0.00 质保金 合计 15,202.03 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 106 21.递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 土地整理费用补助 462,003.77 10,661.64 451,342.13 政府补贴土地费用 合计 462,003.77 10,661.64 451,342.13 涉及政府补助的项目 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 土地整理费用补助 462,003.77 10,661.64 451,342.13 与资产相

297、关 合计 462,003.77 10,661.64 451,342.13 注：2016 年 1 月，漳州市南靖县高新园党政联席会议同意，子公司漳州三德利为取得新厂土地使用权花费的土地费用超过当地、当时土地（熟地）出让价格，给予补贴 47 万元。 22.股本 股东 期初余额 本年度变动（+、-） 期末余额 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 23.资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 12,799,341.32 12,799,341.32 合计 12,799,341.32 12,799,341.32 24.专项储备 项目 期初余额 本

298、期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 325,736.89 1,458,091.37 1,339,331.02 444,497.24 合计 325,736.89 1,458,091.37 1,339,331.02 444,497.24 注：安全生产费根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的企业安全生产费用提取和使用管理办法（财企201216 号）的规定计提。 25. 未分配利润 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 107 （1）未分配利润明细如下 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -3,288,101.79 调整年初未

299、分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -3,288,101.79 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,099,173.84 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 期末未分配利润 -5,387,275.63 26.营业收入和营业成本 （1）总体列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 39,351,502.47 29,142,110.58 46,483,562.16 33,579,108.33 其他业务 1,000,068.65 983,821.80 963,288.84 928,028.75 合计 40,3

300、51,571.12 30,125,932.38 47,446,851.00 34,507,137.08 （2）主营业务按类别分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 工程收入 4,301,512.11 3,714,733.54 6,549,230.93 5,782,339.35 油性涂料 34,493,172.35 24,987,533.85 37,857,416.84 26,437,042.51 水性涂料 556,818.01 439,843.19 2,076,914.39 1,359,726.47 合计 39,351,502.47 29,142,110.58 46,4

301、83,562.16 33,579,108.33 27.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 188,485.57 消费税 32,612.26 47,210.15 城市维护建设税 108,613.76 154,622.16 教育费附加 85,595.44 110,441.77 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 108 项目 本期发生额 上期发生额 地方教育费附加 11,509.16 20,881.34 地方水利建设基金 5,754.57 10,440.65 房产税 151,863.88 144,122.73 土地使用税 836,

302、794.64 889,267.39 车船使用税 5,590.91 785.52 印花税 15,296.90 22,630.28 合计 1,253,631.52 1,588,887.56 28.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 878,132.64 965,002.80 运杂费 1,120,726.86 1,040,143.59 业务广告费 200,426.82 74,153.06 检测服务费 5,944.00 60,203.47 招待费 42,601.58 差旅费 129,425.74 54,478.80 折旧费 21,233.32 39,735.28 其他 17,735.00

303、 15,062.42 合计 2,416,225.96 2,248,779.42 29.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,397,655.20 2,881,932.30 研发费用 2,160,287.51 1,934,255.25 折旧摊销费用 1,244,504.62 1,103,782.36 中介费 1,100,739.82 1,003,806.37 办公费 388,240.21 382,541.72 差旅费 244,687.53 719,223.18 业务招待费 344,306.37 369,042.63 安全生产费 1,365,459.10 1,453,275.27

304、其他 275.00 247,740.03 合计 10,246,155.36 10,095,599.11 30.财务费用 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 109 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 373,440.94 414,043.25 减：利息收入 6,934.81 5,394.88 手续费支出 21,015.38 20,435.19 合计 387,521.51 429,083.56 31.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -382,256.11 2,381,259.14 合计 -382,256.11 2,3

305、81,259.14 32.资产处置收益 （1）资产处置收益明细 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 -27,910.26 13,143.72 合计 -27,910.26 13,143.72 （2）计入当期非经常损益的资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 -27,910.26 13,143.72 合计 -27,910.26 13,143.72 33.其他收益 (1)其他收益明细如下： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 临沂开发区财政局上市奖励基金 1,000,000.00 与收益相关 工业设计和品牌产品企业奖励金 175,000.0

306、0 与收益相关 中小企业创新基金项目-太阳光热反射隔热水包水多彩环保涂料项目 200,000.00 与收益相关 土地整理费用补助 10,661.64 与资产相关 一种保温真石漆及其制备方法项目 56,000.00 与收益相关 失业保险稳岗补贴 6,400.00 与收益相关 合计 1,448,061.64 34.营业外收入 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 110 （1）营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 111,896.23 无法支付的款项 12,675.24 其他 330.00 6,647.85 合计 13,005.

307、24 118,544.08 （2）计入当期非经常损益的营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 111,896.23 无法支付的款项 12,675.24 其他 330.00 6,647.85 合计 13,005.24 118,544.08 35.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 滞纳金和罚款 5,735.55 28,343.27 非流动资产毁损报废损失 366.10 合计 5,735.55 28,709.37 计入当期非经常损益的营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 滞纳金和罚款 5,735.55 28,343.27 非流动资产毁损报废损失 366.10 合计 5,735

308、.55 28,709.37 36.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 20,403.67 584,158.23 递延所得税 -189,448.26 241,381.70 合计 -169,044.59 825,539.93 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -2,268,218.43 -3,700,916.44 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 111 项目 本期发生额 上期发生额 按法定或适用税率计算的所得税费用 -567,054.61 -925,229.11

309、 子公司适用不同税率的影响 -21,417.83 -85,853.73 调整以前期间所得税的影响 20,403.67 249,491.08 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 45,657.68 278,355.87 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 606,124.85 1,456,290.69 加计扣除费用对所得税的影响 -252,758.35 -147,514.87 所得税费用 -169,044.59 825,539.93 37.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额

310、 暂借款 125,783.48 184,948.42 政府补助 1,437,400.00 103,900.00 银行存款利息收入 6,934.81 5,394.88 罚款等收入 5,565.01 收回保证金及保险费 76,280.13 收回理财款 100,000.00 合计 1,746,398.42 299,808.31 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 643,260.07 支付管理费用 3,080,118.49 2,765,700.84 支付销售费用 1,516,860.00 1,320,495.84 银行手续费 21,015.38 20,43

311、5.19 滞纳金、罚款等 5,735.55 28,343.27 支付投标保证金及押金 79,130.00 支付理财款 100,000.00 合计 4,802,859.42 4,778,235.21 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 112 项目 本期发生额 上期发生额 土地整理补助款 470,000.00 合计 470,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到拆入借款 794,800.00 11,294,736.19 合计 794,800.00 11,29

312、4,736.19 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还拆借资金 430,000.00 8,737,600.45 合计 430,000.00 8,737,600.45 38.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,099,173.84 -4,526,456.37 加：资产减值准备 -382,256.11 2,381,259.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,733,343.76 1,702,767.97 无形资产摊销 572,836.80 566,9

313、11.02 长期待摊费用摊销 278,871.32 201,409.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 27,910.26 -12,777.62 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 373,440.94 414,043.25 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -189,448.26 241,381.70 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 1,356,204.15 -516,609.68 经营性应收项目的减少（增加以“”

314、号填列） 3,561,664.02 7,302,960.69 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 113 项目 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -3,133,803.84 -8,422,295.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,099,589.20 -667,406.46 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,886,100.43 2,637,933.49 减：现金的年初余额 2,

315、637,933.49 2,919,771.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -751,833.06 -281,838.00 （2）现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 32,924.86 61,178.39 可随时用于支付的银行存款 1,853,175.57 2,576,755.10 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,886,100.43 2,637,933.49 39.所有权或使

316、用权受到限制的资产 项目 期末余额 受限原因 应收账款 588,394.77 保理贷款 固定资产 3,481,241.44 抵押贷款 无形资产 3,740,645.95 抵押贷款 合计 7,810,282.16 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 114 六、合并范围的变更 本期公司合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 临沂市美奂装饰有限公司 临沂 临沂市经济开发区 内 外 墙 涂料施工 100 100 同一控制下合并

317、漳州三德利油漆涂料有限公司 漳州 福建南靖高新技术产业园区 生 产 销 售油漆、涂料 100 100 同一控制下合并 八、关联方及关联交易 （一）关联方及关联方关系 1.控股股东、实际控制人 序号 关联方姓名或名称 与公司的关系 1 许绍凰 控股股东、共同实际控制人、董事长兼总经理、法定代表人 2 辛莹 共同实际控制人、子公司漳州三德利油漆涂料有限公司执行董事及法定代表人 2.其他关联方情况 序号 关联方姓名或名称 与公司的关系 1 临沂千业精密五金有限公司 公司实际控制人许绍凰参股并担任执行董事、法定代表人，董事于铠尔担任监事 2 鸿一（临沂）房地产开发有限公司 董事蒋政昌担任董事 （二）关

318、联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 销售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 临沂千业精密五金有限公司 外墙保温工程及门窗工程 1,772,885.64 鸿一（临沂）房地产开发有限公司 外墙涂料工程 317,416.59 969,928.14 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 115 合计 317,416.59 2,742,813.78 （2）关联租赁情况 报告期内无关联租赁情况。 （3)关联担保情况 截至 2017 年 12 月 31 日，关联担保情况如下： 本公司作为被担保方： 担保方

319、担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 许绍凰 800 2016.7.20 2017.9.13 已履行完毕 许绍凰 300 2017.05.31 2018.05.15 未履行完毕 许绍凰 300 2017.09.01 2018.08.20 未履行完毕 （4）关联方资金拆借 关联方 本期拆借（元） 本期归还（元） 拆入 临沂千业精密五金有限公司 10,000.00 10,000.00 （三）关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 临沂千业精密五金有限公司 4,075,452.64 313,

320、380.98 应收账款 鸿一（临沂）房地产开发有限公司 748,636.94 58,992.86 781,220.35 39,061.02 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 许绍凰 2,952.03 2,952.03 九、承诺及或有事项 1.重要的承诺事项 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 116 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无重要的承诺事项。 2.或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无重

321、要的资产负债表日后事项说明。 十一、母公司财务报表重要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款按种类列示 种类 期末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计 提 比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2,089,930.90 29.04 1,671,944.72 80.00 417,986.18 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,615,856.45 64.15 311,684.10 6.75 4,304,172.35 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 489,889.62 6.81 391,911.70 80.

322、00 97,977.92 4.不计提坏账准备的组合 合计 7,195,676.97 100.00 2,375,540.52 33.01 4,820,136.45 （续） 种类 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计 提 比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2,089,930.90 18.11 1,671,944.72 80.00 417,986.18 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,018,339.38 34.83 260,434.14 6.48 3,757,905.24 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账

323、款 489,889.62 4.25 391,911.70 80.00 97,977.92 4.不计提坏账准备的组合 4,938,811.60 42.81 4,938,811.60 合计 11,536,971.50 100.00 2,324,290.56 20.15 9,212,680.94 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 117 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,034,058.10 201,702.91 5.00 1 至 2 年 503,098.84 5

324、0,309.88 10.00 2 至 3 年 12,321.90 2,464.38 20.00 3 至 4 年 580.00 174.00 30.00 4 至 5 年 17,529.36 8,764.68 50.00 5 年以上 48,268.25 48,268.25 100.00 合计 4,615,856.45 311,684.10 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 河南瑞扬车身有限公司 2,089,930.90 1,671,944.72 80.00 法院公告进入破产程序 合计 2,089,930.90

325、 1,671,944.72 80.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 愚公机械股份有限公司 489,889.62 391,911.70 80.00 合计 489,889.62 391,911.70 80.00 （2）报告期计提、转回或收回坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额 78,667.30 元，核销坏账 27,417.34 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 期末金额 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 118 应收账

326、款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 河南瑞扬车身有限公司 2,089,930.90 29.04 1,671,944.72 德州卓力机械有限公司 1,438,461.10 19.99 71,923.06 河北中农博远农业装备有限公司 951,016.65 13.22 48,760.13 愚公机械股份有限公司 489,889.62 6.81 391,911.70 河南豪丰机械制造有限公司 439,626.80 6.11 21,981.34 合计 5,408,925.07 75.17 2,206,520.94 2. 其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备

327、账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 12,824.55 0.06 1,522.24 11.87 11,302.31 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 不计提坏账准备的组合 20,439,601.50 99.94 20,439,601.50 合计 20,452,426.05 100.00 1,522.24 11.87 20,450,903.81 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信

328、用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 50,324.55 0.27 2,636.12 5.24 47,688.43 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 119 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 不计提坏账准备的组合 18,347,636.82 99.73 18,347,636.82 合计 18,397,961.37 100.00 2,636.12 5.24 18,395,325.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况 账龄

329、期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 5.00 1 至 2 年 10,426.63 1,042.66 10.00 2 至 3 年 2,397.92 479.58 20.00 合计 12,824.55 1,522.24 （2）本期计提、转回或收回坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额-1,113.88 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 借款 20,439,601.50 18,385,136.82 保证金及押金 员工备用金 12,824.55 12,824.55 合计 20,452,426.05 18,397,961.37 （4）按欠款方

330、归集的期末余额前五名欠款情况 单位名称 期末余额 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备期末余额 漳州三德利油漆涂料有限公司 关联方借款 20,439,601.50 1 年以内 99.94 付耀平 员工备用金 10,426.63 1-2 年 0.05 1,042.66 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 120 单位名称 期末余额 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备期末余额 倪浩天 员工备用金 2,397.92 2-3 年 0.01 479.58 合计 20,452,426.05 100.00

331、 1,522.24 3. 长期股权投资 （1）总体情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 23,513,995.77 23,513,995.77 23,513,995.77 23,513,995.77 合计 23,513,995.77 23,513,995.77 23,513,995.77 23,513,995.77 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本 期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 临沂市美奂装饰有限公司 4,741,836.13 4,741,836.13 漳州三德利油漆涂料有限

332、公司 18,772,159.64 18,772,159.64 合计 23,513,995.77 23,513,995.77 4. 营业收入和营业成本 （1）总体列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,907,511.18 6,295,697.16 12,835,553.36 9,068,731.49 其他业务 12,071.79 12,636.15 50,876.07 25,466.85 合计 7,919,582.97 6,308,333.31 12,886,429.43 9,094,198.34 （2）主营业务按类别分项列示 公告编号：2018-009 证券

333、代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 121 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 油性涂料 6,609,886.24 5,330,406.60 11,091,508.11 7,781,302.71 水性涂料 1,297,624.94 965,290.56 1,744,045.25 1,287,428.78 合计 7,907,511.18 6,295,697.16 12,835,553.36 9,068,731.49 十二、补充资料 1.非经常性损益明细表 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）证监会公告（200

334、8）43 号及证监会公告201141 号，本公司非经常性损益如下： 项目 本期发生额 上 期 发 生额 1非流动资产处置损益 -27,910.26 12,777.62 2越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,448,061.64 111,896.23 4计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6非货币性资产交换损益 7委托他人投资或管理资产的损

335、益 8因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9债务重组损益 10企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16对外委托贷款取得的损益 17采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

336、产生的损益 18根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19受托经营取得的托管费收入 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 122 项目 本期发生额 上 期 发 生额 20除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,269.69 -21,695.42 21其他符合非经常性损益定义的损益项目 22所得税影响额 -112,097.91 -18,755.99 23少数股东权益影响额 合计 1,315,323.16 84,222.44 2.净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披

337、露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）（“中国证券监督管理委员会公告20102 号）、公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（“中国证券监督管理委员会公告200843 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1）本年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.57 -0.04 -0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.81 -0.07 -0.07 （2）上年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收

338、益 归属于公司普通股股东的净利润 -7.33 -0.09 -0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -7.46 -0.09 -0.09 山东三德利环保材料股份有限公司 2018 年 3 月 21 日 公告编号：2018-009 证券代码：838386 证券简称：三德利 主办券商：长江证券 123 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室