1、河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 证券代码：838400 证券简称：台冠电子 主办券商：中泰证券 公 司 年 度 大 事 记 台冠电子 NEEQ:838400 河南台冠电子科技股份有限公司 HENAN DAYA Electronic Technology Co.,Ltd. HENAN DAYA Electronic Technology Co.,Ltd. 年度报告 2016 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 1、2016 年 8 月 9 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，证券简称为台冠电子，证券代码为 838400。
2、 3、2016 年 12 月公司被河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合认定为高新技术企业。 4、2016 年 12 月公司被河南省科学技术厅认定为河南省科技小巨人培育企业。 2、2016 年 9 月公司获得中华人民共和国国家版权局颁发的 8 项计算机软件著作权登记证书。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 目录 释 义 . 1 第一节 声明与提示 . 2 第二节 公司概况 . 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 6 第四节 管理层讨论与分析 . 8 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及分配情况 .
3、 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 公司治理及内部控制 . 31 第十节 财务报告 . 36 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 释 义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、台冠电子 指 河南台冠电子科技股份有限公司 有限公司 指 台冠电子(新乡)半导体工业有限公司，公司前身 子公司、台达半导体 指 河南台达半导体有限公司，公司子公司 分公司、深圳分公司 指 河南台达半导体有限公司深圳分公司，公司子公司的分公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 河南台冠电子
4、科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 重要风险提示表 重要风险事项
5、名称 重要风险事项简要描述 1、重大投资风险 公司于 2016 年 5 月投资设立控股子公司、主要从事DFN/QFN 新能源及汽车电子用集成电路研发、生产及销售。同时公司为了扩大 SOD123、SMAFL 新产品的产能,购买了大量的自动化生产设备,固定资产投资规模较大,对资金的需求压力和项目的科学管理提出了较高的要求。新项目能否产生预期的市场效应存在着不确定性。 2、公司治理风险 股份公司成立之后,公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则等公司治理规则，建立了股东大会、董事会、监事会等治理结构,但股份公司设立时间较短，公司管理层对规范运作的意识尚需提
6、高，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展,经营规模不断扩大，尤其是 2016 年投资设立了控股子公司,对公司治理将会提出更高的要求，因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 与上年相比，本年无关联交易风险，主要系股份公司成立后，公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则及关联方交易管理办法等制度，建立健全了关联交易决策程序及财务管理制度。公司 2016 年依照挂牌时承诺，未再与关联方发生销售行为，已无关联交易风险。 与上年相比，公司重大投资风险发生调整，2015 年投资兴建的
7、生产线以及新产品已趋于稳定。2016 年公司成立子公司，仍存在重大投资风险。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 河南台冠电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 HENAN DAYA Electronic Technology Co.,LTD. 证券简称 台冠电子 证券代码 838400 法定代表人 于林 注册地址 河南省新乡市新长北线 16 公里处路北(延津县榆东产业集聚区) 办公地址 河南省新乡市新长北线 16 公里处路北(延津县榆东产业集聚区) 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号
8、会计师事务所 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 胡保国、马存祯 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区东大桥关东店北街 1 号国安大厦 11-13 层 二、联系方式 董事会秘书 杨宏民 电话 0373-7173771 传真 0373-7722282 电子邮箱 yhm7089 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省新乡市新长北线 16 公里处路北(延津县榆东产业集聚区)； 邮编：453000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司总经办 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（证监会
9、规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 主要产品为片式元器件,主要从事半导体分立器件的封装及测试 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 于林 实际控制人 于林 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 5 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91410726676729870B 否 税务登记证号码 91410726676729870B 否 组织机构代码 91410726676729870B 否 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 第三节 会
10、计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 42,710,531.19 31,243,506.89 36.70% 毛利率% 21.78 22.73 - 归属于挂牌公司股东的净利润 745,993.99 3,722,676.66 -79.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 762,740.62 873,952.46 -12.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 3.15 67.22 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.22 15.78 - 基本每股收益 0.
11、04 0.85 -95.29% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 52,068,700.85 46,982,069.31 10.83% 负债总计 24,489,107.25 23,672,587.16 3.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,055,476.14 23,309,482.15 3.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.17 3.20% 资产负债率%（母公司） 47.14 50.39 - 资产负债率%（合并） 47.03 50.39 - 流动比率 0.98 1.28 - 利息保障倍数 3.06 16.23 - 三、营运情况 单位：
12、元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,788,563.42 5,943,808.18 - 应收账款周转率 7.38 6.24 - 存货周转率 4.66 4.68 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.83 67.20 - 营业收入增长率% 36.70 67.98 - 净利润增长率% -87.37 1,629.84 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量
13、 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -13,887.79 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 38,028.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -40,846.05 非经常性损益合计 -16,705.00 所得税影响数 -41.63 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -16,746.63 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商
14、业模式 公司主要从事半导体分立器件的封装及测试，属于半导体分立器件片式元器件制造行业。公司拥有生产产品所需的关键设备，公司积累了多年的产品研发、生产经验，产品在市场上拥有良好的口碑和较大的市场占有率。公司拥有实用新型专利 5 项，计算机软件著作权 11 项，2016 年公司持续在 SOD123、SMAFL 等新产品的生产工艺和装备上了开展了多项课题研究，2016 年取得了 8 项计算机软件著作权登记证书，同时还申报了 8 项实用新型专利和 1 项发明专利。研发成果在生产线的应用对加快新产品量产、提高工艺效率、降低成本起到了很大作用。公司主要产品为片式半导体分立器件，公司产品主要封装形式包括：S
15、MA、SOD123、SMAFL、MBF 等。公司的客户集中于珠三角和长三角等经济发达地区，主要为 LED照明、电源控制、以太网供电、笔记本电脑、开关式电源等行业客户。主要采用直销模式进行销售，收入来源为半导体片式器件的销售。2016 年 5 月公司投资成立了控股子公司，主要从事表面贴装半导体器件及集成电路产品的封装、测试和销售，2016 年底已成功开发了一款 DFN 产品型号并开始投入市场，将丰富公司的产品结构，提高公司的盈利能力。 报告期内及至本报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或
16、服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司面对激烈的市场竞争压力，以规范管理、优化管理体系和持续技术创新为手段，稳步推进各项业务开展，大力开拓市场，积极开发新客户，挖掘新市场，促进公司销售业绩保持了较高的增长。 报告期内，公司资产总额 5,206.87 万元，较期初增长 10.83%，增加 508.66 万元，主要系由于本期固定资产增加 1,672.33 万元、货币资金减少 1,175.88 万元所致；负债总额为 2,448.9
17、1 万元，较期初增长 3.45%，增加 81.65 万元，主要系由于本期短期借款增加 130 万元、应付账款增加 146.28 万元、长期河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 应付款增加 223.11 万元、应付票据减少 420.86 万元所致;净资产总额 2,757.96 万元,较期初增长 3.20%,增加 427.01 万元,主要是本期少数股东权益增加 352.41 万元及本期母公司实现净利润 74.60 万元 报告期内，公司实现营业收入 4271.05 万元，同比增长 36.70%，主要原因系公司积极拓展市场，大力开发新客户，产能持续释放所致；实现净利润 47.01 万
18、元，归属于母公司所有者的净利润 74.60 万元，较去年同期下降了 79.96% 主要原因系报告期内成立子公司，前期建设投入费用较大所致。 报告期内，经营活动产生的现金流量净额是-278.86 万元,较上年同期减少 873.24 万元，主要系销售商品、提供劳务收到的现金增加 1,176.01 万元和购买商品、接受劳务支付的现金增加 1,339.44 万元、支付职工工资及税金和付现费用等其他与经营活动有关的现金合计增加 436.03 万元所致。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额是-1,009.78 万元,较上年同期增加流出 627.37 万元，主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
19、现金增加 628.30 万元所致。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额是 394.02 万元,较上年同期减少 364.42 万元，主要系吸收投资收到的现金减少所致。 2016 年 8 月 9 日，公司股票成功在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，实现了和资本市场对接，提升了企业品牌形象、扩大了企业的影响力，公司将挂牌新三板作为公司规范治理结构的基点，通过制定相关议事规则和内控制度，确保企业规范运营。 2016 年公司为了企业有更好的发展，投资成立了河南台达半导体有限公司，作为公司的控股子公司主要从事 DFN/QFN 新能源及汽车电子用集成电路研发、生产及销售，2016 年底已完成设备的安
20、装调试，并成功开发了一款 DFN 产品，经客户测试达到用户需要。子公司的产品是对公司产品的补充和扩展，将对公司更好的开拓市场，提高企业竞争力作出贡献。 2016 年公司持续在 SOD123、SMAFL 等新产品的生产工艺和装备上了开展了多项课题研究，2016 年取得了 8 项计算机软件著作权登记证书 ，同时还申报了 8 项实用新型专利和 1 项发明专利。研发成果在生产线的应用对加快新产品量产、提高工艺效率、降低成本做出了贡献。年末公司获得了“高新技术企业证书”和“河南省科技小巨人培育企业的证书”。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比
21、重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 42,710,531.19 36.70% 100.00% 31,243,506.89 67.98% 100.00% 营业成本 33,407,310.77 38.38% 78.22% 24,140,932.44 70.97% 77.27% 毛利率 21.78% - - 22.73% - - 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 税金及附加 254,653.85 275.36 0.60 67,842.55 124.18 0.22 管理费用 6,886,748.07 42.39% 16.12% 4,836,466.94 25.19%
22、 15.48% 销售费用 1,305,021.07 163.32% 3.06% 495,601.23 69.39% 1.59% 财务费用 241,397.67 -31.26% 0.57% 351,195.57 24.90% 1.12% 营业利润 705,542.43 -50.55% 1.65% 1,426,727.60 -718.34% 4.57% 营业外收入 38,400.84 -98.69% 0.09% 2,938,828.93 579.59% 9.41% 营业外支出 55,105.84 -31.57% 0.13% 80,530.00 1,327.94% 0.26% 所得税费用 218,7
23、25.98 -61.11% 0.51% 562,349.87 161.31% 1.80% 净利润 470,111.45 -79.96% 1.10% 3,722,676.66 1,629.84% 11.92% 项目重大变动原因： 1、2016 年公司营业收入为 42,710,531.19 元，同比增长 36.70%，主要原因系公司积极拓展市场，大力开发新客户，产能持续释放。 2、2016 年公司营业成本为 33,407,310.77 元，同比增长 38.38%，主要原因系公司营业收入稳步增长，成本相应增加。 3、税金及附加本期增加 254,653.85 元，增长 275.36%，主要系由于本期销
24、售收入增长以及原计入管理费用的土地使用税、房产税等本年调整到税金及附加科目所致； 4、2016 年公司管理费用为 6,886,748.07 元，同比增长 42.39%，主要原因为： （1）2016 年折旧费为 437,014.99 元，本期增加 415,398.81 元，同比增长 1,921.7%，主要系公司本年新增固定资产所提折旧所致； （2）2016 年职工福利费为 320,720.46 元，本期增加 284,486.58 元，同比增长 785.14%，主要系2016 年为员工改善食宿条件； （3）报告期内公司新三板挂牌，中介机构费 1,662,835.64 元，本期增加 1,326,64
25、4.8 元，较上年同期增长 394.61%，增长较多； （4）2016 年办公费用 315,007.34 元，本期增加 192,234.32 元同比增长 156.58%，主要系为子公司购买办公设备所致。 (5) 2016 年差旅费为 116250.06 元, 差旅费本期增加 79,316.46 元，增长 214.75%，主要原因系报告期内因公司新三板挂牌参加培训所致； (6) 保险费本期增加 39,010.50 元，增长 51.04%，主要原因系本期为员工缴纳社保所致。 （7）车辆使用费本期减少 80,445.46 元，下降 30.80%，主要原因系公司加强管理，规范用车制度，控制车辆使用费成
26、本 5、2016 年销售费用为 1,305,021.07 元，本期增加 809,419.84 元，同比增长 163.32%，主要原因系公司增加销售人员，加大营销力度，客户较上期增长 51.24%。各明细项目变动原因如下： 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 （1）公司上年同期销售费用中未包含销售人员工资，因公司销售人员均非专职，还兼任其他如行政职务等，工资已在管理费用等科目中核算，未另行分摊计入销售费用。本期公司增加了专职销售人员，故将工资单独在销售费用中核算。 （2）差旅费本期增加 39,329.40 元，增长 446.22%，主要原因系本期大力发展新客户所致。 （3）
27、办公费本期增加 21,029.17 元，增长 59.27%，主要原因系深圳办事处购买办公用品所致。 （4）招待费本期增加 30,655.74 元，增长 131.82%，主要原因系本期大力发展新客户所致。 （5）运输费本期增加 378,327.53 元，增长 135.28%，主要原因系由于本期公司与客户签订的销售合同中，运费方式有所变动。 （6）租赁费本期减少 47,234.36，下降 33.30%，主要原因系本期深圳仓库退租所致。 （7）车辆费本期增加 7,949.20 元，增长 347.40%，主要原因系本期大力发展新客户所致。 （8）广告费本期增加 11,785.16 元，增长 314.3
28、7%，主要原因系本期为扩大企业形象，展现公司全新面貌，制作 VCR 所致。 （9）通讯费本期没有发生，主要原因系本期公司以工资的形式给予补贴。 6、2016 年财务费用为 241,397.67 元，同比下降 31.26%，主要系由于本期母公司已无融资租赁业务，子公司融资租赁业务 9 月份才开展。 7、2016 年营业利润为 705,542.43 元，同比下降 50.55%，主要系本期销售费用、管理费用的增加所致。 8、2016 年营业外收入为 38,400.84 元，同比下降 98.69%，主要系由于 2015 年公司政府补助较多所致。 9、2016 年营业外支出为 55,105.84 元，同
29、比下降 31.57%，主要原因系本年度罚款、税收滞纳金支出较上期下降 78.77%所致。 10、2016 年所得税费用为 218,725.98 元，同比下降 61.11%，主要系本期公司通过高新技术企业认定，按照 15%税率缴纳企业所得税。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 42,710,531.19 33,407,310.77 31,243,506.89 24,140,932.44 其他业务收入 - - - - 合计 42,710,531.19 33,407,310.77 31,243,506.89 24,140,932.4
30、4 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 普通整流(STD)系列 23,068,737.94 54.01% 16,943,744.26 54.23% 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 快恢复(FR)系列 4,392,219.25 10.28% 1,157,901.15 3.71% 高效率(HER/UF)系列 574,340.14 1.34% 238,945.69 0.76% 超快速(SF)系列 4,043,986.25 9.47% 1,907,399.68 6.10% 肖特基(SKY)系列 8,909,002
31、.67 20.86% 9,448,036.23 30.24% 超薄型整流桥系列 1,388,655.45 3.25% 993,161.08 3.18% 半成品 234,609.77 0.55% 554,318.80 1.77% DFN(TVS 系列) 98,979.72 0.23% - - 合计 42,710,531.19 100.00% 31,243,506.89 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的收入构成没有发生重大变化，普通整流(STD)系列和肖特基(SKY)系列是公司业务的主要收入来源，占比 74.87%，DFN(TVS 系列)作为子公司的新产品报告期内也已形成销售
32、但收入较低，不构成影响。肖特基(SKY)系列产品本期销售占比较上期减少 9.38 个百分点，主要系由于公司采用订单式生产方式，本期肖特基(SKY)系列产品客户需求下降较多导致订单减少所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,788,563.42 5,943,808.18 投资活动产生的现金流量净额 -10,097,840.20 -3,824,090.26 筹资活动产生的现金流量净额 3,940,238.61 7,584,513.49 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-2,788,563.42 元，较上期减少
33、8,732,371.60 元，变动比例为 146.92%。本期销售商品收到的现金较上期增加 11,760,115.82 元，增长幅度为48.53%，经营活动产生的现金流量净额大幅下降，主要原因 1）系本期为销售扩张储备原材料，购买原材料金额较上年同期增加了 13,394,354.21 元；2）公司全年用工数量增加以及为员工改善食宿条件，支付给职工的工资及奖金、福利费较上年同期增加 1,966,359.04 元；3）公司营业收入稳步增长，销售费用及管理费用增加较多，支付其他与经营活动有关的现金较上期增加 2,304,828.07 元。 公司本期实现净利润 470,111.45 元,与经营活动产生
34、的现金流量净额差异为 3,258,674.87 元，主要系由不需付现折旧、摊销 2,263,997.90 元及应付账款增加 1,462,809.05 元所致。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-10,097,840.20 元，投资活动现金流出为10,107,140.2 元，较上期增加流出 6,283,049.94 元，增长 164.30%，主要系子公司为生产购买固定资产较多所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 3,940,238.61 元，较上期减少 3,644,274.88 元，降低 48.05%，主要系报告期内吸收投资收到的现金减少所致。 （4）主要客户情况 单
35、位：元 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳辰达行电子有限公司 2,883,701.03 6.75% 否 2 常州市武进昌达电子元件厂 2,309,696.15 5.41% 否 3 广州市钜兴电子有限公司 2,282,005.13 5.34% 否 4 深圳市暗能量电源有限公司 1,696,769.83 3.97% 否 5 深圳市祥合佳鑫电子有限公司 1,579,487.18 3.70% 否 合计 10,751,659.32 25.17% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采
36、购占比 是否存在关联关系 1 常州吉骏电子器材有限公司 2,141,246.61 5.90% 否 2 长春封塑料(常熟)有限公司 2,035,907.35 5.61% 否 3 无锡昌鼎电子有限公司 1,863,230.77 5.13% 否 4 青岛宏脉周天电子有限公司 1,753,040.18 4.83% 否 5 江苏晶科电子材料有限公司 1,555,961.56 4.28% 否 合计 9,349,386.47 25.75% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,446,451.47 2,366,759.01 研发投入占营业收入的比例 5.
37、73% 7.58% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 5 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司研发机构由总工程师直接管理，研发人员共 10 人，学历均在大专以上。公司现拥有实用新型专利 5 项，软件著作权 11 项，2016 年公司开展了“SOD 封装上料架加热装置”、“SMD 框架水冲胶设施改进”、“SMAFL 新型贴片元器件外观设计”、“MBF 微型贴装桥式整流器件贴装设计”等多项研究，并申报了 8 项实用新型专利和 1 项发明专利。研发成果在生产线的应用对加快新产品量产、提高工作效率、降低成本起到了很大作用。 我公司拥有专利及软件著作权达 16 项之多，有力的保证了我公
38、司在电源管理用片式元器件的市场优势地位，提高了我公司的市场占有率。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 货币资金 3,423,683.83 -77.45% 6.58% 15,182,496.47 396.92% 32.32% -25.74% 应收账款 4,807,324.93 -22.13% 9.23% 6,173,826.37 60.99% 13.14% -3.91% 应收票据 1,248,464.50 593.59% 2.4
39、0% 180,000.00 753.81% 0.38% 2.01% 预付账款 1,365,418.22 -31.15% 2.62% 1,983,183.87 -58.48% 4.22% -1.60% 存货 8,634,417.81 51.09% 16.58% 5,714,628.42 24.08% 12.16% 4.42% 其他流动资产 1,206,049.36 - 2.32% - - - - 其他应收款 402,273.88 - 0.77% - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 29,627,863.84 129.59% 56.90% 12,904,538.90
40、 34.43% 27.47% 29.43% 在建工程 - -100.00% - 3,400,000.00 100.00% 7.24% -7.24% 递延所得税资产 59,427.88 -46.03% 0.11% 110,117.80 -14.59% 0.23% -0.12% 短期借款 4,300,000.00 43.33% 8.26% 3,000,000.00 -21.05% 6.39% 1.87% 应付票据 3,291,299.73 -56.12% 6.32% 7,499,945.00 94.60% 15.96% -9.64% 预收账款 887,039.27 67.87% 1.70% 528
41、,418.99 17.73% 1.12% 0.58% 长期借款 - - - - - - - 长期应付款 2,231,061.94 - 4.28% - - - - 资产总计 52,068,700.85 10.83% 100.00% 46,982,069.31 67.20% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金余额为 3,423,683.83 元，同比下降 77.15%，主要原因一方面系子公司为生产购买固定资产，本期子公司新增固定资产 8,306,749.01 元，另一方面系偿还实际控制人于林2,645,915.56 元。 2、报告期末，应收账款余额为 4,807
42、,324.93 元，同比下降 22.13%，主要原因系本期加强客户管理，缩短账期，降低应收账款。 3、报告期末，应收票据余额为 1,248,464.50 元，同比增长 593.59%，主要原因为（1）本期销售收入增长所致；（2）系本期加强客户管理，应收账款降低所致。 4、公司预付账款为正常开展业务采购铜丝、一贯机等产品预付的款项。报告期末，预付账款余额为1,365,418.22 元，同比下降 31.15%，主要原因系报告期内铜丝及固定资产已入账 5、报告期末，存货余额为 8,634,417.81 元，同比增长 51.09%，主要原因为（1）公司年底会根据市场渠道预测明年销量会增长，储备相应数量
43、的半成品库存以满足增长的销售；（2）预计年后原材料价格将涨价，公司年底加大了原材料的采购量以进行储备。 6、报告期末，其他流动资产为 1,206,049.36 元，主要原因为（1）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司控股子公司河南台达半导体有限公司本年因采购机器设备取得增值税进项发票待抵扣金额1,087,598.61 元：（2）本公司本年因采购原材料取得增值税进项发票待抵扣金额 118,450.75 元。 7、报告期末，其他应收款余额为 402,273.88 元，主要原因为（1）子公司在报告期内因融资租赁业务而产生的保证金 375,691.85 元；（2）为满足生产的需要，采购人员预
44、支一部分备用金。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 8、报告期末，固定资产余额为 29,627,863.84 元，同比增长 129.59%，主要系由于一方面公司为扩大 SOD123 及 SMAFL 产能购买关键生产设备，另一方面系子公司购买 DFN 生产线所需的封测设备。 9、报告期末，在建工程已无余额，主要系本期在建工程转固所致。 10、报告期末，递延所得税资产余额为 59,427.88 元，同比下降 46.03%，主要原因系本期加强客户管理，应收账款降低所致。 11、报告期末，短期借款余额为 4,300,000.00 元，同比增长 43.33%，主要系本期向中国邮政
45、储蓄银行贷款 1,300,000.00 元。 12、报告期末，应付票据余额为 3,291,299.73 元，同比下降 56.12%，主要系本期票据到期解付。 13、报告期末，预收账款余额为 887,039.27 元，同比增长 67.87%，主要系本期新增客户较多且市场前景很好。 14、报告期末，长期应付款余额为 2,231,061.94 元，主要原因系本期子公司因产生融资租赁业务所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 因公司战略发展需要，报告期内，公司投资设立控股子公司河南台达半导体有限公司，注册资本为2,000 万元，其中公司以货币形式出资 1,200.00 万元，持股
46、比例为 60%，深圳市晶芯半导体有限公司以货币形式出资 800.00 万元，持股比例为 40%。主要从事 DFN/QFN 新能源及汽车电子用集成电路研发、生产及销售。 2016 年 6 月河南台达半导体有限公司在深圳设立了河南台达半导体有限公司深圳分公司。截至报告期末，公司以货币形式已出资 570 万元，深圳市晶芯半导体有限公司以货币形式已出资 380 万元。 报告期末，河南台达半导体有限公司资产总额为 1147.82 万元，负债总额为 266.79 万元；营业收入为 9.90 万元，净利润为-68.97 万元，子公司本期亏损主要系本期管理费用为 614,416.48 元所致；经营活动产生的现
47、金流量净额为-118.03 万元，主要系由于子公司刚成立，购买商品、接受劳务支付的现金较多所致，投资活动产生的现金流量净额为-734.14 万元，均为子公司本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司未进行委托理财、委托贷款、衍生品投资。 （三）外部环境的分析 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 1、国家政策支持 功率半导体分立器件行业是我国重点鼓励和支持的产业之一，为推动节能降耗，促进电力电子技术和行业的发展，国家发改委等有关部门陆续出台资金补贴计划，支持新型电力电子器件产业化。国民经济和社会发展第十二个五年规划纲
48、要提出依托于国家重点工程发展重大技术装备政策，将基础工艺、基础材料、基础元器件研发和系统集成水平放在了重点关注和发展的位置，未来国家产业政策的支持将会不断推动功率半导体分立器件行业的技术进步，形成现金技术的自由知识产权，优化国产功率半导体分立器件的产业结构。 2、国民经济增长为行业奠定盈利基础 功率半导体分立器件是国民经济中行业发展得基础元器件，其技术进步和应用领域的拓宽既能够促进工业的产业结构升级，也为居民生活带来更多便利和舒适。我国经济总水平稳步上升，产业结构调整有序开展，居民对生活质量的要求也越来越高，为行业创造了巨大的盈利空间。行业内优秀企业依托自主创新能力提高产品附加值，在国民经济持
49、续发展这一稳固的基础上不断提升盈利水平。 3、行业竞争激烈 对于半导体分立器件行业，国内已有众多企业以各种形式参与进来，市场竞争加剧，竞争格局复杂。行业竞争向技术、品牌、产品附加值等高水平、良性竞争态势发展，行业竞争日趋激烈，行业集中度不高，面临较大的整合压力，整个行业抗风险能力相对较小。 4、高级复合型人才紧缺 与欧洲等发达国家相比，我国半导体企业组建时间普遍较短，行业总体基础比较薄弱。行业里小企业多，综合实力强的企业少，附加值高的产品少，有自主知识产权的技术更为稀缺。造成这一现象的根本原因在于行业内高素质和符合型人才的缺乏。关键技术薄弱，会制约企业进一步的快速发展，因此，在部分关键技术方面
50、尚待进一步加强。 （四）竞争优势分析 1、劳动力资源优势 公司地处河南北部，属于中原地区，隶属于河南省新乡市，南距郑州 65 公里，距新郑国际机场 80 公里，紧邻京港澳高速和 107 国道，京广铁路和京广高铁横贯全境，七条省道在境内交汇，是河南省公路网密度最大的区域之一，地域交通优势明显，有利于企业产品直接辐射全国。 2、细分市场优势明显 相对于同行业，多品种封装、小批量生产的发展思路，公司在普通整流二极管 SMA 封装上，单项产品产量居于全国之首，设计产能达到 250KK-350KK，达产后可以达到年产 3000KK 的生产规模，其作为企业市河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报
51、告 17 场优势产品，确保其市场占有率达到 30%；为同行业合作及 OEM 奠定夯实的基础；为公司未来的产品市场规划和设计，争取巨大空间。 3、规模经济优势 公司目前主要生产 SMA 封装产品，因其品种单一而能做到规模生产，产量很大；加上人力成本也很低廉，使公司产品在市场具有绝对的成本优势，价格优势明显，竞争力强。 （五）持续经营评价 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均保持独立，公司会计核算、财务管理、风险控制、项目管理等各项重大内部控制体系运作良好。公司不断加大新技术的研发投入，提升技术服务质量与项目管理水平，完善业务链条与服务体系，加大市场拓展力度，积极参与行业主管单位、
52、协会组织的活动，企业地位显著提升。报告期内，公司经营管理层、研发团队稳定。公司所处行业前景良好，市场需求持续增长，公司在片式元器件行业内具有自身优势。 综上，公司具有良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司在追求经济效益和股东利益的同时，注重积极承担社会责任，奉献爱心，支持精准扶贫工作。2016年公司积极响应并参加了“十企帮百户”爱心扶贫慰问活动，为对口的贫困户送去了慰问金，让贫困人口树立信心，对他们“扶一把”、为贫困户实现脱贫做一点贡献。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动的风险 公司生产的片式二极管、迷你桥
53、等产品主要应用于通信、汽车电子、照明、仪器仪表等领域，和行业发展、国家政策，市场需求，经济运行形式密切相关，宏观经济的变化将直接或间接影响到半导体分立器件行业的发展。 应对措施：公司密切关注深圳元器件交易市场的动态，随时把握市场动向，调整自身的经营模式，加大新产品研发和产业化力度，拓展终端客户，控制风险，在市场和政策发生不利影响时，能迅速适应市场，始终保持一定的市场份额。 2、原材料价格波动的风险 公司的主要原材料为铜引线、芯片、焊片、白胶、环氧树脂以及包装材料等，原材料成本占比较高，超过 60%，因此原材料供应的稳定和价格的波动将直接影响公司的产品成本，进而影响毛利率和盈利能力。河南台冠电子
54、科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 公司本期原材料均价为 20.79 元，上年同期为 22.51 元，报告期内呈下降趋势，但不排除未来仍有上涨的可能。 应对措施：公司将通过改进工艺水平，进行产品升级换代，加强品质和质量体系的管理，提高产品合格率，提升工作效率，降低消耗，缓解原材料价格波动带来的成本压力；同时优化采购流程，缩短中间采购环节等措施，以降低原材料价格波动的风险。 3、重大投资风险 公司于 2016 年 5 月投资设立控股子公司、主要从事 DFN/QFN 新能源及汽车电子用集成电路研发、生产及销售。同时公司为了扩大 SOD123、SMAFL 新产品的产能,购买了大量的自动化生
55、产设备,固定资产投资规模较大,对资金的需求压力和项目的科学管理提出了较高的要求。新项目能否产生预期的市场效应存在着不确定性。2015 年至 2016 年公司陆续购买了大量 SOD123、SMAFL、MBF 封装设备，并投资成立子公司、建设 DFN/QFN 集成电路封测产品生产线，固定资产投资规模较大，对资金的需求压力和项目的科学管理提出了较高的要求。 应对措施：一是采用融资租赁、债权融资和定向增发等方式进行融资，满足资金的需求并降低企业偿债能力；二是编制工程预算，并派专人监督，保证工程施工顺利执行，避免出现不必要的返工而增加成本。 4、公司治理风险 股份公司成立之后，公司制定了公司章程、股东大
56、会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则等公司治理规则，建立了股东大会、董事会、监事会等治理结构，但股份公司设立时间较短，公司管理层对上述规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中不断完善。若公司治理欠佳，将会制约公司快速发展，公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：进一步加强公司治理水平，增加对员工的培训，提高员工规范意识；完善公司治理结构，真正发挥股东大会、董事会、监事会及管理层的作用，互相协调、互相监督。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，与上年相比，公司重大投资风险发生调整，2015 年投资兴建的生产线以及新产品已趋于稳定。2016 年公司成立
57、子公司，仍存在重大投资风险。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 （二）关键事项审计说明： 无。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 本节二、(一) 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 本节二、(二) 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存
58、在偶发性关联交易事项 是 本节二、(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 本节二、(四) 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 本节二、(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 本节二、(六) 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例% 是否结案 临时公告披露时间 劳务受害责任纠纷(武成梅) 18,915.53 0.08 是 - 总计 18,915.53 0.08 - - 未结
59、案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 2015 年 7 月 16 日，武成梅作为原告以劳务受害责任纠纷为由起诉有限公司，要求有限公司赔偿原告住院伙食补助、营养费、护理费、误工费等相关费用。案件经延津县人民法院一审并经新乡市人民法院民事裁定，现该案由新乡市人民法院指令延津县人民法院审理。 2016 年 5 月 16 日，延津县人民法院出具了（2015）延民初字第 1872 号民事判决书，判决公司于判决书生效之日起 10 日内赔偿原告武成梅住院伙食补助费、护理费、误工费、交通费共计 18,915.53 元，同时对于原告要求保留后续治疗的相关诉权和评残的诉权
60、予以支持。 判决书下发后，武成梅及公司均未提出上诉，现该判决书已生效。公司已于 2016 年 7 月 21 日通过延津县人民法院支付武成梅 18,915.53 元。 由于该诉讼涉案金额较小，占公司期末净资产比例仅为 0.08%，且已结案，不会对公司未来的生产经营活动产生实质影响。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 深圳市大智创新科技股份有限公司 资金 借款 - 2,000,000.00 -
61、是 是 总计 - - - 2,000,000.00 - - - 占用原因、归还及整改情况： 2016 年 1 月，公司向控股股东、实际控制人于林持股 15%的公司深圳市大智创新科技股份有限公司拆出资金 200 万元，于 2016 年 4 月收回。 公司资金拆借行为均发生在有限公司阶段，未履行相关决策程序、未签订资金使用合同，也均未约定资金占用费。公司在有限公司阶段，针对关联方资金占用并未制定有效的决策程序或制度；股份公司成立后，公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则及关联交易管理办法等制度，建立健全了关联交易决策程序及财务管理制度，并对关联方资金占用情况进行了全面清理，公司已按照
62、规定处理了相关控股股东、实际控制人及其他关联方对公司资源（资金）占用的情形，占用资金已全部归还。公司控股股东、实际控制人于林已于 2016 年 3 月 25 日出具了避免占用发行人资金的承诺函，公司其他关联方于 2016 年 4 月 27 日出具承诺函，关联方均承诺自承诺书出具之日起，不会以任何形式、任何理由占用公司及其控股子公司资金。 上述资金占用情形已在公开转让说明书中披露。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 深圳市大智创新科技股份有限公司 公司将资金拆借给关联方 2,000,000.00 否 于林
63、将自有房屋无偿提供给公司深圳办事处使用 - 否 于林 为子公司向北亚融资租赁(上海)有限公司融资租赁设备提供连带责任保证 3,153,640.94 是 于林 公司向实际控制人于林借款 240 万元 2,400,000.00 是 于林、李晓慧 为公司向中国银行股份有限公司新乡分行申请 300万元短期贷款及 300 万元承兑汇票提供连带责任保证担保 3,000,000.00 否 于林、李晓慧、杨宏民、 为公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司新乡市分1,300,000.00 否 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 贺萍 行申请 260 万元短期贷款提供连带责任保证担保 总计 -
64、11,853，640.94 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016 年 1 月，公司向控股股东、实际控制人于林持股 15%的公司深圳市大智创新科技股份有限公司拆出资金 200 万元，于 2016 年 4 月收回。 资金拆借行为发生在有限公司阶段，未履行相关决策程序、未签订资金使用合同，也均未约定资金占用费。公司在有限公司阶段，针对关联方资金占用并未制定有效的决策程序或制度；股份公司成立后，公司建立健全了关联交易决策程序及财务管理制度，并对关联方资金占用情况进行了全面清理，公司已按照规定处理了相关控股股东、实际控制人及其他关联方对公司资源（资金）占用的情形，占
65、用资金已全部归还。公司控股股东、实际控制人于林已于 2016 年 3 月 25 日出具了避免占用发行人资金的承诺函，公司其他关联方于 2016 年 4 月 27 日出具承诺函，关联方均承诺自承诺书出具之日起，不会以任何形式、任何理由占用公司及其控股子公司资金。 公司未来不会再发生任何关联方资金占用行为，不会对公司生产经营产生不利影响。 2、公司目前在深圳办事处所用房屋系由于林无偿提供给公司使用，于林已出具承诺函，承诺将前述房屋无偿提供给公司使用直至 2020 年 12 月 31 日。上述情况已在公开转让说明书中披露。 3、2016 年 9 月 2 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议关于公
66、司及公司实际控制人为河南台达半导体有限公司提供担保的议案，为支持台达半导体发展，促进台达半导体业务开展，公司董事长自愿为台达半导体提供连带责任担保。 本次关联交易符合控股子公司业务发展得需要，对控股子公司未来的业绩和收益具有积极的影响，不会对公司财务状况和经营成果产生不利影响，不存在损害公司及股东利益的情形。 4、2016 年 9 月 8 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议关于公司向实际控制人于林借款240 万元人民币的议案，为支持公司业务发展，公司董事长自愿对公司借款，报告期借款 240 万。 本次关联交易符合公司业务发展得需要，对公司未来的业绩和收益具有积极的影响，不会对公司财务状况
67、和经营成果产生不利影响，不存在损害公司及股东利益的情形。 5、2017 年 4 月 17 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过关于于林、李晓慧、杨宏民、贺萍为公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司新乡市分行申请 260 万元短期贷款提供担保的议案、关于于林、李晓慧为公司向中国银行股份有限公司新乡分行申请 300 万元短期贷款及 300 万元承兑汇票提供担保的议案，为支持公司业务发展，于林、李晓慧自愿提供连带责任保证担保。 关联担保系公司关联方为公司贷款提供的担保，公司无需向关联方支付对价，属于关联方对公司发展的支持行为，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，不存在损害公司和其他股东利益的
68、情形。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2016 年 5 月 7 日，公司召开第一次临时股东大会，审议并通过关于投资设立河南台达半导体有限公司的议案，同意公司和深圳市晶芯半导体有限公司共同出资设立河南台达半导体有限公司，注册资本 2,000.00 万元，其中公司以货币形式出资 1,200.00 万元，持股比例为 60%，深圳市晶芯半导体有限公司以货币形式出资 800.00 万元，持股比例为 40%。新设公司注册地址为新乡市红旗区新东大道166 号（863 产业园 1 层 A 区 32 号
69、），主要从事 DFN/QFN 新能源及汽车电子用集成电路研发、生产及销售。该项目具有良好的市场前景和较高的回报，项目实施后将丰富公司的产品结构，提高公司的盈利能力。 2016 年 5 月 7 日，公司召开第一次临时股东大会，审议并通过年加工 90,000 平方米半导体分立器件和 100 吨集成电路电子产品零配件生产线项目的议案。项目总投资为 2,000 万元，资金全部由公司自筹。 （五）承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争，本公司控股股东、实际控制人于林及公司其他股东及公司全体董事、监事、高级管理人员及核心技术人员签署了避免同业竞争承诺函，报告期内，承诺人员均未发生违反承诺的事宜。 2、为防
70、范股东及关联方占用公司资金，公司控股股东、实际控制人于林于 2016 年 3 月 25 日出具了避免占用发行人资金的承诺函，公司其他关联方于 2016 年 4 月 27 日出具承诺函，关联方均承诺自承诺书出具之日起，不会以任何形式、任何理由占用公司及其控股子公司资金。自相关人员出具承诺后，承诺人员均未发生违反承诺的事宜。 3、公司目前在深圳办事处所用房屋系由于林无偿提供给公司使用，于林已出具承诺函，承诺将前述房屋无偿提供给公司使用直至 2020 年 12 月 31 日。报告期内，控股股东、实际控制人于林遵守承诺。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型
71、 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 抵押 1,261,654.23 2.42% 银行抵押借款 房屋及建筑物 抵押 1,028,781.29 1.98% 银行抵押借款 货币资金 冻结 1,687,324.87 3.24% 承兑汇票保证金 总计 - 3,977,760.39 7.64% - 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 24 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 20,000,
72、000 100.00% -20,000,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 8,980,000 44.90% -8,980,000 - - 董事、监事、高管 10,580,000 52.90% -10,580,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 - - 20,000,000 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 8,980,000 8,980,000 44.90% 董事、监事、高管 - - 14,780,000 14,780,000 73.90% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 1
73、00.00% - 20,000,000 100.00% 普通股股东人数 8 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 于林 8,980,000 - 8,980,000 44.90% 8,980,000 - 2 于翔 2,700,000 - 2,700,000 13.50% 2,700,000 - 3 雷龙彪 2,520,000 - 2,520,000 12.60% 2,520,000 - 4 周树强 1,800,000 - 1,800,000 9.00% 1,800,000 - 5
74、杨宏民 1,600,000 - 1,600,000 8.00% 1,600,000 - 6 项希德 900,000 - 900,000 4.50% 900,000 - 7 王仲军 900,000 - 900,000 4.50% 900,000 - 8 李忠国 600,000 - 600,000 3.00% 600,000 - 合计 20,000,000 - 20,000,000 100.00% 20,000,000 - 前十名股东间相互关系说明： 于林和于翔系兄弟关系。除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 无 三、控股股东、实际控制人情况 公司控股股东、实际
75、控制人为于林。于林直接持有公司 44.90%的股权，并担任公司董事长兼总经理，能够通过股东大会、董事会决议影响公司的经营管理决策及管理人员的选任，可以全面管理公司的经营活动，为公司的控股股东和实际控制人。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 同时，公司股东于翔与于林系兄弟管理，具有一致行动人管理关系。于翔持有公司 13.50%的股权，实际控制人于林实际可控制的股份总额为 58.40%。 于林，男，出生于 1970 年 8 月 6 日，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于新乡市第一职业学校制冷专业，中专学历；1988 年 10 月至 2003 年 2 月，就职于河南新飞电器有
76、限公司，任生产储运科员工；2001 年 1 月至今，任深圳市台源电子有限公司监事；2003 年 4 月至 2007 年 9 月，就职于天力禾，任总经理；2007 年 10 月至 2008 年 7 月，就职于台智伟业，任副总经理；2008 年 7 月起至今，就职于公司，历任公司董事长兼总经理、执行董事兼总经理；2016 年 2 月起，任公司董事长兼总经理；2016 年 3 月至今，任深圳市大智创新科技股份有限公司董事。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股
77、无。 二、债券融资情况 单位：元 无。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国邮政储蓄银行股份有限公司延津县分行 2,800,000.00 7.1775% 2016.1.4-2016.9.30 否 银行借款 中国邮政储蓄银行股份有限公司延津县分行 1,300,000.00 7.1775% 2016.12.12-2017.12.11 否 银行借款 中国银行股份有限公司新乡分行 3,000,000.00 6.44% 2016.9.8-2017.9.8 否 银行借款 中国银行股份有限公司新乡分行 3,000,000.00 6.67% 20
78、15.9.14-2016.9.7 否 融资租赁 北亚融资租赁（上海）有限公司 3,153,640.94 3.6855% 2016.9.22-2018.9.22 否 合计 10,253,640.94 违约情况（如有）： 无违约情况。 四、利润分配情况 无。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 于林 董事长、总经理 男 47 中专 2016.2.16 至 2019.2.16 是 周树强 董事 男 37 大专 2016.2.16
79、至 2019.2.16 否 杨宏民 董事、副总经理、财务负责人 男 47 中专 2016.2.16 至 2019.2.16 是 王仲军 董事 男 36 本科 2016.2.16 至 2019.2.16 否 李忠国 董事 男 41 高中 2016.2.16 至 2019.2.16 否 项希德 监事会主席 男 36 中专 2016.2.16 至 2019.2.16 否 赵卫华 监事 男 48 大专 2016.2.16 至 2019.2.16 是 马博洋 职工监事 男 30 本科 2016.2.16 至 2019.2.16 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、
80、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 于林 董事长、总经理 8,980,000 - 8,980,000 44.90% - 周树强 董事 1,800,000 - 1,800,000 9.00% - 杨宏民 董事、副总经理、财务负责人 1,600,000 - 1,600,000 8.00% - 王仲军 董事 900,000 - 900,000 4.50% - 李忠国 董事 600,000
81、 - 600,000 3.00% - 项希德 监事会主席 900,000 - 900,000 4.50% - 赵卫华 监事 - - - - - 马博洋 职工监事 - - - - - 合计 - 14,780,000 - 14,780,000 73.90% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无。 注：公司于 2017 年 1 月
82、 23 日聘任杨宏民先生为董事会秘书，任职期限自董事会审议通过之日起至本届董事会任期届满为止。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 120 106 销售人员 18 20 财务人员 3 6 行政管理人员 11 12 技术人员 23 37 员工总计 175 181 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 5 6 专科 48 57 专科以下 122 118 员工总计 175 181 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进情况 公司本年度
83、期初人数为 175 人，期末人数为 181 人，净增加了 6 人。报告期内，因子公司的发展，新增 14 名技术人员。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司通过网络与现场招聘等常规方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了企业发展，另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。同时公司还组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公
84、司与员工的共同发展。 3、薪酬政策、劳动关系 公司遵循以责定岗、以岗定薪，全员实行绩效考核的原则，定期对同行业薪酬水平进行市场调查，完善“内部公平，外部平衡”系统性的薪酬机制，平衡公司的支付水平与外部的市场的竞争性。公司实行劳动合同制，按照劳动合同法与员工签定劳动合同，公司按照国家有关法律法规和地方相关社会保险政策，为员工办理各项社会保险和雇主责任险。 报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 核心员工 - - - 核心技术人员 1 1 - 核心技术团队或关
85、键技术人员的基本情况及变动情况： 赵卫华，男，出生于 1969 年 7 月 10 日，中国国籍，无境外永久居留权，河南省注册高级咨询师，新乡职业技术学院特聘讲师，工程师，中级职称。2015 年被新乡市人民政府授予“新乡市科技工作先进工作者”称号。毕业于河南师范大学电子技术专业，大专学历。1991 年 6 月至 2008 年 9 月，就职于新乡市半导体厂，历任技术员、助理工程师、工程师；2008 年 10 月至 2012 年 8 月，就职于河南华丹电子有限责任公司，历任技术部部长、汽车电器事业部生产技术副厂长、发展规划部部长、办公室主任；2012 年 9 月至 2015年 9 月，就职于新乡市天
86、光科技有限公司，历任人力资源部副经理、项目总监；2015 年 9 月至今，就职于本公司，任总经理助理、总工程师；2016 年 2 月至今，任公司监事。 报告期内，公司核心技术人员未发生变动，核心技术团队较为稳定。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重
87、大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法和其他相关规定，制定了对外投资管理制度、关联交易决策制度、对外担保管理制度、信息披露管理制度、投资者关系管理制度等管控制度。报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序均符合公司章程及有关法律、法规的要求，并严格按照先关法律法规，履行各自的权利和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司目前已制定的内部规章制度包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、重大事项处置权限管理办法等。
88、 报告期内，公司在逐步建立并完善内部控制制度体系，使公司治理机制更为健全，内部治理更加规范。 综上所述，董事会认为，公司治理机制完善，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司所有决策的履行严格按照制定的制度、办法等执行，公司的治理制度和机制，能够保证全体股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司制定的公司章程符合非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款的要求。 4、公司章程的修改情况 无。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的
89、重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2016 年 2 月 16 日召开第一届董事会第一次会议，审议通过关于选举公司董事长的议案、关于聘任公司总经理的议案、关于聘任公司副总经理的议案、关于聘任公司财务负责人的议案等议案 2、016 年 4 月 30 日召开第一届董事会第二次会议审议通过关于投资设立河南台达半导体有限公司议案、关于年加工 90000平方米半导体分立器件和 100 吨集成电路电子产品零配件生产线项目的议案、关于提请召开 2016 年第一次临时股东大会并将上述决议提交股东大会审议的议案 3、2016 年 5 月 5 日召开第一届董事会第三次会议审议通过关于提前召开 2016 年第一次
90、临时股东大会的议案 4、2016 年 8 月 10 日召开第一届董事会第四次会议审议通过关于公司和中原银行签订银行承兑汇票协议及保证金质押合同的议案 5、2016 年 8 月 24 日召开第一届董事会第五次会议审议通过关于的议案 6、2016 年 9 月 2 日召开第一届董事会第六次会议审议通过关于公司及公司实际控制人为河南台达半导体有限公司提供担保的议案 7、2016 年 9 月 8 日召开第一届董事会第七次会议审议通过关于公司向实际控制人于林借款 240 万元人民币的议案、关于提议召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案 监事会 4 1、2016 年 2 月 16 日召开第一届监事会
91、第一次会议审议通过选举项希德为监事会主席，任期三年。 2、2016 年 4 月 30 日召开第一届监事会第二次会议审议通过关于投资设立河南台达半导体有限公司议案、关于年加工 90000平方米半导体分立器件和 100 段集成电路电子产品零配件生产线项目的议案、关于提请召开 2016 年第一次临时股东大会并将上述决议提交股东大会审议的议案 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 3、2016 年 5 月 5 日召开第一届监事会第三次会议审议通过关于提前召开 216 年第一次临时股东大会的议案 4、2016 年 8 月 24 日召开第一届监事会第四次会议审议通过关于的议案 股东大会
92、 4 1、2016 年 2 月 16 日公司召开创立大会暨第一次股东大会审议通过关于股份有限公司筹办情况的报告、关于股份公司章程的议案、关于选举于林、杨宏民、周树强、王仲军、李忠国为股份有限公司第一届董事会董事的议案等议案 2、2016 年 5 月 7 日召开第一次临时股东大会审议通过关于投资设立河南台达半导体有限公司议案、关于年加工 90000 平方米半导体分立器件和 100 吨集成电路电子产品配件生产线项目的议案 3、2016 年 9 月 20 日召开第二次临时股东大会审议通过关于公司及公司实际控制人为河南台达半导体有限公司提供担保的议案 4、2016 年 9 月 28 日召开第三次临时股
93、东大会审议通过关于公司向实际控制人于林借款 240 万元人民币的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托以及表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司制定了对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易决策制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度等，逐步建立并完善了公司内部控制制度体系，同时，公司建立健全规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、信息披露负责人和管理层均严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法和其他有关规定的要
94、求，切实履行各自的权利和义务。公司未出现违法、违规现象，公司管理层未引入职业经理人，公司治理的实际情况符合相关规定的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，通过电话、全国股份转让系统发布公告、电子邮件等平台进河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 行投资者互动交流，以确保和公司的股权投资人及签字投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有完整的业
95、务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和独立决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司的董事、监事及高级管理人员的任免均依据公司法、证券法和公司章程的规定，履行相应的而程序。公司的总经理，副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备、房屋、商标等资产的所有权或使用权
96、。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司根据公司法、证券法和公司章程的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，无控股股东和实际控制人的干预，与股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立独立的财务会计部门，并根据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立独立的财务核算体系和财务管理制度，能够独立作出财务决策。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不
97、存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司内控管理制度均按照公司法、公司章程及国家有关法律法规的规定，结合公司实际情况制定，内控制度完善、合理、合法合规。1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身状况出发，指定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作；2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系；3、关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策
98、风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告差错责任追究制度，以确保信息披露的及时性、完整性和准确性，进一步提高年度报告的整体质量。截至报告期末，公司未发生重大差错或遗漏信息补充等情况。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 京永审字（2017）第 146122 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙
99、) 审计机构地址 北京市朝阳区东大桥关东店北街 1 号国安大厦 11-13 层 审计报告日期 2017 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 胡保国、马存祯 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 审 计 报 告 京永审字（2017）第 146122 号 河南台冠电子科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南台冠电子科技股份有限公司（以下简称“台冠电子公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2016 年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层
100、对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是台冠电子公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误
101、导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了台冠电子公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度合并及母公司的经营成果和现金流
102、量。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡保国 中国北京 中国注册会计师：马存祯 二一七年四月十七日 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 一、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 3,423,683.83 15,182,496.47 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、2 1,248,464.50 180,000.00 应收账款 六、3 4,807,324.93 6,173,826.37 预付款项
103、 六、4 1,365,418.22 1,983,183.87 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、5 402,273.88 - 买入返售金融资产 - - 存货 六、6 8,634,417.81 5,714,628.42 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、7 1,206,049.36 - 流动资产合计 21,087,632.53 29,234,135.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期
104、股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、8 29,627,863.84 12,904,538.90 在建工程 六、9 - 3,400,000.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、10 1,293,776.60 1,333,277.48 开发支出 - - 商誉 - - 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 项目 附注 期末余额 期初余额 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、11 59,427.88 110,117.80 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 30,981,068.32 17
105、,747,934.18 资产总计 52,068,700.85 46,982,069.31 流动负债： 短期借款 六、12 4,300,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - -_ 应付票据 六、13 3,291,299.73 7,499,945.00 应付账款 六、14 10,392,056.93 8,929,247.88 预收款项 六、15 887,039.27 528,418.99 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - -_ 应付职工薪酬
106、 六、16 1,000.20 1,000.60 应交税费 六、17 212,112.13 251,931.08 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、18 2,414,487.84 2,663,965.56 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 21,497,996.10 22,874,509.11 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 六、19 2,231,061.
107、94 - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 项目 附注 期末余额 期初余额 其他非流动负债 六、20 760,049.21 798,078.05 非流动负债合计 2,991,111.15 798,078.05 负债合计 24,489,107.25 23,672,587.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、22 3,309,4
108、82.15 311,460.89 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、23 115,981.78 393,788.01 一般风险准备 - - 未分配利润 六、24 630,012.21 2,604,233.25 归属于母公司所有者权益合计 24,055,476.14 23,309,482.15 少数股东权益 3,524,117.46 -_ 所有者权益总计 27,579,593.60 23,309,482.15 负债和所有者权益总计 52,068,700.85 46,982,069.31 法定代表人：于林 主管会计工作负责人：杨宏民 会计机构负责人：宋海峰
109、河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 十二、1 3,024,334.63 15,182,496.47 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 1,248,464.50 180,000.00 应收账款 十二、2 4,738,924.93 6,173,826.37 预付款项 520,039.99 1,983,183.87 应收利息 应收股利 其他应收款 9,120.00 存货 8,159,929.05 5,714,628.42 划分为持有待售的资
110、产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 118,450.75 流动资产合计 17,819,263.85 29,234,135.13 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 5,700,000.00 投资性房地产 固定资产 21,435,243.74 12,904,538.90 在建工程 3,400,000.00 工程物资 固定资产清理 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,293,776.60 1,333,277.48 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 42,231.40 110,117.80 其他非流
111、动资产 - - 非流动资产合计 28,471,251.74 17,747,934.18 资产总计 46,290,515.59 46,982,069.31 流动负债： 短期借款 4,300,000.00 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 项目 附注 期末余额 期初余额 应付票据 3,291,299.73 7,499,945.00 应付账款 9,961,756.73 8,929,247.88 预收款项 887,039.27 528,418.99 应付职工薪酬 1,000.2
112、0 1,000.60 应交税费 205,582.67 251,931.08 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 2,414,487.84 2,663,965.56 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 21,061,166.44 22,874,509.11 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 760,049.21 798,0
113、78.05 非流动负债合计 760,049.21 798,078.05 负债合计 21,821,215.65 23,672,587.16 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 3,309,482.15 311,460.89 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 115,981.78 393,788.01 未分配利润 1,043,836.01 2,604,233.25 所有者权益合计 24,469,299.94 23,309,482.15 负债和所有者权益总
114、计 46,290,515.59 46,982,069.31 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 42,710,531.19 31,243,506.89 其中：营业收入 六、25 42,710,531.19 31,243,506.89 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 42,004,988.76 29,816,779.29 其中：营业成本 六、25 33,407,310.77 24,140,932.44 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保
115、金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、26 254,653.85 67,842.55 销售费用 六、27 1,305,021.07 495,601.23 管理费用 六、28 6,886,748.07 4,836,466.94 财务费用 六、29 241,397.67 351,195.57 资产减值损失 六、30 -90,142.67 -75,259.44 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-
116、”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 705,542.43 1,426,727.60 加：营业外收入 六、31 38,400.84 2,938,828.93 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、32 55,105.84 80,530.00 其中：非流动资产处置损失 13,887.79 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 688,837.43 4,285,026.53 减：所得税费用 六、33 218,725.98 562,349.87 五、净利润（净亏损以“”号填列） 470,111.45 3,722,676.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于
117、母公司所有者的净利润 745,993.99 3,722,676.66 少数股东损益 -275,882.54 - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 项目 附注 本期发生额 上期发生额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出
118、售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 470,111.45 3,722,676.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 745,993.99 3,722,676.66 归属于少数股东的综合收益总额 -275,882.54 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 0.85 （二）稀释每股收益 0.04 0.85 法定代表人：于林 主管会计工作负责人：杨宏民 会计机构负责人：宋海峰 河南台冠电
119、子科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、4 42,611,551.47 31,243,506.89 减：营业成本 十二、4 33,339,591.30 24,140,932.44 营业税金及附加 246,679.72 67,842.55 销售费用 1,305,021.07 495,601.23 管理费用 6,272,331.59 4,836,466.94 财务费用 194,412.77 351,195.57 资产减值损失 -158,928.57 -75,259.44 加：公允价值变动收益（损失以“”号
120、填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） 1,412,443.59 1,426,727.60 加：营业外收入 38,400.84 2,938,828.93 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 55,104.18 80,530.00 其中：非流动资产处置损失 13,887.79 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,395,740.25 4,285,026.53 减：所得税费用 235,922.46 562,349.87 四、净利润（净亏损以“”号填列） 1,159,817.79 3,7
121、22,676.66 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 项
122、目 附注 本期发生额 上期发生额 六、综合收益总额 1,159,817.79 3,722,676.66 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.85 （二）稀释每股收益 0.06 0.85 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,993,037.84 24,232,922.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款
123、净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 243,917.31 2,981,795.03 经营活动现金流入小计 36,236,955.15 27,214,717.05 购买商品、接受劳务支付的现金 25,649,231.98 12,254,877.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,568,129.86
124、5,602,655.15 支付的各项税费 1,634,369.11 1,544,416.40 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 4,173,787.62 1,868,959.55 经营活动现金流出小计 39,025,518.57 21,270,908.87 经营活动产生的现金流量净额 -2,788,563.42 5,943,808.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,300.00
125、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,107,140.20 3,824,090.26 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 项目 附注 本期发生额 上期发生额 投资活动现金流出小计 10,107,140.20 3,824,090.26 投资活动产生的现金流量净额 -10,097,840.20 -3,824,090.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,800,000.00 15,910,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的
126、现金 3,800,000.00 取得借款收到的现金 7,100,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、34 4,400,000.00 10,330,008.60 筹资活动现金流入小计 15,300,000.00 30,240,008.60 偿还债务支付的现金 5,800,000.00 4,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 334,888.62 281,382.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、34 5,224,872.77 17,574,112.50 筹资活动现金流出小
127、计 11,359,761.39 22,655,495.11 筹资活动产生的现金流量净额 3,940,238.61 7,584,513.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,946,165.01 9,704,231.41 加：期初现金及现金等价物余额 10,682,523.97 978,292.56 六、期末现金及现金等价物余额 1,736,358.96 10,682,523.97 法定代表人：于林 主管会计工作负责人：杨宏民 会计机构负责人：宋海峰 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注
128、本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,949,231.55 24,232,922.02 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 162,969.07 2,981,795.03 经营活动现金流入小计 36,112,200.62 27,214,717.05 购买商品、接受劳务支付的现金 24,868,831.76 12,254,877.77 支付给职工以及为职工支付的现金 7,213,182.12 5,602,655.15 支付的各项税费 1,628,847.28 1,544,416.40 支付其他与经营活动有关的现金 4,009,564.
129、15 1,868,959.55 经营活动现金流出小计 37,720,425.31 21,270,908.87 经营活动产生的现金流量净额 -1,608,224.69 5,943,808.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,765,785.34 3,824,090.26 投资支付的现金 5,700,000.00 取得子公司及
130、其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,465,785.34 3,824,090.26 投资活动产生的现金流量净额 -8,456,485.34 -3,824,090.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,910,000.00 取得借款收到的现金 7,100,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 4,400,000.00 10,330,008.60 筹资活动现金流入小计 11,500,000.00 30,240,008.60 偿还债务支付的现金 5,800,000.00
131、 4,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 334,888.62 281,382.61 支付其他与筹资活动有关的现金 4,645,915.56 17,574,112.50 筹资活动现金流出小计 10,780,804.18 22,655,495.11 筹资活动产生的现金流量净额 719,195.82 7,584,513.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,345,514.21 9,704,231.41 加：期初现金及现金等价物余额 10,682,523.97 978,292.56 六、期末现金及现金等价物余额 1,337,009.7
132、6 10,682,523.97 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 _ _ _ 311,460.89 _ _ _ 393,788.01 _ 2,604,233.25 _ 23,309,482.15 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _
133、_ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 20,000,000.00 _ _ _ 311,460.89 _ _ _ 393,788.01 _ 2,604,233.25 _ 23,309,482.15 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） _ _ _ _ 2,998,021.26 _ _ _ -277,806.23 _ -1,974,221.04 3,524,117.46 4,270,111.45 （一）综
134、合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 745,993.99 -275,882.54 470,111.45 （二）所有者投入和减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3,800,000.00 3,800,000.00 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3,800,000.00 3,800,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配
135、 _ _ _ _ _ _ _ 115,981.78 _ _ -115,981.78 _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ 115,981.78 _ _ -115,981.78 _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 4其他
136、 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ 2,998,021.26 _ _ _ -393,788.01 _ -2,604,233.25 _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _
137、 _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 20,000,000.00 _ _ _ 3,309,482.15 _ _ _ 115,981.78 _ 630,012.21 3,524,117.46 27,579,593.60 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、
138、上年期末余额 4,401,460.89 _ _ _ _ _ _ _ 21,520.34 _ -746,175.74 _ 3,676,805.49 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 4,401,460.89 _ _ _ _ _ _ _ 21,520.34 _ -746,175.74 _ 3,676,805.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列
139、） 15,598,539.11 _ _ _ 311,460.89 _ _ _ 372,267.67 _ 3,350,408.99 _ 19,632,676.66 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3,722,676.66 _ 3,722,676.66 （二）所有者投入和减少资本 15,598,539.11 _ _ _ 311,460.89 _ _ _ _ _ _ _ 15,910,000.00 1股东投入的普通股 15,598,539.11 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 15,598,539.11 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _
140、 _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ 311,460.89 _ _ _ _ _ _ _ 311,460.89 （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 372,267.67 _ -372,267.67 _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 372,267.67 _ -372,267.67 _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 河南台冠电子科技股份有限公司
141、2016 年年度报告 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _
142、_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 20,000,000.00 _ _ _ 311,460.89 _ _ _ 393,788.01 _ 2,604,233.25 _ 23,309,482.15 法定代表人：于林 主管会计工作负责人：杨宏民 会计机构负责人：宋海峰 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度
143、报告 55 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 _ _ _ 311,460.89 _ _ _ 393,788.01 2,604,233.25 23,309,482.15 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 20,000,000.00 _ _ _ 311,460.89
144、 _ _ _ 393,788.01 2,604,233.25 23,309,482.15 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） _ _ _ _ 2,998,021.26 _ _ _ -277,806.23 -1,560,397.24 1,159,817.79 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1,159,817.79 1,159,817.79 （二）所有者投入和减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有
145、者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 115,981.78 -115,981.78 _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 115,981.78 -115,981.78 _ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 河南台冠电子科技股份有限公司 20
146、16 年年度报告 56 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 股本） 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ 2,998,021.26 _ _ _ -393,788.01 -2,604,233.25 _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）
147、其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 20,000,000.00 _ _ _ 3,309,482.15 _ _ _ 115,981.78 1,043,836.01 24,469,299.94 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 4,401,460.89 _ _ _ _ _ _ _ 21,520.34 -746,175.74 3,676,805.49 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _
148、 _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 4,401,460.89 _ _ _ _ _ _ _ 21,520.34 -746,175.74 3,676,805.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,598,539.11 _ _ _ 311,460.89 _ _ _ 372,267.67 3,350,408.99 19,632,676.66 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3,722,676.66 3,722,676.66 （二）所有者投入和减少资本 15
149、,598,539.11 _ _ _ 311,460.89 _ _ _ _ _ _ 1股东投入的普通股 15,598,539.11 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ 311,460.89 _ _ _ _ _ 311,460.89 （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 372,267.67 -372,267.27 _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 372,267.67 -372,267.67
150、_ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 股本） 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
151、 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 20,000,000.00 _ _ _ 311,460.89 _ _ _ 393,788.01 2,604,233.25 23,309,482.15 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 河南台冠电子科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 截至2016年12月31日 （除特别
152、注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 河南台冠电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由于林、于翔、雷隆彪、周树强、杨宏民、李忠国、项希德、王仲军作为发起人，以台冠电子（新乡）半导体工业有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司。本公司于 2016 年 4 月 1 日取得新乡市工商行政管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码为 91410726676729870B），设立时的注册资本为人民币 2000.00 万元；法定代表人为于林；注册地址为：新长北线 16 公里处路北（延津县榆东产业聚集区）。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2016 年 7 月 21 日股转
153、系统函20165350 号文，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司于 2016 年 8 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理股份初始登记，登记股份总量为 20,000,000 股。 本公司所处行业为半导体分立器件制造，主要业务：公司主要从事半导体分立器件的封装及测试，主要产品为片式元器件。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 17 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年
154、2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制, 以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 遵循企业会计准则的声
155、明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
156、本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位
157、币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算
158、 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 6、 金融工具 （1）金融工具的分类、确认依据和计量方法 金融工具的分类 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同，包括：金融资产、金融负债和权益工具。 本公司金融资产和金融负债
159、划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 金融工具的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要
160、是指企业基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 B、持有至到期投资 确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚
161、未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或
162、赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 C、可供出售金融资产 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 63 确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或
163、现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认依据 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。 金融资产转移的计量方法 A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益
164、：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。 D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程
165、度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 （3）金融负债终止确认条件 本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计
166、算确认减值损失，具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 可供出售金融资产：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
167、原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 7、 应收款项 本公司应收款项（包含应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款期末金额在20.00万元以上，其他应收款期末金额在10.00万元以上。 单项金额重大并单项
168、计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：信用风险特征组合 账龄分析法 组合 2：关联方往来款项：根据业务性质和历史交易情况，认定无回款风险 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5
169、.00 5.00 12 年 20.00 20.00 23 年 50.00 50.00 34 年 100.00 100.00 45 年 100.00 100.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回的款项 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时
170、，本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 （4）坏账准备的转回 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
171、 8、 存货 （1） 存货分类： 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法： 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 （3）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4）存货的盘存制度：本公司采用永续
172、盘存制。 （5）低值易耗品的摊销办法：采用一次转销法。 9、 长期股权投资 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
173、审计费用、评估费用、法河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日
174、如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第7号-非货币性资产交换确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第12号-债务重组确定。 无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
175、被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长
176、期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后
177、确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交
178、易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 河南台冠电子科技股份有限公司
179、 2016 年年度报告 69 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 10、 投资性房地产 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转
180、让的土地使用权；已出租的建筑物。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。 11、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 （1）固定资
181、产的分类： 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
182、调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 电子设备 5 5 19.00 运输设备 5 5 19.00 办公设备 5 5 19.00 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 对于固定资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 （4）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允
183、价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 12、 在建工
184、程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 13、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借
185、款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专
186、门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 14、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 购买无形资产的价款超过正常
187、信用条件延期支付，实质上具有融资性质，河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究
188、开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资
189、产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 土地使用权 50 软件 5 15、 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或
190、者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。 16、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债
191、，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福
192、利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 18、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出
193、存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
194、有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 （1）销售商品收入 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。具体确认情况如
195、下： 公司在产品交付客户并经客户验收合格后确认产品销售收入。 （2）提供劳务收入 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 20、 政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产
196、相关的政府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。 （1）政府补助的确认 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：能够满足政府补助所附条件；能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
197、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 资产、负债
198、的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存
199、在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 22、 租赁 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理河南台冠电子科技
200、股份有限公司 2016 年年度报告 77 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内
201、含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未
202、实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 23、 持有待售的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售的确认标准 本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售： 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； 本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 78 本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售的会计
203、处理方法 持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照企业会计准则第8号资产减值的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。 本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至
204、属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、企业会计准则第22号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（
205、2）决定不再出售之日的再收回金额。 24、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 79 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前
206、处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用企业会计准则第8号资产减值的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益
207、，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。资产减值损失一经确认，在以后会计期
208、间不予转回。 25、 重要会计政策和会计估计的变更 本公司本年度无会计政策、会计估计变更情况。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 80 五、 税项 税 种 计税依据 税 率 备 注 增值税 应税货物销售额 17.00% 城市建设维护税 应缴纳流转税额 7.00%、5.00% 注 1 教育费附加 应缴纳流转税额 3.00% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2.00% 房产税 房产原值一次性扣除 30% 1.20% 城镇土地使用税 土地面积 4.00 元/ 企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00% 注 2 注 1：本公司之子公司河南台达半导体有限公司注册地址为新乡市红
209、旗区新东大道 166 号（863 产业园 1 层 A 区 32 号），适用的城市维护建设税税率为7.00%。 注 2：依据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 2016 年 12 月27 日下发的关于河南省 2016 年第一批高新技术企业备案的复函（国科火字（2016）180 号）文件，本公司于 2016 年 12 月 1 日通过高新技术企业认定，取得河南省高新技术企业证书，并获得编号为：GR201641000028 号高新技术企业证书，有效期 3 年。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，公司企业所得税自 2016 年起三年内按 15.00%的税率缴纳。 河南台冠电子科技股份
210、有限公司 2016 年年度报告 81 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 2,380.95 27,537.80 银行存款 1,733,978.01 10,654,986.17 其他货币资金 1,687,324.87 4,499,972.50 合 计 3,423,683.83 15,182,496.47 注：其他货币资金为中国银行股份有限公司新乡市分行、中原银行股份有限
211、公司新元支行承兑保证金，属于使用权受限资产，具体明细如下： 其他货币资金账户 年末余额 年初余额 中国银行股份有限公司新乡市分行 1,603,974.87 4,499,972.500 中原银行股份有限公司新元支行 83,350.00 合 计 1,687,324.87 4,499,972.50 2、 应收票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑票据 1,248,464.50 180,000.00 商业承兑票据 合 计 1,248,464.50 180,000.00 注：公司无期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 应收票据余额为 1,248,464.50 元，同比增长 593.5
212、9%，主要原因为（1）本期销售收入增长所致；（2）本期加强客户回款管理，采用承兑汇票形式收回大量应收账款所致。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 82 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 5,064,617.03 100.00 257,292.10 5.08 4,807,324.93 组合 1 5,064,617.03 100.00 257,292.10 5.08 4,807,324.93 组合 2
213、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 5,064,617.03 100.00 257,292.10 5.08 4,807,324.93 （续表） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 6,509,919.47 100.00 336,093.10 5.16 6,173,826.37 组合 1 6,509,919.47 100.00 336,093.10 5.16 6,173,826.37 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合
214、计 6,509,919.47 100.00 336,093.10 5.16 6,173,826.37 （2）应收账款按账龄列示： 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例(%) 1 年以内 5,037,542.03 99.47 6,439,271.97 98.91 1-2 年 27,075.00 0.53 70,647.50 1.09 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 83 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例(%) 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 5,064,617.03 100.00 6,509,919.47 1
215、00.00 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 1 年以内 5,037,542.03 251,877.10 6,439,271.97 321,963.60 1-2 年 27,075.00 5,415.00 70,647.50 14,129.50 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 5,064,617.03 257,292.10 6,509,919.47 336,093.10 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期转回坏账准备金额 78,801.00 元。 （5）期末余额前五名的应收
216、账款情况： 客 户 名 称 与本公司关系 金额 占应收账款期末金额的比例（%） 账龄区间 款项性质 广州市钜兴电子有限公司 非关联方 560,720.20 11.07 1 年以内 货款 深圳市固得沃克电子有限公司 非关联方 330,490.30 6.53 1 年以内 货款 浙江泰莱姆微电子科技有限公司 非关联方 322,044.37 6.36 1 年以内 货款 青岛海智半导体有限公司 非关联方 261,680.00 5.17 1 年以内 货款 深圳盈胜微电子有限公司 非关联方 255,973.30 5.05 1 年以内 货款 合 计 1,730,908.17 34.18 注：2016 年 12
217、 月 31 日应收账款前五名金额合计为 1,730,908.17 元，占应河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 84 收账款期末余额的比例为 34.18%。 4、 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示： 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,437,282.34 100.00 2,087,561.97 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 1,437,282.34 100.00 2,087,561.97 100.00 报告期末预付款项较期初下降 31.15%，主要系由于报告期初预付的设备款较多，多数设备 2016 年已
218、到货。 （2）按账龄分析法计提坏账准备的预付款项： 账 龄 年末余额 年初余额 预付款项 坏账准备 预付款项 坏账准备 1 年以内 1,437,282.34 71,864.12 2,087,561.97 104,378.10 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 1,437,282.34 71,864.120 2,087,561.97 104,378.10 注：公司依据自身业务特点，对预付款项期末余额按应收款项坏账政策计提坏账准备，本期转回坏账准备金额 32,513.98 元。 （3）期末余额前五名的预付款项情况： 客 户 名 称 与本公司关系 金额 占预付账款期末金额的比例（%） 账龄
219、区间 款项性质 深圳市中天净化工程有限公司 非关联方 377,000.00 26.23 1 年以内 工程款 佛山市联动科技实业有限公司 非关联方 188,000.00 13.08 1 年以内 设备款 上海隽宇电子科技有限公司 非关联方 154,439.02 10.75 1 年以内 设备款 杭州富仕德纸制品有限公司 非关联方 116,113.50 8.08 1 年以内 材料款 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 85 客 户 名 称 与本公司关系 金额 占预付账款期末金额的比例（%） 账龄区间 款项性质 深圳市德瑞茵精密科技有限公司 非关联方 75,000.00 5.22 1 年
220、以内 设备款 合 计 910,552.52 63.36 注：2016 年 12 月 31 日预付账款前五名金额合计为 910,552.52 元，占预付账款期末余额的比例为 63.36%。 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 423,446.19 100.00 21,172.31 5.00 402,273.88 组合 1 423,446.19 100.00 21,172.31 5.00 402,273.88 组
221、合 2 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 423,446.19 100.00 21,172.31 5.00 402,273.88 （2）其他应收款按款项性质列示： 款项性质 年末余额 年初余额 融资租赁保证金 375,691.85 备用金 44,935.74 押金 2,000.00 其他 818.60 合 计 423,446.19 报告期末其他应收款较期初增长 100.00%，主要原因为（1）子公司在报告期内因融资租赁业务而产生的保证金 375,691.85 元；（2）为满足生产的需要，采购人员预支一部分备用金。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 86 （
222、3）其他应收款按账龄列示： 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 423,446.19 100.00 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 423,446.19 100.00 （4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 年末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 1 年以内 423,446.19 21,172.31 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 423,446.19 21,172.31 （5） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额
223、 21,172.31 元。 （6）期末余额前五名的其他应收款情况： 项 目 名 称 与本公司关系 金额 账龄区间 款项性质 北亚融资租赁（上海）有限公司 非关联方 375,691.85 1 年以内 融资租赁保证金 成延 非关联方 33,425.74 1 年以内 备用金 李晓楠 非关联方 9,600.00 1 年以内 备用金 深圳市凯丰实业发展有限公司工业气体厂 非关联方 2,000.00 1 年以内 押金 曾影妮 非关联方 1,910.00 1 年以内 备用金 合 计 422,627.59 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 87 注：2016 年 12 月 31 日其他应收款
224、前五名金额合计为 422,627.59 元，占其他应收款期末余额的比例为 99.81%。 6、 存货 （1）存货分类： 项 目 年末余额余额 年初余额余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,959,126.92 4,959,126.92 5,213,943.43 5,213,943.43 在产品 3,275,905.58 3,275,905.58 370,437.22 370,437.22 库存商品 399,385.31 399,385.31 130,247.77 130,247.77 合 计 8,634,417.81 8,634,417.81 5,714
225、,628.42 5,714,628.42 在产品本期增加 2,905,468.36 元，增幅 784.33%，库存商品本期增加269,137.54 元，增幅 206.64%，主要原因系公司年底根据市场渠道预测明年销量会增长，储备了相应数量的半成品库存，以满足增长的销售。 （2）存货跌价准备： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司存货不存在跌价情形。 7、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣增值税进项税 1,206,049.36 合 计 1,206,049.36 注：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司控股子公司河南台达半导体有限公司本年因采购机器设备取得增值税进
226、项发票待抵扣金额 1,087,598.61 元；本公司本年因采购原材料取得增值税进项发票待抵扣金额 118,450.75 元。 8、 固定资产 （1）固定资产分类情况： 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,659,324.66 14,183,413.92 337,358.60 144,607.78 791,189.57 17,115,894.53 2、本年增加金额 3,400,000.00 14,294,516.23 118,092.56 31,760.17 1,151,239.32 18,995,608.28 （1）购置 14
227、,294,516.23 118,092.56 31,760.17 1,151,239.32 15,595,608.28 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 88 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 运输设备 合 计 （2）在建工程转入 3,400,000.00 3,400,000.00 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 14,786.32 33,000.00 47,786.32 （1）处置或报废 14,786.32 33,000.00 47,786.32 4、年末余额 5,059,324.66 28,463,143.83 455,451.16 176,367
228、.95 1,909,428.89 36,063,716.49 二、累计折旧 1、年初余额 551,725.45 3,224,468.15 57,786.80 75,742.14 301,633.09 4,211,355.63 2、本年增加金额 159,567.90 1,729,304.98 75,247.85 22,509.13 260,825.52 2,247,455.38 （1）计提 159,567.90 1,729,304.98 75,247.85 22,509.13 260,825.52 2,247,455.38 3、本年减少金额 7,283.36 15,675.00 22,958.3
229、6 （1）处置或报废 7,283.36 15,675.00 22,958.36 4、年末余额 711,293.35 4,946,489.77 133,034.65 98,251.27 546,783.61 6,435,852.65 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,348,031.31 23,516,654.06 322,416.51 78,116.68 1,362,645.28 29,627,863.84 2、年初账面价值 1,107,599.21 10,958,945.77 279
230、,571.80 68,865.64 489,556.48 12,904,538.90 房屋及建筑物本期增加 3,400,000.00 元，增长 204.90%，主要原因系报告期内在建工程转固定资产所致。 机器设备本期增加 14,294,516.23 元，增长 100.87%，主要原因系报告期内子公司购买设备用于生产。 电子设备本期增加 118,092.56 元，增长 35.01%，主要原因系因生产需要购买影像检测系统和激光打印机各一套所致。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 89 运输设备本期增加 1,151,239.32 元，增长 145.51%，主要原因系报告期内公司购买
231、了一辆奥迪轿车及一辆客车所致。 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况： 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 入账日期 粘片机 AD832 734,751.80 17,450.37 717,301.43 2016-09-30 粘片机 AD832 734,751.80 17,450.37 717,301.43 2016-09-30 粘片机 AD832 734,751.80 17,450.37 717,301.43 2016-09-30 粘片机 AD832 734,751.80 17,450.37 717,301.43 2016-09-30 粘片机 AD832 734,751.80 17
232、,450.37 717,301.43 2016-09-30 塑封设备 ospoey 1,069,854.07 25,409.04 1,044,445.03 2016-09-30 合 计 4,743,613.07 112,660.89 4,630,952.18 注：本公司控股子公司河南台达半导体有限公司于 2016 年 9 月 22 日与北亚融资租赁（上海）有限公司签订设备融资租赁合同（合同编号：NAFL-2016014-07），合同约定设备租赁期限为 24 个月，租金总额为美元 810,594.38 元 ，每期租金为美元 21,165.26 元。 9、 在建工程 （1）在建工程情况： 项 目
233、年末余额余额 年初余额余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二期 1#厂房 3,400,000.00 3,400,000.00 合 计 3,400,000.00 3,400,000.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 年末余额 二期 1#厂房 3,456,460.00 3,400,000.00 3,400,000.00 合 计 3,456,460.00 3,400,000.00 3,400,000.00 （续表） 项目名称 工程累计投入占预算比(%) 工程进度 利息资本化累计金
234、额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金 来源 二期 1#厂房 98.37% 100.00% 0.00 0.00 0.00 其他来源 合 计 98.37% 100.00% 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 90 10、 无形资产 项 目 土地使用权 计算机软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,504,955.34 51,608.55 1,556,563.89 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 1,504,955.34 51,608.55 1,556,563.89 二、累计摊销 1、年初余额 213,202.05
235、 10,084.36 223,286.41 2、本期增加金额 30,099.12 9,401.76 39,500.88 （1）计提 30,099.12 9,401.76 39,500.88 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 243,301.17 19,486.12 262,787.29 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,261,654.17 32,122.43 1,293,776.60 2、年初账面价值 1,291,753.29 41,524.19 1,333,277.48 河南台
236、冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 91 11、 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细： 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 350,328.53 59,427.88 440,471.20 110,117.80 合 计 350,328.53 59,427.88 440,471.20 110,117.80 注：（1）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司期末可抵扣暂时性差异金额为281,542.63 元，依据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 2016 年12 月 27 日下发的关于河南
237、省 2016 年第一批高新技术企业备案的复函（国科火字（2016）180 号）文件，本公司于 2016 年 12 月 1 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201641000028）。在计算 2016 年度递延所得税费用时按照 15%的所得税税率计算，递延所得税资产期末余额为 42,231.40 元； （2）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司控股子公司河南台达半导体有限公司期末可抵扣暂时性差异金额为 68,785.90 元，在计算 2016 年度递延所得税费用时按照 25.00%的所得税税率计算，递延所得税资产期末余额为 17,196.48 元。 12、 短期借款 （1）短期借
238、款分类： 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 保证、抵押借款 4,300,000.00 3,000,000.00 信用借款 合 计 4,300,000.00 3,000,000.00 （2）短期借款明细： 借款单位 借款起止日期 利率 贷款金额 担保方式 担保人、抵押物 中国邮政储蓄银行股份有限公司延津县分行 2016.12.12- 2017.12.11 7.1775% 1,300,000.00 保证、抵押 河南台冠电子科技股份有限公司提供抵押保证，抵押物：不动产，权证编号：豫（2016）延津县不动产权第 0000231号；于林、李晓慧、杨宏民、贺萍提供最高额保证，保证方式：连带责任保证；
239、河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 92 借款单位 借款起止日期 利率 贷款金额 担保方式 担保人、抵押物 中国银行股份有限公司新乡分行 2016.9.8-2017.9.8 6.44% 3,000,000.00 保证、抵押 河南台冠电子科技股份有限公司提供抵押保证，抵押物：土地使用权，权证编号：国用（2009）第 346 号；于林、李晓慧提供最高额保证，保证方式：连带责任保证； 注：本公司本年无已逾期未偿还的短期借款。 13、 应付票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑票据 3,291,299.73 7,499,945.00 商业承兑票据 合 计 3,291,299.73
240、7,499,945.00 注：公司无期末到期未付的应付票据。 报告期末应付票据余额较上期减少 56.12%，主要原因系本期票据到期解付。 14、 应付账款 （1）应付账款按账龄列示： 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,769,510.39 65.15 8,784,293.68 98.38 1-2 年 3,477,592.34 33.46 144,954.20 1.62 2-3 年 144,954.20 1.39 3 年以上 合 计 10,392,056.93 100.00 8,929,247.88 100.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
241、： 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 新乡空间钢结构工程有限公司 2,800,000.00 未到约定付款时间 任学文 600,000.00 未到约定付款时间 合 计 3,400,000.00 （3）应付账款按款项性质列示： 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 93 项 目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 材料款 3,974,832.41 38.25 4,841,538.88 54.22 设备款 2,805,086.39 26.99 648,246.00 7.26 工程款 3,400,000.00 32.72 3,400,000.00 38.08 服务
242、费 212,138.13 2.04 39,463.00 0.44 合 计 10,392,056.93 100.00 8,929,247.88 100.00 （4）期末余额前五名的应付账款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应付账款期末余额的比例（%） 账龄区间 款项性质 新乡空间钢结构工程有限公司 非关联方 2,800,000.00 26.94 1-2 年 工程款 福建安特微电子有限公司 非关联方 656,382.07 6.32 1 年以内 设备款 任学文 非关联方 600,000.00 5.77 1-2 年 工程款 江苏晶科电子材料有限公司 非关联方 589,741.25 5.67
243、1 年以内 材料款 先域微电子技术服务（上海）有限公司 非关联方 384,540.96 3.71 1 年以内 设备款 合 计 5,030,664.28 48.41 注：2016 年 12 月 31 日应付账款前五名金额合计为 5,030,664.28 元，占应付账款期末余额的比例为 48.41%。 15、 预收款项 （1）预收款项按账龄列示： 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 887,039.27 100.00 528,418.99 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 887,039.27 100.00 528,418.99 10
244、0.00 报告期末预收款项同比增长 67.87%，主要系本期新增客户较多且市场前景很好，新增客户多采用预收款方式销售所致。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 94 （2）预收款项按款项性质列示： 项 目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 货款 887,039.27 100.00 528,418.99 100.00 合 计 887,039.27 100.00 528,418.99 100.00 （3）期末余额前五名的预收款项情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预收账款期末金额的比例（%） 账龄区间 款项性质 杭州大毅电子有限公司 非关联方 655,
245、772.50 73.93 1 年以内 货款 中山市龙久电子有限公司 非关联方 60,500.00 6.82 1 年以内 货款 宁波特莱姆电子科技有限公司 非关联方 43,600.00 4.92 1 年以内 货款 广安市嘉乐电子科技有限公司 非关联方 22,750.00 2.56 1 年以内 货款 上海台晶电子有限公司 非关联方 22,015.00 2.48 1 年以内 货款 合 计 804,637.50 90.71 注：2016 年 12 月 31 日预收款项前五名金额合计为 804,637.50 元，占预收账款总额的比例 90.71%。 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项 目
246、 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 1,000.60 7,535,541.70 7,535,542.10 1,000.20 二、离职后福利-设定提存计划 32,587.76 32,587.76 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,000.60 7,568,129.46 7,568,129.86 1,000.20 （2）短期薪酬列示： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 7,475,598.86 7,475,598.86 二、职工福利费 27,688.48 27,688.48 三、社会保险费 20,246.48 20,2
247、46.48 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 95 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 其中：医疗保险费 15,177.73 15,177.73 工伤保险费 2,243.39 2,243.39 生育保险费 2,825.36 2,825.36 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 1,000.60 15,627.88 15,628.28 1,000.20 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合 计 1,000.60 7,535,541.70 7,535,542.10 1,000.20 （3）设定提存计划列示： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
248、 1、基本养老保险 30,134.96 30,134.96 2、失业保险费 2,452.80 2,452.80 合 计 32,587.76 32,587.76 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20.00%、2.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 报告期末，河南台冠电子科技股份有限公司人数为 181 人，其中 19 人缴纳社保，154 人缴纳农村合作医疗保险，8 人在其他地方自行缴纳社保。 17、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额
249、 应交增值税 121,968.84 65,354.99 应交城市维护建设税 6,218.71 4,866.89 应交教育费附加 3,683.67 2,920.13 应交地方教育费附加 2,455.78 1,946.75 应交土地使用税 32,147.79 32,147.79 应交房产税 10,624.58 3,484.58 应交印花税 5,103.63 1,677.26 应交企业所得税 29,859.57 139,532.69 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 96 项 目 年末余额 年初余额 应交个人所得税 49.56 - 合 计 212,112.13 251,931.08
250、 应交增值税本期增加 56613.85 元，增长 86.63%，主要原因系报告期内销售收入增加所致。 应交房产税本期增加 7140.00 元，增长 204.90%，主要原因系报告期内在建工程转固定资产所致。 应交印花税本期增加 3426.37 元，增长 204.28%，主要原因系报告期购销合同增加所致。 18、 其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示： 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,414,487.84 100.00 2,663,965.56 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 2,414,487.84 100.00 2,
251、663,965.56 100.00 （2）其他应付款按款项性质列示： 项 目 年末余额 占比（%） 年初余额 占比（%） 借款 2,411,368.00 99.87 2,645,915.56 99.32 其他 3,119.84 0.13 18,050.00 0.68 合 计 2,414,487.84 100.00% 2,663,965.56 100.00 （3）其他应付款的期末余额情况： 项目名称 与本公司关系 金额 账龄区间 款项性质 于林 关联方 2,411,368.00 1 年以内 借款 李金平 非关联方 1,650.00 1 年以内 代垫款 社会保险费（个人部分） 非关联方 1,469
252、.84 1 年以内 社会保险费个人部分 合 计 2,414,487.84 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 97 19、 长期应付款 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、长期应付款余额 5,195,251.07 2,799,750.53 2,395,500.54 北亚融资租赁（上海）有限公司 5,195,251.07 2,799,750.53 2,395,500.54 减：未确认融资费用 197,326.32 32,887.72 164,438.60 二、长期应付款价值 4,997,924.75 2,766,862.81 2,231,061.94 本年新增长期应
253、付款 2,231,061.94 元，主要原因系公司 2016 年新设子公司，子公司采购固定资产时部分采用融资租赁方式所致。 20、 递延收益 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 形成原因 政府补助 798,078.05 38,028.84 760,049.21 政府补助土地、房屋整理费 合 计 798,078.05 38,028.84 760,049.21 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额余额 本期新增 补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 年末余额余额 与资产相关/与收益相关 递延收益 798,078.05 38,028.84 760,049.21 与资产相关 合
254、计 798,078.05 38,028.84 760,049.21 21、 股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 于林 8,980,000.00 8,980,000.00 于翔 2,700,000.00 2,700,000.00 雷隆彪 2,520,000.00 2,520,000.00 周树强 1,800,000.00 1,800,000.00 杨宏民 1,600,000.00 1,600,000.00 李忠国 600,000.00 600,000.00 项希德 900,000.00 900,000.00 王仲军 900,00
255、0.00 900,000.00 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 98 项 目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 22、 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 资本溢价 3,309,482.15 3,309,482.15 其他资本公积 外币资本折算差额 311,460.89 311,460.89 合 计 311,460.89 3,309,482.15 311,460.89 3,309,482.15 注：本公司系由台冠电子（新乡）半导体工业
256、有限公司依法整体变更设立的股份有限公司，依据 2016 年 2 月 16 日董事会决议和章程修正案的规定，本公司股本总额为 2,000.00 万股，每股面值人民币 1 元。本公司申请登记的注册资本为人民币 2,000.00 万元，由各发起人以其拥有的台冠电子（新乡）半导体工业有限公司截至 2015 年 12 月 31 日的净资产折股投入。 根据北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“京永审字（2016）第146122 号”审计报告，台冠电子（新乡）半导体工业有限公司截至 2015 年 12月 31 日止（审计基准日）的净资产为人民币 23,309,482.15 元，各发起人以台冠电子（新乡
257、）半导体工业有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止的净资产中的人民币 2,000.00 万元折为本公司股本人民币 2,000.00 万元，净资产折合股本后的余额转为资本公积。 23、 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 393,788.01 115,981.78 393,788.01 115,981.78 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 393,788.01 115,981.78 393,788.01 115,981.78 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 99 注：本公司法定盈余公积金按当年税后利润的 10.
258、00%提取，本年提取法定盈余公积金 115,981.78 元。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 100 24、 未分配利润 项 目 本年金额 上年金额 调整前上年末未分配利润 2,604,233.25 -746,175.74 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 2,604,233.25 -746,175.74 加：本期归属于母公司股东的净利润 745,993.99 3,722,676.66 减：提取法定盈余公积 115,981.78 372,267.67 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润转增资
259、本公积 2,604,233.25 期末未分配利润 630,012.21 2,604,233.25 25、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,710,531.19 33,407,310.77 31,243,506.89 24,140,932.44 其他业务 合 计 42,710,531.19 33,407,310.77 31,243,506.89 24,140,932.44 公司营业收入增加 11,467,024.3 元，增长 36.70%，营业成本增加 9,266,378.33元，增长 38.38%，主要原因系与上年同期相比，公司订单数
260、量增加，且大力发展新客户，产能持续释放。 （1） 按产品划分的主营业务收入、成本构成情况： 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 普通整流（STD）系列 23,068,737.94 19,035,120.47 16,943,744.26 14,424,484.56 快恢复（FR）系列 4,392,219.25 3,611,052.73 1,157,901.15 984,700.61 高效率（HER/UF）系列 574,340.14 366,055.60 238,945.69 166,734.28 超快速（SF）系列 4,043,986.25 2,572,004.92 1,90
261、7,399.68 1,322,250.51 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 101 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 肖特基（SKY）系列 8,909,002.67 6,510,294.84 9,448,036.23 6,118,402.55 超薄型整流桥系列 1,388,655.45 1,055,284.88 993,161.08 708,126.84 半成品 234,609.77 189,777.86 554,318.80 416,233.09 DFN（TVS 系列） 98,979.72 67,719.47 合 计 42,710,531.19 33
262、,407,310.77 31,243,506.89 24,140,932.44 公司本期各产品收入、成本较上年同期均增长较快，尤其是快恢复（FR）系列、高效率（HER/UF）系列和超快速（SF）系列增长明显，主要系公司积极拓展市场，大力发展新客户，产能持续释放。 其中，快恢复（FR）系列收入增加 3,234,318.1 元，增长 279.33%；高效率（HER/UF）系列收入增加 335,394.5 元，增长 140.36%；超快速（SF）系列收入增加 2,136,586.6 元，增长 112.02%，主要系由于这两种产品前期销售均较少，本期客户需求增加，因此收入呈现较大幅度的增长。 普通整流
263、（STD）系列收入增加 6,124,993.68 元，增长 36.15%；超薄型整流桥系列收入增加 395,494.37 元，增长 39.82%，主要原因系公司本期发展新客户，产能持续释放所致。 半成品收入减少 319,709.03 元，下降 57.68%，主要原因系本期发展新客户且市场前景很好，减少半成品销售所致。 DFN（TVS 系列）收入增长 98,979.72 元，主要原因系报告期内子公司实现销售收入所致。 （2）前五名客户的营业收入情况： 单位名称 与本公司关系 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 深圳辰达行电子有限公司 非关联方 2,883,701.03 6.75 常州市武进昌达
264、电子元件厂 非关联方 2,309,696.15 5.41 广州市钜兴电子有限公司 非关联方 2,282,005.13 5.34 深圳市暗能量电源有限公司 非关联方 1,696,769.83 3.97 深圳市祥合佳鑫电子有限公司 非关联方 1,579,487.18 3.70 合 计 10,751,659.32 25.17 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 102 26、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 54,770.97 33,921.28 教育费附加 32,815.03 20,352.77 地方教育费附加 21,876.68 13,568.50 房
265、产税 24,733.74 车船使用税 2,005.68 土地使用税 96,443.37 印花税 22,008.38 合 计 254,653.85 67,842.55 27、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 368,078.00 差旅费 48,143.40 8,814.00 办公费 56,508.39 35,479.22 招待费 53,912.14 23,256.40 运输费 657,984.82 279,657.29 租赁费 94,622.94 141,857.30 车辆费 10,237.40 2,288.20 广告费 15,533.98 3,748.82 通讯费 500.
266、00 合 计 1,305,021.07 495,601.23 公司上年同期销售费用中未包含销售人员工资，因公司销售人员均非专职，还兼任其他如行政职务等，工资已在管理费用等科目中核算，未另行分摊计入销售费用。本期公司增加了专职销售人员，故将工资单独在销售费用中核算。 差旅费本期增加 39,329.40 元，增长 446.22%，主要原因系本期大力发展新客户所致。 办公费本期增加 21,029.17 元，增长 59.27%，主要原因系深圳办事处购买办公用品所致。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 103 招待费本期增加 30,655.74 元，增长 131.82%，主要原因系本期
267、大力发展新客户所致。 运输费本期增加 378,327.53 元，增长 135.28%，主要原因系由于本期公司与客户签订的销售合同中，运费方式有所变动。 租赁费本期减少 47,234.36，下降 33.30%，主要原因系本期深圳仓库退租所致。 车辆费本期增加 7,949.20 元，增长 347.40%，主要原因系本期大力发展新客户所致。 广告费本期增加 11,785.16 元，增长 314.37%，主要原因系本期为扩大企业形象，展现公司全新面貌，制作 VCR 所致。 通讯费本期没有发生，主要原因系本期公司以工资的形式给予补贴。 28、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研究与开发费 2,
268、446,451.47 2,366,759.01 中介服务费 1,662,835.64 336,190.84 职工薪酬 761,498.61 849,972.02 折旧费 437,014.99 21,616.18 职工福利费 320,720.46 36,233.88 办公费 315,007.34 122,773.02 车辆使用费 180,774.46 261,219.92 业务招待费 146,090.90 125,349.00 水电费 129,865.13 128,963.05 差旅费 116,250.06 36,933.60 保险费 115,447.09 76,436.59 保安费 93,95
269、0.00 93,950.00 税金 47,935.34 156,265.39 土地使用权摊销 30,099.12 30,099.12 其他 82,807.46 193,705.32 合 计 6,886,748.07 4,836,466.94 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 104 中介服务费本期增加 1,326,644.8 元，增长 394.61%，主要原因系报告期内公司新三板挂牌所致。 折旧费本期增加 415,398.81 元，增长 1,921.70%，主要原因系报告期内公司购买了一辆奥迪轿车及一辆客车所致。 职工福利费本期增加 284,486.58 元，增长 785.1
270、4%，主要原因系报告期内公司为员工改善食宿条件。 办公费本期增加 192,234.32 元，增长 156.58%，主要原因系报告期内为子公司购买办公设备。 车辆使用费本期减少 80,445.46 元，下降 30.80%，主要原因系公司加强管理，规范用车制度，控制车辆使用费成本。 差旅费本期增加 79,316.46 元，增长 214.75%，主要原因系报告期内因公司新三板挂牌参加培训所致。 保险费本期增加 39,010.5 元，增长 51.04%，主要原因系本期为员工缴纳社保所致。 29、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 334,888.62 281,382.61 减：利息收
271、入 108,801.04 40,339.92 利息净支出 226,087.58 汇兑损失 15,741.96 减：汇兑收益 汇兑净损失 15,741.96 现金折扣 -49,621.83 手续费及其他 49,189.96 110,152.88 合 计 241,397.67 351,195.57 利息收入增加 68,461.12 元，增长 169.71%，主要原因系本期开具银行承兑所致。 汇兑净损失增加 15,741.96 元，增长 100.00%，主要原因系本期租赁费采用美元结算所致。 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 105 现金折扣增加 49,621.83 元，主要原因系
272、本期供应商因急用现金而放弃使用银行承兑结算，公司提前支付货款从而享受到现金折扣优惠。 手续费及其他减少 60,962.92 元，下降 55.34%，主要原因系本期融资租赁费较上年减少 66,884.47 元，下降 149.17%所致。 30、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -90,142.67 -75,259.44 合 计 -90,142.67 -75,259.44 31、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 38,028.84 2,938,028.84 其他 372.00 800.09 合 计 38,400.84 2,938,828.93 计入当期
273、损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 先进制造业专项引导资金 2,900,000.00 与收益相关 土地、房屋整理费 38,028.84 38,028.84 与资产相关 合 计 38,028.84 2,938,028.84 注：本公司于 2008 年 12 月 21 日收到延津县财政局拨付的土地前期开发经费 1,064,280.00 元，该笔款项主要用于补偿土地平整、新厂房的修建支出费用，按照土地使用权 50 年的使用期限、房屋建筑物 20 年的使用期限，每期摊销金额38,028.84 元。 32、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处
274、置损失 13,887.79 其中：固定资产处置损失 13,887.79 公益性捐赠支出 5,000.00 罚款、税收滞纳金支出 16,982.52 80,000.00 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 106 项 目 本年发生额 上年发生额 赔偿金、违约金支出 19,235.53 530.00 合 计 55,105.84 80,530.00 33、 所得税费用 （1）所得税费用明细表： 项 目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 168,036.06 543,535.01 递延所得税调整 50,689.92 18,814.86 合 计 218,725.9
275、8 562,349.87 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 本年发生额 利润总额 688,837.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 129,887.04 子公司适用不同税率的影响 6,878.59 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,806.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 28,154.27 所得税费用 218,725.98 34、 合并现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目
276、 本年发生额 上年发生额 保险赔款 57,211.55 41,455.11 利息收入 108,801.04 40,339.92 除税费返还外的其他政府补助收入 2,900,000.00 收回备用金 77,904.72 合 计 243,917.31 2,981,795.03 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 107 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本年发生额 上年发生额 销售费用 936,943.07 489,064.21 管理费用 3,179,324.26 1,289,514.65 财务费用 16,302.24 10,380.69 营业外支出 41,218.0
277、5 80,000.00 合 计 4,173,787.62 1,868,959.55 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金： 项 目 本年发生额 上年发生额 承兑保证金解付 2,152,000.00 借于林款 2,400,000.00 5,940,832.99 借李晓慧款 187,175.61 收关联公司还款 2,000,000.00 2,050,000.00 合 计 4,400,000.00 10,330,008.60 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金： 项 目 本年发生额 上年发生额 融资租赁费 578,957.21 505,195.00 承兑汇票保证金 4,874,972.50 还于林
278、款 2,645,915.56 10,673,945.00 还李晓慧款 650,000.00 关联公司借款 2,000,000.00 870,000.00 合 计 5,224,872.77 17,574,112.50 35、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料： 补充资料 本年发生额 上年发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 470,111.45 3,722,676.66 加：资产减值准备 -90,142.67 -75,259.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,247,455.38 1,386,360.24 河南台冠电子科技股份有限公司 2016
279、年年度报告 108 补充资料 本年发生额 上年发生额 无形资产摊销 39,500.88 35,583.48 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 13,887.79 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 383,518.30 381,154.80 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 50,689.92 18,814.86 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -2,919,789.39 -1,108,013.28 经
280、营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 1,625,101.48 -1,015,969.55 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -4,608,896.56 2,598,460.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,788,563.42 5,943,808.18 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,736,358.96 10,682,523.97 减：现金的期初余额 10,682,523.97 978,292.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额
281、 现金及现金等价物净增加额 -8,946,165.01 9,704,231.41 （2）现金和现金等价物的构成： 项目 年末余额 年初余额 一、现金 1,736,358.96 10,682,523.97 其中：库存现金 2,380.95 27,537.80 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 109 项目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 1,733,978.01 10,654,986.17 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,736,358.96 10,682,523.97 其中：使用受限制
282、的现金和现金等价物 七、 合并范围的变更 本公司于 2016 年 5 月投资设立河南台达半导体有限公司，自设立之日起纳入合并范围。 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 河南台达半导体有限公司 河南省 新乡市 红旗区新东大道166号（863产业园1层A区32号） 表面贴装型半导体器件及集成电路产品研发、制造及销售 60.00 设立 八、 关联方及关联交易 1、 本公司的股东及实际控制人情况 依据 2016 年 2 月 16 日董事会决议和章程修正案的规定，本公司系由于林、于翔等 8 位发起人以其拥有的台冠电子（新乡）半导体工业有限公司截至 2015年
283、12 月 31 日的净资产折股投资设立，各股东的持股份额详见“本附注六、合并财务报表项目注释 21、股本”。本公司实际控制人为于林。 2、 本公司的子公司情况 详见本附注七、合并范围的变更。 3、 其他关联方情况 关联方名称 持股比例（%） 持股方式 与本公司关系 于翔 13.50 直接持股 股东 雷隆彪 12.60 直接持股 股东 周树强 9.00 直接持股 股东、董事 杨宏民 8.00 直接持股 股东、董事、副总经理、董事会秘书 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 110 关联方名称 持股比例（%） 持股方式 与本公司关系 项希德 4.50 直接持股 股东、监事会主席 王仲
284、军 4.50 直接持股 股东、董事 李忠国 3.00 直接持股 股东、董事 赵卫华 监事 马博洋 职工监事 深圳市台智伟业电子有限公司 于翔持股 60%，于林持股 40% 深圳市台源电子有限公司 于翔持股 51%，于林持股 15% 深圳市大智创新科技股份有限公司 于翔持股 33%，于林持股 15% 深圳市台裕伟业电子有限公司 深圳台源持股 70%，于翔为实际控制人 东莞市台德实业有限公司 于翔持股 20% 台源电子有限公司 于翔持股 100%，香港注册 台源半导体有限公司 于翔持股 100%，香港注册 台智电子公司 于翔持股 100%，香港注册 深圳市台智电子厂 合伙企业，于林、于翔为普通 合
285、伙人 深圳市龙岗区台德拓展电子厂（吊销） 合伙企业，于翔为普通合伙人 深圳市远景佳域数码科技有限公司（吊销） 于翔持股 40% 李晓慧 实际控制人于林配偶 贺萍 股东、董事、董事会秘书、财务负责人杨宏民配偶 4、 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易： 出售商品/提供劳务情况： 关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额 市场价格 深圳市台源电子有限公司 销售商品 1,652,084.62 市场价格 （2）关联担保情况： 本公司作为担保方： 无。 本公司作为被担保方： 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 111 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否
286、已经履行完毕 于林 3,153,640.94 2016-9-22 2018-9-22 否 于林 5,000,000.00 2014-3-31 2016-4-1 是 于林、李晓慧 1,400,000.00 2014-9-26 2016-9-25 是 于林、李晓慧 1,400,000.00 2014-9-26 2016-9-25 是 于林、李晓慧 3,000,000.00 2016-9-1 2017-12-31 否 于林、李晓慧、杨宏民、贺萍 1,300,000.00 2016-11-28 2019-11-27 否 （3）偶发性关联交易： 关联方 拆借金额 起始日 到期日 拆入： 于林 2,400
287、,000.00 2016-9-7 拆出： 深圳市大智创新科技股份有限公司 1,000,000.00 2016-1-12 2016-4-6 深圳市大智创新科技股份有限公司 1,000,000.00 2016-1-12 2016-4-26 公司目前在深圳办事处所用房屋系由于林无偿提供给公司使用，于林已出具承诺函，承诺将前述房屋无偿提供给公司使用直至 2020 年 12 月 31 日。 5、 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 于林 2,411,368.00 2,645,915.56 其他应付款 李晓慧 18,050.00 6、 关键管理人员报酬 项目 本年金额 上
288、年金额 关键管理人员报酬 126,000.00 126,000.00 九、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 112 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2）为其他单位提供债务担保情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的对外担保情况。 十、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 截至 2017 年 4 月 17 日，本公司无需要披露的
289、重要的非调整事项。 2、 利润分配情况 截至 2017 年 4 月 17 日，本公司无需要披露的利润分配情况。 十一、 其他重要事项 截至 2017 年 4 月 17 日，本公司无需要披露其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 2,351.25 27,537.80 银行存款 1,334,658.51 10,654,986.17 其他货币资金 1,687,324.87 4,499,972.50 合 计 3,024,334.63 15,182,496.47 注：其他货币资金为中国银行股份有限公司新乡市分行、中原银行股份有限公司新元支行
290、承兑保证金，属于使用权受限资产，具体明细如下： 其他货币资金账户 年末余额 年初余额 中国银行股份有限公司新乡市分行 1,603,974.87 4,499,972.500 中原银行股份有限公司新元支行 83,350.00 合 计 1,687,324.87 4,499,972.50 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 113 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,992,617.03 100.00 25
291、3,692.10 5.08 4,738,924.93 组合 1 4,992,617.03 100.00 253,692.10 5.08 4,738,924.93 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 4,992,617.03 100.00 253,692.10 5.08 4,738,924.93 （续表） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 6,509,919.47 100.00 336,093.10 5.16 6,173,826.3
292、7 组合 1 6,509,919.47 100.00 336,093.10 5.16 6,173,826.37 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 6,509,919.47 100.00 336,093.10 5.16 6,173,826.37 （2）应收账款按账龄列示： 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例(%) 1 年以内 4,965,542.03 99.46 6,439,271.97 98.91 1-2 年 27,075.00 0.54 70,647.50 1.09 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 114 账 龄 年末余额
293、 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例(%) 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 4,992,617.03 100.00 6,509,919.47 100.00 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 1 年以内 4,965,542.03 248,277.10 6,439,271.97 321,963.60 1-2 年 27,075.00 5,415.00 70,647.50 14,129.50 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 4,992,617.03 253,692.
294、10 6,509,919.47 336,093.10 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期转回坏账准备金额 82,401.00 元。 （5）期末余额前五名的应收账款情况： 客 户 名 称 与本公司关系 金额 占应收账款期末金额的比例（%） 账龄区间 款项性质 广州市钜兴电子有限公司 非关联方 560,720.20 11.23 1 年以内 货款 深圳市固得沃克电子有限公司 非关联方 330,490.30 6.62 1 年以内 货款 浙江泰莱姆微电子科技有限公司 非关联方 322,044.37 6.45 1 年以内 货款 青岛海智半导体有限公司 非关联方 261,680.00 5.24
295、 1 年以内 货款 深圳盈胜微电子有限公司 非关联方 255,973.30 5.13 1 年以内 货款 合 计 1,730,908.17 34.67 注：2016 年 12 月 31 日应收账款前五名金额合计为 1,730,908.17 元，占应收河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 115 账款期末余额的比例为 34.67%。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类： 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,700,000.00 5,700,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 5,700,000.00
296、5,700,000.00 （2）对子公司投资： 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 河南台达半导体有限公司 5,700,000.00 5,700,000.00 合 计 5,700,000.00 5,700,000.00 4、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,611,551.47 33,339,591.30 31,243,506.89 24,140,932.44 其他业务 合 计 42,611,551.47 33,339,591.30 31,243,506.89 24,140,932.4
297、4 （1） 按产品划分的主营业务收入、成本构成情况： 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 普通整流（STD）系列 23,068,737.94 19,035,120.47 16,943,744.26 14,424,484.56 快恢复（FR）系列 4,392,219.25 3,611,052.73 1,157,901.15 984,700.61 高效率（HER/UF）系列 574,340.14 366,055.60 238,945.69 166,734.28 超快速（SF）系列 4,043,986.25 2,572,004.92 1,907,399.68 1,322,250.
298、51 肖特基（SKY）系列 8,909,002.67 6,510,294.84 9,448,036.23 6,118,402.55 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 116 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 超薄型整流桥系列 1,388,655.45 1,055,284.88 993,161.08 708,126.84 半成品 234,609.77 189,777.86 554,318.80 416,233.09 合 计 42,611,551.47 33,339,591.30 31,243,506.89 24,140,932.44 （2）前五名客户的营业
299、收入情况: 单位名称 与本公司关系 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 深圳辰达行电子有限公司 非关联方 2,883,701.03 6.77 常州市武进昌达电子元件厂 非关联方 2,309,696.15 5.42 广州市钜兴电子有限公司 非关联方 2,282,005.13 5.36 深圳市暗能量电源有限公司 非关联方 1,696,769.83 3.98 深圳市祥合佳鑫电子有限公司 非关联方 1,579,487.18 3.71 合 计 10,751,659.32 25.24 十三、 补充资料 1、本年非经常性损益明细表： 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -13,887.79 越权审批
300、，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 38,028.84 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净
301、损益 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 117 项 目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -40,846.05 其他
302、符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -16,705.00 所得税影响额 -41.63 少数股东权益影响额（税后） 合 计 -16,746.63 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（证监会公告200843 号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益： 本期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.15 0.04 0.04 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.22 0.04 0.04 河南台冠电子科技股份有限公司 2017 年 4 月 17 日 河南台冠电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 118 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司总经办 河南台冠电子科技股份有限公司董事会 二 一 七 年 四 月 十 四 日