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838381_2019_德孚转向_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1、1 2019 年度报告 德孚转向 NEEQ : 838381 安徽德孚转向系统股份有限公司 Anhui Defu Steering System Inc. 2 公司年度大事记 (一)报告期,公司新增 1 项发明专利,5 项实用新型专利,3 项外观设计专利获得国家知识产权局授权。 (二)报告期,公司取得 2 项计算机软件著作权。软件名称为“转向系统智能化标定检测系统”和“转向系统质量控制测试系统”。 (三)报告期,完成了 2018 年度权益分派事项,以现有总股本 4030 万股为基数,向全体股东每 10 股派 2.00 元人民币现金。 (四)报告期,公司与中国公路车辆机械有限公司达成合作,研发设

2、计适用于商用车的电动助力转向系统产品。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 行业信息 . 28 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 33 4 释义 释义项目 释义 德孚转向、公司、本公司 指 安徽德孚转向系统股份有限公司 ARJ 公司、ARJ 株式会社 指 ARJ 股份有限公司 轩迪德孚、玉环轩迪德孚

3、 指 玉环轩迪德孚转向系统有限公司 十堰德孚 指 安徽德孚(十堰)转向系统有限公司 玉环德孚 指 玉环德孚转向泵有限公司 台州轩迪 指 台州轩迪机械有限公司 董事会 指 安徽德孚转向系统股份有限公司董事会 监事会 指 安徽德孚转向系统股份有限公司监事会 股东大会 指 安徽德孚转向系统股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 安徽德孚转向系统股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企

4、业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、中山证券 指 中山证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘世斌、主管会计工作负责人熊志辉及会计机构负责人(会计主管人员)奚小林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司

5、出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高的风险 公司 2019 年度前五大客户合计销售额占当期主营业务收入比例合计为 34.58%,本公司对前五大客户的销售金额占当期主营业务收入的比例较高,主要是

6、由于公司遵循与优质客户长期、深度合作的发展理念,在发展过程中,不断根据客户需求研发新产品,增加供应产品的种类和数量,与客户形成持续、稳定的合作关系。如果未来公司的重要客户发生流失或需求变动,将对本公司的收入和利润产生较大的影响。 应收账款坏账风险 截至报告期末,公司应收账款账面价值为 89,460,774.79 元,占资产总额的比例为 28.56%,占同期营业收入的比重为 50.27%,公司应收账款账面价值金额较大,且占总资产、营业收入比重较大。如果应收账款不能按期收回或发生坏账,将对公司经营业绩和生产经营产生不利影响。 汇率波动风险 近年来,受中美两国贸易政策的影响,人民币对美元汇率呈现大幅

7、震荡趋势,报告期内出口产品销售收入占公司主营业务收入的 81.06%,尽管公司未来对出口业务的依赖会逐渐下降,但出口业务未来对销售收入的比重仍然重大,未来人民币对美元走势对公司的收入和利润将产生重要影响。 受行业政策影响的风险 近几年国家针对汽车零部件行业的发展出台了多项支持政策,并制定了一系列政策支持新能源汽车产业的发展,如节能与6 新能源汽车产业发展规划(2012-2020 年)、“十二五”国家战略性新兴产业发展规划、关于 2016-2020 年新能源汽车推广应用财政支持政策的通知等,上述政策为公司经营发展提供了良好的机遇和空间。为实现新能源汽车产业长期可持续发展,政府对新能源汽车采取了退

8、坡式的补贴机制,即对购置新能源汽车的补贴金额逐年降低,在这种机制下,未来可能出现因新能源汽车市场需求减少而对公司生产经营不利情形。另外,如果新能源汽车产业支持政策在执行过程中未能得到及时有效地落实,或新出台的政策发生了不利于公司的变化,将可能对公司生产经营构成不利影响。 技术创新风险 汽车转向系统生产厂商一般采取与整车厂商合作开发的模式,整车厂商对汽车转向系统生产厂商的开发能力要求较高,如果公司不能持续开发出新技术、新产品来满足整车厂商不断升级的需求,则公司的市场拓展和盈利能力将会受到不利影响。 产品质量风险 汽车转向泵是汽车的关键部件,涉及整车的操纵性、稳定性和安全性,其质量直接关系到车辆的

9、整体性能。如果产品出现质量问题,公司需负责返修或更换问题产品,所产生的相关费用由公司承担。如果因公司产品存在环保、安全等方面的缺陷造成整车召回事件,除承担一定的召回费用外,还将对公司品牌、声誉、市场拓展及经营业绩等产生不利影响。公司存在因产品质量问题导致的风险。 原材料价格波动风险 公司采购的原材料主要包括:(1)原材料:泵体、泵盖、铁铝配件、皮带轮、定子、转子、叶片、控制器、电机等;(2)普通消耗型材料:油品清洗剂、润滑液、包装材料等。各期的原材料成本占主营业务成本的比重均在 60%以上,比重较高。原材料价格的短期波动会对公司产品的生产成本、销售价格(客户的预期)、毛利率造成影响,使公司经营

10、业绩产生波动,导致业绩不稳定风险。 实际控制人控制不当风险 公司股东刘世斌先生直接持有公司 67.00%的股份,为公司的实际控制人,同时刘世斌还担任公司的董事长、总经理、法定代表人,能够对公司经营决策施加重大影响。若公司内部控制制度不能有效约束实际控制人的不当行为,将可能存在实际控制人利用其强势地位对公司经营、人事、财务等施加重大不利影响,从而给公司的正常经营带来重大风险或侵害中小股东利益。 技术和人力资源风险 面对日益激烈的市场竞争,产品的创新和产业升级的关键在于先进的技术和高端的人才,经过数年的发展和积累,公司已形成了较强的自主创新和研发能力,并拥有多项自主知识产权,而研发设计、经营管理工

11、作不可避免地依赖专业人才,如果技术外泄、人员流失,对公司的经营和发展都会产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽德孚转向系统股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Defu Steering System Inc. 证券简称 德孚转向 证券代码 838381 法定代表人 刘世斌 办公地址 芜湖县湾沚镇安徽新芜经济开发区纬四路东 88 号 02 幢 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邱玲莉 职务 董事会秘书 电话 0553-2591886 传真 0553-2591886 电子邮箱 lily-1219 公司网址 联

12、系地址及邮政编码 安徽省芜湖市芜湖县新芜经济开发区纬四路东 88 号 241100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 1 月 16 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) C 制造业-C36 汽车制造业-C366 汽车零部件及配件制造-C3660 汽车零部件及配件制造 主要产品与服务项目 汽车转向助力产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本(股) 40,300,000 优先股总股本(股) 0 控股

13、股东 刘世斌 实际控制人及其一致行动人 刘世斌 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91340221798104043G 否 8 注册地址 芜湖县湾沚镇安徽新芜经济开发区纬四路东 88 号 02 幢 否 注册资本 40,300,000 否 五、 中介机构 主办券商 中山证券 主办券商办公地址 深圳市南山区粤海街道蔚蓝海岸社区创业路 1777 号海信南方大厦21 层、22 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吴萃柿、刘泽涵 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101

14、 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 2020 年 3 月 13 日,公司召开第二届董事会第八次会议审议通过了关于公司与长城证券股份有限公司解除持续督导协议书的议案、关于公司与中山证券有限责任公司签署持续督导协议的议案,并于 3 月 31 日召开 2020 年第一次临时股东大会,对此次变更主办券商相关议案进行了审议并形成决议。全国中小企业股份转让系统有限责任公司已于 2020 年 4 月 20 日向公司出具了关于对挂牌公司和主办券商协商一致解除持续督导协议无异议的函,自该函出具之日起,公司主办券商由长城证券变更为中山证券。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一

15、、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 177,970,041.51 174,961,612.58 1.72% 毛利率% 35.94% 38.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 28,075,106.36 30,001,540.08 -6.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 25,797,537.03 25,026,835.80 3.08% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 13.77% 16.85% - 加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 12.66% 14.05% - 基本每

16、股收益 0.70 0.74 -5.41% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 313,232,015.38 308,208,387.15 1.63% 负债总计 99,298,559.85 114,691,085.86 -13.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 213,216,448.09 193,142,762.78 10.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.29 4.79 10.44% 资产负债率%(母公司) 26.06% 25.96% - 资产负债率%(合并) 31.70% 37.21% - 流动比率 2.44 2.01 - 利息保障倍数 18.2

17、0 21.53 - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 23,767,738.03 8,537,283.71 178.40% 应收账款周转率 1.97 2.10 - 存货周转率 1.21 1.43 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 1.63% 22.57% - 营业收入增长率% 1.72% 45.03% - 净利润增长率% -5.40% 32.09% - 五、 股本情况 单位:股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 40,300,000 40,300,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负

18、债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -53,467.69 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,708,359.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 134,862.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 2,789,754.21 所得税影响数 482,159.11 少数股东权益影响额(税后) 30,025.77 非经常性损益净额 2,277,569.33 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述

19、情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 91,546.38 620,000 应收账款 91,303,429.56 75,577,608.46 应收票据及应收账款 91,394,975.94 76,197,608.46 应付票据 15,103,957.26 - 应付账款 56,305,074.00 54,090,086.64 应付票据及应付账款 71,409,031.26 54,090,086.64 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式

20、公司立足于汽车零部件及配件制造行业,是一家研发、生产和销售汽车助力转向系统的国家高新技术企业。公司目前产品主要包括机械液压助力转向泵、电动液压助力转向泵以及电动助力转向系统。经过多年的积累和投入,公司形成具备年产 60 万套液压助力转向泵、5 万套电动液压助力转向泵以及 10万套电动助力转向系统的生产能力。公司不断丰富产品种类,提高产品质量,公司有着丰富的技术储备和技术开发能力,已取得 39 项实用新型专利,7 项外观设计专利,已授权的发明专利 9 项。公司产品面向国内外整车厂商和售后市场,根据客户需求通过定制化研发、生产和销售的模式提供优质产品,并经过多年的积累形成了一大批优质客户,如:国际

21、市场的 Sazehaye Hydraulic Eng Services CO.(伊朗)、BBB INDUSTRIES LLC(美国)、TRW Automotive Czech s.r.o.(捷克)、FOMM(日本)以及国内的厦门金旅、南京依维柯等公司。 公司根据现有订单及预计的市场需求安排生产及采购,销售部门采取直销的销售模式,通过参加国内外大型展会等方式取得业务订单。公司通过销售汽车助力转向产品获得收入、现金流,并实现公司收益。 报告期内,公司的商业模式无重大变化。 报告期后至报告披露日,公司的商业模式并无重大变化。 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是

22、否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司主营业务为汽车转向助力产品的研发、生产和销售。在做好业务市场拓展的同时,公司持续完善法人治理结构,努力构建有效的风险控防控机制,并不断完善各项管理制度和内控管理体系。报告期内,公司紧紧围绕整体战略目标,积极推进、全面落实年度工作计划,公司始终坚持以客户为中心,加强产品的研发创新,在公司管理层和全体员工的共同努力下,2019 年公司保持稳定发展,基本完

23、成年初既定目标。 (一)报告期内公司财务业绩情况 1、公司财务状况 截止报告期末,公司资产总额为 313,232,015.38 元,同比增长 1.63%,负债总额为 99,298,559.85 元,同比下降 13.42%,资产负债率为 31.70%,较上年期末有所下降,归属于挂牌公司股东净资产为13 213,216,448.09 元,较上年期末增长 10.39%。 2、公司经营成果 报告期内,公司实现营业收入 177,970,041.51 元,同比增长 1.72%;实现净利润 28,392,470.02 元,同比增长下降 5.4%。公司营业收入较上同略有增长,但净利润略有下降,主要是因为美元兑

24、人民币汇率波动,导致财务费用有所增加。 3、现金流量情况 报告期内,经营活动产生的现金流量净额为 23,767,738.03 元,上年同期为 8,537,283.71 元。主要是因为公司加大客户回款,从而使得销售商品、提供劳务收到的现金有所增加,同时合理控制供应商货款的支付,从而使得购买商品、接受劳务支付的现金减少。 (二)报告期内公司业务情况 公司机械液压泵产品主要是以国外汽车后市场为主,受宏观经济环境影响,机械液压泵产品销量较上年有所下降。随着中国机动车保有量的不断提升,在汽车维修和汽车改装等后市场中对零部件的需求也逐步扩大,未来公司将继续保持与国外汽车后市场的合作,同时积极开拓国内汽车后

25、市场,拓展新的客户。通过不断拓展与现有客户的新项目全作及开发新的优质客户增加现有产品市场份额来实现传统业务的持续稳定增长。 公司电动助力转向系统产品销量较上年有所增加,新增客户厦门金旅报告期已实现小批量生产,未来将根据市场及客户需求,不断开发新产品,拓展新客户。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 46,768,230.40 14.93% 32,168,921.66 10.44% 45.38% 应收票据 - - 91,546.38 0.03% - 应收账款 89

26、,460,774.79 28.56% 91,303,429.56 29.62% -2.02% 存货 92,426,628.70 29.51% 95,810,069.04 31.09% -3.53% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 58,388,346.57 18.64% 53,736,507.07 17.44% 8.66% 在建工程 8,895,213.66 2.84% 17,916,339.40 5.81% -50.35% 短期借款 33,200,000.00 10.60% 28,769,431.00 9.33% 15.40% 长期借款 294,

27、814.00 0.09% 358,962.00 0.12% -17.87% 递延所得税资产 3,019,033.25 0.96% 1,913,445.04 0.62% 57.78% 资产负债项目重大变动原因: 1、 贷币资金较上年同期增长 1,459.93 万元,增长幅度达 45.38%,主要因为报告期内公司加紧客户货款回收,同时控制供应商货款的支付。 2、 固定资产较上年同期增长 465.18 万元,增长幅度达 8.66%,主要是因为报告期内公司在建工程达到可使用状态转为固定资产所致。 3、 短期借款较上年同期增长 15.40%,主要是因为公司新增一笔银行借款。 4、 递延所得税资产较上年同

28、期增长 57.78%,主要是因为与资产相关的政府补助增加从而导致递延收益14 增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 177,970,041.51 - 174,961,612.58 - 1.72% 营业成本 114,005,497.00 64.06% 107,044,288.53 61.18% 6.50% 毛利率 35.94% - 38.82% - - 销售费用 7,904,938.66 4.44% 6,927,537.19 3.96% 14.11% 管理费用

29、12,070,897.05 6.78% 15,197,695.15 8.69% -20.57% 研发费用 5,867,727.76 3.30% 7,233,920.08 4.13% -18.89% 财务费用 1,889,307.09 1.06% -684,830.10 -0.39% 375.88% 信用减值损失 -3,626,021.02 2.04% - - - 资产减值损失 -4,211.58 0.00% -6,862,958.07 3.92% -99.94% 其他收益 2,708,359.78 1.52% 3,410,747.49 1.95% -20.59% 投资收益 - - - - -

30、公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -51,030.99 0.03% -55,670.23 0.03% -8.33% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 33,422,442.06 18.78% 34,578,609.35 19.76% -3.34% 营业外收入 180,903.31 0.10% 2,520,625.06 1.44% -92.82% 营业外支出 48,477.89 0.03% 26,987.21 0.02% 79.63% 净利润 28,392,470.02 15.95% 30,013,553.53 17.15% -5.40% 项目重大变动原因: 1、 财务费

31、用较上年同期增长 375.88%,主要是因为报告期美元兑人民币汇率波动使得汇兑收益减少,从而导致财务费用增加。 2、 营业外收入较上年同期下降 92.82%,主要是因为上年同期公司获得一项与收益相关的政府补助,报告期内未发生此项营业外收入。 3、 营业利润较上年同期下降 3.34%,净利润较上年同期下降 5.40%,虽然报告期内营业收入较上年同期增长 1.72%,但相关费用较上年同期总体增长较大,主要是因为财务费用增长较多所致。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 165,663,632.53 168,424,306.65 -1.64% 其他业务收入

32、 12,306,408.98 6,537,305.93 88.25% 主营业务成本 109,102,767.07 107,044,288.53 1.92% 其他业务成本 4,902,729.93 - - 15 按产品分类分析: 适用 不适用 单位:元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 机械液压泵 121,179,625.31 73.15% 127,791,764.30 75.87% -5.17% 电动液压泵 3,888,721.69 2.35% 3,589,028.54 2.13% 8.35% 配件 40,5

33、95,285.53 24.50% 37,043,513.81 21.99% 9.59% 合计 165,663,632.53 - 168,424,306.65 - - 按区域分类分析: 适用 不适用 单位:元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入的比重% 内销 31,374,459.28 18.94% 28,577,890.45 16.97% 9.79% 外销 134,289,173.25 81.06% 139,846,416.20 83.03% -3.97% 收入构成变动的原因: 1、报告期内公司其他业务收入较上年同期增长

34、 88.25%,主要是因为公司受中国公路车辆机械公司委托研发设计一款商用车适用的电动助力转向系统产品,报告期内公司收到中国公路车辆机械公司支付的产品研发设计费。 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 BASA PARS SANAT(BPS) 20,771,726.47 12.54% 否 2 BBB INDUSTRIES LLC 12,145,028.55 7.33% 否 3 SAZEHAYE HYDRAULIC ENG SERVICE CO. 11,821,325.00 7.14% 否 4 OOO ATM 6,331,811.84 3.82

35、% 否 5 MEYLE AG 6,210,381.00 3.75% 否 合计 57,280,272.86 34.58% - (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 玉环市海通汽车部件股份有限公司 9,595,682.12 6.97% 否 16 2 玉环瑞帆金属铸造有限公司 7,845,065.44 5.70% 否 3 烟台东一粉末冶金制造有限公司 5,507,532.44 4.00% 否 4 沭阳国力液压件有限公司 4,470,579.89 3.25% 否 5 玉环县大宏汽车转向泵零部件有限公司 4,341,238.79 3.15% 否

36、合计 31,760,098.68 23.07% - 3. 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 23,767,738.03 8,537,283.71 178.40% 投资活动产生的现金流量净额 -3,801,191.61 -11,326,737.33 66.44% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,248,075.64 -9,719,940.76 87.16% 现金流量分析: 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 178.40%,主要是因为公司加大客户回款,从而使得销售商品、提供劳务收到的现金有所增加,同时合理控制供应商货款的

37、支付,从而使得购买商品、接受劳务支付的现金减少。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 66.44%,主要是因为公司购建固定资产支付的现金较上年同期减少所致。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 87.16%,主要是因为公司收回票据保证金所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期纳入合并范围的子公司共 3 家。 1、全资子公司玉环轩迪德孚转向系统有限公司成立于 2017 年 10 月 16 日,注册地为玉环,注册资本为人民币 3,000 万元整,经营范围:汽车转向系统、汽车配件制造、销售;货物进出口、技术进出口。 玉环轩迪德孚从事业

38、二代汽车转向泵的研发、生产和销售,与公司业务关联性较强。 报告期内,玉环轩迪德孚实现营业收入人民币 81,857,688.22 元,净利润 10,568,327.01 元。 2、控股子公司日本 ARJ 股份有限公司成立于 2013 年 7 月 1 日,注册地为日本,经营范围:汽车关健零部件、新能源汽车零部件研发设计及汽车零部件销售。公司于 2016 年 6 月 22 日召开第一届董事会第五次会议审议通过了关于在日本进行境外投资控股子公司的议案,公司以增资的方式投资日本 ARJ股份有限公司,持股比例为 70%。 日本 ARJ 公司主要是为了公司开拓海外市场,并且建立与国外先进的转向技术学习与沟通

39、的桥梁。 报告期内,日本 ARJ 公司实现营业收入人民币 9,193,441.94 元,净利润 1,057,878.86 元。 3、全资子公司安徽德孚(十堰)转向系统有限公司成立于 2017 年 11 月 22 日,注册地为十堰,注册资本为人民币 600 万元整,经营范围:汽车配件、普通机械(电)设备或产品(不含应取得许可生产经营的设备或者产品)制造、销售;从事货物(不含应取得许可经营的商品及国家禁止或者限制进出口的货物)进出口、技术(不含国家禁止或者限制进出品的技术)进出品业务。公司于 2017 年 9 月 20 日召开第一届董事会第二十二次会议,审议通过了关于拟对外投资设立全资子公司的议案

40、。本次对外投资不构成关联交易、不构成重大资产重组。根据公司章程及对外投资管理办法的规定,该对外投资属于董事会审批事项,无需提交股东大会审议。 设立十堰德孚主要是公司为了开拓新能源汽车市场,与十堰的新能源汽车主机客户配套。 17 截止财务报告出具日本公司尚未出资,尚未开展实际经营业务。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、 重要会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计

41、准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报(以上四项统称)。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。经分析,新金融工具准则对本公司报告期内资产负债表相关项目无影响。 财政部于 2019 年度修订了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换,修订后的

42、准则自 2019年 6 月 10 日起施行,企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换应根据本准则进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 财政部于 2019 年度修订了企业会计准则第 12 号债务重组,修订后的准则自 2019 年 6 月17 日起施行,企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组应根据本准则进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 2、 财务报表列报项目变更 财政部于 2019 年发布了

43、关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)和关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知(财会201916 号),对一般企业财务报表格式进行了修订,拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整。 2019 年新修订的财务报表格式将“应收票据和应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报,将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报。对于上述报表

44、格式变更中简单拆分的财务报表项目,本公司已在财务报表中直接进行了调整,不再专门列示重分类调整情况,其余利润表项目未受影响。 三、 持续经营评价 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司本年度继续加强产品研发,使公司在行业中保持自身的竞争优势。 公司持续经营能力较强,报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 18 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当风险 公司股东刘世斌先生直接

45、持有公司 67.00%的股份,为公司的实际控制人,同时刘世斌还担任公司的董事长、总经理、法定代表人,能够对公司经营决策施加重大影响。若公司内部控制制度不能有效约束实际控制人的不当行为,将可能存在实际控制人利用其强势地位对公司经营、人事、财务等施加重大不利影响,从而给公司的正常经营带来重大风险或侵害中小股东利益。 应对措施:针对此风险公司加强法人治理结构,严格执行公司三会制度及内部控制制度。 2、原材料价格波动风险 公司采购的原材料主要包括:(1)原材料:泵体、泵盖、铁铝配件、皮带轮、定子、转子、叶片、控制器、电机等;(2)普通消耗型材料:油品清洗剂、润滑液、包装材料等。各期的原材料成本占主营业

46、务成本的比重均在 60%以上,比重较高。原材料价格的短期波动会对公司产品的生产成本、销售价格(客户的预期)、毛利率造成影响,使公司经营业绩产生波动,导致业绩不稳定风险。 应对措施:时刻关注并及时了解行情信息,加强采购管理制度。 3、客户集中度较高的风险 公司 2019 年度前五大客户合计销售额占当期主营业务收入比例合计为 34.58%,本公司对前五大客户的销售金额占当期主营业务收入的比例较高,主要是由于公司遵循与优质客户长期、深度合作的发展理念,在发展过程中,不断根据客户需求研发新产品,增加供应产品的种类和数量,与客户形成持续、稳定的合作关系。在公司经营资源有限的情况下,形成了目前客户集中度较

47、高,客户数量相对较少的局面。如果未来公司的重要客户发生流失或需求变动,将对本公司的收入和利润产生较大的影响。 应对措施:公司在保持与老客户友好合作的同时,积极开拓新的客户源,进一步拓宽市场。研发新产品,优化公司产品结构。 4、应收账款坏账风险 截至报告期末,公司应收账款账面价值为 89,460,774.79 元,占资产总额的比例为 28.56%,占同期营业收入的比重为 50.27%,公司应收账款账面价值金额较大,且占总资产、营业收入比重较大。如果应收账款不能按期收回或发生坏账,将对公司经营业绩和生产经营产生不利影响。 应对措施:对于长期合作客户,公司根据其财务状况、销售规模、历史回款情况等,及

48、时调整信用级别、信用期限及额度,以确保应收账款的及时回收,而且公司本着谨慎性原则对应收账款计提了坏账准备。 5、汇率波动风险 近年来,受中美两国贸易政策的影响,人民币对美元汇率呈现大幅震荡趋势,报告期内出口产品销售收入占公司主营业务收入的 81.06%,尽管公司未来对出口业务的依赖会逐渐下降,但出口业务未来对销售收入的比重仍然重大,未来人民币对美元走势对公司的收入和利润将产生重要影响。 应对措施:公司将积极扩展国内业务,加大国内业务销售收入的比重,优化产品结构,适当调整结算货币,最大化地规避汇率风险。 6、受行业政策影响的风险 近几年国家针对汽车零部件行业的发展出台了多项支持政策,并制定了一系

49、列政策支持新能源汽车产业的发展,如节能与新能源汽车产业发展规划(2012-2020 年)、“十二五”国家战略性新兴产业发展规划、关于 2016-2020 年新能源汽车推广应用财政支持政策的通知等,上述政策为公司经营发展提供了良好的机遇和空间。为实现新能源汽车产业长期可持续发展,政府对新能源汽车采取了退坡式的补贴机制,即对购置新能源汽车的补贴金额逐年降低,在这种机制下,未来可能出现因新能源汽车市场需求减少而对公司生产经营不利情形。另外,如果新能源汽车产业支持政策在执行过程中未能19 得到及时有效地落实,或新出台的政策发生了不利于公司的变化,将可能对公司生产经营构成不利影响。 应对措施:时刻关注国

50、家发布的行业政策,抓住机遇,调整公司产业布局、产品结构,积极应对行业政策变化引起的风险。 7、技术和人力资源风险 面对日益激烈的市场竞争,产品的创新和产业升级的关键在于先进的技术和高端的人才,经过数年的发展和积累,公司已形成了较强的自主创新和研发能力,并拥有多项自主知识产权,而研发设计、经营管理工作不可避免地依赖专业人才,如果技术外泄、人员流失,对公司的经营和发展都会产生不利影响。 应对措施:针对以上风险,公司不断完善内部治理,技术研发和管理流程,为专业技术及核心员工制定了较为合理的薪酬制度和考核制度,防止员工流失;通过设立员工持股平台,使核心员工间接持有公司股份,分享公司的业绩成长,以保证公

51、司拥有稳定、高层次的研发人才;同时加强对员工的培训,不断加强公司的研发实力。 8、技术创新风险 汽车转向系统生产厂商一般采取与整车厂商合作开发的模式,整车厂商对汽车转向系统生产厂商的开发能力要求较高,如果公司不能持续开发出新技术、新产品来满足整车厂商不断升级的需求,则公司的市场拓展和盈利能力将会受到不利影响。 应对措施:保持与整车厂商的合作关系,积极沟通。技术改进,不断研发新的产品。 9、产品质量风险 汽车转向泵是汽车的关键部件,涉及整车的操纵性、稳定性和安全性,其质量直接关系到车辆的整体性能。如果产品出现质量问题,公司需负责返修或更换问题产品,所产生的相关费用由公司承担。如果因公司产品存在环

52、保、安全等方面的缺陷造成整车召回事件,除承担一定的召回费用外,还将对公司品牌、声誉、市场拓展及经营业绩等产生不利影响。公司存在因产品质量问题导致的风险。 应对措施:加强采购控制制度,提高原材料质量;定期对员工进行产品质量教育,提高其产品质量意识;提高生产工艺,控制产品质量。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是

53、 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼

54、、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售 3投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) 4财务资助(挂牌公司接受的) 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 100,000,000 33,200,000 6其他 21 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联

55、交易情况 单位:元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 芜湖世德投资管理合伙企业(有限合伙) 为公司向银行借款提供反担保 10,000,000 10,000,000 已事前及时履行 2019 年 12 月17 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响: 公司股东芜湖世德投资管理合伙企业(有限合伙)为公司向银行贷款提供保证反担保,芜湖世德投资管理合伙企业(有限合伙)为公司股东,持有公司股份超过 5%,并且芜湖世德投资管理合伙企业(有限合伙)的普通合伙人刘荣明先生为公司控股股东及实际控制人刘世斌先生的父亲。 公司已于 2019 年 12

56、月 16 日召开第二届董事会第七次会议,审议通过了关于芜湖世德投资管理合伙企业(有限合伙)为公司向中国工商银行芜湖县支行申请贷款提供反担保暨关联交易的议案,并于 2019 年 12 月 31 日召开 2019 年第三次临时股东大会审议通过了此议案。 本次关联交易是公司日常经营的实际需要,对公司整体经营活动有重要的促进作用,有助于公司的业务发展,是合理的、必要的。 本次关联交易有利于公司发展,不会对公司财务状况、经营成果及独立性构成重大影响。符合公司和全体股东的利益,不存在损害股东合法利益的情形。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位:元 资产名称 资产类别 权利受限类型

57、账面价值 占总资产的比例% 发生原因 房产 固定资产 抵押 11,689,657.23 3.73% 贷款抵押 机械设备 固定资产 抵押 23,402,765.94 7.47% 贷款抵押 土地使用权 无形资产 抵押 971,097.85 0.31% 贷款抵押 总计 - - 36,063,521.02 11.51% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 17,539,250 43.52% 0 17,539,250 43.52% 其中:控股股东、实际控制

58、人 6,750,000 16.75% 0 6,750,000 16.75% 董事、监事、高管 170,250 0.42% 0 170,250 0.42% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 22,760,750 56.48% 0 22,760,750 56.48% 其中:控股股东、实际控制人 20,250,000 50.25% 0 20,250,000 50.25% 董事、监事、高管 510,750 1.27% 0 510,750 1.27% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 40,300,000 - 0 40,300,000 - 普通股股东人数 33 股

59、本结构变动情况: 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 刘世斌 27,000,000 0 27,000,000 66.9975% 20,250,000 6,750,000 2 芜 湖 世 德 投 资管 理 合 伙 企 业(有限合伙) 3,000,000 0 3,000,000 7.4442% 2,000,000 1,000,000 3 华 富 嘉 业 投 资管理有限公司 2,000,000 0 2,000,000 4.9628% 0 2,000,000 4 张辉

60、勇 1,400,000 0 1,400,000 3.4739% 0 1,400,000 5 芜 湖 远 大 创 业投资有限公司 1,150,000 0 1,150,000 2.8536% 0 1,150,000 6 骆芬 513,000 510,000 1,023,000 2.5385% 0 1,023,000 7 中 山 证 券 有 限责任公司 887,000 0 887,000 2.2010% 0 887,000 8 南 通 和 信 科 技小 额 贷 款 股 份有限公司 864,000 0 864,000 2.1439% 0 864,000 23 9 陈勇 700,000 0 700,00

61、0 1.7370% 0 700,000 10 熊志辉 681,000 0 681,000 1.6898% 510,750 170,250 合计 38,195,000 510,000 38,705,000 96.0422% 22,760,750 15,944,250 普通股前十名股东间相互关系说明:芜湖世德投资管理合伙企业(有限合伙)的普通合伙人刘荣明与公司控股股东、实际控制人刘世斌为父子关系。除上述事项外,前五大股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: 是 否 公司控股股东、实际控制人为刘世斌先生,报告期内公司控股股东

62、、实际控制人未发生变动。 刘世斌先生,1971 年 2 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历。2004 年 11 月至 2006年 11 月玉环德孚转向泵有限公司行政管理人员,2007 年 1 月至 2015 年 12 月担任芜湖德孚转向系统有限公司法定代表人、董事长、总经理。2015 年 12 月至今担任安徽德孚转向系统股份有限公司法定代表人、董事长、总经理。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 单位:元 发行次数 发行情况报告书披露时间 募

63、集金额 报告期内使用金额 是否变更募集资金用途 变更用途情况 变更用途的募集资金金额 是否履行必要决策程序 1 2017 年 11 月 24 日 53,000,000 109,916.30 否 不适用 - 已 事 前 及时履行 募集资金使用详细情况: 报告期募集资金使用情况如下: 根据公司股票发行方案,本次股票发行募集资金用于电动助力转向系统(EPS)产能扩建、偿还公司银行贷款以及补充公司流动资金。截止本报告期末,募集资金已全部使用完毕。另外,募集资金所得利息 44,999.67 元已全部用于补充公司流动资金。 根据公司业务发展规划,为公司业务的整体发展及募集资金的有效利用,公司于 2017

64、年 12 月 1 日召开第一届董事会第二十四次会议以及第一届监事会第七次会议审议通过了关于变更部分募集资金使用用途的议案,并于 2017 年 12 月 18 日召开了 2017 年第七次临时股东大会,对此次变更募集资金使用用途的议案进行了审议并形成决议。公司将本次募集资金中用于补充公司流动资金部分的 1,500 万元,变更为用于对全资子公司玉环轩迪德孚转向系统有限公司的出资。该次募集资金用途变更不会对公司产生不利影响,未出现损害中小股东利益的情况。公司已于 2017 年 12 月 1 日,在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了关于变更部分募集资金使用用途的公告(2017-050)。

65、报告期内公司未发生变更募集资金用途的情况。 募集资金不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 25 单位:元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 徽商银行芜湖县支行 银行 4,500,000 2019 年 1 月 29 日 2020 年 1 月 9 日 6.09% 2 抵押贷款 中国工商银行芜湖县支行 银行 2

66、,750,000 2019 年 3 月 13 日 2020 年 3 月 12 日 4.96% 3 抵押贷款 徽商银行芜湖县支行 银行 5,000,000 2019 年 6 月 25 日 2020 年 6 月 26 日 5.00% 4 抵押贷款 徽商银行芜湖县支行 银行 4,950,000 2019 年 8 月 12 日 2020 年 8 月 12 日 5.00% 5 抵押贷款 徽商银行芜湖县支行 银行 6,000,000 2019 年 8 月 12 日 2020 年 8 月 12 日 5.00% 6 信用贷款 中国工商银行芜湖县支行 银行 10,000,000 2019 年 12 月 25 日

67、 2020 年 12 月 25日 4.79% 合计 - - - 33,200,000 - - - 六、 权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位:元或股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 3 日 2.00 - - 合计 2.00 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况: 适用 不适用 (二)权益分派预案 适用 不适用 单位:元或股 项目 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 2.00 - - 26 第八节 董事、监事、高级管

68、理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 刘世斌 董事长、总经理 男 1971 年 2 月 高中 2018 年 11月 29 日 2021 年11月 29 日 是 汪安琪 董事、副总经理 男 1956 年 9 月 大专 2018 年 11月 29 日 2021 年11月 29 日 是 张永泉 董事 男 1975 年 9 月 初中 2018 年 11月 29 日 2021 年11月 29 日 是 罗晓东 董事、副总经理 男 1977 年 10 月 本科 2018 年 11月 29

69、 日 2021 年11月 29 日 是 季学武 独立董事 男 1964 年 9 月 博士后 2018 年 11月 29 日 2021 年11月 29 日 是 张仙强 独立董事 男 1988 年 10 月 硕士 2018 年 11月 29 日 2021 年11月 29 日 是 应剑华 独立董事 女 1985 年 7 月 硕士 2018 年 11月 29 日 2021 年11月 29 日 是 邓英富 监事会主席 男 1963 年 1 月 高中 2018 年 11月 29 日 2021 年11月 29 日 是 夏小弟 监事 男 1987 年 7 月 本科 2018 年 11月 29 日 2021 年

70、11月 29 日 是 刘培培 监事 女 1985 年 5 月 硕士 2018 年 11月 29 日 2021 年11月 29 日 是 王静 副总经理 男 1980 年 10 月 大专 2018 年 11月 29 日 2021 年11月 29 日 是 邱玲莉 董事会秘书 女 1987 年 7 月 本科 2018 年 11月 29 日 2021 年11月 29 日 是 熊志辉 财务负责人、副总经理 男 1961 年 5 月 硕士 2018 年 11月 29 日 2021 年11月 29 日 是 董事会人数: 7 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股

71、东、实际控制人间关系: 公司董事张永泉先生是公司控股股东、实际控制人刘世斌先生的妻弟。 27 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 刘世斌 董事长、总经理 27,000,000 0 27,000,000 66.9975% 0 熊志辉 财务负责人、副总经理 681,000 0 681,000 1.6898% 0 合计 - 27,681,000 0 27,681,000 68.6873% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否

72、财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况: 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 36 55 生产人员 352 277 销售人员 28 29 技术人员 58 59 财务人员 13 13 员工总计 487 433 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 46 31 专科 45 73 专科以下 395 327 员工总计 487 433 28 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用

73、不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求

74、,不断优化法人治理结构及内控管理体系,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。公司重大事项均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行,各部门及相关人员能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经公司董事会评估认为,公司治理机制完善,三会召开程序符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求,信息披露及时、准确、充分,能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利,享有平等地位,保证所有股东能够充分

75、行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司重大决策均依据公司章程及有关的内部控制制度进行,经过公司“三会”讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上,做到真实、准确、完整、及时,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。截止报告期末,公司重大决策运作情况良好,能够最大限度地促进公司的规范运作。 29 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 5 1、2019 年 2 月 22 日召开第二届董事会第三次会议,审议通过了补充确认关于

76、公司向徽商银行芜湖县支行申请短期贷款 450 万元续贷的议案、关于拟向中国工商银行芜湖县支行申请短期贷款 275 万元续贷的议案、关于提请股东大会授予董事会 2019 年度对外融资决策权限的议案、关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案、关于提请召开 2019年第二次临时股东大会的议案。 2、2019 年 4 月 18 日召开第二届董事会第四次会议,审议通过了关于公司 2018 年度总经理工作报告的议案、关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2018年度审计报告的议案、关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案、关于公司 2018 年度财务决算报告的议案、关于公司 201

77、8 年度利润分配方案的议案、关于公司 2019 年度财务预算方案的议案、关于公司募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案、关于续聘 2019 年度财务审计机构的议案、关于补充确认 2018 年度偶发性关联交易的议案、关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案。 3、2019 年 6 月 26 日召开第二届董事会第五次会议,审议通过了关于拟向徽商银行芜湖县支行申请短期贷款 500 万元续贷的议案。 4、2019 年 8 月 14 日召开第二届董事会第六次会议,审议通过了2019 年半年度报告、关于公司募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案、关于拟向徽商银行芜湖县支行申请短期贷款 600 万元

78、续贷的议案、关于拟向徽商银行芜湖县支行申请短期贷款 495万元续贷的议案。 5、2019 年 12 月 16 日召开第二届董事会第七次会议,审议通过了关于拟向徽商银行芜湖县支行申请短期贷款 450 万元续贷的议案、关于拟向中国工商银行芜湖县支行申请短期30 信用贷款 1000 万元续贷的议案、关于芜湖世德投资管理合伙企业(有限合伙)为公司向中国工商银行芜湖县支行申请贷款提供反担保暨关联交易的议案、关于提请召开 2019年第三次临时股东大会的议案。 监事会 2 1、2019 年 4 月 18 日召开第二届监事会第二次会议,审议通过了关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2018

79、 年度审计报告的议案、关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案、关于公司 2018 年度财务决算报告的议案、关于公司 2018 年度利润分配方案的议案、关于公司 2019 年度财务预算方案的议案、关于续聘 2019 年度财务审计机构的议案。 2、2019 年 8 月 14 日召开第二届监事会第三次会议,审议通过了2019 年半年度报告。 股东大会 4 1、2019 年 1 月 10 日召开 2019 年第一次临时股东大会,审议通过了关于变更公司经营范围并修改公司章程的议案。 2、2019 年 3 月 11 日召开 2019 年第二次临时股东大会,审议通过了补充确认关于公司向徽商银行芜湖县支行

80、申请短期贷款 450 万元续贷的议案、关于拟向中国工商银行芜湖县支行申请短期贷款 275 万元续贷的议案、关于提请股东大会授予董事会 2019 年度对外融资决策权限的议案、关于预计 2019年度日常性关联交易的议案。 3、2019 年 5 月 9 日召开 2018 年年度股东大会,审议通过了关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2018 年度审计报告的议案、关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案、关于公司 2018 年度财务决算报告的议案、关于公司 2018 年度利润分配方案的议案、关于公司 2019 年度财务预算方案的议案、

81、关于续聘 2019 年度财务审计机构的议案、关于补充确认 2018 年度偶发性关联交易的议案。 4、2019 年 12 月 31 日召开 2019 年第三次临时股东大会,审议通过了关于芜湖世德投资管理合伙企业(有限合伙)为公司向中国工商银行芜湖县支行申请贷款提供反担保暨关联交易的议案。 31 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、委托授权、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形,公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求,能够按照公司章程、

82、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信、尽责地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内,监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来,建立了健全的公司法人治理结构,严格按照公司法、证券法和公司章程的要求规范运作。在业务、资产、机构、人员、财务方面独立于控股股东、实际控制人,公司具备完整的业务体系和独立面向市场自主经营的能力。 (一)业务独立情况 公司拥有独立完整的研发、生产、供应、销售体系,能够面向市场独立经营、独立核算和决策,独立承担责任和风险,未受到公司实际控制

83、人的干涉和控制,公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 (二)资产完整情况 公司资产权属清晰、独立拥有。公司对所有资产有完全的控制支配权,不存在资产被公司股东及其关联方占用的情形。 (三)机构独立情况 公司已依法建立健全的股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好,公司各部门独立履行职能。独立于公司的实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形。 (四)人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员的选举(或任免)符合法定程序,公司的总经理、副总经理、财务

84、负责人等高级管理人员未在实际控制人及其控制的其他企业中担任其它职务,未在控股股东及其控制的其他企业中领薪,公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 (五)财务独立情况 公司设立了独立的财务部门,并配备了相关的财务人员,并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程等有关法律法规的规定,结合公

85、司自身的实际情况制定的,符合企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工作,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整和完善。 1、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具32 体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策

86、风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算、财务管理和风险控制等内部管理制度,并能够得到有效执行。公司将不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了年报信息披露重大差错责任追究制度,进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范动作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。报告期内,公司未发生董事会对有关人员采取问责措施的情况。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是

87、否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2020006448 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 吴萃柿、刘泽涵 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 250,000.00 审计报告正文: 安徽德孚转向系统股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了后附的安徽德孚转

88、向系统股份有限公司(以下简称德孚转向公司)财务报表,包括 2019年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 我们认为,德孚转向公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了德孚转向公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我

89、们独立于德孚转向公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 德孚转向公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事

90、项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 德孚转向公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,德孚转向公司管理层负责评估德孚转向公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算德孚转向公司、终止营运或别无其他现实的选择。 34 治理层负责监督德孚转向公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理

91、保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风

92、险。 2. 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对德孚转向公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致德孚转向公司不能持续经营。 5. 评价财务报

93、表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6. 就德孚转向公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:吴萃柿 (项目合伙人) 中国北京 中国注册会计师:刘泽涵 二二年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019

94、 年 1 月 1 日 流动资产: 货币资金 六、注释 1 46,768,230.40 32,168,921.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 35 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、注释 2 91,546.38 应收账款 六、注释 3 89,460,774.79 91,303,429.56 应收款项融资 六、注释 4 730,601.05 预付款项 六、注释 5 1,860,488.34 1,257,804.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 6 1,025,901.15 3,704,530.49 其中:

95、应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、注释 7 92,426,628.70 95,810,069.04 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 8 139,164.51 流动资产合计 232,411,788.94 224,336,301.78 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、注释 9 58,388,346.57 53,736,507.07 在建工程 六、注释 10 8,895,213.66

96、17,916,339.40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、注释 11 7,027,052.66 6,079,545.37 开发支出 商誉 六、注释 12 1,032,522.66 1,032,522.66 长期待摊费用 六、注释 13 614,329.78 683,226.83 递延所得税资产 六、注释 14 3,019,033.25 1,913,445.04 其他非流动资产 六、注释 15 1,843,727.86 2,510,499.00 非流动资产合计 80,820,226.44 83,872,085.37 36 资产总计 313,232,015.38 308,20

97、8,387.15 流动负债: 短期借款 六、注释 16 33,200,000.00 28,769,431.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 六、注释 17 7,384,226.88 15,103,957.26 应付账款 六、注释 18 43,054,232.08 56,305,074.00 预收款项 六、注释 19 2,434,865.40 2,284,128.02 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、注释 20 4,360,534.59 4,

98、165,952.00 应交税费 六、注释 21 3,571,969.92 3,895,832.69 其他应付款 六、注释 22 1,381,037.08 1,149,448.89 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 95,386,865.95 111,673,823.86 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 六、注释 23 294,814.00 358,962.00 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、注释 24 3,616,879.90 2,

99、658,300.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,911,693.90 3,017,262.00 负债合计 99,298,559.85 114,691,085.86 37 所有者权益(或股东权益): 股本 六、注释 25 40,300,000.00 40,300,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 六、注释 26 84,822,521.09 84,822,521.09 减:库存股 其他综合收益 六、注释 27 23,613.84 -34,965.11 专项储备 盈余公积 六、注释 28 7,697,682.57 6,007,398.64 一般风险

100、准备 未分配利润 六、注释 29 80,372,630.59 62,047,808.16 归属于母公司所有者权益合计 213,216,448.09 193,142,762.78 少数股东权益 717,007.44 374,538.51 所有者权益合计 213,933,455.53 193,517,301.29 负债和所有者权益总计 313,232,015.38 308,208,387.15 法定代表人:刘世斌 主管会计工作负责人:熊志辉 会计机构负责人:奚小林 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产: 货币资金

101、33,583,978.40 19,168,418.86 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 91,546.38 应收账款 十三、注释 1 70,089,730.45 75,029,050.72 应收款项融资 730,601.05 预付款项 1,592,460.23 885,731.31 其他应收款 十三、注释 2 5,323,411.70 818,596.92 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 55,587,116.01 57,119,337.36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 137,640

102、.75 流动资产合计 167,044,938.59 153,112,681.55 38 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、注释 3 32,385,684.99 32,385,684.99 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 38,440,461.01 32,631,350.50 在建工程 8,895,213.66 17,916,339.40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,608,723.78 997,948.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,738

103、,038.38 1,699,308.47 其他非流动资产 1,843,727.86 1,935,978.99 非流动资产合计 85,911,849.68 87,566,610.80 资产总计 252,956,788.27 240,679,292.35 流动负债: 短期借款 33,200,000.00 28,700,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 23,791,498.12 27,281,536.35 预收款项 1,157,265.44 1,201,455.65 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,572,593

104、.00 1,420,161.00 应交税费 2,512,634.86 1,182,401.00 其他应付款 66,570.17 38,930.86 其中:应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 62,300,561.59 59,824,484.86 39 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,616,879.90 2,658,300.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,616,879.90 2,658,300.00 负债合计 65,91

105、7,441.49 62,482,784.86 所有者权益: 股本 40,300,000.00 40,300,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 84,822,521.09 84,822,521.09 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,697,682.57 6,007,398.64 一般风险准备 未分配利润 54,219,143.12 47,066,587.76 所有者权益合计 187,039,346.78 178,196,507.49 负债和所有者权益合计 252,956,788.27 240,679,292.35 法定代表人:刘世斌 主管会计工作负责人

106、:熊志辉 会计机构负责人:奚小林 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 177,970,041.51 174,961,612.58 其中:营业收入 六、注释 30 177,970,041.51 174,961,612.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 143,574,695.64 136,875,122.42 其中:营业成本 六、注释 30 114,005,497.00 107,044,288.53 利息支出 40 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注

107、释 31 1,836,328.08 1,156,511.57 销售费用 六、注释 32 7,904,938.66 6,927,537.19 管理费用 六、注释 33 12,070,897.05 15,197,695.15 研发费用 六、注释 34 5,867,727.76 7,233,920.08 财务费用 六、注释 35 1,889,307.09 -684,830.10 其中:利息费用 1,951,163.55 1,805,962.80 利息收入 178,298.37 59,793.34 加:其他收益 六、注释 36 2,708,359.78 3,410,747.49 投资收益(损失以“-”

108、号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) 六、注释 37 -3,626,021.02 资产减值损失(损失以“-”号填列) 六、注释 38 -4,211.58 -6,862,958.07 资产处置收益(损失以“-”号填列) 六、注释 39 -51,030.99 -55,670.23 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 33,422,442.06 34,578,609.35 加:营业外收入

109、 六、注释 40 180,903.31 2,520,625.06 减:营业外支出 六、注释 41 48,477.89 26,987.21 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 33,554,867.48 37,072,247.20 减:所得税费用 六、注释 42 5,162,397.46 7,058,693.67 五、净利润(净亏损以“”号填列) 28,392,470.02 30,013,553.53 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 28,392,470.02 30,013,553.53 2.终止经营净利润

110、(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 317,363.66 12,013.45 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) 28,075,106.36 30,001,540.08 六、其他综合收益的税后净额 83,684.22 135,927.70 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 58,578.95 48,873.49 1.不能重分类进损益的其他综合收益 41 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价

111、值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 58,578.95 48,873.49 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)可供出售金融资产公允价值变动损益 - (4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 (5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - (6)其他债权投资信用减值准备 (7)现金流量套期储备 (8)外币财务报表折算差额 (9)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 25,105.27 87,054.21 七、综合收益总额 28,476,154.24 30,149,481.23 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额

112、 28,133,685.31 30,050,413.57 (二)归属于少数股东的综合收益总额 342,468.93 99,067.66 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.70 0.74 (二)稀释每股收益(元/股) 0.70 0.74 法定代表人:刘世斌 主管会计工作负责人:熊志辉 会计机构负责人:奚小林 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、注释 4 122,870,550.31 113,079,996.92 减:营业成本 十三、注释 4 82,524,758.20 74,116,720.68 税金及附加 1,228,86

113、0.47 1,017,554.82 销售费用 4,841,150.60 4,147,345.81 管理费用 6,692,596.37 6,760,742.73 研发费用 5,867,727.76 9,034,299.14 财务费用 1,655,507.77 590,046.29 其中:利息费用 1,738,827.17 1,767,291.70 利息收入 57,260.89 35,741.62 加:其他收益 2,186,568.51 3,382,847.49 投资收益(损失以“-”号填列) -148,202.40 42 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

114、(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) -3,462,890.73 资产减值损失(损失以“-”号填列) -487.31 -6,185,031.16 资产处置收益(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 18,783,139.61 14,462,901.38 加:营业外收入 8,662.60 2,506,117.48 减:营业外支出 42,436.70 7,717.45 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 18,749,365.51 16,961

115、,301.41 减:所得税费用 1,846,526.22 2,039,448.16 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 16,902,839.29 14,921,853.25 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 16,902,839.29 14,921,853.25 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他

116、综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 16,902,839.29 14,921,853.25 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:刘世斌 主管会计工作负责人:熊志辉 会计机构负责人:奚小林 43 (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售

117、商品、提供劳务收到的现金 189,774,916.63 170,985,733.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 9,964,858.23 21,344,811.48 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 43 4,265,127.74 8,649,465.89 经营活动现金流入小计 204,004,902.60

118、 200,980,010.86 购买商品、接受劳务支付的现金 128,187,071.23 135,637,728.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 31,913,336.34 38,244,835.50 支付的各项税费 8,541,230.75 6,414,156.60 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 43 11,595,526.25 12,146,006.24 经营活动现金流出小计 180,

119、237,164.57 192,442,727.15 经营活动产生的现金流量净额 23,767,738.03 8,537,283.71 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,004.39 67,083.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,004.39 67,083.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 3,831,196.00 11,393,821.15 44 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位

120、支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,831,196.00 11,393,821.15 投资活动产生的现金流量净额 -3,801,191.61 -11,326,737.33 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 38,266,957.00 40,535,997.72 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、注释 43 12,368,306.15 筹资活动现金流入小计 50,635,263.15 40,535,997.72 偿还债务支付的现金 33,900,536.00 40,

121、107,604.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,989,435.71 1,805,962.80 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、注释 43 7,993,367.08 8,342,370.96 筹资活动现金流出小计 51,883,338.79 50,255,938.48 筹资活动产生的现金流量净额 -1,248,075.64 -9,719,940.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 498,277.03 2,935,885.13 五、现金及现金等价物净增加额 19,216,747.81 -9,573,509.25 加:期初现金及现金

122、等价物余额 23,826,550.70 33,400,059.95 六、期末现金及现金等价物余额 43,043,298.51 23,826,550.70 法定代表人:刘世斌 主管会计工作负责人:熊志辉 会计机构负责人:奚小林 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 133,881,335.55 117,529,201.69 收到的税费返还 3,931,860.64 10,505,056.59 收到其他与经营活动有关的现金 3,211,071.90 7,583,006.59 经营活动现金流入小计 14

123、1,024,268.09 135,617,264.87 购买商品、接受劳务支付的现金 88,885,283.02 91,609,783.83 支付给职工以及为职工支付的现金 18,119,496.07 20,311,255.86 支付的各项税费 2,870,674.96 3,516,970.28 支付其他与经营活动有关的现金 9,991,313.16 9,800,325.72 经营活动现金流出小计 119,866,767.21 125,238,335.69 经营活动产生的现金流量净额 21,157,500.88 10,378,929.18 二、投资活动产生的现金流量: 45 收回投资收到的现金

124、 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 351,797.60 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 351,797.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,729,233.94 4,805,291.05 投资支付的现金 17,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,729,233.94 22,305,291.05 投资活动产生的现金流量净额 -1,729,233.94 -21,953,493.45 三、筹资活

125、动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 33,200,000.00 34,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,750,000.00 筹资活动现金流入小计 38,950,000.00 34,700,000.00 偿还债务支付的现金 28,700,000.00 34,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,798,827.17 支付其他与筹资活动有关的现金 5,992,500.00 筹资活动现金流出小计 44,491,327.17 34,700,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -5,541,327.17 四

126、、汇率变动对现金及现金等价物的影响 528,619.77 1,524,039.41 五、现金及现金等价物净增加额 14,415,559.54 -10,050,524.86 加:期初现金及现金等价物余额 19,168,418.86 29,218,943.72 六、期末现金及现金等价物余额 33,583,978.40 19,168,418.86 法定代表人:刘世斌 主管会计工作负责人:熊志辉 会计机构负责人:奚小林 46 (七) 合并股东权益变动表 单位:元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储

127、备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,300,000.00 84,822,521.09 -34,965.11 6,007,398.64 62,047,808.16 374,538.51 193,517,301.29 加:会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,300,000.00 84,822,521.09 -34,965.11 6,007,398.64 62,047,808.16 374,538.51 193,517,301.29 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 58,578.95 1,69

128、0,283.93 18,324,822.43 342,468.93 20,416,154.24 (一)综合收益总额 58,578.95 28,075,106.36 342,468.93 28,476,154.24 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 47 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 1,690,283.93 -9,750,283.93 -8,060,000.00 1提取盈余公积 1,690,283.93 -1,690,283.93 2提取一般风险准备 -8,060,000.00 -8,060,000.00 3对所有者(或股东

129、)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 40,300,000.00 84,822,521.09 23,613.84 7,697,682.57 80,372,630.59 717,007.44 213,933,455.53 48 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项

130、 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,300,000.00 84,822,521.09 -83,838.60 4,515,213.31 33,538,453.41 275,470.85 163,367,820.06 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,300,000.00 84,822,521.09 -83,838.60 4,515,213.31 33,538,453.41 275,470.85 163,367,820.06 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 48,873.49 1,49

131、2,185.33 28,509,354.75 99,067.66 30,149,481.23 (一)综合收益总额 48,873.49 30,001,540.08 99,067.66 30,149,481.23 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 49 (三)利润分配 1,492,185.33 -1,492,185.33 1提取盈余公积 1,492,185.33 -1,492,185.33 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积

132、转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 40,300,000.00 84,822,521.09 -34,965.11 6,007,398.64 62,047,808.16 374,538.51 193,517,301.29 法定代表人:刘世斌 主管会计工作负责人:熊志辉 会计机构负责人:奚小林 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备

133、未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,300,000.00 84,822,521.09 6,007,398.64 47,066,587.76 178,196,507.49 加:会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,300,000.00 84,822,521.09 6,007,398.64 47,066,587.76 178,196,507.49 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 1,690,283.93 7,152,555.36 8,842,839.29 (一)综合收益总额 16,902,839.29 16,902,839.2

134、9 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 1,690,283.93 -9,750,283.93 -8,060,000.00 1提取盈余公积 1,690,283.93 -1,690,283.93 2提取一般风险准备 -8,060,000.00 -8,060,000.00 51 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五

135、)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 40,300,000.00 84,822,521.09 7,697,682.57 54,219,143.12 187,039,346.78 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,300,000.00 84,822,521.09 4,515,213.31 33,636,919.84 163,274,654.24 52 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,300,

136、000.00 84,822,521.09 4,515,213.31 33,636,919.84 163,274,654.24 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 1,492,185.33 13,429,667.92 14,921,853.25 (一)综合收益总额 14,921,853.25 14,921,853.25 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 1,492,185.33 -1,492,185.33 1提取盈余公积 1,492,185.33 -1,492,185.33 2提取一般风险准

137、备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股 53 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 40,300,000.00 84,822,521.09 6,007,398.64 47,066,587.76 178,196,507.49 法定代表人:刘世斌 主管会计工作负责人:熊志辉 会计机构负责人:奚小林 54 安徽德孚转向系统股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、公司基本情况

138、公司名称:安徽德孚转向系统股份有限公司 注册地址:芜湖县湾沚镇安徽新芜经济开发区纬四路东 88 号 02 幢 注册资本:人民币 4,030.00 万元 企业法人营业执照注册号: 913 402 217 981 040 43G 法定代表人:刘世斌 公司类型:股份有限公司 (一) 历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1、2007 年 1 月 16 日,陈坤龙、陈亨法共同用现金出资设立芜湖凯裕汽车工业有限公司(以下简称“本公司或公司”)。 公司成立时的股权结构如下: 序号 股 东 出资额(元) 股权比例(%) 1 陈坤龙 3,400,000.00 50.0000 2 陈亨法 3,400,000.0

139、0 50.0000 合 计 6,800,000.00 100.0000 2006 年 11 月 16 日,芜湖恒盛会计师事务所出具“芜恒会验字(2006)256 号”验资报告对公司设立验资进行了验证。 2、2008 年 1 月 6 日,公司召开股东会,经股东会会议同意公司股东陈坤龙将其持有的公司 50%股权以人民币 3,400,000.00 元转让给刘世斌;同意公司股东陈亨法将其持有的公司50%股权分别以人民币 564,400.00 元、1,700,000.00 元、1,135,600.00 元转让给刘世斌、张永亮、陈为平,占注册资本的比例分别为:8.30%、25.00%、16.70%,其他股

140、东自愿放弃优先购买权。 此次转让后的股权结构如下: 序号 股 东 出资额(元) 股权比例(%) 1 刘世斌 3,964,400.00 58.3000 2 张永亮 1,700,000.00 25.0000 3 陈为平 1,135,600.00 16.7000 合 计 6,800,000.00 100.0000 3、2008 年 5 月 18 日,公司召开股东会,经股东会会议决定新增注册资本人民币 6,000, 000.00 元,由公司原股东按所持公司的股权比例增资,增资后各股东持有的公司股权比例不变。 此次转让后的股权结构如下: 序号 股 东 出资额(元) 股权比例(%) 1 刘世斌 7,462

141、,400.00 58.3000 2 张永亮 3,200,000.00 25.0000 3 陈为平 2,137,600.00 16.7000 合 计 12,800,000.00 100.0000 2008 年 6 月 3 日,芜湖恒盛会计师事务所出具“芜恒会验字(2008)117 号”验资报告对本次增资进行了验证。 55 4、2008 年 7 月 2 日,公司召开股东会,经股东会会议同意对公司名称进行变更,由芜湖凯裕汽车工业有限公司变更成芜湖德孚转向系统有限公司(以下简称“本公司或公司”)。2008 年 7 月 7 日芜湖市工商行政管理局对公司本次更名进行了变更登记。 5、2015 年 7 月

142、29 日,公司召开股东会,经股东会会议同意公司股东张永亮将其持有的公司 1.5625%股权以人民币 200,000.00 元转让给公司股东刘世斌、同意公司股东张永亮将其持有的公司 23.4375%股权以人民币 3,000,000.00 元转让给芜湖世德投资管理合伙企业(有限合伙)、同意公司股东陈为平将其持有的公司 16.70%股权以人民币 2,137,600.00.00 元转让给公司股东刘世斌。 此次转让后的股权结构如下: 序号 股 东 出资额(元) 股权比例(%) 1 刘世斌 9,800,000.00 76.5625 2 芜湖世德投资管理合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 23.

143、4375 合 计 12,800,000.00 100.0000 6、2015 年 8 月 31 日,公司召开股东会,经股东会会议决定新增注册资本人民币17,200,000.00 元。由公司股东刘世斌以其持有对公司的债权人民币 17,200,000.00 元转增资本。 此次增资后的股权结构如下: 序号 股 东 出资额(元) 股权比例(%) 1 刘世斌 27,000,000.00 90.0000 2 芜湖世德投资管理合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 10.0000 合 计 30,000,000.00 100.0000 2015 年 8 月 31 日,深圳市雷诺会计师事务所(特殊普通合

144、伙)出具“深雷诺验字【2015】第 085 号”验资报告对本次增资进行了验证。 7、2015 年 12 月 23 日,公司召开股东会,通过将有限责任公司整体变更为股份有限公司的股东会决议,同意公司依法整体变更为股份公司。公司以截止 2015 年 11 月 30 日经中喜会计师事务所(特殊普通合伙)中喜审字2015第 1138 号审计报告审验的净资产人民币 31,055,631.00 元,按 1.0351877:1 的比例折股,折合为 30,000,000 股,每股面值 1 元,计人民币 30,000,000.00 元作为注册资本,超过注册资本部分总计人民币 1,055,631.00 元计入资本

145、公积,变更后的注册资本为人民币 30,000,000.00 元,公司股东按原有出资比例享有折股后股本。并于 2015 年 12 月 28 日在芜湖市工商行政管理局办理了整体变更工商信息登记。 此次变更后股权结构如下: 序号 股 东 出资额(元) 股权比例(%) 1 刘世斌 27,000,000.00 90.0000 2 芜湖世德投资管理合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 10.0000 合 计 30,000,000.00 100.0000 2015 年 12 月 24 日,中喜会计师事务所(特殊普通合伙)出具“中喜验字【2015】第 0582号”验资报告对本次股改进行了验证。 20

146、16 年 7 月 21 日,公司收到关于同意安徽德孚转向系统股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函,并于 2016 年 8 月 2 日起在全国股转系统挂牌公开转让。 2016 年 8 月 12 日,公司召开第一届董事会第七次会议,审议通过关于安徽德孚转向系统股份有限公司 2016 年第一次股票发行方案的议案。 2016 年 8 月 29 日,公司召开第四次临时股东大会决议,审议通过关于安徽德孚转向系统股份有限公司 2016 年第一次股票发行方案的议案,计划定向增资发行股票,发行价格不超过每股人民币 7.50 元,发行股份数量不超过 500 万股,募集资金金额预计不超过人民币56 3

147、,750.00 万元。缴款起止日为 2016 年 9 月 30 日至 2016 年 10 月 13 日。 截止到 2016 年 10 月 13 日,公司已经收到陈勇、于金义 2 位自然人和中山证券有限责任公司、国金证券股份有限公司、华金证券有限责任公司、兴业证券股份有限公司、中原证券股份有限公司、第一创业证券股份有限公司、深圳市中纳资本投资管理有限公司(中纳新三板精选一号基金)、厦门鼎盛至诚企业管理有限公司、南通和信科技小额贷款股份有限公司、深圳市前海丙申投资管理有限公司、芜湖远大创业投资有限公司 11 家法人缴纳的认购资金人民币 3,750.00 万元,认购公司新增注册资本(股本)人民币 5

148、00.00 万元,扣除与发行有关费用后的股本溢价作为公司资本公积。截至 2016 年 10 月 13 日,全体股东的累计出资金额合计人民币 3,500.00 万元,占注册资本总额的 100.00%,各股东持股情况如下: 序号 股 东 出资额(元) 股权比例(%) 1 刘世斌 27,000,000.00 77.1429 2 芜湖世德投资管理合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 8.5714 3 中山证券有限责任公司 600,000.00 1.7143 4 国金证券股份有限公司 400,000.00 1.1429 5 华金证券有限责任公司 400,000.00 1.1429 6 兴业证券

149、股份有限公司 400,000.00 1.1429 7 中原证券股份有限公司 200,000.00 0.5714 8 第一创业证券股份有限公司 200,000.00 0.5714 9 深圳市中纳资本投资管理有限公司(中纳新三板精选一号基金) 600,000.00 1.7143 10 厦门鼎盛至诚企业管理有限公司 300,000.00 0.8571 11 陈勇 700,000.00 2.0000 12 南通和信科技小额贷款股份有限公司 350,000.00 1.0000 13 于金义 100,000.00 0.2857 14 深圳前海丙申投资管理有限公司 100,000.00 0.2857 15

150、芜湖远大创业投资有限公司 650,000.00 1.8571 合 计 35,000,000.00 100.0000 2016 年 10 月 18 日,中喜会计师事务所(特殊普通合伙)出具中喜验字【2016】第 0400号验资报告对此次定向增资做了审验。 2016 年 11 月 23 日,公司拿到全国中小企业股份转让系统关于安徽德孚转向系统股份有限公司股票发行股份登记的函(股转系统函【2016】8436 号),对公司发行股票的备案申请予以确认。 本次定向发行后,刘世斌持股比例变为 77.1429%,仍占绝对控股地位,为公司股东、实际控制人。发行前后公司控制权未发生变动。 截至 2016 年 12

151、 月 30 日,公司在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司登记的股份总数为 3,500 万股,总户数 22 户。其中个人户持股合计 2,828.10 万股,共 10 户;机构持股合计 6,719.00 万股,共 12 户。 根据公司 2017 年第三次临时股东会议决议、修改后的公司章程的规定,公司以非公开方式向 11 名特定对象发行人民币普通股 530 万股。截止到 2017 年 10 月 13 日,公司已经收到张辉勇、熊志辉、梅培华、刘沂汶、朱立萍 5 位个人股东和深圳市中钊和枫创业投资合伙企业(有限合伙)、匹克投资趋势 1 号、芜湖远大创业投资有限公司、成都德商金长川创客股份投资基金中心

152、(有限合伙)、浙江杰特投资有限公司、中山证券有限责任公司 6 家机构股东缴纳的新增注册资本(股本)人民币 530.00 万元,占新增注册资本的 100%。 57 截至 2017 年 11 月 30 日,全体股东的累计出资金额合计 4,030.00 万元,占注册资本总额的 100.00%,各股东持股情况如下: 序号 股 东 出资额(元) 股权比例(%) 1 刘世斌 27,000,000.00 66.9975 2 芜湖世德投资管理合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 7.4442 3 中山证券有限责任公司 876,000.00 2.1737 4 国金证券股份有限公司 386,000.00

153、 0.9578 5 华金证券有限责任公司 333,000.00 0.8263 6 兴业证券股份有限公司 390,000.00 0.9677 7 中原证券股份有限公司 209,000.00 0.5186 8 第一创业证券股份有限公司 59,000.00 0.1464 9 深圳市中纳资本投资管理有限公司(中纳新三板精选一号基金) 248,000.00 0.6154 10 陈勇 700,000.00 1.737 11 南通和信科技小额贷款股份有限公司 350,000.00 0.8685 12 深圳前海丙申投资管理有限公司 99,000.00 0.2457 13 芜湖远大创业投资有限公司 1,150,

154、000.00 2.8536 14 朱立萍 121,000.00 0.3002 15 梅培华 121,000.00 0.3002 16 熊志辉 672,000.00 1.6675 17 浙江杰特投资有限公司 300,000.00 0.7444 18 张辉勇 1,400,000.00 3.4739 19 刘沂汶 103,000.00 0.2556 20 成都德商金长川创客股权投资基金中心(有限合伙) 420,000.00 1.0422 21 深圳市中钊和枫创业投资合伙企业(有限合伙) 1,000,000.00 2.4814 22 匹克投资趋势 1 号 1,000,000.00 2.4814 23

155、其他股东 363,000.00 0.9008 合 计 40,300,000.00 100.0000 截至 2019 年 12 月 31 日,公司在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司登记的股份总数为 4,030 万股,总户数 33 户。其中个人户持股合计 3,150.90 万股,共 22 户;机构持股合计 879.10 万股,共 11 户。 (二) 经营范围 本公司经营范围主要包括:汽车配件、机械设备及配件研发、制造、销售及售后技术服务;自营和代理各类商品和技术的进出口业务,但国家限定和禁止的商品和技术除外。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司主营业务为机械液压助力转向泵、电子液压助

156、力转向泵及其配件的研发、生产、销售与服务。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 28 日批准报出。 58 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户,具体包括: 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 玉环轩迪德孚转向系统有限公司 全资子公司 一级 100 100 日本 ARJ 股份有限公司 控股子公司 一级 70 70 安徽德孚(十堰)转向系统有限公司 全资子公司 一级 100 100 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基

157、础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014年修订)的规定,编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2019 年12

158、月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 本公司子公司日本 ARJ 股份有限公司以日元为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: 1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 59 2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 3) 一项交易的发

159、生取决于其他至少一项交易的发生; 4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 对于通

160、过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会

161、计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移: 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,

162、公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资

163、产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 60 (五) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司

164、所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流

165、量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取

166、得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方

167、同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 61 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收

168、益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 1)一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例

169、计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2)分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; B.这些交易整体才能

170、达成一项完整的商业结果; C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在62 丧失

171、控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

172、(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营: (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别

173、享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由

174、共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投63 出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会

175、计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1外币业务 本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除

176、属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2外币财务报表的折算 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入股东权益“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。 境外经

177、营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利64 润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的

178、比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 (九) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权

179、或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1金融工具分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类: (1)以摊余成本计量的金融资产。 (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或

180、提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 (1)分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额65 为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融

181、资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入: 1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期

182、间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 (2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得

183、或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 (3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失

184、从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融66 资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。 (4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

185、融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 (5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

186、益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外: 1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他

187、非流动金融资产项目列报。 2金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类: (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金

188、融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近67 期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指

189、定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债: 1)能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。 (2)其他金融负债 除下列各项外,公司

190、将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益: 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准

191、备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3. 金融资产和金融负债的终止确认 (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销: 1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。 (2)金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 68 本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原

192、金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理: (1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和

193、义务单独确认为资产或负债。 (2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。 (3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理: 1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融

194、资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。 (2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移

195、日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: 1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终69 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担

196、指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无

197、法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。 6. 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方

198、法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司70 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准

199、备、确认预期信用损失及其变动: (1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 (2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 (3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信

200、用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作

201、为减值利得计入当期损益。 (1)信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素: 1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化; 2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化; 3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期

202、限还款的经济动机或者影响违约概率; 4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; 5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利71 变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 (2)已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金

203、融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: 1)发行方或债务人发生重大财务困难; 2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; 3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; 4)债务人很可能破产或进行其他财务重组; 5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失; 6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。 (3)预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考

204、虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失: 1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2) 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他

205、方收取的金额之间差额的现值。 3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 (4)减记金融资产 72 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7. 金融资产

206、及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四(九)6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将 应 收 票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确

207、定组合的依据如下: 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑票据组合 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 其他应收票据组合 根据以前年度实际损失率、对未来应收票据回款的判断及信用风险特征分析 按照预期损失率计提减值准备,与应收账款的组合划分相同 (十一) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四(九) 本公司对单项金额重大(50 万元以上(含)且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

208、 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1 合并范围内关联方往来款等 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 组合 2 其他客户组合 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提: 账龄 预期信用损失率(%) 1 年以内

209、5.00 12 年 10.00 23 年 40.00 73 账龄 预期信用损失率(%) 3 年以上 100.00 (十二) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四(九)6.金融工具减值。 (十三) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四(九)。 本公司对单项金额重大(50 万元以上(含)且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为

210、若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1 合并范围内关联方往来款等 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 组合 2 以其他应收款账龄作为信用风险特征,其中押金、保证金、员工往来款、非经营性关联方往来款项等确定能收回的款项组合。 (十四) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品。 2 存货的计价方法 存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本

211、、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购

212、数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存74 货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法; (2) 包装物采用一次转销法。 (3) 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (

213、十五) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四、(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交

214、换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 (1)成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

215、 (2)权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份75 额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位

216、宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他

217、实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 (1) 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追

218、加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。 (2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被

219、投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照76 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转

220、入当期损益。 (3) 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (4) 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同

221、自取得时即采用权益法核算进行调整。 (5) 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股

222、权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计77 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共

223、同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对

224、价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (2)在合并财务报表中

225、,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与

226、共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。 78 (十六) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、

227、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 (十七) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量

228、本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 (1) 固定资产折旧 固

229、定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率

230、(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.38 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 电子及其他设备 年限平均法 3 - 5 5 19.00-31.67 (2) 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固79 定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。 (3) 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产

231、的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产: (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。 (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现

232、值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十八) 在建工程 1 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价

233、,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

234、 (十九) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生80 额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可

235、使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,则借款费

236、用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均

237、利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 (二十) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使81 用权、技术使用权、软件使用权等。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该

238、用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、

239、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 (1) 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下: 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证规定使用年限 软件 3 年 合同约定或预计使用年限 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调

240、整。 经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (2) 使用寿命不确定的无形资产 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,82 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1

241、)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无

242、形资产。 (二十一) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后,减值

243、资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价

244、值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值83 损失。 (二十二) 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2. 摊销年限 长期待摊费用在取得时按照实际成本计价,开办费在发生时计入当期损益;经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销,其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用,本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (二十三) 职工

245、薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职

246、后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴

247、存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 (二十四) 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 84 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值

248、影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价

249、值。 (二十五) 股份支付 1 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件

250、的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。 3 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可

251、行权权85 益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的

252、每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 5 对于存在修改条款和条件的情况的,应说明修改的情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (二十六) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关

253、的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 本公司业务为汽车转向助力产品的研发、生产和销售,主要包括内销产品和外销产品,销售商品收入确认具体原则为: 内销产品分两种情况:一种情况是按照销售合同或订单约定发货,先发货至客户指定地点,客户出具结算单时作为确认收入的依据;另一种情况是按照销售合同或订单约定发货,客户收到公司发出的产品并签收后确认收入。 外销产品按照销售合同或订单约定发货报关,在海关系统查询到报关信息后确认收入。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使

254、用权收入金额: (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十七) 政府补助 1 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的86 政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注七之递延收益/营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

255、资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 3 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业

256、务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 与资产相关政府补助、收到的除政策性优惠贷款贴息外的与收益相关的政府补助 采用净额法核算的政府补助类别 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益; 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营

257、业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 (二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或

258、清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂87 时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依

259、据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括: (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异; (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异; (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十九) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租

260、赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融

261、资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四(十七)固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 (三

262、十) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)和关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知(财会201916 号),88 对一般企业财务报表格式进行了修订,拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下: 列报项目 2018 年 12 月 31 日列报变更前金额 影响金额 2018

263、年 12 月 31 日列报变更后金额 备注 应收票据 - 91,546.38 91,546.38 应收账款 - 91,303,429.56 91,303,429.56 应收票据及应收账款 91,394,975.94 -91,394,975.94 - 应付票据 - 15,103,957.26 15,103,957.26 应付账款 - 56,305,074.00 56,305,074.00 应付票据及应付账款 71,409,031.26 -71,409,031.26 - (三十一) 要会计政策和会计估计的变更 1.重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 企业会计准则第 22 号

264、-金融工具确认和计量 董事会审批 - 企业会计准则第 23 号-金融资产转移 董事会审批 - 企业会计准则第 24 号-套期会计 董事会审批 - 企业会计准则第 37 号-金融工具列报 董事会审批 - 企业会计准则第 7 号非货币性资产交换 董事会审批 - 企业会计准则第 12 号债务重组 董事会审批 - 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报(以上四项统称),变更后的会计政策详见附注四。 于 2019

265、年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。经分析,新金融工具准则对本公司报告期内资产负债表相关项目无影响。 财政部于 2019 年度修订了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换,修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行,企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换应根据本准则进行

266、调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 89 财政部于 2019 年度修订了企业会计准则第 12 号债务重组,修订后的准则自 2019年 6 月 17 日起施行,企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组应根据本准则进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 2.重要会计估计 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 (一) 公司主要税种和税率 1、 主要税种和税率 税种 纳税依据 税率(%) 备注 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务

267、收入 0.00、16.00、13.00 注释 1 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 5.00 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3.00 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2.00 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00、25.00 注释 2 注释 1:根据财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告(财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号)的规定,本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 16%和 10%税率的,税率分别调整为 13%、9%。 注释 2:公司的企业所得税适用 15%的税率,其它子公司的

268、企业所得税适用 25%的税率。 2、税收优惠政策及依据 公司外销业务增值税实行免、抵、退税收政策,外销部分增值税税率为 0%。 经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合认证,公司于 2018 年 7 月 24 日通过高新技术企业认证并取得了编号为 GR201834000010 的高新技术企业证书,认定有效期为 2018 年 7 月 24 日至 2021 年 7 月 23 日。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策,本公司 2019 年按 15%的税率计缴企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) 注释1 货币资金 项

269、目 期末余额 期初余额 库存现金 92,954.13 25,501.53 银行存款 42,950,344.38 23,801,049.17 其他货币资金 3,724,931.89 8,342,370.96 90 项目 期末余额 期初余额 合计 46,768,230.40 32,168,921.66 截止 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下: 项目 期末余额 期初余额 票据保证金 3,724,931.89 8,342,370.96 合计 3,724,931.89 8,342,370.96 期末编制现金流量表时已将受限制

270、的货币资金从现金及现金等价物中扣除。 注释2 应收票据 1 应收票据分类列示票据的分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - 91,546.38 合计 - 91,546.38 2 本期无计提、收回或转回的坏账准备情况 3 期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末余额终止确认金额 期初余额终止确认金额 银行承兑汇票 - 1,732,850.89 合计 - 1,732,850.89 4 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 5 期末公司不存在已质押的应收票据 注释3 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 67,963,614.50

271、 49,640,557.93 12 年 12,001,346.70 39,772,729.14 23 年 23,490,214.96 13,915,738.84 3 年以上 1,657,216.00 154,500.00 小计 105,112,392.16 103,483,525.91 减:坏账准备 15,651,617.37 12,180,096.35 合计 89,460,774.79 91,303,429.56 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 91 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - 按组

272、合计提预期信用损失的应收账款 105,112,392.16 100.00 15,651,617.37 14.89 89,460,774.79 其中:组合 1 - - - - - 组合 2 105,112,392.16 100.00 15,651,617.37 14.89 89,460,774.79 合计 105,112,392.16 100.00 15,651,617.37 14.89 89,460,774.79 续: 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准

273、备的应收账款 103,483,525.91 100.00 12,180,096.35 11.77 91,303,429.56 账龄组合 103,483,525.91 100.00 12,180,096.35 11.77 91,303,429.56 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 103,483,525.91 100.00 12,180,096.35 11.77 91,303,429.56 3 按组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 67,963,614.50 3,398,180.72 5.00 1

274、2 年 12,001,346.70 1,200,134.67 10.00 23 年 23,490,214.96 9,396,085.98 40.00 3 年以上 1,657,216.00 1,657,216.00 100.00 合计 105,112,392.16 15,651,617.37 14.89 续: 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 49,640,557.93 2,482,027.90 5.00 12 年 39,772,729.14 3,977,272.91 10.00 23 年 13,915,738.84 5,566,295.54 40.00 3 年以上

275、 154,500.00 154,500.00 100.00 合计 103,483,525.91 12,180,096.35 11.77 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 92 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账款 12,180,096.35 3,626,021.02 - 154,500.00 - 15,651,617.37 其中:组合 1 - - - - - - 组合 2 12,180,096.35 3,626,021.02 - 154,500.00 - 15,6

276、51,617.37 合计 12,180,096.35 3,626,021.02 - 154,500.00 - 15,651,617.37 5 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 154,500.00 其中应收账款核销情况如下: 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否由关联交易产生 南京特种汽车制配厂有限公司 货款 154,500.00 债务人破产清算 董事长批准 否 6 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 SAZEHAYE HYDRAULIC ENG SERVICE CO

277、. 43,178,942.20 41.08 10,257,025.33 BASA PARS SANAT(BPS) 22,008,612.12 20.94 1,162,274.89 中国公路车辆机械有限公司 8,077,772.87 7.68 403,888.64 BBB INDUSTRIES LLC 4,162,837.51 3.96 208,141.88 OOO ATM 3,406,941.47 3.24 170,347.07 合计 80,835,106.17 76.90 12,201,677.81 7 期末应收账款中无应收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项

278、注释4 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收票据 730,601.05 - 合计 730,601.05 - 截至 2019 年 12 月 31 日止,本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险,不会因违约而产生重大损失。 注释5 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 1,600,377.31 86.02 1,257,804.65 100.00 93 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1-2 年 260,111.03 13.98 - - 合计 1,860,488.34

279、100.00 1,257,804.65 100.00 2 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项 3 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 1,257,059.57 67.57 4 期末预付款项中无预付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项 5 期末预付款项中无预付其他关联方的款项 注释6 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,025,901.15 3,704,530.49 合计 1,025,901.15 3,704,530.49 (一)其他应

280、收款 1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 559,057.71 3,704,530.49 12 年 466,843.44 - 小计 1,025,901.15 3,704,530.49 减:坏账准备 - - 合计 1,025,901.15 3,704,530.49 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 751,374.85 813,671.44 代扣代缴 54,753.55 76,657.56 出口退税 139,592.91 2,814,201.49 员工备用金 27,259.84 - 代垫员工款 52,920.00 - 合计 1,025,901.

281、15 3,704,530.49 3 按坏账准备计提方法分类披露 94 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失的其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,025,901.15 100.00 - - 1,025,901.15 其中:组合 1 - - - - 组合 2 1,025,901.15 100.00 - - 1,025,901.15 合计 1,025,901.15 100.00 - - 1,025,901.15 续: 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例

282、(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,704,530.49 100.00 - - 3,704,530.49 其中:账龄分析法 - - - - - 其它组合 3,704,530.49 100.00 - - 3,704,530.49 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 3,704,530.49 100.00 - - 3,704,530.49 4 本期无单项计提预期信用损失的其他应收款 5 按组合计提预期信用损失的其他应收款 组合 2 主要系押金、保证金、员工往来款、非经营性关联方

283、往来款项等,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备为零。 6 本报告期无实际核销的其他应收款 7 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 芜湖县中小企业融资担保有限公司 保证金 612,500.00 1 年以内、1-2 年 59.70 - 待解报预算收入 出口退税 139,592.91 1 年以内 13.61 - 河北德纳 V 型轮有限公司 保证金 78,000.00 1-2 年 7.60 - 张栋 代垫员工款 52,920.00 1 年以内 5.16 - 代垫保险费 代

284、扣代缴款 50,313.55 1 年以内 4.90 - 合计 933,326.46 90.97 - 95 8 本报告期无涉及政府补助的其他应收款 9 本报告期其他应收款中无应收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东及其他关联方款项 注释7 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 26,224,840.08 - 26,224,840.08 35,624,694.19 - 35,624,694.19 库存商品 26,718,097.34 8,005.44 26,710,091.90 27,248,227.36 5,1

285、73.05 27,243,054.31 在产品 20,727,275.59 - 20,727,275.59 21,379,670.02 - 21,379,670.02 半成品 15,892,502.73 - 15,892,502.73 8,320,920.80 - 8,320,920.80 发出商品 2,872,405.71 487.31 2,871,918.40 3,241,729.72 - 3,241,729.72 合计 92,435,121.45 8,492.75 92,426,628.70 95,815,242.09 5,173.05 95,810,069.04 2 存货跌价准备 项目

286、 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 - - - - - - - 半成品 - - - - - - - 库存商品 5,173.05 3,724.27 - - 891.88 - 8,005.44 发出商品 - 487.31 - - - - 487.31 合计 5,173.05 4,211.58 - - 891.88 - 8,492.75 3 期末存货余额无借款费用资本化金额。 注释8 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 进项税金 139,164.51 - 合计 139,164.51 - 注释9 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 58

287、,388,346.57 53,736,507.07 固定资产清理 - - 合计 58,388,346.57 53,736,507.07 (一) 固定资产 1 固定资产情况 96 2 截止期末无暂时闲置的固定资产 3 截止期末无通过融资租赁租入的固定资产 4 截止期末无通过经营租赁租出的固定资产 5 截止期末公司所有权受限制用于抵押借款的固定资产账面价值为 35,092,423.17 元 6 期末本公司固定资产不存在账面价值高于可收回金额的情况,故未计提固定资产减值准备 注释10 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 8,895,213.66 17,916,339.40 工程物资 - -

288、 合计 8,895,213.66 17,916,339.40 注:上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程 项目 房屋及建 筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计 一. 账面原值合计 1 期初余额 22,444,174.41 47,147,240.30 2,956,776.53 4,692,190.30 77,240,381.54 2 本期增加金额 6,208,095.63 4,537,451.79 438,736.99 356,508.86 11,540,793.27 购置 278,771.54 1,007,537.22 438,736.99 164,259.17 1,889,3

289、04.92 在建工程转入 5,929,324.09 3,529,914.57 - 192,249.69 9,651,488.35 3 本期减少金额 - 106,099.14 21,900.00 105,614.75 233,613.89 4 期末余额 28,652,270.04 51,578,592.95 3,373,613.52 4,943,084.41 88,547,560.92 二. 累计折旧 1 期初余额 3,201,634.41 16,147,452.65 1,691,435.63 2,463,351.78 23,503,874.47 2 本期增加金额 860,837.94 4,90

290、6,702.68 459,000.97 578,940.10 6,805,481.69 计提 860,837.94 4,906,702.68 459,000.97 578,940.10 6,805,481.69 3 本期减少金额 - 49,807.80 - 100,334.01 150,141.81 4 期末余额 4,062,472.35 21,004,347.53 2,150,436.60 2,941,957.87 30,159,214.35 三. 减值准备 1 期初余额 - - - - - 2 本期增加金额 - - - - - 3 本期减少金额 - - - - - 4 期末余额 - - -

291、 - - 四. 账面价值合计 1 期末余额 24,589,797.69 30,574,245.42 1,223,176.92 2,001,126.54 58,388,346.57 2 期初余额 19,242,540.00 30,999,787.65 1,265,340.90 2,228,838.52 53,736,507.07 97 (一)在建工程 1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 自动化车间 8,895,213.66 8,895,213.66 17,916,339.40 - 17,916,339.40 合计 8,895,2

292、13.66 8,895,213.66 17,916,339.40 - 17,916,339.40 2 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 期末余额 自动化车间 17,916,339.40 630,362.61 9,651,488.35 - 8,895,213.66 合 计 17,916,339.40 630,362.61 9,651,488.35 - 8,895,213.66 3 本报告期内无计提在建工程减值准备情况 4 截止期末公司无所有权受限制的在建工程。 注释11 无形资产 1 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一.

293、账面原值合计 1 期初余额 6,213,444.81 430,209.99 6,643,654.80 2 本期增加金额 - 1,272,848.37 1,272,848.37 购置 - 1,272,848.37 1,272,848.37 3 本期减少金额 - - - 4 期末余额 6,213,444.81 1,703,058.36 7,916,503.17 二. 累计摊销 - 1 期初余额 384,327.98 179,781.45 564,109.43 2 本期增加金额 130,897.68 194,443.40 325,341.08 计提 130,897.68 194,443.40 325

294、,341.08 3 本期减少金额 - 4 期末余额 515,225.66 374,224.85 889,450.51 三. 减值准备 - 1 期初余额 - 2 本期增加金额 - 3 本期减少金额 - 4 期末余额 - 四. 账面价值合计 - 1 期末余额 5,698,219.15 1,328,833.51 7,027,052.66 2 期初余额 5,829,116.83 250,428.54 6,079,545.37 2 期末本公司未发现无形资产可收回金额低于其账面价值的情况,故未计提无形资98 产减值准备。 3 截止期末公司所有权受限制用于抵押借款的无形资产-土地使用权账面价值为971,09

295、7.85 元 。 注释12 商誉 1. 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 ARJ 株式会社 1,032,522.66 - - 1,032,522.66 合计 1,032,522.66 - - 1,032,522.66 2. 商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 ARJ 株式会社 - - - - - - 合计 - - - - - - 注释13 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 铁棚费 683,226.83 68,897.05 614

296、,329.78 合计 683,226.83 68,897.05 614,329.78 注释14 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 15,660,110.12 2,451,356.60 12,185,269.40 1,913,445.04 政府补助 3,616,879.90 542,531.99 - - 内部交易未实现利润 161,719.80 25,144.66 - - 合计 19,438,709.82 3,019,033.25 12,185,269.40 1,913,445.04 注释15 其他非流动资

297、产 种类 期末余额 期初余额 SAP 软件 - 684,260.75 预付购买设备及工程款 1,843,727.86 1,826,238.25 合计 1,843,727.86 2,510,499.00 注释16 短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款(注 1) 10,000,000.00 10,000,000.00 抵押借款(注 2) 23,200,000.00 18,769,431.00 99 合 计 33,200,000.00 28,769,431.00 注 1:保证借款 2019 年 12 月 25 日,本公司向中国工商银行有限公司芜湖县支行保证借款 1000 万元,借款期限为

298、 12个月(2019 年 12 月 25 日-2020 年 12 月 25 日),借款利率为 4.785%,按月计息,借款合同编号为“0130700250-2019年(芜县)字 00196 号”。该项借款由芜湖市民强融资担保(集团)有限公司、刘世斌,张立霞提供保证担保,并签订了编号为“民强 201912040-04 号”的担保合同。 注 2:抵押借款 (1)2019 年 1 月 29 日,公司向徽商银行芜湖芜湖县支行抵押借款 450 万,借款期限为 12 个月(2019年 1 月 29 日-2020 年 1 月 29 日),借款利率为 6.09%,按月计息,借款合同编号为“流借字第 11022

299、1812291000001号”。该项借款由芜湖县中小企业融资担保有限公司提供担保,并签订了编号为“中小 2019-004 号”的担保合同;同时与芜湖县中小企业融资担保有限公司签订“中小 20190104 号”的抵押反担保合同,由账面价值为 1014万的设备作为反担保的抵押物;刘世斌、张立霞与芜湖县中小企业融资担保有限公司签订“中小 2019 个保字0105 号”的个人保证反担保合同,担保金额 450 万元。 (2)2019 年 3 月 13 日,公司向中国工商银行有限公司芜湖县支行抵押借款 275 万,借款期限为 12 个月(2019 年 3 月 13 日-2020 年 3 月 12 日),借

300、款利率为 4.959%,按月计息,借款合同编号为“0130700250-2019年(芜县)字 00011 号”。该项借款由芜湖县中小企业融资担保有限公司提供担保,担保合同编号为“中小2019-029 号”;同时与芜湖县中小企业融资担保有限公司签订中小 20190302 号的抵押反担保合同,由账面价值为 826 万的设备作为反担保的抵押物。刘世斌、张立霞与芜湖中小企业融资担保有限公司签订“中小 2019个保字 0303 号”的个人保证反担保合同,担保金额 275 万元。 (3)2019 年 6 月 25 日,公司向徽商银行芜湖县支行抵押借款 500 万,借款期限为 12 个月(2019 年 6月

301、 25 日-2020 年 6 月 26 日),借款利率为 5.0025%,按月计息,借款合同编号为“流借字第 110221906251000006号”。该项借款由芜湖县中小企业融资担保有限公司提供担保,并签订了编号为“中小 2019-059 号”的担保合同;同时与芜湖县中小企业融资担保有限公司签订“中小 20190612 号”的抵押反担保合同,由账面价值为 1325万的设备作为反担保抵押物;刘世斌、张立霞与芜湖县中小企业融资担保有限公司签订“中小 2019 个保字0612 号”的个人保证反担保合同,担保金额 500 万元。 (4)2019 年 8 月 12 日,公司向徽商银行芜湖县支行抵押借款

302、 600 万,借款期限为 12 个月(2019 年 8月 12 日-2020 年 8 月 12 日),借款利率为 5.0025%,按月计息,借款合同编号为“流借字第 110221908121000001号”。 (5)2019 年 8 月 12 日,公司向徽商银行芜湖县支行抵押借款 495 万,借款期限为 12 个月(自 2019 年8 月 12 日至 2020 年 8 月 12 日),借款利率为 5.0025%,按月计息,借款合同编号为“流借字第 110221908121000002号”。 1. 期末无已到期未偿还的短期借款情况。 2. 期末短期借款无展期情况。 注释17 应付票据 种类 期末

303、余额 期初余额 银行承兑汇票 7,384,226.88 15,103,957.26 合计 7,384,226.88 15,103,957.26 期末不存在已到期未支付的应付票据。 注释18 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 42,617,332.11 55,162,722.69 应付设备款 298,131.78 783,554.50 应付工程款 138,768.19 358,796.81 合计 43,054,232.08 56,305,074.00 100 1 期末无账龄超过一年的重要应付账款 2 本报告期应付账款中无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项;

304、3 本报告期应付账款中无应付其他关联方的款项情况。 注释19 预收款项 账龄结构 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 2,417,774.40 2,284,128.02 1-2 年 17,091.00 合计 2,434,865.40 2,284,128.02 1 本报告期末公司无账龄超过一年的重要预收款项 2 本报告期预收款项中无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项; 3 本报告期预收款项中无预收其他关联方的款项。 注释20 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,120,713.98 30,791,688

305、.97 30,594,870.25 4,317,532.70 离职后福利-设定提存计划 45,238.02 1,325,050.07 1,327,286.20 43,001.89 合计 4,165,952.00 32,116,739.04 31,922,156.45 4,360,534.59 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 4,093,041.84 29,331,872.69 29,136,243.78 4,288,670.75 职工福利费 - 693,738.05 693,738.05 社会保险费 27,557.14 718,783.2

306、3 717,478.42 28,861.95 其中:基本医疗保险费 20,652.32 617,586.42 617,077.60 21,161.14 工伤保险费 5,315.70 60,806.21 59,932.61 6,189.30 生育保险费 1,589.12 40,390.60 40,468.21 1,511.51 住房公积金 - 11,895.00 11,895.00 - 工会经费和职工教育经费 115.00 35,400.00 35,515.00 - 合计 4,120,713.98 30,791,688.97 30,594,870.25 4,317,532.70 3 设定提存计划

307、列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 44,480.80 1,284,642.86 1,286,801.38 42,322.28 失业保险费 757.22 40,407.21 40,484.82 679.61 合计 45,238.02 1,325,050.07 1,327,286.20 43,001.89 注释21 应交税费 101 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 - 6,987.99 企业所得税 3,268,387.43 3,589,381.44 个人所得税 35,950.68 38,518.58 城市维护建设税 84,968.50 41,870.08 教育

308、费附加及地方教育费附加 66,392.04 41,870.07 房产税 33,009.90 79,932.30 土地使用税 68,565.60 85,605.60 印花税 5,778.05 5,884.73 其他 8,917.72 5,781.90 合计 3,571,969.92 3,895,832.69 注释22 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,381,037.08 1,149,448.89 合计 1,381,037.08 1,149,448.89 注:上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 (一)其他应付款 1 按

309、款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代扣代缴款 23,888.56 16,600.22 往来款及其他 1,357,148.52 1,132,848.67 合计 1,381,037.08 1,149,448.89 2 期末本公司无账龄超过一年的重要其他应付款 3 本报告期其他应付款中应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项见关联往来附注 注释23 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 294,814.00 358,962.00 减:一年内到期的长期借款 - - 合计 294,814.00 358,962.00 2018 年 10 月 2

310、 日,ARJ 株式会社向日本政策金融公库借款 600 万日元,借款期限为 5年,自 2018 年 11 月 5 日至 2023 年 10 月 5 日,公司按月还款付息。该借款由 ARJ 株式会社少数股东个人房产作为抵押物。 102 注释24 递延收益 项目 期末余额 期初余额 政府补助 3,616,879.90 2,658,300.00 合计 3,616,879.90 2,658,300.00 1 与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 省强基改造奖 1,520,000.00 - 118,237.14 -

311、 1,401,762.86 与资产相关 工业化奖补贴款 1,138,300.00 - 88,344.90 - 1,049,955.10 与资产相关 2018 年市工业投资改项目补贴款 - 143,200.00 203.50 - 142,996.50 与资产相关 奖补智能工厂和数字化车间补贴款 - 500,000.00 6,595.34 - 493,404.66 与资产相关 2018 年研发设备补贴费 - 582,000.00 53,239.22 - 528,760.78 与资产相关 合计 2,658,300.00 1,225,200.00 266,620.10 - 3,616,879.90 注

312、释25 股本 项 目 期初余额 本次变动增(+)减() 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 40,300,000.00 - - - - - 40,300,000.00 注:股本变动情况详见财务报表附注一、公司基本情况。 注释26 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 76,626,623.88 - - 76,626,623.88 其他资本公积 8,195,897.21 - - 8,195,897.21 合计 84,822,521.09 - - 84,822,521.09 注释27 其他综合收益 项目 2018 年12 月 31日 2019 年

313、 1月 1 日 本期发生额 2019 年12 月 31日 本期所得税前发生额 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 减:所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -34,965.11 -34,965.11 58,578.95 - - - - 23,613.84 外币报表折算差额 -34,965.11 -34,965.11 58,578.95 - - - - 23,613.84 其他综合收益合计 -34,965.11 -34,965.11 58,578.95 - - - - 23,613

314、.84 103 注释28 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 6,007,398.64 1,690,283.93 - 7,697,682.57 合计 6,007,398.64 1,690,283.93 - 7,697,682.57 注释29 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下: 项目 本期发生额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 62,047,808.16 调整期初未分配利润合计数 - 调整后期初未分配利润 62,047,808.16 加:本期归属于母公司股东的净利润 28,075,106.36 减:提取法定盈余公积 1,690,283.9

315、3 10.00% 应付普通股股利 8,060,000.00 股改转股本 - 期末未分配利润 80,372,630.59 注:2019 年 5 月 9 日,本公司召开 2018 年度股东大会,审议并通过了关于公司 2018年度利润分配方案的议案,以公司现有总股本 40,300,000 股为基数,向全体股东每 10 股派2.00 元人民币现金股利,共计 8,060,000.00 元人民币。 注释30 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 165,663,632.53 109,102,767.07 168,424,

316、306.65 107,044,288.53 其他业务 12,306,408.98 4,902,729.93 6,537,305.93 - 合计 177,970,041.51 114,005,497.00 174,961,612.58 107,044,288.53 注:其他业务收入为转向泵的研发设计收入及边角料等销售收入等。 2 主营业务按产品类别列示如下: 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机械液压泵 121,153,597.07 77,306,428.35 127,791,764.30 79,228,237.87 电动液压泵 3,914,749.93

317、2,472,998.05 3,589,028.54 1,820,586.90 配件 40,595,285.53 29,323,340.67 37,043,513.81 25,995,463.76 合计 165,663,632.53 109,102,767.07 168,424,306.65 107,044,288.53 3 主营业务收入前五名 104 单位名称 与本公司关系 金额 占主营业务收入总额的比例(%) BASA PARS SANAT(BPS) 非关联方 20,771,726.47 12.54 BBB INDUSTRIES LLC 非关联方 12,145,028.55 7.33 SAZ

318、EHAYE HYDRAULIC ENG SERVICE CO. 非关联方 11,821,325.00 7.14 OOO ATM 非关联方 6,331,811.84 3.82 Meyle AG 非关联方 6,210,381.00 3.75 合计 57,280,272.86 34.58 注释31 税金及附加 税种 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 626,868.68 271,311.65 教育费附加 328,379.11 162,786.98 地方教育费附加 218,825.05 108,524.66 房产税 225,884.40 186,782.40 土地使用税 281,930.22 2

319、94,142.40 印花税 59,998.82 55,298.86 其他 94,441.80 77,664.62 合计 1,836,328.08 1,156,511.57 注释32 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,554,609.51 2,105,684.51 业务费招待费 872,359.68 993,311.35 业务宣传费 841,058.98 628,605.44 运杂费及代理报关费 2,591,649.10 1,917,611.03 差旅费 631,612.24 419,464.90 其他 413,649.15 862,859.96 合计 7,904,938.6

320、6 6,927,537.19 注释33 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,196,376.99 8,932,205.65 差旅费 1,109,334.07 1,234,877.11 折旧与摊销 747,515.52 1,453,456.76 中介机构费用 870,724.77 952,557.71 业务招待费 616,047.77 732,431.71 技术咨询费 - 818,192.37 其他 1,530,897.93 1,073,973.84 合计 12,070,897.05 15,197,695.15 注释34 研发费用 105 项目 本期发生额 上期发生额 直接人工

321、 3,135,100.41 3,670,309.65 设备折旧 559,828.13 494,264.71 其他 2,172,799.22 3,069,345.72 合计 5,867,727.76 7,233,920.08 注释35 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,951,163.55 1,805,962.80 减:利息收入 178,298.37 59,793.34 汇兑损益 -439,698.08 -2,887,011.64 手续费及其他 556,139.99 456,012.08 合计 1,889,307.09 -684,830.10 注释36 其他收益 产生其他收益

322、的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,708,359.78 3,410,747.49 合计 2,708,359.78 3,410,747.49 计入本期非经常性损益的金额 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 省强基改造奖 118,237.14 - 与资产相关 工业化奖补贴款 88,344.90 - 与资产相关 2018 年研发设备补贴费 53,239.22 - 与资产相关 智能工厂和数字化车间补贴款 6,595.34 - 与资产相关 2018 年市工业投资改项目补贴款 203.50 - 与资产相关 奖补省认定的专精补贴款 500,000.00 - 与收益相关 稳岗补贴

323、 306,970.15 12,485.00 与收益相关 2019 年“新三板”持续督导费 300,000.00 - 与收益相关 安徽新芜经济开发区城镇土地使用税奖励 274,400.00 331,400.00 与收益相关 安徽省 2019 年省重点研发计划补贴款 250,000.00 - 与收益相关 技改专项资金奖励 238,500.00 - 与收益相关 技能提升培训补贴 194,000.00 60,000.00 与收益相关 外贸奖励 142,000.00 82,000.00 与收益相关 芜湖市人民政府提升企业科技创新能力补贴 106,500.00 165,000.00 与收益相关 参展补贴

324、87,900.00 27,900.00 与收益相关 其他 36,163.41 - 与收益相关 个税手续费收入 5,306.12 - 与收益相关 小巨人项目补贴款 - 653,962.49 与收益相关 质量补贴款 - 600,000.00 与收益相关 106 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 重点骨干工业企业扶持项目 - 586,000.00 与收益相关 2017 年“新三板”持续督导费 - 300,000.00 与收益相关 2018 年“新三板”持续督导费 - 300,000.00 与收益相关 安徽名牌奖励补贴款 - 200,000.00 与收益相关 2017 年中小企业国

325、际市场开拓补贴 - 42,000.00 与收益相关 重点骨干工业企业扶持项目 - 30,000.00 与收益相关 汽车检测补贴 - 20,000.00 与收益相关 合计 2,708,359.78 3,410,747.49 注释37 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 - 3,626,021.02 - 合计 - 3,626,021.02 - 注释38 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 - -6,874,309.10 存货跌价损失 -4,211.58 11,351.03 合计 -4,211.58 -6,862,958.07 注释39 资产处置收益 项目 本期发

326、生额 上期发生额 固定资产处置损益 -51,030.99 -55,670.23 合计 -51,030.99 -55,670.23 注释40 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 - 2,500,000.00 其他 180,903.31 20,625.06 合计 180,903.31 2,520,625.06 1 计入各期非经常性损益的金额 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 - 2,500,000.00 其他 180,903.31 20,625.06 合计 180,903.31 2,520,625.06 2 计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/

327、与收益相关 107 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 上市奖励款 - 2,500,000.00 与收益相关 注释41 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产报废损失 2,436.70 - 赞助费支出 40,000.00 - 其他 6,041.19 26,987.21 合计 48,477.89 26,987.21 计入各期非经常性损益的金额列示如下: 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产报废损失 2,436.70 - 赞助费支出 40,000.00 - 其他 6,041.19 26,987.21 合计 48,477.89 26,987.21 注释42 所得税费用

328、 1 所得税费用表 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 33,554,867.48 按适用税率计算的所得税费用 5,033,230.12 子公司适用不同税率的影响 1,199,835.67 调整以前期间所得税的影响 -130,796.92 非应税收入影响 -30,987.31 不可抵扣的成本、费用和损失影响 -248,764.73 研发费用的加计扣除的影响 -660,119.37 所得税费用 5,162,397.46 注释43 现金流量表项目注释 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,666,939.68 8,569,047.

329、49 利息收入 178,298.37 59,793.34 往来款及其他 419,889.69 20,625.06 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,267,985.67 8,155,930.07 递延所得税费用 -1,105,588.21 -1,097,236.40 合计 5,162,397.46 7,058,693.67 108 项目 本期发生额 上期发生额 合计 4,265,127.74 8,649,465.89 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 11,549,485.06 10,623,386.93 往来及其他 46,041.1

330、9 1,522,619.31 合计 11,595,526.25 12,146,006.24 3 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 贷款保证金 250,000.00 - 收到票据保证金 12,118,306.15 合计 12,368,306.15 - 4 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 贷款保证金 250,000.00 - 融资担保费 242,500.00 - 与筹资活动有关的票据保证金 7,500,867.08 8,342,370.96 合计 7,993,367.08 8,342,370.96 注释44 现金流量表补充资料 1 现金流量表

331、补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 28,392,470.02 30,013,553.53 加:信用减值损失 3,626,021.02 - 资产减值准备 4,211.58 6,862,958.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,805,481.69 6,709,677.85 无形资产摊销 325,341.08 216,797.35 长期待摊费用摊销 68,897.05 5,741.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 51,030.99 55,670.23 固定资产报废损失 2,436.

332、70 - 公允价值变动损失 - - 财务费用 1,753,965.47 -1,081,048.84 投资损失 - - 递延所得税资产减少 -1,105,588.21 -1,097,236.40 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 3,379,228.76 -41,756,736.05 109 补充资料 本期发生额 上期发生额 经营性应收项目的减少 -460,534.51 -17,562,538.84 经营性应付项目的增加 -19,075,223.61 26,170,445.41 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 23,767,738.03 8,537,283.71 2.不涉及现金收

333、支的重大投资和筹资活动: - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况: - - 现金的期末余额 43,043,298.51 23,826,550.70 减:现金的年初余额 23,826,550.70 33,400,059.95 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 19,216,747.81 -9,573,509.25 2 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 43,043,298.51 23,826,550.70 其中:库存现金 9

334、2,954.13 25,501.53 可随时用于支付的银行存款 42,950,344.38 23,801,049.17 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中:三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 43,043,298.51 23,826,550.70 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 3,724,931.89 8,342,370.96 注释45 所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面价值 受限原因 货币资金 3,724,931.89 票据保证金 固定资产 35,092,423.17 抵押借款 无形资产 971,097.

335、85 抵押借款 合计 39,788,452.91 注释46 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中:美元 201,076.83 6.9762 1,402,752.05 日元 4,060,774.00 0.0641 260,255.01 英镑 115.00 8.9233 1,026.18 110 应收账款 其中:美元 5,883,256.27 6.9762 41,042,772.39 日元 97,816,015.00 0.0641 6,270,006.56 预付账款 - 其中:日元 2,309,124.00 0.0641 148,014.85 其他应收款

336、 - 其中:日元 216,000.00 0.0641 13,845.60 应付账款 - 其中:日元 1,000,070.00 0.0641 64,104.49 预收账款 - 其中:美元 246,051.56 6.9762 1,716,504.89 其他应付款 - 其中:日元 19,543,373.00 0.0641 1,252,730.21 长期借款(含一年内到期) - 其中:日元 4,600,000.00 0.0641 294,860.00 注释47 政府补助 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 1,225,200.00 60,038.06 详见附注六

337、注释 24 计入其他收益的政府补助 2,648,321.72 2,648,321.72 详见附注六注释 36 合计 3,873,521.72 2,708,359.78 七、合并范围的变更 无 八、在其他主体中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 日本 ARJ 股份有限公司 日本 日本 70.00 - 非同一控制下企业合并 玉环轩迪德孚转向系统有限公司 玉环市 玉环市 100.00 - 新设 安徽德孚(十堰)转向系统有限公司 十堰市 十堰市 100.00 - 新设 九、关联方及关联交易 (一) 本企业最终控制方是刘世斌。 (二) 本公司的子

338、公司情况详见附注八/企业集团的构成。 (三) 其他关联方情况 111 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 张立霞 实际控制人刘世斌配偶 (四) 关联方交易 1 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 玉环徳孚转向泵有限公司 采购电力 - 209,639.66 合计 - 209,639.66 关联交易说明:本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算。 3 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 玉环徳孚转向泵有

339、限公司 销售产品 - 564,631.62 台州轩迪机械有限公司 销售产品 - 911,341.88 合计 - 1,475,973.50 关联交易说明:本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算。 4 关联租赁情况 报告期内无关联租赁情况。 5 关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 刘世斌、张立霞 2,750,000.00 2018.2.26 2019.2.26 是 刘世斌、张立霞 5,000,000.00 2018.6.26 2019.6.26 是 刘世斌 1,500,000.00 2018.2.11 201

340、9.2.11 是 刘世斌、张立霞 6,000,000.00 2018.8.13 2019.8.13 是 刘世斌、张立霞 4,950,000.00 2018.8.13 2019.8.13 是 刘世斌、张立霞 10,000,000.00 2018.12.12 2019.12.11 是 刘世斌、张立霞 2,750,000.00 2019.3.12 2020.3.12 否 刘世斌、张立霞 10,000,000.00 2019.12.25 2020.12.25 否 刘世斌、张立霞 4,500,000.00 2019.1.29 2020.1.29 否 刘世斌、张立霞 5,000,000.00 2019.6

341、.25 2020.6.26 否 6 关联方资产转让、债务重组情况 报告期内无关联转让、债务重组情况。 112 十、承诺及或有事项 (一) 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二) 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来,对新冠病毒疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求,强化对疫情防控工作的支持。本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况,并评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日,尚未发现重大

342、不利影响。 本报告批准报出日,本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 伊朗目前受到美国和联合国的严重制裁,外汇受到限制,影响到重要客户 SAZEHAYE HYDRAULIC ENG SERVICE CO.、BASA PARS SANAT(BPS)应收款项的回收进度。 截止本报告日,本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 注释1 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 47,575,703.82 32,509,632.83 12 年 11,998,536.49 39,772,729.14 23 年 23,49

343、0,214.96 13,915,738.84 3 年以上 1,657,216.00 154,500.00 小计 84,721,671.27 86,352,600.81 减:坏账准备 14,631,940.82 11,323,550.09 合计 70,089,730.45 75,029,050.72 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 84,721,671.27 100.00 14,631,940.82 17.27 70,089,730.45 113

344、 其中:组合 1 组合 2 84,721,671.27 100.00 14,631,940.82 17.27 70,089,730.45 合计 84,721,671.27 100.00 14,631,940.82 17.27 70,089,730.45 续: 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 86,352,600.81 100.00 11,323,550.09 13.11 75,029,050.72 账龄组合 86,352,600.81 1

345、00.00 11,323,550.09 13.11 75,029,050.72 其他组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 86,352,600.81 100.00 11,323,550.09 13.11 75,029,050.72 3 按组合 2 计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 47,575,703.82 2,378,785.19 5.00 12 年 11,998,536.49 1,199,853.65 10.00 23 年 23,490,214.96 9,396,085.9

346、8 40.00 3 年以上 1,657,216.00 1,657,216.00 100.00 合计 84,721,671.27 14,631,940.82 17.27 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 11,323,550.09 3,462,890.73 154,500.00 14,631,940.82 其中:组合 1 组合 2 11,323,550.09 3,462,890.73 154,500.00 14,631,940.82 合计 11,323

347、,550.09 3,462,890.73 154,500.00 14,631,940.82 5 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 154,500.00 其中应收账款核销情况如下: 114 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否由关联交易产生 南京特种汽车制配厂有限公司 货款 154,500.00 债务人破产清算 董事长批准 否 合计 154,500.00 6 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 SAZEHAYE HYDRAULIC ENG SERVICE CO. 43,

348、178,942.20 50.97 10,257,025.33 BASA PARS SANAT(BPS) 22,008,612.12 25.98 1,162,274.89 中国公路车辆机械有限公司 2,005,694.00 2.37 100,284.70 BG Automotive Ltd 1,794,180.21 2.12 89,709.01 Meyle AG 1,752,080.72 2.07 87,604.04 合计 70,739,509.25 83.51 11,696,897.97 7 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 注释2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息

349、- - 应收股利 - - 其他应收款 5,323,411.70 818,596.92 合计 5,323,411.70 818,596.92 (一)其他应收款 1 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,870,411.70 - - 12 年 453,000.00 - - 小计 5,323,411.70 - - 减:坏账准备 - - - 合计 5,323,411.70 - - 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 内部往来款 4,504,469.48 - 保证金及押金 715,018.67 769,199.20 代扣代缴 51,

350、003.55 49,397.72 代垫员工款 52,920.00 - 115 合计 5,323,411.70 818,596.92 3 其他应收款主要系押金、保证金、员工往来款、非经营性关联方往来款项等,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备为零。 4 本期无实际核销的其他应收款 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 日本 ARJ 股份有限公司 内部往来款 4,504,469.48 1 年以内 84.62 - 芜湖县中小企业融资担保有限公司 保证金及押金 250,0

351、00.00 1 年以内 11.51 - 362,500.00 1-2 年 河北德纳 V 型轮有限公司 保证金及押金 78,000.00 1-2 年 1.47 - 张栋 代垫员工款 52,920.00 1 年以内 0.99 - 代垫保险费 代扣代缴款 50,313.55 1 年以内 0.95 - 合计 5,298,203.03 99.54 - 6 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 注释3 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 32,385,684.99 - 32,385,684.99 32,385,68

352、4.99 - 32,385,684.99 合计 32,385,684.99 - 32,385,684.99 32,385,684.99 - 32,385,684.99 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 日本 ARJ 股份有限公司 2,385,684.99 2,385,684.99 - - 2,385,684.99 - - 玉环轩迪德孚转向系统有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - 合计 32,385,684.99 32,385,684.99 -

353、 - 32,385,684.99 - - 注释4 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 117,867,293.76 82,524,758.20 108,360,876.02 74,116,720.68 其他业务 5,003,256.55 - 4,719,120.90 - 116 项目 本期发生额 上期发生额 合计 122,870,550.31 82,524,758.20 113,079,996.92 74,116,720.68 十四、补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -53,467.69 越权审批或无正式

354、批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,708,359.78 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

355、益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 134,862.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 减:所得

356、税影响额 482,159.13 少数股东权益影响额(税后) 30,025.79 合计 2,277,569.33 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 本期发生额 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.77 0.70 0.70 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.66 0.64 0.64 117 安徽德孚转向系统股份有限公司 二二年四月二十八日 118 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 公司董事会办公室

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