838518_2022_仁通档案_2022年年度报告_2023-03-20.txt

1、仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 1 股票代码：838518 股票简称：仁通档案 主办券商：申万宏源承销保荐 2022 仁通档案 NEEQ:838518 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 Renton Archives Management and Service Co.,LTD. 年度报告 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 2 公司年度大事记 公司全资子公司江苏仁顺信息科技有限公司于2022 年 7 月 5 日中标黄浦区人民法院档案寄存项 目，中标金额 4,286,400.00 元。 公司全资子公司江苏仁顺信息科技有限公司于2022 年

2、 7 月 28 日中标浦东新区人民法院业务档 案寄存服务项目，中标金额 6,482,775.00 元。 公司与上海市档案局共同发起设立的关于非档案馆建筑改建档案库的规范性研究课题于2022 年 5 月通过了国家档案局组织的专家组评审。 公司全资子公司江苏仁顺信息科技有限公司 于 2022 年 6 月 8 日中标上海市第一中级人民法院档案库房租赁项目，中标金额 1,863,000.00 元。 公司全资子公司江苏仁顺信息科技有限公司 于 2022 年 8 月 22 日中标上海市静安区人民法院档案管理项目，中标金额 2,698,000.00 元。 公司作为档案服务企业代表，于 2022 年 10 月

3、参与上海市档案局 2022 年-2025 年档案行政检查，依照上海市档案馆设置管理办法，公司库房管理及设施设备符合档案局监督指导工作规定。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重大事件 . 28 第六节 股份变动、融资和利润分配 . 35 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 39 第八节 行业信息 . 43 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 44 第十节 财务会计报告 . 48 第十一节 备

4、查文件目录 . 141 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邓明、主管会计工作负责人叶彩云及会计机构负责人（会计主管人员）叶彩云保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识

5、，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1.公司治理风险 股份公司设立前，公司存在三会一层制度不健全，股东和公司资金往来不规范情形。股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管

6、理制度，但仍可能发生不按制度执行的情况。随着公司快速发展。业务经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定经营的风险。 2.公司快速发展带来的管理风险 股份公司设立后，公司已经建立了规范的法人治理结构，严格按照股东大会、董事会、监事会和经理层的职权分工进行运作，同时通过一系列内部控制制度的实施完善，有效地提高了公司的管理水平。但是，随着公司经营规模的快速扩张，存在公司的管理能力在未来跟不上业务发展的可能性。如果公司不能在组织架构、管理决策、执行、监督以及运作效率、团队建设等方面及时调整和完善，将对公司发展带来不利影响。 3

7、.未能持续取得相关经营资质的风险 截至目前，公司拥有质量管理体系认证证书、信息安全管理体系认证证书等相关资质，可以开展公司经营范围内仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 5 的各项业务。公司全资子公司江苏仁顺信息科技有限公司(原江苏仁通档案管理咨询服务有限公司)于报告期内通过江苏省保密 局关于国家秘密载体印刷资质认证，拥有涉密档案数字化加工的资质。另外，公司曾获得国家档案局档案寄存托管类定点生产企业证书，但该证书并非法律法规要求的开展业务所必须具备的资质证书，评审采取自愿参加原则，被确认的企业由中国档案学会向有关单位推荐使用。目前国家档案局已停办该项证书认定，已发出的证

8、书也停止年检续期。该证书的持有与否，不会对公司业务开展造成任何实质性影响。虽然依照目前行业资质标准，公司在可预见的未来会持续符合相关资质标准，但是如果资质标准发生变化或者有关部门颁布新的资质标准，公司存在不能持续取得相关经营资质的风险。 4.法律政策变更风险 公司所处的文档服务外包行业在国内属于新兴行业，国家产业政策对服务外包行业的发展起到了积极的引导作用。中央及地方政府出台的各项产业扶持政策推动国内服务外包行业的快速发展。新修订的档案法定于 2021 年 1 月 1 日正式实施，其中对档案外包服务方面的工作作了相关立法明确，对从事档案外包行业的企业形成了一定的法律保障。但是如果国家或有关政府

9、部门未来调整了服务外包行业特别是文档服务外包行业的产业政策，可能对公司经营造成较大影响。 5.短期偿债风险 报 告 期 内 ， 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 净 流 量 为28,421,291.72 元；投资活动净流量 8,755,819.64 元，筹资活动 净 流 量 -38,875,055.17元 ， 期 末 现 金 净 增 加 额 为-1,697,943.81 元。公司经营活动产生的现金流能够满足于扩大生产性投资需求和偿还债务等筹资活动的资金需求。报告期内公司流动比率为 0.89，上年同期为 1.34，从指标分析短期偿债能力有所降低，降低主要原因系银行短期借款增加所致。 本

10、期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 是 否 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 6 释义 释义项目 释义 仁通档案/公司/股份公司 指 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 江苏仁顺 指 原江苏仁通档案管理咨询服务有限公司，仁通档案的全资子公司 昆山仁通 指 昆山仁通政泰档案信息管理公司，仁通档案的全资子公司 成都锦通 指 成都锦通档案管理服务有限公司 湖南楚通 指 湖南楚通档案管理服务有限公司 报告期 指 2022 年度 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 公司律师、国瓴事务所 指 上海国瓴

11、律师事务所 会计师、众华会计 指 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 仁通档案管理咨询服务股份有限公司股东大会 董事会 指 仁通档案管理咨询服务股份有限公司董事会 监事会 指 仁通档案管理咨询服务股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 保密资质 指 国家秘密载体印制资质认证 公司法 指 中华人民共和国公司法 档案法 指 中华人民共和国档案法,2021 年 1 月 1 日实施 公司章程 指 仁通档案管理咨询服务股份有限公司章程 管

12、理规范 指 档案保管外包服务管理规范 “九防”标准 指 档案建筑防火、防潮、防高温、防霉、防盗、防光、防有害生物、防有害气体、防尘标准 国家档案局 指 中华人民共和国国家档案局 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 英文名称及缩写 Renton Archives Management and Service Co.,LTD. Renton 证券简称 仁通档案 证券代码 838518 法定代表人 邓明 二、 联系方式 董事会秘书姓名 朱忆平 联系地址 上海市普陀区大渡河路 168 弄 3

13、1 号北岸长风 E 栋 802 室 电话 021-50808875 传真 021-50808883 电子邮箱 yiping.zhu 公司网址 办公地址 上海市普陀区大渡河路 168 弄 31 号北岸长风 E 栋 802 室 邮政编码 200062 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 21 日 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L729 其他商务服务业-L7299 其他未列明商务服

14、务业 主要产品与服务项目 档案寄存管理和信息化档案平台搭建 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 55,200,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100006942411740 否 注册地址 江苏省苏州市昆山市花桥镇商务大道 99 号 9 号楼 103 室 否 注册资本 55,200,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商

15、办公地址 上海市长乐路 989 号世纪商贸广场 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王庆香 潘浩 1 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 50,829,579.85 53,245,511.

16、79 -4.54% 毛利率% 56.08% 59.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,597,803.24 11,590,293.17 -25.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,508,702.08 12,046,274.84 -21.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 7.94% 10.35% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.78% 10.76% - 基本每股收益 0.16 0.21 -23.81% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计

17、154,935,020.43 158,057,437.37 -1.98% 负债总计 49,274,964.52 47,195,184.70 4.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 105,660,055.91 110,862,252.67 -4.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.91 2.01 -4.69% 资产负债率%（母公司） 3.86% 6.13% - 资产负债率%（合并） 31.80% 29.86% - 流动比率 0.8944 1.3443 - 利息保障倍数 7.93 11.29 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 28,42

18、1,291.72 20,522,652.69 38.49% 应收账款周转率 23.13 24.29 - 存货周转率 132.95 240.44 - 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -1.98% 5.88% - 营业收入增长率% -4.54% 5.71% - 净利润增长率% -25.74% -32.00% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 55,200,000.00 55,200,000.00 0.00 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量

19、 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 33,884.21 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 395,867.08 委托他人投资或管理资产的损益 127,908.83 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

20、得的投资收益 -1,778,999.41 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -641.48 非经常性损益合计 -1,221,980.77 所得税影响数 -311,081.93 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -910,898.84 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 11 九、 补充财务指标 适用 不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 本公司是处于商务服务业的服务提供商。公司的主

21、营业务是为客户提供文档寄存管理和信息化档案平台搭建。公司致力于建立文档管理的一站式全流程服务，业务涵盖档案管理咨询、档案寄存托管、档案整理、档案数字化、电子标签、档案的技术处理与修复、档案智能化管理软件开发制作、专业物流、异地灾备、档案利用和销毁等一系列的服务，是行业内知名的档案管理服务整体解决方案提供商。 公司的客户类型为政府机关、事业单位、金融机构及大中型企业单位，公司依托自主产权的甲级档案馆和非自主物业的乙级档案库，广泛为客户提供专业的档案寄存托管服务。 公司档案馆是国内目前为止唯一一家拥有达到国家档案局档案馆建筑设计规范甲级建造标准用于档案外包托管的专业档案存储库房，档案存储环境、可用

22、库容、档案存放安全和存放效率等多方面都处于国内一流水平。公司业务以档案寄存为主，直接面向客户拓展业务或参与项目竞标的销售模式，为中高端客户群提供档案一体化管理及灾备服务。公司的营业收入主要来自档案寄存业务，依托档案寄存业务，同时为客户提供档案咨询、档案整理、档案处理修复、档案数字化等多类综合性服务。 报告期内，公司继续贯彻执行以档案寄存业务为主导的销售策略，同时积极拓展除档案寄存业务以外的档案整理、咨询、数字化等各项销售渠道。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否

23、 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司的财务状况 报告期内，公司资产总额为 154,935,020.43 元，较上年末 158,057,437.37 元减少 3,122,416.94元，降幅 1.98%。资产变动主要原因有：（1）货币资金较上年末减少 169.79 万元，降幅 16.49%；（2）应收账款较上年末减少 252.78 万元，降幅 78.21%，系资金及时回笼所致；（3）其他应收款较上年末减少 141.68 万元，降幅 54

24、.21%，系上海社保及招标保证金减少所致；（4）预付款项较上年末增加 17.94万元，增幅 159.68%，系预付租赁费用等增加所致；（5）存货较上年末增加 15.32 万元，增幅 167.77%，仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 13 系采购增加所致；（6）在建工程较上年末减少 1,301.85 万元，降幅 97.65%，系结转固定资产及长期待摊费用所致；（7）使用权资产较上年末减少 220.19 万元，系折旧摊销所致；（8）长期待摊费用较上年末增加 1283.97 万元，增幅 505.92%，系在建工程结转所致；（9）递延所得税资产较上年末增加 248.9万元，

25、增幅 579.11%，系租赁负债账面价值与计税基础差异所致。 报告期内，公司负债总额为 49,274,964.52 元，较上年末 47,195,184.70 元增加 207.98 万元，增幅 4.41%。负债变动的主要原因有：（1）短期借款较上年末增加 798.95 万元，增幅 79.65%，系银行借款增加所致；（2）应付账款较上年末增加 72.43 万元，增幅 68.59%，系采购增加所致；（3）合同负债较上年末增加 341.83 万元；增幅 62.50%，系寄存服务费预收增加所致；（4）应付职工薪酬较上年末增加54.54 万元，增幅 47.71%，系计提奖金增加所致；（5）其他应付款较上年

26、末增加 10.64 万元，增幅12,898.10%，系医疗保险缓交所致；（6）长期借款较上年末减少 900 万元，降幅 100%，系结转至一年内到期的非流动负债所致；（7）租赁负债较上年末减少 246.89 万元，降幅 44.20%，系一年内的租赁付款额结转至一年内到期的非流动负债所致；（8）递延所得税负债较上年末增加 134.42 万元，增幅 474.83%，系使用权资产账面价值与计税基础差异所致。 报告期内，公司净资产总额为 105,660,055.91 元，较上年末 110,862,252.67 元减少 520.22 万元，降幅 4.69%；变动的主要原因是因股利分派减少未分配利润 1,

27、380.00 万元，本期增加净利润 859.78 万元所致。 2、公司经营成果 报告期内，公司营业总收入 50,829,579.85 元，较上年 53,245,511.79 元减少 2,415,931.94 元,降幅 4.54%，主要是受疫情影响非寄存收入减少 210.83 万元所致。 报告期内，营业成本及费用总支出 38,188,110.41 元，较上年 36,961,751.19 元增加 1,226,359.22 元，增幅 3.32%，变动的主要原因：（1）营业成本较上年增加 85.59 万元，增幅 3.99%，主要是由于乙级库改建完成转费用摊销所致；（2）销售费用较上年增加 74.92

28、万元，增幅 35.85%，增长的原因主要是人工成本及销售人员房租的增加；（3）管理费用较上年增加 50.14 万元，增幅 7.53%，主要为人员工资及奖金增加所致；（4）研发费用较上年减少 99.41 万元，降幅 23.14%，主要原因为委外研发减少所致；（5）财务费用较上年增加 9.35 万元，增幅 6.25%，增长原因主要是银行贷款增加所致。 报告期内，其他收益较上年减少 17.94 万元，降幅 23.93%，主要是政府奖励费减少。 报告期内，投资收益较上年增加 259.88 万元，增幅 678.16%，主要是本期处置交易性金融资产公允价值变动损益结转投资收益所致。 报告期内，公允价值变动

29、收益较上年减少 280.26 万元，降幅 263.38%，系基金投资受市场价值波动的影响所致。 报告期内，资产处置收益较上年减少 37.03 万元，降幅 91.62%，系上年两辆报废车辆牌照拍卖所得所致。 报告期内，净利润为 8,597,803.24 元，较上年 11,577,597.61 元减少 2,979,794.37 元降幅 25.74%，总收入比上年减少 241.59 万元降幅 4.54%，总成本比上年增加 122.64 万元增幅 3.32%。 3、现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为 28,421,291.72 元，较上年 20,522,652.69 元增加7,89

30、8,639.03 元，增幅 38.49%，系销售商品、提供劳务收到的现金同比增加 753.45 万元是经营活动产生的现金净流量增加的主要原因。 投资活动产生的现金净流量为 8,755,819.64 元，较上年-4,198,341.63 元，增加 12,954,161.27 元，增幅 308.55%，收回股利 1,801.35 万元及投资同比增长 504.65 万元是投资活动产生的现金净流量增加的主要原因。 筹资活动产生的现金净流量-38,875,055.17 元，较上年-16,769,485.20 元，减少 22,105,569.97仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009

31、 14 元，降幅 131.82%，本期银行借款较上年减少 1,201.91 万、归还银行借款较上年减少 190.30 万、股利分派及利息支出较上年增加 1,198.96 万，以上是筹资活动产生的现金净流量减少的主要原因。 期末现金净增加额为-1,697,943.81 元，较上年-445,174.14 元减少 1,252,769.67 元，降幅 281.41%。 4、盈利销售模式 公司采取直面接洽客户和参与项目竞标两种销售模式。公司拥有一支高素质的销售团队，积极向客户展示公司形象，宣传公司优秀的档案管理模式及高质量的文档托管寄存条件。以客户的实际情况为出发点，设计提供符合客户需求的档案管理解决方

32、案。通过为客户提供合理优质的服务，档案管理模式得到客户的认同。近几年来公司销售团队积极主动开拓市场，通过互联网筛选招投标信息等方法寻找潜在客户群体，积极响应招投标采购活动或制定有针对性的档案管理方案主动上门拜访推介。另外，公司积极扩大在行业中的影响力，使潜在客户通过互联网等渠道获得公司信息以及老客户推荐等方式获取与潜在客户接触联系的机会，并向潜在客户展示公司可提供的产品和服务。 参与项目竞标是公司重要的销售模式，标的的来源主要分政府采购招标与企业采购招标两类：政府采购由相关单位在上海政府采购网发布招标信息，通过公开竞标方式经专家组全面评审，筛选评定最终中标单位；企业采购招标信息由企业在其自有的

33、公开信息平台上自行发布，通过公开竞标方式经企业自有或自行组织的专家组全面评审，并最终确定中标单位。 鉴于招投标活动具有公开、公平、透明的特点，以及单位财务预算使用的要求，越来越多的客户选择通过招投标来确定档案外包服务的供应商。报告期内公司积极参与市场招投标活动，并加强了对招投标工作的统筹安排，由公司副总经理直接督导招投标工作，设市场部副经理专职分管招投标工作小组，并加强人员配置，在对标技术分析、标书制作水平等能力获得提高，多次中标重大档案服务项目。报告期内多次通过参与政府采购招投标中标多个档案寄存服务项目，如：公司全资子公司江苏仁顺信息科技有限公司于 2022 年 6 月 8 日中标上海市第一

34、中级人民法院档案库房租赁项目，中标金额 1,863,000.00元；公司全资子公司江苏仁顺信息科技有限公司于 2022 年 7 月 5 日中标黄浦区人民法院档案寄存项目，中标金额 4,286,400.00 元；公司全资子公司江苏仁顺信息科技有限公司于 2022 年 7 月 28 日中标浦东新区人民法院业务档案寄存服务项目，中标金额 6,482,775.00 元等。 报告期内由于上半年度上海存在疫情封控，政府采购招投标活动相应减少，下半年度逐步恢复正常工作秩序。相同因素导致公司新增客户存量档案及老客户增量档案入库都受到不同影响。 (二) 行业情况 报告期由于受疫情管控影响，公司所属长三角地区的档

35、案外包服务行业发展态势受到一定影响，从事档案寄存、整理、咨询、数字化服务的企业的业务开展受制于疫情封控，上海地区的业务一度停滞。疫情对经济影响深远，财政预算及企业管理预算投入随之减少，档案外包行业受到明显冲击，行业内卷无法避免。目前上海地区从事档案托管的企业有 40 多家，公司在该行业起步早、投入大、技术力量雄厚，一直处在行业的制高点位置。随着业务的不断推广发展，公司也正积极调整更新对库房的建设和功能需求，开发增加库容，直面行业竞争。 随着国家改革的深入进行，政府职能进一步转换，就档案行政管理部门而言，其工作重心日益转向宏观调控，如加强执法检查、推进档案资源整合、建立健全档案规章制度等，却将诸

36、如档案整理、技术咨询、教育培训、评估鉴定等微观管理职能逐步放开，转而交由档案管理机构来完成相应职能。这无疑将打破计划经济体制下档案行政管理的束缚，为档案管理行业的发展提供了先决条件。 报告期内，公司积极参与上海市档案局、江苏省档案局等政府职能部门关于档案外包管理方面的的各项研讨及活动，公司与上海市档案局（馆）共同设立非档案馆建筑改造档案库房的规范性研究课题已由国家档案局组织网络视频会议并通过专家论证。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产

37、的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 8,597,707.54 5.55% 10,295,651.35 6.51% -16.49% 应收票据 - - - - - 应收账款 704,233.79 0.45% 3,232,041.85 2.04% -78.21% 存货 244,482.87 0.16% 91,304.39 0.06% 167.77% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 88,995,136.38 57.44% 88,432,954.00 55.95% 0.64% 在建工程 312,852.95 0.20% 13,331,354.03

38、8.43% -97.65% 无形资产 993,692.46 0.64% 1,158,882.55 0.73% -14.25% 商誉 - - - - - 短期借款 18,020,611.11 11.63% 10,031,138.89 6.35% 79.65% 长期借款 9,000,000.00 5.69% -100.00% 交易性金融资产 28,790,433.77 18.58% 27,107,146.13 17.15% 6.21% 预付款项 291,728.21 0.19% 112,342.81 0.07% 159.68% 其他应收款 1,196,586.39 0.77% 2,613,370.

39、18 1.65% -54.21% 使用权资产 6,509,377.65 4.20% 8,711,288.17 5.51% -25.28% 长期待摊费用 15,377,613.20 9.93% 2,537,887.80 1.61% 505.92% 递延所得税资产 2,918,795.22 1.88% 429,794.11 0.27% 579.11% 应付账款 1,780,393.50 1.15% 1,056,064.97 0.67% 68.59% 合同负债 8,887,968.14 5.74% 5,469,671.39 3.46% 62.50% 应付职工薪酬 1,665,017.80 1.07%

40、 1,119,630.69 0.71% 48.71% 其他应付款 107,234.35 0.07% 825.00 0.00% 12,898.10% 一年内到期的非流动负债 11,928,644.14 7.70% 12,531,299.86 7.93% -4.81% 租赁负债 3,116,766.45 2.01% 5,585,660.45 3.53% -44.20% 递延所得税负债 1,627,344.41 1.05% 283,099.47 0.18% 474.83% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期末货币资金余额 8,597,707.54 元，较上年 10,295,651.35 元减少

41、 1,697,943.81 元，降幅为 16.49%。 2、报告期末交易性金融资产余额 28,790,433.77 元，较上年 27,107,146.13 元增加 1,683,287.64元，增幅 6.21%，系银行理财增加所致。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 16 3、报告期末应收账款余额 704,233.79 元，较上年 3,232,041.85 元减少 2,527,808.06 元，降幅为78.21%，系资金按时回笼所致。 4、报告期末其他应收款余额 1,196,586.39 元，较上年 2,613,370.18 元减少 1,416,783.79 元，降幅

42、为 54.21%，主要为上海社保保证金减少所致。 5、报告期末预付款项余额 291,728.21 元，较上年 112,342.81 元增加 179,385.40 元，增幅 159.68%，主要为员工住房租赁费增加所致。 6、报告期末存货余额 244,482.87 元，较上年 91,304.39 元增加 153,178.48 元，增幅 167.77%，系年末采购增加所致。 7、报告期末短期借款余额 18,020,611.11 元，较上年 10,031,138.89 元增加 7,989,472.22 元，增幅 79.65%，系 2022 年 6 月份向光大银行借款 800 万元所致。 8、报告期末

43、应付账款余额 1,780,393.50 元，较上年 1,056,064.97 元增加 724,328.53 元，增幅68.59%，年末采购增加所致。 9、报告期末其他应付款余额 107,234.35 元，较上年 825.00 元增加 106,409.35 元，增幅 12,898.10%，系社保医疗保险费缓交所致。 10、报告期末应付职工薪酬余额 1,665,017.80 元，较上年 1,119,630.69 元增加 545,387.11 元，增幅 48.71%，系工资调整及奖金增加所致。 11、报告期末在建工程余额 312,852.95 元，较上年 13,331,354.03 元减少 13,0

44、18,501.08 元，降幅 97.65%，在建工程乙级库改建项目结转固定资产及长期待摊费用所致。 12、报告期末无形资产余额993,692.46元，较上年1,158,882.55元减少165,190.09元，降幅14.25%，系正常摊销所致。 13、报告期末长期借款余额为 0，较上年末 9,000,000.00 元减少 9,000,000.00 元，系结转至一年内到期的非流动负债所致。 14、报告期末使用权资产 6,509,377.65 元，较上年 8,711,288.17 元减少 2,201,910.52 元，降幅25.28%，系正常摊销所致。 15、报告期末长期待摊费用余额 15,377

45、,613.20 元，较上年 2,537,887.80 元增加 12,839,725.40元，增幅 505.92%，系按档案存放“九防”标准改建的蓬朗库房综合改建工程完工全面投入使用，在建工程结转所致。 16、报告期末递延所得税资产余额 2,918,795.22 元，较上年 429,794.11 元增加 2,489,001.11 元，增幅 579.11%，主要系租赁负债账面价值与计税基础差异所致。 17、报告期末合同负债余额 8,887,968.14 元，较上年 5,469,671.39 元增加 3,418,296.75 元，增幅 62.50%，系跨期收入提前开票所致。 18、报告期末租赁负债余

46、额 3,116,766.45 元，较上年余额 5,585,660.45 元，减少 2,468,894.00元，降幅 44.20%，系一年内租赁付款额结转至一年内到期的非流动负债所致。 19、报告期末递延所得税负债余额 1,627,344.41 元，较上年 283,099.47 元增加 1,344,244.94 元，增幅 474.83%，主要系使用权资产账面价值与计税基础差异所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 50,829,579.85 - 53,245,511.

47、79 - -4.54% 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 17 营业成本 22,321,979.04 43.92% 21,466,100.96 40.32% 3.99% 毛利率 56.08% - 59.68% - - 销售费用 2,838,936.14 5.59% 2,089,757.94 4.11% 35.85% 管理费用 7,162,251.20 14.09% 6,660,848.21 12.51% 7.53% 研发费用 3,301,660.46 6.50% 4,295,771.25 8.07% -23.14% 财务费用 1,589,984.74 3.13% 1

48、,496,476.96 2.81% 6.25% 信用减值损失 -154,072.92 -0.30% -92,070.00 -0.17% 67.34% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 570,250.57 1.12% 749,604.83 1.41% -23.93% 投资收益 2,215,621.78 4.36% -383,217.00 -0.72% 678.16% 公允价值变动收益 -3,866,712.36 -7.61% -1,064,096.05 -2.00% -263.38% 资产处置收益 33,884.21 0.07% 404,233.40 0.76% -91.62% 汇兑

49、收益 - - - - - 营业利润 11,440,440.72 22.51% 15,898,215.78 29.86% -28.04% 营业外收入 - - 6,800.28 0.01% -100.00% 营业外支出 641.48 0.00% 75,952.44 0.14% -99.16% 净利润 8,597,803.24 16.91% 11,577,597.61 21.74% -25.74% 项目重大变动原因： 1、本期投资收益 2,215,621.78 元，较上年-383,217.00 元增加 2,598,838.78 元，增幅 678.16%，原因主要是交易性金融资产处置公允价值变动损益转

50、入所致。 2、本期公允价值变动收益-3,866,712.36 元，较上年-1,064,096.05 元减少 2,802,616.31 元，降幅 263.38%，系基金投资受市场价值波动影响所致。 3、本期资产处置收益 33,884.21 元，较上年 404,233.40 元减少 370,349.19 元，降幅 91.62%，系上年两辆报废车辆牌照拍卖所得所致。 4、本期销售费用支出 2,838,936.14 元，较上年 2,089,757.94 元增加 749,178.20 元，增幅 35.85%，主要是销售人员工资奖金较上年增加 42.96 万元及租赁费增加 20.32 万元所致。 5、本期

51、研发费用支出 3,301,660.46 元，较上年 4,295,771.25 元减少 994,110.79 元，降幅 23.14%，主要是委外研发减少 97.70 万；使用权资产及固定资产折旧增加 37.69 万；专项设备减少 59.45万；其他费用增加 20.05 万。 6、本期其他收益 570,250.57 元，较上年 749,604.83 元减少 179,354.26 元，降幅 23.93%，原因主要是政府奖励费减少。 7、报告期内，公司营业总收入 50,829,579.85 元，较上年 53,245,511.79 元减少 2,415,931.94 元,降幅 4.54%，主要是受疫情影响

52、非寄存收入减少 210.83 万元所致。 8、报告期营业成本支出 22,321,979.04 元，较上年 21,466,100.96 元增加 855,878.08 元，增幅为3.99%，变动原因主要是由于乙级库改建完成转费用摊销所致。 9、本期管理费用支出 7,162,251.20 元，较上年 6,660,848.21 元增加 501,402.99 元，增幅 7.53%，主要原因是工资及奖励费增加 68.76 万；中介咨询服务费增加 12.10 万；无形资产摊销增加 14.00万。 10、本期财务费用支出 1,589,984.74 元，较上年 1,496,476.96 元增加 93,507.7

53、8 元，增幅 6.25%，增加原因主要是利息支出所致。 11、本期其他收益 570,250.57 元，较上年 749,604.83 元减少 179,354.26 元，降幅 23.93%，原因主要是政府奖励费减少。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 18 12、本期净利润 8,597,803.24 元，较上年 11,577,597.61 元减少 2,979,794.37 元降幅 25.74%，主要系总收入比上年减少 241.59 万元降幅 4.54%，总成本比上年增加 122.64 万元增幅 3.32%，公允价值变动收益-3,866,712.36 元，较上年-1,06

54、4,096.05 元减少 2,802,616.31 元降幅 263.38%导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 50,741,758.99 52,991,163.33 -4.24% 其他业务收入 87,820.86 254,348.46 -65.47% 主营业务成本 22,222,058.14 21,162,777.70 5.01% 其他业务成本 99,920.90 303,323.26 -67.06% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛

55、利率比上年同期增减百分点 寄 存 业 务 收入 47,663,611.74 19,636,138.79 58.80% -0.64% 13.60% -8.07% 非 寄 存 业 务收入 3,165,968.11 2,685,840.25 15.17% -39.97% -35.75% -26.90% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业务收入较上年减少 224.94 万元，降幅 4.24%。其中：档案寄存业务较上年减少30.76 万元，降幅 0.64%；非寄存业务收入较上年减少 210.83 万元，降幅 39.97%，由于受“新冠”疫情影响使非寄存业务大幅下降。

56、(3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 上海市浦东新区人民法院 7,513,573.19 14.78% 否 2 上海市黄浦区人民法院 4,043,773.60 7.96% 否 3 上海市社会保险事业管理中心 3,252,201.28 6.40% 否 4 上海市杨浦区人民法院 2,876,545.60 5.66% 否 5 上海市静安区人民法院 2,545,283.02 5.01% 否 合计 20,231,376.69 39.81% - 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 19 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供

57、应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 宁波圣达智能科技有限公司 2,949,536.29 13.21% 否 2 昆山市国兴技术工程有限公司 2,682,158.64 12.02% 否 3 上海高芝建筑劳务有限公司 1,088,177.76 4.87% 否 4 苏州易智行企业管理服务有限公司 964,926.39 4.32% 否 5 逸和瑄（上海）商务咨询事务所 910,000.00 4.08% 否 合计 8,594,799.08 38.50% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 28,421,291.72 20,5

58、22,652.69 38.49% 投资活动产生的现金流量净额 8,755,819.64 -4,198,341.63 308.55% 筹资活动产生的现金流量净额 -38,875,055.17 -16,769,486.20 -131.82% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额 28,421,291.72 元，较上年 20,522,652.69 元增加7,898,639.03 元，增幅 38.49%，销售商品、提供劳务收到的现金同比增加 753.45 万元是经营活动产生的现金净流量增加的主要原因。 本期经营活动产生的现金流量净额 28,421,291.72 元，实现净利润 8,597

59、,803.24 元，差异19,823,488.48 元，差异形成的原因主要是：固定资产折旧影响 4,223,859.40 元，使用权资产摊销影响 3,564,739.53，因贷款和租赁未确认融资费用而支付的利息 1,650,550.94 元，公允价值变动收益3,866,712.36 元，投资收益-2,215,621.78 元，应收等减少影响 3,612,173.53 元，应付等增加影响5,333,045.65 元，递延所得税资产影响-2,489,001.11 元，递延所得税负债影响 1,344,244.94 元。 2、投资活动产生的现金流量净额为 8,755,819.64 元，较上年-4,19

60、8,341.63 元，增加 12,954,161.27元，增幅 308.55%，收回股利 1,801.35 万元及投资同比增长 504.65 万元是投资活动产生的现金净流量增加的主要原因。 3、筹资活动产生的现金流量净额-38,875,055.17 元，较上年-16,769,485.20 元，减少 22,105,569.97元，降幅 131.82%，本期银行借款较上年减少 1,201.91 万、归还银行借款较上年减少 190.30 万、股利分派及利息支出较上年增加 1,198.96 万，以上是筹资活动产生的现金净流量减少的主要原因。 期末现金净增加额为-1,697,943.81 元，较上年-4

61、45,174.14 元减少 1,252,769.67 元，降幅 281.41%。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 江苏控股档案 115,377,236.84 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 20 仁顺信息科技有限公司 子公司 管理 52,000,000 65,345,312.28 41,869,526.88 8,700,953.92 昆山仁通政泰档案信息管理有限公司 控股子公司 档案管理 500,000 990,131.91 972,503.

62、70 0.00 16,580.04 成都锦通档案管理服务有限公司 控股子公司 档案管理 8,000,000 2,897,370.30 2,571,226.26 100,112.81 -363,449.00 湖南楚通档案管理服务有限公司 参股公司 档案管理 10,000,000 - - - - 公司股改前于 2015 年 12 月 18 日与喜玛投资有限公司签订股权转让协议，以 0 元价格转让公司持有上海合联稀有金属交易中心全部 12.5%的股权，2016 年公司接到上海合联稀有金属交易中心的股权变更登记情况说明函，获知此项变更还需获得政府相关监管部门的审批，至报告期审批流程仍在进行中。 除上述

63、公司外，公司无其他控股子公司、参股公司。报告期内，公司不存在取得和处置子公司的情况。 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 湖南楚通档案管理服务有限公司 与公司从事相同业务,存在关联 投资 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2. 理财产品投资情况 适用 不适用 单位：元 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 21 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明 银行理财产品 自有资金 22,950,000.00 0 不存在 其他产品 自有资金 10,000,

64、000.00 0 不存在 合计 - 32,950,000.00 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 2021 年 8 月 3 日购入由上海相生资产管理有限公司所管理的“相生 9 号私募证券投资基金”1,000万元，持有份额 7,745,933.38，截止报告日继续持有。 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 3,301,660.46 4,295,771.25 研发支出占营业收入的比例 6.50% 8.07% 研发支出

65、中资本化的比例 0 0 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 0 0 本科以下 11 11 研发人员总计 12 11 研发人员占员工总量的比例 11.00% 9.20% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 10 8 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： 报告期内公司研究课题： 1、非档案馆建筑改建档案库的历史、现状、存在问题及解决办法（项目通过评审）。 2、非档案馆建筑改建档案库的规范（即行业标准）。 3、档案库房寄存与调阅利用系统平台的研究开发及升级利用研究。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 22 （1

66、） 档案外包服务智能化管理系统第五期的升级和研发。 （2） 档案外包服务智能化管理系统相关著作权。 （3） 加密算法的相关专利。 以上第1-2 项课题为国家档案局确定的2020-2021 年度科研项目之一，课题研究人员由上海市档案局专家及国家档案局科研所学科带头人与仁通股份档案馆建造及管理方面的专家合作设立并共同研发的。课题组通过搜集国内外相关资料、现场调查、案例分析、专业研讨以及专家评审等过程，在完成研究课题的基础上，进一步起草相关的行业标准。 非档案馆建筑改建档案库的规范（即行业标准）的研究，在规范非档案馆建筑改建档案库的标准和行为同时，也为档案外包服务良性竞争提供了良好的基础，也有助于我

67、司在乙级库房领域的市场开拓。档案外包服务智能化管理系统第五期的升级和研发，从原有B/S 构架调整为C/S 构架，为我司开发档案外包服务公共信息平台提供了必要的基础，公共信息平台除了免费提供基础的档案外包在线服务，也可为我司挖掘潜在的客户，扩大市场占有率。 档案外包服务智能化管理系统引入档案的业务流程模型化、控制流和数据流实现统一规范化数据口径的概念，不但提高业务流程的正确性及效率，而且对于档案的存储、管理和利用提供更加科学化的手段。同时因其先进的管理理念和较高的技术能级，可成为国内档案管理服务外包行业的技术标杆，推动这个新兴行业的规范和发展，拥有广泛的应用前景。 (六) 审计情况 1. 非标准

68、审计意见说明 适用 不适用 2. 关键审计事项说明 适用 不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 收入的确认 相关信息披露详见财务报表附注 3、31 收入确认及附注 5、28营业收入和营业成本，2022 年度，仁通档案公司确认的营业收入为 50,829,579.85 元。 贵公司主营业务是为企业提供文档寄存管理和信息化档案平台搭建。业务包括档案管理咨询、档案寄存托管、档案整理、档案数字化、电子标签、档案的技术处理与修复、档案智能化管理软件开发制作、专业物流、异地灾备、档案利用和销毁等一系列的服务。贵公司对于档案寄存托管业务在寄存期间按直线法确认，其他服务收入按照履约进度确认收入。由于收入是贵

69、公司的关键业绩指标之一，收入可能存在确认金额不准确或计入不我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）检查公司与主要客户签订的合同，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，在履行了各单项履约义务时分别确认收入，评价公司的收入确认是否符合企业会计准则的要求； （3）对本年记录的收入交易选取样本，销售合同、核对发票及交接单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； （4）查看主要客户的公开资料，包括其工商信息、官网简介、公仁通档案管理咨询服务股份有限公司

70、 公告编号 2023-009 23 正确的会计期间的固有风险，同时存在因管理层为了达到特定目标或期望而被操纵的固有风险，因此，我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。 开披露的财务报告等，检查主要客户是否存在异常； （5）根据客户交易的特点和性质, 选取样本执行独立函证程序，以确认应收账款余额及收入金额； （6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对交易单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更内容及原因：（1）财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了企业会计准则解释第 15 号（财

71、会202135 号），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。相关企业会计解释的施行对公司财务报表无重大影响。（2）财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。相关企业会计解释的施行对公司财务报表无重大影响。 本期无会计估计变更或重大会计差错更正。 (八) 合

72、并报表范围的变化情况 适用 不适用 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 适用 不适用 2. 其他社会责任履行情况 适用 不适用 报告期内，公司子公司江苏仁顺信息科技有限公司（原江苏仁通档案管理咨询服务公司）继续与国家档案局档案科学技术研究所合作，无偿提供自主产权的档案库建筑屋顶用于与国家档案局档案科学技术研究所建设10KW分布式光伏发电站，该项目立足于节能减排，提倡绿色能源的利用。光伏电站所发电量将替代部分公共电网供给子公司的电能，满足子公司生产和经营需求实现企业节能降耗，多余电量传至公共电网提供社会使用。该研究项目获得国家档案局档案科技贡献三等奖。 仁通档案管

73、理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 24 三、 持续经营评价 报告期内，公司不存在以下事项： （一）营业收入低于100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营力，尽管受“新冠”疫情影响，但公司业务发展未到重大影响，业绩波动不大。

74、公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，且具有合理的商业模式，公司未来持续经营能力不存在不确定性。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 股份公司设立前，公司存在三会一层制度不健全，股东和公司资金往来不规范情形。股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度，但仍可能发生不按制度执行的情况。随着公司快速发展，业务经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，未来经营中可能存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定

75、经营的风险。应对措施：公司自股改以来，尤其是在股转系统挂牌以来，为保证各项制度的顺利执行，公司要求管理层及各个部门负责人对有关管理制度的学习从不松懈，公司的日常工作的开展以各项制度为准绳逐步走向正轨。公司制定了对高级管理人员以及各个部门的主要负责人的内部考核，并健全完善规章制度和操作规程，使得公司的管理人员逐步提高自身的管理能力。公司在经营发展中，不断完善和贯彻执行各项制度的具体措施和实施办法以及操作规程。首先，加强并落实管理人员培训。公司董事会秘书参加了上海证券交易所组织的董事会秘书培训，通过考试并取得了资质证书；公司挂牌以来公司董事会秘书对公司管理层及主要部门经理进行了多次日常培训，多次派

76、员参加股转公司委托太湖金谷举办的各种培训班；公司管理层人员参加了上海市证监局举办的“监管第一课”培训并获得结业证书，从中获得了最新的监管信息和公司治理信息。其次，充分发挥内部积极性。公司董事长邓明参加过证交所 IPO 董监高培训；董事杨建文是上海社科院国家高端智库资深专家，持有“独立董事”证书。他们对公司完善法人治理结构都会产生重要的积极作用。维护和增强公司各管理层的执行力。从股东大会、董监事会到高、中层干部及员工全面增强严格贯彻执行决议，遵循规章制度的观念，加强绩效考核，并且与激励制约措施结合。 2、公司快速发展带来的管理风险 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 2

77、5 股份公司设立后，公司已经建立了规范的法人治理结构，严格按照股东大会、董事会、监事会和经理层的职权分工进行运作，同时通过一系列内部控制制度的实施完善，有效地提高了公司的管理水平。但是，随着公司经营规模的快速扩张，存在公司的管理能力在未来跟不上业务发展的可能性。如果公司不能在组织架构、管理决策、执行、监督以及运作效率、团队建设等方面及时调整和完善，将对公司发展带来不利影响。 应对措施：公司通过不断提高升级管理措施来防范可能发生的管理风险。报告期内公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则以及全国中小企股份转让系统有关

78、规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求和公司章程以及议事规则的规定；公司不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照公司章程和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。报告期内公司不断完善业务流程，加强档案库房入库管理，做到精准入库、精准调阅。公司项目管理部主导项目流程管理，储备一批具备专业能力的项目负责人，并对所有项目负责人进行考核备案，落实项目每周进度汇报，从制度上保证了客户档案服务项目有较高的完成质量。为应对不断增长的业务需求，有选择地招聘档案管理人员，“有进有出”地调整员工

79、。坚持公司高层办公例会制度，以及库区现场办公制度，明显地提高了管理的职能和效能。加强各项培训和教育，公司于报告期内持续各项培训工作，并参加档案局牵头的档案管理上岗资质培训、档案管理初级、中级职称的继续教育与考核，公司对获得相应职称的员工给与职称津贴，极大的调动了员工学习的积极性，报告期内公司有多人通过了档案工作上岗证资格培训及职称考核。另外库区保密工作培训等已纳入常态化培训，并把培训考核结果与员工的绩效工资挂钩。通过培训和加强公司干部储备，报告期内多位员工得到提拔，担任了部门领导职务。 另外，公司继续对甲级库房部分陈旧设施进行更换升级，对乙级库设备进行改造。经过一段时间的使用，新增的相关安防监

80、控及终端显示系统、高清探头、空调、库房恒温恒湿显示器改造等设施设备，库区档案调阅等条件得到全面改善，满足了客户日益增长的入库档案的服务需求。 3、未能持续取得相关经营资质的风险 截至目前，公司拥有质量管理体系认证证书、信息安全管理体系认证证书等相关资质，可以开展公司经营范围内的各项业务。另外，公司曾获得国家档案局档案寄存托管类定点生产企业证书，但该证书并非法律法规要求的开展业务所必须具备的资质证书，评审采取自愿参加原则，被确认的企业由中国档案学会向有关单位推荐使用。目前国家档案局已停办该项证书认定，已发出的证书也停止年检续期。该证书的持有与否，不会对公司业务开展造成任何实质性影响。虽然依照目前

81、行业资质标准，公司在可预见的未来会持续符合相关资质标准，但是如果资质标准发生变化或者有关部门颁布新的资质标准，公司存在不能持续取得相关经营资质的风险。 应对措施：虽然公司目前处于档案服务外包行业的领先位置，但是公司仍然十分关注档案管理外包行业发展过程中出现的新情况新问题，及时总结并不断完善规章制度，获取相应的行业资质。在档案寄存托管方面，公司是上海浦东档案学会寄存托管类唯一一家五星级会员单位；由公司全资子公司江苏仁顺信息科技有限公司（原江苏仁通档案管理咨询服务有限公司）与江苏省档案局、苏州市档案局共同提出并起草制定的档案保管外包服务管理规范是我国档案社会化寄存托管行业的第一部行业标准，填补了该

82、项档案服务管理的空白。公司原董事长朱胜良(浦东档案学会智库的专家)、核心员工钱唐根作为该项管理规范的主要起草人参与了该项的起草工作；管理规范内容详细规定了档案社会保管工作的术语和定义、档案社会保管原则、档案社会保管组织机构的组织与人员、档案社会保管组织机构的基本资质、档案社会保管的基础设施要求、档案社会保管服务制度、责任事故与赔偿、档案社会保管服务的业务监管、对相关违法行为进行行政处罚。管理规范制订所涉及的档案服务管理标准和库房设施设备标准完全依托和参照了公司在昆山花桥金融服务区的两幢自有产权甲级档案馆以及公司档案服务日常管理制度。管理规范包含有关资质评定方法有其相对的稳定性，即使将来有新的变

83、化，也仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 26 是更加符合实际，更加科学规范。 报告期内，公司与上海市档案局共同发起设立关于非档案馆建筑改建档案库的规范性研究的课题已通过国家档案局专家论证，该项研究将为非档案馆建筑改建为档案库提供标准，从而有利于包括本公司在内的档案服务外包企业的建设和健康发展。 公司全资子公司江苏仁顺信息科技有限公司通过江苏省保密局关于国家秘密载体印刷资质认证，拥有涉密档案数字化加工的资质。通过保密资质认证，可以确定公司及子公司在规范治理、基本管理制度、保密制度以及经营体系运行情况方面处于较高水准，并且在未来的经营活动中公司及子公司有能力获取行业内其

84、他重要管理资质。 4、法律政策变更风险 公司所处的文档服务外包行业在国内属于新兴行业，国家产业政策对服务外包行业的发展起到了积极的引导作用。中央及地方政府出台的各项产业扶持政策推动国内服务外包行业的快速发展。新修订的档案法于 2021 年 1 月 1 日正式实施，其中对档案外包服务方面的工作作了相关立法明确，对从事档案外包行业的企业形成了一定的法律保障。但是如果国家或有关政府部门未来调整了服务外包行业特别是文档服务外包行业的产业政策，可能对公司经营造成较大影响。 应对措施：为减少因政策变动带来的风险，公司以档案法为依托，密切把握政府的政策动向，并及时与政府相关部门做好沟通协调，积极根据政策变动

85、调整业务发展方向；公司还将继续在主营业务方面积极开拓市场，进一步做大公司业务规模及主营业务盈利能力，减少营业外收入在利润总额中的占比。 目前大力支持和扶持档案管理外包服务行业的产业政策是建立在社会分工协作、产业结构发展和规模效益基础上。从国外的成功经验看，这是一个持续很长时间的历史过程，从而使档案资源和档案管理资源都得到合理配置。随着社会发展，档案管理外包服务行业朝着档案巨量化（档案越来越多）和多样化（除了纸质档案，还有音像，实物，电子载体等），档案管理专业化（由专业的机构来管理各个行业企业的档案）和高科技化（采用各种最新技术手段）方向发展。为此，公司对档案库馆的“九防”系统进行了系统集成的智

86、能化管理，对客户档案的条形码管理成功进行四次升级换代，公司在行业内第一个应用了“超细水雾喷淋系统”，第一个采用了“恒温恒湿”实时自动监控调节系统。此外，公司还率先成功开发了电子识别系统（RFID），在上海一中院、昆山法院、上海人才中心等单位得到应用。公司还设有专门存管光盘、磁盘等载体的电子文档的防磁档案室，服务于客户。 公司作为档案服务企业代表，于报告期内参与上海市档案局 2022 年-2025 年档案行政检查，依照上海市档案馆设置管理办法，公司库房管理及设施设备符合档案局监督指导工作规定。同时，公司与上海市档案局、昆山市档案局加强沟通联络，及时获取最新的法律监管信息。 综上，公司在挂牌后经过

87、近几年的规范经营，对档案管理外包服务行业及产业政策变化具有更强的应对能力。 5、短期偿债风险 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为 28,421,291.72 元；投资活动净流量 8,755,819.64元，筹资活动净流量-38,875,055.17 元，期末现金净增加额为-1,697,943.81 元。公司经营活动产生的现金流能够满足于扩大生产性投资需求和偿还债务等筹资活动的资金需求。报告期内公司流动比率为0.89，上年 1.34，从指标分析短期偿债能力有所降低，降低主要原因系银行短期借款增加。 应对措施：除了调整优化债务结构外，公司还采取多种措施降低短期偿债风险，第一，降低营运成本。探

88、索项目成本核算，财务指导每个档案服务项目预算，监管合理支出项目费用。加强员工技能培训，提高劳动利用率；引进专业人才，提高科学管理水平。第二，增加收入。抓中间（寄存）带两头（整理扫描利用等），扩大业务量，增加收入。第三，拓展新业务。提高档案管理软件的销售和维护，发展光磁库存储保管业务和数字档案馆的建设和管理服务。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 27 (二) 报告期内新增的风险因素 无 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 28 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在

89、提供担保事项 是 否 五.二.(二) 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否

90、是否存在应当披露的其他重大事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 是 否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 - 699,000 699,000 0.66% 案号（2020）苏 0583 民初 15350 号，本公司作为第三人参加上海凯玲消防工程有限公司诉南京三惠建设工程股份有限公司建设工程合同纠纷一案诉讼，请求本公司及南京三惠建设工程股份有限公司支付原告工程款及赔偿利息损失 809,738.00 元，2020

91、年 12 月 17 日，本公司提出反诉被告在消防装修中少装以及高报价项目，合计 337,050.25 元。法院一审判决本公司向原告上海凯玲消防工程有限公司支付剩余到期工程款 699,000.00 元及逾期付款利息。本公司对判决结果不服，向江苏省苏州市中级人民法院提起上诉，二审维持原判。公司履行法院判决，于2022年8月11日向原告支付了工程余款699,000.00元、案件受理费 10,827.00 元，合计 709,827.00 元，以及分四笔共计支付逾期利息 48,668.85 元。2022年 8 月 25 日公司收到昆山市人民法院执行通知书，执行标的 709,827.00 元，我司即向法院

92、提出异议并提供了相关款项支付凭证由法院核实。公司认为不存在有被执行的情况发生，已在法院执行立案前仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 29 自觉履行了判决并支付相关款项及费用。 2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 是 否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 适用 不适用 单位：元 序号 被担保人 担保金额 实际履行担保责任的金额 担保余额 担保期间 责任类型 是否履行必要的决策程序 是否因违规已被采取行政监管措施 是否因违规已被采取自律监管措施 违规担保是否完成整改 起

93、始 终止 1 江苏仁顺信息科技有限公司 34,000,000 0 0 2020年 11月 29日 2022年 11月 29日 连带 已事前及时履行 否 否 不涉及 2 江苏仁顺信息科技有限公司 3,000,000 0 0 2019年 1月 5日 2022年 1月 21日 连带 已事前及时履行 否 否 不涉及 3 江苏仁顺信息科技有限公司 5,000,000 0 0 2022年 3月 31日 2024年 3月 30日 连带 已事前及时履行 否 否 不涉及 4 江苏仁顺信息科技有限公司 10,000,000 0 0 2021年 4月 1日 2022年 3月 15日 连带 已事前及时履行 否 否 不

94、涉及 5 江苏仁顺信息科技有限公司 10,000,000 0 10,000,000 2022年 3月 25日 2026年 3月 24日 连带 已事前及时履行 否 否 不涉及 合计 - 62,000,000 0 10,000,000 - - - - - - - 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 30 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 适用 不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 适用 不适用 担保合同履行情况 适用 不适用 1、本公司为本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司自交通银行股份有限公司昆山支行取得的3,400 万元长期借款提

95、供最高额保证，贷款合同编号 E1611LN15663736，最高额保证合同编号C161125GR3253145。截至 2022 年 12 月 31 日，担保余额为 0 元。 2、本公司为本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司自江苏银行股份有限公司花桥支行取得的 300万元短期借款提供最高额保证，贷款合同编号 JK032019000053，最高额保证合同为 BZ032019000022，截止 2022 年 12 月 31 日，该笔贷款已还款完毕，担保余额 0 元。 3、本公司为本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司自江苏银行股份有限公司花桥支行取得 500万短期借款提供保证，贷款合同编号 JK0

96、32020001592，担保合同编号 BZ032020001271，截止 2022 年12 月 31 日，担保余额为 0 元。 4、本公司为本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司自江苏银行股份有限公司花桥支行取得 1,000万短期借款提供保证，贷款合同编号 JK032021000336，担保合同编号 BZ032021000312，截止 2022 年12 月 31 日，担保余额为 0 元。 5、本公司为本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司自江苏银行股份有限公司昆山支行取得 1000万短期借款提供保证，贷款合同编号 JK032022000339，担保合同编号 BZ032022006544，截止

97、2022 年12 月 31 日，担保余额为 1,000 万元。2022 年 3 月 24 日公司第一届董事会第三十四次会议审议通过关于公司为全资子公司的银行贷款提供连带责任保证的议案。 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 62,000,000 10,000,000 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保人提供担保 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当

98、重点说明的担保情况 适用 不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 适用 不适用 预计担保及执行情况 适用 不适用 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 31 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情况 其他 2016 年 4 月12 日 2017 年 4月 12 日 挂牌 限售承诺 发起人股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 已履行完毕 董监高 201

99、6 年 4 月12 日 挂牌 限售承诺 董、监、高所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 4 月12 日 2019 年 3月 12 日 挂牌 限售承诺 实际控制人或控股股东股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 已履行完毕 其他 2017 年 12月 29 日 2019 年 12月 28 日 发行 限售承诺 核心员工所持股份的限售承诺 已履行完毕 董监高 2017 年 12月 29 日 发行 限售承诺 董、监、高所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 8 月18 日 挂牌 同业竞

100、争承诺 董、监、高均出具了避免同业竞争承诺函 正在履行中 其他 2016 年 8 月18 日 挂牌 同业竞争承诺 全体发起人股东均出具了避免同 业 竞 争 承 诺函 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 8 月18 日 2019 年 3月 12 日 挂牌 资金占用承诺 实际控制人或控股股东关于避免资金占用和规范关联交易的承诺 已履行完毕 其他 2016 年 8 月18 日 挂牌 资金占用承诺 全体发起人股东关于避免资金占已履行完毕 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 32 用和规范关联交易的承诺 公司 2020 年 6 月30 日 2021 年 7月 30

101、日 申请进入创新层 其他承诺（请自行填写） 公司目前已完成董事会秘书聘任程序，但董事会秘书尚未取得全国股转公司董秘任职资格。公司承诺自 2020 年全国股转公司首期董事会秘书资格考试举行之日起 3 个月内取得董事会秘书任职资格。 变更或豁免 承诺事项详细情况： 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司股票依据公司法第一百四十一条和全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）第 2.8条规定进行限售。 公司章程第二十五条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年

102、转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。” （1）挂牌时的限售 2016 年 4 月 12 日公司进行股份制改革，2016 年 8 月 18 日公司股票在全国股份转让系统挂牌之日，公司首批可进入全国股份转让系统公开转让的股份为 49,200,000 股全部为限售股，公司已按照股东对所持股份自愿锁定的承诺在中国结算公司作了限售登记。 截至 2017 年 4 月 13 日，公司成立已满一年。2017 年 6 月 12 日，公司依据中华人民共和国公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）及公司章程，向全国股份转让系统提出股票解除限

103、售申请，董事、监事、高级管理人员持有本公司股份的百分之二十五申请解除限售；普通股股东持有本公司的全部股份申请解除限售；挂牌公司实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股份的三分之一可申请解除限售。 2017 年 7 月 11 日公司股票发布解除限售公告，本批次股票解除限售包括发起人、实际控制人及其一致行动人和董、监、高持股，解限售数量总额为 31,892,114.00 股,占公司总股本的比例是 64.82%,可转让时间为 2017 年 7 月 14 日。本次解限后公司股东有限售条件股份合计 17,307,886 股，占公司总股本的比例是 35.18%，按相关承诺与规定继续锁定限售。 2019 年 6

104、 月 5 日公司股票发布解除限售公告，本批次股票解除限售为实际控制人及其一致行动人持股，解限售数量总额为 11,014,295 股,占公司总股本的比例是 21.3207%,可转让时间为 2019 年 6 月 11日。本次解限后公司股东有限售条件股份合计 8,063,591 股，占公司总股本的比例是 15.6090%，按相关承诺与规定继续锁定限售。 (2)定向增发股份的限售 2017 年 9 月 15 日公司召开 2017 年第二次临时股东大会审议并通过关于公司股权激励股票发行方仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 33 案（公告编号：2017-022），公司拟向韦虹等

105、13 名员工定向发行股票不超过 2,460,000 股。2017 年 12月 26 日公司发布关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的公告（公告编号：2017-028），此次股票发行总额为 2,460,000 股，其中有限售条件股份 2,460,000 股，无限售条件股份 0 股。公司本次股票发行新增股份将于 2017 年 12 月 29 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。公司已按照股票发行认购协议中股票锁定的承诺于挂牌当日对定增股票在中国结算公司作了限售登记。 截至 2019 年 4 月 20 日，公司股权激励股票发行已满 12 个月，董事、监事、高级管理人员持有本公司定向增发的百分之

106、二十五自愿限售股份可以申请解除限售；核心员工持有本公司定向增发的百分之五十自愿限售股份可以申请解除限售。根据公司 2017 年 8 月 28 日与韦虹等 13 名投资者签订的股票发行认购协议第一条第 3 点的规定：“根据双方协商确定，乙方获授的全部限制性股票锁定期为 24 个月。自授予之日起 12 个月后的首个交易日至授予之日起的 24 个月内的最后一个交易日当日止解锁 50%；自授予之日起 24 个月后的首个交易日起解锁剩余的 50%”。 2019 年 5 月 15 日公司股票发布解除限售公告, 本次股票解除限售包括董、监、高及核心员工持股，解限售数量总额为 690,000 股，占公司总股本

107、 1.3357%，可转让时间为 2019 年 5 月 20 日。本次解限售之后董、监、高未解限持股按相关承诺与规定继续锁定限售。 2、关于避免同业竞争的承诺 为了避免今后出现同业竞争情形,公司全体股东、董事、监事及高级管理人员均出具了避免同业竞争承诺函,具体内容如下: “作为上海仁通档案管理咨询服务股份有限公司(以下简称“股份公司”) 的股东/董事/监事/高级管理人员,目前本人/本公司未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争,本人/本公司承诺如下: （1）将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动,或拥有与股份公司存

108、在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权(或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员)。 （2）在作为股份公司股东期间(在作为股份公司董事/监事/高级管理人员期间),本承诺持续有效。 （3）愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 3、关于避免资金占用和规范关联交易的承诺 2016 年 8 月 18 日公司股票在全国股份转让系统挂牌,为避免和防止今后控股股东或实际控制人及其关联方占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的行为,公司股东、实际控制人已出具承诺如下: “本人,作为上海仁通档案管理咨询服务股份有限公司(

109、以下简称“股份公司”)的股东,现郑重声明如下: （1）最近二年内不存在股份公司为本人或本人控制的公司、企业或其他组织、机构(以下简称“本人控制的企业”)进行违规担保的情形。 （2）本人或本人控制的企业今后不以借款、代偿债务、代垫款项等方式占用或转移股份公司的资金或资产。 （3）本人承诺将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及公司章程的要求及规定,确保将来不致发生上述情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限账面价值 占总资产的比发生原因 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 34 类型 例% 固定资产 房屋建筑物

110、抵押 30,946,526.02 19.97% 银行借款抵押 总计 - - 30,946,526.02 19.97% - 资产权利受限事项对公司的影响： 本公司于2019年9月10日与交通银行股份有限公司签订的编号为Z1908LN15695954的流动资金借款合同和编号为C190819MG3915011的抵押合同，至本期末贷款余额0元。与交通银行昆山分行签订的编号为Z2006LN15604396的借款合同和编号为C190819MG3915011的抵押合同，至本期末贷款余额为0元。 本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司2021年7月1日以昆山市花桥镇商务大道99号9号楼部分房产及其占用范围内的

111、土地使用权作抵押，与交通银行昆山花桥支行签订了编号为C210630MG3911450的抵押合同。关联的主债权合同如下： 主债权合同为编号为Z2106LN15679726的流动资金借款合同，贷款金额为人民币20,000,000.00元,授信期间自2021年7月1日至2024年5月25日，借款期间自2021年7月27日至2023年12月21日。截至2022年12月31日，贷款余额为人民币9,000,000.00元。 固定资产抵押所涉及的公司产权房产建筑，由于该房产建筑用于公司日常营运档案库，不涉及产权交易等行为，故资产权利受限对公司经营不存在任何负面影响。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编

112、号 2023-009 35 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 46,056,409 83.4355% 0 46,056,409 83.4355% 其中：控股股东、实际控制人 - - 0 - - 董事、监事、高管 6,155,303 11.1509% 0 6,155,303 11.1509% 核心员工 370,000 0.6703% 0 370,000 0.6703% 有限售条件股份 有限售股份总数 9,143,591 16.5645% 0 9,14

113、3,591 16.5645% 其中：控股股东、实际控制人 - - 0 - - 董事、监事、高管 9,143,591 16.5645% 0 9,143,591 16.5645% 核心员工 - - 0 - - 总股本 55,200,000 - 0 55,200,000 - 普通股股东人数 68 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 朱胜良 12,578,894 568 12,579,462 22

114、.7889% 7,103,591 5,475,871 0 0 2 金鑫 5,930,100 200 5,930,300 10.7433% 0 5,930,300 0 0 3 李倩 4,853,000 0 4,853,000 8.7917% 0 4,853,000 0 0 4 何晓勇 4,050,000 0 4,050,000 7.3370% 0 4,050,000 0 0 5 王婧 3,582,000 0 3,582,000 6.4891% 0 3,582,000 0 0 6 朱汉德 2,514,000 100 2,514,100 4.5545% 0 2,514,100 0 0 仁通档案管理咨

115、询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 36 7 黄宏萍 2,509,106 0 2,509,106 4.5455% 0 2,509,106 0 0 8 上 海 中茂 实 业有 限 公司 1,750,000 0 1,750,000 3.1703% 0 1,750,000 0 0 9 程立松 1,749,800 -5,490 1,744,310 3.1600% 0 1,744,310 0 0 10 上 海 庆连 石 油有 限 公司 1,718,000 1,718,000 3.1123% 0 1,718,000 0 0 合计 41,234,900 -4,622 41,230,278 74.

116、6926% 7,103,591 34,126,687 普通股前十名股东间相互关系说明：前十名股东中上海中茂实业有限公司与上海庆连石油有限公司存在关联关系，两家公司的法定代表人陈庆发为同一人，陈庆发同时还是这两家公司的股东。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 报告期内公司无控股股东、实际控制人。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用

117、 不适用 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 37 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押借款 交通银行昆山花桥支行 银行 9,975,000 2019 年 9 月 12日 2022年9月10日 4.825% 2 抵押借款 交通银行昆山花桥支行 银行 5,025,000 2020 年 6 月 30日 2022 年 12 月20 日 4.75% 3 抵押借款 交通银行昆山花桥支行 银行 20,0

118、00,000 2021 年 7 月 27日 2023 年 12 月21 日 4.20% 4 信用借款 江苏银行昆山花桥支行 银行 10,000,000 2021 年 4 月 1日 2022年3月15日 4.25% 5 信用借款 江苏银行昆山花桥支行 银行 10,000,000 2022 年 3 月 25日 2023年3月24日 4.1% 6 信用借款 光大银行昆山支行 银行 8,000,000 2022 年 6 月 29日 2023年6月28日 4.15% 合计 - - - 63,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位

119、：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 6 月 22 日 2.50 元 0 0 合计 2.50 元 0 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 适用 不适用 本公司已于2022年7月19日委托中国结算北京分公司代派现金红利通过股东托管证券公司直接划入其资金账户。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 38 (二) 权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.30 - - 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用

120、仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 39 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 邓明 董事长 男 1978 年 12 月 2023 年 1 月 10日 2025 年 6 月 21日 韦虹 董事 女 1976 年 2 月 2023 年 1 月 10日 2025 年 6 月 21日 杨建文 董事 男 1952 年 10 月 2022 年 6 月 22日 2025 年 6 月 21日 朱忆平 董事、副总经理、董事会秘书 男 1968 年 11 月 2

121、022 年 6 月 22日 2025 年 6 月 21日 叶彩云 董事、财务总监 女 1958 年 7 月 2022 年 6 月 22日 2025 年 6 月 21日 应健 监事会主席 男 1967 年 11 月 2022 年 6 月 22日 2025 年 6 月 21日 陈苑 监事 女 1975 年 12 月 2022 年 6 月 22日 2025 年 6 月 21日 申杰 职工监事 男 1977 年 5 月 2022 年 6 月 22日 2025 年 6 月 21日 韦虹 总经理 女 1976 年 2 月 2023 年 2 月 1日 2025 年 6 月 21日 董事会人数： 5 监事会人

122、数： 3 高级管理人员人数： 3 2023 年 1 月 10 日公司第二届董事会第三次会议审议通过关于选举邓明先生为公司董事长的议案、关于提名韦虹女士为公司董事会董事的议案、关于聘任韦虹女士为公司总经理的议案。 2023 年 2 月 1 日公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过关于提名韦虹女士为公司董事会董事的议案。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 截至本报告日，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在近亲属关系或其他关联关系。公司董事、监事、高级管理人员与第一大股东之间不存在近亲属关系或其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持

123、普通股股数 期末普通股持股比期末持有股票期权期末被授予的限制仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 40 例% 数量 性股票数量 朱胜良 董事长、总经理 12,578,894 568 12,579,462 22.7889% 0 0 朱忆平 董事、副总经理、董事会秘书 130,000 0 130,000 0.2355% 0 0 叶彩云 董事、财务总监 650,000 0 650,000 1.1775% 0 0 应健 监事 30,000 0 30,000 0.0543% 0 0 申杰 职工监事 768,000 0 768,000 1.3913% 0 0 韦虹 副总经理 1,0

124、42,000 0 1,042,000 1.8877% 0 0 合计 - 15,198,894 - 15,199,462 27.5352% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 适用 不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 是 1 总经理 是 1 董事会秘书 否 0 财务总监 否 0 2022 年 12 月 29 日公司董事长兼总经理朱胜良先生因病逝世。2023 年 1 月 5 日公司披露董事、董事长、总经理离职公告（2023-001）。 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 朱胜良 董事长兼总经理 离任

125、 无 逝世 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 41 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 22 - 1 21 财务人员 6 - 1 5 技术人员 10 - - 10 生产人员 53 9 - 62 业务人员 12 1 - 13 销售人员 7 - - 7 员工总计 110 9 1 118 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士

126、 - - 本科 17 16 专科 32 34 专科以下 60 67 员工总计 110 118 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员薪酬政策 截止报告期末，公司在职员工 118 人，较报告期初增加 8 人，由于部分机关单位客户档案寄存入库前对档案的归档、整理、录入等工作存在服务需求，报告期内该项业务的开展以及与此相关的档案入库频率、档案调阅工作量增加从而导致生产人员增加；在保持公司总体经营业务、销售收入相对稳定的情况下，业务及销售人员基本保持稳定。公司为提高效率，制订了合理的薪酬政策。员工薪酬包括基本薪资、技能薪资和绩效薪资等。根据档案服务工作的特点，生产推

127、行绩效考核、销售实行奖金制度。公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订劳动合同书，并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金。另外，公司为每位员工提供了伙食、交通、通讯补贴等企业福利政策。 2.员工专业培训 公司为入职员工搭建了完善的培训体系，入职新员工不定期参加江苏省档案局的档案管理职业上岗证考核，获取相应的等级证书持证上岗。另外，公司制定了对高级管理人员以及各个部门的主要负责人的内部培训方案，使公司的管理人员逐步提高自身的管理能力。 3.需要公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司没有需承担费用的离退休职工。 (二)

128、 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 42 钱唐根 无变动 专家顾问 60,000 0 60,000 叶凯 无变动 库区管理部经理 110,000 0 110,000 周红艳 无变动 市场部副经理 90,000 0 90,000 王冰 无变动 市场部经理助理 20,000 0 20,000 兰开春 无变动 库区管理部副经理 10,000 0 10,000 顾永江 无变动 库区管理部副经理 30,000 0 30,000 核心员工的变动对公司

129、的影响及应对措施： 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 2022 年 12 月 29 日公司董事长兼总经理朱胜良先生因病逝世。2023 年 1 月 5 日公司披露董事、董事长、总经理 离职公告（2023-001）。2023 年 1 月 10 日公司第二届董事会第三次会议审议通过关于选举邓明先生为公司董事长的议案、关于提名韦虹女士为公司董事会董事的议案、关于聘任韦虹女士为公司总经理的议案。 2023 年 2 月 1 日公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过关于提名韦虹女士为公司董事会董事的议案。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 43 第八节 行

130、业信息 是否自愿披露 是 否 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 44 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据公司法、公司章程的相关规定召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东大会、董事会、监事会、总经理分权与

131、制衡为特征的公司治理结构；公司重新修定的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、投资者关系管理办法及利润分配管理制度、信息披露管理制度符合创新层治理规范，结合原先已制定的总经理工作制度、董事会秘书工作规则、财务管理制度、募集资金管理制度，公司已拥有并执行了一套比较完备的治理规章制度。 报告期内公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求和公司章程以及议事规则的规定，不

132、断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照公司章程和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利 。股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及股东大

133、会议事规则的要求规范运行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会认为，目前公司经营管理部门健全，能确保所有股东地位平等并能够充分行使自己的权利。报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律及公司章程等履行规定程序，并在全国中小企业股份转让系统公告,有效保障了所有股东的合法权益。 报告期内，公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策、融资决策及财务决策、关联交易等均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行,上述机构和成员均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 45 4、 公

134、司章程的修改情况 报告期内公司章程未做修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 4 3 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内公司不断完善法人治理结构，建立行之有效的内

135、控管理体系，规范运作。公司管理层架构及成员保持稳定，能充分执行董事会的各项决议，完成公司销售任务。 (四) 投资者关系管理情况 公司以股东权益为出发点，并保证大小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。除了股东大会的规范运行，公司通过董事会秘书办公室，以座谈、通讯和微信等方式，保持与公司投资者的联系，向投资者宣传指导“新三板”股票投资规范及交易规则，保护投资者利益并引导投资者遵守股票交易规则。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1

136、.业务独立 公司目前主营业务是为事业单位、金融机构及大中型企业提供文档寄存管理和信息化档案平台搭建。公司致力于建立文档管理的一站式全流程服务，业务涵盖档案管理咨询、档案寄存托管、档案整理、档案数字化、电子标签、档案的技术处理与修复、档案智能化管理软件开发制作、专业物流、异地灾备、档案利用和销毁等一系列的服务。公司具有完整的业务流程、专门的经营场所、全面的机构设置和独立的营销渠道，具有直接面向市场独立经营的能力。在业务各环节自主组织经营，不受其他公司干预。截仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 46 至本公开转让说明书签署之日，公司不存在与其控股股东及其控制的其他企业业务

137、相同或类似的情形。公司业务独立。 2.资产独立 公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产，具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所。公司主要资产权利清晰完整，不存在权属纠纷或者潜在纠纷。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权。公司资产独立。 3.人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程的有关规定产生；公司总经理、副总经理和董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，并均未在持股 5%以上股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务；公司的财务总监专职在公司任职并领取薪酬。公司在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司与员工签订劳动合同，并按照法律规定为员工缴纳社会保险

138、。公司人员独立。 4.财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况。公司办理了独立的税务登记证，依法独立纳税。公司财务独立。 5.机构独立 公司依照公司章程建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督及经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责。公司目前已经具备较为健全的组织结构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受任何股东或其他单位或个人的控制。公司办公机构与股东单位或关联企业不存在混合经营、合署办公的情况。公司

139、的机构独立。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、 财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制

140、度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 公司董事会认为：报告期内，公司现有内部管理制度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国 家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司内部管理制度制订以来，各项制度得到了有效的实施。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理

141、仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 47 层严格遵守相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 适用 不适用 (二) 提供网络投票的情况 适用 不适用 (三) 表决权差异安排 适用 不适用 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 48 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字(2022)第 02843 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特

142、殊普通合伙） 审计机构地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 层 审计报告日期 2023 年 3 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王庆香 潘浩 1 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审 计 报 告 众会审字(2023)第 02843 号 仁通档案管理咨询服务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了仁通档案管理咨询服务股份有限公司（以下简称仁通档案公司）财务报表，包括 2022年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并

143、及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仁通档案公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于仁通档案公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根

144、据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 49 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 收入的确认 1.事项描述： 相关信息披露详见财务报表附注 3、31 收入确认及附注 5、28 营业收入和营业成本，2022 年度，仁通档案公司确认的营业收入为 50,829,579.85 元。 贵公司主营业务是为企业提供文档寄存管理和信息化档案平台搭建。业务包括档案管理咨询、档案寄存托管、档案整理、档案数字化、电子标签、档案的技术处理与修复、档案智能化管理软件开发制作、专业物流、异地灾备

145、、档案利用和销毁等一系列的服务。贵公司对于档案寄存托管业务在寄存期间按直线法确认，其他服务收入按照履约进度确认收入。由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，收入可能存在确认金额不准确或计入不正确的会计期间的固有风险，同时存在因管理层为了达到特定目标或期望而被操纵的固有风险，因此，我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。 2.关键审计事项在审计中的应对： 我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）检查公司与主要客户签订的合同，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履

146、行，在履行了各单项履约义务时分别确认收入，评价公司的收入确认是否符合企业会计准则的要求； （3）对本年记录的收入交易选取样本，销售合同、核对发票及交接单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； （4）查看主要客户的公开资料，包括其工商信息、官网简介、公开披露的财务报告等，检查主要客户是否存在异常； （5）根据客户交易的特点和性质, 选取样本执行独立函证程序，以确认应收账款余额及收入金额； （6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对交易单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 四、其他信息 仁通档案公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括仁

147、通档案公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 仁通档案公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控

148、制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 50 在编制财务报表时，管理层负责评估仁通档案公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算仁通档案公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督仁通档案公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果

149、合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理

150、层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对仁通档案公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致仁通档案公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就仁通档案公司中实体或业务活动的财务信

151、息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面

152、后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 51 （此页无正文） 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王庆香 （项目合伙人） 中国注册会计师： 潘浩 中国，上海 2023 年 3 月 21 日 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 52 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5.1 8,597,707.54 10,295,651.35 结算备付金 拆出资

153、金 交易性金融资产 5.2 28,790,433.77 27,107,146.13 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5.3 704,233.79 3,232,041.85 应收款项融资 预付款项 5.4 291,728.21 112,342.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5.5 1,196,586.39 2,613,370.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5.6 244,482.87 91,304.39 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5.7 2,380.00 3,420.00 流动资产合计 39,827,

154、552.57 43,455,276.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5.8 88,995,136.38 88,432,954.00 在建工程 5.9 312,852.95 13,331,354.03 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 5.10 6,509,377.65 8,711,288.17 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 53 无形资产 5.11 993,692.46 1,158,882.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 5.12 15,3

155、77,613.20 2,537,887.80 递延所得税资产 5.13 2,918,795.22 429,794.11 其他非流动资产 非流动资产合计 115,107,467.86 114,602,160.66 资产总计 154,935,020.43 158,057,437.37 流动负债： 短期借款 5.14 18,020,611.11 10,031,138.89 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5.15 1,780,393.50 1,056,064.97 预收款项 合同负债 5.16 8,887,968.14 5,469,671.39 卖出回购金

156、融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5.17 1,665,017.80 1,119,630.69 应交税费 5.18 2,140,984.62 2,117,793.98 其他应付款 5.19 107,234.35 825.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5.20 11,928,644.14 12,531,299.86 其他流动负债 流动负债合计 44,530,853.66 32,326,424.78 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 5.21 9,000,000.00 应付债券

157、其中：优先股 永续债 租赁负债 5.22 3,116,766.45 5,585,660.45 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 54 递延收益 递延所得税负债 5.13 1,627,344.41 283,099.47 其他非流动负债 非流动负债合计 4,744,110.86 14,868,759.92 负债合计 49,274,964.52 47,195,184.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.23 55,200,000.00 55,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5.24 35,

158、463,737.53 35,463,737.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5.25 5,932,391.53 5,124,933.85 一般风险准备 未分配利润 5.26 9,063,926.85 15,073,581.29 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 105,660,055.91 110,862,252.67 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 105,660,055.91 110,862,252.67 负债和所有者权益（或股东权益）总计 154,935,020.43 158,057,437.37 法定代表人：邓明 主管会计工作负责人：叶彩云 会计

159、机构负责人：叶彩云 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 4,572,352.40 3,413,409.17 交易性金融资产 15,840,433.77 17,207,146.13 衍生金融资产 应收票据 应收账款 14.1 268,540.68 720,521.61 应收款项融资 预付款项 83,515.59 其他应收款 14.2 13,763,653.05 22,404,646.36 其中：应收利息 应收股利 9,913,522.96 20,096,146.36 买入返售金融资产 仁通档案管

160、理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 55 存货 108,896.87 13,535.53 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,040.00 2,080.00 流动资产合计 34,638,432.36 43,761,338.80 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 14.3 62,459,899.00 62,459,899.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 884,421.27 506,125.29 在建工程 12,993,241.76 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,

161、663.21 19,692.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 12,259,118.30 20,838.57 递延所得税资产 1,116,427.29 394,330.44 其他非流动资产 非流动资产合计 76,725,529.07 76,394,127.36 资产总计 111,363,961.43 120,155,466.16 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 210,188.40 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 333,740.17 212,516.64 应交税费 869,782.96 858,546.36 其他应付款 28,816.60

162、 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,859,662.10 3,010,109.40 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,003,999.90 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 56 其他流动负债 流动负债合计 4,302,190.23 7,085,172.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 283,099.47 其他非流动负债 非流动负债合计 283,099.47 负债合计 4,302,190.23 7,368,271.77 所有者权益（或股东权益）：

163、股本 55,200,000.00 55,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 38,395,856.00 38,395,856.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,932,391.53 5,124,933.85 一般风险准备 未分配利润 7,533,523.67 14,066,404.54 所有者权益（或股东权益）合计 107,061,771.20 112,787,194.39 负债和所有者权益（或股东权益）总计 111,363,961.43 120,155,466.16 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一

164、、营业总收入 50,829,579.85 53,245,511.79 其中：营业收入 5.27 50,829,579.85 53,245,511.79 利息收入 已赚保费 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 57 手续费及佣金收入 二、营业总成本 38,188,110.41 36,961,751.19 其中：营业成本 5.27 22,321,979.04 21,466,100.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5.28 973,298.83 952,795.87 销售费用 5.29 2,

165、838,936.14 2,089,757.94 管理费用 5.30 7,162,251.20 6,660,848.21 研发费用 5.31 3,301,660.46 4,295,771.25 财务费用 5.32 1,589,984.74 1,496,476.96 其中：利息费用 1,650,550.94 1,538,562.42 利息收入 72,321.33 58,519.05 加：其他收益 5.33 570,250.57 749,604.83 投资收益（损失以“-”号填列） 5.34 2,215,621.78 -383,217.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）

166、 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 5.35 -3,866,712.36 -1,064,096.05 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5.36 -154,072.92 -92,070.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 5.37 33,884.21 404,233.40 三、营业利润（亏损以“”号填列） 11,440,440.72 15,898,215.78 加：营业外收入 5.38 6,800.28 减：营业外支

167、出 5.39 641.48 75,952.44 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 11,439,799.24 15,829,063.62 减：所得税费用 5.40 2,841,996.00 4,251,466.01 五、净利润（净亏损以“”号填列） 8,597,803.24 11,577,597.61 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,597,803.24 11,577,597.61 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列

168、） -12,695.56 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 8,597,803.24 11,590,293.17 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 58 “-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分

169、类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,597,803.24 11,577,597.61 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 8,597,803.24 11,590,293.17 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -12,695.56 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.16 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.16 0.21 法定代表人：邓明 主管会计工作负责人：叶彩云 会计机构负责人：叶彩云 （四） 母公司利润表

170、单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 14.4 8,859,940.16 9,137,305.72 减：营业成本 14.4 3,558,298.30 3,401,511.17 税金及附加 4,231.41 6,025.10 销售费用 83,089.47 9,471.38 管理费用 3,193,166.75 2,365,320.63 研发费用 财务费用 111,274.76 433,818.38 其中：利息费用 141,365.25 448,873.71 利息收入 35,295.12 23,637.08 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 59

171、 加：其他收益 201,917.76 217,185.69 投资收益（损失以“-”号填列） 14.5 9,985,967.24 9,883,875.47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -3,866,712.36 -1,064,096.05 信用减值损失（损失以“-”号填列） -154,072.92 -92,070.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 404

172、,233.40 二、营业利润（亏损以“”号填列） 8,076,979.19 12,270,287.57 加：营业外收入 0.02 减：营业外支出 2,008.90 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 8,076,979.19 12,268,278.69 减：所得税费用 2,402.38 496,344.50 四、净利润（净亏损以“”号填列） 8,074,576.81 11,771,934.19 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,074,576.81 11,771,934.19 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其

173、他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 8,074,576.81 11,771,934.19 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.16 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.16 0.21 仁通档案管理咨询服务

174、股份有限公司 公告编号 2023-009 60 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,967,995.10 52,433,534.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5.42.1 11,977,690.36 4,87

175、7,751.79 经营活动现金流入小计 71,945,685.46 57,311,286.64 购买商品、接受劳务支付的现金 10,311,997.98 7,538,042.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,892,821.54 15,534,348.03 支付的各项税费 7,052,212.43 7,431,061.51 支付其他与经营活动有关的现金 5.42.2 12,267,361.79 6

176、,285,181.43 经营活动现金流出小计 43,524,393.74 36,788,633.95 经营活动产生的现金流量净额 28,421,291.72 20,522,652.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,400,000.00 39,973,481.75 取得投资收益收到的现金 20,229,103.71 146,783.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 532,350.59 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 60,629,103.71 40,652,615.34 购建固定资产

177、、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,923,284.07 3,947,475.22 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 61 投资支付的现金 45,950,000.00 40,903,481.75 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 51,873,284.07 44,850,956.97 投资活动产生的现金流量净额 8,755,819.64 -4,198,341.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,000,

178、000.00 30,019,055.56 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 30,019,055.56 偿还债务支付的现金 23,442,508.41 25,345,549.08 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,432,546.76 21,442,992.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 56,875,055.17 46,788,541.76 筹资活动产生的现金流量净额 -38,875,055.17 -16,769,486.20 四、汇率变动对现金及现金等

179、价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,697,943.81 -445,175.14 加：期初现金及现金等价物余额 10,295,651.35 10,740,826.49 六、期末现金及现金等价物余额 8,597,707.54 10,295,651.35 法定代表人：邓明 主管会计工作负责人：叶彩云 会计机构负责人：叶彩云 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,525,490.48 10,956,846.73 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 25,455,025.95 3

180、3,590,822.79 经营活动现金流入小计 34,980,516.43 44,547,669.52 购买商品、接受劳务支付的现金 2,310,847.26 2,475,130.94 支付给职工以及为职工支付的现金 2,593,600.14 2,661,858.17 支付的各项税费 1,404,893.91 513,034.67 支付其他与经营活动有关的现金 27,594,172.97 24,956,401.88 经营活动现金流出小计 33,903,514.28 30,606,425.66 经营活动产生的现金流量净额 1,077,002.15 13,941,243.86 二、投资活动产生的现

181、金流量： 收回投资收到的现金 30,500,000.00 37,763,481.75 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 62 取得投资收益收到的现金 20,168,590.64 107,234.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 429,302 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,668,590.64 38,300,018.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 641,284.41 844,457.01 投资支付的现金 33,000,000.00 31,003,481

182、.75 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 33,641,284.41 31,847,938.76 投资活动产生的现金流量净额 17,027,306.23 6,452,079.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 3,003,999.90 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,941,365.25 17,019,540.09 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16

183、,945,365.15 25,019,540.09 筹资活动产生的现金流量净额 -16,945,365.15 -25,019,540.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,158,943.23 -4,626,216.47 加：期初现金及现金等价物余额 3,413,409.17 8,039,625.64 六、期末现金及现金等价物余额 4,572,352.40 3,413,409.17 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 63 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益

184、合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,200,000.00 35,463,737.53 5,124,933.85 15,073,581.29 110,862,252.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,200,000.00 35,463,737.53 5,124,933.85 15,073,581.29 110,862,252.67 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 807,457.68 -6,009,654.44

185、 -5,202,196.76 （一）综合收益总额 8,597,803.24 8,597,803.24 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 64 的金额 4.其他 （三）利润分配 807,457.68 -14,607,457.68 -13,800,000.00 1.提取盈余公积 807,457.68 -807,457.68 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -13,800,000.00 -13,800,000.00 4.其他 （四）所有者权益内

186、部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,200,000.00 35,463,737.53 5,932,391.53 9,063,926.85 105,660,055.91 项目 2021 年 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 65 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余

187、公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,200,000.00 35,538,561.71 3,947,740.43 21,220,481.54 37,871.38 115,944,655.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,200,000.00 35,538,561.71 3,947,740.43 21,220,481.54 37,871.38 115944655.06 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -74,824.18 1,177,193.42 -6,146,900.25 -37,871.3

188、8 -5,082,402.39 （一）综合收益总额 11,590,293.17 -12,695.56 11,577,597.61 （二）所有者投入和减少资本 -74,824.18 -25,175.82 -100,000.00 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 -74,824.18 -25,175.82 -100,000.00 （三）利润分配 1,177,193.42 -17,737,193.42 -16,560,000.00 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 66 1.提取盈余公积 1,177,193.

189、42 -1,177193.42 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -16,560,000.00 -16,560,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,200,000.00 35,463,737.53 5,124,933.85 15,073,581.29 110,862,252.67 法定代表人：邓明 主管会计工作负责人：叶彩云

190、 会计机构负责人：叶彩云 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 67 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,200,000.00 38,395,856.00 5,124,933.85 14,066,404.54 112,787,194.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,200,000.00 38,395,856.00 5,124,933.85 14,06

191、6,404.54 112,787,194.39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 807,457.68 -6,532,880.87 -5,725,423.19 （一）综合收益总额 8,074,576.81 8,074,576.81 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 807,457.68 -14,607,457.68 -13,800,000.00 1.提取盈余公积 807,457.68 -807,457.68 2.提取一般风险准备 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 202

192、3-009 68 3.对所有者（或股东）的分配 -13,800,000.00 -13,800,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,200,000.00 38,395,856.00 5,932,391.53 7,533,523.67 107,061,771.20 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储

193、备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,200,000.00 38,395,856.00 3,947,740.43 20,031,663.77 117,575,260.2 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,200,000.00 38,395,856.00 3,947,740.43 20,031,663.77 117,575,260.2 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,177,193.42 -5,965,259.23 -4,7

194、88,065.81 （一）综合收益总额 11,771,934.19 11,771,934.19 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1,177,193.42 -17,737,193.42 -16,560,000.00 1.提取盈余公积 1,177,193.42 -1,177,193.42 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -16,560,000.00 -16,560,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或

195、股 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 70 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,200,000.00 38,395,856.00 5,124,933.85 14,066,404.54 112,787,194.39 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 71 1 公司基本情况 1.1 公司概况 仁通档案管理咨询服务股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立

196、于 2009 年 9 月 21 日，为全国中小企业股份转让系统挂牌上市的股份有限公司。于 2018 年 10 月 29 日取得由苏州市行政审批局换发的统一社会信用代码 913100006942411740 号营业执照。本公司注册地址为江苏省昆山市花桥镇商务大道 99 号 9 号楼 103 室，业务性质为其他商务服务。 主要经营活动：档案管理咨询服务，各类文档储存、保管、检索、电子数据处理服务以及相关领域的技术开发、技术咨询、技术服务，软件开发、设计、制作、销售，企业管理咨询，会展服务，包装材料销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司的营业期限：2009 年 9 月

197、 21 日至无期限。本财务报告的批准报出日：2023 年 3 月 21 日。 1.2 本年度合并财务报表范围 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，本公司本年度合并范围与上年度相比没有发生变化，详见本附注 7.1“在子公司中的权益”。 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 3 重要会计政策及会计估计

198、 具体会计政策和会计估计提示 公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、金融资产减值等交易和事项制定了具体会计政策和会计估计。 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 20

199、22 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 72 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.4 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资

200、本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 3.5.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为

201、购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投

202、资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属

203、当期收益。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 73 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.6 合并财务报表的编制方法 3.6.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.6.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。 3.6.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投

204、资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 3.6.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或

205、两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 3.6.5 合并程

206、序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 74 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 3.6.5 合并程序（续） 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并

207、资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

208、子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费

209、用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务

210、期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 3.6.6 特殊交易会计处理 3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 75 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 合并财务报表的编制方法（续）

211、3.6.6 特殊交易会计处理（续） 3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日

212、开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否

213、属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 3.7.1 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 76 3 重要会计政策和会计估计

214、(续) 3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法（续） 3.7.2 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属

215、于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3.8 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现

216、金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 3.9 外币业务和外币报表折算 3.9.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 3.9.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产

217、负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 77 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具 3.10.1 金融工

218、具的确认和终止确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确

219、认该金融负债（或该部分金融负债）。 3.10.2 金融资产的分类 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 2）以公允价值计量且其变动计入其他

220、综合收益的金融资产（债务工具投资） 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 仁

221、通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 78 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.2 金融资产的分类（续） 在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 3.10.3 金融负债的分类 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）

222、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定

223、满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。 3.10.4 嵌入衍生工具 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。 混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单

224、独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 3.10.5 金融工具的重分类 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。 本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特

225、别注明外，金额单位为人民币元) 79 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.6 金融工具的计量 1）初始计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 2）后续计量 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期

226、损益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的

227、金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 3.10.7 金融工具的减值 1）减值项目 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： （1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （2）租赁应收款。 （3

228、）贷款承诺和财务担保合同。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 80 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.7 金融工具的减值（续） 1）减值项目（续） 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。 2）减值准备的确认和计量 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融

229、资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还

230、是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当

231、期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。 本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

232、 81 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10.7 金融工具的减值（续） 2）减值准备的确认和计量（续） 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： （1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失

233、向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 （5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。 本公司确定

234、金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 4）应收票据及应收账款减值 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收

235、账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 5）其他应收款减值 按照 3.10.7 2）中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 82 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10.7 金融工具的减值（续） 6）合同资产

236、减值 对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 7）长期应收款减值 对于由企业会计准则第 14 号收入规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。其他情形形成的长期应收款，则按照 3.10.7 2 中的描述确认和计量减值。 当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损

237、失。 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一： 1）属于企业会计准则第 24 号套期会计规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。 本公司只有在同时符合下列条

238、件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行

239、计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 83 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.8 利得和损失 对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该

240、金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资

241、），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。 3.10.9 报表列示 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期

242、损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。 本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将指定为以公

243、允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。 本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 84 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.10 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司

244、不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 3.11 应收票据 3.11.1 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.10 金融工具。 3.12 应收账款 3.12.1 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.10 金融工具。 3.13 应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见 3.10 金融工具，在报表中列示为应收款项融资： 1） 合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付

245、； 2） 本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。 3.14 其他应收款 3.14.1 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.10 金融工具。 3.15 存货 3.15.1 存货的类别 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.15.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为

246、人民币元) 85 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.15 存货（续） 3.15.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存

247、货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 3.15.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.15.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 3.16 合同资产 3.16.1 合同资产的确认方法及标准 本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。 3.16.2 合同资产预期信用损失的确定方法

248、及会计处理方法 详见 3.10 金融工具。 3.17 合同成本 3.17.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法 本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 86 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.17 合同成本（续） 3.17.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法（续） 合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1） 该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制

249、造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2） 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3） 该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 3.17.2 与合同成本有关的资产的摊销 本公司与合同成本有关的资产采用与该资

250、产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 3.17.3 与合同成本有关的资产的减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 3.18 持有待

251、售资产 3.18.1 划分为持有待售资产的条件 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单

252、位为人民币元) 87 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.18 持有待售资产（续） 3.18.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公

253、允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资

254、产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条

255、件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 88 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 长期股权投资 3.19.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

256、方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.19.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期

257、股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照企业会计准则第 37 号金融工具列报的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公

258、允价值为基础确定。 3.19.3 后续计量及损益确认方法 3.19.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 3.19.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权

259、投资的成本。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 89 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 长期股权投资（续） 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位

260、净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损

261、益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.19.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照企业会计准则第 2

262、2 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 3.19.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

263、基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 90 3 重要会计政策和会计估计

264、(续) 3.19 长期股权投资（续） 3.19.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.19.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价

265、值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3.20 固定资产 3.20.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.20.2 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 3

266、6-38 5 2.50-2.64 专用设备 年限平均法 40 5 2.38 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 3.21 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 3.22 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经

267、发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 91 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.22 借款费用（续） 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得

268、的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 3.23 使用权资产 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 3.23.1 使用权资产的初始计量 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支

269、付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3）承租人发生的初始直接费用； 4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 3.23.2 使用权资产的后续计量 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。 本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 3.23.3 使用权资产的折旧 自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权

270、资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。 本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。 本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 92

271、 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.24 无形资产 3.24.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、商标权及软件等，无形资产以实际成本计量。 土地使用权按法定使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。商标权按 10 年平均摊销。软件按 5 年摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.24.2 内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入

272、当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其

273、账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.25 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金

274、流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.26 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 93 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.27 合同负债 3.27.1 合同负债的确认方法 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服

275、务的义务列示为合同负债。 3.28 职工薪酬 3.28.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相

276、关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.28.2 离职后福利 3.28.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后

277、的金额计量应付职工薪酬。 3.28.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定计入当期损益的

278、金额。 4）确定计入其他综合收益的金额。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 94 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.28 职工薪酬（续） 3.28.2 离职后福利（续） 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受

279、益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.28.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理

280、预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3.28.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应

281、付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 95 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.29 租赁负债 3.29.1 租赁负债的初始计量 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 3.29.1.1 租赁付款额 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： 1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2）取决于指数或

282、比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； 3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项； 5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 3.29.1.2 折现率 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，

283、在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关： 1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况； 2）“借款”的期限，即租赁期； 3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额； 4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量； 5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。 本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。 3.29.2 租赁负债的后续计量 在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量： 1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额； 2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额； 3）因重估或租赁变更等原

284、因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 96 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.29 租赁负债（续） 3.29.3 租赁负债的重新计量 在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的

285、折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 1）实质固定付款额发生变动； 2）担保余值预计的应付金额发生变动； 3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； 4）购买选择权的评估结果发生变化； 5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。 3.30 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数

286、进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3.31 收入 3.31.1 收入确认和计量所采用的会计政策 3.31.1.1 收入确认原则 合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在

287、某一时点履行履约义务： 1） 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2） 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。 3） 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 97 3 重要会计政策和会计估计(续

288、) 3.31 收入（续） 3.31.1 收入确认和计量所采用的会计政策（续） 3.31.1.1 收入确认原则（续） 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 1） 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 2） 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 3） 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 4） 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 5） 客户已接受该商品。 6） 其他

289、表明客户已取得商品控制权的迹象。 3.31.1.2 收入计量原则 本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预

290、计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。 本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约

291、义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额

292、单位为人民币元) 98 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.31 收入（续） 3.31.1.2 收入计量原则（续） 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照企业会计准则第 13 号或有事项准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外

293、提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。 3.31.1.3 收入确认的具体方法 3.31.1.3.1 按时点确认的收入 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在取得商品的现时收款权利、

294、商品所有权上的主要风险和报酬的转移给购货方时确认收入。 3.31.1.3.2 按履约进度确认的收入 本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。 档案寄存托管业务收入于寄存期间按产出法确认。 档案管理咨询、档案整理、档案数字化、档案的技术处理与修复等其他服务收入，按照产出法，根据完工进度确定提供服务的履约进度确认。 3.32 政府补助 3.32.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政

295、府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 99 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.32 政府补助（续） 3.32.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费

296、用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3.32.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 3.32.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3.32.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确

297、认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 3.32.6 政策性优惠贷款贴息的处理 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 3.33 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可

298、抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且

299、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 100 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.34 租赁 3.34.1 租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将

300、租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。 3.34.2 本公司作为承租人 3.34.2.1 初始确认 在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.23 使用权资产”、“3.29 租赁负债”。 3.34.2.2 租赁变更 租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围

301、； 2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理： 1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的

302、账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。 3.34.2.3 短期租赁和低价值资产租赁 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 101 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.34 租赁（

303、续） 3.34.3 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。 3.34.3.1 经营租赁会计处理 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。 提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 本公司发生的与经营租赁有关的初

304、始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 3.34.3.2 融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁

305、投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3.34.4 转租赁 本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。 3.34.5 售后租回 本公司按照“3.31 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (

306、除特别注明外，金额单位为人民币元) 102 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.34 租赁（续） 3.34.5 售后租回（续） 3.34.5.1 本公司作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.10 金融工具”。 3.34.5.2 本公司作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买

307、进行会计处理，并根据前述“3.34.3 本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.10 金融工具”。 3.35 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 3.36 重要会

308、计政策、会计估计的变更 3.36.1 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 相关企业会计解释的施行对公司财务报表无重大影响。 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计

309、处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 相关企业会计解释的施行对公司财务报表无重大影响。 3.36.2 重要会计估计变更 无。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 103 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 1.00%、6.00%、13.00% 城市维护建设税 应纳增值税 5.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 4.2 税收优惠 依据关于深化增

310、值税改革有关政策的公告(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号，增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。 依据关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告(下称公告)，明确 2019 年 10 月 1 日至根据财政部 税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告（财政部 税务总局公告 2022 年第 11

311、 号）规定：财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年 39 号）第七条和财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告（财政部 税务总局公告 2019 年第 87 号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至 2022 年 12 月 31 日。 按照财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号）的规定：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元，下同）的，免征增值税；对小型微利企

312、业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 按照关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）的规定：一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在财政部 税务总局关于实施小微企业 普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。 子公司昆山政泰自 2020 年 3 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日,增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入,减按 1%征收率征收增值税;适用 3%预征率的预缴增

313、值税项目,减按 1%预征率预缴增值税。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 104 5 合并财务报表项目附注 本附注期初余额系 2022 年 1 月 1 日余额、期末余额系 2022 年 12 月 31 日余额、本期发生额系 2022年度发生额，上期发生额系 2021 年度发生额。 5.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 32,801.18 35,527.78 银行存款 8,563,793.24 10,255,427.95 其他货币资金 1,113.12 4,695.62 合计 8,597,707.54 10,295

314、,651.35 其中：存放在境外的款项总额 - - 5.2 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 28,790,433.77 27,107,146.13 其中：债务工具投资 28,790,433.77 27,107,146.13 权益工具投资 - - 合计 28,790,433.77 27,107,146.13 5.3 应收账款 5.3.1 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 695,187.09 1 至 2 年 4,839.62 2 至 3 年 10,350.00 3 至 4 年 300,000.00 小计 1,010,376.71

315、减：坏账准备 306,142.92 合计 704,233.79 5.3.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 1,010,376.71 100 306,142.92 30.30 704,233.79 其中： 低风险组合 - - - - - 账龄组合 1,010,376.71 100 306,142.92 30.30 704,233.79 合计 1,010,376.71 100 306,142.92 30.30 704,233.79 仁通档案管理

316、咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 105 5 合并财务报表项目附注（续） 5.3 应收账款（续） 5.3.2 按坏账计提方法分类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 3,384,111.85 100.00 152,070.00 4.49 3,232,041.85 其中： 低风险组合 - - - - - 账龄组合 3,384,111.85 100.00 152,070.00 4.49 3,232,041.85

317、 合计 3,384,111.85 100.00 152,070.00 4.49 3,232,041.85 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 695,187.09 - - 1 至 2 年 4,839.62 967.92 20.00 2 至 3 年 10,350.00 5,175.00 50.00 3 至 4 年 300,000.00 300,000.00 100.00 合计 1,010,376.71 306,142.92 30.30 5.3.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转

318、销或核销 其他变动 坏账准备 152,070.00 154,072.92 - - - 306,142.92 5.3.4 本期实际核销的应收账款情况：无 5.3.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额前五名的应收账款的期末余额 701,266.30 元，占应收账款期末余额的比例为 69.41%，相应计提的坏账准备期末余额 300,000.00 元。 5.3.6 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 5.3.7 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 5 合并财务报表项目附注(续) 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位

319、为人民币元) 106 5.4 预付款项 5.4.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 256,388.21 87.89 111,384.83 99.15 1 至 2 年 35,340.00 12.11 957.98 0.85 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 291,728.21 100.00 112,342.81 100.00 5.4.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况 期末余额前五名的预付款项的期末余额 252,505.59 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 86.56%。 5.5 其他

320、应收款 5.5.1 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,196,586.39 2,613,370.18 合计 1,196,586.39 2,613,370.18 5.5.2 其他应收款 5.5.2.1 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 694,098.37 1 至 2 年 135,000.00 2 至 3 年 190.29 3 至 4 年 363,712.03 4 至 5 年 3,585.70 小计 1,196,586.39 减：坏账准备 - 合计 1,196,586.39 5.5.2.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余

321、额 期初账面余额 押金、保证金 1,001,472.03 2,394,856.49 往来款、代垫款、备用金 192,975.99 217,011.71 代扣代缴款项 2,138.37 1,501.98 小计 1,196,586.39 2,613,370.18 减：坏账准备 - - 合计 1,196,586.39 2,613,370.18 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 107 5 合并财务报表项目附注(续) 5.5 其他应收款（续） 5.5.2.3 其他应收款坏账准备的情况：无 5.5.2.4 本期实际核销的其他应收账款情况：

322、无 5.5.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 上海市社会保险事业管理中心 押金、保证金 344,800.00 1 年以内 28.82 - 备用金 往来款、代垫款、备用金 190,000.00 1 年以内 15.88 - 昆山市国兴技术工程有限公司 押金、保证金 185,000.00 3 至 4 年 15.46 - 上海北岸风尚置业有限公司 押金、保证金 178,712.03 3 至 4 年 14.94 - 昆山瑞隆德五金厂 押金、保证金 75,000.00 1 至 2 年 6.

323、27 - 合计 973,512.03 81.36 - 5.5.2.6 涉及政府补助的应收款项：无 5.5.2.7 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 5.5.2.8 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 5.6 存货 5.6.1 存货分类 期末余额 期初余额 项目 账面 余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面 价值 账面 余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面 价值 周转材料 244,482.87 - 244,482.87 91,304.39 - 91,304.39 5.7 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 2,380.00 3,420.0

324、0 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 108 5 合并财务报表项目附注(续) 5.8 固定资产 5.8.1 固定资产汇总情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 88,995,136.38 88,432,954.00 固定资产清理 - - 合计 88,995,136.38 88,432,954.00 5.8.2 固定资产情况 项目 房屋、建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 办公设备 其他附属设施 合计 一、账面原值： 1.期初余额 91,079,016.70 3,438,779.43 18,412,139.20 2,507,7

325、50.70 86,201.05 2,502,663.28 118,026,550.36 2.本期增加金额 - 785,287.24 3,187,661.59 776,322.16 36,770.79 - 4,786,041.78 （1）购置 - 45,699.14 3,127,412.39 776,322.16 36,770.79 - 3,986,204.48 （2）在建工程转入 - 739,588.10 60,249.20 - - - 799,837.30 （3）企业合并增加 - - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - -

326、- 4.期末余额 91,079,016.70 4,224,066.67 21,599,800.79 3,284,072.86 122,971.84 2,502,663.28 122,812,592.14 二、累计折旧 1.期初余额 23,490,997.24 1,831,637.45 3,248,943.56 821,764.37 41,294.95 158,958.79 29,593,596.36 2.本期增加金额 2,470,011.24 845,558.21 330,680.15 448,693.41 10,039.95 118,876.44 4,223,859.40 （1）计提 2,4

327、70,011.24 845,558.21 330,680.15 448,693.41 10,039.95 118,876.44 4,223,859.40 3.本期减少金额 - - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - - 4.期末余额 25,961,008.48 2,677,195.66 3,579,623.71 1,270,457.78 51,334.90 277,835.23 33,817,455.76 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - - （1）计提 - - - - - - - 3.本期减少金额 -

328、- - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - - 4.期末余额 - - - - - - - 四、账面价值 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 109 1.期末账面价值 65,118,008.22 1,546,871.01 18,020,177.08 2,013,615.08 71,636.94 2,224,828.05 88,995,136.38 2.期初账面价值 67,588,019.46 1,607,141.98 15,163,195.64 1,685,986.33 44,906.10 2,343,704.

329、49 88,432,954.00 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 110 5 合并财务报表项目附注(续) 5.8 固定资产（续） 5.8.3 暂时闲置的固定资产情况：无 5.8.4 通过经营租赁租出的固定资产：无 5.8.5 未办妥产权证书的固定资产情况：无 5.9 在建工程 5.9.1 在建工程汇总情况 项目 期末余额 期初余额 在建工程 312,852.95 13,331,354.03 工程物资 - - 合 计 312,852.95 13,331,354.03 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注

330、(除特别注明外，金额单位为人民币元) 111 5 合并财务报表项目附注(续) 5.9.2 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 乙级库房改建项目一期 - - - 12,993,241.76 - 12,993,241.76 消防整改 - - - 176,639.23 - 176,639.23 B/C 幢地轨项目 21,590.81 - 21,590.81 81,840.01 - 81,840.01 楼梯岩棉板封装 - - - 79,633.03 - 79,633.03 蓬朗二期改造 291,262.14 - 291,262.14 -

331、- - 合计 312,852.95 - 312,852.95 13,331,354.03 - 13,331,354.03 5.9.3 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例（%） 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率（%） 资金来源 乙级库房改建项目一期 1400万元 12,993,241.76 - 739,588.10 12,253,653.66 - - - 115,556.13 - - 金融机构贷款 消防整改 - 176,639.23 - - 176

332、,639.23 - - - - - - 金融机构贷款 B/C 幢地轨项目 - 81,840.01 - 60,249.20 - 21,590.81 - - - - - - 楼梯岩棉板封装 - 79,633.03 - - 79,633.03 - - - - - - - 蓬朗二期改造 - - 291,262.14 - - 291,262.14 - - - - - - 合计 - 13,331,354.03 291,262.14 799,837.30 12,509,925.92 312,852.95 - - 115,556.13 - - - 5.9.4 本期计提在建工程减值准备情况：无 仁通档案管理咨询

333、服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 112 5 合并财务报表项目附注(续) 5.10 使用权资产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,512,156.36 11,512,156.36 2.本期增加金额 3,414,696.57 3,414,696.57 （1）新增租赁合同 3,414,696.57 3,414,696.57 3.本期减少金额 3,249,462.61 3,249,462.61 （1）处置 3,249,462.61 3,249,462.61 4.期末余额 11,677,390.32 11,677,390.32

334、 二、累计折旧 1.期初余额 2,800,868.19 2,800,868.19 2.本期增加金额 3,564,739.53 3,564,739.53 （1）计提 3,564,739.53 3,564,739.53 3.本期减少金额 1,197,595.05 1,197,595.05 (1)处置 1,197,595.05 1,197,595.05 4.期末余额 5,168,012.67 5,168,012.67 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 四、账面价值 - - 1.期末账面价值 6

335、,509,377.65 6,509,377.65 2.期初账面价值 8,711,288.17 8,711,288.17 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 113 5 合并财务报表项目附注(续) 5.11 无形资产 5.11.1 无形资产情况 项目 软件 商标 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,318,232.79 7,200.00 3,325,432.79 2.本期增加金额 - - - (1)购置 - - - (2)内部研发 - - - (3)企业合并增加 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4

336、.期末余额 3,318,232.79 7,200.00 3,325,432.79 二、累计摊销 1.期初余额 2,159,350.24 7,200.00 2,166,550.24 2.本期增加金额 165,190.09 - 165,190.09 （1）计提 165,190.09 - 165,190.09 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.期末余额 2,324,540.33 7,200.00 2,331,740.33 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.期末

337、余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 993,692.46 - 993,692.46 2.期初账面价值 1,158,882.55 - 1,158,882.55 5.11.2 未办妥产权证书的土地使用权情况： 无 5.12 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 企 业 邮箱费 20,838.57 - 7,144.68 - 13,693.89 经 营 租入 固 定资 产 改良支出 2,517,049.23 13,640,310.10 793,440.02 - 15,363,919.31 合计 2,537,887.80 13,640,310.10 800,

338、584.70 - 15,377,613.20 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 114 5 合并财务报表项目附注(续) 5.13 递延所得税资产/递延所得税负债 5.13.1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 306,142.92 76,535.73 152,070.00 38,017.50 公允价值变动 4,159,566.23 1,039,891.56 1,425,251.75 356,312.94 租赁 6,913,

339、039.37 1,728,259.84 141,854.68 35,463.67 折旧或摊销差 296,432.37 74,108.09 - - 合计 11,675,180.89 2,918,795.22 1,719,176.43 429,794.11 5.13.2 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 公允价值变动 6,509,377.65 1,627,344.41 1,132,397.88 283,099.47 合计 6,509,377.65 1,627,344.41 1,132,397.88 283

340、,099.47 5.13.3 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 - - 可抵扣亏损 4,947,583.07 4,953,486.88 合计 4,947,583.07 4,953,486.88 5.13.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 - 369,352.81 2023 657,363.33 657,363.33 2024 1,438,306.88 1,438,306.88 2025 1,210,699.39 1,210,699.39 2026 1,277,764.47 1,277,764.47

341、 2027 363,449.00 - 合计 4,947,583.07 4,953,486.88 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 115 5 合并财务报表项目附注(续) 5.14 短期借款 5.14.1 短期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 18,000,000.00 10,000,000.00 应付利息 20,611.11 31,138.89 抵押借款 - - 信用借款 - - 商业承兑汇票贴现 - - 合 计 18,020,611.11 10,031,138.89 5.14.2 已逾期未偿还的短期借款情况：无

342、 短期借款分类说明： 2022 年 3 月 25 日，本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司与江苏银行签订流动资金借款合同（合同编号：JK032022000339），借款金额人民币 1000 万元整。 本公司和本公司法定代表人、董事长、总 经 理 朱 胜 良 针 对 上 述 借 款 与 江 苏 银 行 签 订 了 保 证 合 同 （ 合 同 编 号 BZ032022006544 和BZ032022006545） 2022 年 6 月 29 日，本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司与光大银行签订流动资金借款合同（合同编号：JK032022000339)，借款金额人民币 800 万元整。本公司法

343、定代表人、董事长、总经理朱胜良针对上述借款与光大银行签订了保证合同（苏光昆银个保 T2022057） 5.15 应付账款 5.15.1 应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,328,234.04 826,110.07 1 至 2 年 304,279.56 213,646.90 2 至 3 年 131,571.90 16,308.00 3 年以上 16,308.00 - 合 计 1,780,393.50 1,056,064.97 5.16 合同负债 5.16.1 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收档案寄存款 8,887,968.14 5,469,671.39 预收档

344、案整理款 - - 合计 8,887,968.14 5,469,671.39 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 116 5 合并财务报表项目附注(续) 5.17 应付职工薪酬 5.17.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,040,963.89 13,388,306.39 12,851,667.13 1,577,603.15 二、离职后福利-设定提存计划 78,666.80 1,043,641.66 1,034,893.81 87,414.65 三、辞退福利 - - - - 四、一年

345、内到期的其他福利 - - - - 合 计 1,119,630.69 14,431,948.05 13,886,560.94 1,665,017.80 5.17.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 934,887.69 11,992,477.84 11,458,542.53 1,468,823.00 2.职工福利费 31,420.00 426,321.18 424,222.18 33,519.00 3.社会保险费 46,716.20 606,337.37 605,071.77 47,981.80 其中：1.医疗保险费 43,847.20 5

346、69,142.27 568,135.47 44,854.00 2.工伤保险费 1,592.19 19,904.17 19,864.56 1,631.80 3.生育保险费 1,276.81 17,290.93 17,071.74 1,496.00 4.住房公积金 27,940.00 361,330.00 361,990.65 27,279.35 5.工会经费和职工教育经费 - 1,840.00 1,840.00 - 6.短期带薪缺勤 - - - - 7.短期利润分享计划 - - - - 合 计 1,040,963.89 13,388,306.39 12,851,667.13 1,577,603.

347、15 5.17.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 76,282.69 1,011,873.83 1,003,390.93 84,765.59 2.失业保险费 2,384.11 31,767.83 31,502.88 2,649.06 3.企业年金缴费 - - - - 合 计 78,666.80 1,043,641.66 1,034,893.81 87,414.65 5.18 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 295,570.26 91,826.96 城建税 9,775.14 4,576.49 企业所得税 1,608,039.81 1

348、,794,535.22 个人所得税 18,488.13 24,748.73 房产税 191,265.93 191,265.93 土地使用税 4,372.71 4,372.71 印花税 3,697.50 1,926.10 教育费附加 9,775.14 4,541.84 合 计 2,140,984.62 2,117,793.98 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 117 5 合并财务报表项目附注(续) 5.19 其他应付款 5.19.1 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 107,2

349、34.35 825.00 合 计 107,234.35 825.00 5.19.1.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他采购款 - 400.00 其他 107,234.35 425.00 合计 107,234.35 825.00 5.20 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 9,000,000.00 10,000,000.00 应付利息 10,875.00 3,999.90 一年内到期的租赁负债 2,917,769.14 2,527,299.96 合 计 11,928,644.14 12,531,299.86 5.21 长期借款 5.

350、21.1 长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 - - 抵押借款 - 9,000,000.00 保证借款 - - 信用借款 - - 合 计 - 9,000,000.00 长期借款分类说明： 无 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 118 5 合并财务报表项目附注(续) 5.22 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 房屋租赁 3,116,766.45 5,585,660.45 5.23 股本 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股 份 总数 55,200,000.00 -

351、- - - - 55,200,000.00 5.24 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 35,463,737.53 - - 35,463,737.53 5.25 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,124,933.85 807,457.68 - 5,932,391.53 5.26 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 15,073,581.29 21,220,481.54 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - 调整后期初未分配利润 15,073,581.29 21,220,481.

352、54 加：本期归属于公司所有者的净利润 8,597,803.24 11,590,293.17 其他综合收益结转留存收益 - - 减：提取法定盈余公积 807,457.68 1,177,193.42 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 13,800,000.00 16,560,000.00 转作股本的普通股股利 - - - - 期末未分配利润 9,063,926.85 15,073,581.29 5.27 营业收入和营业成本 5.27.1 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 50,741,758.99 22,222,058.14 52,9

353、91,163.33 21,162,777.70 其他业务 87,820.86 99,920.90 254,348.46 303,323.26 合计 50,829,579.85 22,321,979.04 53,245,511.79 21,466,100.96 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 119 5 合并财务报表项目附注(续) 5.27 营业收入和营业成本（续） 5.27.2 合同产生的收入的情况 合同分类 本期发生额 商品类型： 档案寄存业务 47,663,611.74 非寄存业务 3,078,147.25 其他业务 87

354、,820.86 合计 50,829,579.85 合同产生的收入说明：本公司档案寄存业务收入来自于各企事业单位档案寄存收入。 5.27.3 履约义务的说明：档案寄存业务属于某一时段内履行履约义务；档案管理咨询、档案整理、档案数字化、档案的技术处理与修复等非寄存业务服务属于某一时段内履行的履约义务，其他业务收入属于在某一时点履行的履约义务。 5.28 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 86,382.46 75,901.25 教育费附加 86,354.76 75,858.58 房产税 765,063.76 765,063.76 土地使用税 17,490.88 17,490.

355、88 印花税 14,436.97 16,381.40 车船使用税 3,570.00 2,100.00 合 计 973,298.83 952,795.87 5.29 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金及福利 2,156,558.94 1,726,922.04 租赁费 203,221.42 - 业务招待费 177,514.14 155,245.66 差旅费 172,374.71 124,364.32 招标服务费 91,986.78 50,000.04 广告费 - 7,871.00 固定资产折旧费 25,780.92 12,834.33 其他 11,499.23 12,520.55 合

356、 计 2,838,936.14 2,089,757.94 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 120 5 合并财务报表项目附注(续) 5.30 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金及福利 3,904,220.69 3,216,665.00 咨询费 539,163.55 598,147.67 固定资产折旧费 515,199.83 508,238.12 使用权资产折旧 395,167.12 664,118.02 租赁费 372,335.40 552,726.66 聘请中介机构费 247,362.63 67,404.52 装

357、修费 191,135.00 240,930.30 无形资产摊销费 165,190.09 25,216.34 物业费 108,818.10 184,765.92 业务招待费 108,072.13 106,589.04 办公费 88,823.10 180,625.22 差旅费 48,219.78 165,145.73 其他 478,543.78 150,275.67 合 计 7,162,251.20 6,660,848.21 5.31 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金及福利 2,354,777.68 2,250,134.33 维修维护费 287,971.35 220,589.45

358、使用权资产折旧 261,939.41 - 固定资产折旧 254,369.64 139,417.33 租赁费 130,555.34 88,400.00 差旅费 10,447.04 21,831.91 办公费 1,600.00 3,884.93 专项设备 - 594,513.30 图道档案库房应用系统开发 - 977,000.00 合 计 3,301,660.46 4,295,771.25 5.32 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,650,550.94 1,538,562.42 减:利息收入 72,321.33 58,519.05 利息净支出 1,578,229.61 1,4

359、80,043.37 汇兑损失 - - 减:汇兑收益 - - 汇兑净损失 - - 银行手续费 11,755.13 16,433.59 合 计 1,589,984.74 1,496,476.96 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 121 5 合并财务报表项目附注(续) 5.33 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 高新企业培育奖励金 - 300,000.00 增值税加计抵减 152,809.12 233,013.53 人才奖励 282,900.00 154,200.00 科技局奖励费 85,500.00 44,80

360、0.00 税收手续费退返 11,627.67 17,591.30 残疾人奖励费 9,946.70 - 昆山财政局科技贷利息补贴 26,000.00 - 稳岗补贴 1,467.08 - 合计 570,250.57 749,604.83 5.34 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 交易性金融资产在持有期间的投资收益 - - 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 - - 债权投资在持有期间取得的利息收入 - - 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 - - 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,087,712.9

361、5 -530,000.00 处置其他债权投资取得的投资收益 - - 处置债权投资取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - - 理财产品收益 127,908.83 146,783.00 合计 2,215,621.78 -383,217.00 5.35 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -3,866,712.36 -1,064,096.05 5.36 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 154,072.92 92,070.00 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表

362、附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 122 5 合并财务报表项目附注(续) 5.37 资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 - 404,233.40 使用权资产处置利得 33,884.21 - 5.38 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 无法支付的款项 - - 其他 - 6,800.28 合 计 - 6,800.28 5.39 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 - 43,497.77 - 违约金及罚款支出 - 32,450.00 - 罚款滞纳金支出

363、536.43 4.65 536.43 其他 105.05 0.02 105.05 合 计 641.48 75,952.44 641.48 5.40 所得税费用 5.40.1 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,986,752.17 5,048,471.19 递延所得税费用 -1,144,756.17 -797,005.18 合 计 2,841,996.00 4,251,466.01 5.40.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 11,439,799.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,859,949.81 子公司适用不同税率的影响

364、 68,863.65 调整以前期间所得税的影响 57,965.95 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 28,592.04 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -121,173.50 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -12,913.18 其他 -39,288.77 所得税费用 2,841,996.00 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 123 5 合并财务报表项目附注(续) 5.41 现金流量表项目 5.41.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期

365、发生额 往来款及代收代付款 11,335,118.46 4,062,827.63 利息收入 72,321.33 58,519.05 政府补助 570,250.57 749,604.83 营业外收入 - - 退进项税 - - 其他 - 6,800.28 合计 11,977,690.36 4,877,751.79 5.41.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款及代收代付款 8,992,466.38 1,232,728.23 费用支出 3,274,253.93 5,019,998.53 营业外支出 641.48 32,454.67 押金、保证金、备用金 - - 合

366、计 12,267,361.79 6,285,181.43 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 124 5 合并财务报表项目附注(续) 5.42 现金流量表补充资料 5.42.1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,597,803.24 11,577,597.61 加：资产减值准备 - - 信用减值损失 154,072.92 92,070.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,223,859.40 3,870,813.40 使用权资产折旧 3,564,7

367、39.53 2,800,868.19 无形资产摊销 165,190.09 184,765.92 长期待摊费用摊销 800,584.70 84,496.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -33,884.21 -404,233.40 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 43,497.77 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 3,866,712.36 1,064,096.05 财务费用（收益以“-”号填列） 1,650,550.94 1,538,562.42 投资损失（收益以“-”号填列） -2,215,621.78 383,217.00 递延所得税

368、资产减少（增加以“-”号填列） -2,489,001.11 -414,794.11 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 1,344,244.94 -382,211.07 存货的减少（增加以“-”号填列） -153,178.48 -4,049.31 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 3,612,173.53 1,563,495.43 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 5,333,045.65 -1,475,540.08 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 28,421,291.72 20,522,652.69 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本

369、- - 一年内到期的可转换公司债券 - - 当期增加的使用权资产 3,414,696.57 1,845,178.09 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,597,707.54 10,295,651.35 减：现金的期初余额 10,295,651.35 10,740,826.49 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,697,943.81 -445,175.14 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 125 5 合并财务报表项目附注(续) 5.42 现金

370、流量表补充资料(续) 5.42.2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,597,707.54 10,295,651.35 其中：库存现金 32,801.18 35,527.78 可随时用于支付的银行存款 8,563,793.24 10,255,427.95 可随时用于支付的其他货币资金 1,113.12 4,695.62 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 8,597,707.54 10,295,651.35 其中：母公司或集团内

371、子公司使用受限制的现金和现金等价物 5.43 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 66,536,877.90 借款抵押 （1）以本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司于昆山市花桥镇商务大道 99 号 8 号楼部分房产 及 其 占 用 范 围 内 的 土 地 使 用 权 作 抵 押 ， 与 交 通 银 行 昆 山 花 桥 支 行 签 订 了 编 号 为C190819MG3915011 的抵押合同。关联的主债权合同如下： a.主债权合同为编号为 Z1908LN15695954 的流动资金贷款合同，贷款金额为人民币 9,975,000.00元，借款期间自 2019

372、年 9 月 12 日至 2022 年 9 月 10 日；截止 2022 年 12 月 31 日，贷款余额为人民币 0 元。 b.主债权合同为编号为 Z2006LN15604396 的流动资金借款合同，贷款金额为人民币 5,025,000.00元。借款期间自 2020 年 6 月 30 日至 2022 年 12 月 20 日；截至 2022 年 12 月 31 日，贷款余额为人民币 0 元。 （2）2021 年 7 月 1 日，本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司以昆山市花桥镇商务大道 99号 9 号楼部分房产及其占用范围内的土地使用权作抵押，与交通银行昆山花桥支行签订了编号为C210630M

373、G3911450 的抵押合同。关联的主债权合同如下： 主债权合同为编号为 Z2106LN15679726 的流动资金借款合同，贷款金额为人民币 20,000,000.00元,授信期间自 2021 年 7 月 1 日至 2024 年 5 月 25 日，借款期间自 2021 年 7 月 27 日至 2023 年12 月 21 日。截至 2022 年 12 月 31 日，贷款余额为人民币 9,000,000.00 元。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 126 5 合并财务报表项目附注(续) 5.44 政府补助 5.44.1 政府补助

374、基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 人才政策科技奖励费 150,000.00 其他收益 150,000.00 企业高管人才奖励 132,900.00 其他收益 132,900.00 科技局奖励费 85,500.00 其他收益 85,500.00 昆山财政局科技贷利息补贴 26,000.00 其他收益 26,000.00 合计 394,400.00 394,400.00 6 合并范围的变更 本公司本期发生额纳入合并范围的子公司为 3 户，本公司本年度合并范围与上年度相比无变化，详见 本附注 7.1“在子公司中的权益”。 7 在其他主体中权益的披露 7.1 在子公司中的权益 7.1

375、.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江苏仁顺信息科技有限公司 昆山市花桥镇 花 桥 镇 商 务大道 99 号 档 案 管 理 咨询服务 100.00 - 设立 昆山仁通政泰档案信息管理有限公司 昆山市花桥镇 花 桥 镇 商 务大道 99 号 档 案 管 理 咨询服务 100.00 - 设立 成都锦通档案管理服务有限公司 成都市锦江区丰巷 52 号 成 都 市 锦 江区丰巷 52 号附 6 号 1 幢 5层 5-4 号 档 案 管 理 咨询服务 100.00 - 设立 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注

376、(除特别注明外，金额单位为人民币元) 127 8 与金融工具相关的风险 本公司的金融工具包括：应收账款、交易性金融资产、应付账款、其他应收款、短期借款、长期借款、其他应付款等。 8.1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：本公司于客户方面并无重大集中性的信用风险。本公司的信用风险敞口主要表现为应收服务款项。一般情况下，本公司要求客户提前付款，不提供信用风险敞口。目前本公司目标客户主要为法院、行政事业单位等，不存在重大的信用风险。 8.1.1 已逾期未减值的金融资产的账龄分析：无 8.1.2 已

377、发生单项减值的金融资产的分析：无 8.2 流动性风险 流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：谨慎的流动性风险管理指通过不同资金渠道来维持充足的现金和资金获取能力，主要为借入银行借款。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 128 8 与金融工具相关的风险（续） 8.2 流动性风险（续） 8.2.1 非衍生金融负债到期期限分析 项目 期末余额 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 -

378、 - 18,000,000.00 - - 18,000,000.00 长期借款 - - 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 项目 期初余额 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 - 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 长期借款 - - 10,000,000.00 9,000,000.00 - 19,000,000.00 8.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 8.3.1 汇率风险 汇率风

379、险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司未发生外汇业务，不存在汇率风险。 8.3.2 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。 于 2022 年 12 月 31 日，本公司带息负债包括短期借款 18,000,000.00 元，长期借款 9,000,000.00元（均为一年内到期的长期借款），均按照固定利率计息。 假设在其他条件不变的情况下，借款利率上升或下降 5%，则可能影响本公司

380、本期的净利润约44,324.44 元。 8.3.3 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 本公司其他价格风险主要产生于本公司持有的除银行理财以外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 假设在其他条件不变的情况下，金融资产价格上升或下降 1%，则可能影响本公司本期的净利润58,404.34 元。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外

381、，金额单位为人民币元) 129 9 公允价值的披露 9.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 - 5,840,433.77 - 5,840,433.77 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 5,840,433.77 - 5,840,433.77 （1）债务工具投资 - 5,840,433.77 5,840,433.77 （2）权益工具投资 - - - - （3）衍生金融资产 - - - - 2.指定为以公允价值计量且其变动计入

382、当期损益的金融资产 - - - - （1）债务工具投资 - - - - （2）权益工具投资 - - - - （二）其他债权投资 - - - - （三）其他权益工具投资 - - - - （四）投资性房地产 - - - - 1.出租用的土地使用权 - - - - 2.出租的建筑物 - - - - 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 - - - - （五）生物资产 - - - - 1.消耗性生物资产 - - - - 2.生产性生物资产 - - - - 持续以公允价值计量的资产总额 - 5,840,433.77 - 5,840,433.77 （六）交易性金融负债 - - - - 以公允价值计量且变动

383、计入当期损益的金融负债 - - - - 1.发行的交易性债券 - - - - 2.衍生金融负债 - - - - 3.其他 - - - - （七）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - - 持续以公允价值计量的负债总额 - - - - 二、非持续的公允价值计量 - - - - （一）持有待售资产 - - - - 非持续以公允价值计量的资产总额 - - - - 非持续以公允价值计量的负债总额 - - - - 9.2 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无。 9.3 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第二层次公允价

384、值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：按照基金净值进行估值，银行理财产品按照银行内部公布的预期年化利率。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 130 9 公允价值的披露（续） 9.4 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 不适用。 9.5 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 不适用。 9.6 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无。 9.7 本期内发生的估值技术变更及变更原因

385、 无。 9.8 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无。 10 关联方及关联交易 10.1 本公司的母公司情况 本公司无实际控制人。 10.2 本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注：7.1。 10.3 其他关联方情况 无 10.4 关联交易情况 10.4.1 关联担保情况 10.4.1.1 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 江苏仁顺信息科技有限公司注 1 - 2020-11-29 2022-11-29 是 江苏仁顺信息科技有限公司注 2 - 2019-01-05 2022-01-21 是 江苏仁顺信息科技有限公司注 3

386、- 2020-03-31 2024-03-30 是 江苏仁顺信息科技有限公司注 4 - 2021-04-01 2022-03-15 是 江苏仁顺信息科技有限公司注 5 10,000,000.00 2022-03-25 2026-03-24 否 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 131 10 关联方及关联交易（续） 10.4 关联交易情况（续） 10.4.1 关联担保情况（续） 10.4.1.1 本公司作为担保方（续） 关联担保情况说明： 注 1：本公司为本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司自交通银行股份有限公司昆山支行取得的3

387、,400 万元长期借款提供最高额保证，贷款合同编号 E1611LN15663736，最高额保证合同编号C161125GR3253145。截至 2022 年 12 月 31 日，担保余额为 0 元。 注 2：本公司为本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司自江苏银行股份有限公司花桥支行取得的 300万元短期借款提供最高额保证，贷款合同编号 JK032019000053，最高额保证合同为 BZ032019000022，截止 2022 年 12 月 31 日，该笔贷款已还款完毕，担保余额 0 元。 注 3：本公司为本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司自江苏银行股份有限公司花桥支行取得 500 万短期

388、借款提供保证，贷款合同编号 JK032020001592，担保合同编号 BZ032020001271，截止 2022 年 12 月31 日，担保余额为 0 元。 注 4：本公司为本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司自江苏银行股份有限公司花桥支行取得 1,000万短期借款提供保证，贷款合同编号 JK032021000336，担保合同编号 BZ032021000312，截止 2022 年 12月 31 日，担保余额为 0 元。 注 5：本公司为本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司自江苏银行股份有限公司昆山支行取得 1000万短期借款提供保证，贷款合同编号 JK032022000339，担保合同

389、编号 BZ032022006544，截止 2022 年 12月 31 日，担保余额为 1,000 万元。 10.4.1.2 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 江苏仁顺信息科技有限公司注 1 - 2019-09-12 2024-12-20 是 朱胜良注 2 - 2020-11-29 2022-11-29 是 朱胜良注 3 - 2020-03-18 2024-03-22 是 朱胜良注 4 - 2020-03-31 2024-03-30 是 朱胜良注 5 - 2021-04-02 2022-03-15 是 朱胜良注 6 10,000,000.00 2

390、022-03-25 2026-03-24 否 朱胜良注 7 8,000,000.00 2022-06-29 2026-06-28 否 关联担保情况说明 注 1：本公司以本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司昆山市花桥镇商务大道 99 号 8 号楼部分房产及其占用范围内的土地使用权作抵押担保，与交通银行昆山花桥支行签订编号为 Z1908LN15695954 的流动资金贷款合同和编号为 Z2006LN15604396 的流动资金借款合同，抵押合同编号为 C190819MG3915011。截止 2022 年 12 月 31 日，担保余额为 0 元。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财

391、务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 132 10 关联方及关联交易（续） 10.4 关联交易情况（续） 10.4.1 关联担保情况（续） 10.4.1.2 本公司作为被担保方（续） 注 2：朱胜良为本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司自交通银行股份有限公司昆山支行取得的3,400 万元长期借款提供最高额保证，贷款合同编号 E1611LN15663736，最高额保证合同编号C161125GR3253167。截至 2022 年 12 月 31 日，担保余额为 0 元。 注 3：朱胜良为本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司自江苏银行股份有限公司花桥支行取得 500万短期借款提供保证

392、，贷款合同编号 JK032020001680，担保合同编号 BZ032020001246，截止 2022 年 12月 31 日，担保余额为 0 元。 注 4：朱胜良为本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司自江苏银行股份有限公司花桥支行取得 500万短期借款提供保证，贷款合同编号 JK032020001592，担保合同编号 BZ032020001270，截止 2022 年 12月 31 日，担保余额为 0 元。 注 5：朱胜良为本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司自江苏银行股份有限公司花桥支行取得 1000万短期借款提供保证，贷款合同编号 JK032021000336，担保合同编号 BZ032

393、021000311，截止 2022 年 12月 31 日，担保余额为 0 元。 注 6：朱胜良为本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司自江苏银行股份有限公司昆山支行取得 1000万短期借款提供保证，贷款合同编号 JK032022000339，担保合同编号 BZ032022006545，截止 2022 年 12月 31 日，担保余额为 1,000 万元。 注 7：朱胜良为本公司之子公司江苏仁顺信息科技有限公司自光大银行银行股份有限公司昆山支行取得800 万短期借款提供保证，贷款合同编号苏光昆银贷 2022077，担保合同编号苏光昆银个保 T2022057，截止 2022 年 12 月 31 日，

394、担保余额为 800 万元。 10.4.2 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,055,568.39 3,104,080.00 11 承诺及或有事项 11.1 重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 11.2 或有事项 1、案号(2019)苏 0583 民初 20800 号，江苏仁顺诉昆山申亚物业管理有限公司，法院一审判决昆山申亚物业管理有限公司返还公司电费 179,091.17 元，并支付利息，被告向苏州市中级人民法院提起上诉，2021 年 4 月 14 日，苏州市中级人民法院做出二审裁定，撤销一审判决，发回重审

395、。2022 年 9 月 25 日，昆山市人民法院做出(2021)苏 0583 民初 13157 号一审判决，驳回原告诉讼请求，目前，江苏仁顺已向仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 133 苏州市中级人民法院提起上诉，后续待苏州市中级人民法院开庭审理。 11 承诺及或有事项（续） 11.2 或有事项（续） 2、案号(2019)苏 0583 民初 20803 号，江苏仁顺诉信源张江公司（原名：昆山中信花桥产业园有限公司），要求其返还不当得利，法院一审判决昆山中信花桥产业园有限公司返还公司电费 231033.12 元及利息。被告向苏州市

396、中级人民法院提起上诉，2021 年 4 月 14 日，苏州市中级人民法院做出二审裁定，撤销一审判决，发回重审。2022 年 9 月 25 日，昆山市人民法院做出(2021)苏 0583 民初 11885 号一审判决，驳回原告诉讼请求，目前，江苏仁顺已向苏州市中级人民法院提起上诉，后续待苏州市中级人民法院开庭审理。 12 资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日 2023 年 3 月 21 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。 13 其他重要事项 13.1 租赁 公司作为承租人 项目 本期发生额 租赁负债利息费用 291,174.89 计入当期损益的采用简化处理的短

397、期租赁费用 446,928.84 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短期租赁除外) - 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 - 转租使用权资产取得的收入 - 与租赁相关的总现金流出 3,698,544.51 售后租回交易产生的相关损益 - 14 公司财务报表项目附注 14.1 应收账款 14.1.1 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内小计 259,493.98 1 至 2 年 4,839.62 2 至 3 年 10,350.00 3 至 4 年 300,000.00 小计 574,683.60 减：坏账准备 306,142.92 合计 268,540.68 仁通档案管理咨

398、询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 134 14 公司财务报表项目附注（续） 14.1 应收账款（续） 14.1.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 574,683.60 100.00 306,142.92 53.27 268,540.68 其中： 低风险组合 - - - - - 账龄组合 574,683.60 100.00 306,142.92 53.27 268,540.68 合计 574

399、,683.60 100.00 306,142.92 53.27 268,540.68 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 872,591.61 100.00 152,070.00 17.43 720,521.61 其中： 低风险组合 - - - - - 账龄组合 872,591.61 100.00 152,070.00 17.43 720,521.61 合计 872,591.61 100.00 152,070.00 17.43 720,521.61 按组合计提坏账准备：

400、 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 259,493.98 - - 1 至 2 年 4,839.62 967.92 20.00 2 至 3 年 10,350.00 5,175.00 50.00 3 至 4 年 300,000.00 300,000.00 100.00 合计 574,683.60 306,142.92 53.27 14.1.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 152,070.00 154,072.92 - - - 306,142.92 14.1.4 本期实

401、际核销的应收账款情况：无 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 135 14 公司财务报表项目附注（续） 14.1 应收账款（续） 14.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额前五名的应收账款的期末余额 510,657.13 元，占应收账款期末余额合计数的比例 88.86%，相应计提的坏账准备期末余额 300,967.92 元。 14.1.6 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 14.1.7 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 14.2 其他应收款 14.2.1 其他应收款 项目 期末余额 期初

402、余额 应收利息 - - 应收股利 9,913,522.96 20,096,146.36 其他应收款 3,850,130.09 2,308,500.00 合计 13,763,653.05 22,404,646.36 14.2.2 应收股利 14.2.2.1 应收股利情况 项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额 江苏仁顺信息科技有限公司 9,896,319.88 20,065,461.35 昆山仁通政泰档案信息管理有限公司 17,203.08 30,685.01 合计 9,913,522.96 20,096,146.36 14.2.2.2 重要的账龄超过 1 年的应收股利 项目（或被投资单位）

403、期末余额 账龄 未收回的 原因 是否发生减值及其判断依据 江苏仁顺信息科技有限公司 2,065,461.35 一年以上 未结算 否 14.2.3 其他应收款 14.2.3.1 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 3,665,130.09 3 至 4 年 185,000.00 小计 3,850,130.09 减：坏账准备 - 合计 3,850,130.09 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 136 14 公司财务报表项目附注（续） 14.2.3 其他应收款（续） 14.2.3.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额

404、 期初账面余额 合并范围内关联方 3,320,258.09 400,000.00 保证金押金 529,872.00 1,908,500.00 代收代付款 - - 小计 3,850,130.09 2,308,500.00 减：坏账准备 - - 合计 3,850,130.09 2,308,500.00 14.2.3.3 坏账准备计提情况：无 14.2.3.4 本期实际核销的其他应收账款情况：无 14.2.3.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 江苏仁顺信息科技有限公司 代收代付款 3,1

405、20,258.09 1 年以内 81.04 - 上海市社会保险事业管理中心 履约保证金 344,800.00 1 年以内 8.96 - 成都锦通档案管理服务有限公司 往来款 200,000.00 1-2 年 5.19 - 昆山市国兴技术工程有限公司 押金 185,000.00 1-2 年 4.80 - 其他 其他 72.00 1 年以内 0.01 - 合计 3,850,130.09 100.00 - 14.2.3.6 涉及政府补助的应收款项：无 14.2.3.7 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 14.2.3.8 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 14.3 长期股权投资

406、 14.3.1 长期股权投资情况表 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 62,459,899.00 - 62,459,899.00 62,459,899.00 - 62,459,899.00 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 137 14 公司财务报表主要项目注释(续) 14.3 长期股权投资（续） 14.3.2 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 江苏仁顺信息科技有限公司 52,000,000.

407、00 - - 52,000,000.00 - - 昆山仁通政泰档案信息管理有限公司 2,459,899.00 - - 2,459,899.00 - - 成都锦通档案管理服务有限公司 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 - - 合计 62,459,899.00 - - 62,459,899.00 - - 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 138 14 公司财务报表项目附注(续) 14.4 营业收入和营业成本 14.4.1 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务

408、 8,818,521.54 3,514,841.84 8,924,925.91 3,131,387.20 其他业务 41,418.62 43,456.46 212,379.81 270,123.97 合计 8,859,940.16 3,558,298.30 9,137,305.72 3,401,511.17 14.4.2 合同产生的收入的情况 合同分类 合同类型 - 档案寄存业务 7,181,983.61 非寄寄存业务 1,636,537.93 其他业务 41,418.62 合计 8,859,940.16 合同产生的收入说明：本公司档案寄存业务收入来自于各企事业单位档案寄存收入。 14.4.3

409、 履约义务的说明： 档案寄存业务属于某一时段内履行履约义务；档案管理咨询、档案整理、档案数字化、档案的技术处理与修复等非寄存业务服务属于某一时段内履行的履约义务，其他业务收入属于在某一时点履行的履约义务。 合同产生的收入说明：本公司档案寄存业务收入来自于各企事业单位档案寄存收入。 14.5 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 7,830,858.53 10,306,640.70 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 交易性金融资产在持有期间的投资收益 - - 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 - - 债权投资在持

410、有期间取得的利息收入 - - 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 - - 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,087,712.95 -530,000.00 处置债权投资取得的投资收益 - - 处置其他债权投资取得的投资收益 - - 理财产品收益 67,395.76 107,234.77 合计 9,985,967.24 9,883,875.47 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 139 15 补充资料 15.1 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 33,884.21 越权审批或无正式批准文件的税收返

411、还、减免 - 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 395,867.08 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 127,908.83 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

412、益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 -1,778,999.41 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收

413、入和支出 -641.48 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 311,081.93 少数股东权益影响额（税后） - 合计 -910,898.84 15.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.94 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.78 0.17 0.17 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 140 16 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 法定代表人： 邓明 主管会计工作的负责人： 叶彩云 会计机构负责人： 叶彩云 日期：2023 年 3 月 21 日 仁通档案管理咨询服务股份有限公司 公告编号 2023-009 141 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室