1、福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 1 东 泉 文 化 NEEQ : 836973 福建东泉文化产业股份有限公司 FUJIAN DONG QUAN CULTURE INDUSTRY CO.,LTD. 年度报告 2016 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 7 月东泉文化在全国中小企业股份转让中心隆重举行挂牌敲钟仪式，至此公司开启了资本市场的大门。 2、2016 年 10 月份自营网上商城（PC 端、移动端、微信端）开发上线，成功开拓了新的销售模式。着力打造钱
2、币投资、收藏O2O、B2C。 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 3 目 录 第一节 声明与提示-5 第二节 公司概况-8 第三节 主要会计数据和关键指标-10 第四节 管理层讨论与分析-12 第五节 重要事项-21 第六节 股本、股东情况-24 第七节 融资情况-26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况-27 第九节 公司治理及内部控制-30 第十节 财务报告-34 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、东泉文化 指 福建东泉文化产业股份有限公司 贵
3、金属纪念币 指 是指由中国人民银行限量发行的、具有特定主题的人民币，材质为金、银等贵金属纪念币 特许零售合同 指 福建东泉文化产业股份有限公司与中国金币总公司签订的特许零售合同 特许零售商准入及退出管理办法 指 中国金币特许零售商准入及退出管理办法(试行) 特许零售权 指 中国金币总公司授予的特许零售贵金属纪念币的权利 金币总公司 指 中国金币总公司 人民银行 指 中国人民银行 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 福建东泉文化产业股份有限公司股东大会议事规则、福建东泉文化产业股份有限公司董事会议事规则、福建东泉文化产业股份有限公司监事会议事规则 证监会 指 中国证券监督管
4、理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 人民币管理条例 指 中华人民共和国人民币管理条例 金银管理条例 指 中华人民共和国金银管理条例 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、律师事务所 指 浙江六和律师事务所 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度
5、报告 公告编号：2017-014 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴财光华 会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了 标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会
6、审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动风险 我国贵金属纪念币及金银工艺品行业的发展与宏观经济和居民收入息息相关。近几年，随着我国国民经济的快速发展和居民收入的持续增加，居民消费结构已由物质消费为主转向物质消费和精神文化消费并重。贵金属纪念币和金银工艺品因其具有的投资价值、收藏价值、欣赏价值和文化价值满足了居民当前的消费倾向，行业发展呈现加速发展趋势。得益于行业的发展，公司经营状况良好。若未来宏观经济运行波动，发生市场不景气或
7、居民消费倾向转变等情形，可能影响公司经营业绩。 2、供应商渠道集中风险 公司目前主要产品为贵金属纪念币以及金银条铤等金银工艺品。目前，我国的贵金属纪念币由中国人民银行发行、中国金币总公司总经销。公司纪念币及金银条铤等衍生制品的供货渠道高度集中。目前，公司经营规范、运营状况良好，属于行业排名前列，可获得金币总公司发行计划较多比例的供货支持。但若未来公司经营无法达到金币总公司要求，导致在金币总公司内部评级降低、供货数量下降，则会对公司发行计划分配比例经营造成不利影响。 3、产品采购价格波动风险 公司销售的贵金属纪念币及金银条铤等金银工艺品的主要原材料为黄金和白银。报告期内，受国内外经济形势、通货膨
8、胀、供求变化以及地缘政治等复杂因素影响，黄金及白银价格呈波动走势，从而导致公司所销售的产品的采购价格也呈一定的波动走势。若公司所销售的采购价格持续波动，则可能会对公司盈利稳定性造成一定影响。 4、人才流失风险 公司发展离不开专业人才的支持，人才是公司发展的重要支撑。目前，公司员工的忠诚度较高，团队凝聚力强。若未来公司经营不善、薪酬不达预期、激励机制不足等问题导致人才流失，会对公司业务发展产生不利影响。 5、实际控制人的控制力风险 公司实际控制人陈纪东先生直接持有公司 90%的股份，且自公司成立以来多次担任公司的董事长（执行董事）、总经理，可对公司的经营决策施加重大影响。若实际控制人利用其控制权
9、对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 6、存货占资产比重高的风险 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31日，公司存货期末余额分别为 4,516.41 万元、3,673.04 万元和3，922.79万元，占总资产的比重分比为 77.42%、74.85%、89.94%。虽然公司存货主要为贵金属纪念币以及金银条、金银铤等金银制品，其变现能力相对较强。但如果未来市场需求大幅下降，存货的变现能力将会受到影响，从而对公司正常经营造成不利影响。 7、报告期内关联方借款较多的风险 报告期内，公司业务发
10、展较快，流动资金需求量较大，向实际控制人等关联方借入了资金。2014 年末、2015 年末和 2016年末，公司关联方借款余额分别为 4,035.11 万元、1,077.23福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 7 万元和 446.23 万元，公司对实际控制人资金存在一定程度的依赖。虽然，公司已就关联方资金与相关关联方签订了协议，明确为支持公司发展不收取利息。而且，因公司收入增长较快，关联方借款余额逐渐减少，依赖度逐渐减轻。但若未来，关联方资金借入不规范或受多种因素影响公司仍需向关联方借入一定数量资金，可能对公司日常经营产生一定的风险。 本期重大风险是
11、否发生重大变化： 否 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 福建东泉文化产业股份有限公司 英文名称及缩写 FUJIAN DONG QUAN CULTURE INDUSTRY CO.,LTD. 证券简称 东泉文化 证券代码 836973 法定代表人 陈纪东 注册地址 福州市鼓楼区五四路 258 号嘉键大厦一层 13 号 办公地址 福州市晋安区连江北路东二环泰禾广场 6 号楼 1801-1806 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201.501.502.1601.
12、1615.1701.1716 室 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘永、逯文君 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈纪东 电话 0591-87805809 传真 0591-87805809 电子邮箱 lxz 公司网址 联系地址及邮政编码 福州市晋安区连江北路东二环泰禾广场 6 号楼 1801-1806 350001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 05 月
13、03 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F52-零售业 主要产品与服务项目 贵金属纪念币、金银条、金银章、金银盘、金银铤、各种流通纪念币、流通人民币、金银铜纪念章、装帧纪念册的经营。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000. 做市商数量 - 控股股东 陈纪东 实际控制人 陈纪东 四、注册情况 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913501002602031899 否 税务登记证号码 913501002602031899 是 组织机构代码 91
14、3501002602031899 否 注：税务登记证号码于 2016 年 12 月 9 日由原来的 350102260203189 变更为913501002602031899，与企业法人营业执照注册号和组织机构代码统一。 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 63,951,937.72 62,323,127.23 2.61% 毛利率% 9.22% 15.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 639,076.02 3,441,908.90 -81.43%
15、归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 616,499.05 3,443,564.72 -82.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.99% 29.13% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.92% 29.14% - 基本每股收益 0.02 0.30 -93.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 43,614,007.50 49,070,462.87 -11.12% 负债总计 11,104,161.15 17,199,692.54 -35.44% 归属于挂牌公司股东的
16、净资产 32,509,846.35 31,870,770.33 2.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 1.06 2.01% 资产负债率% 25.46% 35.05% - 流动比率 3.91 2.83 - 利息保障倍数 4.12 8.06 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,814,988.64 -10,675,254.35 - 应收账款周转率 41.77 13.94 - 存货周转率 1.53 1.29 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -11.12% -15.88% - 营业收入增长率% 2.61% -
17、20.22% - 净利润增长率% -81.43% -23.22% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 11 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
18、负债产生的公允价值变动损益 16,769.62 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,333.00 非经常性损益合计 30,102.62 所得税影响数 7,525.65 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 22,576.97 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 不适用 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、主营业务商业模式 公司作为全国领先的经营贵金属纪念币等金银制品的专业性公司，主要通过先向中国金币总公司等供应商订购贵金属纪
19、念币、金银制品等产品，然后以门店、展会等渠道按照规定向单位或个人客户销售，最后实现销售收入的方式实现盈利。 公司基于对金银投资和收藏市场及消费发展新趋势的深度了解，将传统文化和真伪辨别等专业技术融入传统金银制品零售模式，打造了富有特色的“特许零售为主体，特色产品为补充，实行差异化经营”的金银制品零售商业模式。 特许零售为主是指公司目前业务主要为在金币总公司总经销体系下零售贵金属纪念币、金银条等特许商品。即通过与金币总公司签订合同的方式获得特许授权，进入其特许渠道，取得直接向其采购产品的资格，并被特许使用其特许标识以及零售贵金属纪念币、金银条等商品。 特色产品为补充是指公司在经营贵金属纪念币等产
20、品外，还经营北京康银阁公司经销的经装帧流通纪念钞、自主开发纪念类主题的非币类金银制品等业务，以充实公司产品线，增强经营实力。目前，公司已具备从北京康银阁钱币有限公司采购产品的资格，正经营其经装帧的普通流通纪念币。未来，随着公司实力的逐步提高，公司还将计划自主开发、销售不带面值、具有特定纪念主题的非币类金银制品。 实行差异化经营是指公司根据目标客户群的不同采取多样化的经营策略。对于当地贵金属纪念币及金银制品的收藏爱好者等稳定类客户群体采取“增值服务稳销售”的经营策略，即为当地收藏爱好者等稳定型客户提供新货通知、收藏及投资价值分析探讨、售后保养等增值服务，以满足其收藏投资等深度服务要求；对于一般客
21、户则采取“引导培育增客源”的经营策略，即通过提供文化背景讲解、风俗习惯介绍、真伪辨别技术传授、基础知识入门等服务，在满足其各类需求时传授贵金属纪念币及金银制品专业知识，将新客户引导、培育成为公司稳定客户。 在该商业模式下，公司一方面可最大限度发挥特许零售的优势，稳步提升公司经营实力；一方面可充实产品种类，提高业务深度和广度，并降低经营风险，创造新的利润增长点。此外，公司实行差异化经营可为各类客户提供针对性的特色增值服务，充分满足客户需求，利于拓宽客户渠道。 2、自营网上商城销售模式 公司作为中国金币总公司系统下的特许授权零售商，2016 年结合现今客户购买习惯的趋势开发上线自营网上商城（PC
22、端、移动端、微信端），着力打造钱币投资、收藏 O2O、B2C。 3、其他业务商业模式 （1）代理宣传推广服务商业模式 公司受当地出版社委托对其出版的教辅进行代理宣传推广等工作，然后在每季发行工作结束后按照教辅在福建省内实际销售的总码洋（扣减退货）按一定比例取得代理服务收入。 （2）贸易经纪业务商业模式 公司按照与广东省南方文化产权交易所股份有限公司签订的一级经纪会员协议中的约定开展交易商会员招募等业务，然后按照一级经纪会员协议中关于业务分佣的约定取得交易佣金分成收入。 报告期内公司的商业模式变化：增加了自营网上商城销售模式，拓展客源，结合线上线下同步经营。 福建东泉文化产业股份有限公司 201
23、6 年年度报告 公告编号：2017-014 13 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 是 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 是 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 6,395.19 万元，净利润 63.91 万元。 1、公司盈利能力： 报告期内，公司实现营业收入 6,395.19 万元，比去年同期增长了 2.61%，同比增长金额为 162.88 万元；净利润 63.91 万元，比去年同期下降了 8
24、1.43%,同比下降金额 280.28 万元，主要原因是:报告期内整个金银币市场行情低落，为抢占市场份额，公司调整了销售策略，以消化库存为主导，提高销售收入，暂时进入微利时代，加之报告期内贵金属黄金从 230 多元/克上涨至 280 多元/克，此项提高了购货成本，因此公司报告期内营业收入同比增长，而净利润却同比下降。但公司对于未来的发展还是很有信心的，提高的市场份额和吸引的优质客户会为公司的后期带来蝴蝶效应。 2、公司的偿债能力： 报告期末,公司的资产总额 4,361.40 万元，比期初数减少了 11.12%，减少金额 545.65 万元，主要原因是：报告期内货币资金比期初数减少了 379.0
25、6 万元；应收账款的比期初数减少 230.43 万元。报告期内公司开发在调整销售策略、开发自营网上商城，进入微利时代，货币资金利用率提高的同时也加紧了应收账款的管理；抬高允许欠款客户的门栏，要求大部份客户带款提货，上述原因加总所致。 报告期末，公司负债总额 1,110.42 万元，比期初数减少了 35.44%，减少金额 609.55 万元，主要原因是偿还给控股股东无偿借予公司的金额 631 万元所致。 3、公司的营运情况： 报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为 181.50 万元，比上年同期增加净流入金额 1,249.02万元，主要原因是：经营活动现金流出小计比上年同期减少了 1,225
26、.45 万元。公司为抢占市场份额，调整销售策略、加紧了应收账款的管理，抬高允许欠款客户的门栏，减少了预付账款的支出所致； 报告期内，公司的应收账款周转率 41.77，同比大大的提高，主要原因是公司加大了应收账款的回款力度所致。 报告期内，公司员工工资比上年同期上涨了 64.26%，上涨金额 36.25 万元，主要原因是引进人才，新增重要岗位，调高了员工工资薪金所致。 报告期内，公司管理层用心经营，在整体市场低落的同时，调整销售策略，以消化库存为主导，同时提高市场份额占有率、吸引更多优质客户，拓宽销售渠道（新增京东/淘宝两个网上销售渠道，并在年底开发上线自营网上商城），提高公司的竞争力，使公司在
27、不利的大环境下营业收入方面还得到了提高，为将来的发展奠定了良好的基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 14 营业收入 63,951,937.72 2.61% - 62,323,127.23 -20.22% - 营业成本 58,052,808.17 9.61% 90.78% 52,962,282.55 -23.45% 84.98% 毛利率 9.22% - - 15.02% - - 管理费用 2,620,850.59
28、 48.16% 4.10% 1,768,932.87 302.92% 2.84% 销售费用 2,154,051.44 -18.77% 3.37% 2,651,690.09 -16.65% 4.25% 财务费用 334,734.60 -48.03% 0.52% 644,067.06 38.34% 1.03% 营业利润 856,752.36 -80.58% 1.34% 4,412,613.35 -1.57% 7.08% 营业外收入 13,333.00 - 0.02% - - - 营业外支出 - -100.00% 0.00% 2,207.76 84813.85% 0.00% 净利润 639,076.
29、02 -81.43% 1.00% 3,441,908.90 -23.22% 5.52% 项目重大变动原因： 1、营业收入报告期内，公司营业收入比上年增加了 1,628,810.49 元，增长幅度为 2.61%；营业成本报告期内，公司营业成本比上年增加了 5,090,525.62 元，增长幅度为 9.61%；毛利率报告期内 9.22%，上年同期 15.02%；净利润报告期内 639.076.02 元，下降幅度为 2,802,832.88 元。变动的主要原因是：营业成本增加，毛利率降低所致。报告期内，公司管理层用心经营，在整体市场低落的同时，调整销售策略，以消化库存为主导，同时提高市场份额占有率、
30、吸引更多优质客户，拓宽销售渠道（新增京东/淘宝两个网上销售渠道，并在年底开发上线自营网上商城），提高公司的竞争力，使公司在不利的大环境下营业收入方面还得到了提高，为将来的发展奠定了良好的基础。上述原因加总所致。 2、管理费用：报告期内，公司管理费用比上年增加了 851,917.72 元，增长幅度为 48.16%。变动主要原因是管理费用中的：中介机构服务费比上年增加 507,555.26 元，工资比上年增加 240,849.20 元，租赁费比上年增加 285,600.00 元所致。变动的主要原因是：公司于 2016 年 5 月 3 日（报告期内）挂牌新三板，其中的中介服务费提高了；在人员工资上公
31、司引进人才，新增重要岗位，调高了员工工资薪金；提高了公司租赁场所的要求。上述原因加总所致。 3、销售费用：报告期内，公司销售费用比上年减少了 497,638.65 元，变动比例为-18.77%。 4、财务费用：报告期内，公司财务费用比上年减少了 309,332.46 元，变动比例为-48.03%。变动主要原因是上年度公司大半年的一年期贷款为 9,000,000.00 元，报告期内公司平均一年期贷款为5,000,000.00 元，借款利息支出比上年度减少 345，881.64 元所致。 5、营业外收入：报告期内，公司营业外收入较上年增加 13,333.00 元。变动主要原因是公司报告期收到鼓东统
32、计办 2015 年度销售收入增长超额补助 2,000.00 元和客户赔偿款 11,333.00 元所致 。 6、营业外支出：报告期内，公司营业外支出比上年减少了 2,207.76 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 61,140,161.04 57,084,513.92 60,369,637.94 52,762,003.95 其他业务收入 2,811,776.68 968,284.25 1,953,489.29 200,278.60 合计 63,951,937.72 58,052,808.17 62,323,127.23
33、52,962,282.55 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 金银币 53,035,643.03 82.93% 44,810,374.62 71.90% 金银条 3,017,105.48 4.72% 5,368,724.85 8.61% 金银铤 2,429,595.15 3.80% 5,278,284.29 8.47% 流通纪念币 1,587,556.59 2.48% 2,274,606.44 3.65% 其它-主营业务 1,070,260.79 1.67% 2,637,647.74 4.23% 其他业务 2,811,
34、776.68 4.40% 1,953,489.29 3.13% 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 15 合计 63,951,937.72 100.00% 62,323,127.23 100.00% 收入构成变动的原因： 我公司主营中国人民银行发行，中国金币总公司总经销的产品。中国金币总公司体系内的公司每年按照中国人民银行的发行计划发行产品，公司根据发行、配比产品来销售商品，其中金银币类、金银条类、金银铤类、流通纪念币类等等每年的计划有所不同，因此每年收入构成的占比也会有所不同。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的
35、现金流量净额 1,814,988.64 -10,675,254.35 投资活动产生的现金流量净额 -16,490.60 -15,897.44 筹资活动产生的现金流量净额 -5,589,142.51 14,874,975.85 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额为 1,814,988.64 元，比上年同期增加净流入金额 12,490,242.99元，主要原因是：经营活动现金流出小计比上年同期减少了 1,225.45 万元。公司为抢占市场份额，调整销售策略、加紧了应收账款的管理，抬高允许欠款客户的门栏，减少了预付账款的支出所致。 2、投资活动产生的现金流量净额为-16,490.60 元
36、，比上年同期减少金额 593.16 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额为-5,589,142.51 元，比上年同期减少金额 20,464,118.36 元,主要原因是：公司 2015 年度增资了 20,000,000.00 元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海帕景商贸有限公司 1,778,034.23 2.78% 否 2 福建鹭江出版社有限责任公司 1,738,963.48 2.72% 否 3 福建京师教育文化有限公司 1,323,931.63 2.07% 否 4 福建顺德经贸有限公司 867,837.61 1.36% 否
37、 5 福建中闽化工有限公司 789,743.60 1.23% 否 合计 6,498,510.55 10.16% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海金币投资有限公司 28,637,189.41 47.07% 否 2 中国金币深圳经销中心 26,008,453.82 42.75% 否 3 北京康银阁钱币有限责任公司 5,457,731.63 8.97% 否 4 北京开元中国金币经销中心 601,705.14 0.99% 否 5 福建瑞禾丰文化传媒有限公司 87,621.22 0.14% 否 合计 60,792,701.22 99
38、.92% - （6）研发支出与专利 不适用 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 530,541.54 -87.72% 1.22% 4,321,186.01 3,045.84% 8.81% -7.59% 应收账款 302,304.33 -88.40% 0.69% 2,606,610.99 -55.71% 5.31% -4.62% 存货 39,227,867.06 6.80% 89.94% 36,730,386.11 -18.67% 74.85% 15.09% 长期股权投资 -
39、- - - - - - 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 16 固定资产 263,792.67 -30.62% 0.60% 380,189.66 -22.32% 0.77% -0.17% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 5,500,000.00 22.22% 12.61% 4,500,000.00 -50.00% 9.17% 3.44% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 43,614,007.50 -11.12% - 49,070,462.87 -15.88% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金减少了 87.
40、72%，主要原因为：报告期内公司提高了资金使用度，在毛利率降低的情况下，收入还保持微增，盘活资金。 应收账款减少了 88.40%，主要原因为：报告期内公司加紧了应收账款的管理；抬高允许欠款客户的门栏，要求大部份客户带款提货。 固定资产减少 30.62%，主要原因为：报告期内固定资产折旧 130,587.59 元所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 公司是一家经人民银行批准、金币总公司授权、北京康银阁授权，主要从事销售贵金属纪念币以及金银条、金银铤、流通纪念币、流通纪念钞、金银铜纪念章和装帧纪念册等具有投资、收
41、藏价值和文化传播功能的产品的专业性公司。 1、宏观环境 宏观经济稳定可持续增长是行业发展根本保证。近年来，我国宏观经济总体保持平稳增长的态势，居民收入逐年增加。根据国家统计局数据显示， 2016 年度，我国居民人均可支配收入达到 23,821元，比上年增长 8.4%。其中，城镇居民年人均可支配收入 33,616 元，比上年增长 7.8%；社会消费品零售总额突破 33 万亿元，达到 332，316.30 亿元，比上年增长 10.4%。居民收入的持续增长以及居民消费水平提高可促进贵金属纪念币以及金银条铤等金银制品零售市场的快速发展。 2、文化环境 源远流长的传统文化是行业发展的持续动力。贵金属纪念
42、币以及金银制品具有投资、收藏及文化属性，既是投资收藏品也是传统文化的载体。我国历史悠久，具有吉祥文化、生肖文化、佛教文化、民俗文化等博大精深、源远流长的文化，可为贵金属纪念币以及金银制品提供多样化且富有意义的文化题材，利于行业持久发展。同时，我国崇金尚银的传统也可为贵金属纪念币以及金银制品行业的发展提供优质的土壤。 3、监管环境 监管体系日益完善。在我国贵金属纪念币早起阶段，贵金属纪念币内业仅有人民银行唯一一家机构，负责发行、销售、价格、渠道等整个环节的监管。随着市场经济的逐步活跃以及人民银行职能转变，单一监管体系已难以适应行业发展的需求。随着中国金币总公司的成立，行业监管体系从单一转变为多层
43、、交叉，即人民银行作为货币发行机构及内业最高监管机构，履行纪念币生产、制造、发行，审核企业经营资质等相关职责。金币总公司作为总经销商负责管理下辖特许零售商的日常经营活动。 4、互联网零售环境 随着我国互联网技术的不断进步、消费观念的持续转变，电子商务零售平台已发展成为我国零售市场的重要组成部分。根据国家统计局数据显示，2016 年实物商品网上零售额比上年增长 25.6%，比社会消费品零售总额增速高出 15.2 个百分点；占社会消费品零售总额的比重为 12.6%，比上年提高 1.8 个百分点。为顺应电商零售新潮流，金币总公司以及特许零售商体系内的北京菜市口百货股福建东泉文化产业股份有限公司 20
44、16 年年度报告 公告编号：2017-014 17 份有限公司等企业已试水电商零售平台。我司在 2016 年度我司也开发上线自营网上商城，着力打造东泉钱币文化特有的 B2C、O2O 平台。未来，随着电商平台零售高价值贵金属纪念币的机制日益成熟，有望有更多特许零售企业试水电商零售平台。 5、行业存在周期性、区域性、季节性 贵金属纪念币及其衍生产品主要以金、银等贵金属为材质，作为一种高端消费品，体现消费、投资、收藏和馈赠的功能，其需求的增长与宏观经济发展、居民收入水平呈现明显的正相关关系。中国经济高速发展和人民购买能力的不断提升，给贵金属纪念币及其衍生品行业的发展带来了机遇。然而，若未来我国宏观经
45、济持续低迷，则会对行业发展造成不利影响。 贵金属纪念币及其衍生品行业的发展与区域经济发展水平相关。由于我国地区发展的不平衡，不同地区居民的可支配收入和消费理念差别较大，经济发达以及沿海地区的销量高于经济落后地区。行业的区域性不利于整体行业的持续发展。 贵金属纪念币及其衍生品行业与传统中国文化习俗息息相关，因受节假日消费影响而具有一定季节性。 6、与上下游行业的关联性 本行业主要涉及贵金属纪念币、金银工艺品和经装帧的流通纪念币。贵金属纪念币的上游行业是负责纪念币总经销的中国金币总公司；经装帧的流通纪念币的上游行业为如北京康银阁钱币有限责任公司的普通流通纪念币、人民币装帧经营企业。上游行业主要负责
46、相关产品的供应，本行业对其有依赖性。 本行业下游主要面对消费者，不存在相关联的下游行业。 7、公司面对的市场竞争加剧 近年来，中国金币总公司逐渐将销售渠道扩大到商业银行，商业银行渠道在销售中的作用越发凸显。银行的信誉与品牌影响力是该渠道的核心竞争力，部分初次消费者会倾向于向银行购买。银行的加入使得市场竞争加剧，会给公司发展带来一定影响。 目前，金币总公司对特许零售商实行区域和数量控制。目前，福建省经金币总公司授权的零售商共 4 家，其中福州地区 3 家。公司作为省内唯一一家金币总公司系统的排名前列的特许零售商，销量好、经营规范、声誉高，在区域内具有一定的垄断地位。 （四）竞争优势分析 1、牌照
47、稀缺优势 目前，金币总公司经销体系的特许零售商在福建省仅 4 家。鉴于行业的特殊性，金币总公司对特许零售商实行区域数量限制管理，严格控制省级区域特许零售商家数。同时，为加强对特许零售商的管理，金币总公司对新准入者的条件亦日益严格。在行业受限的情况下，公司于 2006 年即获得的特许经营授权以及流通人民币许可证等牌照的稀缺性日益凸显，是公司核心竞争优势。 2、信誉优势 由于收藏行业的特殊性，良好的信誉是企业在行业内生存、发展的重要基础。公司实际控制人为福建省内钱币专家，已在福建经营钱币业务逾 30 年。其凭借专业技术和诚信经营先后被聘为福建省钱币学会会员、学会金属币鉴定组组员、福建省收藏文化研究
48、会理事会常务理事，已在福建省钱币收藏投资圈内形成良好的经营声誉。公司实际控制人在业内的声誉度和信誉度直接促进了公司信誉的提升，有利于公司持续稳定经营。 3、品牌优势 作为较早进入金币总公司经销体系内的特许零售商，公司在品牌信誉、专业服务上都具有较大的品牌优势。公司口碑好，业绩佳，并在 2007 年成为北京 2008 年奥运会特殊商品零售企业，2009年获得许可成为 2010 上海世博会贵金属特许产品经营企业，已得到业内广大同行和消费者的认可。 4、专业技术优势 贵金属纪念币的价值较高，公司在对其保养、储存和安全保障的各方面均具有专业技术优势。福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告
49、公告编号：2017-014 18 目前，公司所经营的贵金属纪念币的保护系统主要使用贴身保护、外部保护和辅助保护 3 种方法相结合，根据不同材质的产品采用不同的保护方法。从保存方法到保护材料都十分考究。 公司在安防系统的建设与安防机制上也具有相当的专业优势。公司安防系统主要有以下几部分组成：视频安防监控系统、入侵报警系统、出入口控制系统、消防报警系统。在仓库等位置还安装双鉴探测器，在布防状态有可疑目标时可触发报警。对于安保人员的职责和工作流程，公司内部有严格的工作规范以确保相应设备正常、有效的运作。 5、经营模式优势 公司根据目标客户群的不同采取多样化的营销方式。对于当地贵金属纪念币及金银制品的
50、收藏爱好者等稳定类客户群体采取“增值促销售”的营销方式，对于一般客户则采取“引导培育增客源”的营销方式。在此经营模式下，公司即可满足主要消费群体对产品本身质量稳定性、项目延续性、持续性以及增值的需求，有利于公司稳固原有客户群体在同时，拓宽客户渠道，增强公司盈利能力。 目前，福建省经金币总公司授权的零售商共 4 家，其中福州地区 3 家。公司作为省内金币总公司系统排名前列的特许零售商，销量好、经营规范、声誉高，在区域内具有一定的先导地位。 增加了自营网上商城销售模式，拓展客源，突破销售区域限制，开发上线自营网上商城，结合线上线下同步经营。成为首批在金币总公司特许零售商中开展自营网上商城销售模式的
51、特许零售商，打造东泉钱币文化特色的 B2C、O2O，预先抢占市场份额。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务完全独立，保持良好的公司独立自主的运营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司没有发生违法、违规行为；公司拥有中国金币特许零售商和康银阁特约经销商这两个重要牌照，拥有与当前生产经营紧密相关的要素与资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）
52、自愿披露（如有） 不适用 二、未来展望（自愿披露） 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、宏观经济波动风险 我国贵金属纪念币及金银工艺品行业的发展与宏观经济和居民收入息息相关。近几年，随着我国国民经济的快速发展和居民收入的持续增加，居民消费结构已由物质消费为主转向物质消费和精神文化消费并重。贵金属纪念币和金银工艺品因其具有的投资价值、收藏价值、欣赏价值和文化价值满足了居民当前的消费倾向，行业发展呈现加速发展趋势。得益于行业的发展，公司经营状况良好。若未来宏观经济运行波动，发生市场不景气或居民消费倾向转变等情形，可能影响公司经营业绩。 应对措施：公司会逐步加强自身抵御风险波动的能力
53、，做好售后、跟进等服务，定期开展“收藏沙龙”等公益性质活动，稳固客户的同时增加新的客户，扩大知名度、引导消费倾向。另一方面针对不同经济时福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 19 期的宏观经济波动情况相应调整销售策略，做好现在，为未来的发展打好基础。 二、供应商渠道集中风险 公司目前主要产品为贵金属纪念币以及金银条铤等金银工艺品。目前，我国的贵金属纪念币由中国人民银行发行、中国金币总公司总经销。公司纪念币及金银条铤等衍生制品的供货渠道高度集中。目前，公司经营规范、运营状况良好，属于行业排名前列，可获得金币总公司发行计划较多比例的供货支持。但若未来公司经
54、营无法达到金币总公司要求，导致在金币总公司内部评级降低、供货数量下降，则会对公司发行计划分配比例经营造成不利影响。 应对措施：公司现有的主要产品供应商渠道是人行发行、中国金币总公司总经销的特许经营产品，是民族的文化体现的一个重要方面。公司需稳固好现有供应商渠道，在业绩方面努力保持在行业排名前列，将公司特许业务做大做强。 同时公司在 2015 年下半年获得了北京康银阁的特许经销资质，增加了经装帧人民币的特约销售资格。未来，随着公司实力的逐步提高，公司还将计划自主开发、销售不带面值、具有特定纪念主题的非币类金银制品。 三、产品采购价格波动风险 公司销售的贵金属纪念币及金银条铤等金银工艺品的主要原材
55、料为黄金和白银。报告期内，受国内外经济形势、通货膨胀、供求变化以及地缘政治等复杂因素影响，黄金及白银价格呈波动走势，从而导致公司所销售的产品的采购价格也呈一定的波动走势。若公司所销售的采购价格持续波动，则可能会对公司盈利稳定性造成一定影响。 应对措施：公司将据市场行情建立战略储备机制，在产品价格处于较低水平或预期产品将走高前进行战略储备；公司目前已开展保证金订货方式，可以在一定期间内锁定贵金属的采购价格。 四、人才流失风险 公司发展离不开专业人才的支持，人才是公司发展的重要支撑。目前，公司员工的忠诚度较高，团队凝聚力强。若未来公司经营不善、薪酬不达预期、激励机制不足等问题导致人才流失，会对公司
56、业务发展产生不利影响。 应对措施：企业的发展离不开团队的努力，随着企业的发展，公司会加强人才储备、培训，引进人才，并合理提高人员待遇。通过建立自身的企业文化、完善员工的考核和激励机制，吸引高素质人才的加盟，保障公司长期稳定的人员发展。 五、实际控制人的控制力风险 公司实际控制人陈纪东先生直接持有公司 90%的股份，且自公司成立以来多次担任公司的董事长（执行董事）、总经理，可对公司的经营决策施加重大影响。若实际控制人利用其控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司已建立完善的三会议事程序，审议通过了股东大会议事规则、董事会议事规则
57、、监事会议事规则、关联交易管理制度、投资者关系管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、信息披露管理制度等治理细则，“三会” 及相关管理人员的权责通过一系列制度得到明确，以监督其按规定切实履行职责，保证公司及公司其他股东利益不受侵害。 六、存货占资产比重高的风险 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，公司存货期末余额分别为 4,516.41万元、3,673.04 万元和 3,922.79 万元，占总资产的比重分比为 77.42%、74.85%、89.94%。虽然公司存货主要为贵金属纪念币以及金银条、金银铤等金银制品，其变现能
58、力相对较强。但如果未来市场需求大幅下降，存货的变现能力将会受到影响，从而对公司正常经营造成不利影响。 应对措施：公司主营的产品是在中国人民银行有计划、有调控的发行计划中配比的，未来市场需求大幅下降的可能性不高，只有行情会随着市场进行波动，公司会相对应的建立产品战略储备，开展保证金订货方式，调整销售策略。 七、报告期内关联方借款较多的风险 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 20 报告期内，公司业务发展较快，流动资金需求量较大，向实际控制人等关联方借入了资金。2014 年末、2015 年末和 2016 年末公司关联方借款余额分别为 4,035.11 万
59、元、1,077.23 万元和 446.23 万元，公司对实际控制人资金存在一定程度的依赖。虽然，公司已就关联方资金与相关关联方签订了协议，明确为支持公司发展不收取利息。而且，因公司收入增长较快，关联方借款余额逐渐减少，依赖度逐渐减轻。但若未来，关联方资金借入不规范或受多种因素影响公司仍需向关联方借入一定数量资金，可能对公司日常经营产生一定的风险。 应对措施：公司已就关联方资金与相关关联方签订了协议，明确为支持公司发展不收取利息。公司正逐步有序地降低这方面的关联方资金借入，规范关联方资金管理，严格按照股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度及全国股转中心的相关管理办法进
60、行规范完整的披露，报告期末公司关联方借款余额为 446.23 万元，同比期初数减少了 631.00 万元，正逐步有序地下降。 本期重大风险是否发生重大变化：否 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否
61、- 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事
62、项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 15,760,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 465,600.00 465,600.00 总计 20,465,600.00 16,225,600.00 备注：公司 2016 年 4 月 29 日召开了第一届董事会第四次会议，于 2016 年 5 月 25 日召开了 2015 年年度股东大会审议通过关于预计 2016 年度公司日常性关联交易的议案。议
63、案内容如下： 1、公司实际控制人陈纪东无偿为公司经营提供随借随还的日常流动性支持借款。根据2016 年度日常经营需求，对无偿借款进行合理预计，预计 2016 年期间累计借款余额最高额不超过贰仟万元。 2、根据 2016 年度日常经营需要，向公司实际控制人陈纪东租赁门店及办公场地，预计发生额 46.56 万元。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 22 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 陈纪东、谢丽萍夫妇 自用房产为公司担保贷款 5,500,000.00 是 总计
64、 - 5,500,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司于 2016 年 6 月 13 日召开了第一届董事会第五次会议，于 2016 年 6 月 30 日召开了 2016 年第二次临时股东大会通过了关于公司向银行贷款及实际控制人夫妇以资产提供抵押担保暨关联交易的议案。本次向银行申请融资授信额度，用于支持公司业务发展，补充公司经营现金流，有利于缓解公司流动资金压力。本次融资授信申请风险可控，符合公司和股东的利益需求，对公司正常经营和发展有积极的影响。 （三）承诺事项的履行情况 1、控股股东为避免同业竞争所做的承诺 为避免同业竞争，维护公司及全体股东的利益
65、，公司控股股东、实际控制人陈纪东签署了避免同业竞争承诺函，作出如下承诺： （1）本公司目前不存在任何同业竞争； （2）自避免同业竞争的承诺函签署之日起，本人及本人控制的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或相类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为； （3）自避免同业竞争的承诺函签署之日起，如本人将来扩展业务范围，导致本公司或本公司实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争，本人及本人实际控制的其他企业承诺采取适当的方式消除与公司的同业竞争； （4）本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，不参加公司已经实施
66、的项目，不会自营或者与他人经营与公司同类的业务； （5）本人保证不利用控股股东的地位损害公司及其中小股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。 如本人或本人实际控制的其他企业违反上述承诺与保证，本人将依法承担由此给公司造成的经济损失。 2、实际控制人为避免同业竞争所做的承诺 为避免同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司实际控制人陈纪东签署了避免同业竞争承诺函，作出如下承诺： （1）本人目前与福建东泉文化产业股份有限公司不存在任何同业竞争； （2）自本避免同业竞争的承诺函签署之日起，本人及本人控制的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或相类似的业务或项
67、目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为； （3）自避免同业竞争的承诺函签署之日起，如本人将来扩展业务范围，导致本人或本人实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争，本人及本人实际控制的其他企业承诺采取适当的方式消除与公司的同业竞争； （4）本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，不参加公司已经实施的项目，不会自营或者与他人经营与公司同类的业务； （5）本人保证不利用实际控制人地位损害公司及其中小股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。 如本人或本人实际控制的其他企业违反上述承诺与保证，本人将依法承担由此给公司造成的经济损失。
68、3、公司除控股股东外持股 5%以上股东为避免同业竞争所做的承诺 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 23 为避免同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司除控股股东外持股 5%以上股东以上签署了避免同业竞争承诺函，作出如下承诺： （1）本人目前与福建东泉文化产业股份有限公司不存在任何同业竞争； （2）自避免同业竞争的承诺函签署之日起，本人及本人控制的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或相类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为； （3）自避免同业竞争的承诺函签署之日起，如本人将来扩展业务范围，导致本人
69、或本人实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争，本人及本人实际控制的其他企业承诺采取适当的方式消除与公司的同业竞争； （4）本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，不参加公司已经实施的项目，不会自营或者与他人经营与公司同类的业务； （5）本人保证不利用股东的地位损害公司及其其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。 如本人或本人实际控制的其他企业违反上述承诺与保证，本人将依法承担由此给公司造成的经济损失。 4、公司的董事、监事、高级管理人员已向公司出具关于规范关联交易的承诺函，就减少及避免关联交易做出承诺： （1）不利用福建东泉文化产
70、业股份有限公司董事、监事、高级管理人员的身份影响公司的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性； （2）截至本承诺函出具之日，除已经披露的情形外，本人及本人投资或控制的企业与公司不存在其他重大关联交易。已经发生的关联交易遵循平等、自愿、等价、有偿的原则并履行了相关必要的程序； （3）在不与关联交易管理制度、公司章程及有关法律法规相抵触的前提下，本人将促使本人投资或控制的企业在与公司进行不可避免的关联交易时将根据合法性、合理性及必要性，并按公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件、关联交易管理制度和公司章程规定的程序。本人将促使本人所投资或控制的企业不通过与
71、公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损公司及其中小股东利益的关联交易。 5、控股股东、实际控制人已向公司出具关于规范关联交易的承诺函，就减少及避免关联交易做出承诺： “本人作为福建东泉文化产业股份有限公司（以下简称东泉文化股份）的实际控制人，目前未从事或参与与东泉文化股份存在同业竞争的行为。为避免与东泉文化股份新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： （1）本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对东泉文化股份构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对东泉文化股份有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与东泉文化股份存在同业竞争关系的任何经济实
72、体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人在作为东泉文化股份实际控制人期间，本承诺为有效之承诺。 （3）本人愿意承担因违反以上承诺而给东泉文化股份造成的全部经济损失。 上述承诺在报告期内得到履行。 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份
73、 无限售股份总数 - - 8,700,000 8,700,000 29.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 6,750,000 6,750,000 22.50% 董事、监事、高管 - - 350,000 350,000 1.17% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% -8,700,000 21,300,000 71.00% 其中：控股股东、实际控制人 27,000,000 90.00% -6,750,000 20,250,000 67.50% 董事、监事、高管 1,400,000 4.67% -350,000 1,050,
74、000 3.50% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 陈纪东 27,000,000 0 27,000,000 90.00% 20,250,000 6,750,000 2 陈爱雪 500,000 0 500,000 1.67% 375,000 125,000 3 陈铭铭 1,600,000 0 1,600,000 5.33% 0 1,600,000 4 谢丽萍 6
75、00,000 0 600,000 2.00% 450,000 150,000 5 杜华英 300,000 0 300,000 1.00% 225,000 75,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 21,300,000 8,700,000 前十名股东间相互关系说明： 公司股东谢丽萍系公司实际控制人陈纪东妻子。公司股东陈铭铭系公司实际控制人陈纪东之子。公司股东陈爱雪系公司实际控制人陈纪东姐姐。公司股东杜华英系公司实际控制人陈纪东亲兄弟之妻子。 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 陈纪东先生直接持有公司 90%的股份，为公司的控股股东、实际控制
76、人。 陈纪东，男，1966 年 6 月出生，浙江瑞安人，无境外永久居留权，高中学历。1985 年 6 月至 1998年 2 月，经营主营古钱币的民间收藏商店；1998 年 3 月至 2015 年 9 月，就职于有限公司，任执行董事；2015 年 10 月至今，任股份公司董事长、总经理、董事会秘书，任期三年。 陈纪东先生有 30 多年的钱币行业运作经验，现为福建省钱币学会会员、学会金属币鉴定组组员、福建省收藏文化研究会理事会常务理事。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 （二）实际控制人情况 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 25 陈纪东持有公司 9
77、0%的股份，为公司的实际控制人。详见“三（一）控股股东情况”。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 不适用 三、 债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 贷款 福建海峡银行股份有限公司福州三山支行 5,500,000.00 6.09% 2016.6.22 至 2017.6.21 否 合计 5,500,000.00 违约情况（如有）
78、： 无 五、利润分配情况 不适用 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈纪东 董事长、总经理、董事会秘书 男 50 高中 2015 年 10 月 27 日-2018 年 10 月 26 日 是 陈爱雪 董事 女 53 高中 2015 年 10 月 27 日-2018 年 10 月 26 日 否 杜华英 董事 女 49 大专 2015 年 10 月 27 日-2018 年 10 月 26 日 否 林
79、雪珍 董事、财务负责人 女 41 本科 2015 年 10 月 27 日-2018 年 10 月 26 日 是 苏艳妃 董事 女 30 中专 2015 年 10 月 27 日-2018 年 10 月 26 日 是 谢丽萍 监事会主席 女 48 初中 2015 年 10 月 27 日-2018 年 10 月 26 日 是 葛丽琼 监事 女 37 初中 2015 年 10 月 27 日-2018 年 10 月 26 日 是 卢灵泽 职工监事 男 28 高中 2015 年 10 月 27 日-2018 年 10 月 26 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事
80、、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 监事会主席谢丽萍系董事长陈纪东的妻子，董事陈爱雪系公司董事长陈纪东的姐姐，董事杜华英系公司董事长陈纪东的嫂子。 报告期截至报告发布日董监高变动情况备注： 2017 年 1 月 3 日收到卢灵泽职工监事的辞职报告，于当天发职工代表监事辞职公告（2017-001）。 2017 年 1 月 10 日发布 2017 年第一次职工代表大会决议公告（2017-002），审议通过选举吴荣荣女士担任公司第一届监事会职工代表监事的议案，新任职工代表监事任期至第一届监事会届满；并同时发布了职工代表监事变动公告（2017-003）。 （二）持股情况 单位：股
81、 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 陈纪东 董事长、总经理、董事会秘书 27,000,000 0 27,000,000 90.00 0 陈爱雪 董事 500,000 0 500,000 1.67 0 杜华英 董事 300,000 0 300,000 1.00 0 林雪珍 董事、财务负责人 0 0 0 0.00 0 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 28 苏艳妃 董事 0 0 0 0.00 0 谢丽萍 监事会主席 600,000 0 600,000 2.00 0 葛丽琼 监事 0 0
82、 0 0.00 0 卢灵泽 职工监事 0 0 0 0.00 0 合计 28,400,000 0 28,400,000 94.67 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 10 10 行政管理人员 2 5 财务人员 4 4 员工总计 16 19 按教育程度分类 期初人数 期末人
83、数 博士 - - 硕士 - - 本科 3 6 专科 3 2 专科以下 10 11 员工总计 16 19 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 跟据公司业务发展需要，报告期内入职 7 人，离职 4 人，合计增加员工 3 人。 2、薪酬政策 公司建立了科学合理的绩效考核体系、灵活的岗位升降机及富有竞争力的薪酬制度。报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险、医疗保险和住房公积金。 3、培训 报告期内，公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、企业
84、文化培训、技术培训和销售技巧培训等，使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文化，更好更快的熟悉岗位知识，更好的实现自身价值。 4、公司按规定缴纳各类社保、医保和公积金，无需公司承担费用的离退休职工。 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 29 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 27,600,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员为陈纪东、谢丽萍和林雪珍。 陈纪东，公司董事长、总经理、董事会秘书，简历：陈纪东，男，1966 年 6 月
85、出生，浙江瑞安人，无境外永久居留权，高中学历。1985 年 6 月至 1998 年 2 月，经营主营古钱币的民间收藏商店；1998年 3 月至 2015 年 9 月，就职于有限公司，任执行董事；2015 年 10 月至今，任股份公司董事长、总经理、董事会秘书，任期三年。 谢丽萍，公司监事会主席，简历：谢丽萍，女，1968 年生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1985 年 3 月至 2001 年 8 月，在福州市开办民间收藏商店，负责业务；2001 年 8 月至 2015 年 9月，就职于福建东泉投资有限公司，任仓库总管；2015 年 10 月至今，任股份公司监事，任期三年。 林雪珍，公
86、司董事、财务负责人，简历：林雪珍，女，1975 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1999 年 6 月至 2002 年 6 月，就职于福州市林氏服饰有限公司，任出纳、行政助理；2002 年 7 月至 2012 年 6 月，就职于福州泓源贸易有限公司，任主办会计；2012 年 7 月至 2015 年 6月，就职于福建腾升实业有限公司，任财务经理；2015 年 7 月至 2015 年 9 月，就职于福建东泉投资有限公司，任财务负责人；2015 年 10 月至今，任股份公司董事、财务负责人，任期三年。 报告期内核心技术人员变动情况：无 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告
87、 公告编号：2017-014 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2015 年 10 月股份公司成立后，公司按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会制度，制定了公司章
88、程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、关联交易管理制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度等规章制度，建立了完善和规范的法人治理结构。 报告期内，公司严格依照公司法和公司章程的相关规定，按时召开股东大会、董事会及监事会。股份公司的重大事项能够按照“三会”议事规则等公司制度规范运行，决策程序、决策内容合法有效，“三会”运行良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，能够确保股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决
89、权以及其他合法权益，并对纠纷解决机制、表决回避、投资者关系管理、财务管理和风险控制等制度作出了规定。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2015 年 10 月股份公司成立后，重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。 股份公司成立后重大决策均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济
90、效益以及长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程共修改 1 次，具体情况如下： 增加公司经营范围而修改公司章程：2016 年 2 月 15 日召开 2016 年第一次临时股东大会，经全体股东一致同意通过。 公司章程原经营范围: 对文化产业、贸易业、住宿业、旅游业、金融业（不含证券、期货）、房地产业、医疗业、交通运输业的投资；批发及零售金银制品；电子产品、纪念章批发、代购代销；设计、制作、代理、发布国内外各类广告；企业形象策划；企业管理投资咨询；会议展览、展示服务；福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 31 经营流通人民币
91、。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司章程现经营范围: 对文化产业、贸易业、住宿业、旅游业、金融业（不含证券、期货）、房地产业、医疗业、交通运输业的投资；批发、零售及网上销售金银制品、电子产品、纪念章、流通人民币；贸易经纪业务;电子商务技术服务;设计、制作、代理、发布国内外各类广告；企业形象策划；企业投资管理咨询；会议展览、展示服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第三次会议审议通过关于修改公司经营范围的议案、关于修改
92、公司章程的议案、关于提议召开 2016 年第一次临时股东大会的议案。 第一届董事会第四次会议审议通过2015年度董事会工作报告的议案、2015 年度总经理工作报告的议案、2015 年度财务决算报告的议案、关于 2015 年度利润分配方案的议案、2016 年度财务预算报告的议案、2015 年度审计报告的议案、关于预计 2016 年度公司日常性关联交易的议案、关于续聘中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）的议案、关于福建东泉文化产业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明的议案、关于提议召开公司 2015 年年度股东大会的议案。 第一届董事会第五次会议审议通过关于公司向银行贷款及实际
93、控制人夫妇以资产提供抵押担保暨关联交易的议案、关于提议召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案。 第一届董事会第六次会议审议通过2016年半年度报告的议案。 监事会 2 第一届监事会第二次会议审议通过2015年监事会工作报告的议案、2015 年度财务决算报告的议案、2015 年度利润分配方案的议案、2016 年度财务预算报告的议案、2015 年度审计报告的议案、关于预计 2016 年度公司日常性关联交易的议案、关于福建东泉文化产业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明的议案。 第一届监事会第三次会议审议通过2016年半年度报告的议案。 股东大会 3 2016年第一次临时股东
94、大会审议通过关福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 32 于修改公司经营范围的议案、关于修改公司章程的议案。 2015 年年度股东大会审议通过2015 年度董事会工作报告的议案、2015 年度监事会工作报告的议案、2015 年度财务决算报告的议案、关于 2015 年度利润分配方案的议案、2016 年度财务预算报告的议案、2015 年度审计报告的议案、关于预计 2016 年度公司日常性关联交易的议案、关于续聘中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）的议案、关于福建东泉文化产业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明的议案。 2016年第二次临
95、时股东大会审议通过关于公司向银行贷款及实际控制人夫妇以资产提供抵押担保暨关联交易的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司召集、召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职工求，能免按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会及经营管理层均严格按照公司法、证券法等法律法规及全国中小企业股份转让系统有关要求规范运作。公司重大生产经
96、营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序进行。报告期内，未发生重大违法违规行为，公司治理符合相关法律法规要求。 （四）投资者关系管理情况 公司已建立了投资者关系管理制度，并通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台及时进行信息披露，同时在日常工作中，公司积极与投资者互动交流，确保公司与投资人之间的沟通畅通、有效。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力
97、的说明 公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司的主要经营范围有经营流通人民币、批发及零售金银制品、纪念章批发、对文化产业投资等。福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 33 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，依法经营，独立开展业务并对外签订合同，其业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在需要依靠股东或其他关联方的关联交易才能经营获利
98、的情形；公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，不存在影响公司独立性或显失公平的关联交易。 2、资产独立情况 公司合法拥有与经营有关的办公场所、设备的所有权或者使用权。公司目前业务和经营必需的办公设备、商标权及其他资产的权属完全由公司控制或所有。公司对所有资产拥有完全的控制或支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立情况 截至本报告期末，公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生；公司总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东
99、、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 4、财务独立情况 公司建立了独立的财务部，财务人员专职在公司工作，不存在兼职情形；公司建立了独立的财务核算体系，独立进行财务决策；公司开立了独立的银行账号，办理了独立的税务登记证，独立申报纳税。 5、机构独立情况 公司依照公司法和公司章程设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织机构，各机构依照公司章程和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他
100、关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 依据公司基本组织架构，公司建立健全了以总经理为核心的经营管理体系，各部门权责明晰、分工明确、执行顺畅，逐步形成了运作效率较高、协同运行的内部管理机制。目前，公司内部主要部门职责有业务发展部、行政管理部、财务管理部。业务发展部主要负责公司直销业务管理、门市管理、网络商城管理以及项目策划实施等责任；行政管理部主要负责公司后勤管理、人力资源管理及门店、仓库安防等职责；财务管理部负责公司的资金管理、成本管理、合约管理、税务管理及日常财务管理工作。 同时公司将根据发展情况，
101、不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年度重大差错责任追究制度。 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 215006 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层
102、A24 审计报告日期 2017 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 刘永、逯文君 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 215006 号 福建东泉文化产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建东泉文化产业股份有限公司（以下简称“东泉文化”公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是东泉文化公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其
103、实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 35 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
104、估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东泉文化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东泉文化公司 2016 年12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：刘永 (特殊普通合伙) 中国北京 中国注册会计师：逯文君 二一七年
105、四月十日 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 36 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 530,541.54 4,321,186.01 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五、2 19,069.62 - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、3 302,304.33 2,606,610.99 预付款项 五、4 331,910.85 2,029,948.98 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 -
106、 - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 651,000.00 650,000.00 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 39,227,867.06 36,730,386.11 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、7 2,283,543.74 2,317,843.61 流动资产合计 43,346,237.14 48,655,975.70 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 263,792
107、.67 380,189.66 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 37 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、9 3,977.69 34,297.51 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 267,770.36 414,487.17 资产总计 43,614,007.50 49,070,462.87 流动负债： 短期借款 五、10 5,500,000.00 4,500,000.00 向中央银行借款
108、- - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、11 397,233.00 150,000.00 预收款项 五、12 661,813.41 700,535.01 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、13 71,482.02 42,273.52 应交税费 五、14 7,140.31 1,034,584.01 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、15 4,462,300.00 10,772,300.00 应付分保账款 - - 保险合同
109、准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 11,099,968.74 17,199,692.54 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 38 递延收益 - - 递延所得税负债 五、9 4,192.41 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 4,192.41 -
110、 负债合计 11,104,161.15 17,199,692.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、17 511,036.86 511,036.86 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、18 199,880.95 135,973.35 一般风险准备 - - 未分配利润 五、19 1,798,928.54 1,223,760.12 归属于母公司所有者权益合计 32,509,846.35 31,870,770.33 少数
111、股东权益 - - 所有者权益合计 32,509,846.35 31,870,770.33 负债和所有者权益总计 43,614,007.50 49,070,462.87 法定代表人：_陈纪东_ 主管会计工作负责人：_林雪珍_ 会计机构负责人：蔡丽萍_ 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 39 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、20 63,951,937.72 62,323,127.23 其中：营业收入 五、20 63,951,937.72 62,323,127.23 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及
112、佣金收入 - - 二、营业总成本 63,111,954.98 57,910,513.88 其中：营业成本 五、20 58,052,808.17 52,962,282.55 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、21 70,789.48 56,090.81 销售费用 五、22 2,154,051.44 2,651,690.09 管理费用 五、23 2,620,850.59 1,768,932.87 财务费用 五、24 334,734.60 644,067.06
113、资产减值损失 五、25 -121,279.30 -172,549.50 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 五、26 16,769.62 - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 856,752.36 4,412,613.35 加：营业外收入 五、27 13,333.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、28 - 2,207.76 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 870,085.36 4,410,405.
114、59 减：所得税费用 五、29 231,009.34 968,496.69 五、净利润（净亏损以“”号填列） 639,076.02 3,441,908.90 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 639,076.02 3,441,908.90 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 40 2.权益法下在被投资单位不能重
115、分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 639,076.02 3,441,908.90 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.
116、02 0.30 （二）稀释每股收益 0.02 0.30 法定代表人：_陈纪东_ 主管会计工作负责人：_林雪珍_ 会计机构负责人：_蔡丽萍_ （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,338,001.57 72,095,966.01 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、
117、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 16,267.14 22,601.54 经营活动现金流入小计 72,354,268.71 72,118,567.55 购买商品、接受劳务支付的现金 64,471,908.91 51,047,064.28 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 41 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的
118、现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 926,667.95 564,156.39 支付的各项税费 1,413,406.78 88,420.03 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 3,727,296.43 31,094,181.20 经营活动现金流出小计 70,539,280.07 82,793,821.90 经营活动产生的现金流量净额 1,814,988.64 -10,675,254.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
119、 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,190.60 15,897.44 投资支付的现金 2,300.00 0.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 16,490.60 15,897.44 投资活动产生的现金流量净额 -16,490.60 -15,897.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金
120、 5,500,000.00 7,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 15,760,000.00 - 筹资活动现金流入小计 21,260,000.00 27,500,000.00 偿还债务支付的现金 4,500,000.00 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 279,142.51 625,024.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 22,070,000.00 - 筹资活动现金流出小计 26,849,142.51 12,625,024.15 筹资活动产生的现金流量净额 -5,5
121、89,142.51 14,874,975.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -3,790,644.47 4,183,824.06 加：期初现金及现金等价物余额 4,321,186.01 137,361.95 六、期末现金及现金等价物余额 530,541.54 4,321,186.01 法定代表人：_陈纪东_ 主管会计工作负责人：_林雪珍_ 会计机构负责人：蔡丽萍_ 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 42 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本
122、 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 511,036.86 - - - 135,973.35 - 1,223,760.12 - 31,870,770.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000
123、.00 - - - 511,036.86 - - - 135,973.35 - 1,223,760.12 - 31,870,770.33 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 63,907.60 - 575,168.42 - 639,076.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 639,076.02 - 639,076.02 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - -
124、 - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 63,907.60 - -63,907.60 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 63,907.60 - -63,907.60 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-0
125、14 43 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - -
126、 - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 511,036.86 - - - 199,880.95 - 1,798,928.54 - 32,509,846.35 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -1,571,138.57 - 8,428,861.4
127、3 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -1,571,138.57 - 8,428,861.43 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 20,000,000.00 - - - 511,036.86 - - - 135,973.35 - 2,794,898.69 - 23,441,90
128、8.90 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,441,908.90 - 3,441,908.90 （二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 - - - - - - - - - - - 20,000,000.00 1股东投入的普通股 20,000,000.00 - - - - - - - - - - - 20,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -
129、 - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 344,190.89 - -344,190.89 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 344,190.89 - -344,190.89 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 511,036.86 - - - -208,21
130、7.54 - -302,819.32 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 511,036.86 - - - -208,217.54 - -302,819.32 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六
131、）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 511,036.86 - - - 135,973.35 1,223,760.12 - 31,870,770.33 法定代表人：_陈纪东_ 主管会计工作负责人：_林雪珍_ 会计机构负责人：_蔡丽萍_ 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 45 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司基本情况 福建东泉文化产业股份有限公司（以下简称公司或东泉文化）于 1998 年 3月 14 日 在 福 州 市 工 商 行 政 管 理 局 注 册 ， 取
132、得 统 一 社 会 信 用 代 码 为913501002602031899 的营业执照，注册资本叁仟万元整，实收资本 3000.00 万元，法定代表人陈纪东，公司注册地为福州市鼓楼区五四路 258 号嘉键大厦一层 13号，营业期限为 1998 年 3 月 14 日至 2048 年 3 月 13 日。 本公司属于在全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，证券代码为 836973。 经营范围：对文化产业、贸易业、住宿业、旅游业、金融业（不含证券、期货）、房地产业、医疗业、交通运输业的投资；批发、零售及网上销售金银制品、电子产品、纪念章、流通人民币；贸易经纪业务；电子商务技术服务；设计、制作、
133、代理、发布国内外各类广告；企业形象策划；企业投资管理咨询；会议展览、展示服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报告已经公司董事会于 2017 年 4 月 10 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规
134、定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 公司主要会计政策、会计估计 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 46 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于
135、一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控
136、制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的
137、企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 47 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入
138、合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购
139、买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行
140、会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
141、期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 48 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合
142、并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
143、制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损
144、益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设
145、定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 49 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交
146、易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
147、入丧失控制权当期的损益。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目
148、采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记
149、账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 50 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负
150、债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
151、 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合
152、同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 51 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务
153、机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
154、融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一
155、致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金
156、融负债）的福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 52 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷
157、款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本
158、为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表
159、明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 53 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记
160、金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额
161、。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也
162、没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 54 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融
163、资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行
164、会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
165、允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：20
166、17-014 55 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的
167、公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和
168、清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、 应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回
169、金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 56 失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 500 万元以上的应收账款、余额为 500 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计
170、提坏账准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 特殊性质款项组合 以款项的性质为信
171、用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 特殊性质款项组合 个别分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以下 5 5 12 年 10 10 23 年 30 30 34 年 50 50 45 年 80 80 5 年以上 100 100 特殊性质组合主要包括押金、保证金、备用金及借款等。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 可回收性与其他应收款项（包括应收账款、其他应收款）存在明显差异 坏账准备的计提方法 采用个别认定法计提坏账准备 对预付账款、应收票据等其
172、他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 57 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、 存货 （1）存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的
173、产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司将存货分为原材料、库存商品、周转材料、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提
174、的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
175、制或者福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 58 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
176、投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。】【合并日之前持有
177、的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法
178、核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 59 性资产交换交易中换出资产的公允价
179、值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投
180、资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
181、位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予
182、以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 60 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计
183、处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中
184、，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
185、者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度
186、报告 公告编号：2017-014 61 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当
187、期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采
188、用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认
189、。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 62 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限(年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 5-10 5.00 19.00-9.50 运输工具 3-8 5.00 31.67-
190、11.88 电子设备及其他 2-5 5.00 47.50-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定
191、期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所
192、必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 63 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
193、计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每
194、年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象
195、。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 64 为基础估
196、计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
197、额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
198、损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的
199、原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、 收入的确认原则 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 65 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或
200、将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司对于不需安装直接销售的产品，在产品发货移交对方后确认收入；对于需要安装的产品，在产品安装完成，验收后确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处
201、理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （4）建造合同（注：不适用建造合同准则的，删除此段） 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 本公司收入具体确认原则：本公司
202、销售商品，在商品已被客户接收时确认收入。 21、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 66 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，
203、则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 22、 递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
204、产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回
205、，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则
206、减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 67 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳
207、税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
208、A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
209、账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 68 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 25、 重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 无 （2）会计估计
210、变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算 6%、17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 江海堤防工程维护管理费 营业收入 0.09% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、 财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、 货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金
211、 73,561.20 113,528.12 银行存款 456,980.34 4,207,657.89 其他货币资金 合 计 530,541.54 4,321,186.01 其中：存放在境外的款项总额 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 69 项目 2016.12.31 2015.12.31 交易性金融资产 19,069.62 其中：债务工具投资 权益工具投资 19,069.62 衍生金融资产 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 1
212、9,069.62 3、 应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 318,215.08 100.00 15,910.75 5.00 302,304.33 特殊性质款项 组合小计 318,215.08 100.00 15,910.75 5.00 302,304.33 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 318,215.08 100.00 15,910.75 5.00 302,304
213、.33 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 2,743,801.04 100.00 137,190.05 5.00 2,606,610.99 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 70 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 特殊性质款项 组合小计 2,743,801.04 100.00 137,190.05 5.0
214、0 2,606,610.99 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 2,743,801.04 100.00 137,190.05 5.00 2,606,610.99 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 318,215.08 100.00 15,910.75 5.00 2,743,801.04 100.00 137,190.05 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 318
215、,215.08 100.00 15,910.75 5.00 2,743,801.04 100.00 137,190.05 5.00 （4）坏账准备 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 137,190.05 121,279.30 15,910.75 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 上海九丹文化传播中心 148,600.00 1 年以内 46.70 7,430.00 京东商场 61,800.00 1 年以内 19.42 3,090.00 自营
216、商城 58,415.08 1 年以内 18.36 2,920.75 中国工商银行股份有限公司福州南门支行 36,000.00 1 年以内 11.31 1,800.00 浙商基金管理有限公司 7,700.00 1 年以内 2.42 385.00 合计 312,515.08 98.21 15,625.75 4、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 71 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 331,910.85 100.00 2,029,948.98 100.00
217、 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 331,910.85 100.00 2,029,948.98 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 中国金币深圳经销中心 供应商 138,562.98 41.75 1年以内 未到结算期 福州福德堂贸易有限公司 供应商 69,700.00 21.00 1年以内 未到结算期 北京新文时代金币文化传播有限公司 供应商 66,912.00 20.16 1年以内 未到结算期 北京开元中国金币经销中心 供应商 19,000.00 5.72 1年以内 未到
218、结算期 东兴证券 中介机构 18,867.94 5.68 1年以内 预付服务费 合计 313,042.92 94.31 5、 其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 特殊性质款项 651,000.00 100.00 0.00 0.00 651,000.00 组合小计 651,000.00 100.00 0.00 0.00 651,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收
219、款 合 计 651,000.00 100.00 0.00 0.00 651,000.00 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 72 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 特殊性质款项 650,000.00 100.00 0.00 0.00 650,000.00 组合小计 6
220、50,000.00 100.00 0.00 0.00 650,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 650,000.00 100.00 0.00 0.00 650,000.00 （2）组合中，按照特殊性质款项计提坏账准备的其他应收款： 押金、保证金、备用金及借款因发生坏账风险较小，按照款项性质列为无风险组合，不计提坏账准备，期末押金为 551,000.00 元，保证金为 100,000.00 元。 （3）其他应收款期末余额明细情况： 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 占其他应收款总额的比例（%） 中国金币总公司 否 押金 500,000.00 76.80
221、 上海金币投资有限公司 否 保证金 100,000.00 15.36 京东商场 否 押金 50,000.00 7.68 淘宝商场 否 押金 1,000.00 0.15 合计 651,000.00 100.00 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，无其他应收持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 6、 存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 库存商品 39,227,867.06 39,227,867.06 周转材料 发出商品 合 计 39,227,867.06 39,227,867.06 （续） 项 目 2015.12.
222、31 账面余额 跌价准备 账面价值 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 73 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 库存商品 36,730,386.11 0.00 36,730,386.11 周转材料 发出商品 合 计 36,730,386.11 0.00 36,730,386.11 7、 其他流动资产 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 增值税 2,317,843.61 4,871,622.42 8、 固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工
223、具 办公家具 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,483,659.90 117,921.31 1,601,581.21 2、本年增加金额 14,190.60 14,190.60 （1）购置 14,190.60 14,190.60 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）其他 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 （3）其他 4、年末余额 1,483,659.90 132,111.91 1,615,771.81 二、累计折旧 1、年初余额 1,141,477.98 79,913.57 1,221,391.55 2、本年增加金额 108,958.08 21
224、,629.51 130,587.59 （1）计提 108,958.08 21,629.51 130,587.59 （2）企业合并增加 （3）其他 3、本年减少金额 （1）处置或报废 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 74 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公家具 电子设备及其他 合计 （2）合并范围减少 （3）其他 4、年末余额 1,250,436.06 101,543.08 1,351,979.14 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 （3）其他 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范
225、围减少 （3）其他 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 233,223.84 30,568.83 263,792.67 2、年初账面价值 342,181.92 38,007.74 380,189.66 9、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 3,977.69 15,910.75 34,297.51 137,190.05 合计 3,977.69 15,910.75 34,297.51 137,190.05 （2）递延所得税负债 项 目
226、 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动 4,192.41 16,769.62 合 计 4,192.41 16,769.62 10、 短期借款 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 75 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 信用借款 保证借款 抵押借款 5,500,000.00 4,500,000.00 质押借款 合 计 5,500,000.00 4,500,000.00 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参
227、见附注六、5 关联担保。 11、 应付账款 （1）应付账款列示 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 397,233.00 100.00 150,000.00 100.00 1-2年 2-3年 3年以上 合计 397,233.00 100.00 150,000.00 100.00 （2）期末应付账款明细 单位名称 欠款金额 账龄 占总额比例（%） 欠款性质 福建瑞禾丰文化传媒有限公司 230,000.00 1 年以内 57.90 服务费 上海金币投资有限公司 84,096.00 1 年以内 21.17 购货款 福州拉里人本信息科技有限公
228、司 55,000.00 1 年以内 13.85 自营商场技术服务费 广东新粤教材研究开发有限公司 12,225.00 1 年以内 3.08 服务费 福州瀚德中通货运代理有限公司 8,217.00 1 年以内 2.07 运费 合计 389,538.00 98.07 12、 预收款项 （1）预收款项列示 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 661,813.41 100.00 700,535.01 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 661,813.41 100.00 700,535.01 100.00 福建东泉文化产
229、业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 76 （2）期末预收账款明细： 公司（个人）名称 与本公司关系 欠款金额 账龄 占总额比例（%） 欠款性质 个人购货订金 客户 513,213.41 1 年以内 77.55 订金 上海礼宇文化传播中心 客户 148,600.00 1 年以内 22.45 订金 合计 661,813.41 100.00 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 42,273.52 892,408.20 863,199.70 71,482.02 二、离职后福利-设定提存计划 64,197
230、.64 64,197.64 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 42,273.52 956,605.84 927,397.34 71,482.02 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 42,273.52 752,137.56 722,929.06 71,482.02 2、职工福利费 52,409.26 52,409.26 3、社会保险费 57,791.25 57,791.25 其中：医疗保险费 51,729.24 51,729.24 工伤保险费 3,287.98 3,287.98 生育保险费 2,774.03 2,774.03
231、 4、住房公积金 30,070.13 30,070.13 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 42,273.52 892,408.20 863,199.70 71,482.02 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 60,035.98 60,035.98 2、失业保险费 4,161.66 4,161.66 3、企业年金缴费 合计 64,197.64 64,197.64 14、 应交税费 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 77 税 项 2016.12.31 201
232、5.12.31 江海堤防工程维护管理费 4,368.60 24,311.03 企业所得税 1,459.82 1,002,794.20 印花税 582.5 7,478.78 个人所得税 729.39 合 计 7,140.31 1,034,584.01 15、 其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,462,300.00 100.00 10,772,300.00 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 4,462,300.00 100.00 10,772,300.00 100.00
233、 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 借款 4,462,300.00 10,772,300.00 （3）期末其他应付款明细： 单位名称 性质 账面余额 占其他应付款总额的比例（%） 陈纪东 借款 4,462,300.00 100.00 16、 股本 项目 2015.12.31 本期增减 2016.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 17、 资本公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 511,036.86 511,036.8
234、6 其他资本公积 合计 511,036.86 511,036.86 18、 盈余公积 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 78 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 135,973.35 63,907.60 199,880.95 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 135,973.35 63,907.60 199,880.95 19、 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,223,760.12 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1
235、,223,760.12 加：本期归属于母公司所有者的净利润 639,076.02 减：提取法定盈余公积 63,907.60 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 期末未分配利润 1,798,928.54 20、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 61,140,161.04 57,084,513.92 60,369,637.94 52,762,003.95 其他业务 2,811,776.68 968,294.25 1,953,489.29 200,2
236、78.60 合 计 63,951,937.72 58,052,808.17 62,323,127.23 52,962,282.55 （2）主营业务收入及成本分产品列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 金银币 53,035,643.03 49,914,651.52 44,810,374.62 39,599,598.93 金银条 3,017,105.48 2,755,363.96 5,368,724.85 4,923,609.55 金银铤 2,429,595.15 2,215,180.36 5,278,284.29 4,471
237、,171.36 流通纪念币 1,587,556.59 1,227,550.35 2,274,606.44 1,560,034.52 其它 1,070,260.79 971,767.73 2,637,647.74 2,207,589.59 合计 61,140,161.04 57,084,513.92 60,369,637.94 52,762,003.95 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 79 （3） 其他业务收入和其他业务成本 项目 2016 年度 2015 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 代理服务收入 2,811,7
238、76.68 968,294.25 1,697,944.86 83,371.50 交易费收入 255,544.43 116,907.1 合计 2,811,776.68 968,294.25 1,953,489.29 200,278.60 21、 税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 江海堤防工程维护管理费 57,556.74 56,090.81 城市维护建设税 7,719.10 教育费附加 3,308.18 地方教育费附加 2,205.46 合计 70,789.48 56,090.81 注：“根据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知（财会201622 号）的相关规定，全面试行营业
239、税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016年 5 月 1 日开始在本科目列示”。 22、 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 策划宣传费 1,265,203.41 2,333,965.92 工资及福利费 292,682.98 168,565.12 会员费 20,000.00 20,000.00
240、 汽车使用费 60,353.25 69,123.28 运杂费 26,470.28 34,775.24 包装费 39,375.68 12,478.63 技术服务费 112,520.19 招待费 71,831.00 租赁费 180,000.00 营销策划 39,640.00 其他 45,974.65 12,781.90 合计 2,154,051.44 2,651,690.09 23、 管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 80 办公费 111,662.32 210,614.48 工资及福利费 663,922
241、.86 423,073.66 折旧 130,587.59 122,966.69 中介机构服务费 1,186,800.53 679,245.27 差旅费 25,382.90 128,557.80 招待费 63,049.00 135,606.00 租赁费 285,600.00 0.00 其他 153,845.39 68,868.97 合 计 2,620,850.59 1,768,932.87 24、 财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 279,142.51 625,024.15 减：利息收入 2,934.14 2,601.54 利息净支出 276,208.37 622,42
242、2.61 汇总损益 0.00 其他 58,526.23 21,644.45 合 计 279,142.51 644,067.06 25、 资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 -121,279.30 -172,549.50 26、 公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 2016年度 2015年度 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 16,769.62 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 其 他 合 计 16,769.62 27、 营业外收入 项 目 2016年度 2015年度
243、 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 81 项 目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损益的金额 接受捐赠 政府补助 2,000.00 2,000.00 增值即征即退 赔偿款 11,333.00 11,333.00 合 计 13,333.00 13,333.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与收益相关的补助 企业增量奖 2,000.00 0.00 合 计 2,000.00 0.
244、00 28、 营业外支出 项 目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置损失合计 2,207.76 其中：固定资产处置损失 2,032.75 无形资产处置损失 175.01 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 其他 合 计 2,207.76 29、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 196,497.11 1,002,794.20 递延所得税费用 34,512.23 -34,297.51 合 计 231,009.34 968,496.69 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 870
245、,085.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 217,521.34 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,488.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 82 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 231,009.34 30、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 利息 2,934.14 2
246、,601.54 往来款及其他 13,333.00 20,000.00 合 计 16,267.14 22,601.54 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 办公费 111,662.32 210,614.48 招待费 134,880.00 135,606.00 往来款及其他 3,480,754.11 30,747,960.72 合 计 3,727,296.43 31,094,181.20 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 股东借款 15,760,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 201
247、5年度 股东借款 22,070,000.00 31、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 639,076.02 3,461,908.90 加：资产减值准备 -121,279.30 -172,549.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 130,587.59 122,966.69 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 2,207.76 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） -16,769.62
248、 财务费用（收益以“”号填列） 279,142.51 625,024.15 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 83 补充资料 2016年度 2015年度 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 30,319.82 -26,028.33 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 4,192.41 存货的减少（增加以“”号填列） -2,497,480.95 8,433,692.08 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 4,122,624.09 5,775,130.80 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -755
249、,423.93 -28,869,337.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,814,988.64 -10,675,254.35 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 530,541.54 4,321,186.01 减：现金的期初余额 4,321,186.01 137,361.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,790,644.47 4,183,824.06 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016年度 2015年度
250、 一、现金 530,541.54 4,321,186.01 其中：库存现金 73,561.20 113,528.12 可随时用于支付的银行存款 456,980.34 4,207,657.89 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 530,541.54 4,321,186.01 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、 关联方及其交易 1、 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 母公司对本公司的持股比母公司对本公司的表决权
251、比福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 84 例% 例% 陈纪东 90.00 90.00 本公司的最终控制方为自然人陈纪东。 2、 其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 谢丽萍 陈纪东妻子、股东、业务部经理、监事 陈铭铭 陈纪东儿子、股东 陈爱雪 股东、董事 葛丽琼 价格管控负责人、监事 林雪珍 财务负责人、证券事务所代表、董事 苏艳妃 人力资源部经理、董事 蔡丽萍 会计主管 杜华英 股东、董事 福建瑞禾丰文化传媒有限公司 投资人为苏艳妃和谢丽萍，2015 年 7 月 31 日转让给非关联方。 福州恒之泰文化传媒有限公司 谢丽萍为福州恒之
252、泰文化传媒有限公司股东之一，此公司 2015 年度已注销。 3、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 福州恒之泰文化传媒有限公司 销售商品 1,511,786.32 福建瑞禾丰文化传媒有限公司 销售商品 6,059,042.74 福建瑞禾丰文化传媒有限公司 提供劳务 683,962.25 合计 0.00 8,254,791.31 购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 福州恒之泰文化传媒有限公司 接受劳务 600,000.00 福建瑞禾丰文化传媒有限公
253、司 接受劳务 1,500,000.00 合计 0.00 2,100,000.00 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 85 陈纪东 办公场所 285,600.00 陈纪东 门店 180,000.00 合 计 465,600.00 4、 关联方应收应付款项 其他应付款 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 陈纪东 10,772,300.00 15,760,000.00 22,070,000.00 4,462,300.00
254、5、 关联担保 陈纪东、谢丽萍以房产作抵押为本公司在福建海峡银行股份有限公司福州三山支行借款提供担保，截止 2016 年 12 月 31 日，该担保下借款余额为 550.00 万元。 七、 承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、 资产负债表日后事项 截至报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期
255、损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 86 项 目 金额 说明 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一
256、控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 16,769.62 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,333.00 其他符合非经常性损益定义
257、的损益项目 非经常性损益总额 30,102.62 减：非经常性损益的所得税影响数 7,525.65 非经常性损益净额 22,576.97 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 22,576.97 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.99 0.02 0.02 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.92 0.02 0.02 福建东泉文化产业股份有限公司 2017 年 5 月 4 日 福建东泉文化产业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 87 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室