1、1 2017 年度报告 上阀股份 NEEQ : 837038 上海阀门厂股份有限公司 Shanghai Valve Factory Co., LTD 2 公司年度大事记 2017 年 1 月，上海阀门厂股份有限公司安全阀产品被推荐为“上海名牌”。 2017 年 1 月，上海阀门厂股份有限公司继续被认定为上海市“专精特新”中小企业。 2017 年 6 月，上海阀门厂股份有限公司继续获得上海市守合同重信用企业证书。 2017 年 6 月，上海阀门厂股份有限公司“超（超）临界火电机组过热器安全阀”成果完成科技成果登记。 2017 年 9 月，上海阀门厂股份有限公司“超（超）临界火电机组安全阀”荣获上
2、海市嘉定区科技进步奖。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 29 第十一节 财务报告 . 34 4 释义 释义项目 释义 上阀股份、公司、本公司、股份公司 指 上海阀门厂股份有限公司 子公司、为一阀门 指 上海为一阀门技术服务有限公司 本报告 指 上海阀门厂股份有限公司 20
3、17 年年度报告 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 立信、会计师 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 国浩、律师 指 国浩律师(上海)事务所 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 股东大会(股东会)、董事会、监事会的统称 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 上海阀门厂股份有限公司章程 控股股东、实际控制人 指 控股股东为王建克,实际控制人为王建克与钱菊芳 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事
4、会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王建克、主管会计工作负责人饶红勇及会计机构负责人（会计主管人员）陆淑黎保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是
5、 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 军工企业信息披露限制 根据中华人民共和国保守国家秘密法等相关规定,对于军工用工业阀门研制生产过程中涉及的相关信息已通过适当分类、汇总表述、定性说明等方式进行披露。此种信息披露方式符合中华人民共和国保守国家秘密法及武器装备科研生产许可管理条例等相关法律法规的规定。 市场竞争风险 随着国家通用设备制造业的进一步发展以及核电军工阀门需求的增加,国内中低端阀门市场竞争将会加剧,行业内高端阀门市场将会聚集更多优秀国内企业竞争。经过多年的实践与积累,公司已成为高端阀门尤其是核电阀门的专门企业,具有较强的自主创新能力和服务实施能力,具有明显的
6、市场先发竞争优势,但是与国外优秀阀门企业相比,无论是公司规模还是研发实力,仍然存在较大差距。若公司不能正确把握市场动态和行业发展趋势,不能根据技术发展水平、行业特点和客户需求及时进行技术、产品和服务创新,不能有效扩大销售规模和加大客户推广力度,则存在因竞争优势减弱而面临经营业绩下滑、市场占有率下降等市场竞争风险。 原材料价格波动风险 钢铁行业是阀门的最主要上游行业之一,其中铸钢件成本占到阀门生产全部原材料采购成本的 50%以上。由于铸钢件价格主要参照钢铁价格,钢铁价格与阀门生产成本构成正相关,是阀门行业产品价格调整的参照依据之一,若上游钢铁的价格在短期有较大幅度上升,公司将无法通过提高销售价格
7、或者实现规模效应转嫁原材料价格对成本的影响,将直接造成公司销售毛利下降,对6 公司的净利润造成不利影响。 应收账款坏账风险 2017 年末公司应收账款净额是 161,818,325.36 元,占资产总额的比例为 45.73%,占比较高。虽然公司已计提了相应的坏账准备,且大多数客户信誉状况较好,发生坏账损失的可能性较低,但未来如果客户出现财务状况恶化或不能按期付款的情况,将会使公司面临坏账损失及资产流动性的风险。 内部控制风险 为保证公司内控的正常运行,保护业务的顺利开展,公司建立了较为完整的内控控制制度。但是,内部控制具有固有限制,由于对风险认识不足,可能存在制度设计缺陷、制度执行不力、员工和
8、客户道德缺失而导致制度失效的可能性。由于市场情况不断变化,存在制度更新不及时、风险控制制度难以预计所有经营风险的情况。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海阀门厂股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Valve Factory Co., Ltd / SVF 证券简称 上阀股份 证券代码 837038 法定代表人 王建克 办公地址 上海市嘉定区众百路 111 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王琦 职务 董事会秘书 电话 021-59501005 传真 021-59501009 电子邮箱 wangq 公司网址 联
9、系地址及邮政编码 上海市嘉定区众百路 111 号;邮政编码:201814 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海阀门厂股份有限公司 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1989 年 10 月 17 日 挂牌时间 2016 年 4 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业 -34 通用设备制造业 -344 泵、阀门、压缩机及类似机械制造 -3443 阀门和旋塞制造 主要产品与服务项目 高中压阀门生产、设计、销售,从事货物及技术进出口业务,阀门制造科技领域内的技术服务、技术咨询、技术转让。【依法须经批准的项目,经相关
10、部门批准后方可开展经营活动】 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 100,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王建克 实际控制人 王建克、钱菊芳 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000133660096R 否 注册地址 上海市嘉定区众百路 111 号 否 注册资本 100,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 上海市虹口区东大名路 638 号国投大厦 8 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈竑、
11、何剑 会计师事务所办公地址 上海市四川中路 213 号久事商务大厦 6 楼 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 2017 年 12 月 22 日，全国中小企业股份转让系统公告关于发布全国中小企业股份转让系统股票转让细则的公告（股转系统公告2017663 号），自 2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式由协议转让变为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 240,693,725.59 248,327,971.66 -3.07% 毛利率% 24.45% 14.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,366,2
12、20.67 2,602,467.46 221.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,136,620.10 1,366,646.06 275.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 4.65% 1.46% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.85% 0.77% - 基本每股收益 0.08 0.03 166.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 353,828,259.81 337,436,582.32 4.86% 负债总计 173,629,081.48 157
13、,603,624.66 10.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 180,199,178.33 179,832,957.66 0.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.80 1.80 0.00% 资产负债率%（母公司） 48.76% 46.96% - 资产负债率%（合并） 49.07% 46.71% - 流动比率 1.8200 1.8000 - 利息保障倍数 3.32 4.77 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -613,152.24 23,197,005.58 -102.64% 应收账款周转率 1.2800 1.2800 - 存货周转率
14、 2.7200 3.3400 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.86% -1.12% - 营业收入增长率% -3.07% -7.78% - 净利润增长率% 221.47% -86.6% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 100,000,000 100,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -4,873.50 计入当期损益的政府补助 3,529,642.78 单独进
15、行减值测试的应收款项减值准备转回 262,670.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,805.79 非经常性损益合计 3,801,245.15 所得税影响数 571,644.58 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,229,600.57 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 43,727.94 - - 营业外收入 1,597,460.45 1,415,956.40 - - 营业外支出 142,59
16、8.11 4,822.00 - - 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1. 公司所处行业 根据全国中小企业股份转让系统的挂牌公司管理型行业分类指引、挂牌公司投资型行业分类指引（2015 年），公司所属行业为通用设备制造业（C34）中的“阀门和旋塞制造（C3443）”。 2. 经营范围 高中压阀门生产、设计、销售，从事货物及技术进出口业务，阀门制造科技领域内的技术服务、技术咨询、技术转让。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。 3. 主要客户类型 公司的客户群主要分布在化工、电力、石油、军工以及核电等领域。 4. 运营模式 公司针对市场的实际情况，主产品的
17、消费群体和用户的不同需求，以及本公司的产品构成和特点，形成一套行之有效的采购、生产、及营销模式。 （1）采购模式 公司主要采购为铸钢件、锻件、铸件等。由于公司生产模式为以销定产，因此公司在原材料、外购件等采购方面也是根据公司每月订单情况，及时调整公司采购计划和安排组件库存，经部门主管确认后，给供应商下达订单，并由质管员进行检验后再入库。公司定期对供应商进行考核，并根据合格供应商名录选定供应商。 （2）生产模式 公司生产按照以销定产的方式组织进行。公司根据订单制定生产计划，由技术部门制定生产标准，工艺部门制定生产工序，根据要求进行生产。阀门产品的生产加工过程为：对铸件、锻件毛坯进行加工、喷砂、焊
18、接、热处理、打磨、研磨、清洗、涂防锈油、组装等。公司严格控制生产环节和工序的质量水平，建立一套完整的流程管理程序，对每一步的生产工序进行检验，产品检验合格后入库。 （3）营销模式 公司目前营销模式主要以直销为主，项目投标承揽为辅，联销形式为补充。直销采取滚动销售和补充计划销售、框架协议销售等方式，针对公司的经常客户，制定有效的阀门解决方案；项目投标承揽主要根据市场有效信息，积极跟踪工程公司、设计院所等工程项目，公司根据工程信息进行汇总筛选后参与投标。项目中标后公司与发包方签订合同，约定承包范围、合同金额、工期、付款方式等事项；联销主要与大型装备制造企业，如锅炉、电机、汽轮机、压力容器等设备的制
19、造厂商联合向业主投标。 子公司为一阀门目前以维修业务为主。采取以电话销售、网络销售、客户推荐等销售模式，进行各类阀门的维修服务。同时承接公司的售后服务工作。 （4）研发模式 新产品的研发项目首先要进行立项，研发项目来源于公司参与政府分配或指定的新产品研发项目、公司与设计院合作研发新产品以及根据市场需要，与客户签订特殊合同或技术协议进行新产品研发、根据市场调研，对产品进行研发。公司新产品的研发按照设计与开发控制程序，需要进行方案设计、方案评审、详细设计、工艺文件编制、原材料采购、加工/制造/装配、设计验证、试验验证、样机鉴定等。项目负责人根据前期阶段的评定，通过最终评审后进行新产品试制及控制测试
20、。 公司拥有国际标准检验设备，包括射线探伤、超声波探伤以及高端的测试设备，有先进的流量实验室，对产品进行反复的认证，尤其是安全阀，必须保证其安全系数。 12 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，受经济下滑影响，公司实现经营收入为 240,693,725.59 元，较上年下降 3.07%；营业利润为 1,08
21、5,309.63 元，较上年下降 44.87%；净利润 8,366,220.67 元，较上年上升 221.47%。总资产为 353,828,259.81 元，较上年上升 4.86%；净资产为 180,199,178.33 元，较上年上升 0.20%。未来，公司将不断提高公司高附加值产品销售比例，提高公司产品的毛利率，继续在成本管理、费用控制等方面加强管理，进一步降低公司生产运营成本，降低公司费用水平。同时公司将继续在优势产品、研发等投入更多资源从而增强竞争力，结合公司未来新建试验中心，逐步提高公司的盈利能力。 (二) 行业情况 报告期内，全球经济仍处于调整复苏的状态中，国内经济总体处于稳中有升
22、的发展趋势中。国家供给侧结构性改革“三去一降一补”持续深化推进，国内传统制造行业的发展趋势较为严峻。阀门行业是通用机械行业中重要的一支细分行业，产品应用涉及电力、核电、石油和石化等各种领域。在报告期内，国内阀门行业的企业数量众多、整体技术水平较低、行业过度竞争等状况还未得到根本性改善。 基于所属行业的特性影响以及发展趋势，在未来的一定时期内，阀门行业去产能、去库存、以及结构调整仍为发展主基调，行业内的资源整合将加速进行。通过实施行业整合，国内阀门行业将逐步由低端市场向中高端市场转变，由规模扩张增长向质量效益增长转变，由阀门制造大国向制造强国转变。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位
23、：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 38,071,828.83 10.76% 25,481,313.72 7.55% 49.41% 应收账款 161,818,325.36 45.73% 163,061,577.21 48.32% -0.76% 存货 57,328,087.70 16.20% 60,501,944.42 17.93% -5.25% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 32,934,311.06 9.31% 35,644,117.62 10.56% -7.60% 13 在建工程 809,744
24、.96 0.23% 519,820.44 0.15% 55.77% 短期借款 28,800,000.00 8.14% 10,000,000.00 2.96% 188.00% 长期借款 7,600,000.00 2.15% - - 100.00% 资产总计 353,828,259.81 - 337,436,582.32 - 4.86% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：截至 2017 年 12 月 31 日，货币资金为 38,071,828.83 元，比上年同期增加 12,590,515.11元，同比上升 49.41%；主要系本报告期公司借款筹资比上年大幅度增加所致。 2、 存货：截至
25、 2017 年 12 月 31 日，存货净额为 57,328,087.70 元，同比下降 5.25%；其中存货余额为70,057,024.94 元，同比增加 6,464,180.49 元，上升 10.16%,主要系公司存货库存增加所致；跌价准备为 12,728,937.24 元，同比增加 9,638,037.21 元，上升 311.82%，主要系公司产品升级导致公司存货跌价所致。 3、 在建工程：截至 2017 年 12 月 31 日，在建工程为 809,744.96 元，比上年同期增加 289,924.52 元，同比上升 55.77%；主要系公司实验中心建设项目增加 111,320.75 元
26、，ERP 软件安装项目 178,603.77元。 4、 短期借款：截至 2017 年 12 月 31 日，短期借款为 28,800,000.00 元，比上年同期增加 18,800,000.00元，同比上升 188.00%；主要系公司实验中心在 2018 年的建设用款需要而预先筹集的款项。 5、 长期借款：截至 2017 年 12 月 31 日，短期借款为 7,600,000.00 元，比上年同期增加 7,600,000.00元，同比上升 100.00%；主要系公司为应对实验中心在 2018 及以后年度的建设用款需要而预先筹集的款项。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期
27、上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 240,693,725.59 - 248,327,971.66 - -3.07% 营业成本 181,845,849.01 75.55% 213,132,307.29 85.83% -14.68% 毛利率% 24.45% - 14.17% - - 管理费用 30,796,991.49 12.80% 28,635,452.28 11.53% 7.55% 销售费用 9,667,193.61 4.02% 6,860,790.46 2.76% 40.90% 财务费用 1,444,579.92 0.60% 86
28、8,723.35 0.35% 66.29% 营业利润 1,085,309.63 0.45% 1,968,522.73 0.79% -44.87% 营业外收入 1,763,805.79 0.73% 1,415,956.40 0.57% 24.57% 营业外支出 - - 4,822.00 0.00% -100.00% 净利润 8,366,220.67 3.48% 2,602,467.46 1.05% 221.47% 项目重大变动原因： 1、毛利率：2017 年公司毛利率为 24.45%同比增加了 10.28%上升了 72.55%,主要原因是公司营业收入下降了 3.07%,营业成本同比下降了 14.
29、68%,导致公司毛利率上升。公司成本同比减少主要是公司今年高附加值产品销售占比提高，另外上年原材料价格上涨因素已在上年得到消化，所以本期毛利率大幅增加。 2、销售费用：2017 年销售费用为 9,667,193.61 元，比上年同期增加 2,806,403.15 元，上升 40.90%,主要原因是公司运输费和包装费增加所致。 14 3、财务费用：2017 年财务费用为 1,444,579.92 元，比上年同期增加 575,856.57 元，上升 66.29%，主要原因是公司借款金额比上年大幅增加；公司借款利率也比上年大幅提高，导致公司财务费用增加。 4、营业利润：2017 年营业利润为 1,0
30、85,309.63 元，比上年同期减少 883,213.10 元，下降 44.87%，主要是本期资产减少损失大幅增加，并抵消本期销售利润增加所致。 5、营业外收入：2017 年营业外收入 1,763,805.79 元，比上年同期增加 347,849.39 元，上升 24.57%，主要系本期收到的政府补助较上期增加所致。 6、净利润：2017 年净利润 8,366,220.67 元，比去年同期增加 5,763,753.21 元，上升 221.47%，主要系营业利润 2017 年比去年同期减少 883,213.10 元，所得税费用比去年同期减少 6,294,294.92 元所致。 (2) 收入构成
31、 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 240,693,725.59 248,327,971.66 -3.07% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 181,845,849.01 213,132,307.29 -14.68% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 阀门制造 230,150,390.13 95.62% 243,600,255.83 98.10% 阀门维修 10,543,335.46 4.38% 4,727,715.83 1.90% 按区域分类分析： 适用 不适用
32、单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东地区 138,803,857.30 57.67% 130,054,292.09 52.37% 华北地区 37,427,931.06 15.55% 49,603,018.95 19.97% 中南地区 26,859,911.15 11.16% 27,547,761.18 11.09% 西南地区 10,072,850.93 4.18% 10,495,972.09 4.23% 西北地区 1,671,712.62 0.69% 11,236,833.57 4.52% 东北地区 20,176,643.92 8.38%
33、19,319,632.34 7.78% 国外地区 5,680,818.61 2.37% 70,461.44 0.04% 收入构成变动的原因： 本报告期收入结构未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杭州锅炉集团股份有限公司 14,692,454.31 6.10% 否 2 中盐安徽红四方股份有限公司 8,123,049.57 3.37% 否 15 3 中广核工程有限公司 7,587,142.07 3.15% 否 4 安徽昊源化工集团有限公司 7,041,295.73 2.93% 否 5 哈尔滨电机厂(镇江)有限责任公司 6,85
34、1,498.68 2.85% 否 合计 44,295,440.36 18.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海福若阀门有限公司 17,349,287.86 8.06% 否 2 开封瑞科阀门有限公司 10,188,790.64 4.74% 否 3 信泰阀门有限公司 7,426,732.31 3.45% 否 4 纽威阀门有限公司 7,402,007.00 3.44% 否 5 上海慕京流体设备有限公司 4,923,604.80 2.29% 否 合计 47,290,422.61 21.98% - 3. 现金流量状况 单位：元 项
35、目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -613,152.24 23,197,005.58 -102.64% 投资活动产生的现金流量净额 -6,085,251.55 -1,535,836.91 -296.22% 筹资活动产生的现金流量净额 17,173,209.68 104,680.49 16,305.36% 现金流量分析： 经营性现金流量： 报告期公司经营活动产生的现金流量净额为-613,152.24 元,其中： （1）销售商品、提供劳务收到的现金 170,965,531.46 元，比去年同期减少 57,828,174.82 元下降25.28%；系本期收到的货款减少所致
36、。 （2）收到其他与经营活动有关的现金 11,888,690.38 元，同比下降 5.82%，主要系本期收到政府补助款 8,386,544.25 元，收到的保证金、押金 2,544,774.43 元。 （3）购买商品、接受劳务支付的现金 124,791,537.96 元，比去年同期减少 31,821,166.63 元，下降 20.32%；主要系本期支付的采购款减少所致。 （4）支付给职工以及为职工支付的现金 28,020,151.88 元，同比上升 11.97%； （5）支付的各项税费 7,382,500.2 元，同比下降 14.49%； （6）支付其他与经营活动有关的现金 23,273,18
37、4.04 元，同比下降 18.40%，主要系本期支付的往来款减少所致； 报告期经营活动产生的现金净流量与净利润的重大差异，主要为计提的固定资产折旧、资产减值准备、经营性应收项目的增加以及经营性应付项目的减少。 投资活动现金流量： 本期投资活动产生的现金流量净额净-6,085,251.55 元，主要系本期支付试验中心项目预付款所致。 筹资活动现金流量： 报告期内筹资活动产生的现金净流入为 17,173,209.68 元，主要是公司为实验中心项目预先筹集的工程款项。其中： （1）取得借款收到的现金 44,200,000 元，偿还债务支付的现金 17,800,000 元，即本期净借款16 26,40
38、0,000 元； （2）分配股利、利润和偿付利息支付现金 9,226,790.32 元，主要系本期利息支出 1,226,790.32元和股利分配 8,000,000 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有 1 家全资子公司：上海为一阀门技术服务有限公司，该公司成立于 2014 年 3 月 12 日，注册资本 1,000 万元，公司出资 1,000 万元，占比 100%。报告期内，上海为一阀门技术服务有限公司股权结构未发生变化。 公司在本报告期内营业收入 7,176,298.84 元，同比增长 28.71%。净利润 597,912.39 元，同比增长172.67%
39、。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 一、会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，自 2017 年 6 月 12 日起施行。对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017
40、 年 1 月 1 日至施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了财会201730 号关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会201730 号对本年度的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 列示持续经营净利润本年金额 8,366,220.67 元；列示终止经营净利润本年金额 0.00 元；列示持续经营净利润上年金额 2,60
41、2,467.46 元；列示终止经营净利润上年金额 0.00 元。 17 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益：1,779,642.78 元。 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 上年营业外收入减少 181,504.05 元，营业外支出减少 137,776.11 元，重分类至资产处置收益。本年营业外收入减少 18.61 元，营业外支出减少4,892.11 元，重分类至资产处置收益。 二、会计估计变更 本公司本报告期无需要披露的会计估计变更
42、事项。 三、重大会计差错更正 本公司本报告期无需要披露的重大会计差错更正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 企业积极履行企业应尽的义务，同时承担应负的社会责任。公司在为股东创造价值的同时，也承担着对公司员工、客户以及社会等的责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。保持良好的公司独立自主经营的能力；各项内部控制体系运行稳定良好；经营管理层以及公司核心人员稳定；公司处于稳步、积极、良好发展阶段。公司拥有精良的技术研发团队，具备持续创新的能力，为公司打下了良好持续经营能力的基础。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大
43、不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 (一) 行业发展趋势 伴随国家改革的推进，在未来的一定时期内，阀门行业去产能、去库存、以及结构调整仍为发展主基调，行业内的资源整合将加速进行，由生产型制造向服务型制造的转变节奏在加快。随着社会主义市场经济的不断发展，其正积极的推动着中国阀门行业向中高端方向发展，也推动着中国阀门制造商由低端制造向高端装备制造前行。 “十三五”规划仍是中国未来 3-5 年的重要发展导向，其指出要增强能源供给能力，满足经济社会发展需要，保障国家能源安全；关键技术装备研发取得新突破，科技创新能力进一步增强；大幅度增强非化石能源消费比重，绿色低碳发展取得新进展等。
44、同时制造业作为规划的重点发展领域，其中重大设18 备中所需的关键基础件和通用部件将会是重中之重。 (二) 公司发展战略 公司始终遵循着“质量为本、诚信至上、勇于创新、不断进取”的经营理念，坚定不移的走高端科技技术发展道路。上阀股份在未来五至十年的发展规划： 1.在基于现有的技术研发优势下，更进一步的探索研制出纯国产化的高技术含量的阀门，这些产品应用于替换原先火力发电领域和核电领域核心区域的进口阀门。 2.完善国内安全阀领域的技术空白、标准空白和人才空白。努力将阀门行业中低附加值安全阀产品进行标准化设定。 3.以安全阀为领军产品带动其他阀门产品共同发展，创造并引领高端技术的发展，建立中国高端制造
45、的榜样。 (三) 经营计划或目标 2018 年上阀股份确立以上市公司内控管理制度要求作基础，合法合规的运行公司每一项决定和决策；以勇于创新和不断进取的理念进一步开拓发展公司的技术研发能力，从而运用到每一个产品中；以稳中有升的态度，开展公司的每一项业务。从而确保公司的可持续发展。 上述内容所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。 (四) 不确定性因素 宏观经济发展的不确定性以及军工领域的业务量会随着国家需求或者采购方式发生变化。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、军工企业信息披露限制 根据中华人民共和国保守国家秘密法等相关规
46、定，对于军工用工业阀门研制生产过程中涉及的相关信息已通过适当分类、汇总表述、定性说明等方式进行披露。此种信息披露方式符合中华人民共和国保守国家秘密法及武器装备科研生产许可管理条例等相关法律法规的规定。 二、市场竞争风险 随着国家通用设备制造业的进一步发展以及核电军工阀门需求的增加，国内中低端阀门市场竞争将会加剧，行业内高端阀门市场将会聚集更多优秀国内企业竞争。经过多年的实践与积累，公司已成为高端阀门尤其是核电阀门的专门企业，具有较强的自主创新能力和服务实施能力，具有明显的市场先发竞争优势，但是与国外优秀阀门企业相比，无论是公司规模还是研发实力，仍然存在较大差距。若公司不能正确把握市场动态和行业
47、发展趋势，不能根据技术发展水平、行业特点和客户需求及时进行技术、产品和服务创新，不能有效扩大销售规模和加大客户推广力度，则存在因竞争优势减弱而面临经营业绩下滑、市场占有率下降等市场竞争风险。 针对该风险，公司将积极研发新技术、新产品，增加产品的技术附加值；在销售方面，公司将积极拓展军工、核电行业等客户，完善公司收入结构。 三、原材料价格波动风险 19 钢铁行业是阀门的最主要上游行业之一，其中铸钢件成本占到阀门生产全部原材料采购成本的 50%以上。由于铸钢件价格主要参照钢铁价格，钢铁价格与阀门生产成本构成正相关，是阀门行业产品价格调整的参照依据之一，若上游钢铁的价格在短期有较大幅度上升，公司将无
48、法通过提高销售价格或者实现规模效应转嫁原材料价格对成本的影响，将直接造成公司销售毛利下降，对公司的净利润造成不利影响。 针对该风险，公司将会继续与上游优质原材料供应商保持长期合作关系，严格执行价格调整机制，合理规避风险。 四、应收账款坏账风险 2017 年末公司应收账款净额是 161,818,325.36 元,占资产总额的比例为 45.73%,占比较高。虽然公司已计提了相应的坏账准备，且大多数客户信誉状况较好，发生坏账损失的可能性较低，但未来如果客户出现财务状况恶化或不能按期付款的情况，将会使公司面临坏账损失及资产流动性的风险。 针对该风险，公司将加强应收账款的催收管理，以销售部门为主、财务部
49、门为辅，互相配合，及时发现并防范可能存在的坏账风险。 五、内部控制风险 为保证公司内控的正常运行，保护业务的顺利开展，公司建立了较为完整的内控控制制度。但是，内部控制具有固有限制，由于对风险认识不足，可能存在制度设计缺陷、制度执行不力、员工和客户道德缺失而导致制度失效的可能性。由于市场情况不断变化，存在制度更新不及时、风险控制制度难以预计所有经营风险的情况。 针对该风险，公司将定期完善各项内控制度，并不定期进行抽查，确保内控制度切实得到执行。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)
50、是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填
51、列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 100,000,000.00 69,300,000.00 6其他 总计 100,000,000.00 69,300,000.00 注：该日常关联交易系公司向浙
52、商银行股份有限公司申请贷款融资事宜时公司法定代表人王建克无偿为公司办理约定的各类业务而实际形成的债务范围内（最高额折合人民币 6930 万元）提供连带责任担保。 (三) 承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员出具了关于减少及避免关联交易的承诺21 函； 公司控股股东、实际控制人出具了避免同业竞争承诺函； 公司全体董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函； 公司控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员出具了关于避免资金占用的承诺函； 公司全体董事、监事、高级管理人员出具了关于规范公司治理的承诺函； 报告期内，承诺人均未发生违反承诺的事项。 (
53、四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 2,628,837.40 0.74% 担保保函保证金、票据保证金 固定资产 抵押 18,085,526.47 5.11% 借款抵押 无形资产 抵押 9,544,939.81 2.70% 借款抵押 总计 - 30,259,303.68 8.55% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 42,187,456 42.19%
54、 0 42,187,456 42.19% 其中：控股股东、实际控制人 10,781,228 10.78% 0 10,781,228 10.78% 董事、监事、高管 8,489,618 8.49% 0 8,489,618 8.49% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 57,812,544 57.81% 0 57,812,544 57.81% 其中：控股股东、实际控制人 32,343,687 32.34% 0 32,343,687 32.34% 董事、监事、高管 25,468,857 25.47% 0 25,468,857 25.47% 核心员工 - - - - - 总
55、股本 100,000,000 - 0 100,000,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 王建克 25,000,000 0 25,000,000 25.00% 18,750,000 6,250,000 2 杨志聪 22,916,610 0 22,916,610 22.92% 0 22,916,610 3 王建虎 20,833,390 0 20,833,390 20.83% 15,625,043 5,208,347 4 钱菊芳
56、18,124,915 0 18,124,915 18.12% 13,593,687 4,531,228 5 许成东 13,125,085 0 13,125,085 13.13% 9,843,814 3,281,271 合计 100,000,000 0 100,000,000 100.00% 57,812,544 42,187,456 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东王建克与股东钱菊芳是夫妻关系。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为王建克先生，王建克
57、持有公司 25%股份。王建克担任公司董事长与总经理职务。 王建克的简历：王建克，男，汉族，1963 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1981年 8 月至 1991 年 5 月任职于温州市渔业公司，1991 年 6 月至 2000 年 7 月担任上海市上新仪器仪表公司销售经理，2000 年 8 月至 2006 年 2 月担任上海阀门厂厂长，2006 年 2 月至 2015 年 10 月担任上阀有限任总经理，2015 年 11 月至今担任公司董事长、总经理。报告期内无变化。 (二) 实际控制人情况 1.王建克，男，汉族，1963 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学
58、历。1981 年 8 月至1991 年 5 月任职于温州市渔业公司，1991 年 6 月至 2000 年 7 月担任上海市上新仪器仪表公司销售经理，2000 年 8 月至 2006 年 2 月担任上海阀门厂厂长，2006 年 2 月至 2015 年 10 月担任上阀有限任总经理，2015 年 11 月至今担任公司董事长、总经理。 2. 钱菊芳，女，汉族，1966 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1989年 7 月至 1998 年 10 月任职于上海日用五金机械厂技术科，1998 年 11 月至 2006 年 5 月担任上海超维塑料管道有限公司销售经理，2006 年
59、6 月至 2015 年 10 月任职于上阀有限副总经理，2015 年 11 月至今担任公司董事。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 浙商银行温州龙湾支行 9,900,000 5.66% 2017.10.27 至2018.5.30 否 抵押贷款 浙商银行温州龙湾支行 9,90
60、0,000 5.44% 2017.11.28 至2018.5.27 否 抵押贷款 浙商银行温州龙湾支行 2,000,000 5.22% 2017.5.4 至2018.5.4 否 抵押贷款 浙商银行温州龙湾支行 2,000,000 5.44% 2017.6.8 至2018.6.8 否 抵押贷款 浙商银行温州龙湾支行 2,000,000 5.97% 2017.6.8 至2019.6.8 否 抵押贷款 浙商银行温州龙湾支行 5,600,000 5.97% 2017.6.8 至2020.6.8 否 抵押贷款 浙商银行温州龙湾支行 5,000,000 5.66% 2017.10.16 至2018.5.3
61、0 否 合计 - 36,400,000 - - - 违约情况 适用 不适用 25 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 23 日 0.80 - - 合计 0.80 - - (二) 利润分配预案 适用 不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 - - 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄
62、 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王建克 董事长兼总经理 男 55 大专 2015 年 11 月10 日2018年11 月 9 日 是 钱菊芳 董事 女 52 硕士 2015 年 11 月10 日2018年11 月 9 日 是 许成东 董事 男 56 初中 2015 年 11 月10 日2018年11 月 9 日 是 王建虎 董事 男 54 高中 2015 年 11 月10 日2018年11 月 9 日 是 高连元 董事 男 66 大专 2015 年 12 月 3日2018 年 11月 9 日 是 陈庆海 监事会主席 男 70 大专 2015 年 11 月10 日2018年11 月 9 日 是
63、 李斌 监事 男 55 本科 2015 年 11 月10 日2018年11 月 9 日 是 黄琴琴 监事 女 36 大专 2015 年 11 月10 日2018年11 月 9 日 是 王秋林 副总经理 男 48 本科 2015 年 11 月10 日2018年11 月 9 日 是 饶红勇 财务总监 男 38 硕士 2016 年 4 月 1日2018 年 11月 9 日 是 王琦 董事会秘书 男 31 硕士 2015 年 11 月10 日2018年11 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 27 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系
64、： 王建克与钱菊芳是夫妻关系。王建克与王琦是父子关系。钱菊芳与王琦是母子关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 王建克 董事长兼总经理 25,000,000 0 25,000,000 25.00% 0 钱菊芳 董事 18,124,915 0 18,124,915 18.12% 0 许成东 董事 13,125,085 0 13,125,085 13.13% 0 王建虎 董事 20,833,390 0 20,833,390 20.83% 0 高连元 董事 - - - - - 陈庆海 监事会主席 - -
65、 - - - 李斌 监事 - - - - - 黄琴琴 监事 - - - - - 王秋林 副总经理 - - - - - 饶红勇 财务总监 - - - - - 王琦 董事会秘书 - - - - - 合计 - 77,083,390 0 77,083,390 77.08% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 78 83 技术人员 48 46 销售人员 15 14 财务人员 13
66、14 生产人员 140 129 员工总计 294 286 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 28 硕士 7 5 本科 46 53 专科 54 55 专科以下 186 172 员工总计 294 286 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、人员变动：公司报告期末较年初无明显变动，公司人力资源部对年度人员的变动与引进做出计划，内部晋升调配人才与外部招聘人才相结合实施招聘，很好地补充了各类人才。全年无重大劳资纠纷。 二、薪酬政策：公司全员签订劳动合同并依据国家政策法规为员工缴纳五险一金，并代扣代缴个人所得税。公司的员工薪酬结合入职年限、工作表现、贡献程
67、度等不定期调整。公司将绩效考核结果与薪酬体系挂钩，是公司持续激励的重要方式之一。公司考核为定期考核，包括月度考核、季度考核和年度考核。从而激励员工提高业绩和提高管理方式。 三、离退休职工人数：截至 2017 年 12 月 31 日，公司共退休人员 3 人，2 位员工返聘。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会
68、是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司建立健全了组织机构，按照公司法等相关法律法规的要求，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构。公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、信息披露管理制
69、度、投资者关系管理制度、年度报告重大差错责任追究制度等规章制度。 公司建立了与生产经营相适应的组织机构，公司目前下设质管部、技术研发部、工艺部、总师办、设备部、生产部、采购部、市场部、国内销售部、国外销售部、军工部、核电部、财务部、人力资源部、证券投资部。建立了相应的内控管理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在公司章程、信息披露管理制度、股东大会议事规则、关联交易管理制度等规章制度中明确制定了关于保护及维护股东合法平等权利的条款，并且公司严格遵守公司法等法律法规，做好股东大会的通知、召集、提案、股东大会决议执行等工作。从而确保了公司股东的合法权益。
70、 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易、对外担保、重大借款等事项均已按照相关法律法规以及公司章程履行规定程序，并未出现违法违规等现象。 4、 公司章程的修改情况 无 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1. 第一届董事会第十一次会议通过了关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于继续聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司审计机构的议案、关于公司及其子公司 2017 年度申请银行综合授信额度及授权办理
71、有关贷款事宜的议案、关于的议案、关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案、关于会计政策变更的议案、关于提请召开 2016年年度股东大会的议案;2.第一届董事会第十二次会议通过了关于2017 年半年度报告的议案、关于会计政策变更的议案、关于的议案。 监事会 2 1. 第一届监事会第四次会议通过了关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于会计政策变更的议案;2. 第一届监事会第五次会议通过了关于2017 年半年度报告的议案、关于会计政策变更的议案、关于的议案。 股东大会 1 1. 2016 年年度股东大会通过了关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关
72、于的议案、关于的议案、关于继续聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司审计机构的议案、关于公司及其子公司 2017 年度申请银行综合授信额度及授权办理有关贷款事宜的议案、关于的议案、关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程以及股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，严格执行董事会、股东大会、和监事会的议事规则规定。会议的通知、召集、召开、表决等符合法律法规。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司加强内控工作。结合
73、公司制定的董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度等，建立了较为完整的合理的内部控制制度。通过券商、律师、以及会计事务所机构的指导以及公司董事、监事、高级管理人员的学习，从而有效地提高了公司管理的水平。确保了公司在运营过程中的合法合规性。 (四) 投资者关系管理情况 公司就投资者关系管理制定了专门的投资者关系管理制度就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利作出原则性安排，并在三会议事规则和总经理工作细则等其他制度作出具体安排。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 在报告期内，公司董事和高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公
74、司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 32 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务独立、资产独立、人员独立、财务独立、机构独立，具有完整的业务体系和独立面向市场经营的能力。 一业务独立性 公司由有限公司整体变更设立，承继了有限公司全部的生产经营性资产及辅助设施，确保公司从成立初始即具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统及相关配套设施；拥有与生产经营有关的主要技术的所有权或使用权、相应的生产许可证等特许经营权；拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，能够独立进行生产经营。因此，公司业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 二资产独立性
75、 1. 公司由有限公司整体变更设立，有限公司所有的机器设备、房屋等有形资产及商标等无形资产全部由公司承继，公司合法拥有独立、完整的资产结构，具备与其生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施。 2. 公司的资产不存在重大权属纠纷；公司资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，本报告期内，除已披露的被股东或关联方占用的情形，则不存在被其他股东或其他关联方占用的情形，也不存在公司股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。 3. 公司设立后，公司即开始办理相关资产、相关权利证书和证照的更名手续；由于公司系由有限公司整体变更而来，前述资产和权利证书和证照的权属变更不存在法律上的障碍。
76、因此，公司资产独立完整。 三人员独立性 1. 根据公司章程，公司董事会由 5 名董事组成；公司监事会由 3 名监事组成，其中股东代表监事 2名，职工代表监事 1 名；公司的高级管理人员为公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书。 2. 公司董事会成员、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举产生；高级管理人员均由公司董事会聘任。公司董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东干预股东大会、董事会作出的人事任免决定的情况。 3. 根据公司的书面说明与承诺，公司的高级管理人员专职在公司工作，并在公司领取薪酬；公司高级管理人员未有在控股股东及其控制
77、的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员均为专职，未在其他企业中兼职。 4. 根据公司的说明与承诺，在报告期内，公司已依法与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 公司员工均由公司自行聘用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度。 因此，公司人员独立。 四财务独立性 1. 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东及其控制的其它企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 2. 在本报告期内，除已披露的公
78、司资金占用情况外，则公司不存在资金被控股股东及其控制的其它企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其它方式占用的情形。 因此，公司财务独立。 五机构独立性 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等公司治理结构并制定了完善的议事规则，聘任了总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员。公司具有健全的内部经营管理机构，设有独立的组织机构，独立行使经营管理职权。公司目前下设质管部、技术研发部、工艺部、总师办、设备部、生产部、采购部、市场部、国内销售部、国外销售部、军工部、核电部、财务部、人力资源部、证券投资部。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其
79、他企业混合经营、33 合署办公的情形。 因此，公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照公司法、证券法和有关监管要求及公司章程的规定，结合公司自身实际情况，制定、完善内部制度，保证公司的内部控制符合上市公司规范管理、规范治理的要求，公司将依据经营的发展，对内部控制制度适时地完善，并确保其能够有效执行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公
80、司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字2018第 ZA90458 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市四川中路 213 号久事商务大厦 6 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 陈竑、何剑 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字2018第 ZA90458 号 上海阀门厂股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我
81、们审计了上海阀门厂股份有限公司（以下简称上阀股份）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上阀股份 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注
82、册会计师职业道德守则，我们独立于上阀股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 35 上阀股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括上阀股份 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重
83、大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 上阀股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估上阀股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督上阀股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
84、审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
85、由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 36 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上阀股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上阀股份不能持续
86、经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就上阀股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：陈竑 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：何剑 中国上海 二 O 一八年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币
87、资金 五、(一) 38,071,828.83 25,481,313.72 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、(二) 15,627,525.22 12,898,428.35 应收账款 五、(三) 161,818,325.36 163,061,577.21 预付款项 五、(四) 6,727,618.93 6,768,724.74 应收保费 37 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、(五) 5,526,791.43 8,724,492.97 买入返售金融资产 存货 五、(六) 57,328,087.70
88、60,501,944.42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(七) 1,681,477.27 987,619.03 流动资产合计 286,781,654.74 278,424,100.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、(八) 32,934,311.06 35,644,117.62 在建工程 五、(九) 809,744.96 519,820.44 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、(十) 15,665,341.81 16,304,519.29 开
89、发支出 商誉 长期待摊费用 五、(十一) 1,622,382.85 2,110,443.61 递延所得税资产 五、(十二) 12,842,961.14 4,433,580.92 其他非流动资产 五、(十三) 3,171,863.25 非流动资产合计 67,046,605.07 59,012,481.88 资产总计 353,828,259.81 337,436,582.32 流动负债： 短期借款 五、(十四) 28,800,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、(十五) 1
90、,072,531.23 应付账款 五、(十六) 103,760,683.86 119,340,717.69 预收款项 五、(十七) 11,249,165.05 14,119,880.37 38 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、(十八) 3,008,378.55 2,812,193.37 应交税费 五、(十九) 7,556,528.54 3,764,502.68 应付利息 应付股利 其他应付款 五、(二十) 2,377,794.25 4,513,306.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债
91、五、(二十一) 447,023.75 流动负债合计 157,825,081.48 154,997,624.66 非流动负债： 长期借款 五、(二十二) 7,600,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、(二十三) 8,204,000.00 2,606,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,804,000.00 2,606,000.00 负债合计 173,629,081.48 157,603,624.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(二十四) 100,000,000.00 10
92、0,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、(二十五) 67,532,180.01 67,532,180.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、(二十六) 2,303,962.38 1,527,131.55 一般风险准备 未分配利润 五、(二十七) 10,363,035.94 10,773,646.10 归属于母公司所有者权益合计 180,199,178.33 179,832,957.66 少数股东权益 39 所有者权益合计 180,199,178.33 179,832,957.66 负债和所有者权益总计 353,828,259.81 337,
93、436,582.32 法定代表人：王建克 主管会计工作负责人：饶红勇 会计机构负责人：陆淑黎 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 32,046,330.55 24,748,215.05 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 15,627,525.22 12,868,428.35 应收账款 十五、(一) 161,308,532.16 162,478,391.85 预付款项 6,685,844.50 6,720,698.20 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、(二) 5,517,430.93 8,712,99
94、8.47 存货 57,328,087.70 60,501,944.42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,681,477.27 987,619.03 流动资产合计 280,195,228.33 277,018,295.37 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、(三) 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 31,995,025.74 34,273,667.30 在建工程 809,744.96 519,820.44 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,665,3
95、41.81 16,304,519.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,622,382.85 2,110,443.61 递延所得税资产 12,838,947.06 4,428,766.38 40 其他非流动资产 3,171,863.25 非流动资产合计 76,103,305.67 67,637,217.02 资产总计 356,298,534.00 344,655,512.39 流动负债： 短期借款 28,800,000.00 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,072,531.23 应付账款 104,413,574.12 12
96、0,565,235.22 预收款项 11,249,165.05 14,119,880.37 应付职工薪酬 2,492,851.90 2,174,819.79 应交税费 7,516,813.64 3,725,750.93 应付利息 应付股利 其他应付款 2,377,794.25 8,213,306.80 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 447,023.75 流动负债合计 157,922,730.19 159,246,016.86 非流动负债： 长期借款 7,600,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 8,
97、204,000.00 2,606,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,804,000.00 2,606,000.00 负债合计 173,726,730.19 161,852,016.86 所有者权益： 股本 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 67,532,180.01 67,532,180.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 41 盈余公积 2,303,962.38 1,527,131.55 一般风险准备 未分配利润 12,735,661.42 13,744,183.97 所有者权益合
98、计 182,571,803.81 182,803,495.53 负债和所有者权益合计 356,298,534.00 344,655,512.39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 240,693,725.59 248,327,971.66 其中：营业收入 五、(二十八) 240,693,725.59 248,327,971.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 241,383,185.24 246,403,176.87 其中：营业成本 五、(二十八) 181,845,849.01 213,132,307.29 利息支出 手续费及
99、佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(二十九) 1,399,094.03 1,325,989.56 销售费用 五、(三十) 9,667,193.61 6,860,790.46 管理费用 五、(三十一) 30,796,991.49 28,635,452.28 财务费用 五、(三十二) 1,444,579.92 868,723.35 资产减值损失 五、(三十三) 16,229,477.18 -4,420,086.07 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损
100、失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、(三十四) -4,873.50 43,727.94 其他收益 五、(三十五) 1,779,642.78 三、营业利润（亏损以“”号填列） 1,085,309.63 1,968,522.73 加：营业外收入 五、(三十六) 1,763,805.79 1,415,956.40 减：营业外支出 五、(三十七) - 4,822.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 2,849,115.42 3,379,657.13 减：所得税费用 五、(三十八) -5,517,105.25 777,189.67 五、净利润（净亏损以“”号填列） 8,3
101、66,220.67 2,602,467.46 42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - 8,366,220.67 2,602,467.46 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 8,366,220.67 2,602,467.46 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后
102、将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,366,220.67 2,602,467.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,366,220.67 2,602,467.46 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.03 （二）稀释每股收益 0.08 0.03 法定代表人：王建克 主管
103、会计工作负责人：饶红勇 会计机构负责人：陆淑黎 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、(四) 239,211,288.82 246,907,773.08 减：营业成本 十五、(四) 183,349,113.52 213,360,026.21 税金及附加 1,357,033.01 1,318,358.69 销售费用 8,535,240.76 5,693,050.91 43 管理费用 29,567,354.78 27,327,087.44 财务费用 1,443,462.14 866,143.75 资产减值损失 16,232,679.02 -4,410,
104、013.25 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,873.50 43,727.94 其他收益 1,778,870.48 二、营业利润（亏损以“”号填列） 500,402.57 2,796,847.27 加：营业外收入 1,750,000.00 1,407,840.51 减：营业外支出 4,822.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 2,250,402.57 4,199,865.78 减：所得税费用 -5,517,905.71 774,671.47 四、净利润（净亏损以“”
105、号填列） 7,768,308.28 3,425,194.31 （一）持续经营净利润 7,768,308.28 3,425,194.31 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.
106、其他 六、综合收益总额 7,768,308.28 3,425,194.31 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 44 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 170,965,531.46 228,793,706.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回
107、购业务资金净增加额 收到的税费返还 572,465.51 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十九) 11,888,690.38 12,623,343.32 经营活动现金流入小计 182,854,221.84 241,989,515.11 购买商品、接受劳务支付的现金 124,791,537.96 156,612,704.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,020,151.88 25,023,784.45 支付的各项税费 7,382,500.20 8
108、,633,988.35 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十九) 23,273,184.04 28,522,032.14 经营活动现金流出小计 183,467,374.08 218,792,509.53 经营活动产生的现金流量净额 -613,152.24 23,197,005.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,273.50 448,267.55 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,273.50 448,267.55 购建固定资产、
109、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,089,525.05 1,984,104.46 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,089,525.05 1,984,104.46 投资活动产生的现金流量净额 -6,085,251.55 -1,535,836.91 45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 44,200,000.00 49,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 44,2
110、00,000.00 49,500,000.00 偿还债务支付的现金 17,800,000.00 48,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,226,790.32 895,319.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 27,026,790.32 49,395,319.51 筹资活动产生的现金流量净额 17,173,209.68 104,680.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -61,547.78 52,152.15 五、现金及现金等价物净增加额 10,413,258.11 21,818,001.31
111、加：期初现金及现金等价物余额 25,029,733.32 3,211,732.01 六、期末现金及现金等价物余额 35,442,991.43 25,029,733.32 法定代表人：王建克 主管会计工作负责人：饶红勇 会计机构负责人：陆淑黎 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 169,287,620.42 226,720,401.74 收到的税费返还 572,465.51 收到其他与经营活动有关的现金 11,868,574.07 12,612,734.06 经营活动现金流入小计 181,156,194.
112、49 239,905,601.31 购买商品、接受劳务支付的现金 130,343,769.55 160,096,788.47 支付给职工以及为职工支付的现金 23,622,925.76 20,846,942.95 支付的各项税费 7,005,513.00 8,632,234.55 支付其他与经营活动有关的现金 26,089,538.03 27,655,943.99 经营活动现金流出小计 187,061,746.34 217,231,909.96 经营活动产生的现金流量净额 -5,905,551.85 22,673,691.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到
113、的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,273.50 448,267.55 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 46 投资活动现金流入小计 4,273.50 448,267.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,089,525.05 1,710,083.86 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,089,525.05 1,710,083.86 投资活动产生的现金流量净额 -6,085,251.55 -1,261,816.31 三、筹资活动产生的
114、现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 44,200,000.00 49,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 44,200,000.00 49,500,000.00 偿还债务支付的现金 17,800,000.00 48,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,226,790.32 895,319.51 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 27,026,790.32 49,395,319.51 筹资活动产生的现金流量净额 17,173,209.68 104,680.49 四、汇率变动对现金
115、及现金等价物的影响 -61,547.78 52,152.15 五、现金及现金等价物净增加额 5,120,858.50 21,568,707.68 加：期初现金及现金等价物余额 24,296,634.65 2,727,926.97 六、期末现金及现金等价物余额 29,417,493.15 24,296,634.65 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00
116、67,532,180.01 1,527,131.55 10,773,646.10 179,832,957.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 67,532,180.01 1,527,131.55 10,773,646.10 179,832,957.66 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 776,830.83 -410,610.16 366,220.67 （一）综合收益总额 8,366,220.67 8,366,220.67 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付
117、计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 776,830.83 -8,776,830.83 -8,000,000.00 48 1提取盈余公积 776,830.83 -776,830.83 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 67,532,180.01 2,303,962.38 10,363,035.94
118、180,199,178.33 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 67,532,180.01 1,184,612.12 8,513,698.07 177,230,490.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 49 二、本年期初余额 100,000,000.00 67,532,180.01 1,184,612.12 8,513,698.07 177,230,490.20
119、 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 342,519.43 2,259,948.03 2,602,467.46 （一）综合收益总额 2,602,467.46 2,602,467.46 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 342,519.43 -342,519.43 1提取盈余公积 342,519.43 -342,519.43 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他
120、 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 50 四、本年期末余额 100,000,000.00 67,532,180.01 1,527,131.55 10,773,646.10 179,832,957.66 法定代表人：王建克 主管会计工作负责人：饶红勇 会计机构负责人：陆淑黎 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 67,532,180.01 1,527,131.55 13,744,
121、183.97 182,803,495.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 67,532,180.01 1,527,131.55 13,744,183.97 182,803,495.53 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 776,830.83 -1,008,522.55 -231,691.72 （一）综合收益总额 7,768,308.28 7,768,308.28 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 51 的金额 4其他 （三）利润分配 776,830.83 -8,
122、776,830.83 -8,000,000.00 1提取盈余公积 776,830.83 -776,830.83 2提取一般风险准备 -8,000,000.00 -8,000,000.00 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 67,532,180.01 2,303,962.38 12,735,661.42 182,571,803.81 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存
123、股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 52 一、上年期末余额 100,000,000.00 67,532,180.01 1,184,612.12 10,661,509.09 179,378,301.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 67,532,180.01 1,184,612.12 10,661,509.09 179,378,301.22 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 342,519.43 3,082,674.88 3,425,194.31 （一）综合收益总额
124、 3,425,194.31 3,425,194.31 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 342,519.43 -342,519.43 1提取盈余公积 342,519.43 -342,519.43 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 53 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 67,532,180.01
125、1,527,131.55 13,744,183.97 182,803,495.53 54 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 上海阀门厂股份有限公司 二一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 上海阀门厂股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“上阀股份”）是由上海阀门厂有限公司（以下简称“上阀有限”）净资产折股，整体变更成立。上阀有限于2006 年 4 月 17 日由原上海阀门厂改制成立。 2015 年 10 月，经上阀有限股东会决议通过，上阀有限净资产折股，整体变更为上海阀门厂股份有限公司，上阀有限各股东以其所拥有的上阀有限
126、截止 2015 年 8 月31 日净资产 167,532,180.01 元，按照 1.6753:1 的比例折成 10,000 万股股份（每股面值为人民币 1 元），净资产大于股本部分 67,532,180.01 元计入资本公积。折股后本公司的注册资本仍为人民币 100,000,000.00 元，对应的股本为人民币 100,000,000.00元（每股面值为人民币 1 元）。2015 年 11 月，立信会计师事务所(特殊普通合伙)对上阀有限整体变更为上阀股份的注册资本实收情况进行了审验，并出具了信会师报字(2015)第 190828 号验资报告。 折股后，本公司股东持股情况如下： 股东 出资金额
127、（股） 比例 王建克 25,000,000.00 25.00% 杨志聪 22,916,610.00 22.92% 王建虎 20,833,390.00 20.83% 钱菊芳 18,124,915.00 18.12% 许成东 13,125,085.00 13.13% 合计 100,000,000.00 100.00% 2016 年 3 月 30 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的“股转系统函20162742 号”文件关于同意上海阀门厂股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，同意本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：上阀股份；证券代码：837038。 2016 年
128、 6 月 17 日，本公司取得了上海市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91310000133660096R 的营业执照。注册地址：上海市嘉定区众百路 111 号；注册资本为人民币 10,000 万元；法定代表人：王建克；营业期限：1989 年 10 月 17日至不约定期限；经营范围：高中压阀门生产、设计、销售，从事货物及技术进出口业务，阀门制造科技领域内的技术服务、技术咨询、技术转让。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 财务报表附注 第 2 页 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 26 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 1
129、2 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 上海为一阀门技术服务有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具
130、备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司主要从事高中压阀门生产、设计、销售，从事货物及技术进出口业务，阀门制造科技领域内的技术服务、技术咨询、技术转让。以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三（十一）存货”、“三（二十二）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 财务报表附注 第 3 页 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期
131、本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期
132、损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财
133、务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表附注 第 4 页 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对
134、其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方
135、开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同
136、一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 财务报表附注 第 5 页 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
137、司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比
138、例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
139、权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
140、益。 财务报表附注 第 6 页 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算
141、 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用期初期末平均汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (九)
142、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 财务报表附注 第 7 页 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的
143、利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应
144、收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的
145、差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 财务报表附注 第 8 页 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终
146、止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认
147、该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负
148、债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 财务报表附注 第 9 页 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值
149、无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
150、减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名且金额在 300 万元以上。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合
151、计提坏账准备应收款项： 财务报表附注 第 10 页 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1 至 2 年（含 2 年） 10 10 2 至 3 年（含 3 年） 30 30 3 年以上 75 75 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏
152、账准备的理由：经测试，有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值，不适合按照按组合计提坏账准备应收款项。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。 4、 其他说明： 期末对于上海阀门厂股份有限公司合并报表范围内公司的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周
153、转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出按照加权平均法进行计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 财务报表附注 第 11 页 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
154、的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 持有待售资产
155、本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 财务报表附注
156、第 12 页 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
157、报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投
158、资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 财务报表附注 第 13 页 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时
159、实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
160、长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成
161、对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
162、动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 财务报表附注 第 14 页 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位
163、控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益
164、全部结转。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%）
165、 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20-25 年 5 3.80-4.75 运输设备 直线法 4-5 年 5 19.00-23.75 机器设备 直线法 3-10 年 5 9.50-31.67 办公及电子设备 直线法 3-10 年 5 9.50-31.67 财务报表附注 第 15 页 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，
166、待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者
167、生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工
168、时停止借款费用资本化。 财务报表附注 第 16 页 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
169、收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资
170、产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 财务报表附注 第 17 页 无法预见
171、无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 预计受益年限 商标权 20 年 预计受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，本公司位于曹杨路 1010 号土地使用权为国有划拨地，本期末该无形资产使用寿命不确定。 4、 划分研究阶段和开
172、发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4
173、）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 财务报表附注 第 18 页 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
174、备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组
175、或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的
176、分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费和专利费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项 目 预计使用寿命 装修费 10 年 专利使用费 10 年 财务报表附注 第 19 页 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按
177、照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关
178、资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在
179、原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 财务报表附注 第 20 页 详见本附注“五、(十八) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十一) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确
180、认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3） 该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间
181、），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 财务报表附注 第 21 页 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
182、可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、 具体原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 本公司的商品销售收入：产品交付后，无需验收的，按照客户签收时点作为收入确认时点；产品交付后，需要验收的，按照客户验收时点作为收入确认时点。 （3
183、）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍 本公司的商品主要是高中压阀门。 产品交付无需验收的，财务部根据客户签收单，开具发票，确认收入。 产品交付需要验收的，财务部根据客户验收单，开具发票，确认收入或者客户先行在公司验收确认后，产品发出，财务部门根据客户签收单，开具发票，确认收入。 3、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方
184、法计算确定。 4、 提供劳务的收入确认和计量原则 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 财务报表附注 第 22 页 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已
185、经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司主要提供的劳务为阀门的维修服务，维修结束，客户验收，公司再根据验收单开具发票。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政
186、府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应
187、收金额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 财务报表附注 第 23 页 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活
188、动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损
189、和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
190、不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 重要会计政策和会计估计的变更 财务报表附注 第 24 页 1、 重要会计政策变更 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、企业会计准则第 16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。 财政部于2017年度发布了企业会计准则第42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持
191、有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称
192、和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 财会201730号 列示持续经营净利润本年金额8,366,220.67 元；列示终止经营净利润本年金额 0.00 元；列示持 续 经 营 净 利 润 上 年 金 额2,602,467.46 元；列示终止经营净利润上年金额 0.00 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 财会201715号 其他收益：1,779,642.78 元。 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较
193、数据相应调整。 财会201730号 上 年 营 业 外 收 入 减 少181,504.05 元，营业外支出减少137,776.11 元，重分类至资产处置收益。本年营业外收入减少18.61 元 ， 营 业 外 支 出 减 少4,892.11 元，重分类至资产处置收益。 财务报表附注 第 25 页 2、 重要会计估计变更 本年公司重要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%
194、教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 上海为一阀门技术服务有限公司 25% (二) 税收优惠 本公司 2015 月 10 月 30 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁布的高新技术企业证书，证书编号 GR201531000762被认定为高新技术企业，有效期 3 年。根据中华人民共和国企业所得税法的规定，本公司 2017 年度的企业所得税减按 15计缴。
195、 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 64,672.91 55,681.29 银行存款 35,378,318.52 24,974,052.03 其他货币资金 2,628,837.40 451,580.40 财务报表附注 第 26 页 项目 年末余额 年初余额 合计 38,071,828.83 25,481,313.72 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目 年末余额 年初余额 保函保证金 1,344,373.53 451,580.40 其他受限资金 1,284,4
196、63.87 合计 2,628,837.40 451,580.40 截至 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 1,344,373.53 元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保保函所存入的保证金存款，其他受限资金中人民币1,284,463.87 元为票据保证金。 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 12,847,739.20 11,946,839.35 商业承兑汇票 2,779,786.02 951,589.00 合计 15,627,525.22 12,898,428.35 2、 年末公司无已质押的应收票据。 3、 年末公司
197、已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 银行承兑汇票 8,205,088.39 合计 8,205,088.39 4、 年末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 财务报表附注 第 27 页 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 182,405,227.41 95.97 20,586,902.05 11.
198、29 161,818,325.36 180,215,652.38 97.20 17,154,075.17 9.52 163,061,577.21 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 7,667,394.46 4.03 7,667,394.46 100.00 5,189,508.54 2.80 5,189,508.54 100.00 合计 190,072,621.87 100.00 28,254,296.51 161,818,325.36 185,405,160.92 100.00 22,343,583.71 163,061,577.21 财务报表附注 第 28 页 年末无单项金额重大并
199、单独计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 115,770,597.36 3,473,117.92 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 40,502,668.73 4,050,266.87 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 14,523,230.51 4,356,969.15 30.00 3 年以上 11,608,730.81 8,706,548.11 75.00 合计 182,405,227.41 20,586,902.05 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本年
200、计提坏账准备金额 6,173,382.88 元；本年收回坏账准备金额 262,670.08 元。 其中本年坏账准备收回金额重要的： 单位名称 收回金额 确定原坏账准备的依据及其合理性 收回原因 收回方式 扬州港口污泥发电有限公司 99,262.00 预计无法收回 债务人资金情况好转 银行存款 无锡东马锅炉有限公司 74,680.00 预计无法收回 债务人资金情况好转 银行存款、应收票据 3、 本年无实际核销的应收账款情况。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 中广核工程有限公司 16,635,087.47 8.
201、75 1,679,256.05 杭州锅炉集团股份有限公司 10,347,852.58 5.44 310,435.58 江苏斯尔邦石化有限公司 7,365,706.40 3.88 736,570.64 哈尔滨电机厂（镇江）有限责任公司 6,461,543.77 3.40 193,846.31 郑州中远氨纶工程技术有限公司 6,223,527.91 3.27 296,364.76 合计 47,033,718.13 24.74 3,216,473.34 5、 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 财务报表附注 第 29 页 6、 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。 (四)
202、预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 4,670,023.35 69.42 5,264,942.03 77.78 1 至 2 年 1,087,814.79 16.17 759,333.48 11.22 2 至 3 年 491,135.94 7.30 548,275.19 8.10 3 年以上 478,644.85 7.11 196,174.04 2.90 合计 6,727,618.93 100.00 6,768,724.74 100.00 账龄超过一年且金额重大的预付款项为 685,162.00 元，主要为预付浙江
203、四方阀门有限公司、浙江中特气动阀门成套有限公司款项，该款项尚未结算。 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 年末余额 占预付款项年末余额合计数的比例(%) 浙江四方阀门有限公司 484,015.00 7.19 上海慕京流体设备有限公司 428,282.44 6.37 沈阳科金特种材料有限公司 414,000.00 6.15 扬州电力设备修造厂有限公司 397,796.39 5.91 唐工阀门集团有限公司 371,239.00 5.52 合计 2,095,332.83 31.14 财务报表附注 第 30 页 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 年末余额 年
204、初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,788,402.20 88.03 1,484,110.77 21.86 5,304,291.43 10,228,376.57 100.00 1,503,883.60 14.70 8,724,492.97 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 923,000.00 11.97 700,500.00 75.89 222,500.00 合计 7,711,4
205、02.20 100.00 2,184,610.77 5,526,791.43 10,228,376.57 100.00 1,503,883.60 8,724,492.97 财务报表附注 第 31 页 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,678,332.59 110,349.98 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 564,015.65 56,401.56 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 1,315,958.32 394,787.50
206、30.00 3 年以上 1,230,095.64 922,571.73 75.00 合计 6,788,402.20 1,484,110.77 2、 本年计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 680,727.17 元。 3、 本年无实际核销的其他应收款。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 其他企业往来 550,011.32 561,861.32 备用金 15,000.00 30,335.79 保证金押金 7,146,390.88 9,636,179.46 合计 7,711,402.20 10,228,376.57 5、 按欠款方归集的期末余
207、额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 宁夏和宁化学有限公司 押金保证金 890,000.00 12 年 11.54 89,000.00 上海电气物业有限公司 押 金 保证金 723,503.00 1 年以内 9.38 21,705.09 中广核工程有限公司 押金保531,439.00 1 年以内、126.89 20,768.90 财务报表附注 第 32 页 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 证金 年 中国电力工程顾问集团华北电力设计院有限公司 押金保证金
208、 518,303.00 23 年 6.72 155,490.90 中国核电工程有限公司 押金保证金 426,000.00 1 年以内、1-2年、2-3 年、3-4年、4-5 年 5.52 147,515.00 合计 3,089,245.00 40.05 434,479.89 6、 本公司无涉及政府补助的其他应收款。 7、 本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、 本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (六) 存货 1、 存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 29,307,236.01 954,72
209、9.65 28,352,506.36 26,034,459.48 26,034,459.48 周转材料 220,225.49 220,225.49 355,953.88 355,953.88 在产品 6,097,115.07 6,097,115.07 7,070,415.66 7,070,415.66 库存商品 29,328,009.47 11,774,207.59 17,553,801.88 26,703,463.66 3,090,900.03 23,612,563.63 发出商品 5,104,438.90 5,104,438.90 3,428,551.77 3,428,551.77 合计
210、70,057,024.94 12,728,937.24 57,328,087.70 63,592,844.45 3,090,900.03 60,501,944.42 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 954,729.65 954,729.65 财务报表附注 第 33 页 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 3,090,900.03 8,683,307.56 11,774,207.59 合计 3,090,900.03 9,638,037.21 12,728,93
211、7.24 3、 存货年末余额无借款费用资本化的情况 (七) 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴企业所得税 987,619.03 待认证进项税额 1,681,477.27 合计 1,681,477.27 987,619.03 财务报表附注 第 34 页 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计 1账面原值 （1）年初余额 24,262,313.03 32,882,267.27 6,044,533.06 3,782,440.65 66,971,554.01 （2）本年增加金额 1,221,196.59 523,537.12 205
212、,111.12 1,949,844.83 购置 1,221,196.59 523,537.12 205,111.12 1,949,844.83 在建工程转入 （3）本年减少金额 35,542.41 85,097.87 120,640.28 处置或报废 35,542.41 85,097.87 120,640.28 （4）年末余额 24,262,313.03 34,067,921.45 6,568,070.18 3,902,453.90 68,800,758.56 2累计折旧 （1）年初余额 5,103,674.50 19,022,280.75 4,570,933.77 2,630,547.37
213、31,327,436.39 （2）本年增加金额 908,671.80 2,451,654.93 899,201.56 390,976.10 4,650,504.39 计提 908,671.80 2,451,654.93 899,201.56 390,976.10 4,650,504.39 （3）本年减少金额 30,650.30 80,842.98 111,493.28 处置或报废 30,650.30 80,842.98 111,493.28 （4）年末余额 6,012,346.30 21,443,285.38 5,470,135.33 2,940,680.49 35,866,447.50 3减
214、值准备 （1）年初余额 财务报表附注 第 35 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计 （2）本年增加金额 计提 （3）本年减少金额 处置或报废 （4）年末余额 4账面价值 （1）年末账面价值 18,249,966.73 12,624,636.07 1,097,934.85 961,773.41 32,934,311.06 （2）年初账面价值 19,158,638.53 13,859,986.52 1,473,599.29 1,151,893.28 35,644,117.62 年末已提足折旧仍在使用的固定资产净值 712,271.84 元。 财务报表附注 第 36 页
215、 2、 暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 196,305.00 176,129.38 20,175.62 3、 本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、 本公司无通过经营租赁租出的固定资产情况 5、 本公司年末无未办妥产权证书的固定资产情况 6、 本公司年末固定资产抵押事项详见本附注“五（十四）短期借款”抵押、担保情况说明。 (九) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 实验中心建设项目 221,529.83 221,529.83 110,209.08 110,20
216、9.08 ERP 软件安装项目 588,215.13 588,215.13 409,611.36 409,611.36 合计 809,744.96 809,744.96 519,820.44 519,820.44 财务报表附注 第 37 页 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 本年转入固定资产金额 本年其他减少金额 年末余额 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本年利息资本化金额 本年利息资本化率(%) 资金来源 实验中心建设项目 75,590,000.00 110,209.08 111,320.75 221,52
217、9.83 0.29 1.00 自有资金、金融机构贷款 ERP 软件安装项目 1,780,000.00 409,611.36 178,603.77 588,215.13 33.05 50.00 自有资金 合计 519,820.44 289,924.52 809,744.96 财务报表附注 第 38 页 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 商标使用权 合计 1账面原值 （1）年初余额 14,474,528.28 8,070,000.00 22,544,528.28 （2）本年增加金额 购置 内部研发 企业合并增加 （3）本年减少金额 处置 （4）年末余额 14,474,528.
218、28 8,070,000.00 22,544,528.28 2累计摊销 （1）年初余额 2,003,258.99 4,236,750.00 6,240,008.99 （2）本年增加金额 235,677.48 403,500.00 639,177.48 计提 235,677.48 403,500.00 639,177.48 （3）本年减少金额 处置 （4）年末余额 2,238,936.47 4,640,250.00 6,879,186.47 3减值准备 （1）年初余额 （2）本年增加金额 计提 （3）本年减少金额 处置 （4）年末余额 4账面价值 （1）年末账面价值 12,235,591.81
219、3,429,750.00 15,665,341.81 （2）年初账面价值 12,471,269.29 3,833,250.00 16,304,519.29 年末无通过公司内部研发形成的无形资产。 2、 公司年末无未办妥产权证书的土地使用权情况 财务报表附注 第 39 页 3、 本公司年末无形资产抵押事项详见本附注“五（十四）短期借款”抵押、担保情况说明。 (十一) 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 1,306,982.94 166,676.52 1,140,306.42 专利使用费 803,460.67 321,384.24 482,07
220、6.43 合计 2,110,443.61 488,060.76 1,622,382.85 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 43,167,844.52 10,791,961.14 26,938,367.36 4,042,680.92 递延收益 8,204,000.00 2,051,000.00 2,606,000.00 390,900.00 可抵扣亏损 合计 51,371,844.52 12,842,961.14 29,544,367.36 4,4
221、33,580.92 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 1,778,683.20 2,583,918.19 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 年末余额 年初余额 备注 2019 325,810.52 1,131,045.51 2020 762,501.40 762,501.40 2021 690,371.28 690,371.28 财务报表附注 第 40 页 年份 年末余额 年初余额 备注 合计 1,778,683.20 2,583,918.19 (十三) 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付在建工程购置款 3,171,
222、863.25 (十四) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 28,800,000.00 10,000,000.00 合计 28,800,000.00 10,000,000.00 短期借款说明：上述借款系公司与浙商银行股份有限公司温州龙湾支行签订的借款合同，合同编号分别为：浙商银借字（2017）第 00497 号、浙商银借字（2017）第 00621 号、浙商银借字（2017）第 01219 号、浙商银借字（2017）第 01281 号、浙商银借字（2017）第 01425 号，对应合同金额为人民币2,000,000.00 元、9,600,000.00 元（其中短期
223、借款金额为 2,000,000.00 元，长期借款金额为 7,600,000.00 元）、5,000,000.00 元、9,900,000.00 元、9,900,000.00元。 以上借款对应最高额抵押合同合同编号为：（333491）浙商银高抵字（2016）第 00029 号，系公司将上海市嘉定区众百路 111 号第 3-8 幢房屋及相关土地使用权做抵押，相应的房地产权证编号为沪房地嘉字（2016）第 033537 号，最高债权数额为 9,000 万元，抵押期限为 2016 年 12 月 20 日至 2021 年 12 月 20日。截至 2017 年 12 月 31 日，房屋及建筑物抵押账面价
224、值 18,085,526.47 元，土地使用权抵押账面价值 9,544,939.81 元。 以上借款对应最高额保证合同合同编号为：（333491）浙商银高保字（2016）第 00060 号，系公司关联人王建克与浙商银行股份有限公司温州龙湾支行签订，约定王建克作为保证人自愿为本公司形成的债务最高余额折合人民币69,300,000.00 元提供担保，担保期限自 2016 年 12 月 20 日至 2017 年 12 月 20日。2017 年 12 月 27 日，王建克与浙商银行股份有限公司温州龙湾支行续签最高额保证合同，合同编号为：（333491）浙商银高保字（2017）第 00060号，担保期限
225、自 2017 年 12 月 27 日至 2018 年 12 月 14 日。 2、 年末无已逾期未偿还的短期借款 财务报表附注 第 41 页 (十五) 应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,072,531.23 (十六) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 年末余额 年初余额 一年以内 76,677,368.74 99,237,889.17 一年以上 27,083,315.12 20,102,828.52 合计 103,760,683.86 119,340,717.69 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 渤海阀门集团有限公司 12,430,
226、644.51 尚未结算 上海鸿翔阀业科技有限公司 2,247,129.04 尚未结算 申鹭达集团有限公司 1,615,875.99 尚未结算 江苏博纳斯阀门有限公司 1,123,747.40 尚未结算 上海凯工阀门股份有限公司 765,564.14 尚未结算 合计 18,182,961.08 (十七) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 一年以内 6,458,208.69 7,846,978.11 一年以上 4,790,956.36 6,272,902.26 合计 11,249,165.05 14,119,880.37 2、 账龄超过一年的重要预收款项 财务报表附注 第 4
227、2 页 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 中石化洛阳工程有限公司 567,711.00 尚未达到结算条件 中油塔里木油田分公司塔西南勘探开发公司 407,937.00 尚未达到结算条件 天津市陆港石油橡胶有限公司 192,196.00 尚未达到结算条件 长春市融兴经济发展有限公司 151,440.00 尚未达到结算条件 河南济源钢铁(集团)有限公司 147,242.34 尚未达到结算条件 合计 1,466,526.34 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 2,767,970.07 25,373,195.59 25,167,7
228、33.91 2,973,431.75 离职后福利-设定提存计划 44,223.30 2,893,248.42 2,902,524.92 34,946.80 辞退福利 19,700.00 19,700.00 一年内到期的其他福利 合计 2,812,193.37 28,286,144.01 28,089,958.83 3,008,378.55 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,733,925.97 21,339,930.49 21,127,441.31 2,946,415.15 （2）职工福利费 1,312,183.44 1,312
229、,183.44 （3）社会保险费 23,670.10 1,690,989.91 1,696,078.41 18,581.60 其中：医疗保险费 21,058.80 1,455,245.93 1,460,109.83 16,194.90 工伤保险费 505.40 92,510.89 92,334.39 681.90 生育保险费 2,105.90 143,233.09 143,634.19 1,704.80 （4）住房公积金 10,374.00 925,618.87 927,557.87 8,435.00 （5）工会经费和职工教育 104,472.88 104,472.88 财务报表附注 第 43
230、 页 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 2,767,970.07 25,373,195.59 25,167,733.91 2,973,431.75 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 42,117.40 2,805,778.82 2,813,801.82 34,094.40 失业保险费 2,105.90 87,469.60 88,723.10 852.40 企业年金缴费 合计 44,223.30 2,893,248.42 2,902,524.92 34,946.80 (十九) 应
231、交税费 税费项目 年末余额 年初余额 增值税 4,418,903.16 3,104,570.30 企业所得税 2,657,922.57 个人所得税 139,610.26 69,803.31 城市维护建设税 119,362.77 187,788.21 房产税 176,995.00 教育费附加 71,617.66 112,672.93 地方教育费附加 47,745.12 75,457.92 河道管理费 37,215.01 土地使用税 101,367.00 合计 7,556,528.54 3,764,502.68 (二十) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 财务报表附注 第 44 页 项目
232、 年末余额 年初余额 一年以内 461,807.35 3,529,091.18 一年以上 1,915,986.90 984,215.62 合计 2,377,794.25 4,513,306.80 2、 本公司无账龄超过一年的重要其他应付款。 (二十一) 其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 待转销项税额 447,023.75 财务报表附注 第 45 页 (二十二) 长期借款 长期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 7,600,000.00 长期借款说明：详见本附注“五（十四）短期借款”说明。 (二十三) 递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 政府补助 2,606,
233、000.00 5,800,000.00 202,000.00 8,204,000.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入当年损益金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与收益相关 弹簧式稳压器安全阀 606,000.00 202,000.00 404,000.00 与资产相关 高压空气系统大流量、大压差减压阀研制 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关 高温高压上装式球阀系列研制 5,800,000.00 5,800,000.00 与收益相关 合计 2,606,000.00 5,800,000.00 202,000.00 8,204,0
234、00.00 (二十四) 股本 项目 年初余额 本年变动增（+）减（） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 财务报表附注 第 46 页 项目 年初余额 本年变动增（+）减（） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 100,000,000.00 100,000,000.00 其他说明：2015 年 11 月，上阀有限净资产折股，整体变更为股份有限公司（上海阀门厂股份有限公司），上阀有限各股东以其所拥有的截至 2015 年 8 月 31 日上海阀门厂有限公司的净资产 167,532,180.01 元按原出资比例认购公司股份，按 1.6753:1的比例折合股份总额，
235、共计 10,000 万股，净资产大于股本部分 67,532,180.01 元计入资本公积。折股后本公司的注册资本变更为人民币 100,000,000.00 元（每股面值为人民币 1 元），上述股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具信会师报字(2015)第 190828 号验资报告。 (二十五) 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） 67,532,180.01 67,532,180.01 本公司 2015 年 8 月 31 日以净资产 167,532,180.01 元折股，折成股份 100,000,000.00股，大于股本部分 67,532,1
236、80.01 元计入资本公积 (二十六) 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,527,131.55 776,830.83 2,303,962.38 说明：按本年实现母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。 (二十七) 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 10,773,646.10 8,513,698.07 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 10,773,646.10 8,513,698.07 加：本年归属于母公司所有者的净利润 8,366,220.67 2,602,467.46 减：提取法定盈余公积 776,8
237、30.83 342,519.43 应付普通股股利 8,000,000.00 财务报表附注 第 47 页 项目 本年 上年 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 10,363,035.94 10,773,646.10 (二十八) 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 240,693,725.59 181,845,849.01 248,327,971.66 213,132,307.29 (二十九) 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 255,906.38 416,918.25 教育费附加 153,543.82 250,150.95
238、 地方教育费附加 102,362.57 166,767.31 河道管理费 10,851.22 62,978.22 房产税 418,087.24 235,993.33 土地使用税 202,734.00 135,156.00 车船使用税 19,138.20 16,269.30 印花税 236,470.60 41,756.20 合计 1,399,094.03 1,325,989.56 (三十) 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,128,802.90 1,904,097.55 固定资产折旧 227,782.12 211,903.84 运输费 2,966,419.41 1,820,7
239、20.04 业务招待费 503,427.48 170,585.00 保险费 43,728.49 41,130.63 广告费 21,705.37 77,703.23 财务报表附注 第 48 页 项目 本年发生额 上年发生额 差旅费 356,663.93 830,472.59 修理费 71,948.18 145,425.53 展览费 491,290.70 367,835.52 招标费 267,194.61 113,807.77 包装费 1,961,019.73 803,286.47 其他 627,210.69 373,822.29 合计 9,667,193.61 6,860,790.46 (三十一
240、) 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 6,427,019.79 6,403,042.15 固定资产折旧 2,151,595.66 2,937,729.28 经营租赁租金 150,000.00 150,000.00 无形资产摊销 639,177.48 639,177.53 长期待摊费用 488,060.76 163,468.21 税金 - 260,129.57 业务招待费 377,067.78 768,562.09 保险费 120,714.98 164,640.84 办公费 363,662.08 551,233.78 研究开发费用 15,007,668.83 9,904,971.
241、35 差旅费 811,755.96 606,778.19 咨询费 682,488.68 242,339.03 中介机构费用 238,490.57 1,884,689.51 水电费 217,926.12 389,553.52 其他管理费用 3,121,362.80 3,569,137.23 合计 30,796,991.49 28,635,452.28 (三十二) 财务费用 类别 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,226,790.32 895,319.51 财务报表附注 第 49 页 类别 本年发生额 上年发生额 减：利息收入 46,668.62 22,884.61 汇兑损益 106,473.
242、46 -52,152.15 其他 157,984.76 48,440.60 合计 1,444,579.92 868,723.35 (三十三) 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 6,591,439.97 -7,510,986.10 存货跌价损失 9,638,037.21 3,090,900.03 合计 16,229,477.18 -4,420,086.07 (三十四) 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 -4,873.50 43,727.94 -4,873.50 合计 -4,873.50 43,727.94 -4,873
243、.50 (三十五) 其他收益 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 税收返还（注 1） 741,098.53 与收益相关 弹簧式稳压器安全阀项目（注 2） 202,000.00 与资产相关 知识产权局专利费专项资助（注 3） 20,740.00 与收益相关 残疾人就业岗位补贴（注 4） 6,235.95 与收益相关 弦策球阀研制（注 5） 700,000.00 与收益相关 中小企业补助（注 6） 31,950.00 与收益相关 教育费附加补贴（注 7） 76,846.00 与收益相关 代扣代缴个税手续费补772.30 与收益相关 财务报表附注 第 50 页 补助项目 本年发
244、生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 助（注 8） 合计 1,779,642.78 注 1：该税收返还系本公司 2006 年、2007 年、2009 年、2010 年、2014 年军工产品退税，公司于 2017 年 8 月缴纳增值税时，税务局允许以分期抵冲当期应缴增值税的形式返还，根据收益期间本年确认其他收益 741,098.53 元。 注 2：根据上海市中小企业发展专项资金管理办法，上海阀门厂股份有限公司于2014 年 12 月收到扶持资金 1,010,000.00 元，根据收益期间本年确认其他收益202,000.00 元。 注 3：根据上海市专利资助办法、上海市嘉定区专利费专项资助办法
245、，上海阀门厂股份有限公司于 2017 年累计收到扶持资金 20,740.00 元。 注 4：根据关于实施分散安排残疾人就业岗位补贴的通知（沪残联【2014】93 号），上海阀门厂股份有限公司于 2017 年 3 月收到补贴资金 6,235.95 元。 注 5：根据上海市“高新工程”领导小组办公室文件（沪高新工程办【2017】5号），上海阀门厂股份有限公司于 2017 年 6 月收到扶持资金 700,000.00 元。 注 6：根据财政部 商务部关于印发的通知（财企【2014】36 号）、上海市外经贸发展专项资金实施细则（沪商财【2016】376 号），上海阀门厂股份有限公司于 2017 年 7
246、 月收到补贴资金 31,950.00 元。 注 7：根据安亭镇关于拨付 2015 年企业职工职业培训补贴资金的通知，上海阀门厂股份有限公司于 2017 年 11 月收到补贴资金 76,846.00 元。 注 8：根据国家税务总局关于印发个人所得税代扣代缴暂行办法的通知（国税发【1995】 65 号），上海为一阀门技术服务有限公司于 2017 年4 月收到补贴资金 772.30元。 (三十六) 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得 接受捐赠 政府补助 1,750,000.00 1,307,840.51 1,750,000.00 其他 13,80
247、5.79 108,115.89 13,805.79 合计 1,763,805.79 1,415,956.40 1,763,805.79 财务报表附注 第 51 页 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本年发生金额 上年发生金额 与资产相关/与收益相关 税收返还 572,465.51 与收益相关 百万千瓦级核电站主蒸汽安全阀首台突破项目 426,000.00 与收益相关 弹簧式稳压器安全阀项目 202,000.00 与资产相关 中小企业开拓资金 29,579.00 与收益相关 专利资助 256.00 与收益相关 职工培训财政补贴 77,540.00 与收益相关 嘉定区场外市场挂牌企业扶持（注 1
248、） 1,500,000.00 与收益相关 上海市“专精特新”（注 2） 100,000.00 与收益相关 安亭镇科技小巨人计划（注 3） 150,000.00 与收益相关 合计 1,750,000.00 1,307,840.51 注 1：根据上海市嘉定区人民政府关于进一步推动企业上市和挂牌的实施意见（嘉府发【2016】10 号），上海阀门厂股份有限公司于 2017 年 3 月收到扶持资金1,500,000.00 元。 注 2：根据上海市经济信息化委关于公布 2016 年度上海市“专精特新”中小企业名单的通知（沪经信企【2017】5 号），上海阀门厂股份有限公司于 2017 年 4 月收到扶持资
249、金 100,000.00 元。 注 3：根据安亭镇人民政府关于印发的通知、安亭镇人民政府关于印发的通知， 上海阀门厂股份有限公司于 2017 年 12 月收到扶持资金 150,000.00 元。 (三十七) 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 财务报表附注 第 52 页 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 4,822.00 合计 4,822.00 (三十八) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,892,274.97
250、 382,869.48 递延所得税费用 -8,409,380.22 394,320.19 合计 -5,517,105.25 777,189.67 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 2,849,115.42 按法定或适用税率计算的所得税费用 427,367.31 子公司适用不同税率的影响 59,871.29 调整以前期间所得税的影响 -88,762.55 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 90,159.60 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -870,162.07 本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -5,13
251、5,578.83 所得税费用 -5,517,105.25 (三十九) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 存款利息收入 46,668.62 22,884.61 财务报表附注 第 53 页 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 8,386,544.25 2,533,375.00 资金往来收到的现金 2,990,091.32 9,958,967.82 年初受限货币资金本期收回 451,580.40 其他 13,805.79 108,115.89 合计 11,888,690.38 12,623,343.32 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目
252、 本年发生额 上年发生额 经营租赁支出 150,000.00 113,670.00 费用支出 17,727,732.38 15,670,847.84 银行手续费 157,984.76 48,440.60 资金往来支付的现金 2,608,629.50 12,684,251.70 年末受限货币资金 2,628,837.40 其他 4,822.00 合计 23,273,184.04 28,522,032.14 (四十) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,366,220.67 2,602,467.46 加：资产减
253、值准备 16,229,477.18 -4,420,086.07 固定资产折旧 4,650,504.39 5,378,077.09 无形资产摊销 639,177.48 639,177.53 长期待摊费用摊销 488,060.76 484,852.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 4,873.50 -43,727.94 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,333,263.78 843,167.36 财务报表附注 第 54 页 补充资料 本年金额 上年金额 投资损失（收益以“”号填列） 递延
254、所得税资产减少（增加以“”号填列） -8,409,380.22 394,320.19 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -6,464,180.49 558,741.74 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -7,957,094.47 23,937,352.11 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -9,494,074.82 -7,177,336.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 -613,152.24 23,197,005.58 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及
255、现金等价物净变动情况 现金的期末余额 35,442,991.43 25,029,733.32 减：现金的期初余额 25,029,733.32 3,211,732.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,413,258.11 21,818,001.31 2、 现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 35,442,991.43 25,029,733.32 其中：库存现金 64,672.91 55,681.29 可随时用于支付的银行存款 35,378,318.52 24,974,052.03 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支
256、付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 35,442,991.43 25,029,733.32 财务报表附注 第 55 页 项目 年末余额 年初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 2,628,837.40 451,580.40 (四十一) 所有者权益变动表项目注释 本年无需要披露的所有者权益变动表项目注释。 (四十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 2,628,837.40 担保保函保证金、票据保证金 固定资产 18,085,526.47 借款
257、抵押 无形资产 9,544,939.81 借款抵押 合计 30,259,303.68 (四十三) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 227,872.30 6.5342 1,488,963.18 其中：美元 227,872.30 6.5342 1,488,963.18 应收账款 39,075.24 6.5342 255,325.43 其中：美元 39,075.24 6.5342 255,325.43 应付账款 6,395.00 6.5342 41,786.21 其中：美元 6,395.00 6.5342 41,786.21 2、 本
258、公司无境外经营实体 六、 合并范围的变更 本公司本报告期合并范围未发生变更 财务报表附注 第 56 页 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海为一阀门技术服务有限公司 上海 上海市嘉定区 服务业 100.00 设立取得 2、 本公司无重要的非全资子公司。 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行
259、程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格
260、风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充 财务报表附注 第 57 页 足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2
261、017 年度及2016 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、 关联方及关联交易 (一) 存在控制关系的关联方 本公司最终控制方是：王建克和钱菊芳（夫妻），截至 2017 年 12 月 31 日止， 王建克和钱菊芳合计持有本公司 43.1249
262、%的股权，为公司第一大股东。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、（一）在其他主体中的权益”。 (三) 本公司报告期无合营和联营企业情况 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海亚核阀业成套有限公司 股东持股的企业 江苏亚核铸锻有限公司 股东关系密切的家庭成员控制的企业 温州市飞球电站阀门制造有限公司 股东关系密切的家庭成员控制的企业 昆山市花桥镇成通机电设备商行 股东关系密切的家庭成员控制的企业 王建克 公司控股股东、实际控制人之一，直接持有公司 25.00%的股权；公司董事长 财务报表附注 第 58 页 其他关联方名称 其他关联方与本
263、公司的关系 钱菊芳 公司实际控制人之一，直接持有公司18.12%的股权；公司董事 杨志聪 本公司股东 王建虎 本公司股东 许成东 本公司股东 高连元 公司董事 王琦 公司董事会秘书 饶红勇 公司财务总监 王秋林 公司副总经理 陈庆海 公司监事会主席 李斌 公司监事 黄琴琴 公司监事 (五) 关联交易情况 1、 本公司报告期内无购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2、 本公司报告期内无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 3、 本公司报告期内无关联租赁情况 4、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到年日 担保是否已经履行完毕 王建克 69,300,000.0
264、0 2016 年 12月 20 日 2017 年 12月 20 日 是 王建克 69,300,000.00 2017 年 12月 27 日 2018 年 12月 14 日 否 担保情况详见本附注“五（十四）短期借款”抵押、担保情况说明。 5、 关联方资金拆借 资金拆入 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 财务报表附注 第 59 页 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 王建克 421,139.93 2015 年 9 月 1日 2017 年 8月 31 日 上阀股份拆入资金421,139.93 元，本期归还资金 421,139.93 元，期末拆入余额为 0.00元。 6、 本公司报告期内无
265、关联方资产转让、债务重组情况 7、 关键管理人员薪酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员薪酬 2,071,154.70 1,344,628.70 (六) 关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额 应付账款 上海亚核阀业成套有限公司 34,998.98 44,402.46 江苏亚核铸锻有限公司 44,030.20 44,030.20 其他应付款 王建克 421,139.93 (七) 关联方承诺 本公司无需要披露的关联方承诺。 (八) 其他 本公司无需要披露的其他事项。 十、 股份支付 本公司无需要披露的股份支付情况。 十一、 政府补助 财务报表附注
266、 第 60 页 (一) 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债表列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本年发生额 上年发生额 弹簧式稳压器安全阀项目 202,000.00 递延收益 202,000.00 202,000.00 其他收益 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本年发生额 上年发生额 嘉定区场外市场挂牌企业扶持 1,500,000.00 1,500,000.00 营业外收入-政府补助 上海市“专精特新” 100,000.00 100,0
267、00.00 营业外收入-政府补助 安亭镇科技小巨人计划 150,000.00 150,000.00 营业外收入-政府补助 税收返还 741,098.53 741,098.53 其他收益 知识产权局专利费专项资助 20,740.00 20,740.00 256.00 其他收益 残疾人就业岗位补贴 6,235.95 6,235.95 其他收益 弦策球阀研制 700,000.00 700,000.00 其他收益 中小企业开拓资金 31,950.00 31,950.00 29,579.00 其他收益 教育费附加补贴 76,846.00 76,846.00 77,540.00 其他收益 代扣代缴个税手续
268、费补助 772.30 772.30 其他收益 财务报表附注 第 61 页 十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司无需要披露的重要承诺事项 (二) 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 诉讼案件： （1）2013 年 10 月本公司作为原告起诉唐山国华科技有限公司支付前欠货款1,225,632.75 元，以及该欠款形成的资金占用利息 107,855.69 元。 根据 2016 年 3 月 30 日河北省唐山市路北区人民法院第（2014）北民初字第672 号民事判决书判决如下：被告唐山国华科技有限公司于判决生效后十日内给付原告上海阀门厂股份有限公司合同款 603,557.7
269、5 元，并自 2012 年 6 月 19日起至本判决书生效之日止以 603,557.75 元为基数，按照中国人民银行同期贷款利率给付利息。案件受理费人民币 16,801.00 元，由原告上海阀门厂股份有限公司负担 9,191.00 元，被告唐山国华科技有限公司负担 7,604.00 元。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司账面对唐山国华科技有限公司的应收账款余额为 537,677.75 元，计提坏账准备 403,258.31 元。 截止审计报告日，公司尚未收到被告支付的货款以及相应利息。 （2）2016 年 10 月，本公司作为原告起诉江苏弘博新材料有限公司支付前欠货款 1,030
270、,996.00 元。根据 2016 年 10 月 28 日江苏省溧阳市人民法院第（2016）苏 0481 民初 6950 号民事判决书判决如下：被告江苏弘博新材料有限公司应于本判决生效之日起 10 日内向原告上海阀门厂股份有限公司给付货款1,030,996.00 元。如果未按本判决指定的期限履行上述金钱给付义务，应当依照中华人民共和国民事诉讼法第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 14,079.00 元，减半收取 7,039.50 元，由被告江苏弘博新材料有限公司负担，于给付履行款时一并支付。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司账面对江苏弘博新材料有限公
271、司的应收账款余额为 980,996.00 元，计提坏账准备 980,996.00 元。 截止审计报告日，公司尚未收到被告支付的货款以及相应利息。 十三、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 本公司无需要披露的重要非调整事项。 财务报表附注 第 62 页 (二) 利润分配情况 公司于 2018 年 4 月 26 日召开第一届董事会第十三次会议通过公司 2017 年度利润分配方案的议案，以 2017 年 12 月 31 日公司现有总股本 100,000,000 股为基数向全体股东每股派现金红利（每股面值人民币 1 元）计算，以每 10 股派发 2017 年度现金红利 1 元（含税）。 (
272、三) 销售退回 截至报告日，公司无需要披露的重大销售退回情况。 (四) 划分为持有待售的资产和处置组 截至报告日，公司未发生划分为持有待售的资产和处置组。 (五) 其他资产负债表日后事项说明 截至报告日，公司无需要披露的其他资产负债表日后事项说明。 十四、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 本报告期无需披露的前期会计差错更正。 (二) 债务重组 本报告期无债务重组。 (三) 资产置换 本报告期无资产置换。 (四) 年金计划 本报告期无需披露的年金计划。 (五) 终止经营 本报告期无需披露的终止经营。 (六) 分部信息 本公司从内部组织结构及内部管理上尚未设立报告分部，故未做分部信息披露。
273、 财务报表附注 第 63 页 (七) 其他对投资者决策有影响的重要事项 本报告期无需披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。 财务报表附注 第 64 页 十五、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 181,879,667.41 95.95 20,571,135.25 11.31 161,308,532.16 179
274、,613,564.38 97.19 17,135,172.53 9.54 162,478,391.85 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 7,667,394.46 4.05 7,667,394.46 100.00 5,189,508.54 2.81 5,189,508.54 100.00 合计 189,547,061.87 100.00 28,238,529.71 161,308,532.16 184,803,072.92 100.00 22,324,681.07 162,478,391.85 财务报表附注 第 65 页 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄
275、分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 115,245,037.36 3,457,351.12 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 40,502,668.73 4,050,266.87 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 14,523,230.51 4,356,969.15 30.00 3 年以上 11,608,730.81 8,706,548.11 75.00 合计 181,879,667.41 20,571,135.25 2、 本年计提、收回或转回应收账款情况 本年计提坏账准备金额 6,176,518.72 元
276、；本年收回坏账准备金额 262,670.08 元。 其中本年坏账准备收回金额重要的： 单位名称 收回金额 确定原坏账准备的依据及其合理性 收回原因 收回方式 扬州港口污泥发电有限公司 99,262.00 预计无法收回 债务人资金情况好转 银行存款 无锡东马锅炉有限公司 74,680.00 预计无法收回 债务人资金情况好转 银行存款、应收票据 3、 本年无实际核销的应收账款 4、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收款情况 单位名称 年末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 中广核工程有限公司 16,635,087.47 8.78 1,679,256.05 杭州锅炉集团股份有限公
277、司 10,347,852.58 5.46 310,435.58 江苏斯尔邦石化有限公司 7,365,706.40 3.89 736,570.64 哈尔滨电机厂（镇江）有限责任公司 6,461,543.77 3.41 193,846.31 郑州中远氨纶工程技术有限公司 6,223,527.91 3.28 296,364.76 合计 47,033,718.13 24.82 3,216,473.34 财务报表附注 第 66 页 5、 本年无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况 6、 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。 财务报表附注 第 67 页 (二) 其他应收款 1、 其他应收款
278、分类披露： 类别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,778,752.20 88.02 1,483,821.27 21.89 5,294,930.93 10,216,526.57 100.00 1,503,528.10 14.72 8,712,998.47 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 923,000.00 11.98 700,500.00 75.89 222,50
279、0.00 合计 7,701,752.20 100.00 2,184,321.27 5,517,430.93 10,216,526.57 100.00 1,503,528.10 8,712,998.47 财务报表附注 第 68 页 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,668,682.59 110,060.48 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 564,015.65 56,401.56 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 1,315,958.
280、32 394,787.50 30.00 3 年以上 1,230,095.64 922,571.73 75.00 合计 6,778,752.20 1,483,821.27 2、 本年计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 680,793.17 元。 3、 本年无实际核销的其他应收款。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 其他企业往来 550,011.32 550,011.32 备用金 15,000.00 30,335.79 保证金押金 7,136,740.88 9,636,179.46 合计 7,701,752.20 10,216,526.57
281、5、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 宁夏和宁化学有限公司 押金保证金 890,000.00 12 年 11.56 89,000.00 上海电气物业有限公司 押金保证金 723,503.00 1 年以内 9.39 21,705.09 中广核工程有限公司 押金保531,439.00 1 年以内、16.90 20,768.90 财务报表附注 第 69 页 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 证金 2 年 中国电力工程顾问集团华北电力
282、设计院有限公司 押金保证金 518,303.00 23 年 6.73 155,490.90 中国核电工程有限公司 押金保证金 426,000.00 1 年以内、1-2年、2-3 年、3-4 年、4-5 年 5.53 147,515.00 合计 3,089,245.00 40.11 434,479.89 6、 本年无涉及政府补助的其他应收款项 7、 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况 (三) 长期股权投资 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00
283、 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 上海为一阀门技术服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 财务报表附注第 70 页 (四) 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 239
284、,211,288.82 183,349,113.52 246,907,773.08 213,360,026.21 十六、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -4,873.50 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,529,642.78 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，
285、如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 财务报表附注第 71 页 项目 金额 说明 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 262,670.08 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
286、公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,805.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -571,644.58 少数股东权益影响额 合计 3,229,600.57 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.65 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.85 0.05 0.05 上海阀门厂股份有限公司 （加盖公章） 二 一 八 年 四 月 二 十 六 日 第 128 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海阀门厂股份有限公司