1、1 四川新斯顿制药股份有限公司 Sichuan Xinsidun Pharmaceutial Co.,Ltd 新斯顿 NEEQ :837084 年度报告 2016XX 2 公司年度大事记 2016 年 4 月 25 日,公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 3 目录 第一节声明与提示. 5 第二节公司概况. 7 第三节主要会计数据和关键指标. 9 第四节管理层讨论与分析. 11 第五节重要事项. 24 第六节股本、股东情况. 26 第七节融资情况. 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况. 29 第九节公司治理及内部控制. 32
2、 第十节财务报告. 35 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1-12 月 公司法 指 中华人民共和国公司法 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。 公司章程 指 四川新斯顿制药股份有限公司章程 管理层 指 股份公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 股份公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 新健康投资 指 四川新健康医药投资集团有限公
3、司 公司、本公司、股份公司、新斯顿 指 四川新斯顿制药股份有限公司 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留审计意见。审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监
4、事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 四、无形资产处置产生的潜在大额非经常性损益 于 2014 年 8 月 30 日，公司与神威药业（四川）有限公司签订药品生产技术转让合同，将公司持有的杞菊地黄口服液、小儿咳喘灵口服液、四物片、四物胶囊、四物合剂、乳癖舒片、清热解毒口服液、和血胶囊、参七心疏片 9 项药品的生产技术及批件所有权作价 2,200.00 万元转让给对方。截至报告期期末，公司已收到上述转让价款，但相关的变更手续仍在办理中，
5、转让交易尚未完成。截至上述转让合同签署日，该交易中涉及的知识产权在公司财务报表中确认为无形资产的金额已全部摊销完毕，账面价值为 0。若上述转让交易完成，公司将根据会计准则，将转让对价扣除交易相关的费用及税金后的金额确认为无形资产处置损益，据估算上述无形资产处置可能产生约 1,500.00 万元的潜在税后净收益，从而形成金额重大的非经常性损益 三、国家监管、产业政策的风险 医药的安全和有效性关系到患者的生命安全，各国政府都采用严格的措施对其进行监督管理。为维护广大患者的利益，我国对医药生产实行统一的依法监管。如果公司未来不能满足国家药品监督管理部门的有关规定，将对公司的生产经营产生重大影响。 二
6、、产品较为单一、盈利能力下降的风险 公司于 2014 年下半年停产了包括液体类产品四物合剂、固体类产品四物片等在内的市场竞争力较差、出现销售亏损四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 6 的产品，目前公司所生产和销售的药品主要为步迈新、雷定和乐易扶三类，其中步迈新销售收入在 2013 年度、2014 年度及2015年年度占营业收入的比重分别达到50.91%、68.86%及 91.45%，所占比重较大且处于不断提高状态。步迈新主要用于预防和治疗骨关节炎，公司的产品具备一定的质量和品牌优势，且此类产品目前市场需求量较大，具备良好的潜力和市场前景。但由于公司对单一产品依赖程度较高，一旦市场
7、上出现效果类似甚至更好的替代产品，公司将面临销售下滑、盈利能力明显下降的风险。与此同时，由于部分亏损产品的停产，公司为维持和扩大优势产品的销售，报告期内在市场营销费用方面的开支明显加大，这也导致了期间费用的上升和销售净利润率的明显下滑。针对上述风险，公司目前已采取的措施包括调整和更新生产线设备，以改进生产工艺并降低生产成本，同时公司亦在积极筹备组建新斯顿药物研究所，加快新药的研发工作，从而降低单一产品依赖的风险。 一、研发模式风险 公司目前的研发模式主要采取的是委托开发，即公司在需要开发新产品时委托第三方开发并进行临床试验。新产品开发成功后，由第三方将相关研发资料独家转让给公司并配合公司完成临
8、床试验。由于公司不直接参与研发，其对新产品研发的控制力较弱，若第三方研发机构不能如期的完成药品研发或者研发的药品不符合相关规定，公司的生产经营、竞争力将受到严重影响。公司目前亦在积极筹备组建新斯顿药物研究所，以解决长期困扰公司的产品开发瓶颈问题。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川新斯顿制药股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Xinsidun Pharmaceutial Co.,Ltd; XSD 证券简称 新斯顿 证券代码 837084 法定代表人 彭晋川 注册地址 成都现代工业
9、港南片区 办公地址 成都市金牛区西体北路 5 号力博商务楼 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谢栋清、赖勇 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 黄才智 电话 028-87673900 传真 028-87676600 电子邮箱 xinsidun425 公司网址 http:/www.hong- 联系地址及邮政编码 四川省成都市西体北路 5 号力博商务楼 610000 公司指定信息披露平台的网址 htt
10、p/ 公司年度报告备置地 四川省成都市西体北路 5 号力博商务楼 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-04-25 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 苯酰甲硝唑分散片（乐易扶）、盐酸氨基葡萄糖片（步迈新）、氯雷他定口腔崩解片（雷定） 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,600,000 做市商数量 - 控股股东 四川新健康医药投资集团有限公司 实际控制人 彭晋川 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 8 企业法人营业执照注册
11、号 91510100202500724L 否 税务登记证号码 91510100202500724L 否 组织机构代码 91510100202500724L 否 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,061,170.96 57,877,415.05 -16.96% 毛利率% 59.32 35.25 - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,537,631.06 2,056,122.47 23.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,447,522.58 2,378,58
12、5.98 2.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 4.46 4.08 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.35 4.72 - 基本每股收益 0.12 0.10 20.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 88,531,840.33 83,714,919.87 5.75% 负债总计 30,324,001.76 28,044,712.36 8.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 58,207,383.57 55,670,207.51 4.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2
13、.83 2.70 4.81% 资产负债率% 34.24 33.50 - 流动比率 2.00 1.88 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,736,361.81 19,780,111.46 - 应收账款周转率 13.25 14.80 - 存货周转率 2.63 2.38 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.75 -0.61 - 营业收入增长率% -16.96 -20.69 - 净利润增长率% 23.42 -49.12 - 五、 股本情况 单位：股 四川新斯顿制药股份有限公司 2
14、016 年年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,600,000 20,600,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -105,584.45 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 210,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,137.82 非经常性损益合计 89,077.73 所得税影响数 26,303.89 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额
15、 62,773.84 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 11 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司主要从事西药制剂的生产和销售，其具有完整的生产经营体系。 公司的商业模式主要包括以下三大环节：首先，公司向经审验合格的供应商采购原辅料，采购回厂的原辅料必须经检测且能达到公司的质量标准和请购部门的使用要求，入围公司的供应商皆需要经过公司的QA 审批，以严格控制原材料的来源，确保原材料的质量，为公司产品质量奠定基础；其次，公司以市场为导向，研发为驱动，生产满足客户及市场需求的西药制剂；最后，公司生产的产品主要通过经销商或代理商销往全国大中小医院、诊所或零售企
16、业，其最终用户为医疗患者。 （一）研发模式 公司目前的研发模式主要采取的是委托开发，即公司在需要开发新产品时委托第三方开发并进行临床试验。新产品开发成功后，由第三方将相关研发资料独家转让给公司并配合公司完成临床试验。公司的产品开发部门全程跟踪新产品的开发，并复核新产品的工艺以及新产品的申报注册直至拿到药品生产批件。 （二）采购模式 公司生产部每月 25 号前向采购部提交次月生产计划，采购部根据生产计划并结合设备部、质量部、生计部、库房提交的日用物资采购计划进行汇总，在此基础上制定形成整个生产基地的月物料采购计划。计划形成后，财务部和采购部对价格进行审核，生产总监对数量和规格进行审核。计划批准通
17、过后，采购部根据当月物料采购计划进行市场调研，将收集到的供应商资料提交质量部审查并列出合格供应商清单，由采购部牵头，结合质量部、生产部、设备部的意见确定两到三家质优价廉的合格供应商。公司根据不同物料与经上述程序分别确定的供应商签订采购合同，明确采购价格、交货方式、交货时间、交货地点、付款方式及付款时间等信息。物料到货后，公司质量部对其进行检验，检验不合格的物料全部进行退换，检验合格的物料由库房入库并由各部门根据计划领用。 公司按照国家要求建立了相应的 GMP 质量管理体系，对所有生产使用物料均建立了相应的质量标准，且对各项物料的企业内控标准均等于或高于国家标准。 （三）生产模式 公司采取以“销
18、量定产量”的生产模式，即根据产品的合同订单情况和库存量下达生产订单并组织安排生产，同时根据市场需求的变化结合库存情况对生产计划进行调节。公司采用储备部分销量较大的常规产品的生产模式，以满足市场需求，提高对用户需求的快速反应能力。 公司按照 SMP、SOP 组织生产，并严格执行国家标准及行业标准。公司已经建立了良好的质量保证体系，通过全过程的质量控制，强化管理，提升产品质量，为公司今后长期规范、稳定、有序的发展奠定了基础。公司在生产过程中严格按照产品工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程、卫生清洁操作规程等文件执行，在每道工序进行生产时均注意质量的检测与控制，以便及时发现质量问题；同时，公
19、司注重培养每位员工的质量意识，如发现问题，立即停止生产，直到妥善解决，从而确保不合格品或可能有问题的产品不流入下道工序。 （四）销售模式 公司目前已逐步形成层次分明、组织有序、责权明确的营销模式，保证销售环节高效运作。公司的销售模式是面向全国招代理商或经销商，在不同区域销售模式可分为区域独家代理和区域多家代理模式。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 12 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模
20、式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司紧紧围绕年度制定的经营目标开展工作，调整产品结构。合理配置资源，强化技术创新，防控风险。 2016 年营业收入 4806.12 万元，比上年同期减少 981.62 万元，减少 16.96%；净利润 253.76 万元，比上年同期增加 23.42%；截止 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 8853.18 万元，净资产 5820.78 万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 48,061,170.96
21、 -16.96% - 57,877,415.05 -20.69% - 营业成本 19,552,963.91 -47.83% 40.68% 37,476,616.01 -36.94% 64.75% 毛利率 59.32% - - 35.25% - - 管理费用 8,647,280.39 74.77% 17.99% 4,947,733.44 24.66% 8.55% 销售费用 15,928,764.31 38.52% 33.14% 11,499,294.08 149.23% 19.87% 财务费用 -39,024.65 -42.60% -0.08% -67,986.31 187.54% -0.12%
22、 营业利润 3,486,763.81 3.41% 7.25% 3,371,920.67 -28.65% 5.83% 营业外收入 211,830.75 918.42% 0.44% 20,800.00 -90.60% 0.04% 营业外支出 121,722.27 -64.22% 0.25% 340,197.31 0.00% 0.59% 净利润 2,537,631.06 23.42% 5.28% 2,053,122.47 -49.12% 3.55% 项目重大变动原因： 1、公司报告期内营业收入 4806.12 万元较上年下降 16.96%，主要是因为公司基本停止了液体类产品的销售，固体类产品在部份地
23、区招标价格有所下降。 2、公司报告期内营业成本 1955.30 万元较上年下降 47.83%，主要是因为公司加大了生产成本的控制和生产工艺的调整。 3、公司报告期内毛利率为 59.32%较上年增加，主要是因为公司成本控制和加大了毛利率较高产品的生产销售。 4、公司报告期内管理费用为 864.73 万元较上年增加了 74.77%，主要是因为公司在报告期内经公司决定停止三种产品的研发支出,将资本化支出转为费用化支出。 5、公司报告期内销售费用为 1592.88 万元较上年增加了 38.52%，主要是因为公司加大了新市场的开发力度，并在全国各地召开了各种形式的学术推广会议以及人员差旅费、新增市场产品
24、运输费用、车辆费用。 6、公司报告期内财务费用为-3.90 万元较上年减少了 42.60%，主要是因为公司减少了采购款的支付、公司的银行存款余额较大。 7、公司报告期内营业外收入 211,830.75，主要是公司根据环保要求改造锅炉取得的补贴款 100,000.00元和收到县经科局产业扶持资金 110,800.00 及个税返还款 1030.75. 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 13 8、公司报告期内营业外支出 121,722.27，主要是公司进行固定资处置损失 105,584.45 及税收滞纳金16,137.82. （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额
25、 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 48,048,491.72 19,552,963.91 57,832,256.05 37,434,260.14 其他业务收入 12,679.24 - 45,159.00 42,355.87 合计 48,061,170.96 19,552,963.91 57,877,415.05 37,476,616.01 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 固体类产品收入 48,048,491.72 100.00% 57,458,484.09 99.35% 液体类产品收入 - - 373,77
26、1.96 0.65% 合计 48,048,491.72 100.00% 57,832,256.05 100.00% 收入构成变动的原因： 公司在报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 100.00%。公司其他业务收入主要为租金收入。 按产品分，公司固体类产品（占总收入比重 10%以上，且有重大变动）在报告期内的收入比上年度减少 940.99 万元，变化幅度为-16.38%，主要原因为受国家调控和市场影响，医院的药品所占比例下降，公司产品在部份区域没有中标因而退出市场，从而导致公司报告期内收入下降。公司产品结构调整报告期内停止了液体类产品生产。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上
27、期金额 经营活动产生的现金流量净额 10,736,361.81 19,780,111.46 投资活动产生的现金流量净额 -1,999,945.02 -4,633,365.50 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 8,500,000.00 现金流量分析： 公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为 10,736,361.81，比上年度减少 9,043,749.65 元，变动比例为-45.72%，主要原因为我公司固体类产品在部份区域没有中标而退出市场，销量下降，从而导致经营活动产生的现金流量净额减少。 公司在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为-1,999,945.02，投入活动的现金流量净
28、额减少，主要是公司在本报告期内的研发支出减少，公司根据合作机构的进度付款，本期进度比上期慢，因此付款量减少。 公司在报告期内筹资活动现金流量净额大幅降低，是因为本报告期无任何增资扩股或借贷行为，上期是因为股东投入 8,500,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 四川新吉医药有限责任公司 9,727,350.43 20.24% 否 2 康美药业股份有限公司 2,130,170.94 4.43% 否 3 华润苏州礼安医药有限公司 4,204,786.32 8.75% 否 4 湖南博瑞新特药有限公司 1,845,196.58
29、 3.84% 否 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 14 5 江西厚丰医药有限公司 1,815,641.03 3.78% 否 合计 19,723,145.30 41.05% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江海力生制药有限公司 4,326,923.08 32.50% 否 2 浙江诚意药业股份有限公司 1,987,692.31 14.93% 否 3 深圳市优普惠药品股份有限公司 1,028,798.63 7.73% 否 4 成都市温江区金桥包装有限公司 818,090.66 6.15% 否 5 成都伟福实业有限
30、公司 788,248.34 5.92% 否 合计 8,949,753.02 67.23% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,799,779.63 3,908,670.93 研发投入占营业收入的比例 3.74% 6.75% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司的研发支出为 1,799,779.63 元，占营业收入的 3.74%。公司目前拥有研发人员 6 名。正在研发的项目主要有米力农原料药及注射液，目前进度为 60%；盐酸阿扎司琼原料药及注射液，目前进度为 60%；马来酸氟
31、吡汀原料药及胶囊，目前进度为 70%；重酒石酸卡巴拉汀原料药及胶囊，目前进度为 70%；盐酸普拉克索原料及片，目前进度为 30%；依托考昔原料及片，目前进度为 30%；、曲格列汀原料及制剂，目前进度为 30%；依达拉奉原料及注射剂，目前进度为 42.5%。增加研发投入能在一定程度为产品单一化提供了坚实的保障 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 46,573,673.11 23.09% 52.61% 37,837,256.32 166.64% 45.20% 7.41% 应收账款
32、 3,772,579.36 8.38% 4.26% 3,481,004.07 -19.66% 4.16% 0.10% 存货 7,044,865.55 -9.77% 7.96% 7,807,242.86 -67.06% 9.33% -1.37% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 16,031,921.60 -6.06% 18.11% 17,066,132.13 -8.84% 20.39% -2.28% 在建工程 0.00 -100.00% 0.00% 126,100.00 0.00% 0.15% -0.15% 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - -
33、- - 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 15 资产总计 88,531,840.33 5.75% - 83,714,919.87 -0.61% - - 资产负债项目重大变动原因： 公司在报告期末的货币资金为 46,573,673.11 元，比上年度末增加 8,736,416.79 元，变动比例为23.09%。 公司在报告期末的应收账款为 3,772,579.36 元，比上年度末增加 291,575.29 元，变动比例为 8.38%。主要原因为本年度主要客户华润苏州礼安医药有限公司等公司不能在年底支付，导致应收帐款较上年度增加。 公司在报告期末的存货为 7,044,865.55
34、元，比上年度末减少 762,377.31 元，变动比例为-9.77%。主要原因为受本年度固体类产品销量下降影响。 公司在报告期末的固定资产为 16,031,921.60 元，比上年度末减少 1,034,210.53 元，变动比例为-6.06%。主要原因为受本年度处置了一批非流动性资产。 公司在报告期末的资产总计为 88,531,840.33元，比上年度末增加 4,816,920.46元，变动比例为 5.75%。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 公司在报告期内购买的理财产品为国债回购，金额 30,000,000.00 元，并于 2016
35、年 12 月 31 日到期并获得本金和利息。 （三） 外部环境的分析 （一）公司所处行业的分类 根据中国证监会 2012 年发布的上市公司行业分类指引规定，公司属于大类“C27 医药制造业”；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所属行业为“C27 医药制造业C2720 化学药品制剂制造”；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业为“27医药制造业2720 化学药品制剂制造”。 （二）行业概况 1、行业的主管部门、监管体制及主要法规及政策 （1）行业主管部门及监管体系 医药制造行业的主管部门是国家发展与改革委员会、国家食品药品监督管理局
36、（以下简称“国家药监局”）、卫生和计划生育委员会、人力资源和社会保障部、环保部等。 国家发展和改革委员会组织拟订综合性产业政策，负责协调产业发展的重大问题并衔接平衡相关发展规划和重大政策，做好与国民经济和社会发展规划、计划的衔接平衡；协调农业和农村经济社会发展的重大问题；会同有关部门拟订服务业发展战略和重大政策，拟订现代物流业发展战略、规划，组织拟订高技术产业发展、产业技术进步的战略、规划和重大政策，协调解决重大技术装备推广应用等方面的重大问题。 国家食品药品监督管理局负责起草食品（含食品添加剂、保健食品，下同）安全、药品（含中药、民族药，下同）、医疗器械、化妆品监督管理的法律法规草案，拟订政
37、策规划，制定部门规章；负责制定食品行政许可的实施办法并监督实施；建立食品安全隐患排查治理机制，制定全国食品安全检查年度计划、重大整顿治理方案并组织落实；负责建立食品安全信息统一公布制度，公布重大食品安全信息；负责组织制定、公布国家药典等药品和医疗器械标准、分类管理制度并监督实施；负责制定药品和医疗器械研制、生产、经营、使用质量管理规范并监督实施；负责制定食品药品安全科技发展规划并组织实施，推动食品药品检验检测体系、电子监管追溯体系和信息化建设。 卫生和计划生育委员会负责制定医药行业发展战略和长远规划，对医药行业经济运行进行宏观调控，负责医药行业的统计、信息工作，药品药械储备及紧急调度职能。 人
38、力资源和社会保障部负责拟定医疗保险的规则和政策，编制国家基本医疗保险和工伤保险药品四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 16 目录。 环保部将制药企业列入重污染行业，实行严格的监管，出台多项规定，督促制药企业排污达标。制药企业必须符合国家环保部和各地方环保厅的环保规定，依法领取排污许可证，并达到污染物排放许可证要求，方可生产。 （2）行业主要法规及政策 1中华人民共和国药品管理法关于开办药品生产企业，须经药品监督管理部门批准并发给药品生产许可证，凭药品生产许可证到工商行政管理部门办理登记注册。国家食品药品监督管理部门对新药临床试验审批通过后，新药方可进行临床试验；完成临床试验并通过
39、新药生产审批的，发给药品注册批件和新药证书；已持有药品生产许可证并具备该药品相应生产条件的，同时发给药品批准文号。药品生产企业在通过 GMP 认证并取得药品批准文号后，方可生产该药品。 药品经营企业必须依法通过 GSP 认证，取得药品经营质量管理规范认证证书，方可依法经营药品。 2药品注册管理制度国家食品药品监督管理局药品注册申请包括新药申请、仿制药申请、进口药品申请及其补充申请和再注册申请。 3药品技术转让注册管理规定国家食品药品监督管理局药品技术转让包括新药技术转让及生产技术转让； 4关于印发推进药品价格改革意见的通知国家发展改革委等部门我国从 2015 年 6 月 1 日起取消绝大部分药
40、品政府定价，除麻醉药品和第一类精神药品仍暂时由国家发展改革委实行最高出厂价格和最高零售价格管理外，对其他药品政府定价均予以取消，不再实行最高零售限价管理，按照分类管理原则，通过不同的方式由市场形成价格。 2、行业发展概况 （1）发展快速，但与发达国家差距依然不小 医药产业是我国国民经济的重要组成部分，与人民群众的生命健康和生活质量等切身利益密切相关，是全社会关注的热点。据统计，我国七大类医药工业总产值在“十一五”期间复合增长率达到 23.31%，进入“十二五”，仍然保持快速增长势头，在 2011 年及 2012 年分别增长了 26.50%和 20.10%。2013 年达22,297 亿元，同比
41、增长 18.79%。 据中国医药统计网和统计局数据，2013 年医药工业增加值同比增长 12.70%，增速较上年的 14.50%有所回落，但高于全国工业平均水平 3.0 个百分点，处于各工业大类前列，在整体工业增加值中所占比重不断增加。2013 年，医药制造业主营业务收入达 20592.93 亿元，同比增长 18.78%；利润总额为 2071.67亿元，同比增长 11%。 虽然我国医药行业发展迅速，但受我国人均收入和医疗保障水平较低的影响，现阶段我国医药市场规模同发达国家相比仍然存在较大差距。与中高收入国家的医疗支出水平相比，中国的人均医疗支出水平仅为其几十分之一，差距较大。 （2）消费需求增
42、长 医药产品较之其他消费品，其消费者需求相对稳定。未来我国人口数量仍将持续增长，老龄化程度正在加剧，对医药产品的需求将大幅上升。总体来看，随着新医改的推行和全民医疗保障体系的不断深入实施，今后几年我国医药行业供求状况仍将保持良好发展态势。据 IMSHealth 预测，到 2018 年我国药品销售将达到 10,560 亿人民币。首先，我国是世界人口第一大国，巨大的医药市场的消费群体为我国医药行业的发展提供了良好的基础。其次，我国老龄化进程加快。据统计，2001-2020 年是快速老龄化阶段，这一阶段，中国平均每年将增加 596 万老年人口，年均增长速度达 3.28%，大大超过总人口年均0.66%
43、的增长速度，到 2020 年，老年人口将达到 2.48 亿。此外，深化医药卫生体制改革要求逐步建立覆盖城乡居民的公共卫生服务体系、医疗服务体系、医疗保障体系和药品供应保障体系，形成四位一体的基本医疗卫生制度，为群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗卫生服务，这将进一步扩大消费需求和提高用药水平，为我国医药工业发展带来机遇。 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 17 （3）医药企业多、小、散、乱的问题突出，缺乏大型龙头企业。 我国医药制造企业仍集中生产一些比较成熟、技术要求相对较低的仿制药品，缺乏品种创新与技术创新，专业化程度低，市场同质化竞争加剧。虽然 GMP 制度的实行淘汰了一批
44、落后企业，但是具有国际竞争能力的龙头企业仍然十分缺乏，医药企业多、小、散、乱的问题仍未根本解决。 3、行业与行业上下游的关系 医药行业的产业链包括药材种植、原材料加工、产品研发、化工行业、商业流通、医疗保健、医疗卫生等不同的领域。制药行业（药品生产）又分为化学原料药、化学制剂、中药饮片、中成药和生物制药等子行业。目前，公司的主要业务是化学制剂（西药制剂）的生产和销售，公司的上游主要是化学原料药的生产企业，下游主要是医药流通企业。 4、行业的市场规模及竞争程度 （1）国内医药市场规模 医药行业作为与人民健康、生活水平、科技发展密切相关的行业之一，具有良好的发展前景，为我国国民经济的重要组成部分。
45、改革开放以来，我国医药行业一直保持着快速增长的态势，根据国家卫生和计划生育委员会发布的2013 中国卫生统计年鉴中的统计，2012 年我国医药卫生总费用支出已达到 27,845.8 亿元，占当年 GDP 比重的 5.36%。2012 年 1-12 月，医药工业产值 18,770 亿元人民币，同比增长 20.10%。根据 CFDA 南方医药经济研究所2014 年度中国医药市场发展蓝皮书的数据，我国医药工业总产值保持了持续快速的增长态势，我国医药工业总产值由 2007 年的 6,719 亿元上升至 2013 年的 22,297 亿元，年均复合增长率达 22.13%。根据国家统计局相关数据，2013
46、 年医药工业规模以上企业实现主营业务收入 21,681.6 亿元，同比增长 17.9%。 2007-2013 年我国医药工业总产值及增长情况： 根据国家食品药品监督管理局南方医药经济研究所（南方所）的数据：“十一五”期间，我国七大类医药工业销售收入保持快速增长，复合年增长率为 24.40%，进入“十二五”，2011 年及 2012 年分别增长26.06%和 20.27%。2013 年达 21,543 亿元，同比增长 17.91%。 根据医药工业“十二五”发展规划20112015 年期间，医药工业总产值目标年均增长 20，工业增加值年均增长 16；医药出口额达到年均增长 20以上，到 2015
47、年中国医药工业总产值将超过 3万亿元人民币。 （2）全球医药市场规模 随着世界各国经济的发展，特别是新兴市场经济的发展以及人民生活水平的提高，全球医疗支出不断增加，有力地促进了制药工业的发展。新的医疗技术、医疗器械、医药产品层出不穷，医药行业市场规模日益扩大。根据专业医药调研咨询机构 IMS Health 公司的统计，2006 年至 2012 年全球医药市场规模由 6,910 亿美元增长到 9,240 亿美元，年平均增长率为 5.6%，高于同期世界经济增长率。2012 年全球的药物销售规模为 9,240 亿美元，同 2011 年的 8,800 亿美元增长 5%。2013 年，全球药品市场规模达
48、到9,619 亿美元，同比增长 4.1%。 5、进入本行业的壁垒 （1）资质壁垒 药品作为关系人民生命健康的特殊商品，国家对其生产经营制定了一系列的监管制度。目前，药品生产企业必须取得药品生产许可证、药品注册批件和生产车间的 GMP 认证，药品经营企业必须取得药品经营许可证及 GSP 认证，从事药品实验室实验研究需通过 GLP 认证，进行临床研究需通过 GCP 认证，中药材生产种植企业需通过 GAP 认证，药品原辅料进口还应取得进口药品注册证或医药产品注册证。同时，根据中华人民共和国专利法规定，专利药品具有一定时期的保护期限，在保护期内不允许其他企业生产,这些制度规定形成了行业进入的政策性壁垒
49、。 （2）资金、技术、人才壁垒 制药行业是高技术、高风险、高投入的产业，药品从临床前研究、临床研究、中试放大、试生产、科研成果产业化到最终产品的销售，技术要求高、对人员的专业素质要求高，资金投入大、周期长，因四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 18 此制药行业存在较高的资金、技术、人才壁垒。 （3）品牌壁垒 由于医生和患者十分重视药品的质量、疗效和副作用，故消费者在选择药品时十分谨慎，一旦某种品牌的药品为广大医生和患者所接受，并建立了品牌知名度，其他厂商的药品很难与之竞争。 （三）影响行业发展的有利因素及不利因素 1、有利因素 随着经济的不断发展以及科学技术水平的不断提高，人们对
50、健康的重试程度不断提升，这给我国的医药行业提供了较大的发展空间。主要表现在如下几个方面： （1）产业政策扶持 国家一贯重视医药行业的发展。中共中央、国务院关于深化医药卫生体制改革的意见指出要建立可持续发展的医药卫生科技创新机制和人才保障机制，加大医学科研投入，深化医药卫生科技体制和机构改革，整合优势医学科研资源，加快实施医药科技重大专项，鼓励自主创新，加强对重大疾病防治技术和新药研制关键技术等的研究。国家工业和信息化部医药工业“十二五”发展规划提出加强产业政策引导、加大财税金融支持力度、完善价格招标医保政策等六项保障措施促进医药工业由大变强。上述一系列政策的出台推动了我国医药行业的稳定快速发展
51、。 （2）国家医疗保障体系的建立和完善 1998 年，国务院决定建立城镇职工基本医疗保险制度；2002 年开始建立新型农村合作医疗制度；2003 年又着手建立城乡医疗救助制度；2007 年实行城镇医疗保障制度和新型农村合作医疗制度，大幅度扩大了医保的覆盖人群；2009 年新医改启动，指出总体目标是建立健全覆盖城乡居民的基本医疗卫生制度，为群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗卫生服务；2009 年 7 月 13 日，原卫生部、民政部、财政部、农业部、中医药局等五部委联合签署下发了卫农卫发200968 号关于巩固和发展新型农村合作医疗制度的意见的文件，规定从 2009 年下半年开始，新型农村合作医
52、疗报销最高限额达到当地农民人均纯收入的 6 倍以上。据人力资源和社会保障部统计，截至 2013 年 9 月底，全国参加城镇基本医疗保险人数为 56,360 万人。我国医疗保障体系的建立和完善，极大地促进了医疗需求的释放及行业的快速发展。 （3）人口增长与老龄化加大对医药产品的需求 我国由于人口基数大，每年人口的自然增长数目较大，形成较大的药品新增需求。据国家人口和计划生育委员会预测，我国总人口在未来 30 年还将增加 2 亿。此外，人口增长的同时，我国人口老龄化的速度加快，老年人比例逐渐增长，预计到 2020 年，60 岁以上老年人口将达到 1.64 亿人，到 21 世纪40 年代，60 岁以
53、上老年人口将达到 4.3 亿人，占总人口比重将达到 30%，老龄人口对医疗的需求为普通人的 3-5 倍，医药产品需求会快速增加。人口增长与老龄化加大进步推动医药行业的快速发展。 （4）人均可支配收入的增加及用于医疗的支出提高 医疗保健作为人类一种基本需求，具有一定的刚性特征，医疗需求与人民的生活消费水平及医疗保健意识的提高也紧密相关。随着国民经济的持续快速发展，我国居民的收入也一直保持高速增长。根据国家统计局数据，1998-2013 年我国城镇居民人均可支配收入逐年递增，由 1998 年的 5,425 元增长到 2013年的 26,955 元，农村居民人均纯收入由 1998 年的 2,162
54、元增长到 2013 年的 8,896 元。随着收入的增加，人民生活水平和保健意识相应提高，居民的医疗保健需求和药品需求持续增长，人均用药水平也不断增长，可见我国医药市场广阔的发展空间。 2、不利因素 （1）技术水平不高、产品同质化严重、生产集中度低 通过 GMP 和 GSP 认证等的全面实施，我国医药行业淘汰了一批落后企业，但企业多、小、散、乱的现象仍较为突出，同时，部分医药企业仍集中生产一些比较成熟、技术要求相对较低的仿制药品或传统医疗器械产品，缺乏品种创新与技术创新，且同种产品生产企业家数众多，重复生产严重。 （2）药品价格下降的压力 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 19
55、 我国药品价格的管理经历了从全部管制到基本放开、再到部分管制的发展过程，截至目前国家已连续多次调低药品价格，预计在相当长一段时间内，我国药品降价的趋势仍将持续。在部分医药产品价格持续走低的压力下，对普通医药生产企业的利润将会产生负面影响。 （3）跨国公司实施全球化战略的冲击 在发达国家近年来医药消费增速整体放缓的情况下，国际大型制药企业等跨国公司不断通过兼并收购等方式保证增长，如辉瑞收购惠氏、默克收购先灵葆雅等。同时，这些跨国公司更是加大了对发展后劲充足的发展中国家的投资，对于我国而言，加入 WTO 后加速了我国医药企业参与全球性医药市场竞争的步伐，跨国公司不仅将研发和生产基地搬到我国降低成本
56、，更是研发专门针对国内人群的药物，对我国制药企业产生了一定的不利影响。 （四）行业的基本风险特征 1、医药行业及市场竞争的风险 由于我国医药行业普遍存在着企业规模偏小、自主研发创新能力不足、仿制药生产较多、产品种类趋同、低水平重复建设等结构性失衡的问题，医药产品附加值偏低，医药企业生命周期不长，医药产品和医药企业缺乏核心竞争力。未来，我国医药卫生领域政策将面临大幅调整，新药审批难度加大，中国市场新药供给增速放缓，而同类型仿制药的市场竞争越发激烈，缺乏核心竞争力的医药企业将面临被市场淘汰的风险。 2、医疗卫生体制改革的风险 随着医疗卫生体制改革的推进，国家将通过加大医疗机构基础设施建设、加强财政
57、补贴力度等措施促进供需双方改革。这对公司是重要的历史机遇和挑战，如果公司药品不能进入基本药物目录、医保药品目录、城市社区农村基本用药目录等相关市场准入范围，则不仅不能分享医疗改革带来的成果，甚至会为市场所淘汰。 3、药品的降价风险 随着我国医疗卫生体制改革的不断深入，国家不断下调部分药品的价格，降价政策可能对公司的经营产生一定的影响。 4、药品质量控制风险 药品质量和产品安全涉及人民生命及身体健康问题，药品的质量、安全风险贯穿采购、生产、流通和使用等各环节，任何环节出现疏漏都有可能对公司产品质量造成影响，对社会带来危害。 5、环保风险 医药企业的生产过程中会产生废水、废气、粉尘、废渣等污染性排
58、放物和噪声，如果处理不当则会污染环境。随着人民生活水平的提高及社会对环境保护意识的不断增强，国家及地方政府可能在将来颁布新的法律法规，提高环保标准，使医药企业支付更高的环保费用。因此，国家环保政策的变化及新项目的实施将在一定程度上加大医药企业的环保风险。 6、业务资质风险 国家对医药行业有着严格的监管制度，从事药品生产或药品流通的企业必须取得药品生产许可证、药品经营许可证、GMP 证书、GSP 证书、药品注册批件等相应的资质才能开展业务。若医药企业未能满足相应的条件，而失去开展业务所必需的资质，则可能对企业的生产和经营造成不利的影响。 （四） 竞争优势分析 公司主打产品之盐酸氨基葡萄糖（步迈新
59、）是治疗和预防骨关节炎的药物，具有促进软骨基质合成、抗软骨分解、抗炎镇痛三大药理作用，副作用小。步迈新是 2010 版骨关节炎诊治指南推荐用药，2015 年入选临床路径治疗药物释义骨科分册。该产品经四川大学华西医院、中山大学第一医院、三军医大西南医院 3 家医院临床研究证明效果明显。根据2015 年中国骨关节炎防治认知白皮书，我国中国骨关节炎患者过亿，而目前使用氨基葡萄糖的患者却很少，因而该产品市场需求量大，潜力巨大。 （五） 持续经营评价 公司从成立至今一直专注于化学药品的生产和销售，基于以下几点的分析，公司在可预见的范围内四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 20 具有持续经营
60、能力。 （一）公司营业收入处于稳定状态 报告期内公司营业收入处于稳定状态，公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年度的营业收入分别为72,980,746.71 元及 57,877,415.05 元、48,061,170.96 元,其中主营业务收入占营业收入的比例分别为、99.98%及 99.92%、100.00%，公司主营业务突出。 （二）公司现金流量处于正常状态 公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年度经营活动产生的现金流量净额分别为 7,962,417.28 元及19,780,111.46 元、10,736,361.81 元，每股经营活动产生的现金流量净额分别为
61、0.39 元及 0.96 元、0.52元。报告期内公司销售商品、提供劳务收到的现金变动情况与营业收入及应收账款的变化趋势相吻合，而其他经营活动相关的现金流则主要产生于往来款项，包括代理商购货保证金往来、知识产权转让款项及关联方资金往来等。综上，公司报告期内总体现金流情况正常，能够支撑相关的经营活动。 （三）良好的行业发展趋势 随着经济的不断发展以及科学技术水平的不断提高，人们对健康的重试程度不断提升，以及国家老龄化程度的提升，这给我国的医药行业提供了较大的发展空间。据中国医药统计网和统计局数据，2013年医药工业增加值同比增长 12.7%，医药制造业主营业务收入达 20,592.93 亿元，同
62、比增长 18.78%；利润总额为 2071.67 亿元，同比增长 11%。公司作为化学药生产企业，其面临较好的经济环境和社会环境。 （四）公司主打产品具有较大的市场潜力 公司主打产品盐酸氨基葡萄糖（步迈新）是治疗和预防骨关节炎的药物，具有促进软骨基质合成、抗软骨分解、抗炎镇痛三大药理作用，副作用小且临床效果明显。根据2015 年中国骨关节炎防治认知白皮书，我国骨关节炎患者过亿，而目前使用氨基葡萄糖的患者却很少，因而该产品市场需求量大，潜力巨大。 （五）不存在中国注册会计师审计准则第 1324 号持续经营规定的影响持续经营能力的情形 公司的资产状况良好，流动资金充足，无银行借款或其他对外融资，不
63、存在过度依赖短期借款筹资的情况；公司按规定缴纳税款，不存在大额的逾期未缴税金；报告期内，公司持续盈利，不存在累计经营性亏损数额巨大的情况；公司净资产金额较大，资产负债率较低，长短期偿债能力较强，不存在资不抵债的情况；公司与供应商按照合同结算，与供应商建立了良好的合作关系，不存在无法获得供应商的正常商业信用的情况；公司研发模式稳定，不存在难以获得开发必要新产品或进行必要投资所需资金的情况. （六） 扶贫与社会责任 - 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 （1）发展快速，但与发达国家差距依然不小 医药产业是我国国民经济的重要组成部分，与人民群众的生命健康和生活质量等切身利益密切相关，是全社会关注
64、的热点。据统计，我国七大类医药工业总产值在“十一五”期间复合增长率达到 23.31%，进入“十二五”，仍然保持快速增长势头，在 2011 年及 2012 年分别增长了 26.50%和 20.10%。2013 年达 22,297亿元，同比增长 18.79%。 据中国医药统计网和统计局数据，2013 年医药工业增加值同比增长 12.70%，增速较上年的 14.50%有所回落，但高于全国工业平均水平 3.0 个百分点，处于各工业大类前列，在整体工业增加值中所占比重不断增加。2013 年，医药制造业主营业务收入达 20592.93 亿元，同比增长 18.78%；利润总额为 2071.67 亿元，同比增
65、长 11%。 虽然我国医药行业发展迅速，但受我国人均收入和医疗保障水平较低的影响，现阶段我国医药市场规四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 21 模同发达国家相比仍然存在较大差距。与中高收入国家的医疗支出水平相比，中国的人均医疗支出水平仅为其几十分之一，差距较大。 （2）消费需求增长 医药产品较之其他消费品，其消费者需求相对稳定。未来我国人口数量仍将持续增长，老龄化程度正在加剧，对医药产品的需求将大幅上升。总体来看，随着新医改的推行和全民医疗保障体系的不断深入实施，今后几年我国医药行业供求状况仍将保持良好发展态势。据 IMS Health 预测，到 2018 年我国药品销售将达到
66、10,560 亿人民币。首先，我国是世界人口第一大国，巨大的医药市场的消费群体为我国医药行业的发展提供了良好的基础。其次，我国老龄化进程加快。据统计，2001-2020 年是快速老龄化阶段，这一阶段，中国平均每年将增加 596 万老年人口，年均增长速度达 3.28%，大大超过总人口年均 0.66%的增长速度，到 2020 年，老年人口将达到 2.48 亿。此外，深化医药卫生体制改革要求逐步建立覆盖城乡居民的公共卫生服务体系、医疗服务体系、医疗保障体系和药品供应保障体系，形成四位一体的基本医疗卫生制度，为群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗卫生服务，这将进一步扩大消费需求和提高用药水平，为我国医
67、药工业发展带来机遇。 （3）医药企业多、小、散、乱的问题突出，缺乏大型龙头企业。 我国医药制造企业仍集中生产一些比较成熟、技术要求相对较低的仿制药品，缺乏品种创新与技术创新，专业化程度低，市场同质化竞争加剧。虽然 GMP 制度的实行淘汰了一批落后企业，但是具有国际竞争能力的龙头企业仍然十分缺乏，医药企业多、小、散、乱的问题仍未根本解决。 （二） 公司发展战略 2017 年，国家发文部署推动医药产业创新升级健康发展，强调医药产业稳增长作用，强调医药产业是重要产业，关系全民健康，有巨大市场需求，要加快发展，更好满足群众需求，推进健康中国建设，释放经济增长活力。 2017 年公司继续坚持以专业化和技
68、术创新为公司发展战略，以临床需求为导向，持续完善“仿创结合”的药品研发体系等方式。多元化的开展创新研究，不断增强研发能力，继续降本增效，加强原料采购成本控制和生产成本考核，开展技术革新，改进工艺，降低物料消耗。通过设备改进提高生产效率降低人工成本。进一步完善内部控制管理，对公司的内部控制制度进一步梳理。对有关制度流程进一步优化，增强公司市场竞争力及盈力能力。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）研发模式风险 公司目前的研发模式主要采取的是委托开发，即公司在需要开发新产品时委托第三方开发并进行临床试验。新产品开发成功后，由第三方将相关研发资料独家转让给公司并配合公司完成临床试验
69、。由于公司不直接参与研发，其对新产品研发的控制力较弱，若第三方研发机构不能如期的完成药品研发或者研发的药品不符合相关规定，公司的生产经营、竞争力将受到严重影响。公司目前亦在积极筹备组建新斯顿药物研究所，以解决长期困扰公司的产品开发瓶颈问题。 应对措施：公司目前亦在积极筹备组建新斯顿药物研究所，以解决长期困扰公司的产品开发瓶颈问题。 （二）产品较为单一、盈利能力下降的风险 公司于 2014 年下半年停产了包括液体类产品四物合剂、固体类产品四物片等在内的市场竞争力较差、出现销售亏损的产品，目前公司所生产和销售的药品主要为步迈新、雷定和乐易扶三类，其中步迈新销售收入在 2014 年度、2015 年度
70、及 2016 年年度占营业收入的比重分别达到 68.86%、91.45%及 90.6%，所占比重较大。步迈新主要用于预防和治疗骨关节炎，公司的产品具备一定的质量和品牌优势，且此类产品目前市场需求量较大，具备良好的潜力和市场前景。但由于公司对单一产品依赖程度较高，一旦市场上出现效果类似甚至更好的替代产品，公司将面临销售下滑、盈利能力明显下降的风险。与此同时，由于部分亏损产品的停产，公司为维持和扩大优势产品的销售，报告期内在市场营销费用方面的开支明显加大，这也四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 22 导致了期间费用的上升和销售净利润率的明显下滑。针对上述风险，公司目前已采取的措施包括
71、调整和更新生产线设备，以改进生产工艺并降低生产成本。 应对措施：公司目前已采取的措施包括调整和更新生产线设备，以改进生产工艺并降低生产成本，同时公司亦在积极筹备组建新斯顿药物研究所，加快新药的研发工作，从而降低单一产品依赖的风险。 （三）国家监管、产业政策的风险 医药的安全和有效性关系到患者的生命安全，各国政府都采用严格的措施对其进行监督管理。为维护广大患者的利益，我国对医药生产实行统一的依法监管。如果公司未来不能满足国家药品监督管理部门的有关规定，公司的药品生产许可将被暂停或取消，对公司的生产经营产生重大影响。 应对措施：公司注重生产经营的可持续发展能力，加强技术人员和管理人员的培训，增强专
72、业技术人员的配备，提升公司的整体竞争力，确保公司生产经营符合国家药品监督管理局的要求。 （四）无形资产处置产生的潜在大额非经常性损益 于 2014 年 8 月 30 日，公司与神威药业（四川）有限公司签订药品生产技术转让合同，将公司持有的杞菊地黄口服液、小儿咳喘灵口服液、四物片、四物胶囊、四物合剂、乳癖舒片、清热解毒口服液、和血胶囊、参七心疏片 9 项药品的生产技术及批件所有权作价 2,200.00 万元转让给对方。截至报告期期末，公司已收到上述转让价款，但相关的变更手续仍在办理中，转让交易尚未完成。截至上述转让合同签署日，该交易中涉及的知识产权在公司财务报表中确认为无形资产的金额已全部摊销完
73、毕，账面价值为 0。若上述转让交易完成，公司将根据会计准则，将转让对价扣除交易相关的费用及税金后的金额确认为无形资产处置损益，据估算上述无形资产处置可能产生约 1,500.00 万元的潜在税后净收益，从而形成金额重大的非经常性损益。 应对措施：公司将继续推进办理此项事宜。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 23 第五节重要事项 一、 重要事项索
74、引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单
75、位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 四川新健康医药股资集团有限公司 房屋租赁 13340.00 是 总计 - 13340.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在报告期内发生的偶发性关联交易主要包括是向关联方四川新健康医药股资集团有限公司提供房屋租赁，预计以后长期持续，该交易对公司生产经营不会造成任何影响. （二）承诺事项的履行情况 1.股东、实际控制人及公司董、监、高级管理人员严格按照相关规定继续履行所持股份的限售承诺：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日 1 年内不得转让。自公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌
76、之日起，公司应遵循全国中小企业股份转让系统的相关规定。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过所持本公司股份总数的 25%，所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内不得转让其所持有的本公司股份。 2.公司控股股东四川新健康医药投资集团有限公司严格按照相关规定继续履行避免同业竞争承诺：目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为，并将不在中国境内外直接或间接从事任何与股份公司构成同业竞争的活动；将不在中国境内外直接或间接拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、组织的权益，或以其他任可形式取
77、得该经济实体、机构、组织的控制权，或在该四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 24 经济实体这、机构、组织中担任总经理、副总经理、财务负责人。市场营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 报告期内，公司股东、实际控制人及公司董、监、高级管理人员如实履行了以上承诺。 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 25 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 -
78、 - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 20,600,000 100.00% - 20,600,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 14,976,200 72.70% - 14,976,200 72.70% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 20,600,000 - - 20,600,000 - 普通股股东人数 - （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 四川新健康医药投资集团有限
79、公司 14,976,200 - 14,976,200 72.70% 14,976,200 - 2 四川孚和投资有限公司 5,623,800 - 5,623,800 27.30% 5,623,800 - 合计 20,600,000 - 20,600,000 100.00% 20,600,000 - 前十名股东间相互关系说明： 四川孚和投资有限公司直接持有四川新健康医药投资集团有限公司 10%的股权，四川新健康医药投资集团有限公司间接持有四川孚和投资有限公司 36.26%的股权。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债
80、的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东为四川新健康医药投资集团有限公司，法定代表人为彭晋川，成立日期为 2009 年 8 月四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 26 6 日，组织机构代码 91510000692275418C，注册资本为伍仟万元。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 彭晋川，男，1962 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1989 年 1 月至 1996 年 3月，于四川长江实业发展公司任总经理；1996 年 3 月至 2015 年 10 月，于四川
81、新斯顿制药有限责任公司任董事长、总经理；2008 年 8 月至 2015 年 9 月，于四川上丰投资有限公司任总经理；2009 年 7 月至 2015年 9 月，于四川新健康医药投资有限公司任执行董事、总经理；2015 年 9 月至今，于四川新健康医药投资有限公司任执行董事；2012 年 5 月至今，于成都市金牛区融和小额贷款有限公司任执行董事。2015 年10 月 15 日被选举为股份公司第一届董事会董事长，并被聘任为股份公司总经理，任期 3 年。彭晋川还间接持有四川孚和投资有限公司股份，因此彭晋川合计持有四川新斯顿制药股份有限公司66.08%(13,610,000股)。 报告期内公司实际控
82、制人未发生变化。 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 -
83、四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - 15 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄敏 总经理 男 53 大专 2016.5.20-2019.5.20 是 刘静 副总经理
84、 女 42 大专 2015.10.15-2018.10.15 是 杨大渭 副总经理 男 43 大专 2015.10.15-2018.10.15 是 黄才智 财务负责人、董事会秘书 男 53 大专 2015.10.15-2018.10.15 是 朱登军 副总经理 男 43 本科 2015.10.15-2018.10.15 是 彭晋川 董事长 男 55 硕士 2015.10.15-2018.10.15 是 程迅 董事 男 61 大专 2015.10.15-2018.10.15 是 黄才智 董事 男 53 大专 2015.10.15-2018.10.15 是 黄敏 董事 男 53 大专 2015.1
85、0.15-2018.10.15 是 杨大渭 董事 男 43 大专 2015.10.15-2018.10.15 是 陈雄 监事会主席 男 47 大专 2015.10.15-2018.10.15 是 朱青 监事 女 49 大专 2015.10.15-2018.10.15 是 严萍 监事 女 47 大专 2017.4.26-2020.4.26 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： - （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权
86、数量 黄敏 总经理 0 0 0 0 0 刘静 副总经理 0 0 0 0 0 杨大渭 副总经理 0 0 0 0 0 黄才智 财务负责人、董事会秘书 0 0 0 0 0 朱登军 副总经理 0 0 0 0 0 彭晋川 董事长 0 0 0 0 0 程迅 董事 0 0 0 0 0 黄才智 董事 0 0 0 0 0 黄敏 董事 0 0 0 0 0 杨大渭 董事 0 0 0 0 0 陈雄 监事会主席 0 0 0 0 0 朱青 监事 0 0 0 0 0 严萍 监事 0 0 0 0 0 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 29 合计 0 0- 0- 0- 0- 0- （三） 变动情况 信息统计 董
87、事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 18 生产人员 63 57 销售人员 12 12 技术人员 6 6 财务人员 5 5 员工总计 104 98 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 3 本科 9 9 专科 18 18 专科以下 74 68 员工总计
88、104 98 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司 2016 年通过现场、网络、推荐等各种人才渠道，为公司招聘合适人才.同时公司通过内部阶梯人才培养、部门提名推荐、总经理提拔任命等人才策略，提拔任命基层、中层管理人员，此举加强了公司的人才队伍建设，为公司长足发展奠定了人才基础。 薪酬方面，为稳定优秀人才，提高公司在市场上的新酬竞争力，2016 年公司对关键岗位进行薪酬上调，且因人员增加及阶梯人才队伍的建设，薪酬支出较去年有所增加。绩效管理方面，2016 年月度、半年度及年度考评工作基本按考核制度正常推进，并逐步完善考评机制，使公司考核免于形式并
89、使考评工作逐步走向规范化、精细化；培训方面，公司一直十分重视员工的培训和发展，建立和不断完善公司的培训体系，多层次、多渠道、多形式加强员工培训，包括新员工入职培训、岗前培训、技能培训、 管理者提升培训等，不断提高员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 30 核心员工 2 1 - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司有核心员工 2 名，包括朱登军、李新涛。 1 朱登军，男，1974 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居
90、留权，本科学历。1998 年 9 月至 2001 年 9月，于晨光化工研究院任课题组长；2001 年 9 月至 2014 年 4 月，于成都力思特制药股份有限公司历任车间主任、生产部长、副总经理；2014 年 4 月至今，于四川新斯顿制药有限责任公司任研发总监。2015 年10 月 15 日，被聘任为股份公司副总经理，任期 3 年。副总经理、研发总监 - 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 31 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存
91、在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了信息披露事务管理制度、关联交易管理办法、对外担保管理办法、财务会计制度、内部审计制度、投资者关系管理制度等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法
92、规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规
93、定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、融资事项、关联交易和担保（如有）等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未对公司章程进行修改. （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1.审议通过公司股份在全国股份转让系统公司挂牌转让的有关事宜，通过公司股票在全国股份转让系统公司挂牌采取协议转让方式公开转让的议案，并提请股东会授权董事会办理挂牌及公开转让事宜的议案。 2.审议通过同意公司申请股票在全国股份转让系统公司挂牌及采取协议转让方式公开转四川新斯顿制药股份有限
94、公司 2016 年年度报告 32 让的议案，并授权董事会办理挂牌及公开转让事宜。 3.对公司治理机制进行讨论和评估。 4.审议通过2015 年度董事会工作报告，并提交股东大会审议，审议通过2015 年年度报告及摘要，并提交股东大会审议，审议通过2015 年度总经理工作报告等工作报告。 5.审议通过四川新斯顿制药股份有限公司2016 年半年度报告 监事会 3 1.审议通过公司股份在全国股份转让系统公司挂牌转让的有关事宜，通过公司股票在全国股份转让系统公司挂牌采取协议转让方式公开转让的议案，并提请股东会授权董事会办理挂牌及公开转让事宜的议案。 2.审议通过公司2015 年度监事会工作报告，并提请股
95、东大会审议；审议通过公司2015年年度报告及摘要； 3.审议通过四川新斯顿制药股份有限公司2016 年半年度报告 股东大会 1 审议通过2015 年度董事会工作报告，审议通过2015 年度监事会工作报告，审议通过2015年年度报告及摘要，审议通过2015 年度财务决算报告，审议通过2015 年度利润分配方案，审议通过2016 年度财务预算报告，审议通过关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案，审议通过关于变更公司经营范围并修改公司章程的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、
96、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了投资者关系管理制度，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事
97、会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 33 系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务
98、人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的
99、财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据公司法、企业内部控制基本规范等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不
100、存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范
101、的角度继续完善风险控制体系。 4、公司建立了能够有效分析、识别评估公司潜在风险的内部控制体系及相关管理制度，包括公司财务管理制度、公司内部审计制度、公司经营管理办法等，找出业务战略及经营活动领域的潜在重大风险。 5、董事会和管理层确立了公司可接受的风险水平，建立了一定层级的审批授权、职责分离、监督汇报等内部控制活动，并设计和实施了其他降低风险至可接受水平的内部控制活动。 6、董事会和管理层开展了持续有效的监督活动，定期对风险和控制的有效性进行再评估，以及定期向公司治理层传达风险战略和控制的实施情况。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规
102、范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 34 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年报重大差错责任追究制度，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 35 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字2017003744 号 审计机构名
103、称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2017-4-24 注册会计师姓名 谢栋清、赖勇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告 大华审字2017003744号 四川新斯顿制药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川新斯顿制药股份有限公司(以下简称新斯顿股份公司)财务报表，包括 2016 年12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是新斯顿股份公司管理层的责任，这种责任包括
104、：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制
105、和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，新斯顿股份公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新斯顿股份公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 36 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：谢栋清 中国北京 中国注册会计师：赖
106、勇 二一七年四月二十四日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 注释 1 46,573,673.11 37,837,256.32 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 注释 2 535,480.07 - 应收账款 注释 3 3,772,579.36 3,481,004.07 预付款项 注释 4 2,538,370.43 2,804,071.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收
107、利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 5 79,915.75 756,080.38 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 6 7,044,865.55 7,807,242.86 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 7 9,927.94 - 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 37 流动资产合计 - 60,554,816.21 52,685,654.63 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - -
108、 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 16,031,921.60 17,066,132.13 在建工程 注释 9 0.00 126,100.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 10 3,335,973.97 3,432,204.01 开发支出 注释 11 8,427,148.71 10,259,970.93 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 注释 12 181,979.84 144,858.17 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 27,977,024.12 31
109、,029,265.24 资产总计 - 88,531,840.33 83,714,919.87 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 注释 13 1,301,692.14 1,496,392.82 预收款项 注释 14 1,133,177.05 253,496.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 15 205,891.11 506,021.97 应交
110、税费 注释 16 852,799.88 1,366,013.89 应付利息 - - - 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 38 应付股利 - - - 其他应付款 注释 17 26,830,441.58 24,422,787.68 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - - - 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 -
111、 - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 30,324,001.76 28,044,712.36 所有者权益（或股东权益）： - 股本 注释 18 20,600,000.00 20,600,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 19 33,059,560.21 33,059,560.21 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积
112、注释 20 454,827.84 201,046.73 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 21 4,093,450.52 1,809,582.57 归属于母公司所有者权益合计 - 58,207,383.57 55,670,207.51 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 39 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 58,207,838.57 55,670,207.51 负债和所有者权益总计 - 88,531,840.33 83,714,919.87 法定代表人：彭晋川主管会计工作负责人：黄才智会计机构负责人：黄才智 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额
113、 上期金额 一、营业总收入 注释 22 48,061,170.96 57,877,415.05 其中：营业收入 注释 22 48,061,170.96 57,877,415.05 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 注释 22 45,194,773.99 54,505,494.38 其中：营业成本 - 19,552,963.91 37,476,616.01 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业
114、税金及附加 注释 23 956,303.34 732,320.24 销售费用 注释 24 15,928,764.31 11,499,294.08 管理费用 注释 25 8,647,280.39 4,947,733.44 财务费用 注释 26 -39,024.65 -67,986.31 资产减值损失 注释 27 148,486.69 -82,483.08 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 注释 28 620,366.84 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“兑收号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填
115、列） - 3,486,763.81 3,371,920.67 加：营业外收入 注释 29 211,830.75 20,800.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 注释 30 121,722.27 340,197.31 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 3,576,872.29 3,052,523.36 减：所得税费用 注释 31 1,039,241.23 996,400.89 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 2,537,631.06 2,053,122.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 四川新斯顿制
116、药股份有限公司 2016 年年度报告 40 归属于母公司所有者的净利润 - 2,537,631.06 2,056,122.47 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允
117、价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,537,631.06 2,056,122.47 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.12 0.10 （二）稀释每股收益 - 0.12 0.10 法定代表人：彭晋川主管会计工作负责人：黄才智会计机构负责人：黄才智 （三） 现金流量表
118、单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 50,939,891.26 63,082,206.67 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 41 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - -
119、- 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 32 5,226,797.45 21,963,082.88 经营活动现金流入小计 - 56,166,688.71 85,045,289.55 购买商品、接受劳务支付的现金 - 10,706,744.69 15,870,333.69 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,083,521.43 6,04
120、4,545.75 支付的各项税费 - 8,188,668.21 10,038,171.51 支付其他与经营活动有关的现金 注释 32 20,451,392.57 33,312,127.14 经营活动现金流出小计 - 45,430,326.90 65,265,178.09 经营活动产生的现金流量净额 - 10,736,361.81 19,780,111.46 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 620,366.84 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 330,800.00 12,964.15 处置子公司及其他营业单
121、位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 注释 32 30,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 30,951,166.84 12,964.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,951,111.86 4,646,329.65 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 注释 32 30,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 32,951,111.86 4,646,329.65 投资活动产生的现金流量净额 - -1,999,945.
122、02 -4,633,365.50 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 8,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 42 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 8,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - -
123、筹资活动产生的现金流量净额 - 0.00 8,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 8,736,416.79 23,646,745.96 加：期初现金及现金等价物余额 - 37,837,256.32 14,190,510.36 六、期末现金及现金等价物余额 - 46,573,673.11 37,837,256.32 法定代表人：彭晋川主管会计工作负责人：黄才智会计机构负责人：黄才智 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 43 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者
124、权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,600,000.00 - - - 33,059,560.21 - - - 201,064.73 - 1,809,582.57 - 55,670,207.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20
125、,600,000.00 - - - 33,059,560.21 - - - 201,064.73 - 1,809,582.57 - 55,670,207.51 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 253,763.11 - 2,283,867.95 - 2,537,631.06 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,537,631.06 - 2,537,631.06 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持
126、有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 253,763.11 - -253,763.11 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 253,763.11 - -253,763.11 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 四川新斯顿制药股份有限公司
127、 2016 年年度报告 44 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本
128、期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,600,000.00 - - - 33,059,560.21 - - - 454,827.84 - 4,093,450.52 - 55,670,207.51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,600,000.00 - - - - - - - 2,582,977.58 - 21
129、,931,107.46 - 45,114,085.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,600,000.00 - - - - - - - 2,582,977.58 - 21,931,107.46 - 45,114,085.04 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 45 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - -
130、33,059,560.21 - - - -2,381,912.85 - -20,121,524.89 - 10,556,122.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,056,122.47 - 2,056,122.47 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 8,500,000.00 - - - - - - - 8,500,000.00 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 8,500,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - -
131、 - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 205,612.25 - -205,612.25 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 205,612.25 - -205,612.25 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 24,559,560.21 - - -
132、-2,587,525.10 - -21,972,035.11 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 24,559,560.21 - - - -2,587,525.10 - -21,972,035.11 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - -
133、- - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,600,000.00 - - - 33,059,560.21 - - - 201,046.73 - 1,809,582.57 - 55,670,207.51 法定代表人：彭晋川主管会计工作负责人：黄才智会计机构负责人：黄才智四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 46 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 四川新斯顿制药股份有限公司（以下简称“本公司”）是由四川新斯顿制药有限责任公司（
134、以下简称“新斯顿有限”）全体股东作为发起人，以新斯顿有限整体变更方式设立的股份有限公司。本公司已于 2015 年 10 月 16 日在成都市工商行政管理局取得统一社会信用代码 91510100202500724L 的营业执照。注册资本（股本）为 2,060.00 万元，法定代表人为彭晋川，注册地址：成都现代工业港南片区，总部地址：成都市金牛区西体北路 5 号力博商务楼。 新斯顿有限于 1996 年 3 月 28 日取得四川省工商行政管理局企业登记管理局核发的（川工商企）名称预核96第 369 号企业名称预先核准通知书，公司申请登记的注册资本为1,200.00 万元，由全体股东一次缴足，新斯顿有
135、限设立时的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 四川长江实业发展公司 612.00 51.00 成都中宇发展有限公司 468.00 39.00 成都晨龙实业开发公司 120.00 10.00 合计 1,200.00 100.00 以上出资中，货币资金 678.5128 万元，实物资产 521.4872 万元，经四川省建业审计师事务所审验，并出具川建业审验1996第 4-5 号验资报告。公司于 1996 年 3 月 30 日领取了成都市工商行政管理局核发的注册号为成工商郫企字 5101241800755 的企业法人营业执照。 2004 年 6 月 18 日，成都晨龙实业开发公司与
136、成都新健康药业有限公司签订股权转让协议书，将所持有新斯顿有限 120.00 万元股权全部转让给成都新健康药业有限公司。转让后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 四川长江实业发展公司 612.00 51.00 成都中宇发展有限公司 468.00 39.00 成都新健康药业有限公司 120.00 10.00 合计 1,200.00 100.00 2004 年 10 月 28 日，公司股东会决议增加本公司注册资本 860 万元，均以货币资金出资，其中四川长江实业发展公司新增出资 438.60 万元，成都中宇发展有限公司新增出资四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 47
137、 335.4 万元，成都新建康药业有限公司新增出资 86.00 万元。本次增资经四川中天会计师事务所有限公司审验，并出具了中天验(2004)字第 1103 号验资报告，增资后公司注册资本为2,060.00 万元，增资后股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 四川长江实业发展公司 1,050.60 51.00 成都中宇发展有限公司 803.40 39.00 成都新健康药业有限公司 206.00 10.00 合计 2,060.00 100.00 2005 年 2 月 22 日，成都中宇发展有限公司分别四川长江实业发展公司、四川省天建投资管理有限责任公司签订股权转让协议，将其所持新斯顿
138、有限 241.02 万元股权转让给四川长江实业发展公司，将其所持新斯顿有限 562.38 万元转让给四川省天建投资管理有限责任公司。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 四川长江实业发展公司 1,291.62 62.7 成都新建康药业有限公司 206.00 10.00 四川省天建投资管理有限责任公司 562.38 27.3 合计 2,060.00 100.00 2007 年 11 月 14 日，四川长江实业发展公司与四川孚和投资有限公司股权转让协议，将所持新斯顿有限 1,291.62 万元股权转让给四川孚和投资有限公司，变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资
139、比例（%） 四川孚和投资有限公司 1,291.62 62.70 成都新健康药业有限公司 206.00 10.00 四川省天建投资管理有限责任公司 562.38 27.30 合计 2,060.00 100.00 2008 年 6 月 25 日，成都新健康药业有限公司与四川孚和投资有限公司签订股权转让协议书，将所持新斯顿有限 206.00 万元的股权转让给四川孚和投资有限公司，变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 四川孚和投资有限公司 1,497.62 72.70 四川省天建投资管理有限责任公司 562.38 27.30 合计 2,060.00 100.00 四川新斯顿制药
140、股份有限公司 2016 年年度报告 48 2010 年 8 月 20 日，四川孚和投资有限公司与四川新健康投资有限公司签订股权转让协议书，将所持新斯顿有限 1,497.62 万元的股权转让给四川新健康投资有限公司，变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 四川新健康投资有限公司 1,497.62 72.70 四川省天建投资管理有限责任公司 562.38 27.30 合计 2,060.00 100.00 2010 年 9 月，四川新健康投资有限公司更名为四川新健康医药投资集团有限公司，公司于 2010 年 10 月办理了股东名称变更登记。 2013 年 11 月，四川省天建投
141、资管理有限责任公司更名为四川省壹泽投资管理有限责任公司，公司于 2014 年 5 月办理了股东名称变更登记。 2014 年 6 月 9 日，四川省壹泽投资管理有限责任公司与四川孚和投资有限公司签订股权转让协议书，将所持新斯顿有限 562.38 万元股权转让给四川孚和投资有限公司，变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 四川新健康医药投资集团有限公司 1,497.62 72.70 四川孚和投资有限公司 562.38 27.30 合计 2,060.00 100.00 2015 年 8 月 30 日，公司股东会决议，将四川新斯顿制药有限责任公司整体变更为四川新斯顿制药股份有限公
142、司，以大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告（大华审字2015005814 号）审计截止 2015 年 6 月 30 日的净资产 53,659,560.21 元为基础折合 2,060.00 万股份，每股面值 1 元，共计 2,060.00 万元， 其余 33,059,560.21 元计入资本公积。2015 年 10 月 15 日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次股改出具了验资报告（大华验字2015000678 号），确认股份公司股本已足额缴纳。2015 年 10 月 16 日，本公司办理完成此次股改工商变更登记手续。变更后的股权结构如下： 股东 持股数量（万股） 持股比例（%）
143、四川新健康医药投资集团有限公司 1,497.62 72.70 四川孚和投资有限公司 562.38 27.30 合计 2,060.00 100.00 本公司于 2016 年 3 月 31 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于同意四川新斯顿制药股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函20162696 号）。本公司股票于 2016 年 4 月 25 日起在全国中小企业股份转让系统公开转让。证券简称：新斯顿，证券代码：837084。 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 49 (二) 行业性质 本公司属制造业，具体划分为化学药品制剂制造，行业代码 C2720
144、。 (三) 主要经营活动 本公司经营范围主要包括：生产、销售：合剂（含中药前处理提取）、片剂、硬胶囊剂、原料药（群多普利、盐酸阿扎司琼、米力农、重酒石酸卡巴拉汀、磷酸二氢钾、磷酸氢二钾）、小容量注射剂。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (四) 主要产品或提供的主要劳务 本公司的主要产品：步迈新（盐酸氨基葡萄糖片）、乐易夫（苯酰甲销唑）、雷定（氯雷他定口腔崩解片）。 (五) 基本组织架构 本公司最高权力机构是股东会，公司设立董事会，由 5 名董事组成，设立监事会，由 3名监事组成。总经理全面负责日常业务。根据日常经营的需要，设立了行政办公室、产品开发部、动力设备部、生产
145、技术部、采购部、质量部、市场部、销售部、营销服务部、财务部。 (六) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经
146、营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 50 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
147、短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量
148、且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之
149、一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 51 4）包含需要分拆但无法在
150、取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款
151、、等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益
152、。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
153、所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 52 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
154、直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质
155、重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
156、转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
157、括转出四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 53 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
158、中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 (六) 应收款项 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收账款单项重大指金额在50 万元以上，其他应收款单项重大指金额在 10 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2 按信用风险特
159、征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质和客户的历史交易情况，认定无回款风险的应收账款，如职工、关联方、政府机构或行使政府职能的单位划分组合 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （
160、2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 30.00 30.00 34 年 50.00 50.00 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 54 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 45 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 采用其他方法计提坏账准备 组合名称 方法说明 无风险组合 不计提坏账准备 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由：如果某项
161、应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反应其可收回金额。 坏账准备的计提方法：按个别认定法计提坏账准备。单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 (七) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司库存的原材料、半成品、库存商品。 2 存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。领用发出月末一次加权平均。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材
162、料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
163、最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 55 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物采用一次转销法。 (八) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很
164、可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在
165、信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资
166、产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 年 5 4.75 工器具及家具 平均年限法 3-10 年 5 9.5-31.67 机器设备 平均年限法 3-10 年 5 9.5-31.67 电子设备 平均年限法 3-10 年 5 9.5-31.67 运输工具 平均年限法 4 年 5 23.75 （2） 固定资产的后续支出 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 56 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产
167、处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (九) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
168、达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、非专利技术、专利权、软件、商标权。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取
169、得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确
170、定其入账价值。 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 57 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 土地使用
171、证、土地使用权出让合同 非专利技术 5 注册批件 软件 2 合同 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合
172、资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资
173、产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 58 (十一) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
174、减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
175、进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十二) 长期待摊费用 1 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2 摊销年限 类别 摊销年限（年） 备注 办公室装修 5 依据办公室使用情况 (十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服
176、务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 59 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划
177、。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排
178、的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 (十四) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公
179、司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 60 所需支出不存在一个连续范围（或区
180、间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十五) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生
181、或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司销售的产品主要委托快递或物流运输。购货前代理商支付了提货保证金，本公司与物流公司的合同也约定货物丢失、损坏由物流公司赔偿，故产品发出时，其风险就视同已经转移，即可以确认销售收入。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十六) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资
182、产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
183、（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 61 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十七) 递延所得税资产和递延所得
184、税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
185、同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递
186、延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (十八) 租赁 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 62 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支
187、付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
188、的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (十九) 重要会计政策、会计估计的变更
189、1 会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号）。 增值税会计处理规定规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 63 增值税会计处理规定还明确要求“
190、应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据增值税会计处理规定，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”3
191、78,994.78 元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”9,927.94 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17% 企业所得税 按应纳所得额 25% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 六、 财务报表主要项目注释 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 215,922.89 174,813.01 银行存款 45,73
192、7,383.38 37,662,443.31 其他货币资金 620,366.84 合计 46,573,673.11 37,837,256.32 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2 应收票据 1 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 535,480.07 合计 535,480.07 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 64 注释3 应收账款 1 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征
193、组合计提坏账准备的应收账款 4,494,608.22 100.00 722,028.86 16.06 3,772,579.36 其中：账龄组合 4,494,608.22 100.00 722,028.86 16.06 3,772,579.36 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 4,494,608.22 100.00 722,028.86 16.06 3,772,579.36 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,058,676.83 1
194、00.00 577,672.76 14.23 3,481,004.07 其中：组合 1 4,058,676.83 100.00 577,672.76 14.23 3,481,004.07 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 4,058,676.83 100.00 577,672.76 14.23 3,481,004.07 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,783,134.54 189,156.73 5.00 12 年 88,846.75 8,884.68 10.00 23
195、 年 111,060.32 33,318.10 30.00 34 年 40,572.00 20,286.00 50.00 45 年 3,056.24 2,444.99 80.00 5 年以上 467,938.37 467,938.37 100.00 合计 4,494,608.22 722,028.86 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 144,356.10 元。 3 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 65 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 华润苏州礼安医药有限公司 903,600
196、.00 20.10 45,180.00 国药控股大连有限公司 393,320.80 8.75 19,666.04 安徽天星医药集团有限公司 391,000.00 8.70 19,550.00 国药控股安徽有限公司 293,300.00 6.53 14,665.00 四川泸州宝光医药有限公司 267,938.37 5.96 267,938.37 合计 2,249,159.17 50.04 注释4 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 299,644.43 11.63 589,501.00 21.03 1 至 2 年 265,6
197、26.00 10.31 1,997,070.00 71.22 2 至 3 年 1,993,800.00 77.38 17,500.00 0.62 3 年以上 17,500.00 0.68 200,000.00 7.13 合计 2,538,370.43 100.00 2,804,071.00 100.00 2 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 成都新恒创药业有限公司 264,300.00 1 至 3 年 研发预付 阳向波 1,950,000.00 2 至 3 年 事项未完 合计 2,214,300.00 3 按预付对象归集的期末余额前
198、五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 阳向波 1,950,000.00 76.82 2014 年 12 事项未完成 成都新恒创药业有限公司 264,300.00 10.41 2015 年 4 月 研发预付 北京北研科创科技开发有限公司 92,000.00 3.62 2016 年 设备款 上海沪源医药有限公司 52,500.00 2.07 2016 年 预付材料款 江西阿尔法高科药业有限公司 48,000.00 1.89 2016 年 货款 合计 2,406,800.00 94.82 注释5 其他应收款 1 其他应收款分类披露 种类 期末余额
199、账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 66 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 85,810.26 100.00 5,890.51 6.86 79,919.75 其中：账龄组合 85,810.26 100.00 5,890.51 6.86 79,919.75 无风险组合 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 85,810.26 5,890.51 79,919.7
200、5 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 757,840.30 100.00 1,759.92 0.23 756,080.38 其中：账龄组合 34,298.4 4.53 1,759.92 5.13 32,538.48 无风险组合 723,541.90 95.47 723,541.90 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 757,840.30 1,759.92 756,080.38 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计
201、提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 63,410.26 3,170.51 5.00 12 年 20,000.00 2,000.00 10.00 23 年 2,400.00 720.00 30.00 合计 85,810.26 5,890.51 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,130.59 元。 3 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 60,510.26 32,400.00 备用金 25,300.00 1,500.00 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 67 项目 期
202、末余额 期初余额 代垫款 723,541.90 其他 398.40 合计 85,810.26 757,840.30 4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国石油天然气股份有限公司四川销售成品油分公司 保证金 28,000.00 1 年以内 32.63% 1,400.00 四川华星天然气有限责任公司郫县蜀都分公司 保证金 20,000.00 1 至 2 年 23.31% 2,000.00 时政 备用金 20,000.00 1 年以内 23.31% 1,000.00 四川省财政厅 保证金 10,
203、000.00 1 年以内 11.65% 500.00 袁浩 备用金 5,000.00 1 年以内 5.83% 250.00 合计 83,000.00 96.73% 5,150.00 注释6 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,772,678.13 2,772,678.13 3,168,036.68 3,168,036.68 在产品 19,422.12 19,422.12 库存商品 4,272,187.42 4,272,187.42 4,619,784.06 4,619,784.06 合计 7,044,865.55
204、 7,044,865.55 7,807,242.86 7,807,242.86 2 存货跌价准备 存货跌价准备说明：库存商品可变现净值为合同约定平均售价扣除税费。库存商品、原材料无减值迹象，故无需计提跌价准备。 注释7 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵额 9,927.94 合计 9,927.94 注释8 固定资产原值及累计折旧 1 固定资产情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、固定资产原价合计 34,863,598.06 1,408,190.62 1,027,002.11 35,244,786.57 1、房屋及建筑物 19,802,200.32 19,8
205、02,200.32 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 68 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 2、机器设备 11,436,275.73 824,688.06 301,622.22 11,959,341.57 3、工器具及家具 758,685.75 798,040.16 34,500.00 1,522,225.91 4、运输工具 2,373,638.35 652,021.89 1,721,616.46 5、电子设备 492,797.91 11,919.66 38,858.00 465,859.57 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 17,797,465.93
206、643,361.25 2,285,217.55 19,439,322.23 1、房屋及建筑物 9,169,135.95 - 940,604.64 10,109,740.59 2、机器设备 5,973,311.12 276,865.35 989,739.16 6,686,184.93 3、工器具及家具 555,617.80 32,775.00 180,932.03 703,774.83 4、运输工具 1,662,750.22 296,805.80 150,085.24 1,516,029.66 5、电子设备 436,650.84 36,915.10 23,856.48 423,592.22 三、
207、固定资产减值准备金额合计 1、房屋及建筑物 2、机器设备 3、工器具及家具 4、运输工具 5、电子设备 四、固定资产账面价值合计 17,066,132.13 16,031,921.60 1、房屋及建筑物 10,633,064.37 9,692,459.73 2、机器设备 5,462,964.61 5,273,156.64 3、工器具及家具 203,067.95 818,451.08 4、运输工具 710,888.13 205,586.80 5、电子设备 56,147.07 42,267.35 2 告期内固定资产无减值迹象，故未计提减值准备 3 期末无暂时闲置的固定资产 4 期末通过融资租赁租入
208、的固定资产 5 通过经营租赁租出的固定资产 6 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 机修车间 59,520.67 后期建设的厂区附属配套，无法办理 合计 59,520.67 注释9 在建工程 1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 69 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 天然气改造 126,100.00 126,100.00 合计 126,100.00 126,100.00 2 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额
209、 天燃气锅炉安装工程 126,100.00 226,457.26 226,457.26 126,100.00 合计 126,100.00 226,457.26 226,457.26 126,100.00 注释10 无形资产 1 无形资产情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 8,354,631.01 8,354,631.01 软件 76,282.05 76,282.05 土地使用权 4,811,500.96 4,811,500.96 专利权 - 非专利技术 3,466,848.00 3,466,848.00 二、累计摊销额合计 4,922,427.00 96,230.
210、04 5,018,657.04 软件 76,282.05 76,282.05 土地使用权 1,379,296.95 96,230.04 1,475,526.99 专利权 非专利技术 3,466,848.00 3,466,848.00 三、无形资产减值准备金额合计 软件 土地使用权 专利权 非专利技术 四、账面价值合计 3,432,204.01 3,335,973.97 软件 土地使用权 3,432,204.01 3,335,973.97 专利权 非专利技术 2 无形资产说明 土地使用权：权证号为郫国用（2001）第 189 号，座落在成都现代工业港南片区，土地用途为工业用地，使用权类型为出让，
211、终止日期为 2051 年 9 月 20 日，使用权面积 36,298.10平方米。 非专利技术：本公司已经与神威药业（四川）有限公司达成协议，向其出售部分非专利技术的生产批件，详细情况见附注“十、 其他重要事项说明”。 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 70 注释11 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 曲格列汀原料及制剂 1,350,000.00 1,772,400.00 3,122,400.00 马来酸氟吡汀原料药及胶囊 1,271,500.00 1,271,500.00 重酒石酸卡巴拉汀原料药及胶囊
212、1,058,248.71 1,058,248.71 依托考昔原料及片 900,000.00 900,000.00 米力农原料药及注射液 782,500.00 782,500.00 盐酸普拉克索原料药及片 540,000.00 540,000.00 盐酸阿扎司琼原料药及注射液 482,500.00 482,500.00 依达拉奉原料及注射剂 270,000.00 270,000.00 阿戈美拉汀原料药及片、口服液 2,665,000.00 2,665,000.00 复合磷酸氢钾原料药及注射液 360,000.00 360,000.00 啦咪呋定片 130,222.22 27,379.63 157
213、,601.85 右佐匹克隆原料药及片 450,000.00 450,000.00 合计 10,259,970.93 1,799,779.63 3,632,601.85 8,427,148.71 注释12 递延所得税资产和递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 727,919.37 181,979.84 579,432.68 144,858.17 合计 727,919.37 181,979.84 579,432.68 144,858.17 注释13 应付账款 项目 期末余额 期初余额
214、 材料款 1,163,418.65 980,825.12 工程款 67,734.20 设备款 80,750.90 89,300.00 其他 57,522.59 358,533.50 合计 1,301,692.14 1,496,392.82 1 账龄超过一年的重要应付账款 无 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 71 注释14 预收款项 1 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,108,477.05 253,496.00 1 年以上 24,700.00 合计 1,133,177.05 253,496.00 2 账龄超过一年的重要预收款项 无 注释15
215、 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 506,021.97 5,080,230.57 5,380,361.43 205,891.11 离职后福利-设定提存计划 739,915.86 739,915.86 合计 506,021.97 5,820,146.43 6,120,277.29 205,891.11 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 447,796.00 4,425,047.26 4,688,423.26 184,420.00 职工福利费 226,206.41 226,206.41
216、 社会保险费 336,805.84 336,805.84 其中：基本医疗保险费 280,151.49 280,151.49 大病保险 20,960.54 20,960.54 工伤保险费 15,619.67 15,619.67 生育保险费 20,074.14 20,074.14 住房公积金 3,456.00 3,456.00 工会经费和职工教育经费 58,225.97 88,715.06 125,469.92 21,471.11 合计 506,021.97 5,080,230.57 5,380,361.43 205,891.11 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
217、 基本养老保险 705,537.43 705,537.43 失业保险费 34,378.43 34,378.43 合计 739,915.86 739,915.86 注释16 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 557,657.28 344,052.20 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 72 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 236,063.24 972,712.90 个人所得税 3,351.20 4,674.74 城市维护建设税 27,864.08 17,247.82 教育费附加 16,718.45 10,348.69 地方教育费附加 11,145.63 6
218、,899.13 其他 10,078.41 合计 852,799.88 1,366,013.89 注释17 其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 4,300,141.58 2,397,987.68 转让费 22,000,000.00 22,000,000.00 其他 530,300.00 24,800.00 合计 26,830,441.58 24,422,787.68 2 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 神威药业（四川）有限公司 22,000,000.00 技术转让未完成，详见附注十 合计 22,000,00
219、0.00 注释18 股本 股东名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本 比例（%） 股本 比例（%） 四川新健康医药投资集团有限公司 14,976,200.00 72.70 14,976,200.00 72.70 四川孚和投资有限公司 5,623,800.00 27.30 5,623,800.00 27.30 合计 20,600,000.00 100.00 20,600,000.00 100.00 注释19 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 33,059,560.21 33,059,560.21 合计 33,059,560.21 33,059,56
220、0.21 注释20 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 201,064.73 253,763.11 454,827.84 任意盈余公积 合计 201,064.73 253,763.11 454,827.84 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 73 盈余公积说明： 依据章程规定，按本期净利润 10%的比例计提盈余公积，本期实现净利润 2,537,631.06元，故本期计提盈余公积金额为 253,763.11 注释21 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 1,809,582.57 调整期初未分配利润合计数（调增+，
221、调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,537,631.06 减：提取法定盈余公积 253,763.11 10.00 提取任意盈余公积 应付普通股股利 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 4,093,450.52 注释22 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,048,491.72 19,552,963.91 57,832,256.05 37,434,260.14 其他业务 12,679.24 45,159.0
222、0 42,355.87 合计 48,061,170.96 19,552,963.91 57,877,415.05 37,476,616.01 2 主营业务按剂型类别列示如下： 项目名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 固体类产品 48,048,491.72 19,552,963.91 57,458,484.09 37,005,869.97 液体类产品 373,771.96 428,390.17 合计 48,048,491.72 19,552,963.91 57,832,256.05 37,434,260.14 3 公司前五名客户主营业务收入情况
223、客户名称 本期发生额 比例(%) 四川新吉医药有限责任公司 9,727,350.43 20.24 华润苏州礼安医药有限公司 4,204,786.32 8.75 康美药业股份有限公司 2,130,170.94 4.43 湖南博瑞新特药有限公司 1,845,196.58 3.84 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 74 江西丰厚医药有限公司 1,815,641.03 3.78 合计 19,723,145.30 41.05 注释23 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 672.00 城建税 278,969.50 345,602.99 教育费附加 167,381.70 2
224、07,337.60 地方教育附加 111,587.82 138,225.07 土地使用税 290,384.80 印花税 4,200.00 房产税 91,444.14 价格调控基金 12,335.38 40,482.58 合计 956,303.34 732,320.24 注释24 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 会务费 8,060,482.86 3,502,784.40 车辆费 3,465,909.59 2,165,123.37 差旅费 1,267,257.69 1,784,117.18 业务招待费 801,578.16 1,290,671.45 职工薪酬 685,649.52 706,
225、227.00 办公费 479,439.55 211,483.08 其他 390,546.13 325,230.80 运输费 309,067.68 1,003,627.66 宣传费 175,166.50 144,179.38 邮寄费 121,725.13 38,643.59 折旧 90,943.36 159,806.26 广告费 68,854.00 125,199.91 仓储费 12,144.14 42,200.00 合计 15,928,764.31 11,499,294.08 注释25 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 5,189,622.55 979,327.19 职工薪酬
226、1,274,822.33 1,514,678.91 中介机构费 1,005,507.39 1,261,537.08 挂牌管理及登记费用 213,663.77 折旧费 213,458.52 209,741.73 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 75 项目 本期发生额 上期发生额 税费 176,950.68 480,188.00 修理费 126,100.00 18,275.00 车辆费 121,493.78 102,529.17 无形资产摊销 96,230.04 123,268.44 物业水电费 83,852.42 86,841.77 办公费 50,425.20 75,583.8
227、2 其他 36,266.18 11,137.90 通讯费 20,286.39 37,163.01 财产保险费 17,178.56 37,377.42 差旅费 16,947.58 10,084.00 合计 8,647,280.39 4,947,733.44 注释26 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 47,751.25 80,339.46 手续费 8,726.60 12,353.15 合计 -39,024.65 -67,986.31 注释27 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 148,486.69 -82,483.08 合计 148,486.69
228、 -82,483.08 注释28 投资收益 1 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 620,366.84 合计 620,366.84 注释29 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 210,800.00 20,800.00 210,800.00 代扣个人所得税手续费 1,030.75 合计 211,830.75 20,800.00 210,800.00 1 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 76 补助项目 本期发生额 上期发生额 与
229、资产相关 /与收益相关 专利资助 5,000.00 20,800.00 与收益相关 扶持资金 105,800.00 与收益相关 锅炉改造补贴 100,000.00 与收益相关 合计 210,800.00 20,800.00 注释30 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 105,584.45 8,535.19 105,584.45 其中：固定资产处置损失 105,584.45 8,535.19 105,584.45 无形资产处置损失 滞纳金 16,137.82 331,662.12 16,137.82 合计 121,722.27 340,
230、197.31 121,722.27 注释31 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,076,362.90 991,120.97 递延所得税费用 -37,121.67 5,279.92 合计 1,039,241.23 996,400.89 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,576,872.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 894,218.07 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 145,023.16 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期
231、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,039,241.23 注释32 现金流量表附注 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 47,650.59 80,339.46 保证金 4,967,316.11 1,835,280.27 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 77 项目 本期发生额 上期发生额 与单位及个人的往来 20,026,663.15 其他 211,830.75 20,800.00 合计 5,226,797.45 21,963,082.88 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发
232、生额 退保证金 3,064,874.07 8,871,097.76 与单位及个人往来款 10,000,000.00 滞纳金 16,137.82 331,662.12 管理、销售、财务费用付现支出 17,370,380.68 14,109,367.26 合计 20,451,392.57 33,312,127.14 3 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品赎回 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 4 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 投资理财产品 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 注
233、释33 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,537,631.06 2,056,122.47 加：资产减值准备 148,486.69 -82,483.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,285,217.55 2,285,253.84 无形资产摊销 96,230.04 107,229.98 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 105,584.45 8,535.19 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（
234、收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 3,012,235.01 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -37,121.67 5,279.92 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 762,377.31 16,231,385.76 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 78 项目 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -6,196,808.27 5,450,775.27 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 8,022,529.64 -6,281,987.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,736,
235、361.81 19,780,111.46 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 37,837,256.32 37,837,256.32 减：现金的期初余额 46,573,673.11 14,190,510.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,736,416.79 23,646,745.96 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 46,573,673.11 37,837,256.32 其中：库存现金 215,922
236、.89 174,813.01 可随时用于支付的银行存款 45,737,383.38 37,662,443.31 可随时用于支付的其他货币资金 620,366.84 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 46,573,673.11 37,837,256.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 七、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 四川新健康医药投资集团有限公司 成
237、都市 投资与资产管理；房地产开发 5,000.00 72.70 72.70 1 本公司最终控制方为自然人彭晋川。 (二) 其他关联方情况 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 79 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 四川上丰投资有限公司 受同一母公司控制的其他企业 四川孚和投资有限公司 持股 5%以上的股东 成都市金牛区融和小额贷款有限公司 实际控制人间接参股的企业 成都安一达药业有限公司 关键管理人员施加重大影响的企业 成都同吉顺药业有限公司 控股股东曾间接控制及直接控制 成都保地经贸有限公司 控股股东曾间接控制 成都启元生物技术有限公司 控股股东曾间接控制 成都华仁康医
238、药科技有限公司 控股股东间接控制的企业 成都广济源医药科技有限公司 持股 5%以上的股东共同控制的企业 四川长江实业发展公司 法定代表人相同，实际控制人参股 (三) 关联方交易 1 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 成都安一达药业有限公司 销售盐酸氨基葡萄糖片 2,187,589.74 成都同吉顺药业有限公司 销售盐酸氨基葡萄糖片 合计 2,187,589.74 2 关联租赁情况 （1） 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入 四川新健康医药投资集团有限公司 办公区 12,679.24 13,440.00 合计
239、 12,679.24 13,440.00 关联租赁情况说明：租金标准公允。 3 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 810,000.00 697,000.00 八、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 80 截至财务报告日止，本公司无重要的非调整事项。 （二） 其他资产负债表日后事项说明 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日
240、后事项的。 十、 其他重要事项说明 本公司拟向神威药业（四川）有限公司转让杞菊地黄口服液（批准文号国药准字Z19993349)、小儿咳喘灵口服液（批准文号国药准字 Z51021961）、四物片（批准文号国药准字 Z20080090）、四物胶囊（批准文号国药准字 Z20080077）、四物合剂（批准文号国药准字 Z51022267）、乳癖舒片（批准文号国药准字 Z20080361)、清热解毒口服液（批准文号国药准字 Z51021960）、和血胶囊（批准文号国药准字 Z20055043)、参七心疏片（批准文号国药准字 Z20090624)共 9 个药品生产批件的生产技术及生产批件的所有权，合同金额
241、 2,200.00万元，款项已经收，转让手续未完成。以上生产批件已经摊销完毕，账面价值为 0.00 元。 公司主要通过委托开发的方式获取新产品，由于国家政策的调整，个别研发项目被纳入限制性药品目录。同时本公司预测，右佐匹克隆等 4 个品种的后续开发，至少需要再投入1,200.00 余万元，后续生产设备更新也需要大量投入。本公司与合作方协商，对右佐匹克隆等 4 个品种终止研发，相关手续正在办理。前期累计开发支出 3,632,601.85 元，结转为损益。 十一、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -105,584.45 非 流 动 资 产处置损失 越
242、权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 210,800.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关
243、的或有事项产生的损益 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 81 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,137.82 滞纳金 其他符合非经常性损益定义的损益
244、项目 所得税影响额 26,303.89 少数股东权益影响额（税后） 合计 62,773.84 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.46 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.35 0.12 0.12 四川新斯顿制药股份有限公司 二一七年四月二十六日 四川新斯顿制药股份有限公司 2016 年年度报告 82 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 成都市金牛区西体北路 5 号力博商务楼