1、公告编号：2017-003 证券代码：837235 证券简称：凯盛股份 主办券商：长江证券 1 广州凯盛电子科技股份有限公司 Guangzhou Kaisen Electronic Technology Co.,Ltd 凯盛股份 NEEQ :837235 年度报告 2016XX 公告编号：2017-003 证券代码：837235 证券简称：凯盛股份 主办券商：长江证券 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 29 日公司正式向全国中小企业股份转让系统报送挂牌申请资料。2016年 4 月 13 日，公司收到全国中小企业股份转让系统的同意挂牌函，2016 年 5 月30 日，公司在中
2、国结算中心办理挂牌手续完毕，正式挂牌成功。 2016 年 2 月 24 日公司获得中华人民共和国知识产权局授权的发明专利证书（证书号 1964636），发明名称：开关电源输出短路和欠压保护电路。 2016 年 6 月 9 号至 12 号参加 2016 广州国际照明展览会，公司研发的 LED 驱动电源各类产品获得众多国内外照明企业与同行业的称赞。 2016 年 6 月公司获得广州国际照明展览会品牌中心企业、阿拉丁商城品牌中心企业称号。 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示-6 第二节 公司概况-9 第三节 会计数据和财务指标摘要-11 第四节 管理层讨
3、论与分析-13 第五节 重要事项-21 第六节 股本变动及股东情况-25 第七节 融资及分配情况-27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况-28 第九节 公司治理及内部控制-31 第十节 财务报告-35 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、凯盛股份、凯盛电子 指 广州凯盛电子科技股份有限公司 有限公司、凯盛有限 指 广州凯盛电子科技有限公司 海汇创投 指 温州海汇商融创业投资中心（有限合伙） 广州新风格 指 广州新风格能源科技有限公司 益阳凯盛、益阳联美 指 益阳凯盛电子科技股份有限公司，更名后为“益阳联美电子科技有限公司” 股东会 指 凯盛有限股东会 股东大会 指 凯盛股份股东大会
4、 董事会 指 凯盛股份董事会 监事会 指 凯盛股份监事会 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 广州凯盛电子科技股份有限公司章程 三会 指 凯盛股份股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 股份公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 4 议事规则 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民元、万元 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让的行为 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法
5、指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） PC 指 个人计算机（Personal Computer)或个人电脑，由硬件系统和软件系统组成，是一种能独立运行，完成特定制定功能的设备 LED 指 发光二极管（Lighting-Emitting Diode，简称 LED），是一种能将电能转化为光能的半导体电子元件 OEM 指 原厂委托制造（Original Equipment Manufacturer）是受托厂商按来样厂商之需求与授权，按照厂家特定的条件而生产。所有的设计图等都完全依照
6、来样厂商的设计来进行制造加工。 ODM 指 原始设计商（Original design manufacutrer），是一家厂商根据另一家厂商的规格和要求，设计和生产产品，受委托方拥有设计能力和技术水平，基于授权合同生产产品。 伺股器 指 云服务商为一个客户单独使用而构建云设施，实现对数据、安全性和服务质量最有效控制。 PMC 指 生产及物料控制（Production Material Control），是对生产的计划与生产进度，以及物料的计划、跟踪、收发、存储、使用等各方面的监督与管理和废料的预防处理工作。PMC 部主要有两方面的工作内容，即 PC（生产计划、生产进度的管理）与MC（物料的计划
7、、跟踪、收发、存储、使用等各方面的监督与管理，以及呆废料的预防与处理）。 SMT 指 表面组装技术（Surface Mount Technology），是目前电子组装行业最流行的一种技术和工艺。 IC 芯片 指 集成电路（Integrated Circuit）是一种微型电子器件或部件，采用一定的工艺，把一个电路中所需的晶体管、二极管、电阻、电容和电感等元件及布线互连一起，制作在一小块或几小块半导体晶片或介质基片上，然后封装在一个管壳内，成为具有所需电路功能的微型结构；其中所有元件在结构上已成一个整体，使电子元件向着微小型化、低功耗和高可靠性方面迈进了一大步。 80PLUS 指 由美国能源署出台
8、的一项全国性节能现金奖励方案，通过80PLUS 认证的产品，出产后会带有 80PLUS 认证标识，而工厂也能从该民间组织受到奖励。 TUV 指 德国技术监督协会（Technischer Uberwachungs Verein）。TUV认证是德国 TUV 专为元器件产品定制的一个安全认证，在德国广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 5 和欧洲得到广泛认可。 UL 指 保险商实验室（Underwriter Laboratories Inc.），一个主要从事产品安全认证和经营证明业务的美国独立专业机构，进入美国、加拿大等国家的产品，通常须通过 UL 认证。 SAA 指 澳大利亚的标准机构
9、（Standards Association of Australian旗下认证），进入澳大利亚市场的电器产品必须符合 SAA 认证。 CQC 指 中国质量认证中心（China Quality Certification Centre），是经中央机构编制委员会批准，由国家质量监督检查检疫总局设立，委托国家认证认可监督管理委员会管理的国家级认证机构。 3C 指 强制性产品认证制度（China Compulsory Certification），是中国政府为保护消费者人身安全和国家安全、加强产品质量管理、依照法律法规实施的一种产品合格评定制度。 EMC 模式 指 合同能源管理模式（Energy M
10、anagement Contracting Mode），是一种新型的市场化节能机制，其实质就是以减少的能源费用来支付节能项目全部成本的节能投资方式，这种节能投资方式允许客户使用未来的节能收益为工厂和设备升级，以降低目前的运行成本。 AI 指 自动插件技术（Auto-Insert），是通过自动插件设备将电子元器件插装在印制电路板的导电通孔内。 ERP 指 企业资源计划（Enterprise Resource Planning），是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台，它是一个在全公司范围内应用的、高度集成的系统，覆盖了客户、项目、库存的采购供应
11、等管理工作，通过优化企业资源达到资源效益最大化。 IQC 指 来料质量控制（Incoming Quality Control），对采购进来的原材料、部件或产品做品质确认和查核，即在供应商送原材料或部件时通过抽样的方式对产品进行检验，并最后作出判断该批产品是接收还是退换。 波峰焊 指 将熔化的软钎焊料（铅锡合金），经电动泵或电磁泵喷流成设计要求的焊料波峰，让插件板的焊接面直接与高温液态锡接触达到焊接目的，其高温液态锡保持一个斜面，并由特殊装置使液态锡形成一道道类似波浪的现象，所以叫“波峰焊”，其主要材料是焊锡条。 ATE 测试 指 根据客户的测试要求、图纸及参考方案，用自动测试设备（Automa
12、tic Test Equipment）进行 IC 测试。 HI-POT 测试 指 电介质强度测试，是一种生产线安全测试，是确定电子绝缘材料足以抵抗瞬间高电压的一个非破坏性的测试。 DC-DC 模块电源 指 一种电压产品，其电路为开环，它的输出电压会随着输入电压及输出负载的变化而变化，主要被当作二次电源使用，DC-DC电源模块不仅适用于数字信号处理电路以及对电压稳定度要求不高的模拟电路，而且还适用于分布式电源供电系统，及使用小功率电源供电的电路（开关电源适配器）。 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理
13、人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当
14、控制风险 涂道平持有公司 22,976,820 股股份，占公司股份总数的50.0384%，且担任公司董事长兼总经理，为公司控股股东、实际控制人。因此，涂道平在公司决策、监督、日常经营管理上均可对公司施予重大影响。公司存在实际控制人利用控股股东和实际控制人在公司的决策地位对重大事项决策施加影响，从而使得公司决策存在偏离未来中小股东最佳利益目标的风险。 公司治理风险 股份公司设立以来建立健全了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的法人治理机制，制定了适应企业现阶段发展的内部管理制度和风险控制体系。但由于股分公司成立时间很短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，并在生产经营中不断完善。随
15、着公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，特别是公司在股转系统挂牌后，对公司规范治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续健康发展的风险。 市场风险 随着计算机产业更新换代的快速发展和技术更新，PC 电源市场可能会受 PC 行业面对笔记本市场与平板电脑市场竞争而广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 7 导致整体下滑所带来的影响。同时，随着社会发展及人民生活水平的提高，消费者对产品质量及体验要求日趋提高，若公司无法满足消费者更高需求，将产生一定风险。此外 LED照明行业因进入门槛不高，可能会导致市场出现饱和状态而影响对 LED 电
16、源的供给与需求，在竞争激烈的状态下，对行业的利润会造成较大影响，行业未来发展不确定性因素增大。 技术风险 电源行业对自身的技术储备和研发能力有着较高的要求，伴随着新兴产品更新换代速度日趋加快，若企业不能准确地把握行业技术的发展趋势，不能及时将新技术运用于产品开发与升级，不能持续提升自身的研发技术水平，以维护自身的业务发展，则企业将难以适应市场需求的变化，对公司生产经营产生负面影响。 人才风险 电源行业属于知识和技术密集型行业，关键管理人员和核心技术人员是公司生存与发展的根本，也是公司核心竞争力的根本所在。但行业普遍存在高素质的技术人员较为短缺且流动性大的特点，随着行业的日益发展，行业内的市场竞
17、争也越来越体现为高素质人才的竞争。如果公司不能吸引到业务发展所需的高端人才或者公司核心骨干人员流失或研发成果失密或受到侵害，将对公司经营发展造成不利的影响。 税收优惠政策变化的风险 根据中华人民共和国企业所得税法及高新技术企业认定管理办法等规定，企业通过高新技术企业认定，可享受税率为 15%的企业所得税优惠。广州凯盛电子科技有限公司于 2014 年 10 月 9 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GF201444000152，有效期三年。根据中华人民共和国企业所得税法、国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问
18、题的通知及其他相关规定，自认定批准的有效期当年开始，可享受按 15%税率申报企业所得税的优惠，即本公司自 2014 年 10 月 9 日至 2017 年 10月 8 日期间，企业所得税适用税率为 15%。根据高新技术企业认定管理办法有关规定：高新技术企业资格自己颁发证书之日起有效期为 3 年，公司应在期满前 3 个月内提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术企业资格到期自动失效。所得税税率优惠到期后公司将申请重新认定，若能通过高新技术企业认定复审，公司将继续享受税率 15%的企业所得税优惠；若不能通过认定复审，公司适用的企业所得税税率将恢复至 25%。公司未来不能通过高新技术企业
19、认定复审，或虽通过复审但未来该项税收优惠政策发生不利变化，均将对公司盈利产生不利的影响。 销售客户集中风险 2016 年公司前五名客户合计销售额占当期销售总额比例为49.58%，客户集中度较高。报告期内，第一名客户收入占公司营业收入为 14.74%。尽管经过十余年的发展，公司研发和生产技术及质量管理、产品品质管理等综合管理能力得到大客户的认可，促进了公司主营业务快速发展，但如公司业务广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 8 发展未达到预期效果，影响客户合作的可持续性，或 LED 驱动电源业务海外市场拓展遇到瓶颈将对公司生产经营构成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广州
20、凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州凯盛电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Kaisen Electronic Technology Co.,Ltd 证券简称 凯盛股份 证券代码 837235 法定代表人 涂道平 注册地址 广州市黄埔区埔南路沧联工业园 C、D 栋 办公地址 广州市黄埔区埔南路沧联工业园 C、D 栋 主办券商 长江证券股份有限公司 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 龚勇、鲁友国 会计师事务所办公地址
21、 广州市越秀区光明路 1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李雪晴 电话 020-62958818 传真 020-62958009 电子邮箱 cw2 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市黄埔区埔南路沧联工业园 C、D 栋 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市黄埔区埔南路沧联工业园 C、D 栋 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-30 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 LED 电源、PC 电源等的研发生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让
22、 普通股总股本（股） 45,918,368 做市商数量 0 控股股东 涂道平 实际控制人 涂道平 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440101791042003H 否 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 10 税务登记证号码 91440101791042003H 否 组织机构代码 91440101791042003H 否 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 56,878,989.38 77,968,740.84 -27.05%
23、 毛利率% 18.38% 23.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,032,972.96 7,394,019.67 -154.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -7,188,474.64 5,150,862.10 -239.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -6.67% 12.84% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -11.89% 8.94% - 基本每股收益 -0.09 0.16 -156.25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 88,748
24、,762.78 108,123,877.02 -17.92% 负债总计 30,289,485.20 45,631,626.48 -33.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 58,459,277.58 62,492,250.54 -6.45% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.36 -6.62% 资产负债率%（母公司） 34.13% 42.20% - 资产负债率%（合并） 34.13% 42.20% - 流动比率 255.68% 216.93% - 利息保障倍数 -1.79 8.75 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,955,9
25、54.09 -21,815,945.01 - 应收账款周转率 2.69 3.40 - 存货周转率 0.90 1.34 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -17.92% -5.57% - 营业收入增长率% -27.05% -21.98% - 净利润增长率% -154.68% 31.42% - 五、 股本情况 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 45,918,368 45,918,368 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元
26、项目 金额 1非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 0.00 2计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,690,600.00 3与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 21,754.92 非经常性损益合计 3,712,354.92 所得税影响数 -556,853.24 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 3,155,501.68 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司立足于开关电源市场，秉承“规范精细管理、借鉴创新技术
27、、稳定可靠品质、合作共赢伙伴、快速周至服务”的经营理念，将发现和培养重点客户作为公司发展的战略重点，致力于与客户达成诚信共赢的局面。公司依托研发团队研发的最新技术，凭借销售团队的热情服务，由公司销售部的工作人员依据客户需求进行合同评审，评审合格后出具产品规格书交予客户确认，依照产品规格书制作样品并在样品送检合格后开始组织产品生产。 （一）研发模式 公司依据市场需求，以自身研发中心为主，建立了“自主研发+客户导向”的研发模式。一方面，研发中心人员根据最新行业发展趋势信息并结合上游新产品、新技术的应用和特点，自主进行新产品和新技术的研发设计。另一方面，研发中心人员根据客户对产品或服务个性化功能的需
28、求进行研发。 （二）采购模式 公司采购的商品主要是铝材、电子元器件、结构件、灌封材料等硬件设备。公司会根据价格、质量、服务和供货期等因素，通过签订订单或合同的方式确定最佳供应商。公司项目部负责对供应商进行评定，拟定并执行采购合同或订单。供应商根据订单或合同要求提供相应的产品及服务，并附以发货单等凭证确认发货完成或以验收报告的形式确认服务交付完成。 （三）生产模式 公司的生产模式分为自主品牌模式、ODM 模式和 OEM 模式。自主品牌的生产按照销售预测以及客户订单制定生产计划，并根据动态需求及出入库数据变化情况，对生产计划进行调整。ODM 模式和 OEM 模式则以订单为导向，按照客户要求的性能、
29、规格及交货期组织生产。这样既保证了服务质量，有效避免成品、半成品的库存积压。公司所有产品的生产流程、生产工艺、质量控制及安全生产完全严格按照 ISO9001 质量体系标准操作。 （四）销售模式 公司销售分为直销、经销两种模式，有完整的客服和售后服务系统。公司主要通过参加有关的会展、行业协会、公司网站、报刊杂志等途径接触目标客户，进行销售。直销的销售模式可以减少公司与用户沟通的中间环节，通过与终端客户的交流，深入了解客户的需求特点、提供最佳的产品方案、展示产品的技术特点；也让公司能够及时、客观地了解市场动态，与订单生产形成配套；同时直销模式也有利于客户资源管理、技术交流、订单执行、交付实施、货款
30、回收等业务的开展。经销模式能利用经销商的渠道资源，降低销售成本和费用；利用经销商的分销和配送优势，公司能有效实现产品的市场覆盖，并发挥经销商的本地化、专业化优势。未来计划开拓网销模式。 报告期内，公司的商业模式较上年度无显著变化，报告期后至报告披露日，公司商业模式也无显著变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 14 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经
31、营情况回顾 总体回顾： 公司本报告期共计营业收入 56,878,989.38 元，上年同期营业收入 77,968,740.84 元，减幅 27.05%，因折旧、厂房租金额等单位固定成本在生产订单减少的情况下，产品的单位成本随着上升，本报告期内产品的销售毛利也有所下降。2016 年受整个 PC 行业台式电脑销售萎缩的影响，公司 PC 电源的销售放缓，而且公司在 2015 年下半年对销售产品结构进行了调整，对低端的小功率 PC 电源订压缩，停止了部分微利的低档电源生产与销售。导致本报告期内公司的营业收入下降。故本报告期电源销售结构为：PC 电源销售占比 36.76% ，平均毛利率 15.14% ，
32、LED 电源销售占比 59.49%，平均毛利率 20.92% ，LED 的销售比率增大。 本报告期公司净利润-4,032,972.96 元，上年同期净利润 7,375,857.34 元，利润降幅-154.68%，主要是因为公司于 2016 年 1 月 29 号申请挂牌至 2016 年 5 月 30 日挂牌成功，挂牌期间产生的证券审计等服务费 642,983.66 元计入本报告期管理费用。 本报告期内发生财务费用 2,062,057.63 元，而上年同期财务费用 1,545,363.90 元，增加财务费用 516,693.73 元，增幅 33.44%，主要是因为本报告期内增加了 PTP众筹短期借
33、款的利息 751,854.38 元。 本报告期经营活动产生的现金流量净额为 12,955,954.09 元，上年同期为-21,815,945.01 元，本报告期比上年同期增加 34,771,899.10 元。 本报告期内投资活动产生的现金流量净额为-616,347.63 元，上年同期为-3,898,331.99，本报告期比上年同期增加 3,281,984.36 元。 本报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-12,619,627.00元，上年同期为25,750,672.09元，本报告期比上年同期减少38,370,299.09元。 公司目前主要研发、生产、销售 PC 电源和 LED 驱动电源两大类
34、型产品。公司 PC 电源主要以自主品牌“新风格”为主，包括绿洲系列、森林系列、APFC 系列、网魅 MIC 系列和个性化系列，最大功率从 220W至 500W 不等。公司 LED 驱动电源产品主要分室内 LED 驱动电源与室外 LED 驱动电源两大系列近几百种不同型号产品。产品类型横跨室内到室外，产品功率从 3W 至 600W 不等，产品范围从造用于极端环境下的特殊产品到通用标准产品，几乎覆盖了整个 LED 驱动电源领域。 随着 PC 电源市场整体的变化，很多台资电源企业有退出 PC 电源制造行业的趋势，改为发外加工。公司将考虑承接其中部分中高档 PC 电源的生产，加大中高端 PC 电源的市场
35、份额。 LED 行业的前景依然广阔，环保与节能是照明行业的焦点，现在的竞争是正处在一个优胜劣汰的阶段，对研发力量与技术质量有核心竞争力优势的企业，反而是扩大市场份额与地位的机会。公司目前全力致力于开发 LED 室内智能控制电源以及工矿灯电源。 工业电源属于在 PC 电源的基础上向工业自动化领域所开发出来的配套电源，包含数控机床设备以及仪器仪表的电源、喷绘机与 3D 打印机配套电源、以及工业 4.0 相关的伺服器配套电源等。受技术因素与产品质量影响，技术壁垒的竞争力优势支持工业电源具有较高的附加值，维持工业电源较高的毛利率。公司于 2015 年下半年开始着力于伺服器、显示屏、舞台灯光，3D 打印
36、机等相关特殊工业电源的开发，目前已处于小批量试产阶段，预计 2017 年会陆续投入生产销售。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 56,878,989.38 -27.05% - 77,968,740.84 -21.98% - 营业成本 46,422,432.23 21.80% 81.62% 59,363,058.57 -25.42% 76.14% 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 15 毛利率 18.38% - - 23.86% - - 管理费用 10,127,660.8
37、6 11.24% 17.81% 9,104,655.84 -13.14% 11.68% 销售费用 1,422,349.66 -22.31% 2.50% 1,830,698.35 -16.88% 2.35% 财务费用 2,062,057.63 33.44% 3.63% 1,545,363.90 -3.35% 1.98% 营业利润 -8,887,795.61 -232.60% -15.63% 6,702,905.91 2.10% 8.60% 营业外收入 3,869,420.91 126.29% 6.80% 1,709,905.66 550.75% 2.19% 营业外支出 6,382.23 -86.
38、68% 0.01% 47,916.43 -67.16% 0.06% 净利润 -4,032,972.96 -154.68% -7.09% 7,375,857.34 31.42% 9.46% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本报告期共计营业收入 56,878,989.38 元，上年同期营业收入 77,968,740.84 元，减幅 27.05%，因折旧、厂房租金额等单位固定成本在生产订单减少的情况下，产品的单位成本随着上升，故本报告期内产品的销售毛利也有所下降。本报告期内整个 PC 行业台式电脑销售萎缩的影响，公司 PC 电源的销售放缓，而且公司在 2015 年下半年对销售产品结构进行了调整，对
39、低端的小功率 PC 电源订压缩，停止了部分微利的低档电源生产与销售。导致本报告期内公司的营业收入下降。本报告期电源销售结构为：PC 电源销售占比 37.83% ，平均毛利率 15.14% ，LED 电源销售占比 61.22%，平均毛利率 20.92% 。 2、管理费用：公司于 2016 年 1 月 29 号申请挂牌至 2016 年 5 月 30 日挂牌成功，挂牌期间产生的证券审计等服务费 642,983.66 元计入本报告期管理费用。导致本报告期管理费用比上年同期有所上升。 3、销售费用：本报告期内发生的销售费用占收入比 2.5%，上年同期的销售费用占收入比为 2.35%，销售费用的发生随着本
40、年度收入的减少而有所减少。 4、财务费用本报告期内发生财务费用 2,062,057.63 元，而上年同期财务费用 1,545,363.90 元，增加财务费用 516,693.73 元，增幅 33.44%，主要是因为本报告期内增加了 PTP 众筹短期借款的利息751,854.38 元。 5、营业外收入：本报告期内发生营业外收入 3,869,420.91 元，主要是收到政府各项补贴款3,690,600.00 元，比上年同期增加 2,162,200.00 元。 6、营业外支出：本报告期内发生营业外支出 6,382.23 元，比上年同期 47,916.43 元减少了 41,534.20元，主要是因为本
41、报告期内比上年同期少发生产品质量罚款 41,534.20 元。 7、净利润：本报告期公司净利润-4,032,972.96 元，上年同期净利润 7,375,857.34 元，利润降幅-154.68%，主要是因为产品销售结构的调整，导致本报告期毛利下降，且本报告期计提存货跌价准备6,319,961.35 元，而上年度处置广州新风格与益阳凯盛股份取得投资收益 1,086,407.04 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 55,270,695.51 44,903,906.53 77,873,498.46 59,295,828.03
42、 其他业务收入 1,608,293.87 1,518,525.70 95,242.38 67,230.54 合计 56,878,989.38 46,422,432.23 77,968,740.84 59,363,058.57 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% PC 电源 20,910,477.91 36.76% 40,011,759.30 51.32% LED 电源 33,836,768.88 59.49% 33,666,026.23 43.18% 工业电源 523,448.72 0.92% 4,195,712.93
43、5.38% 材料 1,608,293.87 2.83% 95,242.38 0.12% 收入构成变动的原因： 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 16 公司本报告期受整个 PC 行业台式电脑销售萎缩的影响，公司 PC 电源的销售放缓，而且公司在 2015年下半年对销售产品结构进行了调整，对低端的小功率 PC 电源订压缩，停止了部分微利的低档电源生产与销售。故本报告期电源销售结构为：PC 电源销售占比 36.76% ，平均毛利率 15.14% ，LED 电源销售占比 59.49%，平均毛利率 20.92% ，LED 的销售比率增大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上
44、期金额 经营活动产生的现金流量净额 12,955,954.09 -21,815,945.01 投资活动产生的现金流量净额 -616,347.63 -3,898,331.99 筹资活动产生的现金流量净额 -12,619,627.00 25,750,672.09 现金流量分析： 本报告期经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 34,771,899.10 元，主要是因为本报告期收入与净利润比上年同期均有减少。具体情况见（利润构成项目重大差异产生的原因分析）。 本报告期内投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 3,281,984.36 元，主要是因为在上年同期公司购入固资支付现金净额 11,360
45、,025.11 元，处置子公司（广州新风格与益阳凯盛）收到现金净额7,457,363.42 元，而在本报告期内仅发生购建固资支付现金净额 616,347.63 元。 本报告期内筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 38,370,299.09 元。主要是因为本报告期内公司取得 PTP 短期循环贷款 3540 万元，中国银行贷款 300 万元，其他借款 1120 万元，且在本报告期内已偿还 43,242,452.62 元，另偿还上年度在平安银行的贷款 1500 万元，支付利息 1,962,848.87 元，报告期期末短期借款与长期借款余额为 3,961,034.29 元，而上年同期期末的短期借
46、款与长期借款余额为23,803,486.91 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市康铭盛科技实业股份有限公司 8,386,723.43 14.74% 否 2 深圳中电投资股份有限公司 7,433,107.59 13.07% 否 3 广东讯扬电脑科技股份有限公司 6,188,412.89 10.88% 否 4 广州市天谱电器有限公司 3,108,182.77 5.46% 否 5 广东昇辉电子控股有限公司 3,090,629.15 5.43% 否 合计 28,207,055.83 49.58% - （5）主要供应商情况 单位：元
47、序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 东莞科慧电子有限公司 2,034,660.09 3.95% 否 2 深圳市裕盛丰五金有限公司 1,534,587.70 2.98% 否 3 益阳市资阳福利工业品厂 1,017,939.45 1.98% 否 4 广东省外贸开发公司 976,566.91 1.89% 否 5 富之庆电子（深圳）有限公司 972,088.74 1.89% 否 合计 6,535,842.89 12.69% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 17 研发投入金额 4,07
48、7,862.26 4,777,057.51 研发投入占营业收入的比例 7.17% 6.13% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 19 公司拥有的发明专利数量 5 研发情况： 公司在本报告期内研发科技人员平均人数为 39 人，分 PC 研发组与 LED 研发组。发生研发费用4,077,862.26 元，其中:研发直接材料燃料与动力 364,439.19 元；研发人员人工费用 2,800,672.64 元；研发部门的折旧及维护费 285,661.10 元；用于研发活动的有关租赁费 241,882.07 元；用于中间试验与产品试制的模具样品机等低耗品 81,877.70 元；研发成果论证、
49、鉴定、评审、验收费用 279,862.67 元；与研发相关的其他费用 23,466.89 元。 本报告期内 PC 研发组共立项了四个研发项目，已有三个项目验收取得研发成果，分别是高效能银牌显示屏电源 MLT199FL-J 研发与应用、大功率喷绘机电源 SE-600-24 研究与应用、高效能金牌 PC 电源 PCC001-600 研发与应用。本报告期内 LED 研发组共立项了四个研发项目，已有三个项目验收取得研发成果，分别是智能应急灯泡电源的研发与应用、恒能率系列 LED 电源的研发与应用、600W 系列 LED 电源的研发与应用。取得高新技术产品认证两个：LED 大功率驱动电源、输出短路和欠压
50、保护电路开关电源。 截止本报告期，公司拥有专利 19 个，其中发明专利 5 个，实用新型专利 11 个，外观设计型专利 3个。相比上年增加实用新型专利 1 个，实用新型专利转发明专利 3 个。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 489,791.05 -36.38% 0.55% 769,811.59 -82.77% 0.71% 0.16% 应收账款 15,816,205.97 -32.25% 17.82% 23,345,252.21 26.60% 21.59% -3.77%
51、存货 48,815,942.11 1.48% 55.00% 48,105,708.99 18.30% 44.49% 10.51% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 12,440,368.93 -15.21% 14.02% 14,671,727.84 175.58% 13.57% 0.45% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 3,000,000.00 -85.78% 3.38% 21,100,000.00 40.67% 19.51% -16.13% 长期借款 9
52、61,034.29 -64.45% 1.08% 2,703,486.91 0.00% 2.50% -1.42% 资产总计 88,748,762.78 -17.92% - 108,123,877.02 -5.57% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本报告期货币资金比上年同期减少 36.38%，主要是因为本报告期期末几天因加急采购而支付供应商原料款较多导致银行存款余额减少。 2、应收帐款：本报告期内公司营业收入较上年同期减少 27.05%，而公司货款基本全部是月结方式，应收帐款也会相应减少，同时公司完善内控制度在本年度加强了应收帐款的催收工作，故本报告期应收帐款期末余额与
53、上年同期相比降幅 32.25%。 3、短期借款：本报告期内偿还上年度平安银行短期贷款 1500 万元、PTP 短期借款 560 万、农商行短期借款 50 万。期末增加中国银行短期借款 300 万元。故本报告期短期借款期末余额与上年同期相比广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 18 降幅 85.78%。 4、长期借款：本报告期内偿还上年度农商行长期借款 1,742,452.62 元，未增加其他长期借款，故本报告期长期借款期末余额与上年同期相比降幅 64.45%。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司在 2015 年存在单次处置对子公司投资即丧失控制权情形：凯盛有
54、限原持有广州新风格能源科技有限公司 64%的股权，于 2015 年 1 月 29 日将其 64%的股权全部转让，凯盛有限不再持有广州新风格公司任何股份。凯盛有限原持有益阳凯盛电子科技有限公司（后更名为益阳联美电子科技有限公司）100%的股权，于 2015 年 7 月 30 日将其股权全部转让，凯盛有限不再持有益阳凯盛电子科技股份有限公司任何股份。故 2016 年度公司不存在控股子公司与参股公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 按照证监会颁布的有关上市公司行业分类指引，公司主营业务所处行业属于：C39-计算机、通信和其他电子设备制造业。据统计数据说明，目前，我国是世
55、界最大的个人电脑制造产地、计算机及计算机零部件出口大国，在世界计算机制造行业中占据着非常重要的地位。 近几年来，计算机零部件制造业的整体产能出现相对过剩局面：低端产品的大量涌入市场，不断挤压原有的利润空间，市场竞争进一步激烈化。相对对应的，中高端产品因为其技术、制造工艺、品牌等壁垒，准入门槛较高，受到的影响较小，市场两级分化态势出现，行业结构调整、资源整合的迫切性日益突出。PC 电脑电源作为计算机零部件的相对主要产品，其基础市场空间主要取决于其计算机制造业的发展状况和终端消费者的消费水平。在中短期内，公司所处的细分行业仍会保持一定的增长，且由于市场存量较大。近年来，国际市场上对大型游戏机箱、个
56、性化电脑机箱的需求，呈快速成长势头。随着公司由低端产品向中高端产品转型策略的不断实施，高端产品的市场竞争激烈程度仍不高，产品的毛利率也将保持在一定水平。 目前，终端消费者对于高性能、能够自由搭配的计算机零部件的需求呈增长趋势，公司产品的技术含量、性价比及研发团队等方面具有优势。此外，公司正在加大高端产品的研发投入力度，不断向行业内高端领域延伸。 以应用领域划分，LED 照明可以细分为市政交通照明、建筑景光照明、商用照明及民用照明。出于绿色环保、节能增效等考虑，政府部门大力推动市政交通照明采用 LED 照明产品，这使得市政道路交通领域成为 LED 照明最早进入并进行规模化应用的领域。据行业调研机
57、构 CSA Research 初步测算，2015年我国 LED 路灯市场规模约在 230 亿元，届时我国 LED 道路产品的整体市场渗透将达到 45%。LED 照明的发展随着全球能源危机的加剧、居民环境意识的增强及 LED 照明技术的进步，LED 照明行业市场空间广阔，LED 电源是控制 LED 照明质量稳定的关键部件，出于环保节能的新兴优势，成为 LED 电源行业发展的驱动力。公司 LED 电源产品类型横跨室内到室外，产品功率从 3W 到 600W 不等，产品范围从适用于极端环境下的特殊产品到通用标准产品，几乎覆盖了整个 LED 驱动电源领域。公司对 LED 驱动电源的研发技术呈现竞争优势，
58、质量也逐渐稳定，市场前景依然广阔。 （四） 竞争优势分析 1、技术研发优势 公司一直坚持以市场为导向、形成了特有的产品研发管理模式。公司研发部门划分合理，运作高效。公司拥有强大的研发团队和研发能力，在为客户不断提供优质服务的过程中，形成了独具特色的核心技术，公司产品具有较高的技术含量，其核心技术全部由公司自主开发完成，具有自主知识产权，在行业内具有一定的先进性。持续的研发投入，为公司带来了多项研发成果。公司先后获得发明专利 5 项、实用新型专利 11 项以及外观设计专利 3 项。2016 年，公司获得业内高新产品认证 2 个，技术先进性在国内处于前列，在市场上有较强的竞争力。 2、完善的质量保
59、障体系 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 19 自公司成立以来，公司产品质量稳定，品质优良。追求卓越的品质，一直是公司持续努力奋斗的方向。公司对原材料供应商的选择、原材料检验、员工上岗前培训、标准化生产、成品检测、客户对产品信息反馈及对产品品质统计分析等方面进行严格把控。同时，公司建立了完善的生产运营管理系统、品质管理系统和信息管理系统，导入竞争体系，进行系统目标考核，并执行有效的奖惩制度。 公司追求精益生产，不断改善生产流程及制造工艺，提高生产效率，对每一岗位配置、每一工位布置进行认真安排，增强生产线的灵活度，能适应多种产品的不同要求。公司在产品差异化战略的基础上同步实施成本
60、领先战略，从而使公司的产品具有明显的性价比优势。 3、客户优势 公司是 PC 电源与 LED 电源的生产、销售商，由于公司良好的产品质量，已经形成了一定优质的客户群体。公司 PC 电源的主要客户包括、北京 ANTEC（安钛克）、台湾伟长兴电子、伟裕电子、南京华旗（爱国者）等业内知名品牌商；而在 LED 电源领域的主要客户包括富士康、长方照明、康铭盛、洲明科技、奥拓电子、三极雄光、中铁华宇等著名照明企业。 公司产品性能、品质得到国内外客户的广泛认可，众多优质客户为公司产品树立了良好的市场形象。随着公司生产规模的扩大和产品工艺的不断提高，公司将致力于成为更多优质客户的长期供应商。 4、产品特色优势
61、 公司 PC 电源产品采取三段式温控技术，通过对散热风扇风速和风量的智能控制来降低工作噪声。公司 PC 电源产品效能利用率可达 80%，经美国能源机构 80PLUS 评测合格并取得铜牌等级能效节能等级认证；与同类型产品相比在保证更高转化效率的同时能够实现高效节电，并有效提高输入输出电流的稳定性，降低对电网的谐波污染，有效保护其他硬件设备。 公司 LED 驱动电源产品主要分室内 LED 驱动电源和室外 LED 驱动电源两大系列近几百种不同型号的产品。产品类型横跨室内到与室外，产品功率从 3W 到 600W 不等，产品范围从适用于极端环境下的特殊产品到通用标准产品，几乎覆盖了整个 LED 驱动电源
62、领域。公司依托于自身强大的技术研发实力可以根据客户对产品的特殊要求提供个性化定制服务。 （五） 持续经营评价 国际市场上对高端 PC 电源的需求，也带动了国内市场的发展；目前，计算机零部件，特别是大型游戏机箱、高端电源的市场需求较为旺盛，公司在高端产品的研发、工艺、制造方面具有一定的竞争优势。这将促进公司未来的进一步发展。同时，公司通过外部直接融资手段，能够确保对研发上的投入，并较好的满足了公司营运资金的需求。 公司在未来市场、技术研发能力等各方面均具有较好的持续经营能力基础，公司在未来一段时间内具有一定的持续经营能力。从目前看，对公司持续经营带来重大影响的事项，主要来自于宏观环境以及市场竞争
63、带来的不利影响。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项或者扶贫措施。公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 涂道平持有公司 22,976,820 股股份，占公司股份总数的 50.04%，且担任公司董事长兼总经理，为公司控股股东、实际控制人。因此，涂道平在公司决策、监督、日常经营管理上均可对公司施予重大影响。公司存在实际控制人利用控股股东和实际控制人在公司的决策地位对重大事项决策施加影响，从而使得公司决策存在偏离未来中小股东最佳利益目标的风险。本报
64、告期内，公司股权结构未发生变化，该风险仍然存在。公司将不断完善公司章程及董事会监事会议会规则，同时会通过定增，改变股权结构，逐步控制和减少该风险。 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 20 2、公司治理风险 股份公司成立时间较短，公司的治理机制、内部管理制度和风险控制体系的执行需要长时间的实践检验，随着公司的持续发展，公司对规范治理提出了更高要求，经过 2016 年的规范，公司的治理机制已得到不断的完善与修正。 3、市场风险与技术风险 随着计算机产业更新换代的快速发展和技术更新，消费者对产品质量及体验要求日趋提高，PC 电源市场可能会受到 PC 行业面对笔记本市场与平板电脑市场竞
65、争而导致整体下滑所带来的影响。LED 照明行业因进入门槛不高，可能会导致市场出现饱和状态而影响对 LED 电源的供给与需求，在竞争激烈的状态下，对行业利润会造成较大影响。报告期内公司为应对 PC 电源市场的整体下滑带来的影响，主动淘汰了一部分毛利率较低的低功率的低端产品订单，加大了毛利率较高的高功率的高端产品的研发销售。而 LED 电源市场主要针对高功率的室外电源与工矿灯特殊环境的电源进行研发与销售，公司拥有强大的技术研发团队，及时了解市场的需求变化，拥有了公司自主的核心技术与专利。 4、人才风险 电源行业属于知识与技术密集型行业，关键管理人员和核心技术人员是公司生存与发展的根本，也是公司核心
66、竞争力的根本所在。本报告期内，公司没有发生董监高管理人员的流失，但核心技术人员的流失较大，已有四位核心技术人员离职。未来公司将引进新的技术与管理人才，尽力规避高端人才和核心骨干人员流失、研发成果失密的风险。 5、税收优惠政策变化的风险 公司于 2011 年 10 月通过高新技术企业认定，2014 年 10 月高新复审通过，有效期三年至 2017 年 10月。有效期内公司享受税率为 15%的企业所得税优惠，公司将在 2017 年 10 月有效期满前 3 个月内提出复审申请。若认定复审通过，公司将继续享受税率 15%的企业所得税优惠。若不能通过，公司适用的企业所得税将恢复 25%的税率。 6、 销
67、售客户集中的风险 随着公司的研发和生产技术及质量管理、产品品质管理等综合管理能力提升，不断发展新的客户。本报告期内，公司前五名客户排名与上年相比已发生变化，本报告期内前五名客户合计销售额占当期销售总额的 49.58%，第一名客户收入占公司营业收入比为 14.74%，相比上年同期的比例也有所下降，从而客户集中风险有所降低。但如果公司业务发展在未来未达到预期效果，该风险会依然存在。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键
68、事项审计说明： 无 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节二（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是
69、第五节二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 (一)控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、资源） 占用性质 （借款、垫支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 涂道平 资金 借款 300,000.00 0.00 0.00 是 是 总计 300,000.00 0.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 1、涂道平 2015 年底因公司业务原因向公司借支 30 万元，已于 2016 年 5 月 30 日挂牌前归还清理。 (
70、二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 广东融捷融资担保有限公司 广东融捷融资担保有限公司为凯盛股份在平安银行贷款提供担保 5,000,000.00 否 广东融捷融资担保有限公司 广东融捷融资担保有限公司为凯盛股份向平安银行贷款提供担保 5,000,000.00 否 广东融捷融资担保有限公司 广东融捷融资担保有限公司为凯盛股份向平安银行贷款提供担保 5,000,000.00 否 刘纯、李国英、王正良、涂道平 刘纯、李国英、王正良、刘纯为凯3,500,000.00 否 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报
71、告 22 盛股份向农商行贷款提供担个人保 刘纯、李国英、王正良、刘纯 刘纯、李国英、王正良、涂道平为凯盛股份向农商行贷款提供个人担保 500,000.00 否 股东涂道平、李国英 涂道平与李国英为公司向中国银行申请授信 2000 万元提供个人房产抵押及担保 20,000,000.00 是 广州海汇投资管理有限公司 公司向广州海汇投资管理有限公司借入资金 200 万元 2,000,000.00 否 广州海汇互联网金融信息服务有限公司 公司通过广州海汇互联网金融信息服务有限公司发布众筹，支付其平台服务费 245,794.17 否 李国英 因公司业务李国英向公司垫支 14,325.51 否 宋欢 公
72、司向董事宋欢借款 6,000,000.00 否 总计 - 47,260,119.68 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、广东融捷融资担保有限公司为凯盛股份向平安银行的三笔 500 万的贷款共计 1500 万元提供担保，此偶发性关联交易发生在公司股改新三板挂牌前，未履行必要的决策程序。贷款已于报告期内偿还，担保履行完毕。 2、刘纯、李国英、王正良、涂道平为凯盛股份向农商行的两笔贷款共 400 万元提供个人担保；此偶发性关联交易发生在公司股改新三板挂牌前，未履行必要的决策程序，其中 50 万元的担保在本报告期内已履行完毕，另 350 万元的担保还未履行完毕。 3、股
73、东涂道平、李国英为公司向中国银行申请授信 2000 万元提供个人房产抵押及担保，此偶发性关联交易已经公司第一届董事会第五次会议、2016 年第二次临时股东大会审议通过，履行了必要的决策程序。 4、广州凯盛电子科技股份有限公司于 2016 年 7 月向关联方广州海汇投资管理有限公司拆借资金 200万元，已于 2016 年 8 月归还。第一届董事会第六次会议对此关联交易进行了追认，尚需提交公司 2016年年度股东大会审议。 5、公司于 2016 年 1 月至 8 月通过广州海汇互联网金融信息服务有限公司发布众筹，支付其平台服务费 245794.17 元，所有众筹已于 2016 年 10 月全部归还
74、投资者。第一届董事会第六次会议对此关联交易进行了追认，尚需提交公司 2016 年年度股东大会审议。 6、李国英因公司业务事项向公司垫支 14325.51 元，款项都已于 2016 年 5 月 30 日挂牌前归还清理。第一届董事会第六次会议对此关联交易进行了追认，尚需提交公司 2016 年年度股东大会审议。 7、公司向董事宋欢共借款 400 万元。第一届董事会第六次会议对此关联交易进行了追认，尚需提交公司 2016 年年度股东大会审议。 以上关联交易为公司快速发展提供资金保障，实现公司经济效益，是业务发展及生产经营的正常所需。不损害公司及公司任何其他股东的利益，有利于公司日常业务的开展和企业发展
75、，对公司的财务状况和经营成果有积极作用。 （三）承诺事项的履行情况 （一）、关于避免同业竞争的承诺及履行情况 为避免出现同业竞争情形，公司的控股股东、实际控制人涂道平于 2015 年出具了避免同业竞争的承诺函。承诺如下： “截至本承诺函签署之日，本人未投资任何法人或经济组织，生产、开发任何与公司生产的产品构成广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 23 竞争或可能竞争的产品，未直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。 自承诺函签署之日起，本人将不生产、开发任何与公司生产的产品构成竞争
76、或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。 自承诺函签署之日起，如公司进一步拓展产品和业务范围，本人将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；若与公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式、或者将相竞争的业务纳入到公司经营的方式、或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争。本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月以内，本承诺均有效，本承诺为不可撤销之承诺。本人若违反上述承诺，将对由
77、此给公司造成的损失作出全面、及时、足额的赔偿并承担相应法律责任。” 截至本报告期，未发现公司控股股东、实际控制人涂道平有同业竞争的行为。 （二）董事、监事、高级管理人员与公司签订协议，作出重要承诺及履行情况 公司董事、监事、高级管理人员均签署了减少和规范关联交易的承诺函，承诺内容如下：本人及本人控股、参股或实际控制的其他企业及本人的其他关联方将尽量减少及避免与公司之间的关联交易。对于确有必要且无法避免或有合理理由存在的关联交易，本人保证关联交易按照公平、公允和等价有偿的原则进行，依法与公司签署相关交易协议，以与无关联关系第三方相同或相似的交易价格为基础确定关联交易价格以确保其公允性、合理性，并
78、按公司章程和有关法律法规、规章、规范性文件及相关业务规则的规定履行关联交易审批程序，履行关联方回避表决义务，及时履行信息披露义务，并按照约定严格履行已签署的相关交易协议；本人保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润、谋取其他任何不正当利益或使公司承担任何不正当的义务，不利用关联交易损害公司及非关联方的利益。本人将严格履行上述承诺，如因违反上述承诺，与公司进行关联交易致使公司造成损失的，本人愿意承担赔偿责任。” 公司董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争的承诺函，承诺内容如下：“截至本承诺函签署之日，本人未投资任何法人或经济组织，生产、开发任何与公司生产的产品构成竞争或可能竞争的产品，未
79、直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。自承诺函签署之日起，本人将不生产、开发任何与公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。自承诺函签署之日起，如公司进一步拓展产品和业务范围，本人将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；若与公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式、或者将相竞争的业务纳入到公司经营的方式、或者将相
80、竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争。本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月以内，本承诺均有效，本承诺为不可撤销之承诺。本人若违反上述承诺，将对由此给公司造成的损失作出全面、及时、足额的赔偿并承担相应法律责任。 截至本报告期，未发现公司董事、监事、高级管理人员有违返以上承诺的行为。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 电源存货 借款抵押 23,000,000.00 25.92% 2015 年 6 月 23 日凯盛有限与广州农商行番禺支行签订抵押合同（编号
81、：0133070201500955），约定凯盛有限以电源存货（产成品，包括PC 电源和 LED电源）为其与广州农村商业银行股份有限公司番禺支行签订的企业借款合广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 24 同（编号：013304201500003）项下的主债权提供不低于 2300 万元的抵押担保。抵押期限自 2015 年 6 月 23 日始至2017 年 6 月 23 日。 总计 23,000,000.00 25.92% - 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变
82、动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 45,918,368 100.00% 0 45,918,368 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 22,976,820 50.04% 0 22,976,820 50.04% 董事、监事、高管 22,976,820 50.04% 0 22,976,820 50.04% 核心员工 0 0.0
83、0% 0 0 0.00% 总股本 45,918,368 - 0 45,918,368 - 普通股股东人数 13 涂道平为公司控股股东、实际控制人，同时也为公司董事、高级管理人员。故表中董监高股份包含了控股股东、实际控制人的股份。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 涂道平 22,976,820 0 22,976,820 50.04% 22,976,820 0 2 海汇创投 15,277,680 0 15,277,680 33.27% 15,277,680 0 3 李国英 3
84、,813,750 0 3,813,750 8.31% 3,813,750 0 4 李明智 911,250 0 911,250 1.98% 911,250 0 5 张长海 675,000 0 675,000 1.47% 675,000 0 6 杨国栋 495,000 0 495,000 1.08% 495,000 0 7 刘纯 450,000 0 450,000 0.98% 450,000 0 8 姚任健 337,500 0 337,500 0.74% 337,500 0 9 姚孝华 229,592 0 229,592 0.50% 229,592 0 10 林鸿英 229,592 0 229,5
85、92 0.50% 229,592 0 11 关文进 229,592 0 229,592 0.50% 229,592 0 12 钟萍 229,592 0 229,592 0.50% 229,592 0 合计 45,855,368 0 45,855,368 99.87% 45,855,368 0 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 26 前十名股东间相互关系说明： 股东李国英与股东涂道平系母子关系，股东李明智系温州海汇商融创业投资中心（有限公司）的执行事务合伙人。除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计
86、入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 涂道平持有公司股份 22,976,820 股，占公司股份总数的 50.0384%，且担任公司董事长、总经理、法定代表人，对公司经营具有决定性影响，为公司控股股东、实际控制人。 涂道平，男，1969 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。1991 年 9 月至 1998 年 5 月，任湖南省益阳市资阳区科技局职员；1998 年 5 月至 2006 年 8 月，任广州市黄埔区威格电器设备厂总经理；2006 年 8 月至 2015 年 12 月，任凯
87、盛有限公司总经理、执行董事或董事长兼法定代表人；2015 年 12 月至今，任凯盛股份总经理、董事长兼法定代表人，任期三年。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人与公司控股股东为同一人：涂道平。其基本情况同上“（一）控股股东情况”。 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 - -
88、 - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 广州凯盛电子科技股份有限公司 3,000,000.00 6.09% 2016 年 10 月 21 日至2017 年 10 月 20 日 否 合计 3,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - -
89、 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 涂道平 董事长、总经理、董事 男 47 本科 三年 是 李雪晴 董事、财务总监、董事会秘书 女 39 本科 三年 是 宋欢 董事 女 25 本科 三年 是 夏素娥 董事 女 43 大专 三年 是 徐小军 董事 男 43 中专 三年 是 李亮民 监事 男
90、 32 高中 三年 是 彭奇 监事 女 24 本科 三年 是 沈齐付 监事 男 35 大专 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 宋欢为海汇创融员工，其他董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系，与控投股东、实际控制人之间也无任何关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 涂道平 董事长、总经理、董事 22,976,820 0 22,976,820 50.04% 0 李雪晴 董事、财务总监、董事会
91、秘书 0 0 0 0.00% 0 宋欢 董事 0 0 0 0.00% 0 夏素娥 董事 0 0 0 0.00% 0 徐小军 董事 0 0 0 0.00% 0 李亮民 监事 0 0 0 0.00% 0 彭奇 监事 0 0 0 0.00% 0 沈齐付 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 22,976,820 0 22,976,820 50.04% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 29 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 119 1
92、12 营销人员 14 9 管理人员 25 23 研发人员 44 34 员工总计 202 178 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 29 26 专科 45 42 专科以下 128 110 员工总计 202 178 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 从 2016 年 6 月开始，公司与东莞市志邦劳务派遣有限公司签定用工协议，接收劳务生产工 34 人。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 8 4 22,976,820 核心技术团队或关键
93、技术人员的基本情况及变动情况： 涂道平，男，1969 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。1991 年 9 月至 1998 年 5 月，任湖南省益阳市资阳区科技局职员；1998 年 5 月至 2006 年 8 月，任广州市黄埔区威格电器设备厂总经理；2006 年 8 月至 2015 年 12 月，任凯盛有限公司总经理、执行董事或董事长兼法定代表人；2015 年 12 月至今，任凯盛股份总经理、董事长兼法定代表人，任期三年。 蓝天先生，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 12 月出生，毕业于湖北大学，本科学历。1999 年至 2006 年任深圳英格尔电子有限公司工程师，20
94、12 年 12 月至今任公司 LED 电源研发部总经理，带领管理团队能够独立开发设计各类电源、医疗、通讯、LED 网络等各类电源。已于 2016 年 7 月离职。 巫建强先生，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年 10 月出生，毕业于青神县 709 学院，中专学历。曾任职于康舒电子（东莞）有限公司高级工程师，2012 年 6 月至今任公司 PC 电源研发部总经理。 王坚先生，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 10 月出生，毕业于南昌高等专科学校，大专学历。2009 年至 2012 年任东莞市石龙富华电子有限公司研发部项目经理，2012 年 12 月至今任公司 LED 电源研发部项目
95、经理。已于 2016 年 9 月离职。 陈霖先生，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 11 月出生，毕业于株洲市职业技术学院，大专学历。2004 年 4 月至 2010 年 5 月任深圳英格尔电子有限公司研发部项目经理，2012 年 12 月至今任公司 LED 电源研发部项目经理。 邓玉峰先生，中国国籍，无境外永久居留权，1973 年 1 月出生，毕业于湖南广播电视大学，本科学历。2002 年至 2009 年任深圳英格尔电子有限公司工程师，2012 年 12 月至今任公司 LED 电源研发部项目经理。已于 2016 年 7 月离职。 张经华先生，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年
96、10 月出生，毕业于福州大学，本科学历。2011 年 7 月至 2014 年 10 月任康舒电子（东莞）有限公司工程师，2014 年 10 月至今任公司 PC 电源研发部高级工程师。已于 2016 年 8 月离职。 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 30 黄志刚先生，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年 1 月出生，毕业于衡阳师范学院，本科学历。2007 年 8 月至 2013 年 11 月任康舒电子（东莞）有限公司高级工程师，2015 年 6 月至今任公司 PC 电源研发部高级工程师。 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 31 第九节 公司治理及内部控制 事
97、项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司于 2016 年 5 月 30 日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则等有关法律法规及规范性文件的要求以及公司章程的规定，建立较为完善的内控管理制度，确保公司规
98、范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和公司章程的要求，公司董事、监事和高级管理人员按照公司章程的规定履行职责，公司的重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的授权范围、程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。董事会认为，公司现有的治理机制能够给股东和未来投资者提供合适的保护和保障机制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据公司法、公司章程、股东大会议事规则等要求，在召开股东大会前，均按照规定履行了通知程序，股东及股东代
99、理人按照公司法、公司章程出席股东大会并对相关议案进行审议和表决。通过股东大会的决策程序，公司的股东权益得到较为有效的保障，保证公司对公司股东权利的平等保护。 公司现有的制度能够较为有效的保护公司股东利益，能够给公司大小股东提供合适的保护，公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得以有效保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策、重大人事变动、融资、关联交易等事项全部按照公司法、公司章程等相关法律法规及有关内控制度的规定程序进行决策。 4、公司章程的修改情况 本报告年度内未对公司章程进行修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类
100、型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第二次会议：审议通过关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度财务决算方案的议案、关于公司 2015 年利润分配的议案、关于公司 2016广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 32 年度财务预算方案的议案。2、第一届董事会第三次会议：审议通过关于公司 2015 年度审计报告的议案、关于控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告的议案、关于公司提议召开2016 年第一次临时股东大会的议案。3、第一届董事会第四次会议：审议通过关于公司 2016年半年度报告的议案。4、第一届董
101、事会第五次会议：审议通过关于公司向中国银行申请综合授信暨关联担保的议案、关于公司向银行申请综合授信额度在公司最近一期经审计的资产总额 50%以下（且无关联担保）时授权董事会决议的议案、关于公司提议召开 2016 年第二次临时股东大会的议案。 监事会 3 1、第一届监事会第二次会议：审议通过关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度财务决算方案的议案、关于2015 年度利润分配的议案、关于 2016 年度财务预算方案的议案。2、第一届监事会第三次会议：审议通过关于公司 2015 年度审计报告的议案、关于控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告的议案。3、第一届监事会第
102、四次会议：审议通过关于公司 2016 年半年度报告的议案。 股东大会 3 1、2015 年度股东大会：审议通过：关于 2015年度董事会工作报告的议案、关于公司 2015年度监事会工作报告的议案、关于公司 2015年度财务决算方案的议案、关于公司 2016 年度财务预算方案的议案、关于公司 2015 年度利润分配的议案、关于续骋大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务审计机构的议案。2、2016 年第一次临时股东大会：审议通过关于公司 2015 年度审计报告的议案、关于控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告的议案。3、2016 年第二次临时股东大会：审议通过关于公司向中国银
103、行申请综合授信暨关联担保的议案、关于公司向银行申请综合授信额度在公司最近一期经审计的资产总额 50%以下时授权董事会决议的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、授权委托、表决程序基本上符合相关法律、法规和公司章程的要求，且均严格按照公司相关法律、法规履行各自的权利和义务。 （三） 公司治理改进情况 2016 年度公司按照公司法、公司章程、非上市公众公司监督管理办法等相关文件的要求，结合公司自身实际情况，全面推行制度化规范管理，公司股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告
104、33 勤勉尽责。公司管理层工作能够科学有效的开展，在公司章程和公司股东大会的具体授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。公司的各项内部控制制度较为健全，通过日常工作的检验不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效地保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，董事会秘书及董秘办全面负责投资者关系管理工作。 公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益，组织和安排了各类投资者关系管理活动。 公司通过电话、电子邮件、网站公告等途径与公司股东和潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟
105、通渠道畅通、事务处理良好。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司的主营业务为台式电脑机箱、电源及周边产品以及五金模具的研发、生产与销售。公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 2、资产独立情况 公司是由有限公司整体变更而来，承继了有限公司的全部资产，公司的资产独立、完整。公司拥有生产经营所必需的场所、设
106、备及其他辅助和相关的配套设施、权利，不存在依赖股东资产生产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的使用权或者所有权。 3、人员独立情况 公司的总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司工作，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、机构独立情况 公司依法设立股东大会、董事会、监事会，完善了各项规章制度，法人治理结构规范有效。公司已
107、建立适应自身发展需要和市场竞争的职能机构，各职能机构在人员、办公场所和管理制度等方面均完全独立，不存在与股东混合经营、合署办公的情况，不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。 5、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了符合有关会计制度要求的独立的会计核算体系和财务管理制度，能够独立作出财务决策。公司作为独立的纳税人，持有税务主管部门颁发的税务登记证，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 综上，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有面向市场的自主经营能力和独立的服务体系。 （三） 对重大内部管理制度的评价 根据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定
108、并完善了一系列内部管理制度，如关联交易管理办法、对外担保管理制度、对外投资管理制度、信息披露管理制度等。公司董事会严格按照内部管理制度进行内部管理及运行。 1. 关于会计核算体系 报告期内，公司按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 34 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2. 关于财务管理体系 报告期内，公司基本上能够贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作，不断完善公司财务管理体系。 3. 关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效
109、分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。公司将根据公司法、会计法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则等法律、法规及其他规范性文件，适时建立年报信息披露重大差错责任追究制度。 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无
110、保留意见 审计报告编号 大信审字2017第 22-00036 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市越秀区光明路 1 号 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 龚勇、鲁友国 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字【2017】第 22-00036 号 广州凯盛电子科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州凯盛电子科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管
111、理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
112、于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 北 京 中
113、国注册会计师： 二一七年四月二十五日 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 36 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 489,791.05 769,811.59 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、（二） 15,816,205.97 23,345,252.21 预付款项 五、（三） 8,455,831.56 18,376,814.22 应收保费 - - - 应收分保账款
114、- - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（四） 729,823.74 1,935,958.54 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（五） 48,815,942.11 48,105,708.99 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（六） 679,501.47 589,089.65 流动资产合计 - 74,987,095.90 93,122,635.20 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - -
115、 - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 五（七） 12,440,368.93 14,671,727.84 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 37 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五（八） 1,321,297.95 329,513.98 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 13,761,666.88 15,001,241.82
116、资产总计 - 88,748,762.78 108,123,877.02 流动负债： - 短期借款 五、（九） 3,000,000.00 21,100,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（十） 14,309,934.49 16,446,012.93 预收款项 五、（十一） 240,874.70 2,377,097.48 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十二） 1,63
117、5,201.00 1,841,862.00 应交税费 五、（十三） 157,535.76 19,183.15 应付利息 五、（十四） 9,219.88 90,985.60 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十五） 9,975,685.08 1,024,998.41 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、（十六） - 28,000.00 流动负债合计 - 29,328,450.91 42,928,139.57 非流动负债： - 长期
118、借款 五、（十七） 961,034.29 2,703,486.91 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 38 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 961,034.29 2,703,486.91 负债合计 - 30,289,485.20 45,631,626.48 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（十八） 45,918,368.00 45,918
119、,368.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（十九） 12,843,424.04 12,843,424.04 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十） 373,045.85 373,045.85 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十一） -675,560.31 3,357,412.65 归属于母公司所有者权益合计 - 58,459,277.58 62,492,250.54 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 58,459,277.58 62,492,250.54
120、 负债和所有者权益总计 - 88,748,762.78 108,123,877.02 法定代表人： 涂道平 主管会计工作负责人： 李雪晴 会计机构负责人： 李雪晴 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 489,791.05 769,811.59 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、（二） 15,816,205.97 23,345,252.21 预付款项 五、（三） 8,455,831.56 18,376,814.22 应收利息 - - - 应收
121、股利 - - - 其他应收款 五、（四） 729,823.74 1,935,958.54 存货 五、（五） 48,815,942.11 48,105,708.99 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 39 其他流动资产 五、（六） 679,501.47 589,089.65 流动资产合计 - 74,987,095.90 93,122,635.20 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、
122、（七） 12,440,368.93 14,671,727.84 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、（八） 1,321,297.95 329,513.98 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 13,761,666.88 15,001,241.82 资产总计 - 88,748,762.78 108,123,877.02 流动负债： - 短期借款 五、（九） 3,000,000.00 21,100
123、,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（十） 14,309,934.49 16,446,012.93 预收款项 五、（十一） 240,874.70 2,377,097.48 应付职工薪酬 五、（十二） 1,635,201.00 1,841,862.00 应交税费 五、（十三） 157,535.76 19,183.15 应付利息 五、（十四） 9,219.88 90,985.60 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十五） 9,975,685.08 1,024,998.41 划分为持有待售的负债
124、 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、（十六） - 28,000.00 流动负债合计 - 29,328,450.91 42,928,139.57 非流动负债： - 长期借款 五、（十七） 961,034.29 2,703,486.91 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 40 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 961,03
125、4.29 2,703,486.91 负债合计 - 30,289,485.20 45,631,626.48 所有者权益： - 股本 五、（十八） 45,918,368.00 45,918,368.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（十九） 12,843,424.04 12,843,424.04 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十） 373,045.85 373,045.85 未分配利润 五、（二十一） -675,560.31 3,357,412.65 所有者权益合计 - 58,45
126、9,277.58 62,492,250.54 负债和所有者权益合计 - 88,748,762.78 108,123,877.02 法定代表人： 涂道平 主管会计工作负责人： 李雪晴 会计机构负责人： 李雪晴 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 41 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 56,878,989.38 77,968,740.84 其中：营业收入 五 、（ 二 十二） 56,878,989.38 77,968,740.84 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 65,76
127、6,784.99 72,352,241.97 其中：营业成本 五 、（ 二 十二） 46,422,432.23 59,363,058.57 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五 、（ 二 十三） 173,493.51 160,740.53 销售费用 五 、（ 二 十五） 1,422,349.66 1,830,698.35 管理费用 五 、（ 二 十五） 10,127,660.86 9,104,655.84 财务费用 五 、（ 二 十
128、六） 2,062,057.63 1,545,363.90 资产减值损失 五 、（ 二 十七） 5,558,791.10 347,724.78 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 五 、（ 二 十八） - 1,086,407.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - -8,887,795.61 6,702,905.91 加：营业外收入 五 、（ 二 十九） 3,869,420.91 1,709,905.66 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业
129、外支出 五、（三十） 6,382.23 47,916.43 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -5,024,756.93 8,364,895.14 减：所得税费用 五 、（ 三 十-991,783.97 989,037.80 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 42 一） 五、净利润（净亏损以“”号填列） - -4,032,972.96 7,375,857.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -4,032,972.96 7,394,019.67 少数股东损益 - - -18,162.3
130、3 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算
131、差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -4,032,972.96 7,375,857.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -4,032,972.96 7,394,019.67 归属于少数股东的综合收益总额 - - -18,162.33 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.09 0.16 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 涂道平 主管会计工作负责人： 李雪晴 会计机构负责人： 李雪晴 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、（二十二） 56,87
132、8,989.38 77,894,820.33 减：营业成本 五、（二十二） 46,422,432.23 59,299,062.43 营业税金及附加 五、（二十三） 173,493.51 160,483.45 销售费用 五、（二十四） 1,422,349.66 1,830,698.35 管理费用 五、（二十五） 10,127,660.86 9,016,046.66 财务费用 五、（二十六） 2,062,057.63 1,545,040.17 资产减值损失 五、（二十七） 5,558,791.10 -945,050.78 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号
133、填列） 五、（二十八） - 1,585,093.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 43 二、营业利润（亏损以“”号填列） - -8,887,795.61 8,573,633.89 加：营业外收入 五、（二十九） 3,869,420.91 1,709,905.66 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、（三十） 6,382.23 47,916.43 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -5,024,756.93 10,235,623.12 减：所得税费用 五、（
134、三十一） -991,783.97 1,189,863.78 四、净利润（净亏损以“”号填列） - -4,032,972.96 9,045,759.34 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出
135、售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -4,032,972.96 9,045,759.34 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.09 0.16 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 涂道平 主管会计工作负责人： 李雪晴 会计机构负责人： 李雪晴 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 44 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 56,433,953.42
136、 88,450,394.44 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 5,402,544.09 1,716,099.25 经营活动现金流入小计 - 6
137、1,836,497.51 90,166,493.69 购买商品、接受劳务支付的现金 - 31,014,168.94 83,872,179.29 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,555,812.90 13,610,629.56 支付的各项税费 - 2,146,572.87 2,459,830.97 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 5,163,988.71 12,039,798.8
138、8 经营活动现金流出小计 - 48,880,543.42 111,982,438.70 经营活动产生的现金流量净额 - 12,955,954.09 -21,815,945.01 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 4,329.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 7,457,363.42 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 7,461,693.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 616,347.6
139、3 11,360,025.11 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 45 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 616,347.63 11,360,025.11 投资活动产生的现金流量净额 - -616,347.63 -3,898,331.99 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 6,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 38,400,000.00 19,0
140、00,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十二） 11,200,000.00 17,697,634.89 筹资活动现金流入小计 - 49,600,000.00 42,697,634.89 偿还债务支付的现金 - 58,242,452.62 15,867,511.71 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,962,848.87 1,079,451.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十二） 2,014,325.51 - 筹资活动现金流出小计 - 62,219,627.00 16,94
141、6,962.80 筹资活动产生的现金流量净额 - -12,619,627.00 25,750,672.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -280,020.54 36,395.09 加：期初现金及现金等价物余额 - 769,811.59 733,416.50 六、期末现金及现金等价物余额 - 489,791.05 769,811.59 法定代表人： 涂道平 主管会计工作负责人： 李雪晴 会计机构负责人： 李雪晴 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金
142、 - 56,433,953.42 86,796,052.58 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 5,402,544.09 1,716,097.98 经营活动现金流入小计 - 61,836,497.51 88,512,150.56 购买商品、接受劳务支付的现金 - 31,014,168.94 83,869,501.93 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,555,812.90 13,513,436.53 支付的各项税费 - 2,146,572.87 2,459,272.45 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 5,163,988.71 11
143、,688,769.45 经营活动现金流出小计 - 48,880,543.42 111,530,980.36 经营活动产生的现金流量净额 - 12,955,954.09 -23,018,829.80 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 4,329.70 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 7,457,363.42 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 7,461,693.
144、12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 616,347.63 11,360,025.11 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 616,347.63 11,360,025.11 投资活动产生的现金流量净额 - -616,347.63 -3,898,331.99 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 6,000,000.00 取得借款收到的现金 - 38,400,000.00 19,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与
145、筹资活动有关的现金 五、（三十二） 11,200,000.00 22,044,880.80 筹资活动现金流入小计 - 49,600,000.00 47,044,880.80 偿还债务支付的现金 - 58,242,452.62 15,867,511.71 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,962,848.87 1,079,451.09 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十二） 2,014,325.51 2,814,270.00 筹资活动现金流出小计 - 62,219,627.00 19,761,232.80 筹资活动产生的现金流量净额 - -12,619,627.00 27,283
146、,648.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -280,020.54 366,486.21 加：期初现金及现金等价物余额 - 769,811.59 403,325.38 六、期末现金及现金等价物余额 - 489,791.05 769,811.59 法定代表人： 涂道平 主管会计工作负责人： 李雪晴 会计机构负责人： 李雪晴 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 47 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备
147、 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,918,368.00 - - - 12,843,424.04 - - - 373,045.85 - 3,357,412.65 - 62,492,250.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 45,918,368.00 - - - 12,843,424.04 - -
148、 - 373,045.85 - 3,357,412.65 - 62,492,250.54 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -4,032,972.96 - -4,032,972.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -4,032,972.96 - -4,032,972.96 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入
149、所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 48 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
150、- - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,918,
151、368.00 - - - 12,843,424.04 - - - 373,045.85 - -675,560.31 - 58,459,277.58 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,000,000.00 - - - - - - - 244,649.12 - 3,853,581.75 1,437,041.83 50,535,272.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 -
152、 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 45,000,000.00 - - - - - - - 244,649.12 - 3,853,581.75 1,437,041.83 50,535,272.70 三、本期增减变动金额（减918,638.00 - - - 12,843,424.04 - - - 128,396.73 - -496,169.10 -1,437,041.83 11,956,977.84 广州凯盛电子科技股份有限公司 201
153、6 年度报告 49 少以“”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,394,019.67 -18,162.83 7,375,857.34 （二）所有者投入和减少资本 918,368.00 - - - 5,081,632.00 - - - - - - -1,418,879.50 4,581,120.50 1股东投入的普通股 918,368.00 - - - 5,081,632.00 - - - - - - - 6,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - -
154、 - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - -1,418,879.50 -1418,879.50 （三）利润分配 - - - - 7,761,792.04 - - - 128,396.73 - -7,890,188.77 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 373,045.85 - -373,045.85 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 7,761,792.04 - - - -2
155、44,649.12 - -7,517,142.92 - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 50 1本期提取 - - - - - - - -
156、 - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,918,368.00 - - - 12,843,424.04 - - - 373,045.85 - 3,357,412.65 - 62,492,250.54 法定代表人： 涂道平 主管会计工作负责人： 李雪晴 会计机构负责人： 李雪晴 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末
157、余额 45,918,368.00 - - - 12,843,424.04 - - - 373,045.85 3,357,412.65 62,492,250.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 45,918,368.00 - - - 12,843,424.04 - - - 373,045.85 3,357,412.65 62,492,250.54 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - -4,032,9
158、72.96 -4,032,972.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -4,032,972.96 -4,032,972.96 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的- - - - - - - - - - - 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 51 金额 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - -
159、 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 -
160、- - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,918,368.00 - - - 12,843,424.04 - - - 373,045.85 -675,560.31 58,459,277.58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,000,000.00 - - - 1,585,093.84 - - - 244,649.12 2,201,842.
161、08 49,031,585.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 45,000,000.00 - - - 1,585,093.84 - - - 244,649.12 2,201,842.08 49,031,585.04 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 52 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 918,368.00 - - - 11,258,330.20 - - - 128,396.73 1,155,570.57 13
162、,460,665.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,045,759.34 9,045,759.34 （二）所有者投入和减少资本 918,368.00 - - - 3,496,538.16 - - - - - 4,414,906.16 1股东投入的普通股 918,368.00 - - - 5,081,632.00 - - - - - 6,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -1,585,093.84 - -
163、 - - - -1,585,093.84 （三）利润分配 - - - - 7,761,792.04 - - - 128,396.73 -7,890,188.77 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 373,045.85 -373,045.85 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - 7,761,792.04 - - - -244,649.12 -7,517,142.92 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2
164、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,918,368.00 - - - 12,843,424.04 - - - 373,045.85 3,357,412.65 62,492,250.54 法定代表人
165、： 涂道平 主管会计工作负责人： 李雪晴 会计机构负责人： 李雪晴广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 53 广州凯盛电子科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 公司概况 广州凯盛电子科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为广州凯盛电子科技有限公司，2006 年 08 月 15 日取得由广州市工商行政管理局核发的营业执照号为4401122004337（现 440112000065036）的营业执照，社会信用代码为 91440101791042003H，注册资本为 500.00 万元，分两期出资，第一
166、期出资实收资本为 150.00 万元，占注册资本比例 30%，其中：李国英出资 125.00 万元，涂道平出资 25.00 万元，2011 年 03 月 15 日公司召开股东会，根据股东会决议，公司同意第二期增资，实收资本由 150.00 万元增至 500.00 万元，其中：股东李国英以货币方式向公司增资 350.00 万元，变更后注册资本为 500.00 万元，实收资本为 50.00 万元，占注册资本比例为 100%，其中：李国英出资 475.00 万元，涂道平出资 25.00 万元。 2015 年 11 月 18 日公司召开股东会，根据股东会决议，同意公司整体变更为股份有限公司，企业名称变
167、更为广州凯盛电子科技股份有限公司，股本以 2015 年 9 月 30 日账面净资产 58,761,792.04 元其中的 45,918,368.00 元以 1: 1 的比例折股投入，折成股份有限公司的股本 45,918,368 股，每股面值 1 元，由原股东按原持股比例持有，其余净资产 12,843,424.04元计入股份有限公司的资本公积。经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具“大信验字（2015）第 22-00051 号”验资报告验证。 本公司注册地：广州市黄埔区埔南路沧联工业园区 C、D 栋 法定代表人：涂道平 组织形式：股份有限公司 总部地址：广州市黄埔区埔南路沧联工业园区 C、D 栋
168、 公司的业务性质：LED 电源、PC 电源等的研发生产和销售 经营范围：电子、通信与自动控制技术研究、开发；计算机零部件制造；计算机应用电广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 54 子设备制造；计算机技术开发、技术服务；光电子器件及其他电子器件制造；电子元件及组件制造；电力电子元器件制造；电子元器件批发；电子产品批发；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口； （二）财务报告的批准报出者为董事会，财务报告批准报出日是 2017 年 4 月 25 日。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本
169、准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力能力不受影响，能正常开展日常经营活动。 三、重要会计政策和会计估计 具体会计政策和会计估计提示： (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常
170、营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 1、 金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 55 金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
171、损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、 金
172、融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，
173、计入公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、 金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
174、计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 56 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、 金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准
175、备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌
176、幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (七) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据
177、表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。应收款项采用的坏账准备计提方法是个别认定与账龄分析法相结合。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 57 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行测试，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 未单独计提坏账准备的应收款项，根据其风险特征进行不同组合，结合现实情况确定本期计提坏账准备的比例，具以计算本期应计提的坏账准备。
178、确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 无风险组合，不用计提坏账准备的款项 组合 2 单项金额不重大且风险不大的款项 按组合的分类 按组合计提坏账准备的计提方法 无风险组合 不用计提坏账准备 账龄组合 账龄分析法 组合 1，无风险组合中，不用计提坏账准备情况： 组合名称 方法说明 无风险组合 关联方关系，有确切证据出现坏账才计提准备；经测试无风险的应收款项 组合 2，账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4
179、至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 单独减值测试，个别认定 (八) 存货 1、存货的分类 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 58 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成
180、本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (九) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款
181、；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照企业会计准则第 22 号金融工具
182、确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 59 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权
183、力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用
184、寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 5 9.5 电子设备 5 5 19 运输设备 5 5 19 其他设备 5 5 19 (十一) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结
185、果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 60 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十二) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和
186、存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额
187、。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十三) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与
188、原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 61 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要
189、采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的
190、方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点
191、。 (十四) 资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 62 生现金流入的最小资
192、产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十五) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待
193、摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费
194、、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
195、利时；广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 63 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (十七) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照
196、该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (十八) 收入 公司主要收入为销售 LED 电源、PC 电源以及工业电源。销售产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同或生产订单约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (十九) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
197、府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断广州凯盛电子科技股份有限公司 2016
198、年度报告 64 依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
199、性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十一) 租赁 1
200、、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 四、税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 65 税 种 计税依据 税率 地方教育费附加 应交
201、流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二)重要税收优惠及批文 广州凯盛电子科技股份有限公司于 2014 年 10 月 9 日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GF201444000152,有效期三年，据此，报告期内公司按 15%税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 85,973.53 40,159.64 银行存款 402,717.52 729,651.95 其他货币资金 1,100.00 合 计 489,791.05 769,811.59 注
202、：其他货币资金为公司授信保证金，可随时支取。公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有存在回收风险的款项 (二) 应收账款 1、按组合计提坏账准备的应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 16,712,336.75 100.00 896,130.78 100.00 无风险组合 合 计 16,712,336.75 100.00 896,130.78 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 25,542,012.13 100.
203、00 2,196,759.92 100.00 无风险组合 合 计 25,542,012.13 100.00 2,196,759.92 100.00 组合一：用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 66 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 15,812,624.25 94.62 790,631.21 19,646,877.68 76.92 982,343.89 1 至 2 年 794,429.40 4
204、.75 79,442.94 2,259,706.09 8.85 225,970.61 2 至 3 年 55,283.00 0.33 11,056.60 1,021,830.85 4.00 204,366.17 3 至 4 年 50,000.10 0.30 15,000.03 2,613,597.51 10.23 784,079.25 合 计 16,712,336.75 100.00 896,130.78 25,542,012.13 100.00 2,196,759.92 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 广东迅扬电脑科
205、技股份有限公司 2,445,182.39 14.63 122,259.12 深圳中电投资股份有限公司 1,830,998.77 10.96 91,549.94 深圳市康铭盛科技实业股份有限公司 1,533,300.00 9.17 76,665.00 深圳市百尔盛科技有限公司 1,505,892.00 9.01 75,294.60 广东昇辉电子控股有限公司 1,026,413.50 6.14 51,320.68 合 计 8,341,786.66 49.91 417,089.33 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1
206、,747,211.37 20.66 18,068,567.60 98.32 1 至 2 年 6,708,620.19 79.34 308,246.62 1.68 合 计 8,455,831.56 100.00 18,376,814.22 100.00 账龄超过 1 年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 广州凯盛电子科技股份有限公司 广州市同邦电子有限公司 4,621,684.97 1-2 年 货物尚未交付使用 广州凯盛电子科技股份有限公司 广州亿佳电子有限公司 1,430,480.07 1-2 年 货物尚未交付使用 广州凯盛电子科技股份有限公司 深圳海田达电子有
207、限公司 433,683.00 1-2 年 货物尚未交付使用 广州凯盛电子科技股份有限公司 广州欧芯微电子有限公司 359,879.05 - 货物尚未交付使用 合 计 6,845,727.09 注：广州欧芯微电子有限公司账龄在 1 年以内的金额 137,106.90 元，账龄在 1 至 2 年的金额为 222,772.15 元； 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 广州市同邦电子有限公司 4,621,684.97 54.66 广州亿佳电子有限公司 1,430,480.07 16.92 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 67 单位名称 期
208、末余额 占预付款项总额的比例(%) 深圳海田达电子有限公司 433,683.00 5.13 东莞科慧电子有限公司 364,130.61 4.31 广州欧芯微电子有限公司 359,879.05 4.26 合 计 7,209,857.70 85.26 (四) 其他应收款 1、按组合计提坏账准备的其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的款项 507,576.96 39.99 507,576.96 94.09 账龄组合计提坏账准备的款项 637,638.61 50.24 31,881.93 5.91 无风险组合
209、124,067.06 9.77 合 计 1,269,282.63 100.00 539,458.89 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的款项 账龄组合计提坏账准备的款项 无风险组合 1,935,958.54 100.00 合 计 1,935,958.54 100.00 组合一：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的款项 单 位 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 广州市国家税务局 507,576.96 100.00 507,576.96 合 计 507,57
210、6.96 100.00 507,576.96 组合二：采用账龄分析法计提坏账准备的款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 637,638.61 100.00 31,881.93 合 计 637,638.61 100.00 31,881.93 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 68 组合三：无风险组合的款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 124,067.06 100.00 1,935,958.54 100.00 合 计 124,067.06 10
211、0.00 1,935,958.54 100.00 2、按款项性质分类情况的其他应收款项 款项性质 期末余额 期初余额 押金 531,338.61 其他 507,576.96 往来款 106,300.00 代缴代缴 124,067.06 135,958.54 暂借款 300,000.00 保证金 1,500,000.00 合计 1,269,282.63 1,935,958.54 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 广州市国家税务局 其他 507,576.96 1年以内 39.99 507,576
212、.96 广州市黄埔区荔联街沧联第六股份经济合作社 押金 531,338.61 1年以内 41.86 26,566.93 李建书 往来款 106,300.00 1年以内 8.37 5,315.00 代扣代缴 代扣代缴 124,067.06 1年以内 9.77 - 合 计 1,269,282.63 - 100.00 539,458.89 (五) 存货 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 28,922,687.56 4,151,833.09 24,770,854.47 24,214,505.39 24,214,505.39 库存商品 21,4
213、36,448.56 2,168,128.26 19,268,320.30 17,895,345.86 17,895,345.86 在产品 4,776,767.34 4,776,767.34 5,995,857.74 5,995,857.74 合计 55,135,903.46 6,319,961.35 48,815,942.11 48,105,708.99 48,105,708.99 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 179,354.58 507,576.96 待抵扣进项税 500,146.89 81,512.69 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告
214、69 项目 期末余额 期初余额 合计 679,501.47 589,089.65 (七) 固定资产 项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 16,517,848.02 1,919,486.77 819,766.07 19,257,100.86 2.本期增加金额 421,664.97 - 44,682.66 466,347.63 购置 421,664.97 44,682.66 466,347.63 3.本期减少金额 - - - - 处置或报废 - 其他 - 4.期末余额 16,939,512.99 1,919,486.77 864,448.73 19,723,448
215、.49 二、累计折旧 - 1.期初余额 3,179,315.42 1,086,604.85 319,452.75 4,585,373.02 2.本期增加金额 2,388,044.03 198,021.85 111,640.66 2,697,706.54 计提 2,388,044.03 198,021.85 111,640.66 2,697,706.54 3.本期减少金额 - - - - 处置或报废 - 其他 - 4.期末余额 5,567,359.45 1,284,626.70 431,093.41 7,283,079.56 三、减值准备 - 1.期初余额 - 2.期末余额 - 四、账面价值 -
216、 1.期初账面价值 13,338,532.60 832,881.92 500,313.32 14,671,727.84 2.期末账面价值 11,372,153.54 634,860.07 433,355.32 12,440,368.93 (八) 递延所得税资产、递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 1,163,332.63 7,755,551.02 329,513.98 2,196,759.87 可抵扣亏损 1
217、57,965.32 1,053,102.11 小 计 1,321,297.95 8,808,653.13 329,513.98 2,196,759.87 (九) 短期借款 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 70 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证担保借款 15,000,000.00 保证及抵押借款 3,000,000.00 6,100,000.00 合 计 3,000,000.00 21,100,000.00 注：本年度保证及抵押借款保证人为涂道平、李国英；抵押物为涂道平持有的住宅。 (十) 应付账款 1、应付款项按账龄列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内
218、 12,915,486.30 15,314,758.67 1 至 2 年 1,292,082.49 663,004.05 2 至 3 年 102,365.70 468,250.21 合 计 14,309,934.49 16,446,012.93 按收款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应付账款总额的比例(%) 深圳市星星之都电子有限公司 957,317.17 6.69 深圳市启懋电子有限公司 578,363.48 4.04 佛山市汇创电子科技有限公司 498,366.84 1 年以内 3.48 深圳市裕盛丰五金有限公司 489,722.62 1 年以内 3.42
219、 深圳市福特电子有限公司 483,789.04 1 年以内 3.38 合 计 3,007,559.15 21.02 注：深圳市星星之都电子有限公司账龄在 1 年以内的金额为 873,209.95 元，账龄在 1 至 2 年的金额为 84,107.22 元；深圳市启懋电子有限公司账龄在 1 年以内的金额为 346,967.84 元，账龄在 1 至 2 年的金额为 231,395.64 元。 (十一) 预收款项 1、预收款项按账龄列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 160,874.70 2,377,097.48 1 至 2 年 80,000.00 合 计 240,874.70 2,377
220、,097.48 2、按收款方归集的期末余额前五名的预收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占预收账款总额的比例(%) 瑞丽市兴宝泰进出口有限责任公司 95,987.00 1 年以内 39.85 福建省中达光电科技有限公司 80,000.00 1 至 2 年 33.21 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 71 单位名称 期末余额 账龄 占预收账款总额的比例(%) 成都鑫康辉照明器材有限公司 18,425.00 1 年以内 7.65 东莞市芜尽电子科技有限公司 18,400.00 1 年以内 7.64 深圳市旺坤光电技术有限公司 10,750.00 1 年以内 4.46 合 计 2
221、23,562.00 92.81 (十二) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 1,841,862.00 9,714,947.14 9,921,608.14 1,635,201.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 634,204.76 634,204.76 - 合 计 1,841,862.00 10,349,151.90 10,555,812.90 1,635,201.00 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,841,862.00 8,815,256.8
222、2 9,021,917.82 1,635,201.00 2.职工福利费 145,357.27 145,357.27 - 3.社会保险费 619,328.05 619,328.05 - 其中： 医疗保险费 551,094.53 551,094.53 - 工伤保险费 11,139.33 11,139.33 - 生育保险费 57,094.19 57,094.19 - 4.住房公积金 135,005.00 135,005.00 - 合 计 1,841,862.00 9,714,947.14 9,921,608.14 1,635,201.00 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少
223、 期末余额 1、基本养老保险 614,647.60 614,647.60 2、失业保险费 19,557.16 19,557.16 合 计 634,204.76 634,204.76 (十三) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 138,165.90 14,145.97 城市维护建设税 10,338.22 990.22 教育费附加 4,430.66 424.38 地方教育费附加 2,953.78 282.92 印花税 1,647.20 3,339.66 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 72 税 种 期末余额 期初余额 合 计 157,535.76 19,183.15
224、(十四) 应付利息 类 别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 5,402.42 90,985.60 长期借款应付利息 3,817.46 合计 9,219.88 90,985.60 (十五) 其他应付款 1、按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 个人往来 6,000,000.00 56,225.51 单位往来 3,975,685.08 968,772.90 合计 9,975,685.08 1,024,998.41 2、其他应付款按款项账龄分类的情况 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 9,915,685.08 99.40 994,998.41
225、 97.07 1 至 2 年 60,000.00 0.60 30,000.00 2.93 合计 9,975,685.08 100.00 1,024,998.41 100.00 3、按收款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应付账款总额的比例(%) 宋欢 6,000,000.00 1 年以内 60.15 广州市楚佳贸易有限公司 2,900,000.00 1 年以内 29.07 深圳市讯茂科技有限公司 282,864.35 1 年以内 2.84 广州市黄埔区和创中小企业服务中心 225,000.00 1 年以内 2.26 广州市人力资源和社会保障局 128,12
226、2.50 1 年以内 1.28 合 计 9,535,986.85 95.59 注：宋欢及广州市楚佳贸易有限公司均属借款性质； (十六) 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 预计费用 28,000.00 合 计 28,000.00 注：预计费用为计提海汇互联网金融平台借款手续费用 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 73 (十七) 长期借款 项 目 期末余额 期初余额 保证抵押借款 961,034.29 2,703,486.91 合 计 961,034.29 2,703,486.91 注：借款抵押物为本公司的电源存货（产成品，包括 PC 类电源和 LED 类电源），保证人为本
227、公司股东刘纯、李国英、涂道平及非股东王正良。 (十八) 股本 注：公司于 2015 年 7 月 21 日召开股东会，根据股东会决议，同意变更股权 707.1975 万元并于 2015 年 7 月 22 日提交工商登记备案 公司于 2015 年 7 月 30 日召开股东会，根据股东会决议，同意增资 91.8368 万元并于 2015 年 11 月 10 日经广州正扬会计师事务所出具的“（2015）正验字第 B1052 号”验资报告验证 公司于 2015 年 11 月 18 日召开股东会，根据股东会决议，同意公司整体变更为股份有限公司，企业名称变更为广州凯盛电子科技股份有限公司，股本以 2015
228、年 9 月 30 日账面净资产 58,761,792.04 元其中的 45,918,368.00 元以 1: 1 的比例折股投入，折成股份有限公司的股本 45,918,368 股，每股面值 1 元，由原股东按原持股比例持有，其余净资产12,843,424.04 元计入股份有限公司的资本公积，股份改制后公司股本 45,918,368 股，经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具“大信验字（2015）第 22-00051 号”验资报告验证。 (十九) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 12,843,424.04 12,843,424.04 合 计 12,843,
229、424.04 12,843,424.04 注：资本公积形成的原因是因为公司 2015 年 11 月 18 日公司召开股东会，根据股东会决议，同意公司整体变更为股类 别 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 持股比例(%) 涂道平 22,976,820.00 22,976,820.00 50.04 温州海汇商融创业投资中心（有限合伙） 15,277,680.00 15,277,680.00 33.27 李国英 3,813,750.00 3,813,750.00 8.31 李明智 911,250.00 911,250.00 1.98 张长海 675,000.00 675,000.00 1.4
230、7 杨国栋 495,000.00 495,000.00 1.08 刘纯 450,000.00 450,000.00 0.98 姚任健 337,500.00 337,500.00 0.73 任海元 63,000.00 63,000.00 0.14 姚孝华 229,592.00 229,592.00 0.50 关文进 229,592.00 229,592.00 0.50 林鸿英 229,592.00 229,592.00 0.50 钟萍 229,592.00 229,592.00 0.50 合计 45,918,368.00 45,918,368.00 100.00 广州凯盛电子科技股份有限公司 2
231、016 年度报告 74 份有限公司，企业名称变更为广州凯盛电子科技股份有限公司，股本以 2015 年 9 月 30 日账面净资产 58,761,792.04 元其中的 45,918,368.00 元以 1: 1 的比例折股投入，折成股份有限公司的股本 45,918,368 股，每股面值 1 元，由原股东按原持股比例持有，其余净资产 12,843,424.04 元计入股份有限公司的资本公积。经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具“大信验字（2015）第 22-00051 号”验资报告验证。 (二十) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 373,045.85
232、 373,045.85 合 计 373,045.85 373,045.85 注：法定盈余公积减少的原因是因为公司 2015 年 11 月 18 日公司召开股东会，根据股东会决议，同意公司整体变更为股份有限公司，企业名称变更为广州凯盛电子科技股份有限公司，股本以 2015 年 9 月 30 日账面净资产 58,761,792.04元其中的 45,918,368.00 元以 1: 1 的比例折股投入，折成股份有限公司的股本 45,918,368 股，每股面值 1 元，由原股东按原持股比例持有，其余净资产 12,843,424.04 元，其中含有法定盈余公积 244,649.12 元，计入股份有限公
233、司的资本公积。经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具“大信验字（2015）第 22-00051 号”验资报告验证。 (二十一) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 3,357,412.65 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,357,412.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,032,972.96 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取资本公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -675,560.31 (二十二) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本
234、 收入 成本 一、主营业务小计 55,270,695.51 44,903,906.53 77,873,498.46 59,295,828.03 销售收入 55,270,695.51 44,903,906.53 77,873,498.46 59,295,828.03 二、其他业务小计 1,608,293.87 1,518,525.70 95,242.38 67,230.54 销售材料收入 1,608,293.87 1,518,525.70 95,242.38 67,230.54 合 计 56,878,989.38 46,422,432.23 77,968,740.84 59,363,058.57
235、 (二十三) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 75 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 101,204.55 93,615.35 教育费附加 43,373.38 40,377.94 地方教育费附加 28,915.58 26,747.24 合 计 173,493.51 160,740.53 (二十四) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 672,815.00 697,393.84 参展费 172,654.34 356,413.58 业务招待费 133,192.51 116,205.00 汽车费用 132,728
236、.27 160,458.80 运输费用 109,917.47 190,177.68 社保费 103,286.32 54,850.54 差旅费 50,380.75 86,590.40 广告费 160.00 85,481.96 其他 47,215.00 83,126.55 合 计 1,422,349.66 1,830,698.35 注：其他包括规划、设计费用、快递费、公积金、折旧费、办公费、售后服务费。 (二十五) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发支出 4,077,862.26 4,777,057.51 工资 1,720,313.18 1,510,090.41 服务费 1,174,9
237、58.91 387,663.23 租金 1,008,231.72 721,497.00 保安服务费 385,852.40 354,750.00 五险一金 302,591.97 265,727.10 咨询费 249,146.60 122,330.10 折旧费 247,781.66 77,172.34 水电费 231,351.82 108,927.30 汽车费用 144,838.51 112,674.21 修理费 132,593.61 74,926.36 快递费 88,131.90 74,528.89 福利费 77,801.09 75,320.90 办公费 64,400.45 58,326.83
238、通讯费 27,758.42 72,225.52 其他 194,046.36 311,438.14 合 计 10,127,660.86 9,104,655.84 注：其他包括办公费、保险费、业务招待费、培训费、无形资产摊销、手续费等、残疾人保障金。 (二十六) 财务费用 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 76 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,798,820.42 1,079,451.09 减：利息收入 2,080.68 10,522.02 手续费 20,698.72 26,434.83 融资平台服务费 245,794.17 450,000.00 减：销售折让 1,1
239、75.00 合 计 2,062,057.63 1,545,363.90 (二十七) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -761,170.25 347,724.78 存货跌价准备 6,319,961.35 合 计 5,558,791.10 347,724.78 (二十八) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 1,086,407.04 合 计 1,086,407.04 (二十九) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得
240、合计 4,329.70 4,329.70 其中：固定资产处置利得 4,329.70 4,329.70 政府补助 3,690,600.00 3,690,600.00 1,528,400.00 1,528,400.00 赔偿收入 4,771.57 4,771.57 5,220.00 5,220.00 对供应商的质量扣款 2,030.00 2,030.00 废品收入 150,683.76 150,683.76 156,358.36 156,358.36 其他 23,365.58 23,365.58 13,567.60 13,567.60 合 计 3,869,420.91 3,869,420.91 1
241、,709,905.66 1,709,905.66 2、计入当期损益的政府补助 项 目 取得时间 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 广州市知识产权局专利资金补助 2015 年 5 月 13 日 600.00 与收益相关 广州市知识产权局专利资金补助 2015 年 6 月 1 日 1,200.00 与收益相关 广州市黄埔区经济贸易局拨款大功率 LED 资金补助 2015 年 9 月 30 日 300,000.00 与收益相关 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 77 项 目 取得时间 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 广州市黄埔区经济贸易局创新型企资金补助
242、 2015 年 6 月 26 日 600,000.00 与收益相关 广州市黄埔区经济贸易局资金补助 2015 年 7 月 15 日 330,000.00 与收益相关 广州市黄埔区科信局资金补助 2015 年 12 月 28 日 148,300.00 与收益相关 广州市黄埔区科技和信息化局拨研发经费后期补助 2015 年 12 月 25 日 148,300.00 与收益相关 广州市黄埔区科技和信息化局资金补助 2016 年 4 月 28 日 40,000.00 与收益相关 广州市黄埔区科技和信息化局出口企业开拓资金补助 2016 年 4 月 28 日 15,000.00 与收益相关 广州市黄埔区
243、科技和信息化局资金补助 2016 年 4 月 28 日 155,600.00 与收益相关 广州市工业和信息化委员会担保费资金补助 2016 年 7 月 31 日 350,000.00 与收益相关 广州市工业和信息化委员会首次进入证劵市场挂牌资金补助 2016 年 7 月 31 日 230,000.00 与收益相关 广州市黄埔区科技和信息化局鼓励工业企业发展资金补助 2016 年 9 月 30 日 300,000.00 与收益相关 广州市黄埔区科技和信息化局资金补助 2016 年 9 月 30 日 600,000.00 与收益相关 广州市黄埔区科技和信息化局资金补助 2016 年 11 月 10
244、 日 600,000.00 与收益相关 广州市黄埔区科技和信息化局资金补助 2016 年 11 月 10 日 400,000.00 与收益相关 广州经济技术开发区发展和改革局金融发展资金补助 2016 年 12 月 31 日 1,000,000.00 与收益相关 合 计 3,690,600.00 1,528,400.00 (三十) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 税收滞纳金 3,972.04 3,972.04 945.44 945.44 其他 2,410.19 2,410.19 46,970.99 46,970
245、.99 合 计 6,382.23 6,382.23 47,916.43 47,916.43 (三十一) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,048,106.15 递延所得税费用 -991,783.97 -59,068.35 合 计 -991,783.97 989,037.80 2、会计利润与所得税费用调整过程 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 78 项 目 金额 利润总额 -5,024,756.93 按法定/适用税率计算的所得税费用 -753,713.54 免税、减计收入及加计扣除 -305,839.67 不
246、可抵扣的成本、费用和损失的影响 67,769.24 所得税费用 -991,783.97 (三十二) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 5,402,544.94 1,716,099.25 其中：营业外收入 3,869,420.91 1,705,575.96 利息收入 2,080.68 10,523.29 收到往来其他与经营活动有关的现金 1,531,043.35 支付其他与经营活动有关的现金 5,163,988.71 12,039,798.88 其中：期间费用及其他 5,163,988.71 12,039,798
247、.88 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 11,200,000.00 17,697,634.89 其中：收涂道平款项 300,000.00 17,697,634.89 收广州市楚佳贸易有限公司 2,900,000.00 收宋欢 6,000,000.00 收广州海汇投资管理有限公司 2,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 2,014,325.51 其中：付李国英款项 14,325.51 付广州海汇投资管理有限公司 2,000,000.00 (三十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期
248、发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -4,032,972.96 7,375,857.34 加：资产减值准备 5,558,791.10 347,724.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,697,706.54 1,572,718.62 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 79 项 目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - 财务费用（收益以“”号填列） 2,044,6
249、14.59 1,079,451.09 投资损失（收益以“”号填列） - -1,086,407.04 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -991,783.97 793,852.69 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - 存货的减少（增加以“”号填列） -710,233.12 -7,441,371.20 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 18,656,163.70 4,042,988.73 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -10,266,331.79 -28,500,760.02 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 12,955,954.09 -21,815,945
250、.01 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 489,791.05 769,811.59 减：现金的期初余额 403,325.38 733,416.50 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 86,465.67 36,395.09 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 489,791.05 769,811.59 其中：库存现金 85,973.53 40,159.64 可随时用于支付的银行存款 403,817.52 729,
251、651.95 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 489,791.05 769,811.59 六、关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 控制人名称 注册地 业务性质 注册资本 控制人对本公司的持股比例(%) 控制人对本公司的表决权比例(%) 涂道平 50.04 50.04 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 80 (二) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 温州海汇商融创业投资中心（有限合伙） 本公司股东 李国英 本公司股东 李明智 本公司股东 张长海 本公司股东 杨国栋 本公司股东 刘纯 本公司股东
252、姚任健 本公司股东 任海元 本公司股东 姚孝华 本公司股东 关文进 本公司股东 林鸿英 本公司股东 钟萍 本公司股东 李雪晴 本公司财务总监 宋欢 本公司董事 夏素娥 本公司董事 徐小军 本公司董事 彭奇 本公司监事 李亮民 本公司监事 沈齐付 本公司监事 (三) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 2016 年度 金额 占同类交易金额的比例（%） 广州海汇互联网金融信息服务有限公司 接受劳务 平台服务费 市场定价 245,794.17 100 注：广州海汇互联网金融信息服务有限公司系广州海汇投资管理有限公
253、司全资控股子公司，本公司股东温州海汇商融创业投资中心（有限合伙）其股东之一系广州海汇投资管理有限公司 2、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 广东融捷融资担保有限公司 广州凯盛电子科技股份有限公司 5,000,000.00 2015-7-28 2016-7-28 是 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 81 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 广东融捷融资担保有限公司 广州凯盛电子科技股份有限公司 5,000,000.00 2015-7-28 2016-7-28 是 广东融捷融资担保有限公司
254、 广州凯盛电子科技股份有限公司 5,000,000.00 2015-10-18 2016-10-18 是 刘纯、李国英、王正良、涂道平 广州凯盛电子科技股份有限公司 3,500,000.00 2015-6-23 2017-6-23 否 刘纯、李国英、王正良、涂道平 广州凯盛电子科技股份有限公司 500,000.00 2015-6-23 2017-6-23 是 涂道平、李国英 广州凯盛电子科技股份有限公司 20,000,000.00 2016-9-20 2021-12-31 否 合计 - 39,000,000.00 - - - 3、关联方资金拆借情况 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入
255、： 8,300,000.00 广州海汇投资管理有限公司 2,000,000.00 滚动资金，无具体期限 滚动资金，无具体期限 无偿使用 宋欢 6,000,000.00 滚动资金，无具体期限 滚动资金，无具体期限 无偿使用 涂道平 300,000.00 滚动资金，无具体期限 滚动资金，无具体期限 无偿使用 拆出： 2,014,325.51 广州海汇投资管理有限公司 2,000,000.00 滚动资金，无具体期限 滚动资金，无具体期限 无偿使用 李国英 14,325.51 滚动资金，无具体期限 滚动资金，无具体期限 无偿使用 (四)关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初
256、余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 涂道平 - - 300,000.00 - 合 计 - - 300,000.00 - 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 李国英 - 14,325.51 合 计 - 14,325.51 七、承诺及或有事项 （一）承诺事项 报告期内本公司不存在需要披露的承诺事项。 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 82 （二）或有事项 报告期内本公司不存在需要披露的或有事项。 八、资产负债表日后事项 截止报告报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 报告期内本公司不存在其他重要事项发生
257、。 十、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - 2计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,690,600.00 3与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 21,754.92 4所得税影响额 -556,853.24 合 计 3,155,501.68 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -6.67 12.84 -0.09 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -11.89 8.94 -0.16 0.11 广州凯盛电子科技股份有限公司 二一七年四月二十五日 广州凯盛电子科技股份有限公司 2016 年度报告 83 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市黄埔区埔南路沧联工业园 C 栋三楼董事会秘书办公室