1、江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2017-018 江 南 传 媒 NEEQ:837217 江苏江南大业传媒股份有限公司 Jiangsu Jiangnan Daye Media Co.,Ltd. 年度报告 2016 江苏江南大业传媒股份有限公司 公告编号：2017-018 公 司 年 度 大 事 记 2016年10月由公司主办的“大运扬州”大型音乐舞蹈诗第十一场在扬州大剧院盛大开演，填补了扬州旅游文化演艺市场夜间消费的空白，扬州市主要领导与各界群众一道观看了演出，演出获得了大家的一致好评，给公司新形势下未来业务拓展提供良好的开端。 2016 年 5 月 16 日，江苏江南大业传媒股份有限
2、公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌转让，股票简称：江南传媒，股票代码：837217,同年 6月 16 日在北京举行公司挂牌仪式，开创了全国首家由地级市新闻媒体向资本市场跨域的先河。 2016 年 11 月公司与慕威时尚文化传播（天津）有限公司签约，由江苏江南大业传媒股份有限公司独家代理江苏省地区 2017-2018 年度万达院线映前广告，丰富了公司媒介资源，有力保障公司未来经营业绩的增长，同时又能让公司业务打破地域局限性的格局。 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 . 2 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节
3、管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资及分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 公司治理及内部控制 . 29 第十节 财务报告 . 34 1 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 释义 释义项目 释义 江南传媒、公司 指 江苏江南大业传媒股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 江苏江南大业传媒股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 江苏江南大业传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏江南
4、大业传媒股份有限公司董事会 监事会 指 江苏江南大业传媒股份有限公司监事会 管理层 指 指董事、监事、高级管理人员等的统称 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 中信建投证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 国浩律师(上海)事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本年度、本报告期 指 2016 年度 扬
5、州报业集团 指 扬州报业传媒集团有限责任公司 注：本年报任何表格中若出现总数与所列数值总和不符，均由四舍五入所致。 2 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读
6、。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 3 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 广告行业与商品生产、消费领域密切相关,并通过生产和消费领域的广告投放实现效益,广告行业规模取决于广告投放需求的大小,广告行业与国民经济的增长有一定的正相关关系。如果宏观经济整体下滑,经济增长减速,将会影响整个广告行业的发展,进而影响公司的业务和经营。 政策风险 广告行业是文化产业的重要组成部分
7、。国家十二五规划指出:将文化产业发展做为国民经济支柱,支持发展文化事业和文化产业,目前公司的产业处于国家鼓励发展产业,但如果国家变更政策导向,将会影响整个行业的未来发展。同时,随着我国启动新一轮的广告产业政策调整,我国广告产业政策将呈现以产业发展和产业升级为核心的调整方向。 报纸广告萎缩风险 纸媒进入寒冬,已不是新闻,由此带来的报纸广告萎缩形势多呈现断崖式下降,公开报道上显示,纸媒的广告收入严重缩水,以广告售卖模式为代表的纸媒商业模式正面临着变革升级的历史使命。公司现大力拓展户外广告等业务,一定程度上抵消了报纸广告下滑的影响,但报纸广告的萎缩将在一段时期内对公司经营业绩和财务状况造成一定风险。
8、 新形式媒体冲击风险 随着智能设备和新技术的发展,移动互联网等新形式媒体已占据一定的市场份额,且增长速度较快。虽然公司纸媒已在扬州本地形成一定的垄断优势,但新媒体形式的开发和拓展能力尚显薄弱。随着各类新媒体及植入性广告等新广告形式层出不穷, 创新、专业、个性的运作模式将会提高客户的认可度,这将对传统广告业形成冲击,对公司未来业务发展造成一定风险。 持续获取户外广告媒体资源风险 户外广告媒体的设置规划通常由地方政府组织工商、城建、市政、环保、公安等有关部门制订,工商行政管理机关负责具体监督实施。随着我国城市规划、交通规划的成熟规范,以及城市环境、景观等的改造需要,地方政府可能会对原有的户外广告媒
9、体设置规划进行调整,部分不符合新规划的户外广告媒体存在被迫拆除或迁移的可能。地方政府对户外广告媒体设置规划的改变调整可能会对户外广告行业造成一定的不良影响。 此外,户外媒体运营业务对媒体资源的依赖性较高,具有独占性、排他性、地域性、优质资源有限性等特征的户外广告媒体是行业内重要的稀缺资源。公司持续稳定地获取户外广告媒体载体、经营权或设置权是开展户外广告业务的根本。如若公司未来在经营过程中无法持续稳定获取户外广告媒体载体、经营权或设置权,或购买成本大幅上升,在一定程度上对公司的经营及盈利产生影响。 对关联方媒体资源依赖的风险 公司与实际控制人扬州日报社签定了长期独家代理广告业务的协议,双方约定代
10、理费根据当年报纸广告收入的 35%计算,代理期限自 2015 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日,2015 年度、2016 年度公司向扬州日报社支付报纸广告代理费金额分别是4 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 28,205,738.06 元和 22,951,191.04 元,占营业成本比例分别为35.66%和 37.87%。虽然报告期内关联采购占比变化不大,但报告期内最近一期关联采购比例仍然较高,公司存在对关联方媒体资源的较大依赖。 区域市场风险 公司现阶段的主要业务集中在扬州地区,区域性经济走势将直接影响公司的经营发展。公司业务开展难免会受到地区限制和区
11、域经济波动等各种因素不定性的影响。 行业市场竞争加剧的风险 目前,参与行业市场竞争的企业众多,但大多规模较小,行业集中度较低。随着广告产业在整合期中日益成熟,市场竞争将日趋激烈。如果行业内公司无法顺应市场竞争情况的变化,不能在未来的发展中迅速扩大规模、提高品牌影响力,同质化竞争的加剧将对公司业务发展及业绩水平造成不利影响,并随着纸质媒体竞争的加剧,公司面临的相关风险将持续存在。 被主管部门处罚的风险 与 1994 年广告法相比,2015 年 9 月 1 日实施的新广告法加大了打击虚假广告的力度,加重了广告经营者、广告发布者的责任:“广告经营者、广告发布者明知或者应知广告虚假或违反法律规定仍设计
12、、制作、代理、发布的,需要承担相应责任”;“关系消费者生命健康的商品或者服务的虚假广告,造成消费者损害的,其广告经营者、广告发布者、广告代言人应当与广告主承担连带责任”等。由于广告信息主要由客户提供,公司仍然无法完全避免发布的广告为虚假或不实广告,存在被主管部门处罚的风险。 根据扬州市人民政府于 2006 年 7 月 11 日颁布的扬州市市区户外广告和标志设置管理办法(扬府发【2006】110 号):公司从事户外广告业务需取得扬州市城市管理局颁发的扬州市市区户外广告设置许可证等。尽管公司已按上述要求办理相关许可,但公司仍存在被主管部门处罚的风险。 期末应收账款余额较大的风险 截至 2016 年
13、 12 月 31 日,公司应收账款账面净值为 2532.86万元,占公司总资产的比例达到 16.37%。虽然大部分应收账款账龄在 1 年以内,账龄较短,应收账款坏账风险较低,但由于公司存在单项计提坏账准备的情况,期末应收账款余额仍较大,不能排除应收账款无法完全收回而产生坏账损失的风险。 税收优惠政策变化的风险 按照国办发【2014】15 号文国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知和财税【2014】84 号文件财政部国家税务总局中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知中的规定,文化事业单位转制为企
14、业的,免征企业所得税,文件执行期限 2014 年 1 月 1日至 2018 年 12 月 31 日。公司按照规定享受该项税收优惠政策。一旦未来相关税收优惠政策发生变化,公司可能无法在未来年度继续享受税收优惠,将对其经营业绩产生一定影响。 内部控制风险 公司现已按照股份公司的标准系统设立完善了相关规章制度。相应的内部控制制度得以健全,但随着公司经营规模不断壮大,在人员管理、经营管理、市场开拓等方面提出了更高的要求,5 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 管理难度不断加大。而公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定过程。若公司不能使其内控机制逐步实现科学化、
15、高效化和制度化,短期内仍可能存在内控不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 公司治理的风险 公司在整体变更为股份有限公司后,建立健全了法人治理结构,制定了适应企业发展的内部控制体系。随着公司主营业务不断拓展,公司总体经营规模逐步扩大,这将对公司未来战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 控股股东、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东为扬州报业传媒集团有限责任公司,持有公司55%的股权,公司实际控制人为扬州日报社,同为扬州报业传媒集团有限责任公司的实际控制人。故控股股东及实际控制
16、人均能够对公司股东大会、董事会、管理层的决策产生重大影响。若公司控股股东或实际控制人对公司的经营、人事、财务等事项进行不当控制,将可能给公司经营和其他股东利益带来一定风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏江南大业传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Jiangnan Daye Media Co.,Ltd. 证券简称 江南传媒 证券代码 837217 法定代表人 张康松 注册地址 扬州市扬子江中路新闻大楼 办公地址 扬州市文昌西路 525 号 5 号楼 主办券商 中信建投证
17、券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市东城区朝阳内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 任辉、谢菲 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 朱鹏 电话 0514-82931235 传真 0514-87862370 电子邮箱 jsjndycm 公司网址 - 联系地址及邮政编码 江苏省扬州市文昌西路 525 号 5 号楼,225000 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中
18、小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 16 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 设计、制作、代理、发布扬州日报、扬州晚报、扬州时报的报纸广告、公交站台灯箱和 LED 大屏等户外广告以及相关配套业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 50,000,000 做市商数量 - 控股股东 扬州报业传媒集团有限责任公司 实际控制人 扬州日报社 7 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91321000703898611Q 否 税务登记证号码 9
19、1321000703898611Q 否 组织机构代码 91321000703898611Q 否 8 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 106,568,326.48 112,455,357.91 -5.23% 毛利率 43.12% 29.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 38,632,449.59 23,866,537.67 61.87% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 36,819,764.05 23,992,781.03 53.46% 加权平均净资产收益率（依据
20、归属于挂牌公司股东的净利润计算） 40.78% 33.60% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 38.86% 33.78% - 基本每股收益 0.77 0.79 -2.53% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 154,723,018.55 99,796,063.88 55.04% 负债总计 40,668,523.47 24,374,018.39 66.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 114,054,495.08 75,422,045.49 51.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.28 1.51 50.99
21、% 资产负债率（母公司） 30.04% 29.01% - 资产负债率（合并） 26.28% 24.42% - 流动比率 3.67 4.05 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 38,775,216.52 22,456,832.50 72.67% 应收账款周转率 4.81 6.50 - 存货周转率 153.10 569.88 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 55.04% 13.82% - 营业收入增长率 -5.23% -26.33% - 净利润增长率 61.87% -31.20% - 五、股本情况
22、单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 - 9 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,823,227.81 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,542.27 非经常性损益合计 1,812,685.54 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,812,685.54 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 10 江苏江南
23、大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司的业务立足于广告业，主营业务包括设计、制作、代理、发布报纸版面广告、新媒体广告、户外广告、院线广告、以及创意策划服务等相关业务，此外，公司正持续加大户外媒体资源采购、新媒体平台资源建设完善及影视文化、演艺演出、体育赛事等其他文化产业的探索。公司所从事的主营业务属于广告行业的细分行业，按照中国证监会上市公司行业分类指引，公司所属行业为商务服务业。 公司商业模式：公司与客户签订合同，根据客户需求提供定制化一站式媒体发布、创意策划、形象公关等服务、，并坚持以人为本，服务至上为理念，不断追求创新。公
24、司客户以扬州地区为中心、以金字塔式内外分布，其中包括地区各大企业、中小商户、个人，也不乏省外知名企业落地推广发布，客户规模稳定且可持续发展。公司以优质系统的服务得到客户的认可，在广告行业树立品牌形象，并与客户建立长期稳定的合作关系。媒体资源成本为公司主要的经营成本，通过发布广告获得业务收入，收入类型包括报纸版面广告、公交站台广告、党报阅报栏广告、户外 LED 大屏以及大型三面翻广告、院线广告等广告收入，也包括创意策划、演艺等非广告收入。公司经营团队核心成员具备在广告行业丰富的经验，通过市场具体情况，全力开发新客户的同时跟踪服务好现有客户，从而拉近与上下游客户的距离，并能及时、准确地把握市场动态
25、、满足客户需求，从而更好的服务客户。未来，公司将继续提高创意策划服务水平，继续加大相关媒体资源的采购，增强与客户间的联动，强化新媒体平台建设应用以及对演艺、影视、体育等相关产业的探索，业务触角的延伸将使公司业务辐射将进一步扩大，随着利润点的增多，公司盈利水平将进一步提高。 报告期内、报告期后至报告披露日公司的商业模式较上一年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报
26、告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 106,568,326.48 元，较去年同期下降 5.23%；报告期内营业成本 60,611,498.84 元，较去年同期下降 23.37%；实现净利润 38,632,449.59 元，较去年同期上升 61.87%，截至2016 年 12 月 31 日，公司总资产 154,723,018.55 元，净资产 114,054,495.08 元。 报告期内，公司行业发展相对平稳，相关商业模式、销售渠道未发生明显改变。公司广告业务主要以传统纸媒广告为主，受行业与传统纸媒广告市场认可度降低的影响，造成公司报告期内的纸媒营业收入较去年同期下滑，公
27、司为了应对行业下滑等外部环境对经营业绩的影响，2016 年起对业务结构进行了优化，其中毛利率较高的创意策划服务收入有所增加，加上公司严格按照年初预算控制成本开支，成本开支较去年同期大幅缩减，造成公司综合毛利率较上年同期有所上升，从而净利润增加。另一方面，公司不断改善对广告业务的营销力度与方法，积极拓展新的业务渠道，开展新媒体运营业务，报告期内新媒体资源实现广告收入 6,281,481.07 元，成为公司业绩增长新的亮点。从整体上看，公司 2016 年度整体经营状况11 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 良好，经营性指标受到季节性或周期性影响不大。 公司管理层坚持以市场需求为导
28、向积极布局，转变思路，增强创意策划服务水平与业务开发能力，增强与客户间的联动，强化媒体资源平台的建设，持续主营业务的稳健发展，完善经营管理体系，公司总体发展保持良好势头，内部管理和品牌形象均得到很大提升。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 106,568,326.48 -5.23% - 112,455,357.91 -25.43% - 营业成本 60,611,498.84 -23.37% 56.88% 79,095,865.21 -26.27% 70.34% 毛利率 43.12% 13
29、.46% - 29.66% 0.80% - 管理费用 6,582,542.62 -10.44% 6.18% 7,350,248.10 46.35% 6.54% 销售费用 23,760.00 - 0.02% - - - 财务费用 -1,260,254.72 -1,741.01% -1.18% -68,454.60 33.40% -0.06% 营业利润 36,840,511.03 53.26% 34.57% 24,037,510.75 -31.49% 21.38% 营业外收入 1,825,119.66 3,550.14% 1.71% 50,001.32 - 0.04% 营业外支出 12,434.1
30、2 -91.49% 0.01% 146,166.24 -45.85% 0.13% 净利润 38,632,449.59 61.87% 36.25% 23,866,537.67 -31.45% 21.22% 项目重大变动原因： 1、财务费用：本期财务费用-1,260,254.72 元，与上年同期相比下降 1,741.01%，主要原因系公司 2016年 12 月 31 日公司货币资金余额为 100,612,017.53 元，较 2015 年 12 月 31 日增加 32,694,581.98 元 ，增长48.14%，从而导致利息收入大幅度增加所致。 2、营业外收入：本期营业外收入 1,825,119
31、.66 元，营业外收入 2016 年度较 2015 年度增加 1,775,118.34 元，上涨 3,550.14%，主要原因系公司本期收到与新三板挂牌相关的政府补助增加所致。 3、营业外支出：本期营业外支出 12,434.12 元，营业外支出 2016 年度较 2015 年度减少 133,732.12 元，下降-91.49%，主要原因系本期防洪安保基金、罚款滞纳金较去年减少所致。 4、营业利润、净利润：本期营业利润为 36,840,511.03 元，与上年同期相比上涨 53.26%，本期净利润为 38,632,449.59 元，与上年同期相比上涨 61.87%，主要原因包括： (1)公司最主
32、要收入来源纸媒收入的下降，加之创意策划服务收入无需支付纸媒代理费，从而导致纸媒代理费成本大幅下降； （2）公司加强对业务成本控制，收购阅报栏以及自有户外大屏折旧的到期，导致公司运营成本大幅下降，上述两个因素导致公司成本大幅下降幅度远远超过业务收入的下降幅度，从而引起营业利润和净利润的大幅上升。此外，公司为了应对纸媒行业下滑对经营业绩的影响，2016 年起对业务结构进行了优化，积极扩展毛利较高的新媒体业务，导致营业利润和净利润的上升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 106,568,326.48 60,611,498.84 1
33、12,455,357.91 79,095,865.21 其他业务收入 - - - - 合计 106,568,326.48 60,611,498.84 112,455,357.91 79,095,865.21 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 户外广告 27,725,398.13 26.02% 30,452,978.35 27.08% 纸媒广告 72,561,447.28 68.09% 81,961,418.04 72.88% 12 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 新媒体业务 6,281,481.07 5
34、.89% - - 销售商品 - - 11,794.85 0.01% 其他-管理费 - - 29,166.67 0.03% 合计 106,568,326.48 100.00% 112,455,357.91 100.00% 收入构成变动的原因： 公司整体收入结构未发生明显变化， 报告期内，公司受行业与传统媒体渠道广告市场认可度不断降低的影响，户外广告和纸媒广告业务收入呈下滑趋势，其中2016 年度户外广告销售收入27,725,398.13 元，比去年同期减少 2,727,580.22 元，下滑 8.96%，纸媒广告收入 72,561,447.28 元，比去年同期减少 9,399,970.76 元，
35、下滑 11.47%，公司为了应对行业下滑等外部环境对经营业绩的影响，2016 年起对业务结构进行了优化，拓展毛利率较高的创意策划服务，对收入的下滑起到一定的缓冲作用，此外公司 2016年起结合市场业务需求，开拓新媒体业务， 2016 年度取得新媒体业务收入 6,281,481.07 元，对公司收入的稳定起到了积极的作用。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 38,775,216.52 22,456,832.50 投资活动产生的现金流量净额 -6,080,634.54 165,977.65 筹资活动产生的现金流量净额 - 18,633,709.00
36、 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上期增加了 16,318,384.02 元，同比增加 72.67%，主要原因系公司最主要收入来源纸媒收入的下降，且创意策划服务收入无需支付纸媒代理费，纸媒代理费采购成本大幅下降，加之公司部分纸媒代理费尚未支付，2016 年末应付账款较年初大幅增加导致公司购买商品、接受劳务支付的现金较上期大幅减少所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的现金流量净额-6,080,634.54 元，较上期同期减少 6,246,612.19 元，同比减少 3763.53%，主要原因系公司本期采购党报阅报栏，导致购建固定资产支付的现金大幅增加所致
37、。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产生的现金流量净额为 0 元，较上期同期减少了18,633,709.00 元，主要原因系上期公司收到股东投资款 28,733,009.00 元，而本期公司未发生筹资活动所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 扬州市邗江区国鑫农村小额贷款股份有限公司 3,066,037.74 2.88% 是 2 扬州教育置业有限公司 2,303,009.43 2.16% 否 3 恒通建设集团有限公司 1,878,733.96 1.76% 否 4 扬州昌建尊源置业有限公司 1,698,679.25 1.59
38、% 否 5 扬州新能源月亮湾置业有限公司 1,603,557.47 1.50% 否 合计 10,550,017.85 9.89% - 关联关系说明： 公司控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司持有扬州市邗江区国鑫农村小额贷款股份有限公司 20%股份；公司股东姜群持有其 12%股份，并担任其法定代表人、董事长。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 13 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 1 扬州日报社 24,284,904.29 40.07% 是 2 扬州市通达公交场站管理公司 8,632,860.60 14.24% 否 3
39、 扬州日报印刷有限责任公司 2,399,499.00 3.96% 是 4 扬州市歌舞剧院有限公司 948,000.00 1.56% 否 5 扬州新闻网传媒有限公司 697,684.94 1.15% 是 合计 36,962,948.83 60.98% - 关联关系说明： 扬州日报社是公司控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司的唯一股东，系公司的实际控制人。 扬州日报印刷有限责任公司、扬州新闻网传媒有限公司是公司控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司的全资子公司。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况：
40、项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司属于商业服务类企业，不存在研发部门或人员，报告期内不存在相关研发成果及费用。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 100,612,017.53 48.14% 65.03% 67,917,435.55 154.75% 68.06% -3.03% 应收账款 25,328,596.17 103.48% 16.37% 12,447,987.74 -22.34% 12.47% 3.90% 存货 514,21
41、2.14 85.24% 0.33% 277,587.97 - 0.28% 0.05% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 4,986,625.96 718.69% 3.22% 609,095.43 0.36% 0.61% 2.61% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 154,723,018.55 55.04% - 99,796,063.88 13.82% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年 12 月 31 日，货币资金余额为 100,612,017.53 元，较上年末增加
42、 32,694,581.98 元，增加48.14%，主要系经营活动产生现金流增加，随着纸媒收入的下降以及创意策划服务收入无需支付纸媒代理费，纸媒代理费采购成本大幅下降，导致 2016 年经营现金支出大幅减少，另外企业优化收入结构，积极开拓新媒体业务，营业收入现金流入同比下降幅度降低。 2、2016年12月31日，应收账款余额为25,328,596.17元，较上年末增加12,880,608.43元，增加103.48%，主要原因系公司为缓解宏观经济形势下行对纸媒广告业务的冲击，加大了对传统房地产客户的营销力度，对于资信较好的客户，适当放宽信用政策所致。 14 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016
43、 年年度报告 3、2016 年 12 月 31 日，存货余额为 514,212.14 元，较上年末增加 236,624.17 元，增加 85.24%，主要原因系本期收到与广告收入相关的抵充物品，期末尚未处置所致。 4、2016 年 12 月 31 日，固定资产余额为 4,986,625.96 元，较上年末增加 4,377,530.53 元，增加 718.69%，主要原因系本期采购党报阅报栏引起固定资产增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司情况如下： 企业名称：江苏报网文化传媒有限责任公司 企业类型：有限责任公司 法定代表人：陈长华 成立日期：2011
44、年 12 月 16 日 统一社会信用代码：913210005884248589 注册资本：1000 万元人民币 住所：扬州市邗江区绿杨路 596 号新盛街道邻里服务中心 经营范围：设计、制作、代理、发布国内各类广告；软件开发、计算机系统设计、集成、安装服务，平面设计、企业管理服务，科技信息咨询，会议会展服务。 报告期内，该全资子公司对公司净利润影响未达到 10%。 公司参股子公司情况如下： 企业名称：扬州扬子江房地产投资咨询有限公司 企业类型：有限责任公司 法定代表人：马广林 成立日期：2012 年 11 月 16 日 统一社会信用代码：91321002058634233G 注册资本：1000
45、 万元人民币 住所：扬州市广陵区汶河北路 65 号 1-801 经营范围：房地产投资信息咨询、商品房销售代理、房地产经纪（不含评估）、市场调研。 报告期内，该参股子公司对公司净利润影响未达到 10%。 报告期内，公司新增一家控股子公司，未达到股东大会对外投资权限，具体情况如下： 企业名称：扬州乐程特色小镇旅游发展有限公司 企业类型：有限责任公司 法定代表人：廖礼庆 成立日期：2016 年 11 月 17 日 统一社会信用代码：91321091MA1N09BK84 注册资本：1000 万元人民币 住所：扬州市经济开发区文汇东路 231 号南附楼（5 幢）二层 经营范围：旅游景区开发、建设与运营管
46、理；旅游项目策划、推广；园林规划、设计及施工；工艺品研发、制造、销售；旅游纪念品开发、销售；园林绿化；公路汽车客运；普通货物道路运输；城市出租车客运；机动车修理；机动车驾驶员培训；国内旅游业务、入境旅游业务；汽车租赁；汽车技术服务、技术检测；汽配物资销售；文化艺术交流活动组织策划；设计、制作、发布国内各类广告。 截至 2016 年 12 月 31 日，该公司尚未开展实际业务，该控股子公司对公司净利润影响未达到 10%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资情况。 15 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 （三）外部环境的分析 1、宏观经济形势 近
47、两年，在经济增长减速、结构转型、发展动力转变的新常态背景下，国民经济总体保持稳中有涨，同时，近阶段预期增速有所放缓，将延续疲弱复苏，政府通过一系列稳增长、调结构、促改革、国民生、防风险的政策组合，努力使经济运行保持在合理区间，结构调整取得新进展，民生持续改善。公司在此形势下，保持平稳运营，各项经济指标得以较好完成。 2、国家及行业政策 近年来，政府先后出台了一系列促进文化产业发展的政策，推动文化产业成为国民经济的支柱性产业。2011 年 10 月中共中央关于深化文化体制改革推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定正式发布，提出“研究部署深化文化体制改革、推动社会主义文化大发展大繁荣，进一
48、步兴起社会主义文化建设新高潮，推动文化产业成为国民经济支柱性产业”；2014 年 8 月，中央审议通过关于推动传统媒体和新兴媒体融合发展的指导意见，提出“要遵循新闻传播规律和新兴媒体发展规律，强化互联网思维，坚持传统媒体和新兴媒体优势互补、一体发展，坚持先进技术为支撑、内容建设为根本，推动传统媒体和新兴媒体在内容、渠道、平台、经营、管理等方面的深度融合，着力打造一批形态多样、手段先进、具有竞争力的新型主流媒体，建成几家拥有强大实力和传播力、公信力、影响力的新型媒体集团，形成立体多样、融合发展的现代传播体系”。 公司依托政策，从实际出发，不断改革创新，以自身业务模式的优化调整推动业绩的稳中有升，
49、推动文化产业发展。 3、行业发展现状及趋势 2016 年，全球经济延续疲弱复苏态势，国内经济增速预期放缓，文化传媒产业作为撬动国家产业结构调整升级的一个重要支点，仍将发挥国民经济增长的重要引擎作用，并将对各行业产生越来越显著的辐射和渗透作用。 当前，传统媒体行业正处于体制变革、政策鼓励下推动创新发展与信息技术创新带来变革压力共同作用下的一个特殊时期，但基于自身在内容生产、资源汇聚等方面的独特优势，未来发展仍有较大空间。融入互联网全方位推进媒体改革，突破壁垒整合资源，充分运用新技术新手段打造新平台、新项目、新产品，推动传统媒体和新兴媒体融合发展，建设新型媒体格局和新型传播体系，是新一轮媒体改革的
50、大势所趋。此外，传媒市场正进入细分化发展格局，传统媒体需要重新分析市场、找准自己的突破口。 （四）竞争优势分析 公司业务主要集中在扬州地区，拥有的各类媒介资源在该地区均处于优势状态，新媒体平台建设水平领先于该地区同行业发展，拥有较强的市场号召力及竞争力。综合分析公司的主要竞争优势如下： 1、媒体资源优势 丰富稳定的媒介资源是商务广告业务开展的关键因素，公司依托扬州报业集团的优势资源，拥有扬州日报、扬州晚报、扬州时报报纸广告的独家代理权；在该地区核心地段拥有数量丰富的商超大屏、广告大牌资源；独家经营户外广告资源包括扬州市约 500 座公交站台的 1020 个候车亭灯箱广告、扬州地区400 座党报
51、阅报栏；同时，公司还独家代理了扬州日报社旗下一系列强势新媒体的广告发布权（扬州晚报微信平台在 2016 年粉丝数已突破 70 万，位列“江苏纸媒公号排行榜”第 1 名；扬州发布 APP 注册用户已过百万，位居全国地级市新闻客户端前两位）。报告期内，依托公司丰富的媒介资源，强大的宣传推广能力与其他第三方主体联合开展系列业务并取得一定进展。 2、资金保障优势 报告期内，公司财务状况良好，不存在借款等融资行为，在保持正常经营资金需求的同时，2016 年度，公司还采购了扬州华懋购物中心户外大屏、路口三面翻广告大牌，并中标采购了江苏省内万达院线2017-2018 年度映前广告独家代理经营权，公司雄厚的资
52、金实力和特殊的公司地位，为后续媒介资源的采购、经营发展等战略布局提供了有力保障。 3、人力资源优势 16 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公司存续发展了近 30 年，在长期的业务经营过程中培养了一批广告人才，公司核心骨干人员队伍稳定，员工积极性、主动性被较好调动。公司员工整体受教育程度不断提高，他们有着丰富的从业经验，在业内有着较大的客户服务能力和行业判断力，对公司业务发展打下坚实基础，公司的人才培养与储备已然成为后续稳定发展的战略方向。 4、客户服务优势 公司自 1998 年成立至今，作为本地的老牌媒体广告经营公司，同时也是当地少有国有控股上市的广告公司，公司依托扬州报业
53、传媒集团的平台优势，稳定的股东架构，无论在采购资源、还是业务开展都具独特优势。在扬州本地市场竞争中，公司通过丰富媒体资源优势，不断强化地域公关能力，积累了大批忠实客户，这些客户以扬州地区为中心、以金字塔式内外分布，包括本地区各大企业、中小商户、个人，也不乏省内外知名企业落地推广发布广告，客户规模庞大稳定并得到广泛认可，以老带新的口口相传模式，获得了越来越多的口碑客户资源，在本地同行业领域树立起服务认可度高、品牌价值高、客户延伸性强、行业覆盖面广等良好的企业形象。 5、策划和创意能力优势 公司在发展中，正逐步形成为客户提供整合宣传策划方案为主的广告服务综合型公司，这种模式涵盖市场营销、品牌管理、
54、创意设计、营销策划、展览设计制作等多领域，创意与策划并行，为客户量身定制服务套餐。 （五）持续经营评价 报告期内，公司加大营销力度，积极采购新媒体资源，积极开拓新市场空间，积极开发新客户，提高服务质量的同时积极调整业务发开模式，提升公司品牌影响力。报告期内，公司积极调整业务结构，转变业务开发理念，相关主营业务开展情况良好，在纸媒行业持续低迷的严峻形势下，公司营业收入经营情况仍然保持稳定可控状态，市场占有率稳定，系列业务策略调整初显成效，弥补纸媒下跌缺口的同时积极发力，部分业务毛利率提高，净利润大幅增加。此外，公司积极布局主流媒体资源，降低内耗，搭建新业态主体，为公司未来收入和利润的增加提供了有
55、力保障。 2016 年度，公司营业收入为 106,568,326.48 元，较上年降低 5.23%，公司净利润为 38,632,449.59 元，较上年增长 61.87%。经营活动产生的现金流量净额较上期增加 16,318,384.02 元，同比增加 72.67%。公司经营业绩企稳持平，盈利水平提高，盈利能力逐步显现。 公司期末净资产为 114,054,495.08 元,不存在借款等融资行为，固定资产规模极小，资产负债结构良好，资产的流动性水平高，为公司后续业务可持续开发提供了有力的资金保障。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均正常召开，公司董事、监事和高管均能正常履职，各项内部制度均能
56、有效执行，公司治理机制进一步完善。公司的核心管理团队和专业人才队伍经过磨合，在公司经营、业务开展等方面运作顺利。报告期内，公司各项业务的开展未因违反法律法规而受到相关部门的处罚。 目前公司已就未来年度做好发展规划，各项经营计划正在稳步推进。公司业务正又好又快推进、经营管理规范，具有可持续经营能力，不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元，净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地
57、、设备、原材料）等事项。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 17 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 根据有关数据显示，中国市场广告支出增幅已远超美国、日本、德国、英国等发达国家。预计未来几年，随着国民经济的发展和中国消费市场地位的日渐提升，国际品牌和国内品牌的广告投放力度都将进一步加大，未来我国广告市场规模将持续扩大，我国广告行业发展潜力巨大。 目前，我国的广告经营单位在经营业态上已经出现了比较明显的两极化趋势，主要表现在以下两个方面：一类是在专业分工领域上，出现了依靠某种专业优势或媒体资源优势，以广告产业链条中
58、某一环节为主业的公司，如专门的设计制作公司、专门的媒体服务类公司等；另一类是在规模上，广告行业集中度正不断提高，一些拥有资本和规模优势的公司凭借收购兼并其他广告公司或者进一步拓展分支机构的形式，扩大经营规模，提供综合类广告服务。 近几年，数字媒体和无线终端技术的运用在广告市场呈现迅猛的发展态势，网络、手机、商务楼宇广告、地铁大屏幕等形式的数字媒体广告的效用已得到越来越多广告主的认可。精准传播、互动营销等依托数字媒体和无线终端技术的新型传播形式，逐渐成为未来广告行业的重要增长点。 （二）公司发展战略 持续专注于全方位媒体运营模式，凭借公司优质丰富的媒介资源及多元化的媒介渠道网络，为各行业中高端客
59、户提供高品质的整体营销传播服务，致力于打造高效传播效应的整体营销平台。借助多元化的媒介载体，提供整体营销策划与执行，推动公司品牌的辐射力、影响力、传播力。 下一步公司将持续扩大市场份额，努力打造公司在媒体运营商的行业地位；整合营销渠道，提升营销能力，多元化发展公司的销售渠道，利用公司自建的传统营销体系，以及其它合作传播体系，建设多资源相辅相成的营销策略，形成立体式、规模化的整合型营销体系；加大稀缺热门媒体资源的采购，提升创新、创意能力，持续保持对行业动态的高度敏锐，加强行业市场的调査分析，保持其前瞻性及主动性。 （三）经营计划或目标 公司将适应市场导向，并在政策允许的范围内，不断以客户需求、市
60、场需要为出发点，以多元化发展为指引，立足本地，布局省内及全国市场。 1.加强业务创新，扩大营销辐射。公司将持续优化业务营销机构，从立足传统纸媒广告，丰富其它营销渠道的初始方案，向调整业务结构，着力发展新媒体、户外、院线、车身等广告载体进行转型发展，拓展业务领域范围，增强公司的品牌影响力； 2.加速布局扩张，拓展营销规模。报告期内，公司中标获得江苏省内万达院线 2017-2018 年度映前广告独家代理经营权。公司也将以此为契机，拓展省内及省外营销市场的占有率，并以剧目演出项目开展巡演，带动公司营销布局全面外延，力争未来将业务触角涉及长三角区域甚至全国领域。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素
61、（一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 广告行业与商品生产、消费领域密切相关,并通过生产和消费领域的广告投放实现效益,广告行业规模取决于广告投放需求的大小,广告行业与国民经济的增长有一定的正相关关系。如果宏观经济整体下滑,经济增长减速,将会影响整个广告行业的发展,进而影响公司的业务和经营。 应对措施：公司将积极关注国内经济波动趋势，积极关注行业发展动态，积极提高公司的综合实力和行业竞争能力，进一步完善服务能力，提高服务质量和营销水平，积极开拓市场，持续优化公司在经营等方面的水平。 2、政策风险 广告行业是文化产业的重要组成部分。国家十二五规划指出:将文化产业发展做为国民经济支柱,支
62、持发展文化事业和文化产业,目前公司的产业处于国家鼓励发展产业,但如果国家变更政策导向,将会影响整个行业的未来发展。同时,随着我国启动新一轮的广告产业政策调整,我国广告产业政策将呈现以产业18 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 发展和产业升级为核心的调整方向。 应对措施：公司将根据国家政策导向和经济发展趋势，在现有产品及服务的基础上，优化产品结构、转变经营思路并提供更多个性化的增值服务，增强企业在行业的竞争力与影响力。 3、报纸广告萎缩风险 纸媒进入寒冬,已不是新闻,由此带来的报纸广告萎缩形势多呈现断崖式下降,公开报道上显示,纸媒的广告收入严重缩水,以广告售卖模式为代表的纸媒商
63、业模式正面临着变革升级的历史使命。公司现大力拓展户外广告等业务,一定程度上抵消了报纸广告下滑的影响,但报纸广告的萎缩将在一段时期内对公司经营业绩和财务状况造成一定风险。 应对措施：公司将不断调整经营模式以及业务结构，以户外、新媒体、创意策划等更多符合客户需求和市场需要的渠道及项目为抓手，创造新的营收增长点，最大化削弱、降低报纸广告下滑带来的影响。 4、新媒体冲击风险 随着智能设备和新技术的发展，移动互联网等新媒体形式已占据一定的市场份额，且增长速度较快。虽然公司纸媒已在扬州本地形成一定的垄断优势，但新媒体形式的开发和拓展能力尚显薄弱。随着各种新媒体以及植入广告等新型广告形式层出不穷，运作模式的
64、创新化将对传统广告业形成冲击，对公司未来业务发展造成一定风险。 应对措施：公司充分发挥纸媒自身优势，把客户端、微信、APP 作为端口接入，架起新媒体与纸媒的桥梁，从而增加纸媒的黏性，增加不同的受众群体；同时，借助互联网思维转变广告工作目标、工作方式、业务流程、传播形态，在融合中通过组合策略、整合营销等方式，探索符合自身发展的创新盈利模式。目前，公司的新媒体平台资源正又好又快发展，现已进行深度资源开发利用，形成合理的盈利模式，大大降低了新媒体冲击风险。 5、持续获取户外广告媒体资源风险 户外广告媒体的设置规划通常由地方政府组织工商、城建、市政、环保、公安等有关部门制订，工商行政管理机关负责具体监
65、督实施。随着我国城市规划、交通规划的成熟规范，以及城市环境、景观等的改造需要，地方政府可能会对原有的户外广告媒体设置规划进行调整，部分不符合新规划的户外广告媒体存在被迫拆除或迁移的可能。地方政府对户外广告媒体设置规划的改变调整可能会对户外广告行业造成一定的不良影响。 此外，户外媒体运营业务对媒体资源的依赖性较高，具有独占性、排他性、地域性、优质资源有限性等特征的户外广告媒体是行业内重要的稀缺资源。公司持续稳定地获取户外广告媒体载体、经营权或设置权是开展户外广告业务的根本。如若公司未来在经营过程中无法持续稳定获取户外广告媒体载体、经营权或设置权，或购买成本大幅上升，均会一定程度上对公司的经营及盈
66、利产生影响。 应对措施：根据户外公交站台广告泊位项目合作双方签订的合同，公司在合作经营期限届满后享有优先合作经营权，目前公司已与扬州市通达公交场站管理有限公司签订了“扬州市市区公交站台广告泊位合作经营合同”，合同期限自 2016 年 8 月 1 日至 2019 年 7 月 31 日止，促进了公司户外媒体广告业务的持续稳定发展，降低了获取户外媒体资源风险。 6、对关联方媒体资源依赖的风险 公司与实际控制人扬州日报社签定了长期独家代理广告业务的协议,双方约定代理费根据当年报纸广告收入的 35%计算,代理期限自 2015 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日,2015 年度、201
67、6 年度公司向扬州日报社支付报纸广告代理费金额分别是 28,205,738.06 元和 22,951,191.04 元,占营业成本比例分别为35.66%和 37.87%。虽然报告期内关联采购占比变化不大,但报告期内最近一期关联采购比例仍然较高,公司存在对关联方媒体资源的较大依赖。 应对措施：时代的进步推动着广告行业表现形式的不断创新，受众群体的获取信息的渠道也日趋广泛，公司也将积极获取多形式的媒介资源，以满足受众的不同需求，不断迎合市场需要，从传统的纸媒广告公司，向多媒体、多形式的综合服务平台转变。随着这一战略方向的确定，公司对关联方媒体资源的依赖度将不断降低。 19 江苏江南大业传媒股份有限
68、公司 2016 年年度报告 7、区域市场风险 公司现阶段的主要业务集中在扬州地区,区域性经济走势将直接影响公司的经营发展。公司业务开展难免会受到地区限制和区域经济波动等各种因素不定性的影响。 应对措施：公司将继续加强市场开拓力度，积极战略布局，向更广阔的省内乃至全国市场拓展。 8、行业市场竞争加剧的风险 目前,参与行业市场竞争的企业众多,但大多规模较小,行业集中度较低。随着广告产业在整合期中日益成熟,市场竞争将日趋激烈。如果行业内公司无法顺应市场竞争情况的变化,不能在未来的发展中迅速扩大规模、提高品牌影响力,同质化竞争的加剧将对公司业务发展及业绩水平造成不利影响,并随着纸质媒体竞争的加剧,公司
69、面临的相关风险将持续存在。 应对措施：公司将在不断丰富的服务平台资源基础上，提升营销水平，提高服务质量，增加客户与公司之间的黏性和互动，形成良性循环，进而提升企业行业内竞争力与影响力。 9、被主管部门处罚的风险 与 1994 年广告法相比，2015 年 9 月 1 日实施的新广告法加大了打击虚假广告的力度，加重了广告经营者、广告发布者的责任：“广告经营者、广告发布者明知或者应知广告虚假或违反法律规定仍设计、制作、代理、发布的，需要承担相应责任”；“关系消费者生命健康的商品或者服务的虚假广告，造成消费者损害的，其广告经营者、广告发布者、广告代言人应当与广告主承担连带责任”等。由于广告信息主要由客
70、户提供，公司仍然无法完全避免发布的广告为虚假或不实广告，存在被主管部门处罚的风险。 此外，根据扬州市人民政府于 2006 年 7 月 11 日颁布的扬州市市区户外广告和标志设置管理办法（扬府发【2006】110 号）：公司从事户外广告业务需取得扬州市城市管理局颁发的扬州市市区户外广告设置许可证等。尽管公司已取得相关户外广告许可，公司仍存在被主管部门处罚的风险。 应对措施：针对虚假或不实广告的发布，公司已建立健全了严格有效的广告审查制度，配备了相应的广告审查人员，严格按照法律法规的相关要求对发布广告的真实性、合法性、广告形式、广告整体效果等进行审查，严格按照内部审查制度责任到人，避免发布虚假或不
71、实广告。 在户外广告发布资质方面，公司已制定了合法有效的风险防范措施，加强了规范运作工作，组织专门的工作小组负责跟进户外广告许可证的申请事宜，制定了详细的申请办理规划；同时，公司将完善户外广告的建档跟踪机制，跟踪公司户外广告的设置许可审批及续批情况，按照相关规定及时办理审批手续。 报告期内，公司针对广告发布采取了行之有效的管理措施，不存在被被主管部门处罚的情形。 10、期末应收账款余额较大风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账面净值为 2,535.86 万元，占公司总资产的比例达到 16.37%。虽然大部分应收账款账龄在 1 年以内，账龄较短，应收账款坏账风险较低，但由于
72、公司存在单项计提坏账准备的情况，期末应收账款余额仍较大，不能排除应收账款无法完全收回而产生坏账损失的风险。 应对措施：公司已制定相应的业务管理制度，其中就包括对业务款项的到账管理，加大了对应收款的催收力度，压缩了到账周期，并将此列入员工考核标准之一，有效降低了坏账风险。 11、税收优惠政策变化的风险 按照国办发【2014】15 号文国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知和财税【2014】84 号文件财政部国家税务总局中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知中的规定，文化事业单位转制为企业的，免征
73、企业所得税，文件执行期限 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。公司按照规定享受该项税收优惠政策。一旦未来相关税收优惠政策发生变化，公司可能无法在未来年度继续享受税收优惠，将对其经营业绩产生一定的不利影响。 应对措施：提高公司业务利润率，通过业绩的提升来对缓冲企业所得税优惠政策到期带来的风险。 12、内部控制风险 公司现已按照股份公司的标准系统设立完善了相关规章制度。相应的内部控制制度得以健全,但随着20 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公司经营规模不断壮大,在人员管理、经营管理、市场开拓等方面提出了更高的要求,管理难度不断加大。而公司及管理层规
74、范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定过程。若公司不能使其内控机制逐步实现科学化、高效化和制度化,短期内仍可能存在内控不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司积极完善自身内部控制制度，不断提升经营管理层及公司员工的合规意识，加强学习，持续完善相关制度，优化公司业务流程，切实维护公司利益，保障公司健康、稳定发展。 13、公司治理的风险 公司在整体变更为股份有限公司后，建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。随着公司主营业务不断拓展，公司总体经营规模将进一步扩大，这将对公司未来战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求，公司
75、未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将严格按照公司法、公司章程及 “三会”制度，完善法人治理结构，加强内部制度建设。公司管理层也将在今后加强学习，在日常经营管理中严格执行各项内部规章制度，切实保障公司的规范运作。 14、 控股股东或实际控制人不当控制的风险 公司控股股东为扬州报业传媒集团有限责任公司，持有公司 55%的股权；公司实际控制人为扬州日报社，同为扬州报业传媒集团有限责任公司的实际控制人。故控股股东及实际控制人均能够对公司股东大会、董事会、管理层的决策产生重大影响。若公司控股股东或实际控制人对公司的经营、人事、财务等事项进行不当控
76、制，将可能给公司经营和其他股东利益带来一定风险。 应对措施：公司挂牌后严格按照公司法、公司章程及 “三会”制度对相关重大事项进行决策，不断完善法人治理结构，加强内部制度建设，报告期内不存在实际控制人或控股股东不当控制的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 21 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、
77、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 五、二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日
78、常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 2,787,500.00 26,835,874.98 总计 2,787,500.00 26,835,874.98 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 扬州市邗江区国鑫农村小额贷款股份有限公司 广告发布 1,8
79、86,792.45 是 扬州市邗江区国鑫农村小额贷款股份有限公司 广告发布 471,698.11 是 扬州市邗江区国鑫农村小额贷款股份有限公司 广告发布 188,679.26 是 扬州市邗江区国鑫农村小额贷款股份有限公司 广告发布 518,867.92 是 扬州日报社 新媒体资源代理 546,213.25 是 22 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 总计 - 3,612,250.99 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，交易价格参考市场价格，交易价格公允，且已履行必要的审批及信批程序，不存在损害公
80、司其他股东利益的情形，不会对公司生产经营产生不利影响。不影响公司可持续发展，上述偶发性关联交易内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）上刊登的公告，公告编号如下：2016-008、2016-009、2016-024、2016-035、2017-005。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 为更好的整合资源，降低公司运营成本，公司于 2016 年 1 月 21 日召开的 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了关于公司现金收购关联方党报阅报栏所有权的议案，公司决定现金收购控股股东扬州报业传媒集团有限责任
81、公司旗下 401 块党报阅报栏所有权，经评估确定转让价格为 603.60 万元，已办理相关资产移交手续。 （四）承诺事项的履行情况 1.股东对所持股份自愿锁定的承诺。 根据全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）第 2.8 条规定，公司控股股东及实际控制人承诺：在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限
82、售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。 发起人承诺：持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员承诺：在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 2.避免同业竞争承诺。 公司控股股东、实际控制人及公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了关于避免同业竞争的承诺函：上述主体承诺不从事与公司构成同业竞争的经营活动；承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以
83、其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；并承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 3.规范关联交易的承诺。 公司控股股东、实际控制人及全体董事、监事以及高级管理人员做出了关于规范关联交易的承诺函：将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进
84、行信息披露，并承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 报告期内，公司控股股东、实际控制人及董监高均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 23 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 12,291,667 12,291,667 24.58% 其中：控股股东、实际控制人 - - 9,166,667 9,166,667 18.33% 董事、监事、高管 - - 6
85、95,000 695,000 1.39% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% -12,291,667 37,708,333 75.42% 其中：控股股东、实际控制人 27,500,000 55.00% -9,166,667 18,333,333 36.67% 董事、监事、高管 22,500,000 45.00% -13,125,000 9,375,000 18.75% 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名
86、称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 扬州报业传媒集团有限责任公司 27,500,000 - 27,500,000 55.00% 18,333,333 9,166,667 2 戴建国 12,500,000 -2,430,000 10,070,000 20.14% 9,375,000 695,000 3 姜群 10,000,000 - 10,000,000 20.00% 10,000,000 - 4 刘丽 - 2,430,000 2,430,000 4.86% - 2,430,000 合计 50,000,000 0 50,000,
87、000 100.00% 37,708,333 12,291,667 前十名股东间相互关系说明： 戴建国与刘丽为夫妻关系，构成一致行动人。 除此之外，公司其他股东间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为扬州报业传媒集团有限责任公司，持有公司 55%的股份，报告期内，公司控股股东未发生变动。 控股股东基本情况如下： 企业名称：扬州报业传媒集团有限责任公司 24 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 企业类型：有限责任公司 法定代表人：李继业 成立日期：2010 年 9 月 9 日 统一社会信用代码：91
88、321000565328214A 注册资本：15469.502054 万元 住所：扬州市文汇东路 231 号 经营范围：在市政府授权范围内经营国有资产并承担国有资产保值增值业务；设计、制作、代理、发布国内广告；房地产销售代理；网上销售食品、日用品；物业服务；投资顾问；会展服务；实业投资；经济、文化信息咨询；素质训练。（经营范围不含需前置许可项目，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二）实际控制人情况 扬州日报社通过扬州报业传媒集团有限责任公司持有公司 55%的股权，对公司的重大经营决策形成有效控制，是公司的实际控制人。报告期内，公司实际控制人未发生变动。 实际控制人基本情
89、况如下： 名称：扬州报业传媒集团（扬州日报社） 企业类型：事业单位 法定代表人：李继业 成立日期：1982 年 4 月 3 日 组织机构代码：46883072-0 开办资金：13,003 万元 举办单位：中共扬州市委 宗旨和业务范围：宣传党的路线、方针、政策，按照“三个服务”“三个贴近”的要求，探索新闻宣传规律，改进新闻宣传方法，严肃新闻宣传纪律，更好地为中心和大局做好新闻宣传服务。扬州日报社编辑出版中共扬州市委机关报扬州日报，编辑出版扬州晚报、扬州时报，运营维护国家一类新闻网站扬州网。主要业务还包括相关印刷、相关发行、广告研究、培训、业务交流等。 25 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016
90、 年年度报告 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 26 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张康松 董事会 男 42 本科 2015.11-2018.11 否 戴建
91、国 董事、总经理 男 46 大专 2015.11-2018.11 是 徐茂明 董事 男 52 本科 2015.11-2018.11 否 李俊 董事 男 49 研究生 2015.11-2018.11 否 顾冬飞 董事 男 39 本科 2015.11-2018.11 否 黎松亭 监事会主席 男 32 本科 2016.7-2018.11 否 曹湘洲 监事 男 55 本科 2015.11-2018.11 否 施长春 职工监事 男 41 大专 2015.11-2018.11 是 朱鹏 董事会秘书 男 28 本科 2015.11-2018.11 是 姚建峰 财务总监 女 41 本科 2015.11-201
92、8.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系； 张康松，董事长，担任公司控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司广告中心主任； 李俊，董事，担任公司控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司人力资源部主任； 徐茂明，董事，担任公司控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司资本运营部主任； 曹湘洲，监事，担任公司实际控制人扬州日报社党委（社长）办公室主任；控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司纪委委员、副书记； （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动
93、 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 戴建国 董事、总经理 12,500,000 2,430,000 10,070,000 20.14% - 合计 - 12,500,000 2,430,000 10,070,000 20.14% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 姜群 监事会主席 离任 无 个人原因 黎松亭 监事 新任 监事会主席 监事会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任监事黎松亭
94、先生，1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于扬州大学，本科学历。201027 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 年 6 月至 2015 年 7 月就职于江苏睿诚投资股份有限公司，任副总经理；2015 年 8 月就职于江苏睿诚股权投资基金管理有限公司，任副总经理，黎松亭先生直接持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 财务人员 6 8 销售人员 105 95 员工总计 115 107 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人
95、员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 58 58 专科 49 41 专科以下 17 7 员工总计 115 107 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司在职员工合计为 107 人，其中子公司 10 人，报告期内，公司调整了员工岗位分工，离职人员共计 8 人，员工离职未对公司生产经营造成影响，公司组织架构健全，人员配备合理完整，本年度内暂无人才引进计划，随着公司后期的持续发展，业务结构的调整，业务模式的创新，存在后期人才引进的可能，目前，暂无需公司承担费用的退
96、休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司无认定相关核心团队或核心人员。 28 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否
97、 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司于 2015 年 11 月 27 日正式变更为股份公司，公司依据公司法、公司章程及其他相关法律、法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度以及股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、关联交易管理制度、对外投资管理制度、信息披露管理制度等一系列制度来规范公司管理。 报告期内公司新建立了承诺管理制度、募集资金管理制度、利润分配管理制度，公司依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，各机构、部门人员能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股
98、东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立并不断完善治理机制，同时严格按照相关制度、规则等执行，公司治理制度和机制能够保证全体股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司制定章程符合非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、对外投资、关联交易及财务决策均按照公司章程及有关内控制度的程序和规则进行审批。报告期内，公司依法运作，未出现任何违法、违规和重大问题，切实履行了职责和义务。 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 7 月 18 日召开 2016 年第二次临时股东大会，会议审议通过了关于公司经营范围变更
99、并修改章程的议案，决定对公司章程中经营范围进行修订，由原经营范围变更为：设计、制作、代理、发布国内各类广告；预包装食品兼散装食品批发与零售；投资管理；资产管理；会展服务；化妆品、针纺织品、五金产品、卫生洁具、厨房用具、家用电器、手表、照明器材、电子产品、食用农产品、工艺美术品、通讯器材（不含卫星地面接收及无线广播电视发射设备等需审批项目）、体育用品、办公用品、日用百货批发、零售；市场营销策划服务，软件开发、信息系统集成、信息技术咨询；户外大屏安装；房产销售代理；体育赛事活动策划、组织；营业性演出经营活动；演出经纪；演艺活动策划、设计、编排；文化艺术交流活动组织策划；舞台技术咨询、技术开发、技术
100、服务；舞美道具、舞台机械、舞台设备、特型舞台设备、活动看台、活动天棚、景观装置、机电设备、智能化设备、非标钢结构、音响、灯光、多媒体设备的设计、制作、施工、安装；舞台机械设备、舞台智能化设备及多媒体设备、舞台灯光及音响设备、舞台道具的租赁、销售；演出服装设计、租赁、制作、销售；影视作品、广播电视节目制作（不含电视剧制作）；商务信息咨询；文化创意、企业形象宣传策划、咨询；国家批准设置的特定职业和职业标准范围以外的培训（不含教育，不含国家统一认可的职业证书类培训）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 除上述经营范围发生变更，公司章程其他条款不变。 29 江苏江南大业传媒股份有
101、限公司 2016 年年度报告 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2016 年 1 月 5 日,公司召开第一届董事会第四次会议,审议通过了关于公司 2015 年度总结准备工作的议案、关于研究制定公司2016 年业务发展计划的议案、关于修改公司章程的议案、关于制定公司闲置资金使用方案的议案、关于公司现金收购关联方党报阅报栏所有权的议案、关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案。 2、2016 年 6 月 3 日,公司召开第一届董事会第五次会议,审议通过了关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案、关于公
102、司 2015 年审计报告的议案、关于公司 2015 年度控股股东及其关联方资金占用情况的专项审核说明的议案、关于预计 2016 年度公司日常性关联交易的议案、关于公司 2015 年度财务决算报告的议案、关于公司2016 年度财务预算报告的议案、关于公司 2015 年度利润分配方案的议案、关于聘请公司 2016 年度审计机构的议案、关于公司 2015年度总经理工作报告的议案、关于制定的议案、关于召开公司 2015 年年度股东大会的议案。 3、2016 年 6 月 29 日,公司召开第一届董事会第六次会议,审议通过了关于公司经营范围变更并修改章程的议案、关于补充确认偶发性关联交易的议案、关于偶发性
103、关联交易的议案、关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案。 4、2016 年 8 月 30 日,公司召开第一届董事会第七次会议,审议通过了关于公司 2016 年半年度报告的议案、关于补充确认 2016 年度日常性关联交易超出预计额度的议案、关于召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案。 5、2016 年 9 月 8 日,公司召开第一届董事会第八次会议,审议通过了关于公司与实际控制人扬州日报社签订构成关联交易的议案、关于制订的议案、关于制订的议案、关于制订的议案。 6、2016 年 12 月 13 日,公司召开第一届董事会第九次会议,审议通过了关于偶发性关联交易的议案、关于召开公
104、司 2016 年第四次临时股东大会的议案。 监事会 3 1、2016 年 6 月 3 日,公司召开第一届监事会第二次会议,审议通过了关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度审计报告的议案、关于公司 2015 年度控股股东及其关联方资金占用情况的专项审核说明的议案、关于预计 2016 年度公司日常性关联交易的议案、关于公司 2015 年度财务决算报告的议案、关于公司2016 年度财务预算报告的议案、关于公司 2015 年度利润分配方案的议案、关于聘请公司 2016 年度审计机构的议案。 2、2016 年 6 月 29 日,公司召开第一届监事会第三次会议,审议通30
105、江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 过了关于提名黎松亭担任公司第一届监事会监事的议案。 3、2016 年 8 月 30 日,公司召开第一届监事会第四次会议,审议通过了关于公司的议案、关于选举黎松亭担任公司第一届监事会监事主席的议案、关于补充确认 2016 年度日常性关联交易超出预计额度的议案。 股东大会 5 1、2016 年 1 月 21 日,公司召开 2016 年第一次临时股东大会,审议通过了关于修改公司章程的议案、关于制定公司闲置资金使用方案的议案、关于公司现金收购关联方党报阅报栏所有权的议案。 2、2016 年 6 月 28 日,公司召开 2015 年年度股东大会,审议通
106、过了关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度审计报告的议案、关于公司 2015 年度控股股东及其关联方资金占用情况的专项审核说明的议案、关于预计 2016 年度公司日常性关联交易的议案、关于公司 2015 年度财务决算报告的议案、关于公司 2016 年度财务预算报告的议案、关于公司 2015 年度利润分配方案的议案、关于聘请公司 2016 年度审计机构的议案。 3、2016 年 7 月 18 日,公司召开 2016 年第二次临时股东大会,审议通过了关于公司经营范围变更并修改章程的议案、关于补充确认偶发性关联交易的议案、
107、关于偶发性关联交易的议案、关于提名黎松亭担任公司第一届监事会监事的议案。 4、2016 年 9 月 20 日,公司召开 2016 年第三次临时股东大会,审议通过了关于补充确认 2016 年度日常性关联交易超出预计额度的议案、审议关于公司与实际控制人扬州日报社签订构成关联交易的议案、关于制订的议案、关于制订的议案、关于制订的议案。 5、2016 年 12 月 28 日,公司召开 2016 年第四次临时股东大会,审议通过了关于偶发性关联交易的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托
108、、表决和决议等均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律、法规和公司章程的规定运行。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司高度重视投资者管理工作，制定了对外投资管理制度。公司严格按照全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）等相关法律、法规及公司章程、信息披露管理制
109、度等相关制度的指引，真实、准确、完整地编制并披露各项定期报告和临时报告，以确保投资者能够及时了解公司经营状况和财务指标等重要信息。公司由董事会秘书负责投资者管理管理工作，并明确了投资者关系管理工作的具体内容和工作方式，确保投资者能及时的了解公司情况。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 31 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规
110、范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。具体情况如下： 1、业务独立：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，不存在实际控制人及其控制的企业，无同业竞争关系。 2、资产独立：公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。股份公司成立后，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。报告期内，公司对所有资产有完全的控制
111、支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生和任职，不存在实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务 人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 4、机构独立：公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自建立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控
112、制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有有效的国税与地税 税务登记证，且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性
113、方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照会计准则及相关法律法规的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体制度，严格、独立、高效、透明地进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家相关财务管理制度的框架内有序工作、严格管理，完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司结合公司实际情况，在有效分析行业风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，以事前防范、事中控制为原则，尽可能降低公司风险，完善公司风
114、险管理 体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步确保公司科学规范，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，公司根据全国中小企业股份转让系统公司的有关规定，以及公司章程等相关规定，由第一届董事会第五次会议审议通过了关于年度报告重大差错责任追究制度的议案，正式制定了年度报告重大差错责任追究制度。这一制度对年报信息披露工作中，因董事、监事、高级管理人及相关工作人员未完全履行或未正确履职等原因导致年报披露工作出现重大差错、重大遗漏信息，对公司造成重大经济损失或不良社会影响的行为实行责任追究与处理制度；并对年报披露重大差错责任追究原则、差错更正、
115、遗漏信息补充、追究责任的形式和种类都做了明确规定，并在实际年报披露过程中严格按照制度要求执行。从而保证公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。 32 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 报告期内，公司年度报告重大差错责任追究制度有效执行，保证了年报信息的真实性、准确性、完整性、及时性。 33 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字(2017)第 020404 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址
116、北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2017 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 任辉、谢菲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2017）第 020404 号 江苏江南大业传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏江南大业传媒股份有限公司（以下简称“江南大业传媒”）财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是江南
117、大业传媒管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估
118、。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，江南大业传媒财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江南大业传媒 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：任辉 中国注册会计师：谢
119、菲 34 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 中国北京 二一七年四月十八日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 100,612,017.53 67,917,435.55 结算备付金 _ _ 拆出资金 _ _ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 _ _ 衍生金融资产 _ _ 应收票据 六、(二) _ 100,000.00 应收账款 六、(三) 25,328,596.17 12,447,987.74 预付款项 六、(四) 20,694,363.82 17,615,538.46 应收保费 _ _
120、应收分保账款 _ _ 应收分保合同准备金 _ _ 应收利息 _ _ 应收股利 _ _ 其他应收款 六、(五) 2,182,366.79 425,539.65 买入返售金融资产 _ _ 存货 六、(六) 514,212.14 277,587.97 划分为持有待售的资产 _ _ 一年内到期的非流动资产 _ _ 其他流动资产 2,284.63 _ 流动资产合计 149,333,841.08 98,784,089.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 _ _ 可供出售金融资产 六、(七) 400,000.00 400,000.00 持有至到期投资 _ _ 长期应收款 _ _ 长期股权投资 - - 投资性
121、房地产 _ _ 固定资产 六、(八) 4,986,625.96 609,095.43 在建工程 - - 工程物资 _ _ 固定资产清理 _ _ 生产性生物资产 _ _ 油气资产 _ _ 35 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 无形资产 六、(九) 569.92 2,849.08 开发支出 _ _ 商誉 _ _ 长期待摊费用 _ _ 递延所得税资产 六、(十) 1,981.59 30.00 其他非流动资产 _ _ 非流动资产合计 5,389,177.47 1,011,974.51 资产总计 154,723,018.55 99,796,063.88 流动负债： 短期借款 - -
122、向中央银行借款 _ _ 吸收存款及同业存放 _ _ 拆入资金 _ _ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 _ _ 衍生金融负债 _ _ 应付票据 _ _ 应付账款 六、(十一) 13,499,374.78 976,800.00 预收款项 六、(十二) 17,469,266.61 16,457,835.61 卖出回购金融资产款 _ _ 应付手续费及佣金 _ _ 应付职工薪酬 六、(十三) 1,276,905.51 _ 应交税费 六、(十四) 7,607,434.81 5,957,332.78 应付利息 _ _ 应付股利 _ _ 其他应付款 六、(十五) 815,541.76 982,0
123、50.00 应付分保账款 _ _ 保险合同准备金 _ _ 代理买卖证券款 _ _ 代理承销证券款 _ _ 划分为持有待售的负债 _ _ 一年内到期的非流动负债 _ _ 其他流动负债 _ _ 流动负债合计 40,668,523.47 24,374,018.39 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 长期应付款 _ _ 长期应付职工薪酬 _ _ 专项应付款 _ _ 预计负债 _ _ 36 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 递延收益 _ _ 递延所得税负债 _ _ 其他非流动负债 _ _ 非流动负债合计 _ _ 负债合计 40,66
124、8,523.47 24,374,018.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(十六) 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 资本公积 六、(十七) 18,151,792.47 18,151,792.47 减：库存股 _ _ 其他综合收益 _ _ 专项储备 _ _ 盈余公积 六、(十八) 4,607,777.38 715,752.60 一般风险准备 _ _ 未分配利润 六、(十九) 41,294,925.23 6,554,500.42 归属于母公司所有者权益合计 114,054,495.08 75,422,04
125、5.49 少数股东权益 _ _ 所有者权益总计 114,054,495.08 75,422,045.49 负债和所有者权益总计 154,723,018.55 99,796,063.88 法定代表人：张康松 主管会计工作负责人：姚建峰 会计机构负责人：姚建峰 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 98,067,758.14 64,218,888.15 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 _ _ 衍生金融资产 _ _ 应收票据 _ 100,000.00 应收账款 24,974,694.07 12,476,074.41 预付款项 20,69
126、4,363.82 17,613,538.46 应收利息 _ _ 应收股利 _ _ 其他应收款 2,163,366.79 425,539.65 存货 514,212.14 277,587.97 划分为持有待售的资产 _ _ 一年内到期的非流动资产 _ _ 其他流动资产 _ _ 流动资产合计 146,414,394.96 95,111,628.64 37 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 非流动资产： 可供出售金融资产 400,000.00 400,000.00 持有至到期投资 _ _ 长期应收款 _ _ 长期股权投资 十二、(三) 11,642,727.00 10,112,72
127、7.00 投资性房地产 _ _ 固定资产 4,986,625.96 609,095.43 在建工程 _ _ 工程物资 _ _ 固定资产清理 _ _ 生产性生物资产 _ _ 油气资产 _ _ 无形资产 569.92 2,849.08 开发支出 _ _ 商誉 _ _ 长期待摊费用 _ _ 递延所得税资产 _ _ 其他非流动资产 _ _ 非流动资产合计 17,029,922.88 11,124,671.51 资产总计 163,444,317.84 106,236,300.15 流动负债： 短期借款 _ _ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 _ _ 衍生金融负债 _ _ 应付票据 _ _
128、应付账款 13,286,874.78 976,800.00 预收款项 16,998,331.93 16,409,267.92 应付职工薪酬 959,737.48 _ 应交税费 7,570,705.24 5,946,136.74 应付利息 _ _ 应付股利 _ _ 其他应付款 10,286,375.09 7,482,050.00 划分为持有待售的负债 _ _ 一年内到期的非流动负债 _ _ 其他流动负债 _ _ 流动负债合计 49,102,024.52 30,814,254.66 非流动负债： 长期借款 _ _ 应付债券 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 长期应付款 _ _ 38 江
129、苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 长期应付职工薪酬 _ _ 专项应付款 _ _ 预计负债 _ _ 递延收益 _ _ 递延所得税负债 _ _ 其他非流动负债 _ _ 非流动负债合计 _ _ 负债合计 49,102,024.52 30,814,254.66 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 资本公积 18,264,519.47 18,264,519.47 减：库存股 _ _ 其他综合收益 _ _ 专项储备 _ _ 盈余公积 4,607,777.38 715,752.60 未分配利润
130、 41,469,996.47 6,441,773.42 所有者权益合计 114,342,293.32 75,422,045.49 负债和所有者权益总计 163,444,317.84 106,236,300.15 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 六、(二十) 106,568,326.48 112,455,357.91 其中：营业收入 六、(二十) 106,568,326.48 112,455,357.91 利息收入 _ _ 已赚保费 _ _ 手续费及佣金收入 _ _ 二、营业总成本 六、(二十) 69,727,815.45 88,583,824.
131、81 其中：营业成本 六、(二十) 60,611,498.84 79,095,865.21 利息支出 _ _ 手续费及佣金支出 _ _ 退保金 _ _ 赔付支出净额 _ _ 提取保险合同准备金净额 _ _ 保单红利支出 _ _ 分保费用 _ _ 营业税金及附加 六、(二十一) 3,169,343.77 2,292,588.65 销售费用 23,760.00 - 管理费用 六、(二十二) 6,582,542.62 7,350,248.10 39 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 财务费用 六、(二十三) -1,260,254.72 -68,454.60 资产减值损失 六、(二十
132、四) 600,924.94 -86,422.55 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） _ _ 投资收益（损失以“”号填列） _ 165,977.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 _ _ 汇兑收益（损失以“-”号填列） _ _ 三、营业利润（亏损以“”号填列） 36,840,511.03 24,037,510.75 加：营业外收入 六、(二十六) 1,825,119.66 50,001.32 其中：非流动资产处置利得 _ _ 减：营业外支出 六、(二十七) 12,434.12 146,166.24 其中：非流动资产处置损失 _ 520.92 四、利润总额（亏损总额以“”号填列）
133、38,653,196.57 23,941,345.83 减：所得税费用 六、(二十八) 20,746.98 74,808.16 五、净利润（净亏损以“”号填列） 38,632,449.59 23,866,537.67 其中：被合并方在合并前实现的净利润 _ _ 归属于母公司所有者的净利润 38,632,449.59 23,866,537.67 少数股东损益 _ _ 六、其他综合收益的税后净额 _ _ 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 _ _ (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 _ _ 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
134、综合收益中享有的份额 _ _ （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ 2可供出售金融资产公允价值变动损益 _ _ 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 _ _ 4现金流量套期损益的有效部 _ _ 40 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 分 5外币财务报表折算差额 _ _ 6其他 _ _ 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 _ _ 七、综合收益总额 38,632,449.59 23,866,537.67 归属于母公司所有者的综合收益总额 38,632,449.59 23,866,537
135、.67 归属于少数股东的综合收益总额 _ _ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.77 0.79 （二）稀释每股收益 0.77 0.79 法定代表人：张康松 主管会计工作负责人：姚建峰 会计机构负责人：姚建峰 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 104,366,696.72 111,298,487.77 减：营业成本 59,075,930.72 78,725,250.66 营业税金及附加 3,144,366.73 2,287,955.43 销售费用 _ _ 管理费用 5,712,729.39 6,223,994.35 财务费用 -1,255,1
136、21.45 -65,143.54 资产减值损失 581,229.04 134,454.22 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） _ _ 投资收益（损失以“”号填列） _ 165,977.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 _ _ 二、营业利润（亏损以“”号填列） 37,107,562.29 24,157,954.30 加：营业外收入 1,825,119.66 _ 其中：非流动资产处置利得 _ _ 减：营业外支出 12,434.12 145,522.74 其中：非流动资产处置损失 520.92 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 38,920,247.83 24,012,431.
137、56 减：所得税费用 _ _ 四、净利润（净亏损以“”号填列） 38,920,247.83 24,012,431.56 五、其他综合收益的税后净额 _ _ 41 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 _ _ 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ 2可供出售金融资产公允价值变动损益 _ _ 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
138、益 _ _ 4现金流量套期损益的有效部分 _ _ 5外币财务报表折算差额 _ _ 6其他 _ _ 六、综合收益总额 38,920,247.83 24,012,431.56 七、每股收益： （一）基本每股收益 _ _ （二）稀释每股收益 _ _ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 102,045,495.38 130,602,488.37 客户存款和同业存放款项净增加额 _ _ 向中央银行借款净增加额 _ _ 向其他金融机构拆入资金净增加额 _ _ 收到原保险合同保费取得的现金 _ _ 收到再保险业务现金
139、净额 _ _ 保户储金及投资款净增加额 _ _ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 _ _ 收取利息、手续费及佣金的现金 _ _ 拆入资金净增加额 _ _ 回购业务资金净增加额 _ _ 收到的税费返还 _ _ 42 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 收到其他与经营活动有关的现金 六、(二十九) 4,187,352.48 23,226,599.36 经营活动现金流入小计 106,232,847.86 153,829,087.73 购买商品、接受劳务支付的现金 41,882,868.63 104,148,267.04 客户贷款及垫款净增加额 _ _ 存放中央
140、银行和同业款项净增加额 _ _ 支付原保险合同赔付款项的现金 _ _ 支付利息、手续费及佣金的现金 _ _ 支付保单红利的现金 _ _ 支付给职工以及为职工支付的现金 10,399,252.76 7,527,831.53 支付的各项税费 6,049,727.15 3,807,557.53 支付其他与经营活动有关的现金 六、(二十九) 9,125,782.80 15,888,599.13 经营活动现金流出小计 67,457,631.34 131,372,255.23 经营活动产生的现金流量净额 38,775,216.52 22,456,832.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现
141、金 _ _ 取得投资收益收到的现金 _ 165,977.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 _ 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 _ 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 _ 0.00 投资活动现金流入小计 _ 165,977.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,080,634.54 _ 投资支付的现金 _ _ 质押贷款净增加额 _ _ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 _ _ 支付其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流出小计 6,080,634.54 _ 投资活动产生的现金流量净额 -6,080,634.54 16
142、5,977.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 _ 28,733,009.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 _ _ 取得借款收到的现金 _ _ 发行债券收到的现金 _ _ 收到其他与筹资活动有关的现金 _ _ 筹资活动现金流入小计 _ 28,733,009.00 偿还债务支付的现金 _ _ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 _ _ 其中：子公司支付给少数股东的股 _ _ 43 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(二十九) _ 10,099,300.00 筹资活动现金流出小计 _ 10,099,300
143、.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 18,633,709.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 _ _ 五、现金及现金等价物净增加额 32,694,581.98 41,256,519.15 加：期初现金及现金等价物余额 67,917,435.55 26,660,916.40 六、期末现金及现金等价物余额 100,612,017.53 67,917,435.55 法定代表人：张康松 主管会计工作负责人：姚建峰 会计机构负责人：姚建峰 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 99,682,108.7
144、0 129,013,304.19 收到的税费返还 _ _ 收到其他与经营活动有关的现金 十二、(五) 7,181,937.68 19,794,338.43 经营活动现金流入小计 106,864,046.38 148,807,642.62 购买商品、接受劳务支付的现金 40,517,501.79 103,775,652.49 支付给职工以及为职工支付的现金 9,947,669.84 6,963,159.30 支付的各项税费 5,946,419.68 3,750,282.54 支付其他与经营活动有关的现金 十二、(五) 8,992,950.54 14,919,298.36 经营活动现金流出小计 6
145、5,404,541.85 129,408,392.69 经营活动产生的现金流量净额 41,459,504.53 19,399,249.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 _ _ 取得投资收益收到的现金 _ 165,977.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 _ _ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 _ _ 收到其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流入小计 _ 165,977.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,080,634.54 _ 投资支付的现金 1,530,000.00 10,099,300.00 取得子公司
146、及其他营业单位支付的现金净额 _ _ 支付其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流出小计 7,610,634.54 10,099,300.00 投资活动产生的现金流量净额 -7,610,634.54 -9,933,322.35 44 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 _ 28,733,009.00 取得借款收到的现金 _ _ 发行债券收到的现金 _ _ 收到其他与筹资活动有关的现金 _ _ 筹资活动现金流入小计 _ 28,733,009.00 偿还债务支付的现金 _ _ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 _ _ 支付
147、其他与筹资活动有关的现金 _ _ 筹资活动现金流出小计 _ _ 筹资活动产生的现金流量净额 _ 28,733,009.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 _ _ 五、现金及现金等价物净增加额 33,848,869.99 38,198,936.58 加：期初现金及现金等价物余额 64,218,888.15 26,019,951.57 六、期末现金及现金等价物余额 98,067,758.14 64,218,888.15 45 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工
148、具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 _ _ _ 18,151,792.47 _ _ _ 715,752.60 _ 6,554,500.42 _ 75,422,045.49 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 二、本年期初余额 5
149、0,000,000.00 _ _ _ 18,151,792.47 _ _ _ 715,752.60 _ 6,554,500.42 _ 75,422,045.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） _ _ _ _ _ _ _ _ 3,892,024.78 _ 34,740,424.81 _ 38,632,449.59 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 38,632,449.59 _ 38,632,449.59 （二）所有者投入和减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
150、0.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 3,892,024.78 _ -3,892,024.78 _ 0.00 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 3,892,024.78 _ -3,892,024.78 _ 0.00 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 3对所有者（或股东）_ _
151、_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 46 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 的分配 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 （五）专项储备
152、 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 50,000,000.00 _ _ _ 18,151,792.47 _ _ _ 4,607,777.38 _ 41,294,925.23 _ 114,054,495.08 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配
153、利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 _ _ _ 10,000,000.00 _ _ _ 5,726,627.70 _ 51,798,270.14 _ 75,524,897.84 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 8,000,000.00 _ _ _ 10,000,000.00 _ _ _ 5,726,627.70
154、 _ 51,798,270.14 _ 75,524,897.84 47 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 42,000,000.00 _ _ _ 8,151,792.47 _ _ _ -5,010,875.10 _ -45,243,769.72 _ -102,852.35 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 23,866,537.67 _ 23,866,537.67 （二）所有者投入和减少资本 22,500,000.00 _ _ _ 6,233,009.00 _ _ _ _ _ _ _ 28,733,009.0
155、0 1股东投入的普通股 22,500,000.00 _ _ _ 6,233,009.00 _ _ _ _ _ _ _ 28,733,009.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 715,752.60 _ -43,318,851.62 _ -42,603,099.02 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 715,752.60 _ -715,752
156、.60 _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ -42,603,099.02 _ -42,603,099.02 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 19,500,000.00 _ _ _ 1,918,783.47 _ _ _ -5,726,627.70 _ -25,791,455.77 _ -10,099,300.00 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _
157、_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 19,500,000.00 _ _ _ 1,918,783.47 _ _ _ -5,726,627.70 _ -25,791,455.77 _ -10,099,300.00 （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 48 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _
158、_ _ _ _ 四、本年期末余额 50,000,000.00 _ _ _ 18,151,792.47 _ _ _ 715,752.60 _ 6,554,500.42 _ 75,422,045.49 法定代表人：张康松 主管会计工作负责人：姚建峰 会计机构负责人：姚建峰 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 _ _ _ 18,264,519.47 _ _ _ 715,752.60 6,441,773.42 75,422
159、,045.49 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 50,000,000.00 _ _ _ 18,264,519.47 _ _ _ 715,752.60 6,441,773.42 75,422,045.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） _ _ _ _ _ _ _ _ 3,892,024.78 35,028,223.05 38,920,247.83 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 38,920,247.83
160、38,920,247.83 （二）所有者投入和减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 3,892,024.78 -3,892,024.78 _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 3,892,024.78 -3,892,024.78 _ 2对所有者（或股东）_
161、 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 49 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 的分配 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _
162、 _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 50,000,000.00 _ _ _ 18,264,519.47 _ _ _ 4,607,777.38 41,469,996.47 114,342,293.32 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 5,726,627.70 51,539,649.25 65,266,276.95 加：会计
163、政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 8,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 5,726,627.70 51,539,649.25 65,266,276.95 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 42,000,000.00 _ _ _ 18,264,519.47 _ _ _ -5,010,875.10 -45,097,875.83 10,155,768.54 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 24,012,431
164、.56 24,012,431.56 （二）所有者投入和减22,500,000.00 _ _ _ 6,233,009.00 _ _ _ _ _ 28,733,009.00 50 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 少资本 1股东投入的普通股 22,500,000.00 _ _ _ 6,233,009.00 _ _ _ _ _ 28,733,009.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _
165、_ _ _ _ _ 715,752.60 -43,318,851.62 -42,603,099.02 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 715,752.60 -715,752.60 _ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ -42,603,099.02 -42,603,099.02 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 19,500,000.00 _ _ _ 12,031,510.47 _ _ _ -5,726,627.70 -25,791,455.77 13,427.00 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _
166、 _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 19,500,000.00 _ _ _ 12,031,510.47 _ _ _ -5,726,627.70 -25,791,455.77 13,427.00 （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 50,000,0
167、00.00 _ _ _ 18,264,519.47 _ _ _ 715,752.60 6,441,773.42 75,422,045.49 51 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 财务报表附注 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 江苏江南大业传媒股份有限公司（以下简称公司）在原扬州市报业广告有限责任公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由扬州报业传媒集团有限责任公司、戴建国、姜群作为发起人，注册资本为 50,000,000.00 元（每股面值人民币 1 元），于 2015 年 11 月 27 日完
168、成工商变更登记，取得工商营业执照，统一社会信用代码为 91321000703898611Q。2016 年5 月，公司在全国中小企业股份转让系统有限责任公司正式挂牌。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 50,000,000.00 元，注册地：扬州市扬子江中路新闻大楼。 本公司属商务服务业。公司主要的经营范围包括：设计、制作、代理、发布国内各类广告；预包装食品兼散装食品批发与零售；投资管理；资产管理；会展服务；化妆品、针纺织品、五金产品、卫生洁具、厨房用具、家用电器、手表、照明器材、电子产品、食用农产品、工艺美术品、通讯器材（不含卫星地面接收及无线广播电视发射设备等需
169、审批项目）、体育用品、办公用品、日用百货批发、零售；市场营销策划服务，软件开发、信息系统集成、信息技术咨询；户外大屏安装；房产销售代理；体育赛事活动策划、组织；营业性演出经营活动；演出经纪；演艺活动策划、设计、编排；文化艺术交流活动组织策划；舞台技术咨询、技术开发、技术服务；舞美道具、舞台机械、舞台设备、特型舞台设备、活动看台、活动天棚、景观装置、机电设备、智能化设备、非标钢结构、音响、灯光、多媒体设备的设计、制作、施工、安装；舞台机械设备、舞台智能化设备及多媒体设备、舞台灯光及音响设备、舞台道具的租赁、销售；演出服装设计、租赁、制作、销售；影视作品、广播电视节目制作（不含电视剧制作）；商务信
170、息咨询；文化创意、企业形象宣传策划、咨询；国家批准设置的特定职业和职业标准范围以外的培训（不含教育，不含国家统一认可的职业证书类培训）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司最终控制人为扬州日报社。 52 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 18 日批准报出。 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，报告期内纳入合并范围的子公司如下： 子公司名称 持股比例 是否纳入合并范围 2016 年 12 月 31 日 江苏报网文化传媒责任有限公司 100.00% 是 扬州乐程特色小镇旅游发
171、展有限公司 51.00% 是 扬州乐程特色小镇旅游发展有限公司系于 2016 年 11 月 17 日经扬州经济技术开发区市场监督管理局批准，新设成立。 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、2006 年 2月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公
172、司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事传媒行业。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 （一）遵
173、循企业会计准则的声明 53 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为
174、现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差
175、额计入当期损益或资本公积。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单
176、位的金融负债或权益工具的合同。54 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放
177、的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳
178、务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
179、并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计55 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移
180、是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允
181、价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修
182、改的，则终止确认现存金融负债或其56 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确
183、定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供
184、出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1、坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日
185、对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备： （1）债务人发生严重的财务困难； 57 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 （2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； （3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2、坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单项进行减值测试，单项测试未发生减值的金融资产，包括在
186、具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 确定组合的依据： 组合类型 组合描述 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的
187、账龄进行信用风险组合分类 不计提坏账准备的其他应收款 关联方暂不计提坏账准备 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 采用账龄分析法计提坏账准备方法： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 一年以内（含一年） 5.00 5.00 一至二年 10.00 10.00 58 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 二至三年 20.00 20.00 三至四年 50.00 50.00
188、四至五年 80.00 80.00 五年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明将无法按应收款项的原有条款收回款项。应当单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 3、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （九）存货 1、存货的分类 存货主要为库存商品。 2、存货取得和发出的计价方法
189、 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销
190、售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 59 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 4、存货的盘存制度为永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十）划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已
191、经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。 持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个企业会计准则第 8号资产减值所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单
192、独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 （十一）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见“附注四
193、、（七）金融工具” 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 60 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：在
194、合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽
195、子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
196、益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
197、理费用，于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 61 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
198、始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
199、益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权
200、益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被62 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务
201、的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股
202、权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）长期股权投资的处置 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（二十六）2、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在
203、处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合63 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期
204、损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧
205、失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理
206、的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十二）投资性房地产 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产单独计量和出售。主要包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、（十七）长
207、期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将64 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置
208、中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。主要包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备等。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残
209、值和年折旧率如下： 资产类别 使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5 年 0.00 20.00 办公设备 5 年 0.00 20.00 电子设备 3 年 0.00 33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公司从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3、融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提
210、折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 65 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、（十七）长期资产减值”。 5、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
211、废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 （十四）在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目或实际工程支出分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的
212、固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、（十七）长期资产减值”。 （十五）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
213、或者生产的借款费用，在同时满足下列条件的，予以资本化计入相关资产成本： 66 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑损益，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且
214、中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；以后所发生的借款费用于发生时计入当期损益。 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 2、借款费用资本化的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
215、乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定出。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 （十六）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1、无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的
216、价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 67 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 非货币性资产交换取得的换入无形资产，在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账
217、面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 企业合并取得的被合并方的无形资产，以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 公司内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果
218、确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。 2、无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命（为企业带来经济利益的期限）内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目类别 预计使用寿命 年摊销率（%）
219、 依据 软件 3 年 33.33 法律规定使用年限 （3）无形资产使用寿命的估计 68 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用
220、寿命不确定的无形资产。 （4）使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试。 （5）其他说明 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 每个资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为
221、企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、（十七）长期资产减值”。 4、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 （1）研究阶段 研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。公司研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。对涉及公司产品的研究成果或者其他知识的应用研究、评价和最终选择等进行的研究活动，对公司生产产品所涉及的材料、设备、工序、系统等进行的研究活动，新的或者
222、改进的材料、设备、产品、工序、系统的试制、设计、评价和最终选择等进行的研究活动，上述研究活动所发生的支出划入公司内部研究项69 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 目的研究阶段支出，于发生时计入当期损益。 （2）开发阶段 开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包
223、括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，在此进行生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，以及不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等开发活动所发生的支出计入公司内部研究项目的开发阶段研究支出。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （十七）长期资产减值 1、资产减值测试 本公司在资产负
224、债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等各项非流动非金融资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象进行判断，当存在减值迹象时对其计提减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，均于年末进行减值测试。 2、可收回金额 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
225、可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市70 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
226、产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 3、减值准备的确认 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 在财
227、务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出
228、减去累计摊销后的净额列示。 （十九）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应71 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司
229、提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或
230、活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工
231、福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计72 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关的事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债： 1、该义务是公司承担的现时义务； 2、该义务的执行很可能导致经济利
232、益流出公司； 3、该义务的金额能够可靠计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 如果清偿预计负债所需支
233、出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 （二十一）收入确认 1、销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，公司予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入公司； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司主营收入为户外广告收入、纸媒广告收入、销售商品收入。“户外广告收入”通
234、常以户外喷绘或者公交站棚首次出现广告内容作为收入确认条件；“纸媒广告收入”以广告见报作为收入确认条件；“销售商品收入”以开具发票，发出商品作为收入确认条件。 73 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，且满足下列条件公司予以确认： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 公司在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度，扣除以前会计
235、期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度，扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金
236、额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二）政府补助 公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投入的资本。公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内平均分配，计入当期损益，但按照名义金额计
237、量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关74 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期费用。 公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十三）所得税核算方法 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税
238、费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2、递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预
239、期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面
240、价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （二十四）重大会计判断和估计 75 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
241、果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1、坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
242、款坏账准备的计提或转回。 2、存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3、非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
243、象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、76 江苏江南大业传媒股份有限
244、公司 2016 年年度报告 售价和相关经营成本的预测。 4、折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5、递延所得税资产 本公司在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
245、额。 6、所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （二十五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，
246、在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（资本溢价）；资本公积（资本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买77 江
247、苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，
248、相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买
249、日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（二十六）、2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（十一）、2“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表
250、和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公78 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
251、额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 （二十六）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实
252、和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营
253、成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
254、“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 79 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
255、设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见“附注四、（十一）长期股权投资”或“附注四、（七）金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项
256、完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十一）3、（4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
257、失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （二十七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本“附注四、（十一）3、（2）权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及80 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016
258、年年度报告 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担
259、的份额确认该损失。 （二十八）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法执行企业会计准则的相关规定。 （二十九）会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明 本报告期无会计政策变更事项。 2、重要会计估计变更事项说明 本报告期无会计估计变更事项。 3、前期差错更正事项的说明 本报告期无重大前期差错更正事项。 五、税项 （一）公司主要税种及税率： 公司税率： 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 城市维护建设 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计
260、缴。 地方教育费附 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 文化事业费 广告服务价税合计收入（含价外费用）减除对外支付的广告发布费的差额按 3% 企业所得税 公司内符合文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业，免征企业所得税。 子公司税率（小规模纳税人）： 税种 具体税率情况 81 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 增值税 应税收入按 3%的税率计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 文化事业费 广告服务价税合计收入（含价外费用）减除对外支付的广告发布费的差额
261、企业所得税 应纳税所得额的 10%计缴。（执行小微企业税收政策） （二）税收优惠及批文 按照国办发201415 号文国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知和财税201484 号文件财政部国家税务总局中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知中的规定，文化事业单位转制为企业的，免征企业所得税，文件执行期限 2014年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。公司按照规定享受该项税收优惠政策。公司按照上述规定办理相关备案手续，可按文件享受税收优惠政策。 六、合并财务报表主要项目注释 以下注
262、释项目除非特别指出，金额单位均为人民币元。 （一）货币资金 1、货币资金分类披露： 项目 期末数 期初数 现金： 57,597.27 43,212.53 银行存款： 100,554,420.26 67,874,223.02 其中：人民币 100,554,420.26 67,874,223.02 合计 100,612,017.53 67,917,435.55 注：货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。 （二）应收票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 100,000.00 82 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 项目 期末数 期初数
263、合计 100,000.00 （三）应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 26,992,805.44 93.87 1,664,209.27 6.17 25,328,596.17 不计提坏账准备的关联方组合 小计 26,992,805.44 93.87 1,664,209.27 6.17 25,328,596.17 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,761,931.00 6.13 1,761,931.00 100.00
264、 - 合计 28,754,736.44 100.00 3,426,140.27 25,328,596.17 （续） 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 83 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 13,217,139.29 85.18 769,151.55 5.82 12,447,987.74 不计提坏账准备的关联方组合 小计 13,217,139.29 85.18 769,151.55 5.82 12,447,987.74 单项金额不重大但单项
265、计提坏账准备的应收账款 2,300,331.00 14.82 2,300,331.00 100.00 - 合计 15,517,470.29 100.00 3,069,482.55 12,447,987.74 2、组合中，按账龄分析法计提坏账的应收账款： 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 23,631,293.44 1,181,564.67 5.00 一至二年 2,124,278.00 212,427.80 10.00 二至三年 1,161,334.00 232,266.80 20.00 三至四年 75,900.00 37,950.00 50.00 合计 26,992,
266、805.44 1,664,209.27 （续） 账龄 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 11,324,247.29 566,212.35 5.00 一至二年 1,756,392.00 175,639.20 10.00 二至三年 136,500.00 27,300.00 20.00 84 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 合计 13,217,139.29 769,151.55 3、应收账款期末余额中单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项为无法收回的广告款。 截至 2016 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款前五名列示如下：
267、 客户名称 款项性质 金额 账龄 原因 上海启天房地产开发有限公司 广告款 400,000.00 三年以内 尾款难以收回 扬州金达西湖置业有限公司 广告款 370,000.00 四年以内 客户被列入失信被执行人，破产 扬州源盛置业有限公司 广告款 220,000.00 三年以内 客户被列入失信被执行人，实际已经关闭 仪征市仁杰置业有限公司 广告款 200,000.00 四年以内 客户涉债务纠纷，实际已无支付能力 扬州金鹰国际实业有限公司京华城购物中心 广告款 61,400.00 三年以内 尾款难以收回 合计 1,251,400.00 4、本期无转回的坏账准备。 5、本期实际已核销的应收账款金额
268、为 150,750.00 元。 6、按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 款项的性质 金额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 85 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 单位名称 与本公司关系 款项的性质 金额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 扬州教育置业有限公司 非关联方 广告款 2,392,690.00 一年以内 8.32 119,634.50 恒通建设集团有限公司 非关联方 广告款 1,991,458.00 一年以内 6.93 99,572.90 扬州新能源月亮湾置业有限公司 非关
269、联方 广告款 827,820.92 一年以内 2.88 41,391.05 江苏中泽房地产开发有限公司 非关联方 广告款 671,980.00 一至二年 2.34 67,198.00 江苏龙润置业有限公司 非关联方 广告款 644,222.00 一年以内 2.24 32,211.10 合计 6,528,170.92 22.71 360,007.55 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示如下： 项目 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 20,694,363.82 100.00 17,615,538.46 100.00 合计 20,694,363.82 100.00 1
270、7,615,538.46 100.00 2、按供应商分年度归集大额预付账款情况如下： （1）截止 2016 年 12 月 31 日，预付账款期末余额列示如下： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 账龄 未结算原因 慕威时尚文化传播非关联方 14,589,732.13 70.50 一年以内 未到结算期 86 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 （天津）有限公司 扬州市通达公交场站管理公司 非关联方 4,267,332.82 20.62 一年以内 未到结算期 江苏巴士空间广告传媒有限公司 非关联方 1,132,075.47 5.47 一年以内 未到
271、结算期 扬州新能源月亮湾置业有限公司 非关联方 500,000.00 2.42 一年以内 未到结算期 扬州华懋商业资产经营管理有限公司 非关联方 121,658.82 0.59 一年以内 未到结算期 合计 20,610,799.24 99.60 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 2,778,280.83 100.00 595,914.04 21.45 2,182,366.79 不计提坏账准备的关联方组合 小计
272、2,778,280.83 100.00 595,914.04 21.45 2,182,366.79 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,778,280.83 100.00 595,914.04 2,182,366.79 （续） 87 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 927,936.47 100.00 502,396.82 54.14 425,539.65 不计提坏账准备的关联方组合
273、 小计 927,936.47 100.00 502,396.82 54.14 425,539.65 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 927,936.47 100.00 502,396.82 425,539.65 2、根据账龄分析法计提坏账的其他应收款情况如下： 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 2,278,280.83 113,914.04 5.00 一至二年 20,000.00 2,000.00 10.00 五年以上 480,000.00 480,000.00 100.00 合计 2,778,280.83 595,914.04 （续） 账龄 期初
274、数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 447,936.47 22,396.82 5.00 五年以上 480,000.00 480,000.00 100.00 合计 927,936.47 502,396.82 88 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 3、报告期内无实际核销的其他应收款项情况。 4、其他应收款中按款项性质分类情况如下： 款项性质 期末数 期初数 备用金 269,589.83 35,080.00 保证金及押金 2,508,691.00 880,000.00 社保、公积金、个税 12,856.47 合计 2,778,280.83 927,936.47 5、
275、期末大额其他应收款情况如下： 截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款列示如下： 单位名称 与本公司关系 款项的性质 金额 账龄 占期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 慕威时尚文化传播（天津）有限公司 非关联方 保证金 1,546,511.00 一年以内 55.66 77,325.55 扬州市通达公交站场管理有限公司 非关联方 保证金 500,000.00 一至二年20,000.00 18.00 482,000.00 五年以上480,000.00 扬州市文化广电新闻出版局 非关联方 保证金 322,180.00 一年以内 11.60 16,109.00 王荣斌 非关联方
276、备用金 182,900.00 一年以内 6.58 9,145.00 扬州市邗江区城市管理局 非关联方 保证金 100,000.00 一年以内 3.60 5,000.00 合计 2,651,591.00 95.44 584,579.55 （六）存货 存货分类列示如下: 期末数 项目 金额 结构比例（%） 跌价准备 存货净额 89 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 库存商品 514,212.14 100.00 514,212.14 合计 514,212.14 100.00 514,212.14 （续）期初数 项目 金额 结构比例（%） 跌价准备 存货净额 库存商品 277,587
277、.97 100.00 277,587.97 合计 277,587.97 100.00 277,587.97 （七）可供出售金融资产 项目 期末数 期初数 按成本计量的可供出售权益工具 扬州扬子江房地产投资咨询有限公司【注】 400,000.00 400,000.00 合计 400,000.00 400,000.00 注：企业可供出售金融资产为 2012 年 11 月对扬州扬子江房地产投资咨询有限公司的投资，持股比例为 20.00%，公司对其没有重大影响，按成本计量的可供出售权益工具列报。 （八）固定资产 1、固定资产分类变动明细如下： 项目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 1、账面原值 （
278、1）期初数 350,000.00 2,330.10 1,140,369.06 1,492,699.16 （2）本期增加金额 6,080,634.54 6,080,634.54 购置 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末数 350,000.00 2,330.10 7,221,003.60 7,573,333.70 2、累计折旧 90 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 （1）期初数 43,750.02 815.54 839,038.17 883,603.73 （2）本期增加金额 87,348.53 617.52 1,615,137.96 1,703,104.01 计提 （3
279、）本期减少金额 处置或报废 （4）期末数 131,098.55 1,433.06 2,454,176.13 2,586,707.74 3、减值准备 （1）期初数 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末数 4、账面价值 （1）期末数 218,901.45 897.04 4,766,827.47 4,986,625.96 （2）期初数 306,249.98 1,514.56 301,330.89 609,095.43 2、2016 年度累计计提的折旧额为 1,703,104.01 元。 3、期末无暂时闲置的固定资产。 （九）无形资产 无形资产明细 项目 软件 合计 一
280、、账面原值 1. 期初数 6,837.61 6,837.61 2.本年增加金额 (1)购置 3.本年减少金额 (1)处置 91 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 项目 软件 合计 4. 期末数 6,837.61 6,837.61 二、累计摊销 1. 期初数 3,988.53 3,988.53 2.本年增加金额 2,279.16 2,279.16 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4. 期末数 6,267.69 6,267.69 三、减值准备 1. 期初数 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4. 期末数 四、账面价值 1. 期末数 569.92
281、 569.92 2. 期初数 2,849.08 2,849.08 （十）递延所得税资产 已确认递延所得税资产： 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 19,815.90 1,981.59 120.00 30.00 合计 19,815.90 1,981.59 120.00 30.00 （十一）应付账款 1、应付账款按账龄列示如下： 项目 期末数 期初数 92 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 一年以内 13,499,374.78 976,800.00 合计 13,499,374.78 976,800.00 2、按
282、供应商分年度归集大额应付账款情况如下： （1）截至 2016 年 12 月 31 日，应付账款明细列示如下： 单位名称 与本公司关系 款项的性质 账面金额 账龄 占应付账款期末余额合计数的比例（%） 扬州日报社 关联方 代理费/租金 11,477,515.68 一年以内 85.02 扬州日报印刷责任有限公司 关联方 制作费 1,257,042.30 一年以内 9.31 扬州新闻网传媒有限公司 关联方 代理费 419,417.80 一年以内 3.11 扬州四方影院管理有限公司 非关联方 租金 212,500.00 一年以内 1.57 扬州市明月演出有限公司 非关联方 活动演出费 100,000.
283、00 一年以内 0.74 合计 13,466,475.78 99.75 （十二）预收款项 1、预收账款按账龄列示如下： 项目 期末数 期初数 一年以内 10,800,713.02 12,446,701.47 一至二年 5,393,955.59 3,363,167.15 二至三年 1,269,598.00 647,966.99 三年以上 5,000.00 合计 17,469,266.61 16,457,835.61 2、按客户分年度归集大额预收账款情况如下： （1）截至 2016 年 12 月 31 日，预收账款余额前五名列示如下： 93 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 单位
284、名称 与本公司关系 款项的性质 账面金额 账龄 占预收账款期末余额合计数的比例（%） 扬州昌建尊源置业有限公司 非关联方 广告款 1,850,041.00 一至二年 10.59 扬州中集达宇置业有限公司 非关联方 广告款 1,149,830.00 一至二年 6.58 江苏巴士空间广告传媒有限公司 非关联方 广告款 1,132,075.47 一年以内 6.48 扬州市扬子江置业有限责任公司 非关联方 广告款 638,076.00 一至二年 3.65 扬州京华城中城生活置业有限公司 非关联方 广告款 586,009.00 二至三年 3.35 合计 5,356,031.47 30.65 （十三）应付
285、职工薪酬 1、应付职工薪酬分类列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 10,539,127.57 9,303,005.29 1,236,122.28 离职后福利-设定提存计划 1,137,030.70 1,096,247.47 40,783.23 合计 11,676,158.27 10,399,252.76 1,276,905.51 2、短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资奖金津贴补贴 8,853,204.79 7,640,877.01 1,212,327.78 二、职工福利费 408,105.47 408,105.47 94 江苏江南大业传媒股
286、份有限公司 2016 年年度报告 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 三、社会保险费 391,919.29 378,018.79 13,900.50 其中：基本医疗保险 350,664.57 338,676.57 11,988.00 工伤保险 22,932.26 21,657.26 1,275.00 生育保险 18,322.46 17,684.96 637.50 四、住房公积金 880,615.00 870,721.00 9,894.00 五、工会经费和职工教育经费 5,283.02 5,283.02 合计 10,539,127.57 9,303,005.29 1,236,122.28
287、3、离职后福利-设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 1,092,948.81 1,053,555.33 39,393.48 失业保险 44,081.89 42,692.14 1,389.75 合计 1,137,030.70 1,096,247.47 40,783.23 （十四）应交税费 应交税费列示如下： 项目 期末数 期初数 增值税 380,036.66 1,751,263.52 城市维护建设税 191,149.13 148,664.92 教育费附加 82,801.91 63,961.00 地方教育费附加 53,975.16 42,228.22 个人所得税
288、496,176.61 2,206.01 综合基金 3,043.49 文化事业费 6,379,316.12 3,941,355.45 企业所得税 21,733.29 3,151.83 营业税 1,458.33 1,458.34 印花税 787.60 95 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 项目 期末数 期初数 合计 7,607,434.81 5,957,332.78 （十五）其他应付款 1、其他应付款按账龄列示如下： 项目 期末数 期初数 一年以内 587,041.76 953,550.00 一至二年 200,000.00 二至三年 28,500.00 三年以上 28,500.
289、00 合计 815,541.76 982,050.00 2、报告期末大额其他应付款情况如下： 截至 2016 年 12 月 31 日，其他应付款列示如下： 单位名称 与本公司关系 款项的性质 账面金额 账龄 占其他应付款期末余额合计数的比例（%） 晏蕾 非关联方 保证金 110,000.00 一至二年 13.49 李慧 非关联方 未付报销款 92,500.00 一年以内 11.34 田甜 非关联方 保证金 90,000.00 一至二年 11.04 谢秋 非关联方 未付报销款 69,752.91 一年以内 8.55 祁猛 非关联方 未付报销款 41,915.70 一年以内 5.14 合计 404
290、,168.61 49.56 （十六）股本 报告期内，股本明细情况如下： 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 96 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 50,000,000.00 50,000,000.00 （十七）资本公积 1、报告期内，资本公积各期末余额列示如下： 项目 期末数 期初数 股本溢价 18,151,792.47 18,151,792.47 合计 18,151,792.47 18,151,792.47 2、报告期内
291、，资本公积增减变动情况如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 18,151,792.47 18,151,792.47 合计 18,151,792.47 18,151,792.47 （十八）盈余公积 1、报告期内，盈余公积各期末余额列示如下： 项目 期末数 期初数 法定盈余公积金 4,607,777.38 715,752.60 合计 4,607,777.38 715,752.60 2、报告期内，盈余公积增减变动情况如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 715,752.60 3,892,024.78 4,607,777.38 合计 715,752.6
292、0 3,892,024.78 4,607,777.38 注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按年末净利润的 10.00%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50.00%以上的，可不再提取。 （十九）未分配利润 未分配利润变动情况 97 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 期初未分配利润 6,554,500.42 51,798,270.14 加：本期净利润 38,632,449.59 23,866,537.67 减：提取法定盈余公积 3,892,024.78 715,752.60 应付普通股股利 42,603,099.02 转作资本
293、（股本）的普通股股利 19,500,000.00 其他 6,291,455.77 期末未分配利润 41,294,925.23 6,554,500.42 （二十）营业收入、营业成本 1、营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 106,568,326.48 60,611,498.84 112,455,357.91 79,095,865.21 合计 106,568,326.48 60,611,498.84 112,455,357.91 79,095,865.21 2、主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业
294、收入 营业成本 户外广告 27,725,398.13 18,227,665.71 30,452,978.35 18,876,768.36 纸媒广告 72,561,447.28 38,953,354.05 81,961,418.04 60,161,128.05 新媒体业务 6,281,481.07 3,430,479.08 销售商品 11,794.85 57,968.80 其他-管理费 29,166.67 合计 106,568,326.48 60,611,498.84 112,455,357.91 79,095,865.21 3、报告期内，公司各期营业收入主要客户情况： （1）2016 年度，公
295、司营业收入前五位客户情况如下： 客户名称 与本公司关系 收入金额 占营业收入的比（%） 98 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 客户名称 与本公司关系 收入金额 占营业收入的比（%） 扬州市邗江区国鑫农村小额贷款股份有限公司 关联方 3,066,037.74 2.88 扬州教育置业有限公司 非关联方 2,303,009.43 2.16 恒通建设集团有限公司 非关联方 1,878,733.96 1.76 扬州昌建尊源置业有限公司 非关联方 1,698,679.25 1.59 扬州新能源月亮湾置业有限公司 非关联方 1,603,557.47 1.50 合计 10,550,017.
296、85 9.89 （二十一）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 营业税 1,458.33 城市维护建设税 418,109.50 303,070.75 教育费附加 181,860.70 130,659.68 地方教育费附加 116,055.70 85,819.44 文化事业费 2,452,530.27 1,771,580.45 印花税 787.60 合计 3,169,343.77 2,292,588.65 注：各项税金及附加的计缴标准详见“附注五、税项”。 （二十二）管理费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 176,946.29 521,164.31 招待费 217,244.36 974,30
297、8.29 职工薪酬 3,029,366.82 2,268,895.89 租金 787,500.00 772,213.84 中介机构费用 1,592,471.03 900,188.68 99 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 上交管理费 320,833.33 折旧费 185,120.91 63,023.57 通讯及交通费 537,932.16 1,471,509.38 其他 55,961.05 58,110.81 合计 6,582,542.62 7,350,248.10 （二十三）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 1,265,
298、012.02 71,720.94 加：汇兑净损失/（净收益） 手续费 4,757.30 3,266.34 合计 -1,260,254.72 -68,454.60 （二十四）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账准备 507,407.72 8,893.80 其他应收款坏账准备 93,517.22 -95,316.35 合计 600,924.94 -86,422.55 （二十五）投资收益 产生投资收益的来源 项目名称 本期金额 上期金额 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 扬州扬子江房地产投资咨询有限公司 165,977.65 合计 165,977.65 （二十六）营业外收入 1
299、00 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 1、营业外收入明细 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 政府补助 1,823,227.81 1,823,227.81 其他 1,891.85 50,001.32 1,891.85 合计 1,825,119.66 50,001.32 1,825,119.66 2、政府补助明细 项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 扶持优惠政策奖励款 1,800,000.00 与收益相关 企业稳岗补贴 23,227.81 与收益相关 合计 1,823,227.
300、81 注：2016 年政府补助为 1,823,227.81 元，其中根据扬府发201612 号文件，收到市政府关于企业上市，挂牌等扶持优惠政策奖励款项 1,100,000.00 元、700,000.00 元，共计1,800,000.00 元；根据扬人社2016306 号文件，收到扬州市企业稳岗补贴 23,227.81 元。 （二十七）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 520.92 其中：固定资产处置损失 520.92 无形资产处置损失 罚款、滞纳金 535.09 78,600.00 535.09 综合基金 10,013.32 67,045
301、.32 10,013.32 其他 1,885.71 1,885.71 合计 12,434.12 146,166.24 12,434.12 （二十八）所得税费用 101 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 1、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 22,698.57 19,588.97 递延所得税费用 -1,951.59 55,219.19 合计 20,746.98 74,808.16 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 本年合并利润总额 38,653,196.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 - 子公司适用不同税率的影响 20,746.98
302、 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 20,746.98 （二十九）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到银行存款利息 1,265,012.02 71,720.94 收到营业外收入 1,825,119.66 50,000.01 收回关联方欠款 19,763,519.97 收回非关联方欠款 1,097,220.80 3,341,358.44 合计 4,187,352.48 23,226,59
303、9.36 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现费用 5,878,891.89 6,256,954.71 102 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 非关联方个人欠款 3,246,890.91 200,000.00 向关联方归还拆借款 9,431,644.42 合计 9,125,782.80 15,888,599.13 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 同一控制下企业合并支付的现金 10,099,300.00 合计 10,099,300.00 （三十）合并现金流量表补充资料 1、合并现金流量表补充资
304、料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 38,632,449.59 23,866,537.67 加：资产减值准备 600,924.94 2,848,485.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,703,104.01 407,766.85 无形资产摊销 2,279.16 2,279.16 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”填列） 固定资产报废损失（收益以填列） 公允价值变动损失（收益以填列） 财务费用（收益以填列） 投资损失（收益以填列） -165,977.65 递延所得税资产减少（增加以填列） -1,
305、951.59 55,219.19 递延所得税负债增加（减少以填列） 存货的减少（增加以填列） -236,624.17 -277,587.97 经营性应收项目的减少（增加以填列） -21,161,137.16 23,133,826.58 经营性应付项目的增加（减少以填列） 19,236,171.74 -27,413,717.11 103 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 其他 经营活动产生的现金流量净额 38,775,216.52 22,456,832.50 2不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
306、 3现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 100,612,017.53 67,917,435.55 减：现金的期初余额 67,917,435.55 26,660,916.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 32,694,581.98 41,256,519.15 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 其中：库存现金 57,597.27 43,212.53 可随时用于支付的银行存款 100,554,420.26 67,874,223.02 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三
307、、期末现金及现金等价物余额 100,612,017.53 67,917,435.55 七、合并范围的变更 本期新纳入合并范围的主体 报告期发生的新设成立企业合并： 子公司名称 持股比例 是否纳入合并范围 2016.12.31 扬州乐程特色小镇旅游发展有限公司 51.00% 是 注：扬州乐程特色小镇旅游发展有限公司截至 2016 年 12 月 31 日共同出资方尚未出资104 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 到位，尚未开展实际运营。 八、关联方及关联交易 （一）本公司控股股东、共同实际控制人情况 控股股东 期末数 期初数 出资金额 出资比例（%） 出资金额 出资比例（%） 扬
308、州报业传媒集团有限责任公司 27,500,000.00 55.00 27,500,000.00 55.00 合计 27,500,000.00 55.00 27,500,000.00 55.00 注：本公司最终控制人为扬州日报社。 （二）公司控股子公司情况 公司子公司情况： 序号 名称 成立日期 注册号 法定代表人 注册资本 经营范围 1 江苏报网文化传媒有限责任公司 2011 年12 月 16日 321000000083437 陈长华 10,000,000.00 设计、制作、代理、发布国内各类广告；软件开发、计算机系统设计、集成、安装服务，平面设计、企业管理服务，科技信息咨询，会议会展服务。
309、2 扬州乐程特色小镇旅游发展有限公司 2016 年11 月 17日 321091000091479 朱宏兵 10,000,000.00 旅游景区开发、建设与运营管理；旅游项目策划、推广；园林规划、设计及施工；工艺品研发、制造、销售；旅游纪念品开发、销售；园林绿化；公路汽车客运；普通货物道路运输；城市出租车客运；机动车修理；机动车驾驶员培训；国内旅游业务、入105 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 境旅游业务；汽车租赁；汽车技术服务、技术检测；汽配物资销售；文化艺术交流活动组织策划；设计、制作、发布国内各类广告。 （三）公司参股子公司情况 序号 名称 成立日期 注册号 法定代表
310、人 注册资本 经营范围 1 扬州扬子江房地产投资咨询有限公司 2012 年11 月 16日 321002000111744 马广林 2,000,000.00 房地产投资信息咨询、商品房销售代理、房地产经纪（不含评估）、市场调研。 （四）公司其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 扬州日报印刷有限责任公司 受同一控股股东控制 扬州新闻网传媒有限公司 受同一控股股东控制 扬州报业户外传媒有限公司 受同一控股股东控制 扬州市邗江区国鑫农村小额贷款股份有限公司 公司控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司持有扬州市邗江区国鑫农村小额贷款股份有限公司 20%股份；公司股东姜群持有其 12%股份，并担任
311、其法定代表人、董事长。 （五）关联方交易情况 （1）采购商品 名称 定价方式 本期金额 上期金额 106 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 金额 占营业成本的比例（%） 金额 占营业成本的比例（%） 扬州日报社-代理费（纸媒） 协议 22,951,191.04 37.87 28,205,738.06 35.66 扬州日报社-代理费（新媒体） 协议 546,213.25 0.90 - 扬州日报社-租金 市价 787,500.00 1.30 750,000.00 0.95 扬州日报印刷有限责任公司-制作费 市价 2,399,499.00 3.96 - 扬州新闻网传媒有限公司-代理
312、费 协议 697,684.94 1.15 - 扬州报业户外传媒有限公司-阅读栏租金 协议 760,000.00 0.96 扬州报业传媒集团有限责任公司-阅读栏租金 协议 1,800,000.00 2.28 扬州报业传媒集团有限责任公司-阅报栏收购价款 协议 6,033,600.00 7.63 （2）向关联方销售商品或提供劳务 名称 定价方式 本期金额 上期金额 金额 占营业收入的比例（%） 金额 占营业收入的比例（%） 扬州市邗江区国鑫农村小额贷款股份有限公司-广告宣传费 市价 3,066,037.74 2.88 （3）关联方应收应付款项 科目名称 款项性质 关联方 期末数 期初数 应付款项
313、代理费 扬州日报社 11,065,015.68 应付款项 租金 扬州日报社 412,500.00 107 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 应付款项 制作费 扬州日报印刷有限公司 1,257,042.30 应付款项 代理费 扬州新闻网传媒有限公司 419,417.80 预付款项 代理费 扬州日报社 7,541,473.35 预付款项 收购价款 扬州报业传媒集团有限责任公司 6,033,600.00 九、或有事项 （一）预计负债 本公司报告期内未发生需要披露的预计负债。 （二）或有负债 本公司报告期内未发生需要披露的其他或有负债。 （三）未决诉讼或仲裁 本公司报告期内未发生需要
314、披露的未决诉讼。 十、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （除另有说明外，货币单位均为人民币元） （一）应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 108 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 26,620,087.44 93.79 1,645,393.
315、37 6.18 24,974,694.07 其他组合 小计 26,620,087.44 93.79 1,645,393.37 6.18 24,974,694.07 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,761,931.00 6.21 1,761,931.00 100.00 合计 28,382,018.44 100.00 3,407,324.37 24,974,694.07 （续） 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 13,215,939.29 85.
316、01 769,031.55 5.82 12,446,907.74 不计提坏账准备的关联方组合 29,166.67 0.19 29,166.67 小计 13,245,105.96 85.20 769,031.55 5.82 12,476,074.41 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,300,331.00 14.80 2,300,331.00 100.00 合计 15,545,436.96 100.00 3,069,362.55 12,476,074.41 109 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 2、组合中，按账龄分析法计提坏账的应收账款： 账龄 期末数 应收账
317、款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内（含一年） 23,259,775.44 1,162,988.77 5.00 一至二年 2,124,278.00 212,427.80 10.00 二至三年 1,160,134.00 232,026.80 20.00 三至四年 75,900.00 37,950.00 50.00 合计 26,620,087.44 1,645,393.37 （续） 账龄 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 11,324,247.29 566,212.35 5.00 一至二年 1,755,192.00 175,519.20 10.00 二至三年 136,500.
318、00 27,300.00 20.00 合计 13,215,939.29 769,031.55 3、应收账款期末余额中单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项为无法收回的广告款。 截至 2016 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款前五名列示如下： 客户名称 款项性质 金额 账龄 原因 上海启天房地产开发有限公司 广告款 400,000.00 三年以内 尾款难以收回 扬州金达西湖置业有限公司 广告款 370,000.00 四年以内 客户被列入失信被执行人，破产 扬州源盛置业有限公司 广告款 220,000.00 三年以内 客户被列入失信被执行人，实际已经关闭 仪征
319、市仁杰置业有限公司 广告款 200,000.00 四年以内 客户涉债务纠纷，实际已无支付能110 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 力 扬州金鹰国际实业有限公司京华城购物中心 广告款 61,400.00 三年以内 尾款难以收回 合计 1,251,400.00 4、本期实际已核销的应收账款金额为 150,750.00 元。 5、按欠款方分年度归集大额应收账款情况如下： 截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款期末余额前五名列示如下： 单位名称 与本公司关系 款项的性质 金额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 扬州教育置业有限公司 非关联方
320、广告款 2,392,690.00 一年以内 8.43 119,634.50 恒通建设集团有限公司 非关联方 广告款 1,991,458.00 一年以内 7.02 99,572.90 扬州新能源月亮湾置业有限公司 非关联方 广告款 827,820.92 一年以内 2.92 41,391.05 江苏中泽房地产开发有限公司 非关联方 广告款 671,980.00 一至二年 2.37 67,198.00 江苏龙润置业有限公司 非关联方 广告款 644,222.00 一年以内 2.27 32,211.10 合计 6,528,170.92 23.01 360,007.55 （二）其他应收款 1、其他应收款
321、分类披露： 类别 期末数 111 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 2,758,280.83 100.00 594,914.04 21.57 2,163,366.79 其他组合 小计 2,758,280.83 100.00 594,914.04 21.57 2,163,366.79 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,758,280.83 100.00 594,914.04 2,163,366.7
322、9 （续） 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 112 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 927,936.47 100.00 502,396.82 54.14 425,539.65 不计提坏账准备的关联方组合 小计 927,936.47 100.00 502,396.82 54.14 425,539.65 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计
323、 927,936.47 100.00 502,396.82 425,539.65 2、报告期内无实际核销的其他应收款项情况。 3、其他应收款中按款项性质分类情况如下： 款项性质 期末数 期初数 备用金 269,589.83 35,080.00 保证金及押金 2,488,691.00 880,000.00 社保、公积金 12,856.47 合计 2,758,280.83 927,936.47 4、期末大额其他应收款情况如下： 截止 2016 年 12 月 31 日，其他应收款列示如下： 单位名称 与本公司关系 款项的性质 金额 账龄 占期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 慕威时尚文化
324、传播（天津）有限公司 非关联方 保证金 1,546,511.00 一年以内 56.07 77,325.55 113 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 扬州市通达公交站场管理有限公司 非关联方 保证金 500,000.00 一至二年20,000.00 18.13 482,000.00 五年以上480,000.00 扬州市文化广电新闻出版局 非关联方 保证金 322,180.00 一年以内 11.68 16,109.00 王荣斌 非关联方 备用金 182,900.00 一年以内 6.63 9,145.00 扬州市邗江区城市管理局 非关联方 保证金 100,000.00 一年以内
325、3.63 5,000.00 合计 2,651,591.00 96.14 584,579.55 （三）长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 投资比例(%) 减值准备期末余额 子公司 江苏报网文化传媒有限责任公司 10,112,727.00 10,112,727.00 10,112,727.00 100.00 扬州乐程特色小镇旅游发展有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 51.00 合计 10,112,727.00 10,112,727.00 1,530,000.00 11,642,727.00 （四）营业收入、营业成本 1、营
326、业收入、营业成本明细如下： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 104,366,696.72 59,075,930.72 111,298,487.77 78,725,250.66 114 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 合计 104,366,696.72 59,075,930.72 111,298,487.77 78,725,250.66 2、主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 户外广告 25,523,768.37 16,703,513.
327、03 29,350,834.49 18,509,677.81 纸媒广告 72,561,447.28 38,941,938.61 81,906,691.76 60,157,604.05 新媒体业务 6,281,481.07 3,430,479.08 销售商品 11,794.85 57,968.80 其他-管理费 29,166.67 合计 104,366,696.72 59,075,930.72 111,298,487.77 78,725,250.66 3、报告期内，公司各期营业收入主要客户情况： 2016 年度，公司营业收入前五位客户情况如下： 客户名称 与本公司关系 收入金额 占营业收入的比（
328、%） 扬州市邗江区国鑫农村小额贷款有限公司 非关联方 3,066,037.74 2.94 扬州教育置业有限公司 非关联方 2,303,009.43 2.21 恒通建设集团有限公司 非关联方 1,878,733.96 1.80 扬州昌建尊源置业有限公司 非关联方 1,698,679.25 1.63 扬州新能源月亮湾置业有限公司 非关联方 1,603,557.47 1.54 合计 10,550,017.85 10.12 （五）现金流量表项目注释 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到银行存款利息 1,259,582.75 68,202.37 收到营业外收入 1,825
329、,119.66 收回关联方欠款 3,000,000.00 18,741,221.54 收回非关联方欠款 1,097,235.27 984,914.52 115 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 合计 7,181,937.68 19,794,338.43 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现费用 5,729,624.81 5,287,653.94 非关联方欠款 3,263,325.73 200,000.00 向关联方归还拆借款 9,431,644.42 合计 8,992,950.54 14,919,298.36 （3）现
330、金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 38,920,247.83 24,012,431.56 加：资产减值准备 581,229.04 3,069,362.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,703,104.01 407,766.85 无形资产摊销 2,279.16 2,279.16 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 投资损失(收益以“”号填列) -165,977.65 递
331、延所得税资产减少(增加以“”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -236,624.17 -277,587.97 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -17,798,501.20 19,233,083.41 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 18,287,769.86 -26,882,107.98 116 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 其他 经营活动产生的现金流量净额 41,459,504.53 19,399,249.93 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的
332、可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 98,067,758.14 64,218,888.15 减：现金的期初余额 64,218,888.15 26,019,951.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 33,848,869.99 38,198,936.58 （4）现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 98,067,758.14 64,218,888.15 其中：库存现金 7,183.81 14,045.86 可随时用于支付的银行存款 98,060,574.33 64,204,842.
333、29 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 98,067,758.14 64,218,888.15 十三、其他重要事项 截至本报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、财务报表补充资料 1. 非经常性损益表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 -520.92 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 117 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 计入当期损益的政府补助 1,823,227.81 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
334、时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -145,893.89 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 165,977.65 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
335、对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,542.27 -145,645.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,812,685.54 -126,082.48 所得税影响额 160.88 少数股东权益影响额（税后） 118 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 合计 1,812,685.54 -126,243.36 2. 净资产收益率及每股收益 按照中
336、国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）的规定，本公司 2016 年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 40.78 0.77 0.77 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 38.86 0.74 0.74 十二、会计报表的批准 本财务报告已于 2017 年 4 月 18 日经公司董事会审议批准。 法定代表人：张康松 主管会计工作负责人：姚建峰 会计机构负责人：姚建峰 119 江苏江南大业传媒股份有限公司 2016 年年度报告 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 江苏江南大业传媒股份有限公司 2017 年 4 月 18 日 120