1、1 2019 小鱼股份 NEEQ：837299 福建小鱼网络科技股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 图 片 （如有） 事 件 描述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 图 片 （如有） 事 件 描述 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况 . 27 第七节 融资及利润分配情况 . 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 32 第九节 行业信息 . 36 第十节 公司治理及内部控制 . 38 第十
2、一节 财务报告 . 42 4 释义 释义项目 释义 本公司、小鱼股份、公司 指 福建小鱼网络科技股份有限公司 鱼群投资 指 厦门市鱼群投资合伙企业(有限合伙) 舒窈网络（优品快送） 指 厦门舒窈网络科技有限公司，原厦门优品快送电子商务有限公司 房牛科技 指 厦门房牛科技有限公司 盛世网联 指 盛世网联（厦门）科技有限公司 热推网络 指 厦门热推网络有限公司 万商盛世 指 厦门万商盛世网络有限公司 福州小鱼、福州大风 指 福州小鱼网信息技术有限公司 皮皮车 指 福建皮皮车电子商务有限公司 车易宝 指 厦门车易宝汽车销售有限公司 新小店 指 厦门好店通科技有限公司 小红榜 指 厦门小红榜网络有限公
3、司 本期、报告期 指 2019 年 1-12 月 上期 指 2018 年 1-12 月 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 瑞企信息技术 指 厦门瑞企信息技术有限公司 爱特众创投资 指 爱特众创空间（厦门）投资有限责任公司 爱特众创投资管理 指 爱特众创空间（厦门）投资管理有限责任公司 爱爱特信息技术 指 厦门爱爱特信息技术有限公司 爱爱特投资管理 指 厦门爱爱特投资管理合伙企业(有限合伙) 爱爱特创业投资 指 厦门爱爱特创业投资合伙企业（有限合伙） 聚合力投资 指 厦门聚合力投资管理合伙企业(有限合伙) 加教通信息技术 指 厦门加教通信息技术有限公司 爱特思贝斯 指 厦门市
4、爱特思贝斯投资管理有限责任公司 光耀天祥 指 厦门光耀天祥投资有限公司 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 全国股份转让系统、全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴小婷、主管会计工作负责人钱剑粦及会计机构负责人（会计主管人员）薛琼征保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本
5、年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事刘震因个人原因未出席董事会。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业竞争风险 公司当前是区域知名的互联网生活消费社区，随着新浪微博、腾讯微信、QQ 空间等新型社交平台的兴起，同时新浪、
6、网易、搜狐等全国性门户网站布局入侵二、三线城市市场，行业竞争程度必然进一步加大。本公司存在来自市场对手的竞争风险，如果不能积极创新、合理经营，将会失去现有的市场优势，甚至造成收入、利润的缩水。 2、互联网技术变革风险 互联网是一个高速发展的行业，瞬息万变，企业创新刻不容缓，只有不断加大新技术的研发投入，及时跟进互联网技术的革新，以满足互联网用户新的、更广泛的需求，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。公司现有以及未来业务的开展，在产品开发、信息挖掘及分析等方面相对互联网技术有着更高的要求，如果无法及时跟进互联网技术革新，公司将可能面临技术水平落后、产品服务缺乏亮点，从而在一定程度上削弱公司的市场
7、竞争力，对公司的盈利水平造成不利影响。 3、网络广告业经营风险 报告期公司的主要收入来源之一为网络广告业务，一方面，“小鱼社区”拥有庞大的本地用户规模和领先的用户粘性，适合本6 地各类品牌营销，但如果公司未能采取有效措施将“小鱼社区”的影响力持续转化为经济价值，则公司的互联网广告无法形成持续稳定的收入，从而对公司营业收入产生影响；另一方面，广告及广告位挤占了社区一定的运营空间并影响了用户体验，如公司未能处理好社区的盈利性和用户体验方面之间的平衡关系，则会对社区用户体验和流量造成影响，进而影响公司经营。 4、商誉减值风险 挂牌前，公司为实现对挂牌主体业务的整合、并规避同业竞争，公司合计出资 1,
8、732.13 万元收购了福州大风、万商盛世、盛世网联、舒窈网络、热推网络 5 家公司，挂牌后，公司通过控股合并取得子公司房牛科技股权，收购皮皮车少数股达到控股，以上收购累计共形成 8,085,689.20 元的商誉。公司于 2020 年 04 月22 日审议计提商誉减值共计 8,085,689.2 元, 在本次商誉减值计提完成后，公司合并报表中商誉已经为 0，不再存在商誉减值的风险。 5、应收账款余额较大的风险 随着公司主营业务收入的增长及 2016 年以来新纳入合并范围子公司影响，报告期末，公司应收账款净值 9,914,665.98 元，占总资产比重 23.12%，公司应收账款数额较大，原因
9、为近两年新增房牛科技、鱼塘网电子等多家公司运营，报告期，由于公司营业收入下滑，加强应收款追讨，期末应收账款金额同比降低，但总金额仍较高，如发生客户信用恶化、回收管理不力的情况，可能对公司的资产质量、营运资金的周转产生不利影响。 6、业务区域集中度风险 由于公司的战略定位，目前小鱼社区的用户、客户均集中于福建省内，截止 2019 年 12 月 31 日，福建省内的注册用户占比超90%，来自福建区域的营业收入的占比达 100.00%。如果未来福建区域内由于自然灾害、互联网政策调整等不可抗力因素而导致该区域互联网经济发展波动，则公司业务将面临一定的经营风险，并对其持续经营能力产生不利影响。 7、互联
10、网信息安全风险 据中国互联网络信息中心（CNNIC）统计数据显示，2014 年我国 46.3%的互联网用户曾遭遇过网络安全问题，我国互联网安全环境状况不容乐观。如果公司不能处理好网站安全问题，出现诸如网站被黑、用户信息泄露等问题，将会给公司的形象、信誉、信用造成不利影响，甚至导致用户流程，影响公司的持续经营能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 行业重大风险 无 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建小鱼网络科技股份有限公司 7 英文名称及缩写 Fujian Xiaoyu Network Technology Co.,Ltd. 证券简称 小鱼股份 证券代码 837299 法定
11、代表人 吴小婷 办公地址 福建厦门软件园二期望海路 59 号 501 单元 E 区 二、 联系方式 董事会秘书 易惠萍 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0592-2517171 传真 0592-2517171 电子邮箱 jimmy 公司网址 联系地址及邮政编码 福建厦门软件园二期望海路 59 号 501 单元 E 区，361008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 4 月 6 日 挂牌时间 2016 年 5 月 10 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理
12、型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业 64 互联网和相关服务 642 互 联网信息服务 6420 互联网信息服务 主要产品与服务项目 公司以推荐城市好生活为使命，应用互联网新模式、新技术，提升产品和服务在连接好店与用户的效率和体验，提供集广告、互动营销、商户运营、推荐、优选电商和会员服务等多元化服务，帮助用户享受便捷、可信、优质的生活消费服务，为商户创造更多商机。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 45,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 JIMMY ZHENNING ZHUANG、吴小婷、庄道火、姚锦
13、程、庄以琳 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350200587893660K 否 注册地址 福建厦门思明区软件园 2 期望海路 59 号 501 单元 E 区 否 8 注册资本 45,800,000 否 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈庆炟、陈颖洁 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和
14、财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 45,293,694.83 46,479,695.93 -2.55% 毛利率% 14.17% 36.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -31,558,862.99 -6,400,630.26 -393.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -30,925,441.35 -6,861,142.11 -350.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -73.34% -10.70% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -71
15、.87% -11.47% - 基本每股收益 -0.69 -0.14 -392.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 42,889,489.50 72,298,705.55 -40.68% 负债总计 14,665,253.47 10,331,995.32 41.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,197,856.68 58,799,380.63 -50.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.64 1.28 -50.00% 资产负债率%（母公司） 13.56% 9.97% - 资产负债率%（合并） 34.19% 14.29% - 流动比率 2.62
16、 6.49 - 利息保障倍数 0 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -10,655,117.71 -4,963,341.34 -114.68% 应收账款周转率 2.76 1.91 - 存货周转率 9,450.60 512.39 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -40.68% -12.86% - 10 营业收入增长率% -2.55% -36.52% - 净利润增长率% -393.69% -518.66% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 45,800,000.00 4
17、5,800,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -778,601.02 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 169,202.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,600.84 非经常性损益合计 -632,999.7 所得税影响数 -2,497.97 少数股东权益影响额（税后） 2,919.91 非经常性损益净额 -633,42
18、1.64 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 可供出售金融资产 270,000.00 其他权益工具投资 186,389.28 应收票据及应收账款 16,079,178.33 应收账款 16,079,178.33 应收票据 应付票据及应付账款 1,082,067.14 应付票据 应付账款 1,082,067.14 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是福建省内知名的互联网增值服务商
19、，旗下“小鱼网”（）2003 年 2 月设立至今，逐步开拓具有区域特色的，基于个人与企业的消费性行为，线上线下互动联通的生活消费平台，拥有具备品牌价值和广告投放价值，以本地生活消费服务及社交服务为核心的多平台媒体矩阵，服务房产、家居、旅游、汽车、金融等行业优质客户。 公司在本地生活消费互联网增值服务领域深耕多年，基于“城市好生活推荐商”的使命，致力于打造本地生活消费细分领域领先的生活消费服务商，致力于“成为懂你喜欢的城市好生活推荐商”。 报告期内，公司商业模式没发生重大变化，即始终以连接商户和用户的生活消费服务为本质，依托“小鱼网”社区论坛网站和新媒体服务矩阵的品牌影响力、传播力和产品服务力，
20、持续优化购房、家装、购车、餐饮娱乐等场景下有品质、可信赖、体验好的好服务，如房牛科技、美安家、车易宝、小红榜等，通过场景下的消费好服务连接大流量的本地精准用户和优质商户，实现从品宣、获客到成交的闭环服务。 2018 年以来，公司全新打造以交易为终局的“城市好店”新服务模式，不断创新连接方式，着重提升个性化推荐和效果营销的服务能力，提高用户留存和转化率，推动公司商业模式迭代发展，并迈向二次增长。 公司主要的服务类型如下： （1）媒体推广：在公司新媒体矩阵、APP、IP 活动等线上线下流量入口，以图文、视频及直播等方式，提供创意策划、宣传与推广等品牌营销服务。 （2）导购服务：为本地商户提供产品与
21、服务的入驻模式，结合线上线下活动，以导购的方式帮助商户提升营销转化。 （3）金融服务：与银行合作推出消费分期为主的产品化服务，为本地用户和商户提供消费场景下的消费金融赋能，提升用户消费体验和商户转化率。 （4）交易服务：基于新媒体、新技术和新模式的城市深耕，赋能本地商户，带来成功交易的订单。 营销模式上，以直销为主，不断开拓全方位的拓客渠道，收入类型主要包括硬广、互动营销、商户运营和平台技术服务等。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型
22、是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期，国内经济形势严峻，面临国际国内复杂的因素，拉动经济的消费“马车”减速，线下社会消费品零售总额的增速降至 10%以内，下游行业商户在低迷形势下，普遍缩减广告投放预算，根据 CTR和国家统计局、艾瑞咨询统计数据及 QUESTMOBILE 的中国移动互联网 2019 半年大报告，2018 年 1季度以来，广告行业增速大幅下滑，2019 年 1 季度，全媒体和互联网广告增速整体下滑。 报告期内，公司以“成为懂你
23、喜欢的城市好生活推荐商”为战略定位，围绕消费升级用户追求高价价比，优质消费体验的需求，推进以“城市好店”为服务承载的模式革新，持续创造服务价值，谋求更好的发展。2019 年 5 月，连续第三年跻身新三板创新层，提升资本品牌力和影响力。 报告期，公司营业收入 4,529.37 万元，同比下降-2.55%，净利润-3,155.89 万元，同比下滑降-393.06%，具体经营概况如下： 1、在广告行业普遍不景气影响下，公司依托本地覆盖面广、易聚客、传播快速的媒介推广和导购服务，通过创新整合营销服务方案，创作本地优质生活消费深度内容，组织品牌互动营销活动，挖掘存量市场空间，部分冲抵不利环境负面影响。
24、2、随着移动互联网用户红利渐远，行业经营指标向“活跃用户时长”和“单用户消费值”转移，公司抓住实用工具，生活服务小程序快速发展机遇，推进以小程序为主要承载“城市好店”产品服务模块的创新迭代，保持较高水平的运营、研发、销售的人力投入，对短期净利润水平有一定影响，公司“城市好店”垂直领域布局获得如下进展。 （1）把握消费金融市场下沉机遇，与商业银行合作推出的消费金融产品“家加贷”，“家加贷”针对软硬装服务割裂的行业痛点，通过提升家装场景用户消费体验和商户的变现转化率，以有效推荐数为核心指北针，不断推进服务区域渗透。实现城市服务商价值新突破，获得阶段经营成果，是报告期公司营业收入同比实现增长的主要动
25、因，公司在消费金融连接服务方面能力的沉淀和提升，为多行业的产业链服务延伸奠定基础。 （2）公司新设子公司小红榜，在原有美食新媒体业务基础上，引入“新小店”小程序 SAAS 服务，主要布局到店消费城市美食领域的展示、获客、运营、留存等特色 SAAS 服务，从挖掘私域流量和提升服务效率等的方面赋能商户；另外，新搭建城市电商平台“小红榜”，注重技术、运营与场景深度融合，延伸服务价值，有待释放规模经济效益。 （3）公司在购车场景下布局定制化、一站式网上购车商城“车亿宝”的新服务模式，推进购车场景金融服务和交易服务的落地。 3、公司大力推进组织管理和企业文化建设，构建全员参与的发展机制。 公司坚持以打造
26、城市消费好服务为核心，为商户带来好的效果营销为重，通过 OKR 管理方法的全面导入，帮助管理团队提高科学的管理方法的认知和应用，明确实现目标的方法和路径，并能通过“小鱼学堂”营造共创氛围，提升效率，最终助推年度目标的达成。 (二) 行业情况 网信办加大对自媒体行业整顿，约谈微信、微博等自媒体平台，对广告内容进行清理及严查，针对金融、网游、代购、医疗美容等特殊行业广告服务的一系列的监管措施接连提出和落地，让互联网产业受到了强烈震动，对公司部分行业服务的短期合作造成一定冲击。 终端用户方面，年轻用户成为市场重点关注群体和消费主体，消费潜力巨大，尤其是对旅游、车主、奢侈品电商、飞机出行、海外购、理财
27、等品质消费体验需求增长。下游广告主需求关键词越来越趋向移动、视频、精准、原生，具体为：投放渠道偏重新兴媒体；对投放效果的要求，曝光率转向转化和触达等方面；投放策略偏向碎片化，小而美；广告形式上，原生概念持续与广告融合发展。 13 传统媒体规模持续下降，新媒体不断涌现，目前新兴媒体的市场营销价值还远未开发完全，随着技术进步和厂商深入挖掘，移动新媒体广告资源将不断丰富，市场潜力巨大。强势媒体平台将继续抢占市场份额，媒体厂商需完善自身的广告产品矩阵，加强自身广告资源的挖掘力度，提高变现效率。 行业竞争环境更加激烈，对用户的使用时长抢夺将更加残酷，互联网公司更加积极拥抱新兴技术，发挥技术在媒体平台升级
28、、内容优化升级、广告形式创新等方面的核心推动作用，以提升核心优势。 随着人们对互联网依赖的与日俱增，“三网融合”与 N 屏一云成为大势所趋，“融媒时代”加速到来。使用多种终端获取信息已成为生活的常态。针对媒体（报纸、杂志、电台）的目标受众群体，了解受众对于媒体各具体版面/节目、编排风格的偏好和需求，发现当前版面/节目满足受众需求的程度，从而为媒体版面内容/节目的改版或优化提供数据支持；媒体内容优化研究主要用于媒体内部的经营，提升媒体内容/节目质量，其次也可以用于对采编部门的考核。 随着国民经济发展，居民人均收入提升，2017 年以来，消费成为拉动经济增长主力，国务院也出台完善促进消费体制机制实
29、施方案（2018-2020）等一系列鼓励消费政策，发挥消费对经济的基础拉动作用，推进经济结构转型和居民生活改善，消费金融相关服务市场潜力巨大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 17,746,437.92 41.38% 32,398,983.36 44.81% -45.23% 应收票据 应收账款 9,914,665.98 23.12% 16,079,178.33 22.24% -38.34% 存货 8,227.43 0.01% -100.00% 投资性房地产
30、长期股权投资 94,558.82 0.13% -100.00% 固定资产 2,035,483.86 4.75% 3,844,655.60 5.32% -47.06% 在建工程 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、截至 2019 年 12 月 31 日公司资产总额较上年下降了 40.68%，减少 2940.92 万元，主要是如下几个科目比上年同期增减所致： （1）货币资金较上年末下降了-45.23%，减少了 1465.25 万元。主要是由于支付办公室装修费 304.31万元、支付“家加贷”项目业务保证金 780.78 及应收账款账期的延长导致资金回流时间较长所致。 （2）应收账款
31、较上年末下降了 38.34%，减少了 616.45 万元。本期收回上年末到期的应收账款以及本年度核销到期应收账款所致。 （3）其他应收款较上年同期上升了 641.40%，主要是由于报告期内增加项目合作的保证金所致。 （4）预付账款本期数较上年期末下降了 90.47%。主要是由冰雪节项目终止，减少了该项目的预付款所致。 （5）其他流动资产本期数较上年期末上升了 271.96%，增加了 25.25 万元。主要是期末增加的待抵扣的进项所致。 14 （6）固定资产报告期内较上年下降了 47.06%，主要是由于出售不需用的上门保养工具车辆及报废冰雪乐园设备所致。 （7）无形资产报告期内较上年下降了 65
32、.28%。主要是由于计提理车业务平台无形资产的减值准备，商誉较上年末下降了 100%。主要是由于本期计提了商誉减值准备。 （8）办公室的设计、建设装修完工，引起了“其他非流动资产”减少与“长期待摊费用”的增加 2、截止 2019 年 12 月 31 日公司负债总额较上年期末上升了 433.33 万元，上升了 41.94%，主要是如下几个科目与上年对比发生了变动。 （1）应付账款本期较上年年末增加了 500.5 万元，上升比例 462.54%。主要是延长了应付账款的付款账期。 （2）预收账款本期较上年年末增加了 112.65 万元，上升了 59%。主要是由于本年预收合作款增加。 （3）递延收益减
33、少了 66.67 万元，下降了 35.19%。主要是本期内确认建立移动互联网大数据技术应用的城市生产和生活社区公共服务平台获取的政府补贴递延收益。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 45,293,694.83 - 46,479,695.93 - -2.55% 营业成本 38,877,092.58 85.83% 29,372,446.60 63.19% 32.36% 毛利率 14.17% - 36.81% - - 销售费用 155,104.34 0.34% 589,19
34、9.31 1.27% -73.68% 管理费用 13,355,636.27 29.49% 13,634,002.82 29.33% -2.04% 研发费用 6,876,168.18 15.18% 4,469,876.98 9.62% 53.83% 财务费用 -69,073.96 -0.15% -178,089.53 -0.38% -61.21% 信用减值损失 -9,415,794.60 -20.79% 0 0% 100% 资产减值损失 -10,375,881.43 -22.91% -4,927,736.17 -10.60% 110.56% 其他收益 1,122,404.17 2.48% 850
35、,740.30 1.83% 31.93% 投资收益 -610,734.84 -1.35% 24,084.71 0.05% -2,635.78% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 13,071.26 0.03% -106,772.08 -0.23% -112.24% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -33,585,909.57 -74.15% -6,199,850.56 -13.34% 441.72% 营业外收入 1,440.61 0.00% 1,000.00 0.00% 44.06% 营业外支出 816,713.73 1.80% 491,066.75 1.
36、06% 66.31% 净利润 -34,142,675.82 -75.38% -6,915,750.39 -14.88% -393.69% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期较上年同期减少 118.60 万元，同比下降了 2.55%。主要是为提升消费体验，对产品进行规划升级、优化结构，暂停旅游服务和汽车上门保养的业务。使得旅游服务收入减少 70.78 万元、汽车上门保养收入减少 32.95 万元所致。营业成本本期较上年同期上升 32.36%。主要是由于线下活动费用增加以及房产行业分销业务分销佣金比例的提升所致。 15 2、税金及附加较上年同期下降了 33.95%。减少了 21.47 万元，本期
37、应交增值税的减少从而引起税金及附加的减少。 3、销售费用本期较上年同期减少了 43.41 万元，下降了 73.68%。由于暂停理车业务，相应理车业务人员减少所致。 4、研发费用本期较上年同期增加 240.63 万元，上升了 53.83%。不断丰富和完善公司“城市好店”生态体系，加大了研发投入的力度。 5、财务费用本期较上年同期增加了 10.90 万元，同比上升了 61.21%。主要是由于银行利息收入减少了 9.17 万元所致。 6、其他收益本期较上年同期上升了 31.93%，增加 27.17 万元。主要是本年度确认基于移动互联网大数据技术应用的城市生产和生活社区公共服务平台财政补贴递延收益。
38、7、投资收益较上年同期减少 63.48 万元。主要是本期权益法核算的长期股权投资收益较上年同期减少了 64.61 万元；其次本期公司理财收益较上年同期增加了 1.13 万元。综上使得投资收益较上年同期下降了 2635.78%。 8、信用减值损失较上年同期上升了 100%，增加 941.58 万元。主要是由于上年同期应收账款及其他应收款坏账在“资产减值损失”列示计量以及本期核销到期的应收账款引起的增加。 9、资产减值损失较上年同期上升了 110.56%，增加 548.15 万元。主要是由于本期计提商誉减值损失引起的增加。 10、资产处置收益较上年同期上升了 112.24%，增加 11.98 万元
39、。主要是由于本期出售理车业务上门服务的工具车辆引起的增加。 11、营业外支出较上年同期上升了 66.31%，增加 32.56 万元。主要是由于本期报废冰雪乐园项目设备所致。 12、所得税本期上年同期减少 48.43 万元，下降 214.47%。主要是由于本年利润减少所致。 13、净利润较上年同期减少 2722.69 万元。导致 2019 年利润大幅下降的主要原因，营业收入本期较上年同期减少 118.60 万元；加大了研发费用投入，本期较上年同期增加 240.62 万元；计提商誉减值损失 808.57万元；理车业务平台无形资产减值 223.82 万元；计提坏账减值损失 454.01 万元。综上使
40、得净利润较上年同期下滑了 393.69%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 45,293,694.83 46,479,695.93 -2.55% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 38,877,092.58 29,372,446.60 32.36% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 商户运营 14,063,747.22 31.05% 17,600,757.16 37.87% -20
41、.10% 互动营销收入 13,654,570.44 30.15% 16,420,771.83 35.33% -16.85% 技术服务费 12,926,889.02 28.54% 5,991,405.79 12.89% 115.76% 16 硬广收入 4,648,488.15 10.26% 5,429,478.31 11.68% -14.38% 旅游服务 - 0.00% 707,849.56 1.52% -100.00% 汽车维护收入 - 0.00% 46,479,745.94 0.71% -100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年
42、度销售占比% 是否存在关联关系 1 厦门市筑家安居装饰工程有限公司 10,141,051.61 22.39% 否 2 漳州市德友盛房地产开发有限公司 3,966,794.41 8.76% 否 3 漳州中联天御置业有限公司 3,639,317.77 8.03% 否 4 厦门知行互动营销策划有限公司 1,320,754.72 2.92% 否 5 厦门特房嘉美房地产有限公司 1,149,880.17 2.54% 否 合计 20,217,798.68 44.64% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 萍乡贮亿营销策划有限公司 2,753,
43、667.10 7.08% 否 2 漳州阳光城房地产开发有限公司 2,547,169.81 6.55% 否 3 海迅（厦门）房地产有限公司 2,078,963.24 5.35% 否 4 厦门海希房地产营销策划有限公司 1,647,644.05 4.24% 否 5 厦门市大也文化传播有限公司 1,407,547.13 3.62% 否 合计 10,434,991.33 26.84% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,655,117.71 -4,963,341.34 -114.68% 投资活动产生的现金流量净额 -4,547,42
44、5.73 -1,448,235.58 -214.00% 筹资活动产生的现金流量净额 549,998.00 -1,187,323.59 146.32% 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额减少 569.18 万元，主要是由于要是销售业务的现金净流入比上年增加 441.04 万元；本期支付”家加贷“项目保证金 780.78 万元。 （2）投资活动产生的现金流量净额减少了 309.92 万元，同比下降 214%，主要是上年收到厦门房牛科技有限公司、泉州海都小鱼网络服务有限公司业绩赔偿 450.08 万元所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额同比上升了 146.32%。主要是上年收购厦门
45、房牛科技有限公司、泉州海都小鱼网络服务有限公司、厦门鱼塘网电子商务有限公司少数股权支付的收购款 118.73 万元所致，同时子公司小红榜吸收少数股权投资收到的现金 55 万元。综上影响本期筹资活动产生的现金流量17 净额增加 173.73 万元。 （3） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 （1）截至报告期末，公司共 15 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，2 家参股子公司，其中净利润影响 10%以上的子公司主要有 ： 序号 公司名称 营业收入 净利润 1 厦门舒窈网络科技有限公司 585,384.64 309,120.44 2 晋江小鱼网络科技有限责任公司 783,540.4
46、5 129,687.79 3 厦门房牛科技有限公司 10,230,865.54 -4,557,299.95 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 （4） 研发情况 1. 研发模式 随着新技术开发速度明显加快，层出不穷，将对互联网及相关服务市场整个产业链进行改造，技术已经成了市场前进的核心动力。公司采用自主研发方式，根据公司产品发展规划及市场客户需求，建立了平台研发、应用领域研发及以面向客户的个性化开发的分成研发体系。加速研发产品创新，同时积极推进实施敏捷和以客户为导向的研发模式，快速响应市场和客户需求。 报告期内，公司研发模式未发生重大变化。 2. 主要研发项目 研发支
47、出前五名的研发项目： 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 应用服务管理平台 1,991,519.08 3,116,771.26 2 大数据计算平台 1,756,568.62 2,534,335 3 移动社区管理平台 1,475,845.4 3,048,315.01 4 新小店供应商系统 1,369,438.36 1,369,438.36 5 家装营销系统 282,796.72 282,796.72 合计 6,876,168.18 10,351,656.35 研发项目分析： 1、公司始终坚持从战略高度重视研发技术人员的培养和成长工作，把培养中青年技术人才作为企 业创新人才
48、工作的重心。经过多年的发展，公司已拥有一支较强的技术研发团队。截至报告期末，公司 共有研发人员 37 人，占公司员工总数的 21.89%。 2、公司建立了以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术研发体系。合理利用外部力量提升公司技术创新能力，加快人才培养、技术开发和成果转化的速度和力度。 3、公司研发项目主要围绕三个方面开展：（1）对公司现有产品及平台进行技术升级，持续完善功能和性能，突出高、精、尖、全的技术特点；（2）形成标准化核心平台，并以平台为基础开发应用；（3）开展大数据与云计算、物联网等先进技术的研究与运用。 2019 年度研发投入 6,876,168.18 元，研发投入占营业收
49、入的 15.18%。 18 3. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 6,876,168.18 4,469,876.98 研发支出占营业收入的比例 15.18% 9.62% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 4. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 37 37 研发人员总计 37 37 研发人员占员工总量的比例 17.79% 21.89% 5. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 （5） 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用 不适用 2. 关键审计
50、事项说明： （一）商誉减值 1.事项描述 财务报表附注五、（十二）所示，截至2019年12月31日，福建小鱼网络科技股份有限公司合并资产负债表中商誉账面原值8,085,689.20元,扣除累计减值准备8,085,689.20元后的净值为0.00元，对财务报表具有重要性，管理层将商誉结合与其相关的资产组进行减值测试，相关资产组的可收回金额按照公允价值减去处置费用的净额计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：资产组重置成本、成新率、处置费用等。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。 2.审计应对 （1）测试和评价与商誉减值相关的关键内部控制的有效性； （
51、2）获取关于商誉减值测试的资产评估报告，评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性； （3）就商誉减值测试涉及的资产组组合认定、重置成本等重要事项与管理层和评估机构进行充分的沟通确认； （4）获取管理层编制的商誉减值测试表，检查商誉减值计算的准确性。 （二）应收款项的减值 1.事项描述 截止2019年12月31日，福建小鱼网络科技股份有限公司合并财务报表中应收账款、其他应收款的原值合计为20,251,014.14元，坏账准备合计为3,586,449.02元，本期核销坏账准备10,434,308.32元。由于应收款项坏账计提金额较大且本年进行了大额核销，我们将应收款项减值确定为关键
52、审计事项。 19 福建小鱼网络科技股份有限公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款划分为若干组合。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
53、敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 由于应收款项金额重大，且应收账款减值及核销涉及重大管理层判断，我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。 2.审计应对 （1）了解管理层与应收账款减值相关的内部控制设计的有效性，并对关键控制运行的有效性进行测试。 （2）对管理层根据会计政策结合实际情况对应收账款、其他应收款计提坏账准备金额进行复核，评估其是否准确。 （3）对管理层本期核销坏账准备，检查其核销程序是否符合企业法人治理的要求。 （4）对年末余额重大及本期发生额重大的应收账款执行函证程序，将函证结果与公司账面记录进行核对，以核实应收账款的存在性及准确性。 （5
54、）检查与应收款项减值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报与披露。 （三）收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、（二十二）及五、（二十六）。福建小鱼公司收入主要为硬广（展示类）广告收入、互动营销收入、商户运营收入、技术服务收入等。2019年度，公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币45,293,694.83元，不同类型收入确认具体政策不同，收入确认是否按照恰当的支持性文件可能对报表构成错报的影响。因此我们将收入确认认定为关键审计事项。 2.审计中的应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执
55、行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）检查主要的销售合同，核对约定的服务执行期间，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； （3）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、服务确认单、客户对账单、佣金结算单等相关资料； （4）抽取资产负债表日前后确认的销售收入核对至服务确认单、客户对账单、佣金结算单等支持性文件，以评价销售收入是否在恰当的期间确认； （5）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 （6） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1）财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企
56、业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号），对公司财务报表列报项目进行以下调整： “应收票据及应收账款”分列为“应收账款”和“应收票据”；“应付票据及应付账款”分列为“应付账款”和“应付票据”。 20 2）财政部于 2017 年颁布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（修订）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（修订）、企业会计准则第 24 号套期会计（修订）及企业会计准则第 37 号金融工具列报（修订）（统称“新金融工具准则”），对公司 财务报表列报项目进行以下调整。 “可供出售金融资产”重新分类为“其他权益工具投资”。 公司根据新修订的财务报表格式和企业会计准则的要求编制 2
57、019 的财务报表，此项会计政策变 更采用追溯调整法，对 2018 年比较式报表项目列示有调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列 示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 1） 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内丧失对子公司爱西堤控制权，不再将爱西堤纳入合并报表范围；报告期内通过新设方式取得子公司：厦门小红榜网络有限公司，厦门车易宝汽车销售有限公司。因协议控制将小红榜纳入合并报表范围；因绝对控制将车易宝纳入合并报表范围。 2） 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 2. 其他社会责任履行情况 适用 不适用 1、公司旗下小鱼网作为省内流量第一的
58、生活消费社区，也是厦门首批民办网络媒体，秉持有温度、有态度、有深度的价值观，致力于打造一个有温度的城市生活社区和城市的爱心公益平台，积极投身公益活动，承担社会责任，小鱼网首页专设“小鱼温度”专栏，开展扶贫、救济、慈善、捐赠、环保等为主题公益活动，发展至今拥有一支超 2000 人的小鱼志愿者团队，并由 CCTV 感动中国十大人物刘丽为小鱼公益形象大使，持续运营小鱼公益活动，定期组织诸如进社区收旧衣服、爱心捐赠、爱心联盟等公益活动，目前已成功在宁夏捐办一所小鱼希望小学。 2、公司坚守价值理念，将社会责任融入公司日常业务：（1）坚持以“关爱、互助、共享、交流”为初心，为用户提供免费的房产市场、汽车交
59、易市场、闲置旧物交易等资源共享公共平台，通过信息化达到便民、惠民效果，实现平台社会公益价值；（2）以“推荐城市好生活”为使命，保障平台链接服务涉及的食品安全、舆论安全和网络信息安全等，关注利益相关方的合法权益，保障用户权益。 3、报告期，公司积极履行企业应尽的社会责任，充分尊重员工、客户、供应商、社区等利益相关者的合法权益，在经营活动中结合媒介影响力，履行社会公益责任，推动公司持续、稳定、健康发展。 三、 持续经营评价 报告期内，随着公司创新驱动力提升，延伸了产业链服务环节，开拓了平台新盈利增长点，营业收入结构得以优化，目前公司已建立了良好的公司治理结构和较为完备的内部控制体系，财务、人员、资
60、产、机构等保持独立，内部控制体系运行良好；公司管理团队稳定、财务结构合理；公司加大研发投入，提升研发技术对市场和管理支持能力。公司积极关注本年度行业和政策环境变化的影响，公司不存在债券违约、债务无法按期偿还情况；不存在主要生产、经营资质缺失或无法续期等影响持续经营的重大不利风险。 21 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1、互联网营销服务 根据艾略咨询对于 2019 年互联网发展前瞻，过去的十几年间，中国经济快速发展推动中国互联网产业发展走向巅峰，但随着宏观人口红利的下降，让互联网产业发展遭遇了瓶颈，未来底层科技进步，如 5G、IOT、区块链、量子计算、生物科技、数字语言等等会对互联网产生
61、巨大影响。 伴随着中国制造 2025、“一带一路”政策、大数据、军民融合发展、网络安全保障等国家战略的推进实施，大数据、AI 技术在传统行业的应用创新，5G 技术对移动互联网全面提速升级，推动我国互联网经济规模预期突破 4 万亿，中国网络广告将突破 6000 亿。短视频与社交全面融合，移动巨头 BAT 小程序生态推动小程序与快应用新媒体崛起。互联网网络广告呈现内容个性化、碎片化、互动化、场景化等趋势发展。基于经济发展推动新零售、消费升级等国内经济供给侧改革，影响互联网营销向线上线下结合、LBS 区域精准化等，客户对营销效果需求进一步提升，互联网行业快速变化与新形势下互联网广告稳定持续增长，对公
62、司业务稳定可持续发展具有积极影响。 垂直行业营销仍有市场机遇。营销云成为企业营销升级方向，全面打通产业链各环节，将行业数据、企业数据、产品数据、营销数据将聚合在营销云平台，边界极大扩展，冗余决策流程将取消。强势媒体平台将继续抢占市场份额，中小广告公司面临更大生存压力，领先大型媒体厂商完善自身的广告产品矩阵，加强自身广告资源的挖掘力度，提高变现效率。 2、消费金融服务相关行业 消费作为拉动 GDP 增长，推动世界各国经济增长的动力，与美日欧等发达国家地区消费支出占 GDP 比重普遍超 60%，我们消费支出占比不足 40%，美国消费信贷占 GDP 比重将近 20%，而我国只有 7%，中国消费金融渗
63、透率 30%，远低于美国 70%渗透率，随着全球经济增长放缓、中美贸易摩擦、国内经济结构转型升级背景下，国内消费需求成为拉动经济增长的主要因素，随着居民收入提高、消费观念改变以及消费金融领域不断创新，国内消费金融市场空间广阔。 近年来，国务院出台多项政策促进消费升级，拉动内需成为当下经济发展之重，为消费金融带来发展机遇。国务院和银保监会针对消费金融重新释放积极信号，以消费金融引导消费和普惠金融升级。国务院关于完善促进消费机制，进一步激发居民消费潜力的若干意见指出，坚持消费引领，倡导消费优先；坚持审慎监管，推动新消费成长；坚持绿色发展，培育健康理性消费文化。构建更加成熟的消费细分市场，壮大消费新
64、增长点；促进实物消费不断提档升级；推进服务消费持续提质扩容；引导消费新模式加快孕育成长；推动农村居民消费梯次升级。 人均可支配收入增长，消费主体的年轻化，购买力增长和消费观念的更新刺激中国消费金融市场快速发展，从 2013 年仅 60 亿规模增长到 2016 年 4000 亿，基于真实消费背景的互联网消费金融有着传统信贷不可比拟的优越性，消费金融市场潜力巨大。 中国网络的发展金融科技、大数据、移动互联网等技术手段叠加为消费金融提供技术保障，互联网消费金融凭借大数据征信手段，基于公开数据、交易行为、网络行为和第三方数据，多渠道获取数据，计算借款额度，简化审核流程，加快贷款速度，并通过机器学习和各
65、种统计分析工具，实时检测，动态风险定价，为重点关注的长尾用户提供消费信贷，互联网消费信贷通过用户下沉、渠道拓展，向低频、高频次消费场景拓展，让传统消费金融无法覆盖的长尾用户也享受到真正的消费信贷服务。 (二) 公司发展战略 公司以推荐“城市好生活”为使命，以“成为用户喜欢的城市好生活服务商”为愿景，以为年轻的城市小资家庭提供好店好服务为目标，推动公司向便捷、可信的生活消费综合平台升级，进一步深化产业链服务，集聚与小鱼网共生共荣的资源链，营造与小鱼网融合发展的生态圈，创造多元化的盈利模式，22 主要如下： 1、打造省内用户量第一的移动社区 首先继续发力移动生活社区，精细化的内容与社群运营，加强移
66、动端精准人群规模化的发展与沉淀，首重发展各生活消费领域的达人行家们，引导他们在社区里进行分享或解答，形成大量精华内容的沉淀，最终，通过大数据分析，为用户实现个性化、精准化内容的推送。 2、打造城市消费好服务 通过打造城市行业消费的好服务实现一定规模量的成功推荐数；不断测试，迭代与完善城市深耕模式实现盈利且可对外复制；持续创新更多的好服务。 3、平台开放计划 开放小鱼社区的用户资源，将社区的用户与流量优势导流给优质的服务提供者，让专业的生活达人可以在社区出售自己擅长的服务，实现达人生产力到经济效益的转化；同时寻找有经验有实力的合作伙伴在社区平台中引入有价值的本地服务，通过搭建服务者和消费者的桥梁
67、，最终实现服务者可随时随地出售自己的时间与技能，从而消费者也可以享受到让自己满意的生活服务。 4、打造基于 AI 的个性消费推荐 生产、推广并沉淀优质行业消费推荐内容，提供优质商品与服务的选购或预订，打造千人千面的用户喜欢的且能所见即所得的消费推荐。 5、城市大型文创 IP 借助互联网综合社区平台优势，致力于策划大型城市文化创意活动 IP，如网络文化节、湖里缤纷购、翔安缤纷购、中秋博饼嘉年华、冰雪节、家政节等，整合公司内外部资源综合落地执行，利用小鱼网作为城市网络文化传僠平台品牌影响力，实现商户营销价值、用户体验价值、平台品牌价值等多方共赢，在提升城市形象、丰富城市生活等方面，践行公司“城市热
68、爱”宣言。 6、行业服务纵深计划 在成熟的行业事业部基础上，纵深服务领域，为商户和用户提供更有价值的服务，提高商户及用户对平台粘性，实现行业的品类联动的整合，如房产事业部在新房服务基础上新增二手房交易促成服务等。 (三) 经营计划或目标 为了提升多平台融合的新媒体品牌影响力，精耕原有业务，推进“好店”战略更有效地承载与落地，开拓新的增长领域，需要加强公司组织文化建设，培养引起优秀人才组建团队，完善人才队伍建设。 1、业务目标： 1）小红榜，在原有美食新媒体业务基础上，引入“新小店”小程序 SAAS 服务，主要布局到店消费城市美食领域的展示、获客、运营、留存等特色 SAAS 服务，从挖掘私域流量
69、和提升服务效率等的方面赋能商户；另外，新搭建城市电商平台“小红榜”，注重技术、运营与场景深度融合，延伸服务价值，有待释放规模经济效益。 2）小鱼网，继续打造有温度、有影响力的城市新媒体，以“新媒体、新文创、新孵化”定位，做好以新媒体业务内容与人群的运营、打造自有品牌的文创 IP，做大影响力和营收、为公司孵化新的消费场景，或做好原有模式的曲线二转型，主要以行业的内容与服务、商户及商业模式（入驻型产品或服务模式）的尝试与积累。 3）房产，将小鱼房产服务与房牛整合，打造成公司在买卖新房、二手房的身边房管家的线上线下一体化平台，在为厦门楼盘开发商做好项目宣传、蓄客和销售的转化服务的同时，为厦门的小中介
70、赋能销售新房的业务服务，以成功预购指标； 4）家装，参股子公司美安家空中派单模式与小鱼家装城市深耕模式深度结合，家装引入“家+贷”消费金融促成业务，打造出一种有竞争力、能深耕城市用户和商户且运营模式可对外城市复制的模式。 2、人力资源目标 23 一是引进优秀人才，优化合并企业组织架构、人员架构；二是加大岗位培训力度，促进学习型组织；三是以共同进化为目标，加强企业文化建设指引，提高员工的凝聚力和工作热情，创造积极向上的工作环境。 3、组织架构 通过公司机构更加扁平、更能适应市场变化，团队执行灵活且高效；对现有组织架构进行优化调整，提升管理效率。 4、管理体系 关注经营效益的基础上，重视公司的战略
71、指北针“成功推荐数”的推进与增长；培养更多内部的经营性管理人才，提升其独立经营思维与管理技能。 (四) 不确定性因素 互联网相关服务行业快速发展衍变，公司发展战略、经营计划的是否符合与市场的变化存在不确定性。如行业新出台的法律法规、政策调整等，会直接影公司的经营计划。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）行业竞争风险 公司当前是区域知名的互联网生活消费社区，随着新浪微博、腾讯微信、QQ 空间等新型社交平台的兴起，同时新浪、网易、搜狐等全国性门户网站布局入侵二、三线城市市场，行业竞争程度必然进一步加大。本公司存在来自市场对手的竞争风险，如果不能积极创新、合理经营，将会失去现有的
72、市场优势，甚至造成收入、利润的缩水。 对策：公司有多年品牌社区论坛门户运营和用户情感连接基础，通过不断总结提炼、融合新技术、新模式，打造差异化服务价值，不断优化公司商业模式，形成可对外复制、可推广的方法，围绕本地用户生活消费方方面面提供信息、消费等服务，满足福建区域内生活消费社区用户商户等多方利益诉求，形成高粘度的区域生活消费社区，依托小鱼品牌价值，深挖福建区域内传统业务的价值链，集聚与小鱼网共生共荣的资源链，营造与小鱼网融合发展的生态圈。 （二）互联网技术变革风险 互联网是一个高速发展的行业，瞬息万变，企业创新刻不容缓，只有不断加大新技术的研发投入，及时跟进互联网技术的革新，以满足互联网用户
73、新的、更广泛的需求，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。公司现有以及未来业务的开展，在产品开发、信息挖掘及分析等方面相对互联网技术有着更高的要求，如果无法及时跟进互联网技术革新，公司将可能面临技术水平落后、产品服务缺乏亮点，从而在一定程度上削弱公司的市场竞争力，对公司的盈利水平造成不利影响。 对策：根据平台战略制定战略，跟踪行业类最新技术趋势，梳理内部研发流程，提高项目研发效率，整合行业优秀资源，快速组建跨行业的技术运营复合型团队，不断推进产品服务创新升级；针对核心技术员工实施多元员工激励措施，践行“个人与团队同步发展、公司和员工价值双赢”的创业机制与文化，增进并保持企业吸引力和员工凝聚力。
74、（三）网络广告业经营风险 报告期公司的主要收入来源之一为网络广告业务，一方面，“小鱼社区”拥有庞大的本地用户规模和领先的用户粘性，适合本地各类品牌营销，但如果公司未能采取有效措施将“小鱼社区”的影响力持续转化为经济价值，则公司的互联网广告无法形成持续稳定的收入，从而对公司营业收入产生影响；另一方面，广告及广告位挤占了社区一定的运营空间并影响了用户体验，如公司未能处理好社区的盈利性和用户体验方面之间的平衡关系，则会对社区用户体验和流量造成影响，进而影响公司经营。 24 对策：区域网站商业化模式多样化，公司积极发挥论坛类网络社区强社交的属性的优势，满足不同用户对不同论坛存在着的不同需求，发展各类生
75、活消费领域的达人行家，引导他们在社区里进行分享或解答，形成大量精华内容的积累，最终，通过大数据分析，为用户实现个性化、精准化内容的推送。 （四）商誉减值风险 挂牌前，公司为实现对挂牌主体业务的整合、并规避同业竞争，公司合计出资 1,732.13 万元收购了福州大风、万商盛世、盛世网联、舒窈网络、热推网络 5 家公司，挂牌后，公司通过控股合并取得子公司房牛科技股权，收购皮皮车少数股达到控股，以上收购累计共形成 8,085,689.20 元的商誉。公司于 2020 年 04 月 22 日审议计提商誉减值共计 8,085,689.2 元, 在本次商誉减值计提完成后，公司合并报表中商誉已经为 0，不再
76、存在商誉减值的风险。 （五）应收账款余额较大的风险 随着公司主营业务收入的增长及 2016 年以来新纳入合并范围子公司影响，报告期末，公司应收票据及应收账款净值 16,079,178.33 元，占总资产比重 22.24%，公司应收账款数额较大，原因为近两年新增房牛科技、鱼塘网电子等多家公司运营，报告期，由于公司营业收入下滑，加强应收款追讨，期末应收账款金额同比降低，但总金额仍较高，如发生客户信用恶化、回收管理不力的情况，可能对公司的资产质量、营运资金的周转产生不利影响。 对策：公司应收账款呈现小额分散化特点，公司制定了谨慎的应收账款坏账计提政策及回收管理政策，公司严格执行应收账款管理政策，并对
77、财务及销售人员进行应收账款管理方面的法律培训，增强公司自身对应收账款的管理能力；继续加强对客户信用审查力度，对客户的信用状况定期跟踪报告，对应收账款状况实施动态监督，加强应收账款的催收力度。 （六）业务区域集中度风险 由于公司的战略定位，目前小鱼社区的用户、客户均集中于福建省内，截止目前，福建省内的注册用户占比超 71.06%，来自福建区域的营业收入的占比达 100.00%。如果未来福建区域内由于自然灾害、互联网政策调整等不可抗力因素而导致该区域互联网经济发展波动，则公司业务将面临一定的经营风险，并对其持续经营能力产生不利影响。 对策：公司立足于本地互联网独特的地域特点和生命力，紧密跟踪政策变
78、化，一方面，继续深耕原有网络社区核心盈利模式，根据用户消费痛点与商户效果营销动态变化，建立可沉淀、可发展、可持续盈利模式，加强原有市场渗透及新市场开拓；另一方面，大力推进“城市好店”战略，面对垂直领域巨大市场空间，利用平台积累的品牌优势及用户数据，延伸行业服务链，深化平台化服务。 （七）互联网信息安全风险 据中国互联网络信息中心（CNNIC）统计数据显示，2014 年我国 46.3%的互联网用户曾遭遇过网络安全问题，我国互联网安全环境状况不容乐观。如果公司不能处理好网站安全问题，出现诸如网站被黑、用户信息泄露等问题，将会给公司的形象、信誉、信用造成不利影响，甚至导致用户流程，影响公司的持续经营
79、能力。 对策：公司充分重视互联网信息安全意识，成立网络安全管理小组，通过加强网络系统的统一建设和管理，强化安全防护技术的应用，完善安全防护体系建设，提升培训教育，提高各分站网络安全意识等为企业的业务运行提供保障。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投
80、资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 914,285.71 762,920.98 3投资（含共同投资、
81、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月 10 日 挂牌 资金占用承诺 不占用公司资源承诺函 正 在 履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月 10 日 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争承诺函 正 在 履行中 26 董监高 2016 年 5 月 10 日 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争承诺函 正 在 履行中 董监高 2016 年 5 月 10 日 挂牌 限售承诺 关
82、于股份自愿锁定暨限制流通承诺书 正 在 履行中 其他股东 2016 年 5 月 10 日 挂牌 限售承诺 关于股份自愿锁定暨限制流通承诺书 正 在 履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月 10 日 挂牌 关联交易承诺 关于规范和减少关 联 交 易 的 承 诺函 正 在 履行中 董监高 2016 年 5 月 10 日 挂牌 关联交易承诺 关于规范和减少关 联 交 易 的 承 诺函 正 在 履行中 其他股东 2016 年 5 月 10 日 挂牌 关联交易承诺 关于规范和减少关 联 交 易 的 承 诺函 正 在 履行中 承诺事项详细情况： 公开转让说明书中的承诺： 1不占用公司资源承诺函
83、 公司实际控制人承诺将不以任何理由和方式占用公司及其控制的企业的资金或其他资产。 2、避免同业竞争承诺函 公司实际控制人、全体股东、董事、监事、高管承诺目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺其本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 3、关于股份自愿锁定暨限制流通承诺书 董事、监事、高管、股东承诺除按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公
84、司章程规定的转让限制外，不存在其他自愿锁股的承诺，不存在所持公司股份被冻结、质押或者其他任何形式的转让限制情形，也不存在其他任何形式的股权纠纷或潜在纠纷的情形。 4.关于规范和减少关联交易的承诺函 实际控制人、持股5%以上的股东以及董事、监事、高管承诺尽量减少与公司发生关联交易，如关联交易无法避免，将按照公平合理和正常的商业交易条件进行，将不会要求或接受公司给予比在任何一项市场公平交易中第三人更优惠的条件。 报告期内，以上承诺均正常履行。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售
85、条件股份 无限售股份总数 33,934,400 74.09% 0 33,934,400 74.09% 其中：控股股东、实际控制人 10,635,900 23.22% -470,000 10,165,900 22.20% 董事、监事、高管 3,955,200 8.64% 0 3,955,200 8.64% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 11,865,600 25.91% 0 11,865,600 25.91% 其中：控股股东、实际控制人 11,865,600 25.91% 0 11,865,600 25.91% 董事、监事、高管 11,865,600 25.9
86、1% 0 11,865,600 25.91% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 45,800,000 - 0 45,800,000 - 普通股股东人数 19 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 吴小婷 9,985,800 0 9,985,800 21.80% 7,489,350 2,496,450 2 庄以琳 6,680,700 (470,000) 6,210,700 13.56% 0 6,210,700 3 厦门恒兴瑞杰股权投资管
87、理有限责任公司 5,670,000 0 5,670,000 12.38% 0 5,670,000 4 厦门市鱼群投资合伙企业（有限合伙） 3,945,000 0 3,945,000 8.61% 0 3,945,000 5 庄道火 3,000,000 0 3,000,000 6.55% 2,250,000 750,000 6 温州东楷富文创业投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000 0 3,000,000 6.55% 0 3,000,000 7 刘震 2,835,000 0 2,835,000 6.19% 2,126,250 708,750 8 厦门东方创富创业投资有限公司 2,308,50
88、0 0 2,308,500 5.04% 0 2,308,500 9 厦门光耀天祥投资有限公司 2,025,000 0 2,025,000 4.42% 0 2,025,000 10 刘怡 0 1,620,000 1,620,000 3.54% 0 1,620,000 合计 39,450,000 1,150,000 40,600,000 88.64% 11,865,600 28,734,400 28 前十名股东间相互关系说明： 1、吴小婷系股东鱼群投资的普通合伙人。 2、股东庄道火系公司股东吴小婷配偶 JIMMY ZHENNING ZHUANG（庄振宁）之父。 3、股东刘震现持有股东光耀天祥 80
89、%股权，系股东光耀天祥的控股股东。 除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 无 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为吴小婷、JIMMY ZHENNING ZHUANG（庄振宁）、庄道火、庄以琳和姚锦程。其中，吴小婷与 JIMMY ZHENNING ZHUANG（庄振宁）系配偶关系，庄以琳与姚锦程系配偶关系，庄道火与 JIMMY ZHENNING ZHUANG（庄振宁）系父子关系。 1、吴小婷 吴小婷，女，1981 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年
90、毕业于厦门大学空中乘务专业，大专学历。2004 年至 2008 年，就职于厦门航空有限公司，担任乘务长；2008 年至 2011 年赋闲在家；2001 年与姚锦程联合创办华商盛世，现任华商盛世执行董事兼总经理、万商盛世执行董事、舒窈网络（优品快送）执行董事，2017 年 5 月至今担任公司董事长，任期自 2018 年 11 月至 2021 年 11 月。 2、JIMMY ZHENNING ZHUANG（庄振宁） JIMMY ZHENNING ZHUANG（庄振宁），男，1971 年 10 月出生，美籍华人，1993 年就读于美国加州伯克利大学主修经济学专业，互联网领域连续创业者，厦门十佳创业青
91、年，曾获世界杰出华人奖，1995 年至 1999 年与 Patrick Lee、Lyle Fong 联合创办 Human Ingenuity（企业在线的服务提供商）；1999 年至 2001 年创办风云网资讯（厦门）有限公司任职董事长兼总经理；2002 年至 2006 年筹办创业；2006年 2 月至今，就职于盛世创鼎，先后担任总裁、董事；2014 年 4 月至今，就职于皮皮车，先后担任董事长、董事；2016 年 5 月至今，担任厦门文广融创投资管理有限公司董事；2012 年至今，就职于小鱼股份，担任总经理、董事长；现任股份公司总经理，任期自 2018 年 11 月至 2021 年 11 月。
92、 3、庄以琳 29 庄以琳，女，1976 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1999 年毕业于集美大学水产学院食品科学与工程专业，本科学历。1999 年至 2001 年，就职于风云网资讯（厦门）有限公司，担任市场销售专员；2001 年至 2003 年，就职于商务中国，担任客户服务经理；2005 年至今，就职于厦门软件产业投资发展有限公司，主要负责招商服务；2015 年 1 月，庄以琳与翁彦联合创办加教通信息技术，现任加教通信息技术执行董事兼总经理。 4、庄道火 庄道火，男，1943 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，厦门大学本科学历。1963 年至 1990年，就职于福建程
93、溪农场，担任厂长；1990 年至 1991 年，就职于漳州市外经贸委，担任副主任；1991年至 2000 年，就职于漳龙实业有限公司，担任董事长；2001 年至 2006 年，就职于福建漳州发展股份有限公司，担任董事长；2006 年至 2009 年，退休在家；2009 年至今，就职于北京盛世创鼎股份有限公司，并担任盛世创鼎董事长兼总经理、盛世创鼎厦门分公司担任负责人；2012 年 3 月至今，就职于小鱼股份，担任董事，任期自 2018 年 11 月至 2021 年 11 月。 5、姚锦程 姚锦程，男，1975 年 9 月出生，澳门居民。1997 年毕业于厦门大学计算机专业，本科学历；2004年
94、至 2006 年，就读于厦门大学工商管理专业，并于 2006 年获得硕士学位。1997 年至 1999 年，就职于厦门一百网管室，担任网络管理员； 1999 年至 2001 年，就职于风云网资讯（厦门）有限公司，担任首席技术官；2001 年与吴小婷联合创办华商盛世；2001 年至 2007 年，就职于华商盛世，担任总经理；2004年至 2007 年，就职于盛世网联，担任首席运营官；2008 年至今，就职于热推网络，担任首席运营官；现任法兰堡酒业董事，盛世创鼎、瑞企信息技术、爱特众创投资管理、爱特众创投资、爱爱特信息技术等公司执行董事，并担任聚合力投资的执行事务合伙人；2012 年至 2015
95、年，担任小鱼股份首席运营官。姚锦程现任小鱼股份董事，任期自 2018 年 11 月至 2021 年 11 月。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 单位：元 发行次数 发行情况报告书披露时间 募集金额 报告期内使用金额 是否变更募集资金用途 变更用途情况 变更用途的募集资金金额 是否履行必要决策程序 2016 年一次股票发行 2017 年 3 月 8日 10,000,000 2,053,340.44 否 无 0 已事前及时履行 注：2016 年
96、 12 月 28 日披露2016 年第一次股票发行方案的公告，2017 年 2 月 1 日披露2016年第一次股票发行方案的更正公告，2017 年 3 月 8 日披露2016 年第一次股票发行方案（更正后）。 募集资金使用详细情况： 公司募集资金的使用用途未发生变动，未用于持有交易性金融资产，借予他人，委托理财等情形。详见公司于 2019 年 8 月 27 日在全国股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的2019年半年度度募集资金存放与使用情况的专项报告（公告编号：2019-024）。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况
97、适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 31 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领薪 起始日期 终止日期 JIMMY ZHENNING ZHUANG(庄振宁) 总经理 男 1971 年 10 月 本科 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11
98、 月 13 日 是 吴小婷 董事长 女 1981 年 11 月 本科 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 是 庄道火 董事 男 1943 年 8 月 本科 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 是 姚锦程 董事 男 1975 年 9 月 硕士 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 否 姚锦添 董事 男 1978 年 4 月 硕士 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 否 李翔 董事 男 1971 年 4 月 本科 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 1
99、3 日 否 刘震 董事 男 1977 年 3 月 本科 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 否 KENNY DAZA. LIM 董事 男 1977 年 6 月 高中 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 否 陈小凤 监事会主席 女 1983 年 7 月 大专 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 是 陈洋波 监事 男 1982 年 8 月 本科 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 否 戴小芸 监事 女 1976 年 12 月 大专 2018 年 11 月 14 日 202
100、1 年 11 月 13 日 是 林瑛 监事 女 1987 年 4 月 大专 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 是 朱明辉 监事 男 1972 年 11 月 本科 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 否 赖文芳 副总经理 女 1970 年 8 月 本科 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 是 孙萌 副总经理 女 1979 年 4 月 本科 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 是 邹德平 副总经理 男 1979 年 3 月 硕士 2018 年 11 月 14 日 202
101、1 年 11 月 13 日 是 钱剑粦 财务总监 男 1984 年 10 月 本科 2019 年 8 月 13 日 2021 年 11 月 13 日 是 易惠萍 董事会秘书 女 1982 年 8 月 本科 2020 年 4 月 22 日 2021 年 11 月 13 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长吴小婷系公司总经理 JIMMY ZHENNING ZHUANG（庄振宁）配偶，董事庄道火与公司总经理 JIMMY ZHENNING ZHUANG（庄振宁）系父子关系，公司董事姚锦程与公司
102、董事姚锦添系兄弟关系，董事长吴小婷系公司股东鱼群投资普通合伙人，副总经理赖文芳系公司股东鱼群投资有限合伙人，除此以外，公司董事、监事、高级管理人员之间无其他直系亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 33 吴小婷 董事长 9,985,800 0 9,985,800 21.80% 0 庄道火 董事 3,000,000 0 3,000,000 6.55% 0 刘震 董事 2,835,000 0 2,835,000 6.19% 0 合计 - 15,820,800 0 15,820,800 34.54
103、% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 吴娟 董事会秘书 离任 个人原因辞职 郑元木 财务总监 离任 个人原因辞职 钱剑粦 新任 财务总监 易惠萍 新任 董事会秘书 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 钱剑粦，男，1984 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中级会计师，中国注册会计师，注册税务师非执业会员。2006
104、 年 7 月至 2008 年 2 月，就职于福建恒安集团厦门商贸公司，任职财务会计，2008 年 3 月至 2013 年 7 月就职于厦门市富丽盒包装有限公司，先后任职财务部经理、副总经理，2013 年 8 月至 2015 年 5 月就职于厦门蒙发利科技集团股份有限公司，任职子公司财务经理，2015 年 6月至 2019 年 2 月，就职于厦门元初食品股份有限公司，先后任职高级财务经理、财务总监。2019 年 5月至今福建小鱼网络科技股份有限公司财务总监。 易惠萍，女，出生于 1982 年 08 月 23 日，中国籍，无境外永久居留权。2005 年 6 月至 2007 年 6 月金冠（龙海）塑
105、料包装有限公司（中外合资）质量管理专员、人事专员；2007 年 6 月至 2008 年 6 月厦门三五互联信息科技有限公司数据分析专员；2008 年 06 月至 2017 年 1 月厦门商中在线科技股份有限公司信息证券事务代表、业务管理部经理、法务经理；2017 年 1 月至 2020 年 2 月绿网天下（福建）网络科技股份有限公司证券事务代表；2020 年 2 月至今福建小鱼网络科技股份有限公司董事会秘书。 34 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 16 运营人员 78 61 销售人员 48 33 技术人员 3
106、7 37 管理人员 20 14 财务人员 9 8 员工总计 208 169 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 4 本科 108 94 专科 78 58 专科以下 19 12 员工总计 208 169 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人才引进与招聘 公司根据业务发展规划，合理安排人才引进与招聘计划。重视专业技能人才和特殊人才的引进，不断优化公司技术和运营团队、销售人才和管理人员。 员工培训 公司重视员工的培训和发展工作，建立和不断完善内外部培训管理体系，确定了长期的人才培训和培养机制。重视员工在岗培训，组织管理层提升培训，员工拓展培训等
107、，使员工的学习和自我成长，打造高素质的团队，保障了公司战略目标的实现。 薪酬政策 公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资。 公司需承担费用的离退休职工人数为 0。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 35 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2020 年 2 月 28 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过关于变更会计师事务所的议案，由天健会计师事务所（特殊普通合伙）变更为希格玛会计师事务所（特殊普通合伙为）。 2020 年 2 月公司原董事会秘书吴娟辞职，暂由公司副总经理赖文芳代理董事会秘书职务。2020 年04 月 22 日，公司第四届董事会第八次会议，审议通
108、过关于聘任董事会秘书的议案，同意聘任易惠萍女士为公司董事会秘书，易惠萍主要职业经历如下： 易惠萍，女，出生于 1982 年 08 月 23 日，中国籍，无境外永久居留权。2005 年 6 月至 2007 年 6 月金冠（龙海）塑料包装有限公司（中外合资）质量管理专员、人事专员；2007 年 6 月至 2008 年 6 月厦门三五互联信息科技有限公司数据分析专员；2008 年 06 月至 2017 年 1 月厦门商中在线科技股份有限公司证券事务代表、业务管理部经理、法务经理；2017 年 1 月至 2020 年 2 月绿网天下（福建）网络科技股份有限公司证券事务代表；2020 年 2 月至今福建
109、小鱼网络科技股份有限公司董事会秘书。 36 第九节 行业信息 环境治理公司医药制造公司 软件和信息技术服务公司 计算机、通信和其他电子设备制造公司 专业技术服务公司 互联网和相关服务公司 零售公司 农林牧渔公司 教育公司 影视公司 化工公司 不适用 一、 业务许可资格或资质 报告期，公司主要的许可、认证情况如下表，资质认证均在效期内。 质认证类别 权属主体 有效期 互联网增值他对务许可证（ICP）证 万商盛世 有效 互联网增值他对务许可证（ICP）证 热推网络 有效 互联网增值他对务许可证（ICP）证 小鱼股份 有效 食品流通许可 热推网络 有效 高新技术企业证书 小鱼股份 有效 二、 知识产
110、权 (一) 重要知识产权的变动情况 报告期，公司取得 2 项软件著作权： 序号 软件名称 登记号 1 家加贷小程序软件简称：家+贷V1.0.0 2019SR0022367 2 小鱼贷你买车商家端软件简称：贷你买车V1.0 2019SR0022374 (二) 知识产权保护措施的变动情况 公司主要从以下几个方面保护研发成果、专利及非专利技术： 1、公司研发部实行内部局域网； 2、研发成果及时申请著作权、专利； 3、与核心技术人员签订保密协议。 报告期内，公司著作权、专利或非专利技术保护措施无变化。 三、 业务模式 公司属于互联网营销服务环节的广告媒体方和平台技术服务商，多平台媒体覆盖拥有近 500
111、 万用户，37 日均活跃用户超百万，也为垂直行业平台提供平台化技术服务解决方案。 四、 产品迭代 适用 不适用 五、 工程施工安装类业务分析 适用 不适用 六、 数据处理和存储类业务分析 适用 不适用 七、 IT 外包类业务分析 适用 不适用 八、 呼叫中心类业务分析 适用 不适用 九、 收单外包类业务分析 适用 不适用 十、 集成电路设计类业务分析 适用 不适用 十一、 行业信息化类业务分析 适用 不适用 十二、 金融软件与信息服务类业务分析 适用 不适用 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事
112、项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司已建立以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构，并形成包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议
113、事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、承诺管理制度、关联交易管理制度、对外担保管理制度、利润分配管理制度、投资者关系管理制度、重大经营与投资决策管理制度、信息披露管理制度、年报责任追究制度和募集资金管理制度等在内的一系列管理制度。报告期内，公司股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司根据公司
114、法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司已建立以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构，并形成包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、承诺管理制度、关联交易管理制度、对外担保管理制度、利润分配管理制度、投资者关系管理制度、重大经营与投资决策管理制度、信息披露管理制度、年报责任追究制度和募集资金管理制度等在内的一系列管理制度。报告期内，公司股东大会、董事会和监事会
115、会议的召集和召开程序、决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司已建立以股东大会、董事39 会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构，并
116、形成包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、承诺管理制度、关联交易管理制度、对外担保管理制度、利润分配管理制度、投资者关系管理制度、重大经营与投资决策管理制度、信息披露管理制度、年报责任追究制度和募集资金管理制度等在内的一系列管理制度。报告期内，公司股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 4、 公司章程的修改情况 报告期，公司章程共一
117、次修订，2018 年 8 月 1 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了关于修改的议案，修改了公司章程第十二条经营范围相关条款。详见 2018 年 7 月 20 日在全国中小企业股转系统信息披露平台（）上公布的关于公司变更经营范围及修订公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 （1）第四届董事会第二次会议主要审议：关于会计政策变更的议案、关于核销应收账款的议案、关于公司的议案、关于公司的议案、关于公司的议案、关于公司 2018 年度利润分配方案的议案、关于公司的议案、关于公司的议案、关于续聘 201
118、9年度审计机构的议案、关于公司的议案、关于授权公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案、关于公司召开 2018 年年度股东大会的通知的议案、关于公司的议案、关于对外投资的议案（2）第四届董事会第三次会议主要审议：关于对外担保的议案、关于公司偶发性关联交易的议案、关于聘任财务总监的议案、关于召开 2019 年第一次临时股东大会的议案（3）第四届董事会第四次会议主要审议：关于公司的议案、关于公司的议案（4）第四届董事会第五次会议主要审议：关于公司的议案（5）第四届董事会第六次会议主要审议：关于预计 2020 年日常性关联交易的议案、关于召开 2020 年第一次临时股东大会的议案 监事会 3 （1）第
119、四届监事会第二次会议主要审议：关于会计政策变更的议案、关于核销应收账款的议案、关于公司的议案、关于公司的议案、关于公司2018 年度利润分配方案的议案、关于公司的议案、关于公司的议案、关于续聘 2019 年度审计机构的议案、关于公司的议案、关于公司的议案（2）第四届监事会第三次会议主要审议：关于公司的议案、关于公司40 的议案（3）第四届监事会第四次会议主要审议：关于公司的议案 股 东 大会 2 （1）2018 年年度股东大会主要审：关于会计政策变更的议案、关于公司的议案、关于公司的议案、关于公司 2018 年度利润分配方案的议案、关于公司的议案、关于公司的议案、关于续聘 2019 年度审计机
120、构的议案、关于公司的议案（2）2019 年第一次临时股东大会主要审议：关于对外担保的议案、关于公司偶发性关联交易的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循公司公司法、公司章程、三会议事规则等规定，召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合会议召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律法规规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格遵循公司公司法、公司章程、三会议事规则等规定，召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合会议召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律法规规定。 (四) 投资者关系管理
121、情况 公司在公司章程和投资者关系管理制度中明确了投资者关系管理架构及流程，包括投资者关系管理的内容、负责人及其职责、职能部门及其职责等内容，在制度上规范了投资者关系管理机制，确保投资者能及时且低成本的了解公司情况，促进公司与投资者之间的良性关系，增进投资者对公司的进一步了解和熟悉，建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持，形成服务投资者、尊重投资者的企业文化，促进公司整体利益最大化和股东财富增长并举的投资理念。公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。在日常生活中，公司通过电话、网站、电子邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问
122、题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会独立运作，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格按照公司法及公司章程的要求规范运作，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 41 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照国家相关法律法规和公司内部各项管理规章制度，建立健全公司会计核算体系，防范财务风险，保证公司生产经营活动的有序开展。报告期内，
123、公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 12 日公司第三届董事会第八次会议决议审议通过公司年报责任追究制度，公司严格遵守了相关制度，执行情况良好。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 希会审字(2020)2297 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 审计报告日期 2020 年
124、 04 月 22 日 注册会计师姓名 陈庆炟、陈颖洁 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 12 万 审计报告正文： 审 计 报 告 福建小鱼网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建小鱼网络科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合
125、并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）商誉减值 1.事项描述 财务报表附注五、（十二）所示，截至2019年
126、12月31日，福建小鱼网络科技股份有限公司合并资产负债表中商誉账面原值8,085,689.20元,扣除累计减值准备8,085,689.20元后的净值为0.00元，对财务报表具有重要性，管理层将商誉结合与其相关的资产组进行减值测试，相关资产组的可收回金额按照公允价值减去处置费用的净额计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：资产组重置成本、成新率、处43 置费用等。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。 2.审计应对 （1）测试和评价与商誉减值相关的关键内部控制的有效性； （2）获取关于商誉减值测试的资产评估报告，评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、
127、专业素质和客观性； （3）就商誉减值测试涉及的资产组组合认定、重置成本等重要事项与管理层和评估机构进行充分的沟通确认； （4）获取管理层编制的商誉减值测试表，检查商誉减值计算的准确性。 （二）应收款项的减值 1.事项描述 截止2019年12月31日，福建小鱼网络科技股份有限公司合并财务报表中应收账款、其他应收款的原值合计为20,251,014.14元，坏账准备合计为3,586,449.02元，本期核销坏账准备10,434,308.32元。由于应收款项坏账计提金额较大且本年进行了大额核销，我们将应收款项减值确定为关键审计事项。 福建小鱼网络科技股份有限公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适
128、用于单项评估的应收账款，其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款划分为若干组合。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 由于应收款项金额重
129、大，且应收账款减值及核销涉及重大管理层判断，我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。 2.审计应对 （1）了解管理层与应收账款减值相关的内部控制设计的有效性，并对关键控制运行的有效性进行测试。 （2）对管理层根据会计政策结合实际情况对应收账款、其他应收款计提坏账准备金额进行复核，评估其是否准确。 （3）对管理层本期核销坏账准备，检查其核销程序是否符合企业法人治理的要求。 （4）对年末余额重大及本期发生额重大的应收账款执行函证程序，将函证结果与公司账面记录进行核对，以核实应收账款的存在性及准确性。 （5）检查与应收款项减值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报与披露。 （三）收入确认
130、1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、（二十二）及五、（二十六）。福建小鱼公司收入主要为硬广（展示类）广告收入、互动营销收入、商户运营收入、技术服务收入等。2019年度，公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币45,293,694.83元，不同类型收入确认具体政策不同，收入确认是否按照恰当的支持性文件可能对报表构成错报的影响。因此我们将收入确认认定为关键审计事项。 2.审计中的应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）检查主要的销售合同，核对约定的服务执行期间
131、，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； 44 （3）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、服务确认单、客户对账单、佣金结算单等相关资料； （4）抽取资产负债表日前后确认的销售收入核对至服务确认单、客户对账单、佣金结算单等支持性文件，以评价销售收入是否在恰当的期间确认； （5）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 四、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财
132、务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司
133、、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
134、实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
135、求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 45 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要
136、求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： (项目合伙人) 中国 西安市 中国注册会计师： 2020 年 4 月 24 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019
137、 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 17,746,437.92 32,398,983.36 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 9,914,665.98 16,079,178.33 应收款项融资 预付款项 五（三） 503,747.64 5,287,596.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 6,749,899.14 910,428.20 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 8,227
138、.43 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 46 其他流动资产 五（六） 345,408.12 92,861.29 流动资产合计 35,260,158.80 54,777,275.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 五（七） - 270,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五（八） 94,558.82 其他权益工具投资 218,037.34 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（十） 2,035,483.86 3,844,655.60 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（十一） 1
139、,280,979.87 3,688,943.47 开发支出 商誉 五（十二） 8,085,689.20 长期待摊费用 五（十三） 3,564,934.03 递延所得税资产 五（十四） 527,927.46 330,981.79 其他非流动资产 五（十五） 1,968.14 1,206,601.34 非流动资产合计 7,629,330.70 17,521,430.22 资产总计 42,889,489.50 72,298,705.55 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十六） 6,
140、087,034.77 1,082,067.14 预收款项 五（十七） 3,035,763.66 1,909,298.16 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十八） 2,000,457.95 2,289,446.73 47 应交税费 五（十九） 417,453.11 569,433.37 其他应付款 五（二十） 1,896,640.70 2,587,179.92 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,437,350.19 8,437,425
141、.32 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（二十一） 1,227,903.28 1,894,570.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,227,903.28 1,894,570.00 负债合计 14,665,253.47 10,331,995.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十二） 45,800,000.00 45,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十三） 9,844,077.39 7,734,775.69 减：库存股
142、其他综合收益 五（二十四） -151,962.66 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五（二十五） -26,294,258.05 5,264,604.94 归属于母公司所有者权益合计 29,197,856.68 58,799,380.63 少数股东权益 -973,620.65 3,167,329.60 所有者权益合计 28,224,236.03 61,966,710.23 负债和所有者权益总计 42,889,489.50 72,298,705.55 法定代表人：吴小婷 主管会计工作负责人：钱剑粦 会计机构负责人：薛琼征 48 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019
143、 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,670,242.96 16,053,456.20 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（一） 1,100,749.14 6,772,404.52 应收款项融资 预付款项 56,114.55 1,490,806.88 其他应收款 十三（二） 11,219,885.71 2,942,153.57 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 152,491.28 流动资产合计 15
144、,199,483.64 27,258,821.17 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 270,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 17,001,408.95 24,573,477.83 其他权益工具投资 218,037.34 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,946,103.23 3,671,955.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 879,987.95 935,747.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,564,934.03 49 递延所得税资产 其他非流动资产 1,968.14 1
145、,206,601.34 非流动资产合计 23,612,439.64 30,657,782.53 资产总计 38,811,923.28 57,916,603.70 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,049,868.59 166,576.40 预收款项 525,459.87 929,869.20 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 916,274.50 1,066,777.18 应交税费 45,467.61 173,382.85 其他应付款 496,479.00 1,540,441.00 其中：应付利息 应付
146、股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,033,549.57 3,877,046.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,227,903.28 1,894,570.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,227,903.28 1,894,570.00 负债合计 5,261,452.85 5,771,616.63 所有者权益： 股本 45,800,000.00 45,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 50 资本公积 13,1
147、77,668.30 13,177,668.30 减：库存股 其他综合收益 -151,962.66 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -25,275,235.21 -6,832,681.23 所有者权益合计 33,550,470.43 52,144,987.07 负债和所有者权益合计 38,811,923.28 57,916,603.70 法定代表人：吴小婷 主管会计工作负责人：钱剑粦 会计机构负责人：薛琼征 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 45,293,694.83 46,479,695.93 其中：营业收入 五（二十六） 45
148、,293,694.83 46,479,695.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 59,612,668.96 48,519,863.25 其中：营业成本 五（二十六） 38,877,092.58 29,372,446.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十七） 417,741.55 632,427.07 销售费用 五（二十八） 155,104.34 589,199.31 管理费用 五（二十九） 13,355,636.27 13,634,002.82 研发费用 五（三十） 6,876,1
149、68.18 4,469,876.98 财务费用 五（三十一） -69,073.96 -178,089.53 其中：利息费用 利息收入 130,115.89 221,818.81 加：其他收益 五（三十二） 1,122,404.17 850,740.30 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十三） -610,734.84 24,084.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -779,937.00 -133,793.07 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 51 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填
150、列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十四） -9,415,794.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十五） -10,375,881.43 -4,927,736.17 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十六） 13,071.26 -106,772.08 三、营业利润（亏损以“”号填列） -33,585,909.57 -6,199,850.56 加：营业外收入 五（三十七） 1,440.61 1,000.00 减：营业外支出 五（三十八） 816,713.73 491,066.75 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -34,401,182.69 -6,689,
151、917.31 减：所得税费用 五（三十九） -258,506.87 225,833.08 五、净利润（净亏损以“”号填列） -34,142,675.82 -6,915,750.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -34,142,675.82 -6,915,750.39 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,583,812.83 -515,120.13 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -31,5
152、58,862.99 -6,400,630.26 六、其他综合收益的税后净额 -68,351.94 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -68,351.94 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -68,351.94 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -68,351.94 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
153、（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 52 七、综合收益总额 -34,211,027.76 -6,915,750.39 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -31,627,214.93 -6,400,630.26 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -2,583,812.83 -515,120.13 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.69 -0.14 （二）稀释每股收益（元/股） -0.69 -0.14 法定代表人：
154、吴小婷 主管会计工作负责人：钱剑粦 会计机构负责人：薛琼征 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三（四） 16,594,214.81 14,900,688.87 减：营业成本 十三（四） 13,973,713.02 4,526,366.51 税金及附加 82,613.35 121,385.36 销售费用 3,369.65 管理费用 5,893,023.86 4,744,610.98 研发费用 5,223,933.10 3,475,488.17 财务费用 -8,222.52 -53,601.96 其中：利息费用 利息收入 24,853.27 6
155、0,117.35 加：其他收益 1,040,016.65 643,196.50 投资收益（损失以“-”号填列） 十三（五） 167,035.88 1,817,999.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -57,307.03 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,360,324.15 资产减值损失（损失以“-”号填列） -7,927,512.06 -6,242,570.73 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营
156、业利润（亏损以“”号填列） -17,651,629.68 -1,698,304.39 加：营业外收入 200,000.00 减：营业外支出 790,924.30 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -18,442,553.98 -1,498,304.39 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列） -18,442,553.98 -1,498,304.39 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -18,442,553.98 -1,498,304.39 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 53 五、其他综合收益的税后净额 -68,351.94 （一）不能重分类进损益的其他
157、综合收益 -68,351.94 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -68,351.94 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -18,510,905.92 -1,498,304.3
158、9 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：吴小婷 主管会计工作负责人：钱剑粦 会计机构负责人：薛琼征 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,074,396.42 50,664,001.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金
159、净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 54 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十） 3,080,557.45 4,844,985.88 经营活动现金流入小计 58,154,953.87 55,508,987.82 购买商品、接受劳务支付的现金 27,077,627.64 26,240,227.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24,074,374.08 23,847,888.20 支付
160、的各项税费 1,761,570.65 4,446,018.58 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十） 15,896,499.21 5,938,194.58 经营活动现金流出小计 68,810,071.58 60,472,329.16 经营活动产生的现金流量净额 -10,655,117.71 -4,963,341.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 53,200,000.00 26,550,000.00 取得投资收益收到的现金 261,594.70 157,877.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 119,100.00 处置子公司及其他营业单位收到
161、的现金净额 -667.44 收到其他与投资活动有关的现金 五（四十） 890,700.00 投资活动现金流入小计 53,460,927.26 27,717,677.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,928,415.99 5,470,146.32 投资支付的现金 54,079,937.00 23,310,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（四十） 385,767.04 投资活动现金流出小计 58,008,352.99 29,165,913.36 投资活动产生的现金流量净额 -4,547,425.73 -
162、1,448,235.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 550,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 550,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十） 2.00 1,187,323.59 55 筹资活动现金流出小计 2.00 1,187,323.59 筹资活动产生的现金流量净额 549,998.00 -1,187,323.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的
163、影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,652,545.44 -7,598,900.51 加：期初现金及现金等价物余额 32,398,983.36 39,997,883.87 六、期末现金及现金等价物余额 17,746,437.92 32,398,983.36 法定代表人：吴小婷 主管会计工作负责人：钱剑粦 会计机构负责人：薛琼征 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,340,463.93 14,550,443.92 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 388,429.02 5
164、,767,578.91 经营活动现金流入小计 21,728,892.95 20,318,022.83 购买商品、接受劳务支付的现金 7,152,958.89 3,555,906.55 支付给职工以及为职工支付的现金 10,676,343.30 8,723,914.77 支付的各项税费 629,095.65 727,748.18 支付其他与经营活动有关的现金 13,154,837.31 4,549,225.87 经营活动现金流出小计 31,613,235.15 17,556,795.37 经营活动产生的现金流量净额 -9,884,342.20 2,761,227.46 二、投资活动产生的现金流量
165、： 收回投资收到的现金 53,200,000.00 18,880,000.00 取得投资收益收到的现金 261,594.70 1,875,306.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,469,309.62 投资活动现金流入小计 53,461,594.70 24,224,616.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,210,463.74 5,459,837.92 投资支付的现金 53,300,000.00 15,704,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 450,0
166、02.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 56,960,465.74 21,164,337.92 投资活动产生的现金流量净额 -3,498,871.04 3,060,278.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 56 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -13,383,213.24 5,821,50
167、5.87 加：期初现金及现金等价物余额 16,053,456.20 10,231,950.33 六、期末现金及现金等价物余额 2,670,242.96 16,053,456.20 法定代表人：吴小婷 主管会计工作负责人：钱剑粦 会计机构负责人：薛琼征 57 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,800,000.00 7,734,775.69 5,264,604.94 3
168、,167,329.60 61,966,710.23 加：会计政策变更 -83,610.72 -83,610.72 前期差错更正 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 45,800,000.00 7,734,775.69 -83,610.72 5,264,604.94 3,167,329.60 61,883,099.51 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,109,301.70 -68,351.94 -31,558,862.99 -4,140,950.25 -33,658,863.48 （一）综合收益总额 -68,351.94 -31,558,862.99 -2,583
169、,812.83 -34,211,027.76 （二）所有者投入和减少资本 2,109,301.70 -1,557,137.42 552,164.28 1.股东投入的普通股 550,000.00 550,000.00 2.其他权益工具持有 58 者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 2,109,301.70 -2,107,137.42 2,164.28 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动
170、额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 59 （六）其他 四、本年期末余额 45,800,000.00 9,844,077.39 -151,962.66 -26,294,258.05 -973,620.65 28,224,236.03 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,800,000.00 2,762,111.78 11,665,235.20
171、9,266,071.26 69,493,418.24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,800,000.00 2,762,111.78 11,665,235.20 9,266,071.26 69,493,418.24 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,972,663.91 -6,400,630.26 -6,098,741.66 -7,526,708.01 （一）综合收益总额 -6,400,630.26 -515,120.13 -6,915,750.39 （二）所有者投入和减少资本 4,972,663.91 -5,583,621.53
172、-610,957.62 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 60 资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 4,972,663.91 -5,583,621.53 -610,957.62 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 61 四、本年期末余额 45,800,000.00
173、7,734,775.69 5,264,604.94 3,167,329.60 61,966,710.23 法定代表人：吴小婷 主管会计工作负责人：钱剑粦 会计机构负责人：薛琼征 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,800,000.00 13,177,668.30 -6,832,681.23 52,144,987.07 加：会计政策变更 -83,610.72 -83,610.72 前期差错更正 其他 二、本年期
174、初余额 45,800,000.00 13,177,668.30 -83,610.72 -6,832,681.23 52,061,376.35 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -68,351.94 -18,442,553.98 -18,510,905.92 （一）综合收益总额 -68,351.94 -18,442,553.98 -18,510,905.92 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益 62 的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （
175、四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,800,000.00 13,177,668.30 -151,962.66 -25,275,235.21 33,550,470.43 63 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,800,00
176、0.00 8,731,558.68 -5,396,242.69 49,135,315.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,800,000.00 8,731,558.68 -5,396,242.69 49,135,315.99 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,446,109.62 -1,436,438.54 3,009,671.08 （一）综合收益总额 -1,498,304.39 -1,498,304.39 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1
177、.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 64 （四）所有者权益内部结转 4,446,109.62 61,865.85 4,507,975.47 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 4,446,109.62 61,865.85 4,507,975.47 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,800,000.00 13,177,668.30 -6,832,681.23 52,144,987.07
178、 法定代表人：吴小婷 主管会计工作负责人：钱剑粦 会计机构负责人：薛琼征 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 19 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司概况 福建小鱼网络科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于 2012 年 4 月 6 日，于 2016年 5 月 10 日挂牌，证券代码：837299。 公司住所：厦门软件园 2 期望海路 59 号 501 单元 E 区 企业法定代表人：吴小婷 注册资本：4,380.00 万元人民币 实收资本：4,380.00 万元人民币 公司类型：股份有限公司 经营范围：软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；计算机、
179、软件及辅助设备零售；计算机、软件及辅助设备批发；广告的设计、制作、代理、发布；互联网信息服务（不含药品信息服务和网吧）；艺术表演场馆的管理（不含文艺演出）；文化、艺术活动策划；其他未列明文化艺术业；会议及展览服务；提供企业营销策划服务；家用视听设备零售；其他电子产品零售；贸易代理；其他文化用品零售；旅游管理服务（不含须经许可审批的项目）；旅游咨询（不含需经许可审批的项目）；国内旅游招徕，咨询服务；入境旅游招徕，咨询服务；出境旅游招徕，咨询服务；社会经济咨询（不含金融业务咨询）（依法须经相关部门审批或许可的，凭相关批准文件或许可证经营）。 （二）合并财务报表范围 合并财务报表范围详见附注六、合并
180、范围的变更。 （三）财务报表的报出 2019 年度财务报表已经公司董事会于 2020 年 4 月 22 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 20 （二）持续经营 本公司财务报表以持续经营为编制基础，不存在可能导致对公司自报
181、告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一
182、控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 2.非同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企
183、业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 21 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控
184、制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 2.合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个
185、企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 （1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 （2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 （3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 （4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 3.报告期内增减子公司的处理 （1）增加子公司或业务 同一控制下企业合并增加的子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，调整合并资产
186、负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 C.编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 福建小鱼网络科技股
187、份有限公司 2019 年度财务报表附注 22 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 4.合并抵消中的特殊考虑 （1）子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者
188、权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 （2）“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 （3）因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权
189、益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 （4）本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 （5）子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 5.特殊交易的会计处理 （1）购
190、买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 23 长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）通过多次交易分步取得子公司控制权的 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
191、个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得
192、进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 D.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
193、 不属于一揽子交易的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 24 资本公积不足冲减的，依次冲减盈
194、余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收
195、益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权
196、投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于一揽子交易的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在
197、合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 25 （3）本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分
198、处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原
199、企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于一揽子交易。 如果分步交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
200、其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （5）因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排分类及共同经营会计
201、处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 26 经营和合营企业。 1.共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产。 （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债。 （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入。 （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。 （5）确认单独所发生的
202、费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2.合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。 2.资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对
203、于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 3.外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期
204、汇率的近似汇率折算。 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 27 （3）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 （4）外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 （十）金融工具 自 2019 年 1 月 1 日起适用 1.金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终
205、止； （2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是
206、指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2.金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入
207、其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 28 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损
208、失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
209、本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 3.金融负债的分类与计量 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计
210、入当期损益的金融负债。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款以及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列报为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列报为一年内到期的非流动负债；其余列报为非流动负债。 4.金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 29 投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
211、 （1）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，
212、是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损
213、失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法
214、以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 30 其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A.应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合 2 银行承兑汇票不计提坏账。 B.应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收外部
215、客户 应收账款组合 2 应收关联方客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 C.其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 D.应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1 商业承兑汇票 应收款项融资组合
216、 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （2）具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 31 即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低
217、借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变
218、化； 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具
219、或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 （4）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
220、为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 32 据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 （5）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损
221、失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 （6）核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 5.金融资产转移 金融资产转
222、移是指下列两种情形： 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 （1）终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控
223、制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 33 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下
224、，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分在终止确认日的账面价值； 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 （2）继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继
225、续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 （3）继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 6.金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
226、 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前 1.金融资产的分类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 34 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付
227、的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和
228、实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 （4）可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供
229、出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 2.金融负债的分类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
230、允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 35 交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 （2）其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 3.金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： （1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形
231、成合同义务。 （2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融
232、工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 4.金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 （1）终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其
233、不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 36 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止
234、确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 （2）继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 （3）继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上
235、几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 5.金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
236、新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6.金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 37 本公司具有抵销已确认
237、金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 7.金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 （1）金融资产发生减值的客观证据： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
238、数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （2）金融资产的减值测试（不包括应收款项） 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保
239、物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于 1000 万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金
240、融资产），包括在具有类似福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 38 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值测试 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
241、出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （十一）公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本
242、公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 1.估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据
243、和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 39 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输
244、入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 2.公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 （十二）应收款项 以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 1.单项金额重大并单项计提
245、坏账准备的应收款项 判断依据或金额标准 坏账准备计提方法 期末金额 50 万元以上（含） 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：账龄分析法组合 账龄分析法 组合 2：特定组合 余额百分比法 组合 3：个别认定法组合 其他方法 （1）账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款坏账准备计提比例（%） 其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 12 年 25.00 25.00 23 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00
246、 （2）余额百分比法计提坏账 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 40 本公司押金、保证金、备用金等形成的应收款项作为特定组合，按期末余额 1%计提坏账准备。 （3）采用其他方法计提坏账准备 本公司合并范围内的应收款项、代扣代缴款项作为无风险组合，除若有证据表明存在减值之外，不计提坏账准备。 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
247、对单独测试未减值的应收款项，按类似的信用风险特征划分为干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 （十三）存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、半成品、在产品、库存商品等。 2.发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 3.存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 4.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
248、净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 （1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
249、售价减去福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 41 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 （3）存货跌价准备一般按单个存货项目计提。 （4）资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 5.周转材料的摊销方法 周转材料的摊销方法：周转材料在领用时采用一次摊销法摊销。 （十四）长期
250、股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存
251、在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被
252、投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 2.初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 42 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； 同一控制下的企业合并，
253、合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长
254、期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，按取
255、得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 （1）成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 （2）权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 43 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
256、始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整
257、后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
258、计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （十五）固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 1.确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可
259、能流入企业。 该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 2.各类固定资产的折旧方法 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 44 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率% 年折旧率% 运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-5 0.00-5.00 19.00-33.33 对于
260、已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法
261、合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）无形资产 1.无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。 2.无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 域名 10 年 可使用年限 著作权 10 年 可使用年限 软件 10 年 可使用年限 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形
262、资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 （3）无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 45 系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时
263、很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 3.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 （1）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 （2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 4.开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）
264、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十七）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试
265、。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 46 获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
266、及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或
267、资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。 （十八）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
268、公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬的会计处理方法 （1）职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （3）医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费。 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
269、公积金，以福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 47 及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 （4）短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 （5）短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： 企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的
270、法定义务或推定义务； 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 2.离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，
271、采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
272、确定应计入资产成本或当期损益的金额 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 48 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： A.精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； B.计划资产回报，扣除包括在设定受益
273、计划净负债或净资产的利息净额中的金额； C.资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3.辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付
274、的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 （1）符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （2）符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本； 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 福建小鱼网络科技股份有限公
275、司 2019 年度财务报表附注 49 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 1.预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计
276、数对该账面价值进行调整。 （二十一）股份支付 1.股份支付的种类：以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 （2）对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作
277、出可行权权益工具的最佳估计。 4.实施股份支付计划的会计处理 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度
278、财务报表附注 50 允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （4）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 5.股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允
279、价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 6.股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司： （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减
280、企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 （二十二）收入确认原则和计量方法 1.收入确认原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和
281、将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 51 例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金
282、的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法 公司收入主要包括硬广（展示类）广告收入、互动营销收入、商户运营收入、自驾游收入、汽车维护保养收入及技术服务收入。收入确认的具体方式如下： （1）硬广（展示类）广告收入 公司广告业务均实行按广告投放时间计费的模式，根据投放位置的不同，按照客户实际投放时间及该位置广告投放指导价格结算相应的广告费。业务涉及周期一般为数月不等，公司于每月将广告费总额在约定服务期限内分摊确认收入（时间比例）。 （2）互动营销收入 可分为线下活动与品牌入驻。线下活动是公司在合同约定服务期间内为客户提供活动策划、执行
283、以及宣传服务，活动完成确认收入。品牌入驻是为商家提供专门的入驻帖和板块，商家自行操作上下架产品以及宣传帖子，公司一般根据客户品牌入驻的位置和时长收取不同的入驻费用；业务涉及周期一般为数月不等，公司于每月将收入总额在约定服务期限内分摊确认收入（时间比例）。 （3）商户运营收入 是指提供网络宣传与执行，促成成交，按成交订单数或金额，收取约定佣金。其中客户有系统后台的每月按照客户系统数据与本公司统计数据核对后确认收入，客户无系统后台的每月按照双方的结算函确认收入。 （4）汽车维护保养收入 是指客户通过线上平台下单维护保养，机修人员线下提供车辆维护保养，当维护保养服务提供完成，客户验收后确认收入。 （
284、5）技术服务收入 是指为与银行和家装公司三方合作的“家加贷”业务运行提供网络平台技术服务。公司按实福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 52 际贷款人将贷款已全部用于装修的金额收取平台服务费，按照每月与家装公司的服务费对账单确认收入。 （二十三）政府补助 1.政府补助的确认政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）本公司能够满足政府补助所附条件； （2）本公司能够收到政府补助。 2.政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助的会计处理 （1）与
285、资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
286、损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （3）政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）政府补助退回 福
287、建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 53 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 1.递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额
288、按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并。 （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： （1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回。 （2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
289、性差异的应纳税所得额。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 2.递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： （1）因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得
290、税负债： 商誉的初始确认。 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 54 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 （2）本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： 本公司能够控制暂时性差异转回的时间。 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 （1）与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵
291、扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 （2）直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 （3）可弥补亏损和税款抵减 本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计
292、算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
293、实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 （4）合并抵销形成的暂时性差异 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 55 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 （5）以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付
294、相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。 （二十五）租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 1.经营租赁的会计处理方法 （1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司
295、将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费
296、用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 2.融资租赁的会计处理方法 （1）本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 56 当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用
297、与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 （2）本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。 （
298、二十六）重要会计政策和会计估计变更 1.重要会计政策变更 （1）财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和 2019 年 9 月 19 日发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行财会（2019）6 号及财会（2019）16 号对年初数列报的主要影响如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 16,079,178.33 应收票据 应收账款 16,079,178.33 应付票据及应付账款 1,08
299、2,067.14 应付票据 应付账款 1,082,067.14 （2）财政部于 2017 年颁布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（修订）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（修订）、企业会计准则第 24 号套期会计（修订）及企业会计准则第 37 号金融工具列报（修订）（统称“新金融工具准则”），按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 于 20
300、19 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 57 项目 类别 账面价值 项目 类别 账面价值 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 270,000.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 186,389.28 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 项目 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日
301、） 可供出售金融资产 270,000.00 -270,000.00 其他权益工具投资 270,000.00 -83,610.72 186,389.28 （3）2019 年 5 月 9 日，财政部发布企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（财会20198号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019年 6 月 10 日起执行本准则。 （4）2019 年 5 月 16 日，财政部发布企业会计准则第 12 号债务重组（财会20199号），根据要
302、求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 2.重要会计估计变更 本公司本报告期无会计估计的变更。 3.首次执行新金融工具准则调整当年年初财务报表相关项目情况 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 32,398,983.36 32,398,983.36 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 16,079,17
303、8.33 16,079,178.33 应收款项融资 预付款项 5,287,596.72 5,287,596.72 其他应收款 910,428.20 910,428.20 存货 8,227.43 8,227.43 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 58 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 92,861.29 92,861.29 流动资产合计 54,777,275.33 54,777,275.33 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 270,000.00 -270,000.0
304、0 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 94,558.82 94,558.82 其他权益工具投资 186,389.28 186,389.28 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,844,655.60 3,844,655.60 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,688,943.47 3,688,943.47 开发支出 商誉 8,085,689.20 8,085,689.20 长期待摊费用 递延所得税资产 330,981.79 330,981.79 其他非流动资产 1,206,601.34 1,206,601.34 非流动资产合计 17,521,43
305、0.22 17,437,819.50 -83,610.72 资 产 总 计 72,298,705.55 72,215,094.83 -83,610.72 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 59 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应付账款 1,082,067.14 1,082,067.14 预收款项 1,909,298.16 1,909,298.16 应付职工薪酬 2,289,446.73 2,289,446.73 应交税
306、费 569,433.37 569,433.37 其他应付款 2,587,179.92 2,587,179.92 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,437,425.32 8,437,425.32 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 预计负债 递延收益 1,894,570.00 1,894,570.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,894,570.00 1,894,570.00 负 债 合 计 10,331,995.32 10,331,995.32 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 45,80
307、0,000.00 45,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 其中 永续债 资本公积 7,734,775.69 7,734,775.69 减：库存股 其他综合收益 -83,610.72 -83,610.72 专项储备 盈余公积 未分配利润 5,264,604.94 5,264,604.94 归属于母公司所有者权益合计 58,799,380.63 58,715,769.91 -83,610.72 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 60 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 少数股东权益 3,167,329.60 3,16
308、7,329.60 所有者权益（或股东权益）合计 61,966,710.23 61,883,099.51 -83,610.72 负债和所有者权益（或股东权益）总计 72,298,705.55 72,215,094.83 -83,610.72 4.首次执行新金融工具准则调整前期比较数据说明 根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不追溯调整可比期间信息。 四、税项 （一）主要税种和税率 税项 计税基础 增值税 母公司及子公司按销售额的16%、13%、10%、9%、6%、3%计缴增值税、并按扣除当期允许抵扣的进项税
309、额后的差额计缴增值税 企业所得税 按应纳税所得额的20%、15%计缴 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 福建小鱼网络科技股份有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 20% （二）税收优惠 1.2019 年 11 月 21 日，本公司取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局和福建省厦门市地方税务局联合核发的高新技术企业证书（证书编号：GR201935100050），有效期为三年，2019-2021 年度按照 15%的税
310、率计缴企业所得税。 2.根据关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知（财税201876号）文件规定，自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5 年延长至 10 年。本公司享受以上税收优惠。 3.国家税务总局公告2019年第2号关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税
311、率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 61 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司下属所有子公司均享受该优惠政策。 4.根据财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号）的规定小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元，下同）的，免征增值税。同时，根据关于扩大有关政府性基金免征范围的通知（财税201612 号）文件规定：由现行按月纳税的月销售额或营业额
312、不超过 3 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 9 万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过 10 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 30 万元）的缴纳义务人，可按规定免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。公司子公司舒窈网络、福州小鱼网、泉州小鱼、晋江小鱼万商盛世、鱼塘网、车易宝及小红榜均可享受以上税收优惠。 5.财税201625 号增值税小规模纳税人中月销售额不超过 2 万元（按季纳税 6 万元）的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。子公司万商盛世、舒窈网络、鱼塘网、小红榜、福州小鱼、晋江小鱼、车易宝享受上述税收优惠。 6.闽财税2
313、01921 号自 2019 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日,对归属我省收入的文化事业建设税。按照缴纳义务人应缴费额 50%减征。公司及其下属子公司均享受以上优惠政策。 7.根据关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39号的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%。公司及子公司热推网络、房牛科技、皮皮车电子商务、漳州小鱼享受以上税收优惠政策。 8.根据财政部税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知（财税201850 号），自 2018年
314、5 月 1 日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。公司及其下属子公司享受以上税收优惠。 五、合并会计报表重要项目的说明 以下注释中“期末余额”系指 2019 年 12 月 31 日，“期初余额”系指 2018 年 12 月 31 日，“本期金额”系指 2019 年度，“上期金额”系指 2018 年度，若无特别说明，金额单位为人民币元。 （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 62 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 99,562.61 224,401.08 银行存款 16,829,
315、521.97 32,160,728.20 其他货币资金 817,353.34 13,854.08 合 计 17,746,437.92 32,398,983.36 其中：存放在境外的款项总额 本公司期末不存在其他使用受限的情形，无潜在不可收回风险。 （二）应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 12,182,481.96 100.00 2,267,815.98 18.62 9,914,665.98 其中：应收外部客户 12,182,481.96 100.00 2
316、,267,815.98 18.62 9,914,665.98 合 计 12,182,481.96 100.00 2,267,815.98 18.62 9,914,665.98 续表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 20,609,621.88 100.00 4,530,443.55 21.98 16,079,178.33 其中：应收外部客户 20,609,621.88 100.00 4,530,443.55 21.98 16,079,178.33 合 计 20,609,621.88 1
317、00.00 4,530,443.55 21.98 16,079,178.33 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）应收外部客户 账 龄 期末余额 估计发生违约的账面余额 整个存续期预期信用损失 预期信用损失率(%) 1年以内（含1年） 8,106,147.22 405,307.29 5.00 1至2年 1,865,434.74 466,358.69 25.00 2至3年 1,629,500.00 814,750.00 50.00 3年以上 581,400.00 581,400.00 100.00 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 63 账 龄 期末余额 估计发生违约的账
318、面余额 整个存续期预期信用损失 预期信用损失率(%) 合 计 12,182,481.96 2,267,815.98 18.62 续表 账 龄 期初余额 估计发生违约的账面余额 整个存续期预期信用损失 预期信用损失率(%) 1年以内（含1年） 10,939,287.21 546,964.36 5.00 1至2年 5,190,249.87 1,297,562.48 25.00 2至3年 3,588,336.22 1,794,168.13 50.00 3年以上 891,748.58 891,748.58 100.00 合 计 20,609,621.88 4,530,443.55 21.98 2.应收
319、账款账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 8,106,147.22 10,939,287.21 1至2年 1,865,434.74 5,190,249.87 2至3年 1,629,500.00 3,588,336.22 3年以上 581,400.00 891,748.58 合 计 12,182,481.96 20,609,621.88 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,039,055.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4.本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 6,301,682.72 合 计 6
320、,301,682.72 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 厦门派达星建材有限公司 业务往来款 400,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 林纯展（鸿佳达隆贸易） 业务往来款 353,876.52 预计无法回收 董事会审批 否 宜格空间整体衣柜 业务往来款 320,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门胜华元汽车销售有限公司 业务往来款 300,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 64 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行
321、的核销程序 款项是否由关联交易产生 厦门龙腾沧海装饰工程有限公司 业务往来款 250,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 漳州市第七日贸易有限公司 业务往来款 202,500.00 预计无法回收 董事会审批 否 融信（厦门）房地产开发有限公司 业务往来款 200,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 廖宗彪（百年兴家具） 业务往来款 180,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 南京瑞丽阳广告有限公司广州分公司 业务往来款 170,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 林炜（精牌建材） 业务往来款 150,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 科技股份有限公司
322、业务往来款 150,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 胡伟芳/曾德皆（金威家具） 业务往来款 120,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 黄金湍/厦门莫琳娜医疗美容医院 业务往来款 100,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 金三角建材展厅 业务往来款 100,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 医疗投资管理有限公司 业务往来款 100,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门市杰程贸易有限公司 业务往来款 90,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门昌睿工贸有限公司 业务往来款 84,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 吉米美家（厦
323、门）科技有限公司（哇屋装修） 业务往来款 80,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门琸泰置业有限公司 业务往来款 80,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 福建省果之道供应链有限公司 业务往来款 80,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门文华菱瑞商贸有限公司 业务往来款 72,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门韵唐文化传媒有限公司 业务往来款 70,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门安德森建材有限公司(方太电器、圣象地板) 业务往来款 70,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 杭州德润广告有限公司福州分公司 业务往来款 70,
324、000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门爱丽信装饰工程公司有限公司 业务往来款 70,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 郑琳璘（强辉瓷砖） 业务往来款 60,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 福建武夷山添宏极地海洋公园有限公司 业务往来款 53,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 乐视品牌文化传播（北京）有限公司 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 福州星斗文化传播有限公司 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门好易居装饰有限公司 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 郑琳璘/OK
325、 家具网 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 夏稳根（稳祥门窗） 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门创家园装饰设计有限公司 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 65 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 厦门万匠建筑装饰工程有限公司 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门雅居家园家居有限公司 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 福建厦门申闽汽车有限公司 业
326、务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 计彭伟（艺家缘装饰） 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 郭耀邦（怡邦家具） 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门云水阁装饰设计工程有限公司 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 计彭伟（大计装饰） 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门钜诚装饰设计工程有限公司 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门许志冰室内设计有限公司 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门典美装饰工程
327、有限公司 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门旺城达装饰工程有限公司 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门市立邦家具装饰有限公司 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门利事百顺电子商务有限公司 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 漳州角美万达集团 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门市东南汽车贸易有限公司 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门市佳凯盛汽车贸易有限公司 业务往来款 46,000.00 预计无法回收 董事会审批
328、 否 厦门市鸿佳达隆贸易有限公司（齐创建材） 业务往来款 40,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门嘉逊地产开发有限公司 业务往来款 40,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 漳州市万科滨江置业有限公司 业务往来款 40,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门维依斯装饰设计有限公司 业务往来款 35,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 广州证券厦门鹭江道证券营业部 业务往来款 30,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门庞大惠通汽车租赁有限公司 业务往来款 30,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 戴宇兴（红星美凯龙） 业务往来款 30,
329、000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门市思明区哈德教育培训中心 业务往来款 30,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门点赞装饰设计工程有限公司 业务往来款 30,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门欣欣雅居建材有限公司 业务往来款 30,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门唯钜装饰设计工程有限公司 业务往来款 30,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门苏云家居有限公司 业务往来款 30,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门华骏观宏汽车销售服务有限公司 业务往来款 30,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门华骏凯宏
330、汽车销售服务有限公司 业务往来款 30,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 66 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 1980 室内设计工作室 业务往来款 29,507.05 预计无法回收 董事会审批 否 厦门天使嫁期婚纱摄影 业务往来款 25,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门市盈众汽车销售有限公司 业务往来款 25,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门信达诺汽车销售有限公司 业务往来款 25,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 漳州壹舞团文化传
331、播有限公司 业务往来款 23,500.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门惠全城建筑装饰有限公司 业务往来款 23,013.70 预计无法回收 董事会审批 否 漳州市黄朝摩托车配件有限公司 业务往来款 21,666.67 预计无法回收 董事会审批 否 漳州豪福汽车配件贸易有限公司 业务往来款 20,062.50 预计无法回收 董事会审批 否 厦门文华福瑞汽车销售服务有限公司 业务往来款 20,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门德旺装修工程有限公司 业务往来款 20,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 北京搜房网络技术有限公司厦门分公司 业务往来款 20,000.00
332、预计无法回收 董事会审批 否 熊任生（联合施工团） 业务往来款 19,200.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门海翼泰成汽车服务有限公司 业务往来款 17,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 郭逐南（高匠家具） 业务往来款 15,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 余珠菊（北欧良品地板） 业务往来款 15,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 曾小明（英博门窗） 业务往来款 15,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 许志冰（许志冰设计工作室） 业务往来款 15,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门欧圣帝商贸有限公司 业务往来款 15,000.00
333、 预计无法回收 董事会审批 否 厦门研源装饰设计有限公司 业务往来款 15,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门陶饰贸易有限公司 业务往来款 15,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门至仁环保科技有限公司 业务往来款 15,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 欧磊石材 业务往来款 15,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 淘一淘（厦门）商贸有限公司 业务往来款 15,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门轩翼贸易有限公司 业务往来款 14,934.07 预计无法回收 董事会审批 否 厦门百家安装饰工程有限公司 业务往来款 14,794.52 预
334、计无法回收 董事会审批 否 厦门市夏天装饰有限公司 业务往来款 13,800.00 预计无法回收 董事会审批 否 广州证券股份有限公司 业务往来款 12,431.44 预计无法回收 董事会审批 否 厦门华新忆教育科技有限公司 业务往来款 12,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 凹凸壹佰装饰工程有限公司 业务往来款 10,750.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门易出行科技有限公司 业务往来款 10,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 67 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
335、交易产生 林秋泓/厦门动力原汽车服务有限公司 业务往来款 10,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门航空国际旅行社有限公司 业务往来款 10,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门艾考思教育科技有限公司 业务往来款 10,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 莫霞实木家居 业务往来款 10,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 漳州明发温德姆酒店有限公司 业务往来款 10,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 漳州盛泰汽车销售有限公司 业务往来款 10,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门汇车友汽车服务有限公司 业务往来款 10,000.00
336、 预计无法回收 董事会审批 否 浴美佳（厦门）卫浴有限公司 业务往来款 9,800.00 预计无法回收 董事会审批 否 上海惠保数据科技有限公司 业务往来款 9,628.22 预计无法回收 董事会审批 否 厦门臻盛酒业 业务往来款 9,600.00 预计无法回收 董事会审批 否 车美声汽车影音 业务往来款 9,600.00 预计无法回收 董事会审批 否 路路发 业务往来款 9,600.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门市棋乐少儿围棋俱乐部 业务往来款 9,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门学品教育咨询有限公司 业务往来款 9,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门
337、战友情家政服务有限公司 业务往来款 9,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 北京华图宏阳教育文化发展股份有限公司厦门分公司 业务往来款 8,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门塞尔福金浩贸易有限公司 业务往来款 8,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门市思明区百合爱策划服务部 业务往来款 7,500.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门青柠檬信息科技有限公司 业务往来款 7,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 科技文化有限公司 业务往来款 6,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 上海英培商务咨询有限公司 业务往来款 5,000.00 预计无法
338、回收 董事会审批 否 厦门市乐乐帮教育咨询有限公司 业务往来款 5,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 北京首汽智行科技有限公司 业务往来款 5,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 祥龙汽车-漳州市芗城区路之友贸易有限公司 业务往来款 5,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 佳人婚庆、23 色摄影 业务往来款 5,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门信达通瑞汽车销售服务有限公司 业务往来款 5,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门国贸福润汽车服务有限公司 业务往来款 5,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 颜超艺/超艺设计（香港）有限公司
339、 业务往来款 4,920.00 预计无法回收 董事会审批 否 广东省广告集团股份有限公司 业务往来款 2,880.00 预计无法回收 董事会审批 否 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 68 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 索菲跟妆 业务往来款 2,500.00 预计无法回收 董事会审批 否 福州市鼓楼区唯一婚庆策划工作室 业务往来款 2,500.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门瑞德隆汽车有限公司 业务往来款 2,100.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门东山庄餐饮有限公司 业务往来款 2,000.00 预
340、计无法回收 董事会审批 否 张林强/厦门观时环保科技有限公司 业务往来款 2,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门众行汽车贸易有限公司 业务往来款 2,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 漳州市旗袍文化专业委员会 业务往来款 2,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门路桥信息股份有限公司 业务往来款 1,907.70 预计无法回收 董事会审批 否 厦门集美区科炬职业培训学校 业务往来款 1,500.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门裁缝邦网络科技有限公司 业务往来款 1,300.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门盈众至远汽车销售有限公司 业务往来款 1
341、,272.33 预计无法回收 董事会审批 否 中国平安财产保险股份有限公司 业务往来款 1,038.00 预计无法回收 董事会审批 否 营销策划有限公司 业务往来款 1,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 合 计 6,301,682.72 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单 位 期末余额 所占比例（%） 坏账准备 漳州市德友盛房地产开发有限公司 2,078,123.71 17.06 103,906.19 福建汇道文化传播有限公司 1,508,400.00 12.38 992,800.00 漳州唐庄房地产有限公司 1,298,034.75 10.65 143,984.76
342、 海西晨报社 1,019,320.00 8.37 125,210.00 漳州中联天御置业有限公司 542,263.31 4.45 27,113.17 合 计 6,446,141.77 52.91 1,393,014.11 6.本公司本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.本公司本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内（含1年） 430,077.55 85.37 5,193,673.05 98.23 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注
343、69 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1至2年 16,774.94 3.33 76,358.52 1.44 2至3年 39,330.00 7.81 17,565.15 0.33 3年以上 17,565.15 3.49 合 计 503,747.64 100.00 5,287,596.72 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 金 额 未结算原因 厦门和信华通汽车服务有限公司 39,330.00 尚未到结算期 中国电信股份有限公司漳州分公司 17,565.15 尚未到结算期 杭州涂鸦信息技术有限公司 15,837.00 尚
344、未到结算期 合 计 72,732.15 - 2.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况 单 位 本期金额 所占比例 厦门好店通科技有限公司 375,000.00 74.44 厦门和信华通汽车服务有限公司 39,330.00 7.81 阿里云计算有限公司 19,107.48 3.79 中国电信股份有限公司漳州分公司 17,565.15 3.49 杭州涂鸦信息技术有限公司 15,837.00 3.14 合 计 466,839.63 92.67 （四）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,749,899.14 910,428.20 合 计 6,749,899
345、.14 910,428.20 1.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金/保证金/备用金 8,026,445.08 538,538.00 应收暂付款 30,672.10 445,276.99 代扣代缴款项 1,132.40 合并范围外关联方往来 11,415.00 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 70 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合 计 8,068,532.18 984,947.39 2.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存
346、续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 74,519.19 74,519.19 期初余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 -61,728.48 5,438,467.93 5,376,739.45 本期转回 本期转销 本期核销 4,132,625.60 4,132,625.60 其他变动 期末余额 12,790.71 1,305,842.33 1,318,633.04 3.其他应收款按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 7,932,754.02 463,242.39 1至2年 15,174.00 215,130.00 2
347、至3年 9,464.16 38,695.00 3年以上 111,140.00 267,880.00 小 计 8,068,532.18 984,947.39 坏账准备 1,318,633.04 74,519.19 合 计 6,749,899.14 910,428.20 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,376,739.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 5.本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 4,132,625.60 其中重要的其他应收款核销情况 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 71 单
348、位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 萧春香 业务往来款 1,762,625.60 预计无法回收 董事会审批 否 厦门海希房地产营销策划有限公司 业务往来款 2,370,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 合 计 - 4,132,625.60 - - - 6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 厦门市筑家安居装饰工程有限公司 押金/保证金/备用金 7,807,809.66 1年以内 96.77 1,305,842.33 郑毅伟 押金/保证
349、金/备用金 79,674.00 1年以内70,000.00 1-2年9,674.00 0.99 796.74 郑少丹 押金/保证金/备用金 54,080.00 3年以上 0.67 540.80 厦门铠晟广告有限公司 押金/保证金/备用金 30,000.00 3年以上 0.37 300.00 黄梅兰 押金/保证金/备用金 18,521.42 1年以内 0.23 185.21 合计 - 7,990,085.08 - 99.03 1,307,665.08 7.本公司期末不存在涉及政府补助的其他应收款。 8.本公司期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 9.本公司本期不存在转移其他应收款且继
350、续涉入形成的资产、负债情况。 （五）存货 1.存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,227.43 8,227.43 合 计 8,227.43 8,227.43 2.本公司本期不存在存货跌价准备的情况。 3.本公司期末存货余额不存在含有借款费用资本化的情形。 4.本公司期末不存在建造合同形成的已完工未结算资产情况。 （六）其他流动资产 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 72 项 目 期末余额 期初余额 预缴税金 6,948.40 4,671.95 待抵扣进项税额 338,459.72 88,189.
351、34 合 计 345,408.12 92,861.29 （七）可供出售金融资产 1.可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 470,000.00 200,000.00 270,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 470,000.00 200,000.00 270,000.00 合 计 470,000.00 200,000.00 270,000.00 2.期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初 本期增加 本期减少 期末 厦门文广融创投资管理有限公司 270,000.00
352、 270,000.00 厦门大柚科技有限公司 200,000.00 200,000.00 合 计 470,000.00 470,000.00 续表 被投资单位 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 厦门文广融创投资管理有限公司 厦门大柚科技有限公司 200,000.00 200,000.00 合 计 200,000.00 200,000.00 - 注：本期可供出售金融资产减少系公司执行新金融工具准则重分类至其他权益工具投资导致减少。 3.本公司报告期内不存在可供出售金融资产减值的情况。 4.本公司不存在可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性
353、下跌但未计提减值准备的情形。 （八）长期股权投资 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 73 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营、合营企业投资 94,558.82 94,558.82 合 计 94,558.82 94,558.82 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 74 1.对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业
354、二、联营企业 厦门自游国际旅行社有限公司 94,558.82 3,823.22 98,382.04 厦门上百千万数字科技有限公司 天津好店网络科技有限公司 厦门爱西堤信息科技有限公司 厦门微联安家网络科技有限公司 779,937.00 -779,937.00 小 计 94,558.82 783,760.22 98,382.04 -779,937.00 合 计 94,558.82 783,760.22 98,382.04 -779,937.00 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 75 （九）其他权益工具投资 1.其他权益工具投资明细 项目 期末余额 期初余额 指定为以公允
355、价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 218,037.34 其中：非交易性权益工具投资 218,037.34 合 计 218,037.34 2.分项披露本期非交易性权益工具投资 项目名称 初始投资成本 确认的股利收入 累计利得 累计损失 厦门文广融创投资管理有限公司 270,000.00 151,962.66 厦门小鱼聚合网络科技有限公司 100,000.00 续表 项目名称 其他综合收益转入留存收益的金额 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 其他综合收益转入留存收益的原因 厦门文广融创投资管理有限公司 厦门小鱼聚合网络科技有限公司 （十）固定资产 项 目 期末余额 期初
356、余额 固定资产 2,035,483.86 3,844,655.60 固定资产清理 合 计 2,035,483.86 3,844,655.60 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 379,725.36 5,347,640.19 5,727,365.55 2.本期增加金额 209,040.99 209,040.99 （1）购置 209,040.99 209,040.99 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 157,825.36 1,058,883.00 1,216,708.36 福建小鱼网络科技股份有限公司
357、2019 年度财务报表附注 76 项目 运输设备 电子设备及其他 合 计 （1）处置或报废 157,825.36 1,058,883.00 1,216,708.36 4.期末余额 221,900.00 4,497,798.18 4,719,698.18 二、累计折旧 1.期初余额 258,171.96 1,624,537.99 1,882,709.95 2.本期增加金额 85,081.42 1,086,257.04 1,171,338.46 （1）计提 85,081.42 1,086,257.04 1,171,338.46 3.本期减少金额 149,934.10 266,049.35 415,
358、983.45 （1）处置或报废 149,934.10 266,049.35 415,983.45 4.期末余额 193,319.28 2,444,745.68 2,638,064.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 46,149.36 46,149.36 （1）计提 46,149.36 46,149.36 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 28,580.72 2,006,903.14 2,035,483.86 2.期初账面价值 121,553.40 3,723,102.20 3,844,655.60 （2）本公司期末不存在暂时闲置
359、的固定资产。 （3）本公司本期不存在通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本公司期末不存在通过经营租赁租出的固定资产。 （5）本公司期末不存在未办妥产权证书的固定资产。 （十一）无形资产 1.无形资产情况 项目 软件 著作权 域名 合计 一、账面原值 1.期初余额 377,449.25 3,197,467.89 3,198,308.00 6,773,225.14 2.本期增加金额 275,000.00 228,754.72 503,754.72 (1)购置 275,000.00 228,754.72 503,754.72 (2)内部研发 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注
360、77 项目 软件 著作权 域名 合计 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 652,449.25 3,197,467.89 3,427,062.72 7,276,979.86 二、累计摊销 1.期初余额 371,701.33 639,493.44 2,073,086.90 3,084,281.67 2.本期增加金额 8,241.40 319,746.72 339,687.33 667,675.45 （1）计提 8,241.40 319,746.72 339,687.33 667,675.45 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 379,942.73 959,2
361、40.16 2,412,774.23 3,751,957.12 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 2,238,227.73 5,815.14 2,244,042.87 （1）计提 2,238,227.73 5,815.14 2,244,042.87 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,238,227.73 5,815.14 2,244,042.87 四、账面价值 1.期末账面价值 272,506.52 1,008,473.35 1,280,979.87 2.期初账面价值 5,747.92 2,557,974.45 1,125,221.10 3,688,943.47 （十
362、二）商誉 1.商誉账面原值 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 厦门万商盛世网络有限公司 1,643,819.26 1,643,819.26 盛世网联（厦门）科技有限公司 1,724,005.38 1,724,005.38 厦门舒窈网络科技有限公司 2,622,035.78 2,622,035.78 厦门热推网络有限公司 22,073.57 22,073.57 福州小鱼网信息技术有限公司 1,508,373.91 1,508,373.91 厦门房牛科技有限公司 103,171.95 103,171.95 福建皮皮车电子商务有限公司 462,209.35 462,209.35
363、 合 计 8,085,689.20 8,085,689.20 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 78 2.商誉减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期计提 本期处置 期末余额 厦门万商盛世网络有限公司 1,643,819.26 1,643,819.26 盛世网联（厦门）科技有限公司 1,724,005.38 1,724,005.38 厦门舒窈网络科技有限公司 2,622,035.78 2,622,035.78 厦门热推网络有限公司 22,073.57 22,073.57 福州小鱼网信息技术有限公司 1,508,373.91 1,508,373.91 厦门房牛科技有限公司
364、 103,171.95 103,171.95 福建皮皮车电子商务有限公司 462,209.35 462,209.35 合 计 8,085,689.20 8,085,689.20 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息： （1）厦门万商盛世网络有限公司业务商誉系公司于 2015 年非同一控制下收购厦门万商盛世网络有限公司 100.00%股权形成。公司将该业务相关的非流动资产作为厦门万商盛世网络有限公司业务商誉对应的资产组。 （2）盛世网联（厦门）科技有限公司业务商誉系公司于 2015 年非同一控制下收购盛世网联（厦门）科技有限公司 100.00%股权形成。公司将该业务相关的非流动资产作为盛世网联（
365、厦门）科技有限公司业务商誉对应的资产组。 （3）厦门舒窈网络科技有限公司业务商誉系公司于 2015 年非同一控制下收购厦门舒窈网络科技有限公司 100.00%股权形成。公司将该业务相关的非流动资产作为厦门舒窈网络科技有限公司业务商誉对应的资产组。 （4）厦门热推网络有限公司业务商誉系公司于 2015 年非同一控制下收购厦门热推网络有限公司 100.00%股权形成。公司将该业务相关的非流动资产作为厦门热推网络有限公司业务商誉对应的资产组。 （5）福州小鱼网信息技术有限公司业务商誉系公司于 2014 年非同一控制下收购福州小鱼网信息技术有限公司 100.00%股权形成。公司将该业务相关的非流动资产
366、作为福州小鱼网信息技术有限公司业务商誉对应的资产组。 （6）厦门房牛科技有限公司业务商誉系公司于 2016 年非同一控制下收购厦门房牛科技有限公司 30.00%股权形成。公司将该业务相关的非流动资产作为厦门房牛科技有限公司业务商誉对应的资产组。 （7）福建皮皮车电子商务有限公司业务商誉系公司于 2017 年非同一控制下收购福建皮皮车电子商务有限公司 56.50%股权形成。公司将该业务相关的非流动资产作为福建皮皮车电子商务有福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 79 限公司业务商誉对应的资产组。 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法： （1）公司期末对商誉相关的
367、资产组进行了减值测试，在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （2）包含商誉的资产组可回收金额采用公允价值减处置费用后的净额确定，利用厦门银兴资产评估土地房地产评估有限公司出具厦银兴资评（2020）第 201006 号福建
368、小鱼网络科技股份有限公司因编制财报目的需要对编制合并会计报表所形成的部分商誉拟进行减值测试事宜所涉及的厦门房牛科技有限公司等七家公司申报的商誉相关的包括商誉在内的资产组或者资产组组合的可回收金额资产评估报告。 （3）商誉减值测试具体过程如下： 项目 厦门万商盛世网络有限公司 盛世网联（厦门）科技有限公司 厦门舒窈网络科技有限公司 厦门热推网络有限公司 商誉形成持股比例 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 商誉账面余额 1,643,819.26 1,724,005.38 2,622,035.78 22,073.57 商誉减值准备余额 商誉的账面价值=- 1,643,8
369、19.26 1,724,005.38 2,622,035.78 22,073.57 未确认归属于少数股东权益的商誉价值=/*（1-） 包含未确认于少数股东权益的商誉价值=+ 1,643,819.26 1,724,005.38 2,622,035.78 22,073.57 与商誉相关资产组账面价值 40,848.16 11,951.47 8,159.25 11,797.62 包含整体商誉的资产组组合账面价值=+ 1,684,667.42 1,735,956.85 2,630,195.03 33,871.19 包含整体商誉的资产组组合可收回金额 22,432.00 11,619.00 2,507.
370、89 整体商誉减值准备（大于 0 时） =- 1,643,819.26 1,724,005.38 2,622,035.78 22,073.57 按比例计算应确认的当期商誉减值损失=* 1,643,819.26 1,724,005.38 2,622,035.78 22,073.57 续表 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 80 项目 福州小鱼网信息技术有限公司 厦门房牛科技有限公司 福建皮皮车电子商务有限公司 商誉形成持股比例 100.00% 30.00% 56.50% 商誉账面余额 1,508,373.91 103,171.95 462,209.35 商誉减值准备余额
371、商誉的账面价值=- 1,508,373.91 103,171.95 462,209.35 未确认归属于少数股东权益的商誉价值=/*（1-） 240,734.55 355,860.30 包含未确认于少数股东权益的商誉价值=+ 1,508,373.91 343,906.50 818,069.65 与商誉相关资产组账面价值 6,527.90 1,457.97 1,305.63 包含整体商誉的资产组组合账面价值=+ 1,514,901.81 345,364.47 819,375.28 包含整体商誉的资产组组合可收回金额 1,040.00 整体商誉减值准备（大于 0 时） =- 1,508,373.91
372、 343,906.50 818,069.65 按比例计算应确认的当期商誉减值损失=* 1,508,373.91 103,171.95 462,209.35 （十三）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修费用 4,035,774.40 470,840.37 3,564,934.03 合 计 4,035,774.40 470,840.37 3,564,934.03 （十四）递延所得税资产 1.未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 331,644.
373、58 33,160.31 3,309,817.90 330,981.79 可抵扣亏损 4,947,671.53 494,767.15 合 计 5,279,316.11 527,927.46 3,109,817.90 330,981.79 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 651,877.41 1,495,144.84 可抵扣亏损 4,512,101.31 18,445,250.03 合 计 5,163,978.72 19,940,394.87 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注
374、 81 年 份 期末金额 期初金额 备注 2020年 6,308,543.29 6,543,965.12 2021年 2,810,366.31 2,811,796.31 2022年 2,923,118.29 2,924,199.71 2023年 4,610,617.66 4,865,293.00 2024年 24,127,150.85 合 计 40,779,796.40 17,145,254.14 （十五）其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付的办公室装修款 1,968.14 1,206,601.34 合 计 1,968.14 1,206,601.34 （十六）应付账款 1.应付账款
375、列示 项 目 期末余额 期初余额 应付采购款 6,087,034.77 1,082,067.14 合 计 6,087,034.77 1,082,067.14 2.账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 厦门丹厦房产行销策划有限公司 123,547.27 尚未到结算期 星宿海（厦门）文化传媒有限公司 85,691.40 尚未到结算期 厦门市景和丰房产服务有限公司 73,520.00 尚未到结算期 厦门湾海房地产营销策划有限公司 58,242.48 尚未到结算期 厦门市湖里区易住精英房屋中介服务部 41,176.50 尚未到结算期 合 计 382,177.65 - （
376、十七）预收款项 1.预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收业务款 3,035,763.66 1,909,298.16 合 计 3,035,763.66 1,909,298.16 2.账龄超过 1 年的重要预收款项列示 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 漳州阳光城房地产开发有限公司 80,000.00 尚未到结算期 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 82 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 翁信杰 65,484.78 尚未到结算期 厦门市瑞饰丽装饰设计工程有限公司 45,753.42 尚未到结算期 合 计 231,238.20 - 3.本公司期末不存在建造合
377、同形成的已结算未完工项目情况 （十八）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬明细 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,289,446.73 22,951,527.23 23,240,516.01 2,000,457.95 二、离职后福利-设定提存计划 780,498.72 780,498.72 合 计 2,289,446.73 23,732,025.95 24,021,014.73 2,000,457.95 2.短期薪酬明细 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,188,934.87 21,225,736.89 21,620,17
378、1.70 1,794,500.06 2、职工福利费 199,666.68 199,666.68 3、社会保险费 472,315.10 472,315.10 其中：医疗保险费 407,528.94 407,528.94 工伤保险费 10,653.72 10,653.72 生育保险费 54,132.44 54,132.44 4、住房公积金 1,736.62 654,221.11 654,561.46 1,396.27 5、工会经费和职工教育经费 98,775.24 399,587.45 293,801.07 204,561.62 合 计 2,289,446.73 22,951,527.23 23,
379、240,516.01 2,000,457.95 3.设定提存计划明细 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 750,347.43 750,347.43 2、失业保险费 30,151.29 30,151.29 3、企业年金缴费 合 计 780,498.72 780,498.72 （十九）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 269,028.13 288,288.91 企业所得税 4,458.57 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 83 项 目 期末余额 期初余额 个人所得税 77,651.96 131,011.31 城市维护建设税 10
380、,935.80 22,367.56 教育费附加 4,708.87 9,464.93 地方教育费附加 3,319.24 6,309.95 文化事业建设费 49,933.58 104,538.92 其他税费 1,875.53 2,993.22 合 计 417,453.11 569,433.37 （二十）其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,896,640.70 2,587,179.92 合 计 1,896,640.70 2,587,179.92 1.其他应付款明细 项 目 期末余额 期初余额 押金保证金 461,459.00 51,580.00 代扣代缴款项
381、43,247.41 24,344.85 应付暂收款 644,850.62 2,511,255.07 其他 12,083.67 合并范围外关联方往来 735,000.00 合计 1,896,640.70 2,587,179.92 2.账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京盛世创鼎网络股份有限公司 630,000.00 尚未到结算期 杨子娇 105,000.00 尚未到结算期 厦门腾天娱乐有限公司 50,000.00 尚未到结算期 合 计 785,000.00 - （二十一）递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,89
382、4,570.00 666,666.72 1,227,903.28 与资产相关政府补助 合 计 1,894,570.00 666,666.72 1,227,903.28 - 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 84 涉及政府补助的项目: 项 目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 期末余额 与资产相关/与收益相关 基于移动互联网大数据技术应用的城市生产和生活社区公共服务平台财政补贴 1,894,570.00 666,666.72 1,227,903.28 与资产相关 合 计 1,894,570.00 666,666.72 1,227,9
383、03.28 - （二十二）股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 股份转让 其他 小计 股份总数 45,800,000.00 45,800,000.00 合 计 45,800,000.00 45,800,000.00 （二十三）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 7,734,775.69 2,109,301.70 9,844,077.39 合 计 7,734,775.69 2,109,301.70 9,844,077.39 注：本年资本公积增加主要系公司收购子公司房牛科技、皮皮车少数股东权益，收购对价与少数
384、股权账面价值差异作为权益性交易调整所致。 （二十四）其他综合收益 项 目 期初余额 本期发生额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 一、不能重分类进损益的其他综合收益 -151,962.66 其中：权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 -151,962.66 二、将重分类进损益的其他综合收益 其他综合收益合计 -151,962.66 续表 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 85 项 目 本期发生额 期末余额 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、不能重分类进损益
385、的其他综合收益 -151,962.66 -151,962.66 其中：权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 -151,962.66 -151,962.66 二、将重分类进损益的其他综合收益 其他综合收益合计 -151,962.66 -151,962.66 （二十五）未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上期末未分配利润 5,264,604.94 11,665,235.20 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,264,604.94 11,665,235.20 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -31,558,862.99 -6,4
386、00,630.26 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -26,294,258.05 5,264,604.94 （二十六）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 45,293,694.83 38,877,092.58 46,479,695.93 29,372,446.60 合 计 45,293,694.83 38,877,092.58 46,479,695.93 29,372,446.60 （二十七）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 75,196.
387、21 83,541.31 教育费附加 31,310.16 34,465.15 地方教育费附加 21,053.38 22,950.84 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 86 项 目 本期发生额 上期发生额 车船使用税 720.00 720.00 印花税 18,972.52 26,386.46 文化事业建设费 268,146.66 455,409.62 其他税费 1,875.53 5,548.67 水利建设费 467.09 3,405.02 合 计 417,741.55 632,427.07 （二十八）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 199,111.8
388、9 折旧摊销费 35,433.24 193,542.41 业务招待费 5,569.00 主题活动费 4,000.00 44,762.09 业务宣传费 6,125.00 21,129.70 车辆使用费 46,218.04 61,420.99 其他 63,328.06 63,663.23 合 计 155,104.34 589,199.31 （二十九）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,045,897.96 8,238,896.28 折旧摊销费 980,836.85 870,481.07 业务招待费 591,083.21 428,315.75 办公费用 1,625,833.19
389、1,321,894.76 租赁费用 1,207,592.51 1,600,453.97 中介服务费 732,373.80 771,254.36 服务费 192,625.98 办公室修建费 547,539.40 其他 431,853.37 402,706.63 合 计 13,355,636.27 13,634,002.82 （三十）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,529,048.92 4,148,223.21 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 87 项 目 本期发生额 上期发生额 折旧摊销费 815,876.81 179,100.01 租赁费 17
390、1,428.56 服务费 105,044.24 其他 254,769.65 142,553.76 合 计 6,876,168.18 4,469,876.98 （三十一）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 130,115.89 221,818.81 手续费 61,041.93 29,924.60 其他 13,804.68 合 计 -69,073.96 -178,089.53 （三十二）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 1,035,537.42 847,811.85 减免的增值税 86,866.75 2,928.45 合
391、计 1,122,404.17 850,740.30 与日常活动相关的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 11,483.00 18,476.35 与收益相关 中秋博饼补贴 62,900.00 与收益相关 党建活动补贴 10,000.00 49,005.50 与收益相关 企业研发经费补助 344,000.00 412,000.00 与收益相关 基于移动互联网大数据技术应用的城市生产和生活社区公共服务平台财政补贴 666,666.72 105,430.00 与资产相关 减免的增值税 2,928.45 与收益相关 2019年第二季度企业招用本市农村劳动力社保
392、补差 2,887.70 与收益相关 企业自主招工招才奖励 500.00 与收益相关 科技小巨人领军企业补贴 200,000.00 与收益相关 合 计 1,035,537.42 850,740.30 （三十三）投资收益 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 88 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -779,937.00 -133,793.07 处置长期股权投资产生的投资收益 2,166.28 交易性金融资产在持有期间的投资收益 167,035.88 157,877.78 合 计 -610,734.84 24,084.71 （三十四）信用减值损失 项
393、 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -4,039,055.15 其他应收款坏账损失 -5,376,739.45 合 计 -9,415,794.60 （三十五）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -4,727,736.17 二、可供出售金融资产减值损失 -200,000.00 三、固定资产减值损失 -46,149.36 四、无形资产减值损失 -2,244,042.87 五、商誉减值损失 -8,085,689.20 合 计 -10,375,881.43 -4,927,736.17 （三十六）资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持
394、有待售的固定资产而产生的处置利得或损失 13,071.26 -106,772.08 合 计 13,071.26 -106,772.08 （三十七）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 1,440.61 1,000.00 1,440.61 合 计 1,440.61 1,000.00 1,440.61 （三十八）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 791,672.28 791,672.28 其中：固定资产处置损失 791,672.28 791,672.28 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年
395、度财务报表附注 89 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 74.09 5,670.81 74.09 交通事故赔偿款 481,840.77 其他 24,967.36 3,555.17 24,967.36 合 计 816,713.73 491,066.75 816,713.73 （三十九）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -61,561.20 99,564.53 递延所得税费用 -196,945.67 126,268.55 合 计 -258,506.87 225,833.08 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期
396、发生额 利润总额 -34,396,524.99 按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,159,478.75 子公司适用不同税率的影响 951,838.96 调整以前期间所得税的影响 206,781.87 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,219,017.79 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -22,297.97 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,133,323.71 研发费用加计扣除的影响 -587,692.47 所得税费用 -258,506.87 （四十）现金流量表项目 1.收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生
397、额 上期发生额 政府补助 366,963.45 2,742,381.85 财务费用-利息收入 130,115.89 221,818.81 其他营业外收入 1,000.00 往来净额 2,583,478.11 1,879,785.22 合 计 3,080,557.45 4,844,985.88 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 90 2.支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 管理费用 3,936,385.51 4,524,625.47 研发费用 587,310.45 142,553.76 销售费用 82,642.58 196,545.01 财务费用
398、-手续费用 61,041.93 29,924.60 营业外支出 14.74 491,066.75 往来净额 11,229,104.00 553,478.99 合 计 15,896,499.21 5,938,194.58 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 业绩补偿款 890,700.00 合 计 890,700.00 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 处置厦门自游国际旅行社有限公司收到的现金净额 385,767.04 合 计 385,767.04 5.支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付融资租赁款
399、项 147,823.59 收购少数股权 2.00 1,039,500.00 合 计 2.00 1,187,323.59 （四十一）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -34,142,675.82 -6,915,750.39 加：信用减值准备 9,415,794.60 资产减值准备 10,375,881.43 4,927,736.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,171,338.46 574,748.13 无形资产摊销 667,675.45 672,808.88 福建小鱼网络科技股份有限公
400、司 2019 年度财务报表附注 91 补充资料 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 470,840.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） -13,071.26 106,772.08 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 791,672.28 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 610,734.84 -24,084.71 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -196,945.67 123,104.62 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 8,227.43 98
401、,193.04 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -2,296,283.25 -2,068,657.58 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 2,481,693.43 -2,458,211.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,655,117.71 -4,963,341.34 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,746,437.92 32,398,983.36 减：现金的期初余额 32,398,983.36 39,997,883.87 加：现金等价物
402、的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,652,545.44 -7,598,900.51 2.本期收到的处置子公司的现金净额 项目 本期发生额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 667.44 其中：厦门爱西堤信息科技有限公司 667.44 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 -667.44 3.现金和现金等价物的构成 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 92 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 17,746,437.92 32,398,983
403、.36 其中：库存现金 99,562.61 224,401.08 可随时用于支付的银行存款 16,829,521.97 32,160,728.20 可随时用于支付的其他货币资金 817,353.34 13,854.08 可随时用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,746,437.92 32,398,983.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、合并范围的变更 （一）处置子公司 1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%） 股
404、权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 厦门爱西堤信息科技有限公司 0.00 5.00 转让 2019 年 7 月 8 日 工商变更日 2,166.28 续表 子公司名称 丧失控制权之日剩余股权的比例 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 厦门爱西堤信息科技有限公司 45.00 0.00 0.00 0.00 （一）其他原因的合并
405、范围变动 1.本公司本期通过新设方式取得的子公司情况如下 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 93 公司全称 子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元） 厦门小红榜网络有限公司 有限责任公司 厦门市 邹德平 信息技术服务业 100.00 厦门车易宝汽车销售有限公司 有限责任公司 厦门市 张力轩 信息技术服务业 1,000.00 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 94 续表 公司全称 统一社会信用代码 经营范围 持股比例（%） 表决权比例 （%） 是否合并报表 厦门小红榜网络有限公司 91350200MA32KMLJ2N 信息技术咨询服
406、务；软件开发；广告的设计、制作、代理、发布；商务信息咨询；企业管理咨询；房地产中介服务（不含评估）；信息系统集成服务；计算机、软件及辅助设备零售；其他未列明信息技术服务业（不含需经许可审批的项目）；其他互联网服务（不含需经许可审批的项目）；其他电子产品零售；会议及展览服务；文化、艺术活动策划；互联网销售；艺术表演场馆的管理（不含文艺演出）；其他未列明文化艺术业；提供企业营销策划服务；家用视听设备零售；贸易代理；其他文化用品零售；旅游管理服务（不含须经许可审批的项目）；旅游咨询（不含需经许可审批的项目）；国内旅游招徕，咨询服务；出境旅游招徕，咨询服务；入境旅游招徕，咨询服务；社会经济咨询（不含金
407、融业务咨询）；肉、禽、蛋零售；水产品零售；化妆品及卫生用品零售；其他日用品零售；文具用品零售；其他未列明电信业务；互联网信息服务（不含药品信息服务和网吧）。 45.00 55.00 是 厦门车易宝汽车销售有限公司 91350211MA32L2PB30 汽车批发；汽车零配件批发；摩托车批发；摩托车零配件批发；电气设备批发；其他机械设备及电子产品批发；互联网销售；其他未列明零售业（不含需经许可审批的项目）；汽车零售；汽车零配件零售；信息技术咨询服务；汽车租赁（不含营运）；其他未列明信息技术服务业（不含需经许可审批的项目）；互联网信息服务（不含药品信息服务和网吧）。 100.00 100.00 是
408、续表 公司全称 实际出资（万元） 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 厦门小红榜网络有限公司 45.00 -90,455.06 厦门车易宝汽车销售有限公司 0.00 0.00 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 95 注：厦门小红榜网络有限公司少数股东陈丽辉同公司签订表决权委托协议，协议约定陈丽辉将其持有的对厦门小红榜网络有限公司 10.00%表决权委托给福建小鱼网络科技股份有限公司，委托期限为不定期。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
409、持股比例(%) 取得方式 直接 间接 厦门万商盛世网络有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 100.00 非同一控制下企业合并 盛世网联（厦门）科技有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 100.00 非同一控制下企业合并 厦门舒窈网络科技有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 100.00 非同一控制下企业合并 厦门热推网络有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 100.00 非同一控制下企业合并 厦门市鱼塘网电子商务有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 100.00 同一控制下企业合并 漳州小鱼网络服务有限责任公司 漳州 漳州 信息技术服务业 100.00 设立 泉州海都小鱼网络服务有限公司 泉
410、州 泉州 信息技术服务业 70.00 设立 晋江小鱼网络科技有限责任公司 晋江 晋江 信息技术服务业 75.00 设立 福州小鱼网信息技术有限公司 福州 福州 信息技术服务业 100.00 非同一控制下企业合并 厦门房牛科技有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 85.48 非同一控制下企业合并 福建皮皮车电子商务有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 58.50 非同一控制下企业合并 厦门小红榜网络有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 45.00 设立 厦门车易宝汽车销售有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 100.00 设立 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 96 2.
411、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 泉州海都小鱼网络服务有限公司 30.00 -25,467.84 -98,711.11 晋江小鱼网络科技有限责任公司 25.00 32,421.95 122,798.79 厦门房牛科技有限公司 14.52 -604,128.80 303,968.02 福建皮皮车电子商务有限公司 41.50 -1,345,991.74 -1,211,221.29 厦门小红榜网络有限公司 55.00 -640,455.06 -90,455.06 3.重要非全资子公司的主要财务信息 子
412、公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 泉州海都小鱼网络服务有限公司 2,871.63 101,360.03 104,231.66 433,268.71 433,268.71 晋江小鱼网络科技有限责任公司 530,859.03 53,925.64 584,784.67 93,589.52 93,589.52 厦门房牛科技有限公司 3,658,269.54 529,381.28 4,187,650.82 2,094,207.14 2,094,207.14 福建皮皮车电子商务有限公司 200,993.83 200,993.83 3,119,599.36
413、3,119,599.36 厦门小红榜网络有限公司 1,872,714.17 289,920.47 2,162,634.64 2,327,098.38 2,327,098.38 续表 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 泉州海都小鱼网络服务有限公司 12,808.82 141,359.99 154,168.81 398,313.05 398,313.05 晋江小鱼网络科技有限责任公司 366,561.46 45,639.89 412,201.35 50,693.99 50,693.99 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 9
414、7 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 厦门房牛科技有限公司 7,767,300.87 38,531.68 7,805,832.55 1,155,088.92 1,155,088.92 福建皮皮车电子商务有限公司 1,007,821.60 2,605,557.85 3,613,379.45 3,296,014.01 3,296,014.01 厦门小红榜网络有限公司 续表 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 泉州海都小鱼网络服务有限公司 0.00
415、-84,892.81 -84,892.81 -7,654.75 -86,488.45 -86,488.45 晋江小鱼网络科技有限责任公司 783,540.45 129,687.79 129,687.79 211,139.49 501,220.79 35,133.18 35,133.18 厦门房牛科技有限公司 10,230,865.54 -4,557,299.95 -4,557,299.95 -1,640,067.87 11,783,064.44 98,967.03 -2,205,814.47 福建皮皮车电子商务有限公司 511,202.92 -3,235,970.97 -3,235,970.9
416、7 -149,297.20 2,021,825.30 -1,109,469.12 -746,577.04 厦门小红榜网络有限公司 1,514,602.04 -1,164,463.74 -1,164,463.74 1,055,376.80 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 98 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 变动时间 变动前持股 变动后持股比例(%) 比例(%) 厦门房牛科技有限公司 2019 年 3 月 19 日 54.68 85.48 福建皮皮车电子商务有限公司 2019 年 2
417、月 2 日 56.50 58.50 2019 年 3 月 28 日 2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 厦门房牛科技有限公司 福建皮皮车电子商务有限公司 购买成本/处置对价 -现金 2.00 -非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 2.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,106,020.19 3,283.51 差额 其中：调整资本公积 2,106,018.19 3,283.51 调整盈余公积 调整未分配利润 （三）在合营企业或联营企业中的权益 1.重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(
418、%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 厦门微联安家网络科技有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 45.00 权益法 天津好店网络科技有限公司 天津 天津 信息技术服务业 40.00 权益法 厦门爱西堤信息科技有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 45.00 权益法 厦门上百千万数字科技有限公司 厦门 厦门 信息技术服务业 40.00 权益法 2.重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 厦门微联安家网络科技有限公司 厦门爱西堤信息科技有限公司 流动资产 43,674.98 114,985.88 非流动资产 25,689.16 资产合计 69,364.14 11
419、4,985.88 流动负债 5,647,627.86 157,613.04 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 99 非流动负债 负债合计 5,647,627.86 157,613.04 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -5,578,263.72 -42,627.16 按持股比例计算的净资产份额 -2,510,218.67 -19,182.22 调整事项 -商誉 -内部交易未实现利润 -其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 7,119,243.79 189,321.77 净利润 -2,399,767.52 -38,67
420、7.29 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -2,399,767.52 -38,677.29 本期度收到的来自联营企业的股利 续表 项目 期初余额/上期发生额 厦门微联安家网络科技有限公司 厦门爱西堤信息科技有限公司 流动资产 773,006.52 1,050.13 非流动资产 38,321.08 资产合计 811,327.60 1,050.13 流动负债 5,208,168.69 5,000.00 非流动负债 负债合计 5,208,168.69 5,000.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -4,396,841.09 -3,949.87 按持股比例计算的净资产份额 -1,
421、978,578.49 -1,777.44 调整事项 -商誉 -内部交易未实现利润 -其他 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 100 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 8,214,235.84 净利润 -4,456,736.17 -1,438.45 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -4,456,736.17 -1,438.45 本期度收到的来自联营企业的股利 3.合营企业或联营企业发生的超额亏损 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损失 本期未确认的损失 本期末累积未确认的损失 （或本期分享的净利润）
422、 厦门微联安家网络科技有限公司 -1,978,578.49 -531,640.18 -2,510,218.67 厦门爱西堤信息科技有限公司 -1,777.44 -17,404.78 -19,182.22 八、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 - - - - （一）其他权益工具投资 218,037.34 218,037.34 二、非持续的公允价值计量 - - - - （二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
423、对于持有的厦门文广融创投资管理有限公司股权作为其他权益工具投资核算，公司享有按照被投资单位账面净资产份额作为公允价值进行计量。 对于持有的厦门小鱼聚合网络科技有限公司股权作为其他权益工具投资核算，因被投资企业所处的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。 九、关联方及关联方交易 （一）本企业的母公司情况 本企业最终控制方是庄道火、JIMMYZHENGNINGZHUANG、姚锦程、庄以琳、吴小婷。为保证对公司的共同控制权，吴小婷、JIMMYZHENNINGZHUANG、庄道火、庄以琳和姚锦程于 2015 年 9 月 20 日签署了一致行动人协
424、议，对五人在参与公司重大决策和经营活动方面一致行动安排进行了确认。根据该一致行动人协议并结合前述各方的合作关系及公司实际运作情况，确认吴小婷、JIMMYZHENNINGZHUANG、庄道火、庄以琳和姚锦程五人为公司的共同实际控制人。 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 101 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见“附注七、（一）1.企业集团的构成”。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、（三）1.重要的合营企业或联营企业”。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京盛世创鼎网络股份有限公司 同一实际
425、控制人 厦门华商盛世网络有限公司 同一实际控制人 厦门恒兴瑞杰股权投资管理有限责任公司 持有公司 5.00%以上股权 厦门市鱼群投资合伙企业(有限合伙) 持有公司 5.00%以上股权 温州东楷富文创业投资合伙企业(有限合伙) 持有公司 5.00%以上股权 刘震 持有公司 5.00%以上股权 厦门东方创富创业投资有限公司 持有公司 5.00%以上股权 庄道火、吴小婷、姚锦程、姚锦添、李翔、Kenny Daza.Lim（中文名：林肃城）、刘震 公司董事 朱明辉、陈小凤、陈洋波、林瑛、戴小芸 公司监事 JIMMY ZHENNING ZHUANG、赖文芳、孙萌、邹德平、钱剑粦、吴娟 公司高级管理人员
426、（五）关联交易情况 1.关联租赁情况 （1）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 厦门华商盛世网络有限公司 房 屋 762,920.98 915,428.57 2.关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,977,325.25 2,633,754.41 （六）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 厦门爱西堤信息科技有限公司 6,415.00 320.75 2.应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 北京盛世创鼎
427、网络股份有限公司 630,000.00 650,000.00 （七）关联方承诺 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 102 本公司期末关联方不存在承诺事项。 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 1.公司与厦门文广投资管理有限公司、北京磐基恒丰控股有限公司、厦门光耀天祥股权投资合伙企业（有限合伙）、厦门火炬集团创业投资有限公司签订合资协议，共同出资成立厦门文广融创投资管理有限公司，注册资本 1,000.00 万元，公司持股占比 9.00%。于 2016 年 5 月 6 日领取了注册号91350200MA3483X403 的营业执照，注册地址：中国(福建)自由贸易试验区厦
428、门片区象屿路 97 号厦门国际航运中心 D 栋 8 层 03 单元 G；注册资本：人民币壹仟万元。截止至资产负债表日，公司已出资 27.00万元。 2.公司与廖波、何安文签订合资协议，共同出资成立厦门小鱼聚合网络科技有限公司，注册资本 1,800.00 万元，公司持股占比 10.00%。于 2015 年 7 月 17 日领取了注册号 91350200M0000L120T 的营业执照，注册地址：厦门火炬高新区软件园华讯楼 C 区 B1F-009；注册资本：人民币壹仟捌佰万元。截止至资产负债表日，公司已出资 10.00 万元。 3.公司与陈丽辉、厦门好店通科技有限公司、厦门青盟投资合伙企业（有限合
429、伙）共同出资成立厦门小红榜网络有限公司，注册资本 100.00 万元，公司持股占比 77.75%。于 2019 年 3 月 20 日领取了注册号 91350200MA32KMLJ2N 的营业执照，注册地址：厦门市软件园三期诚毅北大街 62 号 109 单元 0248号；注册资本：人民币壹佰万元。截止至资产负债表日，公司已出资 45.00 万元。 5.公司与曾华质共同出资成立晋江小鱼网络科技有限责任公司，注册资本 300 万元，公司持股占比75%。于 2012 年 07 月 03 日领取了注册号为 91350582050301485N 的营业执照，注册地址：福建省泉州市晋江市青阳街道阳光时代广场
430、 A1 幢 503 室；注册资本：人民币叁佰万元。截止至资产负债表日，公司已出资 22.5 万元。 6.公司与厦门十方缘文化创意有限公司、陈丽辉共同出资成立厦门房牛科技有限公司，注册资本1000.00 万元厦门十方缘文化创意有限公司持股占比 10.12%，公司持股占比 85.48%。于 2014 年 11 月21 日领取了注册号为 91350203303037652X 的营业执照，注册地址：厦门市软件园二期望海路 59 号501 室 H 区；注册资本：人民币叁仟万元。截止至资产负债表日，公司已出资 512.88 万元。 7.公司出资设立漳州小鱼网络服务有限责任公司，注册资本 100.00 万元
431、，公司持股占比 100.00%。于 2012 年 7 月 9 日领取了注册号为 91350602050305208J 的营业执照，注册地址：福建省漳州市芗城区新浦路新城花园十八幢博美家建材城二楼 287 号；注册资本：人民币叁佰万元。截止至资产负债表日，公司已出资 10.00 万元。 8.公司下属子厦门热推网络有限公司出资成立厦门市鱼塘网电子商务有限公司，注册资本 50.00 万元，厦门热推持股占比 100%。于 2015 年 4 月 27 日领取了注册号为 913502003031060486 的营业执照，注册地址：厦门市软件园二期望海路 59 号 501 单元 F 区；注册资本：人民币伍拾
432、万元。截止至资产负债表日，厦门热推尚未出资。 9.公司下属子盛世网联（厦门）科技有限公司与马超、微联（厦门）信息科技有限公司、厦门青盟福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 103 投资合伙企业（有限合伙）、柯晓波出资成立厦门微联安家网络科技有限公司，注册资本 300.00 万元，盛世网联（厦门）科技有限公司持股占比 45.00%。于 2017 年 1 月 16 日领取了注册号为91350206MA2XYAAW9R 的营业执照，注册地址：厦门市软件园二期望海路 59 号 501 室 I 区；注册资本：人民币叁佰万元。截止至资产负债表日，盛世网联已出资 77.9937 万元。
433、10.公司与徐唯然、陈一婷共同出资成立天津好店网络科技有限公司，注册资本 100.00 万元，公司持股占比 40.00%。于 2019 年 2 月 15 日领取了注册号为 91120104MA06JBBKXT 的营业执照，注册地址：天津市南开区怀安环路与三潭路交口东北侧兴业家园公建 1-102-3；注册资本：人民币壹佰万元。截止至资产负债表日，公司尚未出资。 11.公司与张武勇、陈丽辉共同出资成立厦门爱西堤信息科技有限公司，注册资本 1000.00 万元，公司持股占比 45.00%。于 2016 年 10 月 25 日领取了注册号为 91350203MA2XQ7802C 的营业执照，注册地址：
434、厦门市思明区虎园路 2 号科技展览馆(1 号楼)之十三；注册资本：人民币壹仟万元。截止至资产负债表日，公司尚未出资。 12.公司与厦门尚柏奥莱置业有限公司、陈一婷、李美玉共同出资成立厦门上百千万数字科技有限公司，注册资本 100.00 万元，公司持股占比 40.00%。于 2019 年 12 月 10 日领取了注册号为91350211MA33FB8F0J 的营业执照，注册地址：厦门市集美区杏林湾路 464 号 303 之四十九；注册资本：人民币壹佰万元。截止至资产负债表日，公司尚未出资。 （二）或有事项 1.公司因保证金合同纠纷起诉厦门凯晟广告有限公司，请求厦门凯晟广告有限公司支付 30,00
435、0.00元及对应利息，截止财务报表报出日该案件已开庭尚未判决。 2 公司因采购飘雪机合同型号及质量纠纷起诉广东中冷制冷科技有限公司合同标的 43.04 万元，截止财务报表报出日该案件已开庭尚未判决。 3.生命时报社因文章侵权起诉公司子公司厦门万商盛世网络有限公司，截止财务报表报出日该案件处于调解阶段。 十一、资产负债表日后事项 截止本报告批准报出之日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额
436、计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 104 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 1,686,582.25 100.00 585,833.11 34.73 1,100,749.14 其中：应收外部客户 1,336,582.25 79.25 585,833.11 43.83 750,749.14 应收关联方客户 350,000.00 20.75 350,000.00 合 计 1,686,582.25 100.00 585,833.11 34.73 1
437、,100,749.14 续表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 7,799,809.12 100.00 1,027,404.60 13.17 6,772,404.52 其中：应收外部客户 5,149,809.12 66.02 1,027,404.60 19.95 4,122,404.52 应收关联方客户 2,650,000.00 33.98 2,650,000.00 合 计 7,799,809.12 100.00 1,027,404.60 13.17 6,772,404.52 按组
438、合计提坏账准备的应收账款 （1）应收外部客户组合 账 龄 期末余额 估计发生违约的账面余额 整个存续期预期信用损失 预期信用损失率(%) 1年以内（含1年） 474,062.25 23,703.11 5.00 1至2年 400,520.00 100,130.00 25.00 2至3年 3年以上 462,000.00 462,000.00 100.00 合 计 1,336,582.25 585,833.11 43.83 续表 账 龄 期初余额 估计发生违约的账面余额 整个存续期预期信用损失 预期信用损失率(%) 1年以内（含1年） 2,512,777.68 125,638.88 5.00 1至2
439、年 1,667,000.00 416,750.00 25.00 2至3年 970,031.44 485,015.72 50.00 3年以上 合 计 5,149,809.12 1,027,404.60 19.95 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 105 （2）应收关联方客户 账 龄 期末余额 估计发生违约的账面余额 整个存续期预期信用损失 预期信用损失率(%) 1年以内（含1年） 1至2年 2至3年 3年以上 350,000.00 合 计 350,000.00 续表 账 龄 期初余额 估计发生违约的账面余额 整个存续期预期信用损失 预期信用损失率(%) 1年以内（含1年
440、） 2,300,000.00 1至2年 2至3年 350,000.00 3年以上 合 计 2,650,000.00 2.应收账款账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 474,062.25 4,812,777.68 1至2年 400,520.00 1,667,000.00 2至3年 1,320,031.44 3年以上 812,000.00 合 计 1,686,582.25 7,799,809.12 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,060,336.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4.本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销
441、金额 实际核销的应收账款 1,501,907.96 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 林纯展 业务往来款 353,876.52 预计无法回收 董事会审批 否 厦门派达星建材有限公司 业务往来款 300,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门龙腾沧海装饰工程有限业务往来款 250,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 106 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 公司 林炜 业务往来款 150,00
442、0.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门市杰程贸易有限公司 业务往来款 90,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 吉米美家（厦门）科技有限公司 业务往来款 80,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门韵唐文化传媒有限公司 业务往来款 70,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 乐视品牌文化传播（北京）有限公司 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 福州星斗文化传播有限公司 业务往来款 50,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 福建武夷山添宏极地海洋公园有限公司 业务往来款 33,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 广州证券厦门
443、鹭江道证券营业部 业务往来款 30,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 广州证券股份有限公司 业务往来款 12,431.44 预计无法回收 董事会审批 否 厦门市棋乐少儿围棋俱乐部 业务往来款 9,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 北京华图宏阳教育文化发展股份有限公司厦门分公司 业务往来款 8,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 上海英培商务咨询有限公司 业务往来款 5,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门市乐乐帮教育咨询有限公司 业务往来款 5,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门瑞德隆汽车有限公司 业务往来款 2,100.00 预计无法回收
444、 董事会审批 否 厦门东山庄餐饮有限公司 业务往来款 2,000.00 预计无法回收 董事会审批 否 厦门集美区科炬职业培训学校 业务往来款 1,500.00 预计无法回收 董事会审批 否 合 计 - 1,501,907.96 - - - 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单 位 期末余额 所占比例（%） 坏账准备 福建汇道文化传播有限公司 462,000.00 27.39 462,000.00 海西晨报社 449,320.00 26.64 96,710.00 福建皮皮车电子商务有限公司 350,000.00 20.75 厦门侠网旅游服务有限公司 215,345.00 12.77
445、 10,767.25 林纯展 146,123.48 8.66 73,061.74 合 计 1,622,788.48 96.22 642,538.99 6.本公司本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.本公司本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。 （二）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 107 项 目 期末余额 期初余额 应收股利 其他应收款 11,219,885.71 2,942,153.57 合 计 11,219,885.71 2,942,153.57 1.其他应收款 （1）其他应收款按款项
446、性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金/保证金/备用金 7,808,309.66 30,500.00 关联方往来 4,581,599.91 2,835,220.77 应收暂付款 30,000.00 82,532.00 员工借款 107,195.42 代扣代缴款项 1,132.40 合 计 12,527,104.99 2,949,385.17 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 7,231.60 7,231.60 期初余额在本
447、期 -转入第二阶段 0.00 -转入第三阶段 0.00 -转回第二阶段 0.00 -转回第一阶段 0.00 本期计提 -5,854.65 1,305,842.33 1,299,987.68 本期转回 0.00 本期转销 0.00 本期核销 0.00 其他变动 0.00 期末余额 1,376.95 0.00 1,305,842.33 1,307,219.28 （3）其他应收款按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 9,643,246.06 863,804.94 1至2年 803,814.54 1,458,000.00 2至3年 1,452,464.16 431,780.23
448、福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 108 账 龄 期末余额 期初余额 3年以上 627,580.23 195,800.00 合 计 12,527,104.99 2,949,385.17 坏账准备 1,307,219.28 7,231.60 合 计 11,219,885.71 2,942,153.57 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,299,987.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5）本公司本期不存在实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占
449、其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 厦门市筑家安居装饰工程有限公司 保证金 7,807,809.66 1年以内 62.33 1,305,842.33 州海都小鱼网络服务有限公司 关联方往来 1,482,280.23 1-2年310,000.00 2-3年840,000.00 3-4年332,280.23 11.83 厦门房牛科技有限公司 关联方往来 1,410,000.00 1年以内 11.26 福建皮皮车电子商务有限公司 关联方往来 804,000.00 1-2年200,000.00 2-3年604,000.00 6.42 泉州海都小鱼网络服务有限公司 关联方往来 328
450、,268.71 1年以内35,255.66 1-2年27,713.05 3年以上265,300.00 2.62 合 计 - 11,832,358.60 - 94.45 1,305,842.33 （7）本公司期末不存在涉及政府补助的其他应收款。 （8）本公司期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）本公司本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 29,375,030.63 12,372,008.83 17,003,021.80 28,925,028
451、.63 4,446,109.62 24,478,919.01 对联营、合营企业投资 94,558.82 94,558.82 合计 29,375,030.63 12,372,008.83 17,003,021.80 29,019,587.45 4,446,109.62 24,573,477.83 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 漳州小鱼网络服务有限责任公司 140,000.00 140,000.00 泉州海都小鱼网络服务有限公司 544,500.00 544,500.00 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报
452、表附注 109 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 晋江小鱼网络科技有限责任公司 225,000.00 225,000.00 福州小鱼网信息技术有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 1,573,256.21 1,573,256.21 福建皮皮车电子商务有限公司 1,197,403.63 1,197,403.63 1,197,403.63 1,197,403.63 厦门万商盛世网络有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 1,204,073.85 1,204,073.85 厦门热推网络有限公司 3,5
453、00,000.00 3,500,000.00 厦门舒窈网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 盛世网联（厦门）科技有限公司 8,071,325.00 8,071,325.00 厦门房牛科技有限公司 9,496,800.00 2.00 9,496,802.00 2,951,165.52 7,397,275.14 厦门小红榜网络有限公司 450,000.00 450,000.00 合 计 28,925,028.63 450,002.00 29,375,030.63 7,925,899.21 12,372,008.83
454、 2.对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 厦门自游国际旅行社有限公司 94,558.82 3,823.22 98,382.04 厦 门 上 百千 万 数 字科 技 有 限公司 天 津 好 店网 络 科 技有限公司 厦 门 爱 西堤 信 息 科技 有 限 公司 小计 94,558.82 3,823.22 98,382.04 合 计 94,558.82 3,823.22 98,382.04 （四）营业收入和营业成本 项
455、目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,594,214.81 13,973,713.02 14,900,688.87 4,526,366.51 合 计 16,594,214.81 13,973,713.02 14,900,688.87 4,526,366.51 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 110 （五）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -57,307.03 交易性金融资产在持有期间的投资收益 167,035.88 1,875,306.71 合 计 167,035.88 1,817,999.68 十四
456、、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 -778,601.02 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
457、部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 169,202.16 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,600.84
458、其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -2,497.97 少数股东权益影响额 2,919.91 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 111 项 目 金 额 说 明 合 计 -633,421.64 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -73.34 -0.69 -0.69 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -71.87 -0.68 -0.68 福建小鱼网络科技股份有限公司 二二年四月二十四日 福建小鱼网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室