870806_2016_世界旅游_2016年年度报告_2017-04-26.txt

1、公告编号：2017-001浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告1公 司 年 度 大 事 记致 投 资 者 的信2016 年度，公司进一步发挥自身优势，在原有包机线路基础上，新开发了杭州飞菲律宾宿务包机业务、杭州飞日本大阪静冈包机业务、杭州飞越南富国岛包机业务。2016 年 9 月杭州 G20 峰会的召开，为公司的发展增添了新的机遇。由公司管理运营的皋亭山 4A 级景区，日渐成为杭州乃至浙江省集旅游、文化、娱乐为一体的综合性智慧景区。浙江新世界国际旅游股份有限公司成立于 1998 年，立足于长三角经济圈，放眼全国，走向世界，是以经营境内外旅游为主，以境内外航空航线的客运销售、会展会议

2、、商务考察、景区运营、特色民宿开发等业务并举的完整产业链的综合旅游服务公司，连续多年荣登全国旅行社百强企业。公司的出境旅游包机模式非常有竞争力，是中国出境旅游最具影响力的批发商之一。世界旅游创业发展已经 19 年了，2017 年 3 月于全国中小企业股份转让系统成功挂牌，迎来世界旅游发展史上的重大里程碑时刻，但我们的事业追求依然在路上。回顾过去，我们点点滴滴的进步，离不开公司全体伙伴们的努力付出，离不开公司高管团队们的兢兢业业，离不开客户对我们的信任，离不开供应商对我们的支持。在此，感谢一路走来给予我们支持与帮助的所有人，是你们的辛勤付出与信任支持共同成就了今天的世界旅游，我们将在新的起点坚持

3、初心，世界旅游的未来会更美好。公司希望紧抓新三板挂牌机遇，完善规范化管理水平，借力资本市场，把握优势资源，深耕旅游主业，打造完整上下游产业链，进一步做强做大，努力满足人民群众多样化的境内外旅游需求，立志成为中国旅游业最具创意的引领者。衷心地希望得到各位投资者的持续关注与支持！董事长：许敏2017 年 4 月浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告2目录第一节声明与提示. 4第二节公司概况. 6第三节会计数据和财务指标摘要. 8第四节管理层讨论与分析.10第五节重要事项.21第六节股本变动及股东情况.23第七节融资及分配情况.25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.27第九节公司治

4、理及内部控制.31第十节财务报告.34浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告3释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、世界旅游指浙江新世界国际旅游股份有限公司宁波分公司指浙江新世界国际旅游有限公司宁波分公司杭州分公司指浙江新世界国际旅游股份有限公司杭州分公司萧山营业部指浙江新世界国际旅游股份有限公司萧山营业部城东营业部指浙江新世界国际旅游股份有限公司城东营业部润圆投资指杭州润圆投资合伙企业（有限合伙），系公司股东汇博会展指杭州汇博会议展览有限公司，系公司全资子公司新世界文创指杭州新世界文化创意有限公司，系公司控股子公司宁波新世界指宁波新世界国际旅游有限公司，系公司参股子公司温州岩海指

5、温州岩海旅游发展有限公司，系公司参股子公司主办券商、国信证券指国信证券股份有限公司公司法指中华人民共和国公司法三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则公司章程指浙江新世界国际旅游股份有限公司章程公司章程（草案）指经世界旅游 2016 年第二次临时股东大会审议通过，并将于公司本次挂牌后适用的浙江新世界国际旅游股份有限公司章程（草案）旅行社指根据旅行社条例的规定，旅行社是指从事招徕、组织、接待旅游者等活动，为旅游者提供相关旅游服务，开展国内旅游业务、入境旅游业务或者出境旅游业务的企业法人地接社指旅游目的地负责接待、提供旅游服务的旅行社出境游指包括

6、出国游及以香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区为目的地的旅游。就旅行社业务而言，即旅行社招徕、组织、接待中国内地居民出国旅游入境游指入境旅游，即国外及香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区旅游者来以中国内地为目的地的旅游。就旅行社业务而言，即旅行社招徕、组织、接待外国旅游者来我国旅游散拼团指分为两种：一种由旅行社制定线路，安排导游、住宿、旅游车，由各个门店收人所拼成的团队。另一种是全国拼团，各个地方收的客人交给一个当地的散客中心来接待亲子游指简单点就是包含大人和小孩的旅游。其中有好几种形式，一种是一大一小，两大一小，或是以家庭为单位定制的旅游线路元、万元指人民币元、人民币万元报告期、本报

7、告期、本年度指2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告4第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度

8、报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、旅游行业产品同质化严重，竞争加剧近年来，旅游企业之间为了争夺客源“价格战”不断，这也折射出旅行产品目前严重的同质化，恶性的价格战必将扰乱行业的正常发展秩序，最终损害到消费者的利益。旅游行业产品同质化、竞争加剧风险也导致报告期行业毛利率、利润率普遍较低。2、政策风险2010 年 7 月 23 日，国务院办公厅发布印发贯彻落实国务院关于加快发展旅游业意见重点工作分工方案的通知（国办函2010121 号），提出“鼓励社会资本公平参与旅游

9、业发展，鼓励各种所有制企业依法投资旅游产业”。2009 年12 月 5 日，国务院办公厅公布的国务院关于加快发展旅游业的意见（国发200941 号）指出，“应把旅游业培育成国民经济的战略性支柱产业和人民群众更加满意的现代服务业”等等。政策上支持旅游行业的发展，但是，若国家对该行业的支持政策不再持续，或者政策提升旅游企业进入门槛等，行业内企业的经营环境将发生改变，可能对公司经营业绩产生一定影响。总之，如果相关监管政策调整，则公司运营有关规则将面临适应新政策的挑战。3、人才短缺与流失风险近年来，随着旅游行业发展速度的加快，在该行业中，各类浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告5技术和销售

10、人才对公司的发展壮大起到关键作用，决定了公司持续发展能力。因此符合公司要求的专业技术人员、销售人员的短缺将会越来越困扰公司的快速发展。所以，旅游企业将面临人才短缺与流失的风险。4、受宏观经济周期波动影响较大旅游企业与旅游业的发展息息相关，宏观经济波动等因素将直接影响旅游市场的游客数量。宏观经济持续增长、国民收入不断提高、收入分配格局逐步向居民倾斜，由此带动旅游消费升级，为旅游企业的发展带来了市场空间和发展契机。但是，当经济下行，人民收入趋紧的情况下，旅游企业将面临收入减少的风险。5、行业的季节性风险受气候和休假制度等因素的影响，我国出境游行业有较强的季节性特点。同时，旅游行业的季节性特征与当地

11、旅游资源的季节性特征相吻合，游客的闲暇时间集中或因自然气候的季节性因素而形成的旅游业的旺季，会给旅游企业带来充足的客源。行业的季节性特征导致经营业绩产生季节性波动。6、人民币汇率变动的影响人民币升值对于出境游业务有明显的积极作用，人民币升值将提高居民出境旅游的消费倾向和能力，更多的国内居民将会选择出境旅游，具有出境游资格的旅行社将从中受益。对于入境游业务，如果人民币升值幅度过快、过高，将增加提供入境游服务旅行社的汇率风险，中国旅游业在世界范围内的价格优势将被削弱，可能导致价格弹性相对较大的商务/会议游客因此放弃或者减少到中国旅游。由此，旅游企业将面临汇率变动风险。7、应收账款账龄较长的风险截至

12、 2016 年 12 月 31 日止，公司账龄一年以上的应收账款余额为 136.60 万元，占应收账款余额的 7.31%，高于行业内平均水平。长账龄的应收账款如若不能及时收回，将使公司股东蒙受损失。8、盈利能力下降的风险2014 年度、2015 年度、2016 年度，公司归属于母公司所有者的净利润分别为 184.98 万元、1.01 万元、74.23 万元，近两年盈利能力较 2014 年度大幅下降，其原因主要系近年来行业内的竞争加剧，以及公司在扩大包机业务的过程中，部分月份预定的航班机位多于实际载客数量，客座率较低。如若公司未来不能改善经营状态，则很可能使股东蒙受损失。9、治理风险2016 年

13、 1 月，有限公司整体变更为股份公司后，建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部控制管理制度。由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层的管理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。因此股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。10、投资金融资产的风险本年度公司存在买卖国内 A 股市场股票的情形，由于公司缺少相关专业员工和调查研究流程，同时国内二级市场股票投资风险较大，因此公司面临较大的股票投资风险。本期重大风险是否发生重大变化：否浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告6第二节公司概况一、基本信息公司中文全称浙江新世界国际旅游股份有限公司英文名称及缩写

14、Zhejiang New World International Travel Service Co.,Ltd.证券简称世界旅游证券代码870806法定代表人许敏注册地址下城区凤起路 361 号国都商务大厦四层 A、B 房办公地址下城区凤起路 361 号国都商务大厦四层 A、B 房主办券商国信证券股份有限公司主办券商办公地址深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦十六层至二十六层会计师事务所北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名陈树华、方东良会计师事务所办公地址北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层二、联系方式董事会秘书郭彦魁电话0571-87702999传真05

15、71-87797171电子邮箱nwtravel公司网址联系地址及邮政编码下城区凤起路 361 号国都商务大厦四层 A、B 房 邮编：310006公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地浙江新世界国际旅游股份有限公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2017 年 3 月 9 日分层情况基础层行业（证监会规定的行业大类）商务服务业（L72）主要产品与服务项目出境旅游业务、国内旅游业务、入境旅游业务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）30,000,000做市商数量-控股股东无实际控制人许敏四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号

16、91330100704220415D否浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告7税务登记证号码91330100704220415D否组织机构代码91330100704220415D否注：2016 年 1 月 8 日，公司成功由浙江新世界国际旅游有限公司改制为浙江新世界国际旅游股份有限公司，并取得了杭州市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为91330100704220415D 的营业执照。浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告8第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元本期上年同期增减比例营业收入412,757,627.78440,345,344.52-6.27%毛利率

17、%7.974.88-归属于挂牌公司股东的净利润742,255.5110,140.727219.55%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润63,055.40-1,837,370.25103.43%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.510.05-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.21-8.85-基本每股收益0.030.00-二、偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例资产总计59,382,496.3054,515,816.738.93%负债总计26,212,840.3533,271,311.58-21.21%归属

18、于挂牌公司股东的净资产32,778,750.2320,851,695.9557.20%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.091.044.80%资产负债率%（母公司）44.4560.99-资产负债率%（合并）44.1461.03-流动比率2.121.52-利息保障倍数7.482.08-三、营运情况单位：元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-7,987,511.912,150,788.64-应收账款周转率22.1420.55-存货周转率-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%8.931.66-营业收入增长率%-6.2736.06-净利润增长率%6,571.94-99.40-五、

19、股本情况单位：股本期期末上年期末增减比例普通股总股本30,000,00020,000,00050.00%计入权益的优先股数量00-浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告9计入负债的优先股数量00-六、非经常性损益单位：元项目金额非流动资产处置损益-22,611.93计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）754,565.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-198,825.61除上述各项之外的其

20、他营业外收入和支出374,795.07非经常性损益合计907,922.53所得税影响数-228,722.42少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额679,200.11七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有）单位：元科目本期期末（本期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后-浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告10第四节管理层讨论与分析一、经营分析（一）商业模式浙江新世界国际旅游股份有限公司是一家专业提供出境和入境完整产业链的综合旅游服务公司，主要从事出境旅游业务、入境旅游业务、国内旅游业务、

21、国内接待业务等。公司通过线下实体门店、线上营销以及跨界合作方式衔接国内外客户与境内外旅游资源，经营全产业链的出入境旅游业务。出境旅游业务的客户包括散客、有旅游需求的组织、代理旅行社；入境旅游业务的客户包括境外旅行社、与国内合作的旅行社；国内旅游业务的客户主要包括浙江省内的散客、有旅游需求的组织、代理旅行社。公司所经营的业务中最为突出的是国际包机业务，国际包机业务优势为控制核心资源、控制成本、招揽更多游客，包机航线包括如杭州飞济州岛包机业务、杭州飞柬埔寨吴哥包机业务、杭州飞日本冲绳包机业务、杭州飞菲律宾宿务包机业务等；此外，公司设立时间较久，行业内品牌和信用优势明显，是合作旅行社的优等客户，也是

22、国内航空公司优等客户，得到较多优质资源。公司采用直接销售和间接销售两种销售方式。直接产品销售主要通过自营门店、专项销售部门、下属分社、内部员工、网络销售（如天猫、去哪儿、穷游）等方式销售给终端消费者。间接销售业务通过地接同业销售、组团同业销售、亲子部加盟店、第三方网络销售（途牛、携程、同程、旅游圈）等方式销售给终端消费者。报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。年度内变化统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否（二）

23、报告期内经营情况回顾总体回顾：报告期内公司实现营业收入 412,757,627.78 元，比上年同期下降 6.27%，主要原因系：（1）根据“全面营改增”政策的启动，自 2016 年 5 月起，公司旅游业务收入均改为缴纳增值税，使得营业收入变为不含税收入，导致报表收入较同期下降；（2）随着旅游行业竞争日趋激烈，电商平台冲击加剧，公司在提升旅游产品品质的基础上，稳健的巩固自身在长三角区域的行业领先地位。报告期内，公司在拓展包机业务的过程中，在一定程度上改进了经营策略，提升了客座率，使得毛利率较上年同期上升 3.09 个百分点。1、主营业务分析（1）利润构成单位：元项目本期上年同期金额变动比例占营

24、业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入412,757,627.78-6.27%-440,345,344.5236.06%-浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告11营业成本379,870,994.21-9.31%92.03%418,875,519.3638.85%95.12%毛利率7.97%-4.88%-管理费用12,644,281.5551.70%3.06%8,335,106.2237.75%1.89%销售费用18,054,737.2033.20%4.37%13,554,768.1317.08%3.08%财务费用385,365.0146.23%0.09%263,536.0

25、91441.17%0.06%营业利润77,109.15105.55%0.02%-1,388,258.36147.04%-0.32%营业外收入1,272,640.03-19.33%0.31%1,577,518.94137.34%0.36%营业外支出194,461.639.23%0.05%178,021.67-84.32%0.04%净利润740,352.036,571.94%0.18%11,096.50-99.40%0.00%项目重大变动原因：公司管理费用较去年同期上升 51.70%，主要原因系 2016 年公司增加了员工薪酬待遇，同时支付了新三板改制挂牌费用所致。公司销售费用较去年同期上升 33

26、.20%，主要原因系公司扩展新包机线路，使得职工薪酬、办公费、差旅费、业务招待费有所增长。公司营业利润较去年同期上升 105.55%，主要原因系随着公司出境旅游批发商地位进一步巩固，毛利率升高，盈利情况实现逐步好转，使得利润水平稳步提升。公司财务费用较去年同期上升 46.23%，主要原因系 2016 年公司扩大了银行借款规模所致。公司净利润较去年同期上升 6,571.94%，主要原因系随着公司毛利率升高，盈利情况实现逐步转好，使得利润水平有所扭转。（2）收入构成单位：元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入405,971,172.86376,429,993.13432

27、,727,273.51414,885,529.85其他业务收入6,786,454.923,441,001.087,618,071.013,989,989.51合计412,757,627.78379,870,994.21440,345,344.52418,875,519.36按产品或区域分类分析：单位：元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%出境旅游277,386,685.6667.20%288,451,319.0265.51%国内旅游105,269,197.4825.50%116,272,415.7126.40%国内接待20,759,951.355.03%25,52

28、4,270.635.80%入境旅游2,555,338.370.62%2,479,268.150.56%合计405,971,172.8698.36%432,727,273.5198.27%收入构成变动的原因：报告期内，公司主营业务占比为98.36%，销售区域结构较上年同期未发生明显变化，公司总体经营情况稳健。（3）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额-7,987,511.912,150,788.64投资活动产生的现金流量净额-298,545.35-1,342,793.63筹资活动产生的现金流量净额10,921,638.42-100,444.62现金流量分析：2016

29、 年，公司扩大了包机业务的规模，新增数条包机线路，因此支付了大量押金与保证金，导致经营活动现金流量净额变为负数；浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告122016 年，公司未发生对联营企业与子公司的投资，而 2015 年投资于联营企业温州岩海旅游发展有限公司 150万元，导致投资活动产生的现金流出大幅减少；2016 年，公司引入员工持股平台的增资款，使得资本实力更为雄厚，筹资活动现金流量净额为大额正数。（4）主要客户情况单位：元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1杭州西湖假期国际旅行社有限公司8,534,459.042.07%否2北京途牛国际旅行社有限公司8,039,5

30、91.511.95%否3上海匹匹扣网络科技有限公司6,780,493.801.64%否4杭州海外旅游有限公司6,296,439.621.53%否5杭州市中国旅行社有限公司5,382,447.171.30%否合计35,033,431.148.49%-应收账款联动分析：报告期内，公司应收账款净额为 17,352,159.49 万元，较上年度同比下降 3.46%。主要是由以下两个方面的共同影响造成的：一方面是公司全年的营业收入总额略有下降；另一方面是公司规范经营，加强了公司应收账款与客户信用制度的管理。公司已分别按照应收账款单项金额重大并单项计提坏账准备、按信用风险特征组合计提坏账准备、单项金额不重

31、大但单独计提坏账准备坏账计提政策分别提取坏账准备。目前应收账款前五名分别为：杭州西湖假期国际旅行社有限公司、北京途牛国际旅行社有限公司、上海匹匹扣网络科技有限公司、杭州海外旅游有限公司、杭州市中国旅行社有限公司。上述应收账款账龄均在一年以内，客户能够按照合同约定支付款项，未构成实质性风险。（5）主要供应商情况单位：元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1杭州星浩航空票务服务有限公司84,013,200.3922.12%否2中国东方航空股份有限公司49,245,120.5112.96%否3杭州诺达航空服务有限公司14,406,910.383.79%否4浙江长龙航空有限公司7,841

32、,537.742.06%否5冲绳每天游株式会社7,266,715.261.91%否合计162,773,484.2842.85%-（6）研发支出与专利研发支出：单位：元项目本期金额上期金额研发投入金额236,984.70-研发投入占营业收入的比例0.06%-专利情况：项目数量公司拥有的专利数量-公司拥有的商标数量-公司拥有的发明专利数量-研发情况：报告期内，公司为升级财务软件及业务管理系统，发生了 23.7 万元研发投入。2、资产负债结构分析单位：元本年期末上年期末占总资产浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告13项目比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资

33、金19,397,162.4516.44%32.66%16,658,479.054.17%30.56%2.10%应收账款17,352,159.49-3.46%29.22%17,973,791.16-24.00%32.97%-3.75%存货-100.00%-86,431.60-6.04%0.16%-0.16%长期股权投资1,427,434.45-3.00%2.40%1,471,656.81-2.70%-0.30%固定资产293,271.93-21.32%0.49%372,742.00-8.01%0.68%-0.19%在建工程-短期借款-长期借款-资产总计59,382,496.308.93%100.

34、00%54,515,816.731.66%100.00%-资产负债项目重大变动原因：报告期内，公司上述各资产负债项目基本与上年末保持稳定。2016 年，公司存货较上年末减少 100%，主要系公司对周转材料进行清点稽核、统一领用所致。2016 年，公司固定资产较上年末减少 21.32%，主要系公司处置了一批电子设备所致。3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况截至 2016 年 12 月 31 日，公司有 2 家全资子公司、1 家控股子公司已纳入合并报表。子公司基本情况如下：企业名称杭州汇博会议展览有限公司注册号913301036858053883住所杭州市下城区国都商务大厦 403

35、室法定代表人许敏注册资本10.00 万元股权结构本公司持有 100%的股权成立日期2009 年 2 月 20 日经营范围服务：承办会展，庆典礼仪服务，成年人的非文化教育培训（涉及前置审批的项目除外），旅游信息咨询（除证券、期货及商品中介），代订客房，代订车票、飞机票，其他无需报经审批的一切合法项目主营业务承办会务服务主要财务数据及变化分析：项目本年数上年数增减比例变动原因分析营业收入505,020.09910,073.57-44.51%2016 年会展业务减少所致净利润41,732.75107,688.68-61.25%2016 年会展业务减少所致资产总额1,518,188.561,377,4

36、80.4110.21%2016 年公司盈利，故资产增长负债总额2,092,063.251,993,087.854.97%2016 年因公司业务发展而合理增长净资产-573,874.69-615,607.44-6.78%2016 年公司盈利，累计亏浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告14损减少所致企业名称杭州新世界文化创意有限公司注册号91330103082116532W住所杭州市下城区国都商务大厦 505 室法定代表人许敏注册资本100.00 万元股权结构世界旅游持有 60%的股权，沈琴持有 30%的股权，陈苑苑持有 10%的股权成立日期2013 年 11 月 4 日经营范围服务：

37、文化艺术活动策划（除演出中介），环境艺术设计，工艺美术品的设计，国内广告设计、制作、代理、发布（除网络广告发布）主营业务活动策划服务。主要财务数据及变化分析：项目本年数上年数增减比例变动原因分析营业收入-107,449.98-100.00%2016 年未实现销售所致净利润-4,758.702,389.46-299.15%2016 年未实现销售,发生运营费用所致资产总额1,007,264.311,011,873.58-0.46%运营费用形成小额亏损所致负债总额30,000.0029,850.570.50%发生运营费用所致净资产977,264.31982,023.01-0.48%运营费用形成小额亏

38、损所致企业名称新世界国际旅游有限公司（NW TRAVEL INC.）注册号3647013住所4255 Tyler Ave.,#B EL Monte,CA 91731CEO李文姣（Wenjiao Li）注册资本30 万美元股权结构世界旅游持有 100%的股权成立日期2014 年 2 月 26 日主营业务旅游业务及旅游咨询服务主要财务数据及变化分析：项目本年数上年数增减比例变动原因分析营业收入13,764,810.441,296,944.06961.33%2016 年公司服务客户增加所致净利润172,269.55112,869.4152.63%2016 年公司收入增长所致浙江新世界国际旅游股份有限

39、公司2016 年度报告15资产总额2,663,533.572,173,877.6022.52%2016 年公司业务规模扩大所致负债总额310,201.8277,614.17299.67%2016 年公司业务规模扩大所致净资产2,353,331.752,096,263.4312.26%2016 年公司盈利所致报告期内公司无取得或处置子公司情况。截至 2016 年 12 月 31 日，公司有 2 家参股公司，其基本情况如下：企业名称温州岩海旅游发展有限公司统一社会信用代码91330322MA2854N37W住所温州市洞头区北岙街道烈士路 62 号四楼法定代表人纪荣程注册资本500 万元股权结构世界

40、旅游持有 30%的股权，叶建新持有 20%的股权等成立日期2015 年 11 月 26 日经营范围对旅游业、旅游项目、文化创意产业项目、农业、酒店业、餐饮业的投资，展览展示、文化策划服务，休闲观光旅游服务，住宿（民宿）服务、商务咨询服务主营业务温州洞头旅游项目开发主要财务数据及变化分析：项目本年数上年数增减比例变动原因分析营业收入-2016 年未实现销售收入所致净利润-147,407.86-94,477.3056.02%2016 年公司运营费用增加所致资产总额5,265,614.843,405,522.7054.62%公司实收资本与外部借款增加所致负债总额1,007,500.00-公司引入一定

41、外部借款融资所致净资产4,258,114.843,405,522.7025.04%投资者出资逐步到位所致企业名称宁波新世界国际旅游有限公司注册号91330204316963655K住所宁波市江东区姚隘路 332 号（6-1）法定代表人蔡恒松注册资本100 万元股权结构世界旅游持有 10%的股权，夏萍持有 20%的股权，罗英持有 20%的股权，冯慧持有 20%的股权，蔡恒松持有 30%的股权浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告16成立日期2015 年 6 月 19 日经营范围国内旅游业务，入境旅游业务（凭有效许可证经营）。代订车、机票、客房主营业务报告期内，公司未实际经营（2）委托理

42、财及衍生品投资情况报告期内，公司无委托理财及衍生品投资。（三）外部环境的分析宏观环境：根据中国旅游业发展十三五规划纲要，到 2020 年,全国城乡居民人均出游率、旅游消费总额、旅游投资总额、旅游就业总量等指标实现比 2015 年翻一番。到 2020 年，全国城乡居民人均出游率比 2015 年翻一番，达到 6 次，出游总人次达到 80 亿人次；到 2020 年，旅游消费总额比 2015 年翻一番，达到 8 万亿元，旅游业对国民经济增长的综合贡献超过 10%；到 2020 年，旅游投资总额比 2015 年翻一番，达到 2 万亿元，形成一批吸引力强、竞争力强、影响力大的旅游产品；到 2020 年，旅

43、游就业总量比 2015 年翻一番，达到 5000 万人，旅游业就业对社会就业的贡献率超过 10%。（四）竞争优势分析1、产品优势公司的个性化定制产品和标准化产品千余种，能够满足客户各种需求。简单列举几个产品：以“人人假期”为例，“人人假期”是公司的地接品牌，2012 年荣获杭州市著名商标称号，2015年荣获浙江省名牌产品证书，已在国家工商行政管理总局申请注册成功。陆续推出的包括杭州骑游、杭州佛教产品、杭州养生产品等；针对入境游客，深受组团境外社和游客欢迎的产品包括运河怀古、中国国民生活体验、传统中医治疗等。而在旅游服务方面，除了严谨且人性化的计调人工关注游客出行的每一个细节之外，公司的电子商务

44、体系通过互联网将游客出行信息及安排计划更有效的对于旅行服务中的各个环节进行调配。以老年和亲子产品为例，公司是比较早开始经营中老年和亲子两个特色版块的，到目前也小有成绩，中老年旅游产品着重以主题类以及高品质创新类产品为主，亲子旅游产品则主要关注在幼儿园及小学生户外教育版块。儿童旅游这个产品客户的满意度较高、老客户续约情况较多，这个产品主要是提倡并推行儿童素质教育及训练，提供学校没有的教育。“老顽童旅游俱乐部”是公司的老年旅游品牌，该产品以特色经营项目逐渐成为华东地区具有足够配套的老年旅游俱乐部，为老年人旅游提供完美支持。2、品牌优势公司在“诚信立世，创新图强”企业精神的感召下，以长江三角洲为依托

45、立足浙江，辐射全国，取得了一定成效业绩，并率先在全省国内旅游行业导入 SO9001：2000 国际质量认证体系，公司率先在全省国内旅游行业导入标准化体系。从 2004 年开始公司连续 4 年荣登全国旅游业百强企业，2007 年获得全国旅游业百强第 9 位、2012年荣获中国出境游十大包机运营商认证、2014 年获得浙江省五星品质旅行社、2015 年荣获浙江省名牌产品证书。公司董事长荣获“第九届杭州市优秀企业家”称号，公司的部分导游员荣获“全国优秀导游员”、“浙江省金牌导游员”、“杭州市金牌青年导游”、“浙江省巾帼建功标兵”、“浙江省青年岗位能手”、“浙江省旅游行业技术能手”称号。3、成本控制优

46、势2012 年 1 月，公司在中国旅行社协会发布的关于“2011 年度旅行社旅游包机业务 20 强”中荣获第一名，成为浙江省唯一旅行社旅游包机商。公司的旅游航线与包机服务商结合部分旅游路线，降低游客出游成本，如柬埔寨吴哥窟、日本冲绳、韩国济州岛，在成本控制上保持一定竞争优势。4、自主研发电子商务系统先进性明显公司对旅行社系统软件有深入的研究和积累。公司专门设立 IT 技术部,坚持自主研发电子商务系统，以标准化服务流程为主线，以现代信息技术整合传统旅行社业务，建立了以 ERP 综合运营管理系统为核心，由游玩网（）为载体，主要内容包括各个系统（如组团系统、国内地接、入境系统）、财务统计模块、网络营

47、销模块（微信、支付宝、天猫）、同业分销系统教育培训、业务考核、办公 OA等功能为一体的线上电子商务平台，并初步实现了内部管理及运作的信息化，对上游资源整合、旅游产品研发、销售渠道建设和旅游团队运作等业务关键环节进行管理管控，初步形成线下实体营销网络和线浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告17上电子商务相结合的 O2O 业务模式。5、专业人才优势公司导游人数占比达到 40%左右。在公司的日常运营中,足够的导游和领队数量为旅游高峰期人员需求提供夯实人员基础。（五）持续经营评价1、公司主营业务的可持续性。我国出境游市场火爆，出境游人数近五年年复合增长率保持在 15%以上。市场规模的持续增

48、长为公司业绩增长提供了良好的发展机遇；公司加大市场开拓力度，充分利用良好的外部市场机会，适时开发新的包机线路及旅游产品，保障公司主营业务的可持续发展。公司已建立了一支核心管理团队，并打造出一支专业化、素质高、稳定性较高的服务团队，为公司持续经营提供了有效保障。2、公司治理方面的可持续性。公司治理结构完善，内部控制制度被有效执行，公司的业务、资产、人员、机构、财务均独立于控股股东与实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系和直接面向市场独立自主经营的能力。3、本年度公司经营情况基本稳定，公司实现盈利，同时股本扩增至 3,000 万元，资本实力进一步得以夯实，为公司的持续经营提供了财力保障。

49、报告期内，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。（六）扶贫与社会责任-二、未来展望（一）行业发展趋势在大众旅游、全域旅游的带动下，旅游行业也迎来了新的面貌。回顾 2016 年，行业波诡云谲，消费升级持续推动，市场格局也出现诸多变化。进入 2017 年，新的热点不断凸显，行业变化持续进行。中国旅游研究院指出，随着全域旅游、“旅游+”等新业态、新要素的发展，未来旅游核心产品和衍生性产品的消费将被进一步拉动。文创、科技等要素在旅游中的渗透，将改变以往的旅游消费结构，如文化娱乐、目的地生活体验方面的体验性消费，将进一步扩大。目前，我国已经进入到了大众旅游的消费时代，东南亚、日韩都是备受中国游客青

50、睐的地方。但是在游客玩遍东南亚和日韩之后，澳新及美国成为新的热门目的地，新老热门目的地也开始正面交锋。（二）公司发展战略面对市场竞争日益加大的情况下，公司全体上下以新三板挂牌为契机，规范要求准确把握市场脉搏，协助业务部门加大市场扩大力度，突出做好公司职能“管理”和“服务”的双轨制发展，为圆满完成各项经营管理目标打造坚实的基础。（一）注重内部管理，实现公司品牌的重新塑造未来公司将严格以新三板挂牌公司的要求，加强内部管理，在统一标识（包括接站牌、团旗、门牌、工作证）、对外发布宣传广告、网络建设推介、微信推送、淘宝天猫店建设等方面取得突破；同时注重加强企业文化建设；在旅游行业成长发展的大环境之中，逐

51、渐建构出完整的产品开发、线路销售、团体接待、服务反馈、产品深入这一完整的团队协作体系。（二）加强资源整合，推动公司出境旅游资源使用新进展随着旅游行业的转型升级和旅游产品的不断创新，加强资源整合是当前破解旅行社发展的有效手段和措施。公司将按照“上控客源、下控资源”的经营管理思路，在出境航空包机资源、航空国际客运代理资质、导游队伍管理等方面进行积极有益的探索。（三）拥抱变化，整合旅游业上下游元素跨界合作公司多元合作还是主要体现在将旅行社平台经营经验，扩展至我们所熟悉的泛旅游领域。运营和经营杭州江干区皋亭山风景区、参与投资开发温州海岩民宿特色度假村、整合杭州汇博会议展览有限公司的会浙江新世界国际旅游

52、股份有限公司2016 年度报告18展资源等方面。尽管世界旅游也和所有的行业的企业一样，面临着新的消费习惯颠覆传统的企业运营模式的这种结构性变化的挑战，但我们仍然认为未来有无限可能性。一方面是因为我的团队对于旅行社行业的这份热爱和创新的勇气，另一方面则是因为技术的推进已经让传统旅行社与所谓非传统的旅行社（在线、电商）的界线进一步模糊甚至消失；一种真正为新消费者服务的旅行服务形态必将到来。（四）加大政策研究，形成持续发展的良好势头企业的持续健康发展，必须加大对国家相关政策的研究。公司未来将更加注重加强与政府部门的沟通和协调，积极向旅游、税务、工商等部门汇报公司的发展建设情况，并逐步完善和规范公司的

53、内部管理，形成持续发展的良好势头。当前，公司的发展思路、管理机构、业务部门设置、内部协调机制和平台等工作已初具规模，持续健康发展的基础已具备，相关的配套条件也已基本成熟，为全面做好 2017 年度的各项工作打下了良好的基础。（三）经营计划或目标2017 年度，经营管理层将根据董事会制定的年度目标，加强国际化视野投入开发运营新的旅游目的地航线资源，提升规模效应提高生产效率，并将立足优势产品，扩大差异化竞争优势，在巩固和发展原有出境航线市场的基础上，进一步加大新航线的市场开拓力度，积极开拓国内外市场，于国内各大航空公司做大做强国内旅游主营业务，依托品牌、质量、技术、规模等综合优势，提升核心竞争力，

54、力争实现公司经营业绩的平稳增长。（四）不确定性因素无三、风险因素（一）持续到本年度的风险因素1、旅游行业产品同质化严重，竞争加剧近两年来，旅游企业之间为了争夺客源“价格战”不断，这也折射出旅行产品目前严重的同质化，恶性的价格战必将扰乱行业的正常发展秩序，最终损害到消费者的利益。旅游行业产品同质化、竞争加剧风险也导致报告期行业毛利率、利润率普遍较低。应对措施：面对竞争加剧和产品的同质化，旅行社提高服务质量是持续发展的原动力。目前，公司已经创新性的开发出儿童产品和老年人产品，争取差异化营销提升公司品牌知名度。2、政策风险2010 年 7 月 23 日，国务院办公厅发布印发贯彻落实国务院关于加快发展

55、旅游业意见重点工作分工方案的通知（国办函2010121 号），提出“鼓励社会资本公平参与旅游业发展，鼓励各种所有制企业依法投资旅游产业”。2009 年 12 月 5 日，国务院办公厅公布的国务院关于加快发展旅游业的意见（国发200941 号）指出，“应把旅游业培育成国民经济的战略性支柱产业和人民群众更加满意的现代服务业”等等。政策上支持旅游行业的发展，但是，若国家对该行业的支持政策不再持续，或者政策提升旅游企业进入门槛等，行业内企业的经营环境将发生改变，可能对公司经营业绩产生一定影响。总之，如果相关监管政策调整，则公司运营有关规则将面临适应新政策的挑战。应对措施：为了跟随国家政策导向，公司安排

56、专门人员学习并培训相关政策，深入学习国家产业政策，实现规范公司的经营行为、改善旅游服务质量。公司专门设立质检部门，严格执行内部服务制度，对游客进行定期和不定期调查，严控产品和服务质量；公司紧跟产业政策设立了旅游服务标准体系和质量管理体系，有效的提升了服务质量，有效保障了旅游者合法权益。3、人才短缺与流失风险近年来，随着旅游行业发展速度的加快，在该行业中，各类技术和销售人才对公司的发展壮大起到关键作用，决定了公司持续发展能力。因此符合公司要求的专业技术人员、销售人员的短缺将会越来越困扰公司的快速发展。所以，旅游企业将面临人才短缺与流失的风险。应对措施：公司将进一步重视人才培养，通过培训提高员工工

57、作技能，通过合理激励方式提升员工工作积极性，改善员工的福利待遇，提升技术和经验，加大人才储备，提高服务质量，赢得更广阔的市场，增强核心竞争力，扩大市场影响力。浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告194、受宏观经济周期波动影响较大旅游企业与旅游业的发展息息相关，宏观经济波动等因素将直接影响旅游市场的游客数量。宏观经济持续增长、国民收入不断提高、收入分配格局逐步向居民倾斜，由此带动旅游消费升级，为旅游企业的发展带来了市场空间和发展契机。但是，当经济下行，人民收入趋紧的情况下，旅游企业将面临收入减少的风险。应对措施：公司将根据不同的经济环境，积极调整营销方式，调整旅游产品结构，降低经济下

58、行时的影响，从而降低公司的经营风险。5、行业的季节性风险受气候和休假制度等因素的影响，我国出境游行业有较强的季节性特点。同时，旅游行业的季节性特征与当地旅游资源的季节性特征相吻合，游客的闲暇时间集中或因自然气候的季节性因素而形成的旅游业的旺季，会给旅游企业带来充足的客源。行业的季节性特征导致经营业绩产生季节性波动。应对措施：公司扎实做好淡季的旅游市场营销工作，通过适当的激励措施，增加旅游淡季的营业收入比重，并努力开拓季节性波动不明显的业务营运模式，制定科学、合理的全年营销计划，生产计划，降低季节性波动对公司经营业绩的影响。6、人民币汇率变动的影响人民币升值对于出境游业务有明显的积极作用，人民币

59、升值将提高居民出境旅游的消费倾向和能力，更多的国内居民将会选择出境旅游，具有出境游资格的旅行社将从中受益。对于入境游业务，如果人民币升值幅度过快、过高，将增加提供入境游服务旅行社的汇率风险，中国旅游业在世界范围内的价格优势将被削弱，可能导致价格弹性相对较大的商务/会议游客因此放弃或者减少到中国旅游。由此，旅游企业将面临汇率变动风险。应对措施：在汇率有利于各个国家出入境旅游的时候,开发具有汇率优势的国家旅游产品, 扎实做好汇率营销的旅游市场工作,减弱外汇风险对公司的影响。7、应收账款账龄较长的风险截至 2016 年 12 月 31 日止，公司账龄一年以上的应收账款余额为 136.60 万元，占应

60、收账款余额的7.31%，高于行业内平均水平。长账龄的应收账款如若不能及时收回，将使公司股东蒙受损失。应对措施：公司已采取积极的应对措施，通过协商、诉讼、仲裁等方式促使此类潜在坏账呆账的回笼。8、盈利能力下降的风险2014 年度、2015 年度、2016 年度，公司归属于母公司所有者的净利润分别为 184.98 万元、1.01 万元、89.64 万元 ，近两年盈利能力较 2014 年度大幅下降，其原因主要系近年来行业内的竞争加剧，以及公司在扩大包机业务的过程中，部分月份预定的航班机位多于实际载客数量，客座率较低。如若公司未来不能改善经营状态，则很可能使股东蒙受损失。应对措施：公司通过经验积累，已

61、在一定程度上改善了包机业务的运作管理。9、治理风险2016 年 1 月，有限公司整体变更为股份公司后，建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部控制管理制度。由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层的管理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。因此股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。应对措施：公司将通过建立健全相关内控制度和加强内部管理培训，提高公司管理规范水平。10、投资金融资产的风险报告期内，公司存在买卖国内 A 股市场股票的情形，由于公司缺少相关专业员工和调查研究流程，同时国内二级市场股票投资风险较大，因此公司面临较大的股票投资风险。应对措施：制定对

62、外投资管理办法，构建更为严谨具体的投资管理程序和风险控制流程；明确公司的资金优先满足日常经营需求，然后再按照相关流程进行低风险的投资活动，以控制投资风险，保证公司资金稳定保值增值；降低投资规模，同时遵守相关投资决策程序，规范公司资金投资运作。自2016年起，公司已控制了该投资活动的交易额度，截至2016年12月31日止证券账户内股票市值合计45.93万元。（二）报告期内新增的风险因素报告期内，公司无新增风险因素。四、董事会对审计报告的说明浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告20（一）非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留意见董事会就非标

63、准审计意见的说明：无（二）关键事项审计说明：无浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告21第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否是否存在对外担保事项否是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否是否存在日常性关联交易事项是第五节二（一）是否存在偶发性关联交易事项是第五节二（二）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否是否存在股权激励事项否是否存在已披露的承诺事项是第五节二（三）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否是否存在被调查处罚的事项否是否存在自愿披露的重要事项否

64、二、重要事项详情（一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力-2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售-3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4财务资助（挂牌公司接受的）-5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-6房屋租赁-405,000.00总计-405,000.00日常性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：上述关联交易所租赁的房屋主要用于公司的经营办公用房，租赁协议签订于 2015 年 12 月，与同期市场参考价格一致，有助于公司经营发展，不存在损害公司和其他股东利益的情形

65、。关联租赁情况说明：根据本公司与自然人股东许敏签订的房屋租赁合同，本公司租赁股东许敏位于杭州市凤起路 361 号国都商务大厦四楼 401 室、402 室、403 室作为办公用房，租赁期限为 2013 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。详见公司公开转让说明书“第四节第七章第二条关联交易”。（二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位：元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告22许敏、余琴为公司向中国建设银行股份有限公司杭州中山支行办理的授信业务提供最高额抵押担保5,840,000.00是许敏、余琴为公司

66、向中国建设银行股份有限公司杭州中山支行办理的授信业务提供最高额担保3,500,000.00是许敏、余琴、李胡均、杨静、王莉为公司向宁波银行股份有限公司杭州分行办理的授信业务提供最高额抵押担保3,600,000.00是总计-12,940,000.00-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：上述关联交易，所担保的贷款主要用于公司日常经营周转，解决公司业务和经营发展的资金需求，有助于公司经营发展，关联人不向公司收取任何费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形.详见公司公开转让说明书“第四节第七章第二条关联交易”。（三）承诺事项的履行情况1、依据公司公开转让说明书“第一节第四章第一条

67、母公司股本形成及变化情况关于盈余公积、未分配利润调至资本公积的个人所得税缴纳的承诺”，报告期内，公司股东均未违反所作出的承诺。2、依据公司公开转让说明书“第二节第四章第三条取得的业务许可资格或资质情况关于城东营业部、杭州分公司未及时办理备案登记潜在处罚的承诺”，报告期内，公司实际控制人未违反所作出的承诺。3、依据公司公开转让说明书“第二节第四章第七条员工情况关于公司缴纳社保和住房公积金的承诺”，报告期内，公司实际控制人未违反所作出的承诺。4、依据公司公开转让说明书“第二节第四章第七条员工情况关于挂靠导游与领队潜在行政处罚以及诉讼仲裁的承诺”，报告期内，公司实际控制人未违反所作出的承诺。5、依据

68、公司公开转让说明书“第二节第四章第七条员工情况关于公司核心技术人员竞业禁止承诺函”，报告期内，公司核心技术人员未违反所作出的承诺。6、依据公司公开转让说明书“第三节第四章第三条关于避免同业竞争的承诺”，报告期内，公司实际控制人履行了该承诺。7、依据公司公开转让说明书“第三节第六章第三条董事、监事、高级管理人员与公司签订的协议与承诺”，报告期内，公司董事、监事及高级管理人员均履行了该承诺。8、依据公司公开转让说明书“第三节第六章第六条董事、监事、高级管理人员合法合规、竞业禁止、诚信情况关于诚信状况的书面声明”，报告期内，公司董事、监事及高级管理人员均履行了该承诺。浙江新世界国际旅游股份有限公司2

69、016 年度报告23第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数-其中：控股股东、实际控制人-董事、监事、高管-核心员工-有限售条件股份有限售股份总数-30,000,00030,000,000100.00%其中：控股股东、实际控制人-6,800,0006,800,00022.67%董事、监事、高管-13,200,00013,200,00044.00%核心员工-总股本-30,000,00030,000,000100.00%普通股股东人数4（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变

70、动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1许敏6,800,0006,800,00022.67%6,800,000-2李胡均6,600,0006,600,00022.00%6,600,000-3王莉6,600,0006,600,00022.00%6,600,000-4杭州润圆投资合伙企业（有限合伙）10,000,00010,000,00033.33%10,000,000-合计30,000,00030,000,000100.00%30,000,000-前十名股东间相互关系说明：许敏、李胡均、王莉持有润圆投资 8.80%、3.00%、3.00%的财产份额。2016 年 3

71、 月 30 日，许敏与润圆投资签署一致行动人协议，约定润圆投资以许敏的投票意见为最终一致意见。二、优先股股本基本情况单位：股项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股-计入负债的优先股-优先股总股本-三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告24公司无控股股东。（二）实际控制人情况公司实际控制人为许敏。许敏直接持有公司 22.67%的股份，2016 年 3 月 30 日，许敏与润圆投资签署一致行动人协议，约定润圆投资以许敏的投票意见为最终一致意见，故许敏通过润圆投资实际控制公司 33.33%的股份，合计控制公司 56%的股份，且许敏

72、自 2001 年 2 月起一直担任公司执行董事/董事长、总经理，为公司的实际控制人。许敏，男，1965 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权。1983 年 7 月毕业于杭州市第七中学，高中学历。1983 年 8 月至 1988 年 8 月就职于杭州半导体厂，任工人；1988 年 9 月至 1993 年 12 月就职于杭州大学文化旅行社，任员工；1994 年 1 月至 1998 年 5 月就职于杭州远东旅行社，任经理；1998年 5 月至 2000 年 12 月就职于浙江建设国际旅行社，任副总经理；2001 年 2 月起至今，任公司董事长、总经理；现任股份公司董事长，任期三年，自 2016

73、年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日。报告期内，公司实际控制人未发生变化。浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告25第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位：元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更-募集资金使用情况：-二、债券融资情况单位：元代码简称债券类型融资金额票面利率%存续时间是否违约-三、间接融资情况单位：元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约保证借款中国建设银行杭

74、州中山支行3,000,000.005.44%2016-1-14 至 2016-3-30否保证借款中国建设银行杭州中山支行500,000.005.44%2016-2-1 至 2016-3-23否保证借款中国建设银行杭州中山支行1,000,000.005.44%2016-6-28 至 2016-9-8否保证借款中国建设银行杭州中山支行800,000.005.44%2016-8-30 至 2016-9-2否抵押保证借款宁波银行股份有限公司杭州分行4,800,000.006.30%2016-7-5 至 2016-7-6否抵押保证借款宁波银行股份有限公司杭州分行3,000,000.006.30%2016

75、-7-6 至 2016-12-7否抵押保证借款宁波银行股份有限公司杭州分行3,000,000.006.30%2016-12-7 至 2016-12-9否抵押保证借款宁波银行股份有限公司杭州分行1,800,000.006.30%2016-12-7 至 2016-12-9否合计17,900,000.00四、利润分配情况（一）报告期内的利润分配情况单位：元/股股利分配日期每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告26-（二）利润分配预案单位：元/股项目每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数年度分配预案-浙江新

76、世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬许敏董事长、总经理男51高中2016.1.8-2019.1.7是李胡均董事、副总经理男48大专2016.1.8-2019.1.7是王莉董事、副总经理女49大专2016.1.8-2019.1.7是戴顺彪董事、副总经理男48本科2016.1.8-2019.1.7是郭彦魁董 事 、 财 务 总监、董事会秘书男41硕士2016.1.8-2019.1.7是项华军监事会主席男39中专2016.1.8-2019.1.7是林国强监事男33

77、本科2016.1.8-2019.1.7是叶文军监事女37中专2016.1.8-2019.1.7是董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量许敏董事长、总经理6,800,000-6,800,00022.67%-李胡均董事、副总经理6,600,000-6,600,00022.00%-王莉董事、副总经理6,600,000-6,600,00022.00

78、%-戴顺彪董事、副总经理-郭彦魁董事、财务总监、董事会秘书-项华军监事会主席-林国强监事-叶文军监事-合计20,000,000-20,000,00066.67%-（三）变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型（新任、换届、离任）期末职务简要变动原因-本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告28许敏，男，1965 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权。1983 年 7 月毕业于杭州市第七中学，高中学历。1983 年 8 月至 1988 年 8 月就职于杭州半

79、导体厂，任工人；1988 年 9 月至 1993 年 12 月就职于杭州大学文化旅行社，任员工；1994 年 1 月至 1998 年 5 月就职于杭州远东旅行社，任经理；1998 年 5 月至2000 年 12 月就职于浙江建设国际旅行社，任副总经理；2001 年 2 月起至今，任公司董事长、总经理；现任股份公司董事长，任期三年，自 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日。李胡均，男，1968 年 7 月生，中国籍，无境外永久居留权。1990 年 7 月毕业于杭州市机械技术学校，大专学历。1990 年 10 月至 1994 年 4 月就职于杭州缸垫厂，任技术员；1994

80、年 5 月至 1999 年 3 月就职于杭州远东旅行社，任导游员；1999 年 3 月至 2001 年 1 月就职于浙江建设国际旅行社，任部门副经理；2001年 2 月起至今，任公司副总经理；现任股份公司董事，任期三年，自 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7日。王莉，女，1967 年 7 月生，中国籍，无境外永久居留权。1992 年 7 月毕业于杭州商业学院，大专学历。1993 年 7 月至 1998 年 4 月就职于杭州侨谊旅行社，任导游；1998 年 5 月至 1999 年 11 月就职于杭州客车旅游有限公司，任导游；1999 年 12 月起至今，历任公司部门经理、副

81、总经理；现任股份公司董事，任期三年，自 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日。戴顺彪，男，1969 年 4 月生，中国籍，无境外永久居留权。1991 年 6 月毕业于杭州大学旅游经济专业，本科学历。1991 年 7 月至 1996 年 4 月就职于杭州外事汽车公司，任办公室干事；1996 年 4 月至 2003年 3 月就职于浙江康辉国际旅行社，历任亚大部职员、出境部职员、出境中心副主任；2003 年 4 月至 2008年 5 月就职于浙江中山国际旅行社，任出境中心主任、宁波分公司总经理；2008 年 5 月起至今，任公司副总经理；现任股份公司董事，任期三年，自 201

82、6 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日。郭彦魁，男，1975 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月毕业于郑州轻工业学院会计学专业，本科学历。1999 年 8 月至 2003 年 1 月就职于山东小鸭集团热水器有限公司，任财务主管；2003年 2 月起至今，任公司财务总监，期间于 2011 年 8 月至 2013 年 7 月在北京第二外国语学院旅游管理硕士专业学习，获硕士研究生学历、旅游管理硕士学位；现任股份公司董事，任期三年，自 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日。项华军，男，1977 年 11 月生，中国籍，无境外永久居留权

83、。1999 年 7 月毕业于杭州旅游职业学校，中专学历。1999 年 8 月至 2001 年 1 月就职于浙江建设国际旅行社，任导游；2001 年 2 月起至今，历任公司导游、票务、外联经理、国内接待中心总监；现任股份公司监事会主席，任期三年，自 2016 年 1 月 8日至 2019 年 1 月 7 日。林国强，男，1983 年 9 月生，中国籍，无境外永久居留权。2006 年 6 月毕业于中南民族大学，本科学历。2006 年 10 月至 2009 年 1 月就职于杭州天元大厦，任销售经理助理；2009 年 2 月至 2009 年 6 月就职于杭州市化妆品行业协会，任秘书长助理；2009 年

84、 7 月至 2010 年 5 月就职于联创国际广告有限公司（环球资源）杭州分公司，任销售经理；2010 年 6 月至 2010 年 11 月就职于杭州蓝波湾大酒店（筹），任办公室主任；2010 年 12 月起至今，任公司人事经理；现任股份公司监事，任期三年，自 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日。叶文军，女，1980 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月毕业于杭州市旅游学校，中专学历。1999 年 9 月起至今，历任公司导游、销售、高级主管；现任股份公司监事，任期三年，自 2016年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日。二、员工情况

85、（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员4142财务人员1516销售人员4662计调人员7283导游领队9294其他辅助人员3540员工总计301337浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告29按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士44本科5066专科212228专科以下3539员工总计301337人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：1、人员变动与人才引进、人员培训截至报告期末公司在册员工337人，其中专科及以上教育程度有298人。公司十分重视人才的引进，使用的招聘方式主要有网上招聘、现场招聘、

86、报纸招聘、员工介绍、中介推荐等。公司对于新引进人才给予持续关注和企业文化、专业技能上的引导与培养，并提供相匹配的职位和福利待遇。除此之外，公司非常注重内部职工的培养，对潜在人才进行重点培养，选拔优秀人才补充到中层干部行列。2、薪酬政策员工薪酬包括基本薪金、绩效薪金、各项补助和年终奖金。公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订劳动合同书，并按照国家和地方相关政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险。为了更好的给予员工保障，公司为每位员工提供带薪年假、婚丧礼金、团队活动、节日慰问等福利政策。3、需公司承担费用的离退休职工情况截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数

87、为 4 人，均系退休返聘人员。（二）核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工000核心技术人员660核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：唐丹丽，女，1981 年出生，中国籍，无境外永久居留权。2001 年至 2004 年就读于丽水学院，旅游管理与服务，大专学历；2004 年 9 月至 2010 年 6 月就职于杭州龙行天下旅行社有限公司（杭州新浪旅行社有限公司），任副总经理；2010 年 6 月至 2010 年 12 月，待业；2010 年 12 月至今，就职于公司，任同业批发销售中心经理。李文献，男，1983 年出生，中国籍，无境外永久居留权。2

88、001 年至 2004 年就读于东莞大成模具学校，模具设计，大专学历；2005 年 9 月至 2009 年 10 月就职于东莞智能泰克光学厂，任模具设计工程师；2009年 10 月至今，就职于公司，任同业批发销售中心副经理。朱红霞，女，1979 年出生，中国籍，无境外永久居留权。1995 年至 1998 年毕业于杭州电子信息职业学校，计算机专业，中专学历；1998 年至 2001 年就职于八一寻呼台，普通职员；2001 年至 2002 年就职于中北大酒店，普通职员；2002 年至今，就职于公司，任团售部经理。颜艳，女，1979 年出生，中国籍，无境外永久居留权。1999 年至 2002 年就读

89、于浙江广播电视大学，财务会计专业，大专学历；2000 年 12 月至今就职于公司，任国内接待中心计调部经理。何晓露，女，1981 年出生，中国籍，无境外永久居留权。2000 年毕业于杭州旅游职业学校，大专学历；2000 年至 2003 年就职于浙江金桥国际旅行社计调岗位；2003 年 10 月至今就职于公司，任国内计调中心经理。叶文军，女，1980 年出生，中国籍，无境外永久居留权，1999 年 07 月毕业于浙江省旅游职业学校，导游服务专业，高中中专学历；1999 年 9 月至 2008 年 12 月，就职于浙江新世界国际旅游有限公司，任导浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告30

90、游；2008 年 12 月至 2010 年 10 月，就职于浙江新世界国际旅游有限公司，任销售，2010 年 10 月至今，就职于公司，任高级主管。报告期内，公司核心技术人员未发生重大变化。浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告31第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事是监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理（一）制度与评估1、公司治理基本状

91、况股份公司设立时，按照公司法及相关法规的要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层即“三会一层”分工与协作、分权与制衡为特征的公司治理结构，公司按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和中国证监会的有关要求逐步建立健全股东大会、董事会、监事会、总经理和董事会秘书议事规则及工作制度，公司已建立健全了比较科学和规范的法人治理制度。2016 年 1 月 8 日，公司召开创立大会暨第一次临时股东大会，依据公司法的相关规定，审议通过了浙江新世界国际旅游股份有限公司章程，设立了公司权力机构股东大会，选举产生了公司第一届董事会、第一届监事会中的股东代表监事。公司董事会由五名董事组成，监事会由

92、两名股东代表监事和一名职工代表监事组成。2016 年 1 月 8 日，公司召开第一届董事会第一次会议，选举产生了公司董事长，聘任了公司总经理、副总经理、董事会秘书及财务总监。2016 年 1 月 8 日，公司召开第一届监事会第一次会议，选举产生了公司监事会主席。2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司按照公司法等有关规定，设立了股东大会、董事会、监事会法人治理机构，并且依法制定了公司章程。公司章程明确规定股东享有监督权、知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司章程规定了纠纷解决机制，明确股东为了公司的合法利益，可以以自身名义进行诉讼，为股东提供了合适的保护。

93、公司已逐步建立健全了符合公司法等法律、法规和规范性文件要求的治理机构，保证股东特别是中小股东充分行使权力。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司股东、董事能够依据公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则要求，出席股东大会和董事会，勤勉尽责地履行职责和义务，并对公司对外投资、关联交易等重大决策严格履行规定的表决程序。报告期内，公司监事会严格按照公司章程和监事会议事规则的要求，认真履行自己的职责，对公司重大决策程序的合法合规性进行监督。在公司重要的人事变动、对外投资事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截至报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够

94、切实履行应尽的职责和义务。4、公司章程的修改情况2016 年 1 月 8 日，公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，依据公司法的相关规定，审议通过了浙江新世界国际旅游股份有限公司章程，于 2016 年 1 月 8 日完成工商变更；2016 年 3 月 30 日，公司第二次临时股东大会，审议通过关于公司增加注册资本的议案、关于浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告32变更公司经营范围的议案，修改了公司章程中的相关内容，于 2016 年 3 月 30 日完成工商变更。（二）三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）董事会5一届一次

95、董事会审议通过聘任公司董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书。一届二次董事会审议通过公司 2015 年度相关报告等。一届三次董事会审议通过关于公司增加注册资本的议案、关于变更公司经营范围的议案等。一届四次董事会审议通过申请挂牌、审议制度等。一届五次董事会审议通过财务报告等。监事会4一届一次监事会选举产生了公司监事会主席。一届二次监事会审议通过公司 2015 年度相关报告。一届三次监事会审议通过监事会相关制度等。一届四次监事会审议通过财务报告等。股东大会3第一次临时股东大会审议通过浙江新世界国际旅游股份有限公司筹备情况的报告、关于发起人抵作股款的财产作价的报告， 审议批准关于以发起方式

96、设立股份公司的议案，审议通过关于公司筹备费用开支情况的说明、关于创立浙江新世界国际旅游股份有限公司的议案、浙江新世界国际旅游股份有限公司章程、股份公司的营业期限为永久存续，选举出公司第一届董事会成员、选举出公司第一届监事会成员中的股东代表监事、审议通过关于聘请北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司财务审计机构的议案等。第二次临时股东大会审议通过关于公司增加注册资本的议案、关于变更公司经营范围的议案等。第三次临时股东大会审议通过申请挂牌、审议制度等。2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合公司法、公司章程和相关议事规则的规定，公司

97、股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。（三）公司治理改进情况公司增设了董事会、监事会及其他高级管理人员职务。股份公司成立后，管理层中增加了董事、监事、副总经理、董事会秘书、财务总监。 “三会一层”的建立使公司的管理层更加稳定和坚固。依据法律法规及规范性文件的规定制订了一系列公司治理文件以及完善了公司章程。公司没有控股股东及实际控制浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告33人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，公司管理层没有引入职业经理人。（四）投资者关系管理情况公司通过在全国中小企业股份转

98、让系统信息披露平台按照相关法律法规的要求及时进行信息披露，保护投资者权益。同时，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流的有效途径，确保公司与投资者及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系。二、内部控制（一）监事会就年度内监督事项的意见公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监督事项无异议。（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明公司以旅行社经营为主营业务，从事旅游产品的批发、零售以及与旅游相关的服务。公司已依法建立了符合现代企业管理制度要求的法人治理结构和内部组织架构。公司具有面对市场的自主经营能力以及拥有独立的研发、设计、销售和服务体系。

99、公司拥有完整的业务流程，包括采购、研发、设计、销售、服务等，能够独立对外开展业务，公司根据市场需要，独立同国内省内、国内省外、境外国外、境外港澳旅游服务产品供货商以及同客户签订业务合同，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。（三）对重大内部管理制度的评价公司建立了内部控制管理制度、资金管理制度等规章制度，涵盖了公司经营管理过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。同时，公司的财务管理、内部控制制度自制订以来，一直得到有效执行，未发生因制度缺陷导致的重大经营失误，这表明公司现有的财务管理、内控制度是有效的，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关

100、法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司将根据发展的实际需要，对财务管理、内部控制制度不断加以改进和完善，从而使内控制度得到进一步完善。（四）年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告34第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号（2017）京会兴审字第 68000034 号审计机构名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层审计报告日期2017 年 4 月

101、 25 日注册会计师姓名陈树华、方东良会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限2审计报告正文：浙江新世界国际旅游股份有限公司全体股东：我们审计了后附的浙江新世界国际旅游股份有限公司（以下简称浙江新世界公司）财务报表，包括2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是浙江新世界公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存

102、在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层

103、选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，浙江新世界公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江新世界公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。北京兴华中国注册会计师：会计师事务所（特殊普通合伙）陈树华中国北京中国注册会计师：二一七年四月二十五日方东良浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告35二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币

104、资金六、（一）19,397,162.4516,658,479.05结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产六、（二）459,304.00427,278.00衍生金融资产应收票据应收账款六、（三）17,352,159.4917,973,791.16预付款项六、（四）7,443,698.989,484,511.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款六、（五）10,932,291.926,067,173.53买入返售金融资产存货六、（六）86,431.60划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、（七）129.431,981.79流

105、动资产合计55,584,746.2750,699,647.08非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资六、（八）1,427,434.451,471,656.81投资性房地产六、（九）1,085,487.101,196,221.30固定资产六、（十）293,271.93372,742.00在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告36无形资产六、（十一）308,212.27开发支出商誉长期待摊费用六、（十二）39,612.4473,953.34递延所得税资产六、（十三）643,731.84436,596

106、.20其他非流动资产六、（十四）265,000.00非流动资产合计3,797,750.033,816,169.65资产总计59,382,496.3054,515,816.73流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、（十五）8,659,251.2813,848,654.71预收款项六、（十六）10,777,738.3611,334,072.73卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、（十七）2,869,122.203,278,681.34应交税费六、（十八）528,244.701,646,44

107、5.06应付利息应付股利其他应付款六、（十九）3,378,483.813,163,457.74应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计26,212,840.3533,271,311.58非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告37预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计26,212,840.3533,271,311.58所有者权益（或股东权益）：股本六、（二十）30,000,000.0020,000,

108、000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积六、（二十一）3,074,399.151,974,399.15减：库存股其他综合收益六、（二十二）171,333.4686,534.69专项储备盈余公积六、（二十三）一般风险准备未分配利润六、（二十四）-466,982.38-1,209,237.89归属于母公司所有者权益合计32,778,750.2320,851,695.95少数股东权益390,905.72392,809.20所有者权益合计33,169,655.9521,244,505.15负债和所有者权益总计59,382,496.3054,515,816.73法定代表人：_许敏_ 主管会计工

109、作负责人：_郭彦魁_ 会计机构负责人：_韩蕾_浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告38（二）母公司资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金18,472,416.8315,166,416.95以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产459,304.00427,278.00衍生金融资产应收票据应收账款十三、（一）15,001,214.9616,959,922.63预付款项7,439,130.469,484,511.95应收利息应收股利其他应收款十三、（二）12,705,147.257,442,650.10存货86,431.60划分为持有待售的资产一年内到期的非流

110、动资产其他流动资产流动资产合计54,077,213.5049,567,211.23非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十三、（三）4,092,912.454,137,134.81投资性房地产固定资产293,271.93368,433.73在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产308,212.27开发支出商誉长期待摊费用39,612.4473,953.34递延所得税资产658,278.35451,142.71其他非流动资产265,000.00非流动资产合计5,392,287.445,295,664.59资产总计59,469,500.9454,862

111、,875.82流动负债：短期借款浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告39以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款8,659,251.2813,848,654.71预收款项10,777,738.3611,334,072.73应付职工薪酬2,674,568.423,201,172.89应交税费358,028.161,545,665.24应付利息应付股利其他应付款3,965,141.633,529,645.59划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计26,434,727.8533,459,211.16非流动负债：长期借款应付债券其

112、中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计26,434,727.8533,459,211.16所有者权益：股本30,000,000.0020,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积3,074,399.151,974,399.15减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润-39,626.06-570,734.49所有者权益合计33,034,773.0921,403,664.66负债和所有者权益合计59,469,500.9454,862,875.82浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告

113、40法定代表人：_许敏_ 主管会计工作负责人：_郭彦魁_ 会计机构负责人：_韩蕾_（三）合并利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入412,757,627.78440,345,344.52其中：营业收入六、（二十五）412,757,627.78440,345,344.52利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本412,437,470.66442,745,649.07其中：营业成本六、（二十五）379,870,994.21418,875,519.36利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加六、（二十六）763,353.4

114、61,349,696.26销售费用六、（二十七）18,054,737.2013,554,768.13管理费用六、（二十八）12,644,281.558,335,106.22财务费用六、（二十九）385,365.01263,536.09资产减值损失六、（三十）718,739.23367,023.01加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）六、（三十一）-192,455.10-24,809.64投资收益（损失以“”号填列）六、（三十二）-50,592.871,036,855.83其中：对联营企业和合营企业的投资收益-44,222.36-28,343.19汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（

115、亏损以“”号填列）77,109.15-1,388,258.36加：营业外收入六、（三十三）1,272,640.031,577,518.94其中：非流动资产处置利得减：营业外支出六、（三十四）194,461.63178,021.67其中：非流动资产处置损失22,611.938,404.05四、利润总额（亏损总额以“”号填列）1,155,287.5511,238.91减：所得税费用六、（三十五）414,935.52142.41五、净利润（净亏损以“”号填列）740,352.0311,096.50其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润742,255.5110,140.72少数股

116、东损益-1,903.48955.78六、其他综合收益的税后净额六、（三十六）84,798.7793,946.79归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额84,798.7793,946.79（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告411.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益84,798.7793,946.791.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供

117、出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额84,798.7793,946.796.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额825,150.80105,043.29归属于母公司所有者的综合收益总额827,054.28104,087.51归属于少数股东的综合收益总额-1,903.48955.78八、每股收益：（一）基本每股收益0.030.00（二）稀释每股收益0.030.00法定代表人：_许敏_ 主管会计工作负责人：_郭彦魁_ 会计机构负责人：_韩蕾_（四）母公司利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三、（四）398,487,797.25

118、438,730,930.91减：营业成本十三、（四）368,805,855.62418,743,583.91营业税金及附加756,539.141,329,636.10销售费用18,054,737.2013,434,768.13管理费用9,751,472.947,234,123.77财务费用375,253.67255,363.09资产减值损失697,612.94382,207.41加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-192,455.10-24,809.64投资收益（损失以“”号填列）十三、（五）-50,592.871,036,855.83其中：对联营企业和合营企业的投资收益-44,222.

119、36-28,343.19二、营业利润（亏损以“”号填列）-196,722.23-1,636,705.31加：营业外收入1,272,197.101,574,937.70其中：非流动资产处置利得减：营业外支出188,350.80177,004.15其中：非流动资产处置损失22,611.938,404.05三、利润总额（亏损总额以“”号填列）887,124.07-238,771.76减：所得税费用356,015.64-15,682.42四、净利润（净亏损以“”号填列）531,108.43-223,089.34浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告42五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能

120、重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额531,108.43-223,089.34七、每股收益：（一）基本每股收益0.020.00（二）稀释每股收益0.020.00法定代表人：_许敏_ 主管会计工作负责人：_郭彦魁_ 会计机构负责人：_韩

121、蕾_（五）合并现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金413,701,297.03449,334,393.99客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、（三十六）3,069,598.643,994,940.64经营活动现金流入小计416,770,895.6745

122、3,329,334.63购买商品、接受劳务支付的现金381,606,650.73426,895,707.70客户贷款及垫款净增加额浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告43存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金21,906,548.1214,434,764.30支付的各项税费3,947,346.031,396,899.25支付其他与经营活动有关的现金六、（三十六）17,297,862.708,451,174.74经营活动现金流出小计424,758,407.58451,178,545.99经

123、营活动产生的现金流量净额-7,987,511.912,150,788.64二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金110,886.4911,836,497.26取得投资收益收到的现金2,984.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,200.002,619.99处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计118,070.4911,839,117.25购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金68,909.74458,525.00投资支付的现金347,706.1012,723,385.88质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单

124、位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计416,615.8413,181,910.88投资活动产生的现金流量净额-298,545.35-1,342,793.63三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金11,100,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金17,900,000.0010,500,010.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计29,000,000.0010,500,010.00偿还债务支付的现金17,900,000.0010,500,010.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金178,361

125、.5810,444.62其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、（三十六）90,000.00筹资活动现金流出小计18,078,361.5810,600,454.62筹资活动产生的现金流量净额10,921,638.42-100,444.62四、汇率变动对现金及现金等价物的影响68,996.0528,272.43五、现金及现金等价物净增加额2,704,577.21735,822.82加：期初现金及现金等价物余额14,011,154.0513,275,331.23六、期末现金及现金等价物余额16,715,731.2614,011,154.05法定代表人：_许敏_ 主管会

126、计工作负责人：_郭彦魁_ 会计机构负责人：_韩蕾_浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告44（六）母公司现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金400,763,906.22449,174,085.12收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金2,603,962.484,431,287.55经营活动现金流入小计403,367,868.70453,605,372.67购买商品、接受劳务支付的现金370,632,768.57426,744,944.09支付给职工以及为职工支付的现金20,065,870.2913,938,066.56

127、支付的各项税费3,691,622.891,090,173.87支付其他与经营活动有关的现金16,313,003.617,703,280.49经营活动现金流出小计410,703,265.36449,476,465.01经营活动产生的现金流量净额-7,335,396.664,128,907.66二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金110,886.4911,836,497.26取得投资收益收到的现金2,984.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,200.002,619.99处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计118,0

128、70.4911,839,117.25购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金68,909.74548,525.00投资支付的现金347,706.1012,723,385.88取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计416,615.8413,271,910.88投资活动产生的现金流量净额-298,545.35-1,432,793.63三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金11,100,000.00取得借款收到的现金17,900,000.0010,500,010.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计29,

129、000,000.0010,500,010.00偿还债务支付的现金17,900,000.0010,500,010.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金178,361.5810,444.62支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计18,078,361.5810,510,454.62筹资活动产生的现金流量净额10,921,638.42-10,444.62四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-15,802.72-58,262.26五、现金及现金等价物净增加额3,271,893.692,627,407.15浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告45加：期初现金及现金等价物余额12,5

130、19,091.959,891,684.80六、期末现金及现金等价物余额15,790,985.6412,519,091.95法定代表人：_许敏_ 主管会计工作负责人：_郭彦魁_ 会计机构负责人：_韩蕾_浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告46（七）合并股东权益变动表 单位：元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.001,974,399.1586,534.69-1,209,237.89392,809.2021,244,505.15加：会

131、计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.00-1,974,399.15-86,534.69-1,209,237.89392,809.2021,244,505.15三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）10,000,000.00-1,100,000.0084,798.77-742,255.51-1,903.4811,925,150.80（一）综合收益总额84,798.77742,255.51-1,903.48825,150.80（二）所有者投入和减少资本10,000,000.00-1,100,000.00-11,100,000.001股东投入的普通股1

132、0,000,000.001,100,000.0011,100,000.002其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告474其他-（三）利润分配-1提取盈余公积-2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本年期末余额30,000,000.003,074,399.15171,333.46-466,982.38390,905.7233,169,655.95项目上期归属于母公司所

133、有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库其他综专项盈余公积一般未分配利润浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告48存股合收益储备风险准备优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.00-7,412.10162,675.40594,178.12480,020.4421,229,461.86加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.00-7,412.10162,675.40594,178.12480,020.4421,229,461.86三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）1,974,399.1593,946

134、.79-162,675.40-1,803,416.01-87,211.2415,043.29（一）综合收益总额93,946.7910,140.72955.78105,043.29（二）所有者投入和减少资本-1,832.98-88,167.02-90,000.001股东投入的普通股-2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他-1,832.98-88,167.02-90,000.00（三）利润分配1提取盈余公积浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告492提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（四）所有者权益内部结转1,974,399.15-162,675.

135、40-1,811,723.751资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他1,974,399.15-162,675.40-1,811,723.75（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本年期末余额20,000,000.001,974,399.1586,534.69-1,209,237.89392,809.2021,244,505.15法定代表人：_许敏_ 主管会计工作负责人：_郭彦魁_ 会计机构负责人：_韩蕾_（八）母公司股东权益变动表 单位：元项目本期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续

136、债其他一、上年期末余额20,000,000.001,974,399.15-570,734.4921,403,664.66浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告50加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额20,000,000.00-1,974,399.15-570,734.4921,403,664.66三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）10,000,000.00-1,100,000.00-531,108.4311,631,108.43（一）综合收益总额531,108.43531,108.43（二）所有者投入和减少资本10,000,000.00-1,100,000.00-1

137、1,100,000.001股东投入的普通股10,000,000.001,100,000.0011,100,000.002其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配-1提取盈余公积-2对所有者（或股东）的分配3其他（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告512盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他-（五）专项储备-1本期提取2本期使用（六）其他四、本年期末余额30,000,000.003,074,399.15-39,626.0633,034,773.09项目上期股本其他权益工具资本公积减：

138、库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.00162,675.401,464,078.6021,626,754.00加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额20,000,000.00162,675.401,464,078.6021,626,754.00三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）1,974,399.15-162,675.40-2,034,813.09-223,089.34（一）综合收益总额浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告52-223,089.34-223,089.34（二）所有者投入和减少

139、资本1股东投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配1提取盈余公积2对所有者（或股东）的分配3其他（四）所有者权益内部结转1,974,399.15-162,675.40-1,811,723.751资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他1,974,399.15-162,675.40-1,811,723.75（五）专项储备-1本期提取2本期使用（六）其他四、本年期末余额20,000,000.001,974,399.15-570,734.4921,403,664.66法定代表人：_许敏_ 主管会计工作负责人：_郭

140、彦魁_ 会计机构负责人：_韩蕾_浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告53浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告54浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度财务报表附注（金额单位：人民币元）一、公司基本情况浙江新世界国际旅游股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江新世界国际旅游有限 公 司 于 2016 年 1 月 整 体 变 更 设 立 的 股 份 有 限 公 司 ， 企 业 统 一 社 会 信 用 代 码 为91330100704220415D，注册地：下城区凤起路 361 号国都商务大厦四层 A、B 房，法定代表人：许敏。本公司属于旅游服务行业，主要经营业务为出入

141、境旅游服务及代理部分航空意外伤害保险。公司经营范围：服务：出境旅游业务、入境旅游业务、国内旅游业务，国内航线除香港、澳门、台湾地区航线外的航空客运销售代理业务，国际航线或者香港、澳门、台湾地区航线的航空客运销售代理业务，代理航空意外伤害保险、意外伤害保险（上述经营范围应在批准的有效期内方可经营）；服务：代订车、机票、客房，旅游信息咨询，庆典礼仪服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 25 日批准报出。二、合并财务报表范围2016 年纳入合并财务报表范围的主体 3 家，具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。三、财务报表

142、编制基础（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。（二）持续经营本公司自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。四、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关

143、信息。（二）会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。（三）营业周期浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告55本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。（四）记账本位币本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。（五）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法1、同一控制下吸收合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。在企业合并中取得

144、的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制

145、下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：（1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。（2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所

146、有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。（4）

147、在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。2、非同一控制下的吸收合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告56合并。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。企业合

148、并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形

149、资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法

150、律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产

151、变动而产生的其他综合收益除外。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告57（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。（六）合并财务报表的编

152、制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关

153、系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有

154、的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权

155、益。向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关

156、项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告58本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期

157、股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行

158、重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价

159、值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

160、的损益。合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告59共同经营，是指合营方

161、享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。（八）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

162、知金额现金及价值变动风险很小的投资。（九）外币业务和外币报表折算1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即

163、期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。（十）金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量

164、且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告60息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（

165、扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式

166、收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。（3）应收款项对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付款项等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得

167、的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3、金融资产转移的确认依据和计量方法发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产

168、；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告61件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价

169、值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出

170、实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。6、金融资产（不含应收款项）减值除以公允

171、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）可供出售金融资产的减值期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值：1 债务人发生严重财务困难；2 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；浙江新世界国际旅游股份有限公司201

172、6年度报告623 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；6 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；7 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。8 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期

173、损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。（2）持有至到期投资的减值准备持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。（十一）应收款项坏账准备期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。1、单项金额重大并单项计提

174、坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款金额 100.00 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10.00%以上的款项；其他应收款金额 100.00 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10.00%以上的款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度

175、与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。确定组合的依据账龄组合以账龄为信用风险组合确认依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告631 年以内（含 1 年）其中：180 天以内0.000.00180 天1 年以内（含 1 年）5.005.0012 年（含 2 年）20.0020.0023 年（含 3 年）50.0050.003 年以上100.0

176、0100.003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备（十二）存货1、存货的分类存货分类为：低值易耗品、周转材料。2、取得和发出存货的计价方法取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售

177、价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准

178、备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4、存货的盘存制度采用永续盘存制。低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品采用一次转销法；（2）包装物采用一次转销法。（十三）划分为持有待售资产的确认标准同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告64成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤

179、销的转让协议；该项转让将在一年内完成。（十四）长期股权投资1、长期股权投资的分类及其判断依据（1）长期股权投资的分类长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。（2）长期股权投资类别的判断依据1 确定对被投资单位控制的依据：控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。在综

180、合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。2 确定对被投资单位具有重大影响的依据：重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一

181、起共同控制这些政策的制定。公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。D、向被投资单

182、位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告65要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。3 确定被投资单位是否为合营企业的依据：本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。2、长期股权投资初始成本的确定以支付现金方式

183、取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。3

184、、长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

185、分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长

186、期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告66认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加

187、重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时

188、采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收

189、益的部分进行会计处理。（十五）投资性房地产如果采用成本计量模式的：公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊销政策。（十六）固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分

190、类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）电子设备年限平均法55.0019.00浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告67类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）运输设备年限平均法55.0019.00其他设备年限平均法55.0019.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权

191、归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（十七）在建工程在建

192、工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。（十八）借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

193、本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2、借款费用资本化期间浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告68资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止

194、资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3、借款费用暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本

195、化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法

196、确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。（十九）无形资产1、无形资产的计价方法（1）取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换

197、入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告69费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发

198、生的其他直接费用。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况本公司期末无正在使用的寿命有限的无形资产。3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据本公司无使用寿命不确定的无形资产。4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使

199、用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。5、开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠

200、地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。（二十）长期资产的减值测试方法及会计处理方法在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为

201、基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告70收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产

202、组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值

203、的，确认商誉的减值损失。（二十一）长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。（二十二）职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1、短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。2、离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存

204、计划和设定受益计划。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。设定受益计划存在资产的，将设定受益

205、计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告71成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。在设定受益计划下

206、，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。3、辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。4、其他长期职

207、工福利的会计处理方法其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。（二十三）预计负债涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素

208、。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。（二十四）收入1、销售商品收入的确认公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。2、提供劳务收入的确认浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告72（1）旅游

209、服务收入的确认旅游服务收入，是指企业经营旅行团旅游业务、机车船票代理销售业务、代办签证业务、预订酒店业务、客运业务及其他与旅游相关业务所获得的经营收入。旅游服务收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将旅游活动相关的主要风险和报酬转移给客户，其主要标志为旅游活动的结束。旅游活动结束具体指公司组织旅游者到境外旅游或国内旅游，旅行团已经返回；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。收入确认的具体方法：旅游业务收入公司根据最终报价单或结算单所记载的金额，按照旅行回团日期确认收入。航空客运代理销售收入，代订车、机票、客房收入公司根据委托业务金

210、额，按照客运活动完成时间、住宿服务项目结束日期确认收入。景区管理运营服务收入，宣传推广收入公司根据合同约定，在服务期限内，按照相应服务完成时点确认收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。3、让渡资产使用权收入的确认与交易相关的经

211、济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。4、建造合同收入的确认（1）建造合同的结果能够可靠估计在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告73固定造价

212、合同的结果能够可靠估计确定依据为：1 合同总收入能够可靠地计量；2 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；3 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；4 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：1 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；2 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。（2）建造合同的结果不能可靠估计建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：1 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；2 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同

213、收入。（二十五）政府补助政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。政

214、府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得

215、额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告74(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及

216、合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则

217、减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。（二十七）租赁1、经营租赁会计

218、处理（1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在

219、租赁期内分配。2、融资租赁会计处理（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告75采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减

220、少租赁期内确认的收益金额。（二十八）终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。（二十九）关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。本公司关联方包括但不限于：1、母公司；2、子公司；3、受

221、同一母公司控制的其他企业；4、实施共同控制的投资方；5、施加重大影响的投资方；6、合营企业，包括合营企业的子公司；7、联营企业，包括联营企业的子公司；8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方：11、持有本公司 5.00%以上股份的企业或者一致行动人；12、直接或者间接持有本公司 5.00

222、%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业；浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告7614、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人；15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。（三十）分部报告以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时

223、满足下列条件的组成部分：1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：（1）各单项产品或劳务的性质；（2）生产过程的性质；（3）产品或劳务的客户类型；（4）销售产品或提供劳务的方式；（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。（三十一）重要会计政策、会计估计的变更1、重要会计政策变更本报告期公司主要会计政策未发生变更。2、重要会计估计变更本

224、报告期本公司主要会计估计未发生变更。五、税项（一）主要税种及税率本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下：税种计税依据税率（%）2016 年度2015 年度增值税按技术服务收入、旅游服务收入计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税3.00、6.003.00营业税应纳税营业额5.005.00城市维护建设税实缴增值税、消费税、营业税7.007.00企业所得税应纳税所得额25.00、20.0025.00、20.00存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告77纳税主体名称2016 年所得税税率（%）2015 年度所得税税率（

225、%）杭州新世界文化创意有限公司20.0020.00杭州汇博会议展览有限公司20.0020.00（二）税收优惠根据财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知（财税201534 号），自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，子公司杭州新世界文化创意有限公司、杭州汇博会议展览有限公司，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。）（一）货币资金项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日库存现金146,653.01149,776.5

226、7银行存款15,988,545.2711,189,459.37其他货币资金3,261,964.175,319,243.11合计19,397,162.4516,658,479.05其中：存放在境外的款项总额280,812.471,027,887.07其中，受限制的货币资金明细如下：项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日旅游质量证保证金1,451,431.191,417,325.00保函保证金1,230,000.001,230,000.00合计2,681, 431.192,647,325.00（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目2016 年 12 月

227、 31 日2015 年 12 月 31 日交易性金融资产459,304.00427,278.00其中：权益工具投资459,304.00427,278.00合计459,304.00427,278.00（三）应收账款1、应收账款分类及披露类别2016 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款17,504,243.3894.02402,600.272.3017,101,643.11单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款1,113,271.765.98862,755.3877.5025

228、0,516.38浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告78合计18,617,515.14100.00 1,265,355.6517,352,159.49续表 1类别2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款18,616,992.7599.68643,926.593.4617,973,066.16单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款58,994.080.3258,269.0898.77725.00合计18,675,986.83100.00702,195.6717

229、,973,791.16组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款项目2016 年 12 月 31 日应收账款坏账准备计提比例（%）1 年以内（含 1 年）16,859,717.6533,263.40其中：180 天以内16,194,449.72180 天1 年以内（含 1 年）665,267.9333,263.405.0012 年（含 2 年）193,654.8338,730.9720.0023 年（含 3 年）240,530.00120,265.0050.003 年以上210,340.90210,340.90100.00合计17,504,243,38402,600.27续表 1项目2015

230、年 12 月 31 日应收账款坏账准备计提比例（%）1 年以内（含 1 年）17,379,139.6021,556.19其中：180 天以内16,948,015.80180 天1 年以内（含 1 年）431,123.8021,556.195.0012 年（含 2 年）416,477.5083,295.5020.0023 年（含 3 年）564,601.50282,300.7550.003 年以上256,774.15256,774.15100.00合计18,616,992.75643,926.59期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位）2016 年 12 月 31 日应收

231、账款坏账准备计提比例（%）计提理由俞敏霞466,071.00466,071.00100.00法院诉讼判决胜诉，但无法执行浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告79中 山 中 国 国 际旅 行 社 有 限 公司146,168.00146,168.00100.00法院诉讼判决胜诉，但无法执行上 海 宏 乾 国 际旅 行 社 有 限 公司141,115.7670,557.8850.00已向法院提起诉讼，尚未判决上 海 福 地 在 线旅 游 发 展 有 限公 司 台 州 分 公司116,790.0058,395.0050.00已向法院提起诉讼，尚未判决郑建祥109,254.0054,627.0

232、050.00已向法院提起诉讼，尚未判决乐 清 市 春 秋 旅游有限公司73,315.0036,657.5050.00已向法院提起诉讼，尚未判决宁 波 浙 仑 海 外旅 游 集 团 有 限公司60,558.0030,279.0050.00已向法院提起诉讼，尚未判决合计1,113,271.76862,755.38续表 1应收账款（按单位）2015 年 12 月 31 日应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由王黎明58,994.0858,269.0898.77根据法院诉讼判决可收回金额计提2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目2016 年度2015 年度计提坏账准备金额622,154.06160

233、,418.883、2016 年实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款58,994.084、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 4,616,193.53 元，占应收账款余额合计数的比例 24.79%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 22,676.42 元。2015 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 3,914,048.53 元，占应收账款余额合计数的比例 20.96%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 0.00 元。5、报告期内应收关联方款项情况详见附注九（六）。（四）预付款

234、项1、预付账款按账龄列示账龄2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告80金额占总额比例（%）金额占总额比例（%）1 年以内7,308,181.7698.189,350,603.9598.591-2 年97,077.221.3093,978.000.992-3 年39,930.000.423 年以上38,440.000.52合计7,443,698.98100.009,484,511.95100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况（1）2016 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况单位名称与本公司关

235、系余额占预付款项余额合计数的比例（%）账龄未结算原因中国东方航空股份有限公司杭州营业部非关联方1,884,097.0025.311 年以内预付机票款华青旅行社非关联方1,154,300.0015.511 年以内预付地接款越南环球国际旅行公司非关联方500,000.006.721 年以内预付地接款MF-厦门航空有限公司杭州分公司非关联方407,226.005.471 年以内预付机票款同程国际旅行社有限公司非关联方403,008.005.411 年以内预付地接款合计4,348,631.0058.42-（2）2015 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况单位名称与本公司关系余额占预付款

236、项余额合计数的比例（%）账龄未结算原因中国东方航空股份有限公司杭州营业部非关联方 2,960,657.0231.221 年以内预付机票款杭州星浩航空票务服务有限公司非关联方 1,326,639.0013.991 年以内预付机票款厦门航空公司杭州营业部非关联方421,702.004.441 年以内预付机票款韩国华青旅行社非关联方324,748.003.421 年以内预付地接款上海强生国际旅行社有限责任公司非关联方305,000.003.221 年以内预付地接款合计5,338,746.0256.29-（五）其他应收款1、 其他应收款分类及披露类别2016 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面

237、价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款12,048,256.64100.00 1,115,964.729.2610,932,291.92浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告81类别2016 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计12,048,256.64100.00 1,115,964.7210,932,291.92续表 1类别2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并

238、单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款7,086,553.08100.00 1,019,379.5514.386,067,173.53单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计7,086,553.08100.00 1,019,379.556,067,173.53组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项目2016 年 12 月 31 日其他应收款坏账准备计提比例（%）1 年以内（含 1 年）8,589,396.64150,692.72其中：180 天以内5,575,542.34180 天1 年以内（含 1 年）3,013,854.30150,692.7

239、25.0012 年（含 2 年）2,971,360.00594,272.0020.0023 年（含 3 年）233,000.00116,500.0050.003 年以上254,500.00254,500.00100.00合计12,048,256.641,115,964.72续表 1项目2015 年 12 月 31 日其他应收款坏账准备计提比例（%）1 年以内（含 1 年）4,625,473.8372,077.10其中：180 天以内3,183,931.83180 天1 年以内（含 1 年）1,441,542.0072,077.105.0012 年（含 2 年）1,362,957.25272,5

240、91.4520.0023 年（含 3 年）846,822.00423,411.0050.003 年以上251,300.00251,300.00100.00合计7,086,553.081,019,379.552、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目2016 年度2015 年度浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告82项目2016 年度2015 年度计提坏账准备金额96,585.17206,604.133、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况（1）2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况单位名称款项的性质余额账龄占其他应收款余额合计数的比例(%)坏账准备余

241、额杭州星浩航空票务服务有限公司押金5,740,000.00180 天以内、180 天-1 年、1-2 年47.64463,000.00温州国旅旅游有限公司押金800,000.00180 天-1 年、6.6440,000.00华青旅行社押金700,000.00180 天以内5.810.00浙江省职工国际旅行社有限公司押金480,000.00180 天以内3.980.00柬埔寨兴明旺旅行社押金332,116.80180 天以内2.760.00合计-8,052,116.80-66.83503,000.00（2）2015 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况单位名称款项的性质余额账龄占其

242、他应收款余额合计数的比例(%)坏账准备余额杭州星浩航空票务服务有限公司押金1,840,000.00180 天-1年、2-3 年25.96452,000.00天空吴哥航空公司押金1,091,957.251-2 年15.41218,391.45杭州诺达航空服务有限公司押金650,000.00180 天以内、180 天-1 年、1-2年9.1717,500.00中航鑫港担保有限公司押金270,000.00180 天以内、3 年以上3.81129,000.00李文茹暂借款243,925.94180 天以内3.4442,400.00合计-4,095,883.19-57.79859,291.454、 报告

243、期内其他应收关联方款项情况详见附注九（六）。（六）存货项目2016 年 12 月 31 日账面余额跌价准备账面价值周转材料0.000.00合计0.000.00浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告83续表 1项目2015 年 12 月 31 日账面余额跌价准备账面价值周转材料86,431.6086,431.60合计86,431.6086,431.60（七）其他流动资产项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日预交税金129.431,981.79合计129.431,981.79浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告84（八）长期股权投资长期股权投资明细

244、情况被投资单位2015 年 12月 31 日本期增减变动2016 年 12 月31 日减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业温州岩海旅游发展有限公司1,471,656.81-44,222.361,427,434.45小计1,471,656.81-44,222.361,427,434.45合计1,471,656.81-44,222.361,427,434.45浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告85（九）投资性房地产1、采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计一、账面原值1.2015 年

245、 12 月 31 日余额2,331,246.862,331,246.862.本期增加金额3.本期减少金额4.2016 年 12 月 31 日余额2,331,246.862,331,246.86二、累计折旧和累计摊销1.2015 年 12 月 31 日余额1,135,025.561,135,025.562.本期增加金额110,734.20110,734.20计提或摊销110,734.20110,734.203.本期减少金额4.2016 年 12 月 31 日余额1,245,759.761,245,759.76三、减值准备1.2015 年 12 月 31 日余额2.本期增加金额3.本期减少金额4.

246、2016 年 12 月 31 日余额四、账面价值1.2016 年 12 月 31 日账面价值1,085,487.101,085,487.102.2015 年 12 月 31 日账面价值1,196,221.301,196,221.30续表 1项目房屋、建筑物合计一、账面原值1.2014 年 12 月 31 日余额2,331,246.862,331,246.862.本期增加金额3.本期减少金额4.2015 年 12 月 31 日余额2,331,246.862,331,246.86二、累计折旧和累计摊销1.2014 年 12 月 31 日余额1,024,291.351,024,291.352.本期增

247、加金额110,734.21110,734.21计提或摊销110,734.21110,734.213.本期减少金额4.2015 年 12 月 31 日余额1,135,025.561,135,025.56三、减值准备1.2014 年 12 月 31 日余额2.本期增加金额3.本期减少金额4.2015 年 12 月 31 日余额浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告86项目房屋、建筑物合计四、账面价值1.2015 年 12 月 31 日账面价值1,196,221.301,196,221.302.2014 年 12 月 31 日账面价值1,306,955.511,306,955.51（十）固定

248、资产项目2015 年 12 月 31日本期增加本期减少2016 年 12 月31 日一、账面原值合计1,050,854.1868,909.74317,738.00802,025.92其中：运输工具266,632.0025,000.0030,000.00261,632.00电子设备及其他784,222.1843,909.74287,738.00540,393.92二、累计折旧合计678,112.18121,567.88290,926.07508,753.99其中：运输工具240,950.201,425.0017,575.00224,800.20电子设备及其他437,161.98120,142.8

249、8273,351.07283,953.79三、固定资产账面净值合计372,742.0068,909.74148,379.81293,271.93其中：运输工具25,681.8025,000.0013,850.0036,831.80电子设备及其他347,060.2043,909.74134,529.81256,440.13四、减值准备合计其中：运输工具电子设备及其他五、固定资产账面价值合计372,742.0068,909.74148,379.81293,271.93其中：运输工具25,681.8025,000.0013,850.0036,831.80电子设备及其他347,060.2043,909

250、.74134,529.81256,440.13续表 1项目2014 年 12 月 31日本期增加本期减少2015 年 12 月 31日一、账面原值合计1,115,573.18116,973.00181,692.001,050,854.18其中：运输工具266,632.00266,632.00电子设备及其他848,941.18116,973.00181,692.00784,222.18二、累计折旧合计710,390.01138,390.13170,667.96678,112.18其中：运输工具235,250.205,700.00240,950.20电子设备及其他475,139.81132,690

251、.13170,667.96437,161.98三、固定资产账面净值合计405,183.17116,973.00149,414.17372,742.00其中：运输工具31,381.805,700.0025,681.80电子设备及其他373,801.37116,973.00143,714.17347,060.20四、减值准备合计其中：运输工具电子设备及其他五、固定资产账面价值合计405,183.17116,973.00149,414.17372,742.00其中：运输工具31,381.805,700.0025,681.80电子设备及其他373,801.37116,973.00143,714.173

252、47,060.20浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告87（十一）无形资产项目2015 年 12 月 31日本期增加本期减少2016 年 12 月31 日一、账面原值合计324,433.96324,433.96其中：软件324,433.96324,433.96二、累计摊销合计16,221.6916,221.69其中：软件16,221.6916,221.69三、无形资产账面净值合计308,212.27308,212.27其中：软件308,212.27308,212.27四、减值准备合计其中：软件五、无形资产账面价值合计308,212.27308,212.27其中：软件308,212.2

253、7308,212.27（十二）长期待摊费用项目2015 年 12 月 31 日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2016 年 12 月 31 日装修费73,953.3434,340.9039,612.44合计73,953.3434,340.9039,612.44续表 1项目2014 年 12 月 31 日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2015 年 12 月 31 日装修费61,761.6276,552.0064,360.2873,953.34合计61,761.6276,552.0064,360.2873,953.34（十三）递延所得税资产1、已确认的递延所得税资产项目2016 年 12

254、 月 31 日2015 年 12 月 31 日递延所得税资产：坏账准备形成590,048.50430,393.79公允价值变动损益形成53,683.346,202.41合计643,731.84436,596.202、应纳税差异和可抵扣差异项目明细项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日可抵扣差异项目：坏账准备形成2,360,194.081,721,575.23公允价值变动损益形成214,733.3524,809.64合计2,574,927.361,746,384.87（十四）其他非流动资产项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日预付软件款

255、0.00265,000.00合计0.00265,000.00浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告88（十五）应付账款1、应付账款明细情况项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日采购款8,659,251.2813,848,654.71合计8,659,251.2813,848,654.712、账龄超过 1 年的重要应付账款项目2015 年 12 月 31 日未偿还或结转的原因中韩国际商务（株）880,130.00尚未结算合计880,130.00-（十六）预收款项1、预收款项列示项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日预收旅游款10,

256、777,738.3611,334,072.73合计10,777,738.3611,334,072.732、账龄超过 1 年的重要预收款项项目2016 年 12 月 31 日未偿还或结转的原因中国银行股份有限公司161,055.00预售旅游券浙江省杭州第二中学134,605.00预售旅游券杭州银行股份有限公司106,265.00预售旅游券合计401,925.00续表 1项目2015 年 12 月 31 日未偿还或结转的原因浙江省杭州第二中学135,205.00预售旅游券杭州银行股份有限公司106,265.00预售旅游券合计241,470.00（十七）应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目2015

257、年 12 月31 日本期增加本期减少2016 年 12 月31 日一、短期薪酬2,911,456.9520,094,581.212,0287,247.97 2,718,790.19二、离职后福利-设定提存计划367,224.391,402,407.771,619,300.15150,332.01合计3,278,681.3421,496,988.9821,906,548.12 2,869,122.20续表 1项目2014 年 12 月31 日本期增加本期减少2015 年 12 月31 日一、短期薪酬1,895,274.5714,234,799.6513,218,617.27 2,911,456.

258、95浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告89项目2014 年 12 月31 日本期增加本期减少2015 年 12 月31 日二、离职后福利-设定提存计划345,751.711,292,777.891,271,305.21367,224.39合计2,241,026.2815,527,577.5414,489,922.48 3,278,681.342、短期薪酬列示项目2015 年 12 月31 日本期增加本期减少2016 年 12 月31 日一、工资、奖金、津贴和补贴2,602,167.1918,121,062.2418,150,854.19 2,572,375.24二、职工福利费586

259、,313.11586,313.11三、社会保险费309,289.761,059,882.461,241,501.91127,670.31其中：医疗保险费271,973.03949,482.731,106,004.21115,451.55工伤保险费9,370.2619,842.3727,065.922,146.71生育保险费27,946.4790,557.36108,431.7810,072.05四、住房公积金28,036.0024,676.003,360.00五、工会经费和职工教育经费299,287.40283,902.7615,384.64六、其他短期薪酬合计2,911,456.9520,0

260、94,581.2120,287,247.97 2,718,790.19续表 1项目2014 年 12 月31 日本期增加本期减少2015 年 12 月31 日一、工资、奖金、津贴和补贴1,613,393.7013,078,922.2212,090,148.73 2,602,167.19二、职工福利费80,427.6080,427.60三、社会保险费280,687.871,059,775.831,031,173.94309,289.76其中：医疗保险费246,544.61932,005.38906,576.96271,973.03工伤保险费8,748.5435,444.6034,822.949,

261、370.26生育保险费25,394.7292,352.7989,774.0427,946.47四、住房公积金1,193.0015,674.0016,867.00合计1,895,274.5714,234,799.6513,218,617.27 2,911,456.953、设定提存计划列示项目2015 年 12 月31 日本期增加本期减少2016 年 12 月31 日1、基本养老保险331,686.561,296,187.951,487,725.11140,149.402、失业保险费35,537.83106,219.82131,575.0410,182.61合计367,224.391,402,40

262、7.771,619,300.15150,332.01续表 1项目2014 年 12 月31 日本期增加本期减少2015 年 12 月31 日1、基本养老保险302,962.411,170,676.461,141,952.31331,686.562、失业保险费42,789.30122,101.43129,352.9035,537.83合计345,751.711,292,777.891,271,305.21367,224.39浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告90（十八）应交税费项目2016年12月31日2015年12月31日增值税151,151.81营业税5,207.14951,50

263、8.79企业所得税208,264.88326,619.48城建税11,062.4266,312.91教育费附加4,739.1041,582.22地方教育附加3,159.3927,721.35个人所得税106,687.10141,735.73印花税2,716.00地方水利建设基金297.2027,688.58房产税620.8059,840.00残疾人保障金37,054.86720.00合计528,244.701,646,445.06（十九）其他应付款1、按款项性质列示其他应付款项目2016年12月31日2015年12月31日往来款1,320,000.002,043,471.05押金1,830,0

264、00.00160,896.50质保金814,558.60代垫款106,178.71144,531.59其他122,305.10合计3,378,483.813,163,457.742、重要的账龄超过 1 年的其他应付款项目2016 年 12 月 31 日未偿还或结转的原因蔡恒松1,000,000.00往来款未结清合计1,000,000.00续表 1项目2015 年 12 月 31 日未偿还或结转的原因蔡恒松1,400,000.00往来款未结清合计1,400,000.00（二十）实收资本（或股本）1、实收资本（或股本）增减变动情况股东名称2015 年 12 月31 日本次增减变动（+、）2016

265、年 12 月31 日发行新股送股公积金转股其他小计许敏6,800,000.006,800,000.00李胡均6,600,000.006,600,000.00浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告91股东名称2015 年 12 月31 日本次增减变动（+、）2016 年 12 月31 日发行新股送股公积金转股其他小计王莉6,600,000.006,600,000.00杭 州 润圆 投 资合 伙 企业 （ 有限合伙）10,000,000.0010,000,000.00合计20,000,000.00 10,000,000.0030,000,000.00续表 1股东名称2014 年 12 月3

266、1 日本次增减变动（+、）2015 年 12 月31 日发行新股送股公积金转股其他小计许敏6,800,000.006,800,000.00李胡均6,600,000.006,600,000.00王莉6,600,000.006,600,000.00合计20,000,000.0020,000,000.00（二十一）资本公积资本公积增减变动明细项目2015 年 12 月 31 日本期增加本期减少2016 年 12 月 31 日资本溢价（股本溢价）1,974,399.15 1,100,000.003,074,399.15合计1,974,399.15 1,000,000.003,074,399.15续表

267、1项目2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少2015 年 12 月 31 日资本溢价（股本溢价）1,974,399.151,974,399.15合计1,974,399.151,974,399.15（二十二）盈余公积项目2014 年 12 月31 日本期增加本期减少2015 年 12 月31 日法定盈余公积162,675.40162,675.40合计162,675.40162,675.40（二十三）其他综合收益其他综合收益明细项目2015 年 12月 31 日本期发生金额2016 年 12月 31 日浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告92本期所得税前发生额减：前期计入其他综

268、合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益二、以后将重分类进损益的其他综合收益86,534.6984,798.77171,333.46171,333.46外币财务报表折算差额86,534.6984,798.77171,333.46171,333.46其他综合收益合计86,534.6984,798.77171,333.46171,333.46续表 1项目2014 年 12月 31 日本期发生金额2015年 12月 31 日本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、以后不能

269、重分类进损益的其他综合收益二、以后将重分类进损益的其他综合收益-7,412.10 93,946.7993,946.7986,534.69外币财务报表折算差额-7,412.10 93,946.7993,946.7986,534.69其他综合收益合计-7,412.10 93,946.7993,946.7986,534.69（二十四）未分配利润项目2016 年度2015 年度调整前上期末未分配利润-1,209,237.89594,178.12调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-1,209,237.89594,178.12加：本期归属于母公司所有者的净利润742,255.5

270、110,140.72减：提取法定盈余公积转增资本1,811,723.75其他1,832.98期末未分配利润-466,982.38-1,209,237.89（二十五）营业收入和营业成本项目2016 年度2015 年度营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务405,971,172.86376,429,993.13432,727,273.51414,885,529.85其他业务6,786,454.923,441,001.087,618,071.013,989,989.51合计412,757,627.78379,870,994.21440,345,344.52418,875,519.36浙江新世界国际

271、旅游股份有限公司2016年度报告93（二十六）税金及附加项目2016 年度2015 年度营业税549,523.961,201,376.43城建税132,007.9986,959.67教育费附加49,074.1836,518.13地方教育费附加32,747.3324,842.03合计763,353.461,349,696.26（二十七）销售费用项目2016 年度2015 年度职工薪酬14,360,632.9711,300,683.71广告费660,651.26912,124.80办公费558,407.83233,740.72差旅费512,631.42304,651.03业务招待费461,043.

272、04152,210.77促销费393,611.28122,373.00租赁费234,285.71240,000.00邮寄费121,095.20118,267.50其他290,538.58170,716.60低值易耗品461,839.91合计18,054,737.2013,554,768.13（二十八）管理费用项目2016 年度2015 年度职工薪酬5,383,473.314,226,893.83租赁费1,581,200.241,495,585.43办公费658,142.26493,670.60通讯费499,911.55484,342.65保险费366,623.12430,005.39诉讼费82

273、,080.03388,307.00水电费193,590.00160,665.13咨询费363,130.90上市改制费用1,961,292.73业务招待费602,605.22税费385,891.05其他566,341.14655,636.19合计12,644,281.558,335,106.22（二十九）财务费用项目2016 年度2015 年度利息支出178,361.5810,444.62减：利息收入97,415.64132,052.69浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告94项目2016 年度2015 年度利息净支出80,945.94-121,608.07汇兑损益15,802.725

274、8,262.26手续费及其他288,616.35326,881.90合计385,365.01263,536.09（三十）资产减值损失项目2016 年度2015 年度一、坏账损失718,739.23367,023.01合计718,739.23367,023.01（三十一）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源2016 年度2015 年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-192,455.10-24,809.64合计-192,455.10-24,809.64（三十二）投资收益项目2016 年度2015 年度处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-6,370.5

275、11,065,199.02权益法核算的长期股权投资收益-44,222.36-28,343.19合计-50,592.871,036,855.83（三十三）营业外收入项目2016 年度计入当期非经常性损益的金额政府补助754,565.00754,565.00赔偿及罚款收入102,172.10102,172.10其他415,902.93415,902.93合计1,272,640.031,272,640.03续表 1项目2015 年度计入当期非经常性损益的金额政府补助72,467.0072,467.00赔偿及罚款收入564,583.91564,583.91无需支付款项767,622.31767,622

276、.31其他172,845.72172,845.72合计1,577,518.941,577,518.94计入当期损益的政府补助：补助项目2016 年度与收益相关市场监督管理局质量奖奖励200,000.00200,000.00商标名牌资助资金50,000.0050,000.00浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告95补助项目2016 年度与收益相关皋亭山管委会奖励费100,000.00100,000.00体育局省扶持体育发展专项资金300,000.00300,000.00促进就业专项奖金16,800.0016,800.002016 年引进境外旅游客源补助67,765.0067,765.0

277、0杭州市总工会社会责任最佳、A 级企业补助20,000.0020,000.00合计754,565.00754,565.00续表 1补助项目2015 年度与收益相关安全生产监督管理局四级标准化奖励8,000.008,000.00促进就业专项奖金16,600.0016,600.002015 年引进境外旅游客源补助44,867.0044,867.002015 年度“两新”组织党组织工作经费3,000.003,000.00合计72,467.0072,467.00（三十四）营业外支出项目2016 年度计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计22,611.9322,611.93其中：固定资产处置损

278、失22,611.9322,611.93赔款支出136,002.15136,002.15水利建设专项资金23,314.28其他12,533.2712,533.27合计194,461.63171,147.35续表 1项目2015 年度计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计8,404.058,404.05其中：固定资产处置损失8,404.058,404.05赔款支出140,934.50140,934.50水利建设专项资金24,452.14其他4,230.984,230.98合计178,021.67153,569.53（三十五）所得税费用1、所得税费用表项目2016 年度2015 年度当期所

279、得税费用622,071.1698,100.55递延所得税费用-207,135.64-97,958.14合计414,935.52142.412、会计利润与所得税费用调整过程项目2016 年度2015 年度浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告96项目2016 年度2015 年度利润总额1,155,287.5511,238.91按法定/适用税率计算的所得税费用288,821.892,809.73子公司适用不同税率的影响9,510.66-28,217.35非应税收入的影响-1,189.68-30,190.61不可抵扣的成本、费用和损失的影响117,792.6555,740.64所得税费用41

280、4,935.52142.41（三十六）其他综合收益详见本附注六、（二十一）。（三十七）现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目2016 年度2015 年度押金及保证金1,450,000.002,285,369.01利息收入97,415.64132,052.69其他1,522,183.001,577,518.94合计3,069,598.643,994,940.642、支付的其他与经营活动有关的现金项目2016 年度2015 年度押金及保证金4,967,200.001,230,000.00管理费用和销售费用10,694,156.826,310,325.54手续费288,616.3532

281、6,881.90营业外支出171,849.70145,165.48往来款830,050.00438,801.82导游备用金345,989.83合计17,297,862.708,451,174.743、支付的其他与筹资活动有关的现金项目2016 年度2015 年度收购少数股东权益90,000.00合计90,000.00（三十八）现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料表补充资料2016 年度2015 年度1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润740,352.0311,096.50加：资产减值准备718,739.23367,023.01固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧232,302

282、.08249,124.34无形资产摊销16,221.6964,360.28浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告97补充资料2016 年度2015 年度长期待摊费用摊销34,340.9064,360.28处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）22,611.938,404.05固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）192,455.1024,809.64财务费用（收益以“”号填列）194,164.3068,706.88投资损失（收益以“”号填列）50,592.87-1,036,855.83递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-20

283、7,135.64-97,958.14递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）86,431.605,554.83经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-5,600,848.741,611,178.99经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）-4,467,739.26875,344.09其他经营活动产生的现金流量净额-7,987,511.912,150,788.642不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额16,715,731.2614,011,154.05减：现金的期初余额

284、14,011,154.0513,275,331.23加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额2,704,577.21735,822.822、现金和现金等价物的构成项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日一、现金16,715,731.2614,011,154.05其中：库存现金146,653.01149,776.57可随时用于支付的银行存款15,988,545.2711,189,459.37可随时用于支付的其他货币资金580,532.982,671,918.11二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额16,715,731.2614,0

285、11,154.05其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物（三十九）所有权或使用权受到限制的资产项目2016 年 12 月 31 日受限原因浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告98项目2016 年 12 月 31 日受限原因货币资金2,681,431.19见本附注六、（一）合计2,681,431.19续表 1项目2015 年 12 月 31 日受限原因货币资金2,647,325.00见本附注六、（一）合计2,647,325.00（四十）外币货币性项目外币货币性项目项目2016 年 12 月 31 日外币余额折算汇率2016 年 12 月 31 日折算人民币余额货币资金其

286、中：美元215,994.536.93701,498,354.06欧元17,733.997.3608129,578.72应收账款其中：美元341,823.006.93702,371,226.15续表 1项目2015 年 12 月 31 日外币余额折算汇率2015 年 12 月 31 日折算人民币余额货币资金其中：美元162,086.486.49361,052,524.77欧元3,626.577.092225,720.36港币应收账款其中：美元176,480.006.49361,145,990.53境外经营实体说明美国全资子公司 NWTRAVELINC，注册在美国加利福尼亚州，从事旅游服务，以美元

287、为记账本位币。七、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益1、企业集团的构成（1）2016 年 12 月 31 日企业集团构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接杭州汇博会议杭州杭州市下会议展览100.00出资设立浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告99子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式展览有限公司城区国都商务大厦403 室杭州新世界文化创意有限公司杭州杭州市下城区国都商务大厦505 室文化艺术活动策划60.00出资设立NWTRAVELINC美国加利福尼亚州旅游服务100.00出资设立（2）2015 年 12 月 31 日企业集团构成

288、子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接杭州汇博会议展览有限公司杭州杭州市下城区国都商务大厦403 室会议展览100.00出资设立杭州新世界文化创意有限公司杭州杭州市下城区国都商务大厦505 室文化艺术活动策划60.00出资设立NWTRAVELINC美国加利福尼亚州旅游服务100.00出资设立2、重要的非全资子公司（1）2016 年 12 月 31 日子公司名称少数股东的持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额杭州新世界文化创意有限公司40.00-1,903.48390,905.72（2）2015 年 12 月 31 日子公

289、司名称少数股东的持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额杭州新世界文化创意有限公司40.00955.78392,809.203、重要非全资子公司的主要财务信息（1）重要非全资子公司的财务状况子公司名称2016 年 12 月 31 日浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告100流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州新世界文化创意有限公司1,007,264.311,007,264.3130,000.0030,000.00续表 1子公司名称2015 年 12 月 31 日流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州新

290、世界文化创意有限公司公司1,007,565.314,308.27 1,011,873.5829,850.5729,850.57（2）重要非全资子公司的经营成果及现金流量子公司名称2016 年度营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量杭州新世界文化创意有限公司-4,758.70-4,758.7029,569.57续表 1子公司名称2015 年度营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量杭州新世界文化创意有限公司107,449.982,389.462,389.46-622,863.37（二）在合营安排或联营企业中的权益1、重要的合营企业或联营企业（1）2016 年 12 月 31 日合营企业或联

291、营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接温州岩海旅游发展有限公司温州温州服务业30.00权益法（2）2015 年 12 月 31 日合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接温州岩海旅游发展有限公司温州温州服务业30.00权益法2、重要联营企业的主要财务信息浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告101（1）2016 年 12 月 31 日项目2016 年 12 月 31 日余额/2016 年度发生额温州岩海旅游发展有限公司流动资产3,866,013.04其中：现金和现金

292、等价物1,630,731.04非流动资产1,399,601.80资产合计5,265,614.84流动负债1,007,500.00非流动负债负债合计1,007,500.00少数股东权益归属于母公司股东权益4,258,114.84按持股比例计算的净资产份额1,277,434.45调整事项-商誉-内部交易未实现利润-其他150,000.00对合营企业权益投资的账面价值1,427,434.45营业收入管理费用154,690.85财务费用-7,282.99所得税费用净利润-147,407.86终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-147,407.86本年度收到的来自合营企业的股利（2）2015 年

293、12 月 31 日项目2015 年 12 月 31 日余额/2015 年 1-12 月发生额温州岩海旅游发展有限公司流动资产3,405,522.70其中：现金和现金等价物2,462,114.70非流动资产资产合计3,405,522.70浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告102项目2015 年 12 月 31 日余额/2015 年 1-12 月发生额温州岩海旅游发展有限公司流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益3,405,522.70按持股比例计算的净资产份额1,021,656.81调整事项-商誉-内部交易未实现利润-其他450,000.00对合营企业权益投资的账

294、面价值1,471,656.81营业收入管理费用94,477.30财务费用所得税费用净利润-94,477.30终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-94,477.30本年度收到的来自合营企业的股利对上述联营企业的权益投资的会计处理方法：权益法八、公允价值的披露（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目2016 年 12 月 31 日公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产交易性金融资产459,304.00459,304.00其中：权益工具投资459,304.00459,304.00持

295、续以公允价值计量的资产总额459,304.00459,304.00续表 1浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告103项目2015 年 12 月 31 日公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产交易性金融资产427,278.00427,278.00其中：权益工具投资427,278.00427,278.00持续以公允价值计量的资产总额427,278.00427,278.00（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于存在活跃市场的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

296、，权益工具投资均为在国内 A 股上市的股票，公允价值按照资产负债表日在证券交易所挂牌的收盘价格确定；衍生金融资产均为商品期货，公允价值按照资产负债表日在期货交易所挂牌的期货持仓所占用的保证金金额确定；其他投资为基金产品、信托产品、资管产品等间接投资，公允价值按照资产管理人定期报价来确定。九、关联方及关联交易（一）本企业的实际控制人本企业实际控制人为许敏。（二）本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注七、（一）。（三）本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注七、（二）。（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系项华军公司监事戴顺彪公司董事余琴许敏之妻子李胡均持

297、股 5%以上股东杨静李胡均之妻子王莉持股 5%以上股东（五）关联交易情况1、关联租赁情况出租方名称租赁资产种类2016 年度确认的租赁费2015 年度确认的租赁费许敏房屋405,000.00350,000.00关联租赁情况说明：根据本公司与自然人股东许敏签订的房屋租赁合同，本公司租赁股东许敏位于杭州市凤起路 361 号国都商务大厦四楼 401 室、402 室、403 室作为办公用房，租赁期限为 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告1042、关联担保情况借款人最高担保额担保起始日担保到期日担保余额担保人本公司5,840,

298、000.002015-2-152018-2-140.00许敏、余琴本公司3,500,000.002016-6-282017-6-270.00许敏、余琴本公司3,600,000.002016-6-202019-6-200.00许敏、余琴、李胡均、杨静、王莉关联担保情况说明：许敏、余琴以其个人杭房权证下移字第 07530990 号、杭房下移共字第07199372 号、杭下国用（2007）第 009698 号房产为公司在 2015 年 2 月 15 日至 2018 年 2 月 14日期间于中国建设银行股份有限公司杭州中山支行办理的授信业务提供最高额抵押担保。许敏、余琴与中国建设银行股份有限公司杭州中

299、山支行签订了 X2016-123510-169 号最高额保证合同，为公司在 2016 年 6 月 28 日至 2017 年 6 月 27 日期间于中国建设银行股份有限公司杭州中山支行办理的授信业务提供最高额担保。许敏、余琴、李胡均、杨静、王莉以其个人杭房权证下移字第 07529620 号、杭房权证下移字第 07529621 号、杭房下移共字第 07198143 号、杭房下移共字第 07198144 号、杭房下移共字第 07198145 号、杭房下移共字第 07198146 号、杭房下移共字第 07198147 号、杭房下移共字第07198148 号、杭房下移共字第 07198149 号、杭房下

300、移共字第 07198150 号、杭下国用（2007）第 010040 号、杭下国用（2007）第 010041 号房产为公司在 2016 年 6 月 20 日至 2019 年 6 月 20日期间于宁波银行股份有限公司杭州分行办理的授信业务提供最高额抵押担保。（六）关联方应收应付款项1、应付项目项目名称关联方2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日其他应付款戴顺彪100,000.00其他应付款许敏359,820.15其他应付款郭彦魁54,647.60十、承诺及或有事项（一）重要承诺事项截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。（二）或有事项

301、截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。十一、 资产负债表日后事项截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。十二、 其他重要事项分部信息1、报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告105础确定报告分部。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成

302、部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。本公司将满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：A、该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10.00%或者以上；B、该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10.00%或者以上。按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占企业总收入的比重未达到 75.00%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳

303、入报告分部的范围，直到该比重达到 75.00%：A、将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；B、将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。2、报告分部的财务信息（1）2016 年度项目入境游出境旅游国内旅游国内接待分部间抵销合计主营业务收入2,555,338.37277,386,685.66105,269,197.4820,759,951.35405,971,172.86主营业务成本2,166,316.23261,175,427.1394,551,181.9918,537,067.78376,4

304、29,993.13毛利额389,022.1416,211,258.5310,718,015.492,222,883.5729,541,179.73（2）2015 年度项目入境游出境旅游国内旅游国内接待分部间抵销合计主营业务收入2,479,268.15288,451,319.02116,272,415.7125,524,270.63432,727,273.51主营业务成本2,102,295.00283,743,991.07105,423,963.5623,615,280.22414,885,529.85毛利额376,973.154,707,327.9510,848,452.151,908,990

305、.4117,841,743.66十三、 母公司财务报表主要项目注释（一）应收账款1、应收账款分类及披露类别2016 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告106按组合计提坏账准备的应收账款15,190,358.5693.17439,659.982.8914,750,698.58单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款1,113,271.766.83862,755.3877.50250,513.38合计16,303,630.32 100001,302415.3615,001

306、,214.96续表 1类别2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款17,661,310.2299.67702,112.593.9816,959,197.63单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款58,994.080.3358,269.0898.77725.00合计17,720,304.30 10000760,381.6716,959,922.63组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款项目2016 年 12 月 31 日应收账款坏账准备计提比例（%）1 年以内（含

307、1 年）14,438,917.6615,637.68其中：180 天以内14,126,164.14180 天1 年以内（含 1 年）312,753.5215,637.685.0012 年（含 2 年）189,562.0037,912.4020.0023 年（含 3 年）351,538.00175,769.0050.003 年以上210,340.90210,340.90100.00合计15,190,358.56439,659.98续表 1项目2015 年 12 月 31 日应收账款坏账准备计提比例（%）1 年以内（含 1 年）16,311,069.82其中：180 天以内15,853,891.0

308、2180 天1 年以内（含 1 年）457,178.8022,858.945.0012 年（含 2 年）416,477.5083,295.5020.0023 年（含 3 年）675,609.50337,804.7550.003 年以上258,153.40258,153.40100.00合计17,661,310.22702,112.59期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位）2016 年 12 月 31 日浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告107应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由俞敏霞466,071.00466,071.00100.00法院诉讼判决胜诉，但

309、无法执行中 山 中 国 国 际旅 行 社 有 限 公司146,168.00146,168.00100.00法院诉讼判决胜诉，已申请强制执行上 海 宏 乾 国 际旅 行 社 有 限 公司141,115.7670,557.8850.00已向法院提起诉讼，尚未判决上 海 福 地 在 线旅 游 发 展 有 限公 司 台 州 分 公司116,790.0058,395.0050.00已向法院提起诉讼，尚未判决郑建祥109,254.0054,627.0050.00已向法院提起诉讼，尚未判决乐 清 市 春 秋 旅游有限公司73,315.0036,657.5050.00已向法院提起诉讼，尚未判决宁 波 浙 仑

310、海 外旅 游 集 团 有 限公司60,558.0030,279.0050.00已向法院提起诉讼，尚未判决合计1,113,271.76862,755.38续表 1应收账款（按单位）2015 年 12 月 31 日应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由王黎明58,994.0858,269.0898.77根据法院诉讼判决可收回金额计提2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目2016 年度2015 年度计提坏账准备金额601,027.77175,403.283、本报告期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款58,994.084、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况2016 年 1

311、2 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 4,069,649.50 元，占应收账款余额合计数的比例 24.96%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 2,368.70 元。2015 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 3,143,168.50 元，占应收账款余额合计数的比例 17.74 %，相应计提的坏账准备余额汇总金额 0.00 元。（二）其他应收款浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告1081、其他应收款分类及披露类别2016 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

312、1,805,476.5713.061,805,476.57按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款12,015,635.4086.94 1,115,964.728.0710,899,670.68单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计13,821,111.97100.00 1,115,964.7212,705,147.25续表 1类别2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款1,405,476.5716.611,405,476.57按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款7,056,553.0883.

313、39 1,019,379.5514.456,037,173.53单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计8,462,029.65100.00 1,019,379.557,442,650.10期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款（按单位）2016 年 12 月 31 日其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由杭 州 汇 博 会 议展览有限公司1,805,476.57合并范围内关联方续表 1其他应收款（按单位）2015 年 12 月 31 日其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由杭 州 汇 博 会 议展览有限公司1,405,476.57合并范围内关联方组合中，按账龄分

314、析法计提坏账准备的其他应收款项目2016 年 12 月 31 日其他应收款坏账准备计提比例（%）1 年以内（含 1 年）8,556,775.40150,692.72其中：180 天以内5,542,921.10180 天1 年以内（含 1 年）3,013,854.30150,692.725.00浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告109项目2016 年 12 月 31 日12 年（含 2 年）2,971,360.00594,272.0020.0023 年（含 3 年）233,000.00116,500.0050.003 年以上254,500.00254,500.00100.00合计12

315、,015,635.401,115,964.72续表 1项目2015 年 12 月 31 日坏账准备计提比例（%）1 年以内（含 1 年）4,595,473.8372,077.10其中：180 天以内3,153,931.83180 天1 年以内（含 1 年）1,441,542.0072,077.105.0012 年（含 2 年）1,362,957.25272,591.4520.0023 年（含 3 年）846,822.00423,411.0050.003 年以上251,300.00251,300.00100.00合计7,056,553.081,019,379.552、本期计提、收回或转回的坏账准

316、备情况项目2016 年度2015 年度计提坏账准备金额96,585.17206,804.133、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况（1）2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况单位名称款项的性质余额账龄占其他应收款余额合计数的比例(%)坏账准备余额杭州星浩航空票务服务有限公司押金5,740,000.00180 天以内、180 天-1 年、1-2 年41.53463,000.00杭州汇博会议展览有限公司往来款1,805,476.57180 天以内、3年以上13.06温州国旅旅游有限公司押金800,000.00180 天-1 年、5.8040,000.00华青旅行社押

317、金700,000.00180 天以内5.060.00浙江省职工国际旅行社有限公司押金480,000.00180 天以内3.470.00合计-9,525,476.57-68.92503,000.00（2）2015 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告110单位名称款项的性质余额账龄占其他应收款余额合计数的比例(%)坏账准备余额杭州星浩航空票务服务有限公司押金 1,840,000.00180 天-1年、2-3 年21.74452,000.00杭州汇博会议展览有限公司往来款 1,405,476.573 年以上16.61天空吴哥航空公司押金

318、1,091,957.251-2 年12.90218,391.45杭州诺达航空服务有限公司押金 650,000.00180 天以内、180天-1年、1-2年7.6817,500.00中航鑫港担保有限公司押金270,000.00180 天以内、3 年以上3.19129,000.00合计- 5,257,433.82-62.13816,891.45浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告111（三）长期股权投资1、长期股权投资明细情况被投资单位2015 年 12 月31 日本期增减变动2016 年 12 月31 日减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变

319、动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、子公司杭 州 新 世 界文 化 创 意 有限公司600,000.00600,000.00杭 州 汇 博 会议 展 览 有 限公司100,000.00100,000.00NWTRAVELINC美国1,965,478.001,965,478.00小计2,665,478.002,665,478.00二、联营企业温 州 岩 海 旅游 发 展 有 限公司1,471,656.81-44,222.361,427,434.45小计1,471,656.81-44,222.361,427,434.45合计4,137,134.81-44,222.364,092,912.4

320、5续表 1被投资单位2014 年 12 月31 日本期增减变动2015 年 12 月31 日减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、子公司浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告112被投资单位2014 年 12 月31 日本期增减变动2015 年 12 月31 日减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他杭 州 新 世 界文 化 创 意 有限公司510,000.0090,000.00600,000.00杭 州 汇 博 会议

321、展 览 有 限公司100,000.00100,000.00NWTRAVELINC美国1,965,478.001,965,478.00小计2,575,478.0090,000.002,665,478.00二、联营企业温 州 岩 海 旅游 发 展 有 限公司1,500,000.00-28,343.191,471,656.81小计1,500,000.00-28,343.191,471,656.81合计2,575,478.001,590,000.00-28,343.194,137,134.81浙江新世界国际旅游股份有限公司2016年度报告113（四）营业收入和营业成本项目2016 年度2015 年度营

322、业收入营业成本营业收入营业成本主营业务392,206,362.42365,732,848.33431,384,859.90414,864,328.61其他业务6,281,434.833,073,007.297,346,071.013,879,255.30合计398,487,797.25368,805,855.62438,730,930.91418,743,583.91（五）投资收益项目2016 年度2015 年度处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-6,370.511,065,199.02权益法核算的长期股权投资收益-44,222.36-28,343.19合计-50,

323、592.871,036,855.83十四、 补充资料（一）当期非经常性损益明细表项目2016 年度2015 年度非流动资产处置损益-22,611.93-8,404.05计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）754,565.0072,467.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-198,825.611,040,389.38除上述各项之外的其他营业外收入和支出374,795.071,359,886.46所得

324、税影响额-228,722.42-616,485.45少数股东权益影响额-342.37合计679,200.111,847,510.97（二）净资产收益率及每股收益2016 年度加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2.09-扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.170.030.03续表 12015 年度加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.05-扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-8.85-0.09-0.09浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告114浙江新世界国际旅游股份有限公司二一七年四月二十七日浙江新世界国际旅游股份有限公司2016 年度报告115附：备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：浙江新世界国际旅游股份有限公司董事会秘书办公室