1、1 2017金浔股份 NEEQ:870844 云南金浔电子商务股份有限公司 Yunnan Jinxun Electronic Commerce Co., Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 2017 年 2 月 公司股票在全国股份转让系统挂牌公开转让，股票代码 870844。2017 年 5 月 30 日，全国中小企业股份转让系统正式发布 2017 年创新层挂牌公司名单，金浔股份正式进入创新层挂牌公司行列。 2017 年 2 月 公司在西藏成立全资子公司西藏汇益信息科技有限公司。依托西藏丰富的矿产资源，西藏公司的成立不仅可以提高公司的综合实力和竞争力，也将进一步推动公司业绩提升和利润增长。
2、 2017 年 2 月 公司旗下上海易矿公司获得上海市通讯管理局颁发的“增值电信业务经营许可证”资质。 2017 年 4 月 公司 2017 年第一次股票发行工作全部完成，募集资金 1020 万元。 2017 年 4 月 公司与云南罗平锌电股份有限公司（股票代码002114）达成合作，协助罗平锌电开发采购销售平台，促进企业信息化的发展，同时做到降低双方交易成本，节约社会资源，规范市场秩序，真正做到阳光、透明 2017 年 6 月 公司自主研发的电子交易平台易矿网获得中国电子商务协会 B2B 行业分会颁发的“2017 年中国电子商务协会 B2B 行业分会最佳新锐企业”称号。 2017 年 11
3、月 公司旗下非洲荣兴公司日处理 500 吨渣浮选生产线正式投产。 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 28 第六节 股本变动及股东情况 . 33 第七节 融资及利润分配情况 . 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 37 第九节 行业信息 . 39 第十节 公司治理及内部控制 . 41 第十一节 财务报告 . 46 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、金浔股份 指 云南金浔电子商务股份有限公司 合励投资 指 吉安县合励投资管理中心（有限合伙），为
4、公司机构股东，持有公司 8.57%股权 上海易矿 指 上海易矿电子商务有限公司（原名为上海浔矿电子商务有限公司），为公司全资子公司 荣兴投资 指 RONG XING INVESTMENTS LIMITED 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、重要影响力股东、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法及其相关司法解释 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的云南金浔电子商务股份有限公司公司章程 三会 指 有限
5、公司股东会、董事会/执行董事、监事会/监事；股份公司股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 公司股东大会议事规则、公司董事会议事规则、公司监事会议事规则 西藏汇益 指 西藏汇益信息科技有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人袁荣、主管会计工作负责人李海及会计机构负责人（会计主管人员）吕继学保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相
6、关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、主要股东不当控制的风险 袁荣直接持有公司 91.43%的股权，合励投资持有公司 8.57%的股权，同时为合励投资执行合伙人（GP），袁荣合计可控制公司 100.00%表决权，为公司实际控制人。如果未来公司实际控制人利用对公司的实际控制权和对公司重要的影响力，在公司经营决策、人
7、事、财务等方面进行不当控制，或者对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策出现失误，将给公司经营及未来发展带来一定风险。 2、市场行情波动风险 公司主营业务之一为有色金属矿的采购与销售，主要交易品种以铜精矿为主，兼顾锌精矿、铅精矿等多种矿种以及金属产品。有色金属属于国际贸易的大宗商品，国内价格和国际价格、现货价格和期货价格高度接轨。铜精矿市场除总体上受供求关系影响外，还受市场集中度、国际宏观政治经济变化、各国进出口贸易政策、环保法规政策等多种因素综合影响。有色金属价格波动与国际市场需求及国民经济景气周期之间关联度较高。当国民经济处于稳定发展期，经济发展对铅锌等金属的需求相应增加；当国民经济增长缓
8、慢或处于低谷时，经济发展对铅锌等金属的需求相应减少。因此，公司业务开展受到宏观经济波动影响较大。若产品和原材料价格的市场行情剧烈波动，将给公司经营造成一定程度的不利影响。 6 3、公司客户集中程度较高的风险 报告期，公司对前五大客户的销售总额占当期销售总额的比重为 73.71%，对第一大客户的销售总额占当期销售总额的比重为 36.45%。报告期内，公司的主要客户销售金额占营业收入比例较高，主要原因是公司现阶段的销售区域主要集中在云南省，市场拓展程度有限。报告期内，公司与主要客户的合作体现出较好的稳定性、持续性和一定的增长性，但如果公司未来不能及时适应和调整，将会对公司业绩产生不利的影响，存在一
9、定的风险。 4、业绩大幅波动及持续性的不稳定风险 报告期，公司营业收入为 826170757.98 元，与上年度相比大幅增加，主要是由于大客户的拓展和解决同业竞争问题影响所致。2017 度公司净利润为 16,476,869.86 元，公司业绩大幅波动。假如未来大客户合作中止或者未能成功拓展新客户等使得收入出现下滑，可能造成公司业绩下滑，公司存在业绩大幅波动及持续性的不稳定风险。 5、应收账款回收的风险 报告期内，公司应收账款净额为 41,924,175.95 元，占流动资产的比例为 30.40%。随着公司销售规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，可能导致应收账款不
10、能及时收回，坏账风险加大，可能给公司经营带来不利影响。 6、资产负债率较高的风险 报告期内，公司的流动比率为 1.54，速动比率为 1.49，短期偿债能力较强，由于存货余额较大对速动比率的影响较大，资产负债率为 59.23%，长期偿债能力较强，但仍高于 50.00%，主要原因为公司在销售环节上能够及时收回销售回款，同时在采购环节风险控制政策实施较好，主要是存在大量尚未结算的预收款项及应付账款，使得流动负债较高，主要为经营性负债。综上，公司作为大宗商品（主要是有色金属）贸易服务企业，对资金需求量大，可能造成流动资金不足，不能及时偿还债务。虽公司的偿债能力逐渐增强，但仍存在一定的偿债压力。 7、对
11、实际控制人资金存在依赖的风险 公司所从事的有色金属等大宗商品的贸易行业，具有资金密集的特点，公司资金实力是否雄厚直接决定了公司所处的行业地位和业务开展情况。报告期内，公司欠实际控制人袁荣其他应付款为 14,700,000 元，公司对关联方资金存在一定的依赖。拥有雄厚资金实力的大型企业将会掌握更多的货源及商业机会，并获得更多的采购优惠条件，从而更容易开发下游客户取得竞争优势，小型贸易商因资金实力有限货源渠道较少，因无法满足下游客户及时、稳定的需求而逐渐丧失市场竞争能力。虽然公司已经具有一定的业务规模并取得了一定的市场竞争优势，但可能受到自身资金实力有限的限制，融资能力较弱，公司进一步的业务开展受
12、到了制约。 8、套期保值操作的风险 报告期内公司为防范有色金属价格波动的风险，合理规避、锁定和对冲在公司业务中需由公司承担价格波动风险进行了套期保值操作，公司制定了套期保值管理制度，套期保值均由专员依据相关制度进行决策并进行交易操作，但套期保值7 操作需要极强的专业性及具有较大的风险性。报告期内，套期保值交易产生的公允价值变动 12,84,234.20 元，对公司2017 年损益的影响较大。若公司的套期保值相关制度不能持续、有效的执行，或偏离了公司经营需求模式而进行期货投机操作，公司存在因套期保值操作失效而影响业绩的风险。 9、报告期关联方资金拆借按照银行同期贷款基准利率测算的利息对公司净利润
13、影响较大 报告期内公司和关联方之间的资金往来均未签署协议，亦未支付利息。公司拆入的资金按照同期银行贷款基准利率测算，报告期内，应支付的利息金额为 5975411.90 元，对净利润的占比为 3.63%，对公司的业绩情况影响较大，公司与关联方之间的资金拆借频繁、金额较大。 10、政策风险 随着“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”五大任务的落实，2017 年我国进入供给侧结构性改革的深化之年。以节能减排为重点，持续降低产品单位能耗物耗，提高矿石利用效率，进一步调整结构，推进技术进步和新技术推广应用，加强节能环保管理，强化有色金属再生利用和应用推广，大力发展生态环保产业，努力推动有色金属工业绿
14、色低碳发展，是国家在这一时期内对有色金属行业发展的总体要求和思路，2017 年我国有色金属行业生产运行总体平稳。但由于国家的政策因素可以在有色金属行业的上游和下游行业产生重大影响，结合当前有色金属的行业趋势，当中国经济从高速增长逐步转变为中高速增长后，有色金属企业去库存、去杠杆、调结构的绿色发展模式是必然趋势。这将在一定程度上对本公司的市场容量和业务规模的增长产生不利影响。 11、经营模式风险 公司的经营模式风险集中在买断供应商货物模式，此模式下公司存在货损危险、物权风险和亏损风险：货损风险和物权风险是由于供应商完成交货后，需要公司将货物运送至客户处，在运输过程中产生的货损风险由公司承担；如果
15、在上述运输交货过程中出现物权纠纷，公司也将承担因物权变动产生的风险；亏损风险是由于公司拿到货物后需要先和供应商进行结算，此后出现的价格波动风险需要由公司承担。买断供应商模式下，公司存在一定的经营模式风险。 12、海外投资风险 报告期内，公司在赞比亚设立子公司，建设 500 亩浮选加工厂，引进中国先进的选矿设备及技术人才，进行尾矿渣的回收再利用，不仅大大拓展了国内矿产来源，同时即将启动的浮选工艺也将进一步完善公司的产业布局，提升公司的综合实力和专业技术水平。但赞比亚国家政策变动将会对公司产生一定的影响。 13、汇率波动的风险 随着荣兴选矿工艺的上线，荣兴生产的铜精矿将销往国内，进口业务以美元结算
16、，若人民币对美元汇率波动幅度增大，将对企业经营业绩产生影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 1、 消除同业竞争风险，报告期内荣博矿业（RONG BO MINING LIMITED）已经注销，公司无同业竞争，故消除同业竞争风险。 2、消除业务模式创新风险，上海 “易矿网”运营近一年，目前“易矿网”被市场接受迅速接受且反响度较高，未给公司的经营情况带来任何不利影响。8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 云南金浔电子商务股份有限公司 英文名称及缩写 Yunnan Jinxun Electronic Commerce Co., Ltd. 证券简称 金浔股份 证券代码 870844
17、法定代表人 袁荣 办公地址 云南省昆明市高新区 C2-4 地块汇金城市商业广场 A 幢 25 层 2501-2503 室 二、 联系方式 董事会秘书 袁梅 是否通过董秘资格考试 是 电话 0871-68570811 传真 0871-68311551 电子邮箱 yuanmei 公司网址 联系地址及邮政编码 云南省昆明市高新区 C2-4 地块汇金城市商业广场 A 幢 25 层2501-2503 室 650000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-01-21 挂牌时间 2017-02-13
18、 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业批发业矿产品、建材及化工产品批发金属及金属矿批发 主要产品与服务项目 有色金属矿采购与销售；有色金属矿交易信息资讯网运营；以及有色金属矿行业商务交流活动的组织与服务；选矿及资源综合回收利用。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 38,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 袁荣 实际控制人 袁荣 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915301005501120153 否 注册地址 云南省昆明市高新区 C2-4 地块汇金城市商业广场 A 幢 25 层 2501
19、-2503 室 否 注册资本 38,500,000 是 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李元良、田建勇 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 报告期后更新情况 适用不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 826,170,757.98 622,485,485.10 32.72% 毛利率% 3.76% 3.29% - 归属于挂牌公司股东的
20、净利润 16,476,869.86 6,729,435.87 144.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,021,421.80 8,149,909.67 182.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 32.57% 37.47% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 29.69% 29.56% - 基本每股收益 0.46 0.30 53.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 151,116,686.19 99,332,046.35 52.13% 负债总计 89
21、,512,674.29 63,145,358.79 41.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,604,011.90 36,186,687.56 70.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.60 1.21 32.23% 资产负债率%（母公司） 55.56% 62.43% - 资产负债率%（合并） 59.23% 63.57% - 流动比率 1.54 1.50 - 利息保障倍数 47.71 515.27 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -15,831,774.23 -13,484,087.54 应收账款周转率 16.85 25.03 -
22、 存货周转率 69.71 73.09 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 52.13% 162.75% - 11 营业收入增长率% 32.72% 394.79% - 净利润增长率% 144.85% 491.24% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 38,500,000 30,000,000 28.33% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 7,625.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
23、务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 733,458.61 委托他人投资或管理资产的损益 37,249.12 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,284,234.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -110,581.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 1,951,985.36 所得税影响数 496,537.30 少数股东权益影响额
24、（税后） 非经常性损益净额 1,455,448.06 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 12,185,885.77 56,330,561.59 预付账款 9,200,735.80 9,140,050.94 存货 74,304,039.64 18,161,626.96 12 其他流动资产 656,962.56 1,544,547.38 递延所得税资产 0.00 192,849.49 应付账款 19,159,415.84 30,003,602.
25、19 预收账款 27,269,695.65 4,494,983.76 应交税费 3,269,866.15 3,048,152.82 盈余公积 667,584.89 723,439.66 未分配利润 3,193,056.14 4,311,452.83 营业收入 574,314,997.78 622,485,485.10 营业成本 554,656,331.04 602,007,760.82 资产减值损失 320,136.33 766,042.15 所得税费用 3,128,474.41 2,943,078.41 资产处置收益 0 -13,191.22 营业外支出 15,563.30 2,372.08
26、 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 公司报表数据核定后与2017 年度业绩快报公告误差很小，除总资产波动 37.99%外其他各项指标波动均在 10%以内，至于总资产预报时数据为 109,513,785.26 元与实际审定数 151,116,686.19 元波动为 37.99%，原因为财务预报的往来数据没有进行重分类导致往来科目借贷互冲后造成总资产减少所致。 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司传统的业务形态属于现货贸易，主要交易品种以铜精矿为主，兼顾铅精矿、锌精矿等矿石的采购销售。同时，公司研发与运营有色金属矿交易信息资讯网“易矿网”（）和微信公众号“易矿资
27、讯”（ID:iekuang360），并拥有该软件的计算机软件著作权和在线交易系统的域名。公司已获得从事经营性电信增值许可证，可开展与互联网有关的电信增值业务。海外荣兴公司已建成的 500 亩浮选加工厂，引进中国先进的选矿设备及技术人才，进行尾矿渣的回收再利用，不但解决了当地环境污染问题，同时为当地居民提供了更多就业的机会。荣兴公司不仅大大拓展了国内矿产来源，同时浮选工艺也成为公司新的利润来源。营销模式 （1）买断供应商货物模式： 冶炼厂与公司签订的销售合同仍然为送货到厂，公司与供应商签订的采购合同中交货地点是除冶炼厂之外的约定地点，比如供应商的选矿厂、货场、仓库等等，在约定地点检斤取样完成交货
28、，此时物权从供应商转移至公司。 报告期内，买断供应商模式的占比逐步减少。 （2）供应商货物直发冶炼厂模式： 冶炼厂与公司签订的销售合同为送货到厂，与上游供应商在保证差价利润的情况下，公司与供应商签订送货到厂的采购合同，即供应商备好货物负责物流发运，货到冶炼厂完成检斤取样等收货流程，货权风险由客户承担，公司不承担货权风险。待冶炼厂数据出具之后，公司分别与冶炼厂和供应商进行结算。此模式下公司不存在货损风险、不存在物权风险，可以把握预期的差价利润（扣减利润）。 报告期内，公司逐步转为以供应商货物直发冶炼厂模式为主。 （3）有色金属矿行业商务交流活动 上海易矿通过互联网平台的推广与宣传，组织有色金属矿
29、行业的上下游企业进行商务交流，不断增加上海易矿的注册用户和微信公众号的订阅用户，提高公司未来竞争力和积累特定客户群体。公司在报告期内商业模式发生变化，但影响金额不大。 核心竞争力分析： 1、公司的竞争地位 公司可以根据客户对有色金属的不同需求，按照国家标准企业要求组织货源并运输，使公司在云南省乃至西南区域具备一定的品牌知名度。 2、公司竞争优势 （1）管理团队优势 公司管理团队配合默契，绝大多数业务人员都具有丰富的管理经验，对整个有色金属行业的趋势发展都有清晰的判断和认知。同时，公司的整个管理团队中大部分人员是股份公司的发起人和创始人，整个团队在保持竞争力的同时具有稳定性。 （2）客户资源优势
30、 公司所处的云南省是有色金属交易最活跃和最发达的地区之一，云南省有色金属矿产资源丰富，同时还有较多类型的大型的下游冶炼加工企业。公司凭借优秀的业务能力和敬业精神，积累了大量的客户并保持了良好的长期合作关系。良好的客户资源优势可以助力公司制定更合理的贸易计划，提高利润。 （3）不断成熟的互联网平台 公司所处的行业属于传统有色金属贸易行业，竞争激烈，毛利率较低。易矿网将有色金属贸易和互联网技术相结合，提供及时全面的行业资讯，公司通过向有色金属矿行业的上下游企业提供专业的交易信息资讯，组织有色金属矿行业的商务交流。公司以整个有色金属行业的互联网化为突破点，通过互联网信息传播的高效、行业服务的创新能力
31、强，不断增加上海易矿的注册用户和微信公众号的订阅用户；提供及时更加全面的行业资讯、增加精准高 第 14 页 共 59 页 效的市场推广、提供优质安全的资源展销、并切实有效的结合有色金属行业大数据分析等方面，进而实现原料自生产基地直达终端市场。（4）渣再回收工艺优势 荣兴公司利用先进的工艺处理尾矿渣的再回收，生产出精矿销售。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 经营情况回
32、顾 (一) 经营计划 公司在 2017 年度主营业务收入为 826,170,757.98 元，比上年度增长 32.72%；归属母公司利润为 16,476,869.86 元，比上年增长 144.85%。截至 2017 年末，公司总资产为 151,116,686.19 元，净资产为元。报告期内，公司加大了新品种业务的开发力度，致使锌矿业务得到大幅增长，最终拉动公司业务规模增长 32.72%；同时，因为业务规模的扩大带来的规模效应及有色金属全年价格处于高位的利好因素导致公司归属母公司的净利润增长 144.85%。以上情况表明公司经营情况向好，在业务规模和盈利方面都取得了进一步的突破。 (二) 行业情
33、况 中国有色金属行业分析 （1）中国有色金属行业总体现状及发展趋势 我国是全球最大的有色金属的生产国和消费国 从全球有色金属行业来看，中国是最大有色金属生产国和消费国。中国有色金属矿产资源丰富，种类繁多。按若干金属（包括钨、钼、锡、锑及稀土金属）的探明储量计，中国居全球前列。中国是有色金属生产和消耗大国，通过利用国内外两方面资源，中国已建立大规模的有色金属工业，全国十种有色金属（即铜、铝、铅、锌、锡、镍、锑、汞、镁及钛）的产量居全球第一位。 从有色金属用途来看，我国有色金属是能源、信息技术和材料三大支柱产业的基础，广泛应用于交通运输、电力、建筑业、通讯工业等基础行业。 近年来我国有色金属行业发
34、展情况 有色金属行业发展与宏观经济之间密切相关，固定资产投资额增加带动有色金属采矿、冶金及加工行业的发展。 第 15 页 共 59 页 价格方面，近年来，我国有色金属价格变动趋势与国际有色金属价格变动趋势基本保持一致。 （2）铜行业分析 铜是与人类关系非常密切的有色金属，不仅在自然界资源丰富且具有较优良的导电性、导热性、延展性、耐腐蚀性、耐磨性等优良性质，被广泛地应用于电力、电子、能源及石化、机械及冶金、交通、轻工、新兴产业及等领域，在我国有色金属材料的消费中仅次于铝。 （3）锌行业分析 金属锌具有良好的压延性、耐磨性、抗腐蚀性、铸造性，且有很好的常温机械性，能与多种金属制成性能优良的合金。主
35、要以镀锌、锌基合金、氧化锌的形式广泛应用于汽车、建筑、家用电器、船舶、轻工、机械、电池等行业。目前，在有色金属消费中仅次于铜和铝。 （4）铅行业分析 金属铅具有良好的延展性、抗腐蚀性，易与其他金属制成性能优良的合金。金属铅、铅合金和其化合物广泛应用于蓄电池、电缆护套、机械制造业、船舶制造、轻工、氧化铅、射线防护等行业。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 14,864,400.84 9.84% 9,345,307.16 9.41% 59.06% 应收账款 41,924
36、,175.95 27.74% 56,330,561.59 56.71% -25.57% 存货 4,647,591.62 3.08% 18,161,626.96 18.28% -74.41% 长期股权投资 固定资产 11,284,991.88 7.47% 2,846,375.42 2.87% 296.47% 在建工程 33,051.22 0.02% 1,083,086.55 1.09% -96.95% 短期借款 21,000,000.00 13.90% 0.00 长期借款 预付账款 74,048,477.01 49.00% 9,140,050.94 9.20% 710.15% 其他应收款 1,1
37、39,946.38 0.75% 331,498.54 0.33% 243.88% 无形资产 1,726,052.04 1.14% 248,065.42 0.25% 595.81% 递延所得税资产 107,106.74 0.07% 192,849.49 0.19% -44.46% 应付账款 12,412,321.32 8.21% 30,003,602.19 30.21% -58.63% 预收账款 21,287,020.45 14.09% 4,494,983.76 4.53% 373.57% 应付职工薪酬 914,505.62 0.61% 433,508.23 0.44% 110.95% 应交税费
38、 19,183,515.78 12.69% 3,048,152.82 3.07% 529.35% 其他应付款 14,715,311.12 9.74% 25,165,111.79 25.33% -41.52% 资产总计 151,116,686.19 - 99,332,046.35 - 52.13% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金较前期增加 59.06%，其主要来源为应收账款的降低 25.57%及公司新增了 2100 万的 第 16 页 共 59 页 银行贷款，公司加大收款力度所致。存货降低 74.41%是公司加速存货周转，降低库存对资金的占用所致。预付账款增加 710.15%，公
39、司出于战略布局，通过预付款与上游（青海宏鑫）达成战略关系，为 18 年的业绩做下铺垫。递延所得税资产降低 44.46%是本期公司应收款项下降导致计提的坏账准备金额下降，其中西藏公司适用所得税率为 9%，导致计提的递延所得税资产金额较小。应付账款降低 58.63%是公司在结算完成后积极付上游货款所致。预收账款增加 373.57%的变动原因是公司加大了对下游发货收款的力度所致。其他应收款增加 243.88%其主要原因是多了进口通关保证金所致。固定资产增加 296.47%、在建工程减少 96.95%，其原因为本报告期荣兴公司建成产能 500 吨选厂正式投产。无形资产增加 595.81%是荣兴公司在报
40、告期内购入土地使用权所致。应付职工薪酬增加 110.95%主要是由于公司业务相关人员较多，而业务人员均以绩效提成为主，报告期内公司销售业绩好于上年同期，从而导致应付职工薪酬增幅较大。应交税费增加 529.35%的原因主要是由于会计政策变更致使下游符合收入确认条件确认为未开票收入，而相对应上游进项发票尚未收到而形成的差额。其他应付款降低 41.52%，其原因是第三方关联公司代收货款导致其他应付减少所致。综合上述各项原因导致公司报告期内较上年度总资产增加 52.13%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额
41、占营业收入的比重 营业收入 826,170,757.98 - 622,485,485.10 - 32.72% 营业成本 795,066,198.76 96.24% 602,007,760.82 96.71% 32.07% 毛利率% 3.76% - 3.29% - - 管理费用 9,427,559.62 1.14% 5,891,161.75 0.95% 60.03% 销售费用 3,101,915.68 0.38% 2,521,040.86 0.40% 23.04% 财务费用 833,022.05 0.10% 188,748.60 0.03% 341.34% 营业利润 17,719,334.19
42、2.14% 9,674,597.24 1.55% 83.15% 营业外收入 701,117.48 0.08% 289.12 0.00% 242,400.51% 营业外支出 111,699.05 0.01% 2,372.08 0.00% 4,608.91% 净利润 16,476,869.86 1.99% 6,729,435.87 1.08% 144.85% 项目重大变动原因： 报告期内，公司营业收入增加 32.72%，营业成本上升 32.07%，其中，营业收入增加主要源于公司着力开拓云南省外市场，获得了较大进展；省外市场以及公司各品种业务稳步增长助推公司营收再创新高；营业成本与营业收入基本维持同
43、比例增加，成本增加比例略低于收入增加比例，显示公司对采购成本的控制比上年同期有所进步；报告期内，管理费用上升 60.03%，销售费用上升 96.01%及财务费用上升 341.34%。其中，管理费用和销售费用上升主要是由于公司业务规模扩大，相应的人员配置增多；并且，公司报告期内新设置西藏汇益子公司也变相增加了管理及销售人员，以及非洲子公司的顺利建设投产，导致中方人员较上年同期大幅增加，人员成本的增加是最终导致管理费用及销售费用增加的主要因素；而财务费用上升是因为报告期内新增 2100 万元的银行融资利息影响所致。报告期内，公司净利润增加 144.85%，净利润大幅增加主要源于如下几个因素：1、公
44、司毛利率有所上升，从去年同期的 3.29%上升到报告期内的 3.76%；2、报告期内，公司实施了每个子公司必须形成自身造血机制的举措，即各子公司在投资建设期或者消耗期通过自身开展贸易业务进行自身造血。以至于报告期内上海子公司扭亏为盈，而非洲子公 第 17 页 共 59 页 司的亏损也出现了大幅缩减，从而为公司贡献了利润；3、营业收入的大幅增长进一步释放规模效应。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 822,413,257.20 622,485,485.10 32.12% 其他业务收入 3,757,500.78 主营业务成本 789,667,257.22
45、 602,007,760.82 31.17% 其他业务成本 3,559,318.95 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 铜精矿 472,687,004.00 57.21% 396,758,250.96 63.74% 锌精矿 300,980,988.54 36.43% 198,424,372.51 31.88% 铅精矿 45,150,834.49 5.47% 27,235,313.34 4.38% 钴矿 3,338,563.90 0.40% 0.00 0.00% 服务收入 255,866.27 0.03% 67,548.29
46、0.01% 其他收入 3,757,500.78 0.45% 0.00 0.00% 合计 826,170,757.98 100.00% 622,485,485.10 100.00% 按区域分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境内 815,207,779.04 98.67% 622,485,485.10 100% 境外 10,962,978.94 1.33% 0.00 0.00% 收入构成变动的原因： 公司 2017 年营业收入 826,170,757.98 元，较上年年度 622,485,485.10 元增长 32.72%
47、。其中铜、锌、铅分别占 57.21%、36.43%、5.47%。各子公司在当期业务都有较明显的提升。当期新增钴矿业务，虽然当期只占 0.40%，但是前景乐观，以后将是公司重点开发的业务之一。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 易门铜业有限公司 301,103,511.44 36.45% 否 2 云南云铜锌业股份有限公司 127,905,804.51 15.48% 否 3 楚雄滇中有色金属有限责任公司 77,296,588.22 9.36% 否 第 18 页 共 59 页 4 云南高仑贸易有限责任公司 73,129,444.56 8.85%
48、 否 5 云南君旭贸易有限公司 29,458,854.94 3.57% 否 合计 608,894,203.67 73.71% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宜城市吉泰矿业有限公司 186,415,012.60 23.45% 否 2 宜城市凯祥矿业有限公司 113,282,151.66 14.25% 否 3 德兴市祥盛矿业有限公司 52,608,422.51 6.62% 否 4 江西省宜丰万国矿业有限公司 45,142,091.70 5.68% 否 5 德兴市祥远矿业有限公司 40,355,071.36 5.08% 否 合计 4
49、37,802,749.83 55.08% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -15,831,774.23 -13,484,087.54 17.83% 投资活动产生的现金流量净额 -9,181,274.53 -2,969,693.95 209.17% 筹资活动产生的现金流量净额 30,745,071.20 20,181,191.68 52.63% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净流出增加 17.83%，主要因为公司为进一步把控上游矿山资源，于报告期内分批预付上游在建大型国有矿山货款 3000 万元。报告期内，公
50、司投资活动产生的现金流量净流出增加 209.17%，主要因为公司非洲项目的主要投资阶段均在报告期内。筹资活动产生的现金流量净流入增加 52.63%，主要由于公司于报告期内完成了 2100 万元的银行融资所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司投资注册了全资子公司：西藏汇益信息科技有限公司，注册资金 1000 万元，坐落于矿产资源极其丰富的西藏拉萨，主营有色金属矿产采购与销售服务。西藏公司的成立进一步完善了公司国内市场的布局。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司 2017 年在不影响业务开展的前提下分别购买了“天天利”“日日赢”理财产品，类型均属“即期购买即期
51、赎回”。2017 年度共产生理财收益 42,004.79 元。 第 19 页 共 59 页 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 1,174,575.60 0 研发支出占营业收入的比例 0.14% 0% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 15 研发人员总计 0 15 研发人员占员工总量的比例 0% 11.90% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 易矿网网页端 V1.0 主要模块研发完
52、毕，移动端进行改版上线 V2.0 版本。后续主要研发重点放在集团内部整套业务 ERP 系统的开发，本系统研发完成后，将集客户管理、财务管理、业务结算等主要功能，全面实现集团内部的信息化、智能化。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 关键审计事项 详见合并财务报表附注五、(二)、 1金浔股份主要从事矿产品生产、销售及贸易，2017 年度确认主营业务收入 82，241.
53、33 万元。由于主营业务收入是金浔股份的关键业绩指标之一，且确定商品所有权上的主要风险及报酬是否转移涉及 第 20 页 共 59 页 金浔股份管理层（以下简称管理层）判断，收入的确认是否真实完整对财务报表存在重大影响，因此我们将收入的确认识别为关键审计事项。 2. 审计中的应对 我们对金浔股份收入确认执行的主要程序包括： (1) 了解、评估并测试金浔股份有关销售循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性； (2) 获取合同协议，了解金浔股份的收入确认政策，并对合同关键条款进行核实，判断收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； (3) 执行实质性分析程序； (4) 执行细节测试，检查
54、销售合同、过磅单、化验资料、结算资料等支持性证据，并对应收账款及营业收入执行函证程序； (5) 执行截止测试，核对支持性证据。 (二) 成本结转 1. 关键审计事项 如财务报表附注五、(二)、1 所述，金浔股份主要从事矿产品生产、销售及贸易，2017 年度结转营业成本 79,506.62 万元。由于营业成本是金浔股份的关键业绩指标之一，且在公司的业务模式下，可能需要在结算之前对营业成本进行暂估结转，其暂估金额涉及金浔股份管理层（以下简称管理层）判断，因此我们将成本结转识别为关键审计事项。 2. 审计中的应对 我们对金浔股份成本结转执行的主要程序包括： (1) 了解、评估并测试金浔股份有关采购及
55、生产循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性； (2) 获取合同协议，了解金浔股份的采购政策，并对合同关键条款进行分析，判断暂估采购金额是否符合合同的相关规定，成本结转的会计政策是否符合企业会计准则的要求； (3) 执行实质性分析程序； (4) 执行细节测试，检查采购合同、过磅单、化验资料、结算资料等支持性证据，并对应付账款执行函证程序； (5) 执行截止测试，核对支持性证据。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 1、会计政策变更（具体原因和理由） （1）变更前采取的会计政策 公司从事有色矿产品贸易行业，属于贸易行业范畴。收入按照公司日常销售的矿产品，取
56、得与客户共同确认的产品品位和作价依据（矿产品含有的金属元素单价）的时点作为收入确认的时点，公司以下游客户提供的结算单作为收入确认的依据。营业成本为矿产品的采购成本。 （2）变更后采取的会计政策 公司主要业务包括有色矿产品贸易及有色矿产品生产销售业务。公司在将矿产品交付给客户并取得经客户确认的计量单及产品品位化验单后，将信息传递至财务部门，财务部门按合同约定的计价方式计算确认收入。 第 21 页 共 59 页 （3）根据现行的企业会计准则收入的相关规定，收入确认时需满足“企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方”；同时根据财政部修订的将于 2019 年 1 月 1 日执行的企业会计准则收
57、入的相关规定，“企业应当在客户取得相关商品控制权时确认收入”。我公司认为，根据公司现有的业务流程，公司在将矿产品交付给客户后，对存货已不再实施控制，且根据合同约定在取得经客户确认的计量单及产品品位化验单后已可可靠地计量应收取的金额。变更后的收入确认的具体方法更符合企业会计准则的相关规定并更契合公司业务流程。 2、 企业会计准则变化引起的会计政策变更 （1) 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
58、 （2) 本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016 年度营业外支出 13,191.22 元，调增资产处置收益-13,191.22 元。 3、会计估计变更 无 4、重大会计差错更正 无 (八) 合并报表范围的变化情况 适用不适用 本年新设立新增西藏汇益信息科技有限公司，经营范围：计算机软件硬件的开发及销售；计算机技术咨询、技术服务；经济信息咨询；国内贸易、物资供销；对
59、物流业的投资；货物及技术进出口业务。西藏汇益的成立优化了公司经营结构，提升了公司综合实力，改善公司业务的布局，同时，进一步拓展了公司业务，提升公司经营业绩。本年度纳入公司合并范围 (九) 企业社会责任 公司自成立以来积极主动承担社会责任，支持地区经济发展，解决偏远地区矿产销路问题，公司诚信经营、按章纳税，注重环保，认真做好每一项对社会有益的工作。对我们来说，企业社会责任，绝不只是说说而已，我们正在尽全力做到对公司全体股东和员工负责、做到对社会负责。 二、 持续经营评价 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未发生重大变化。报告期内， 并未发生对公司持续经营能力产生重大影
60、响的事项。 第 22 页 共 59 页 三、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1、我国是全球最大的有色金属的生产国和消费国:从全球有色金属行业来看，中国是最大有色金属生产国和消费国。中国有色金属矿产资源丰富，种类繁多。按若干金属（包括钨、钼、锡、锑及稀土金属）的探明储量计，中国居全球前列。通过利用国内外两方面资源，中国已建立大规模的有色金属工业，全国十种有色金属（即铜、铝、铅、锌、锡、镍、锑、汞、镁及钛）的产量居全球第一位。从有色金属用途来看，我国有色金属是能源、信息技术和材料三大支柱产业的基础，广泛应用于交通运输、电力、建筑业、通讯工业等基础行业。建筑、交通运输和电力是有色金属的主要消费领域
61、，以铜、铝为例，三者在消费结构中占比分别达到 77.6%和 62%。 2、近年来我国有色金属行业发展情况:价格方面，近年来，我国有色金属价格变动趋势与国际有色金属价格变动趋势基本保持一致。有色金属行业发展与宏观经济之间密切相关，固定资产投资额增加带动有色金属采矿、冶金及加工行业的发展。由于有色金属价格的下跌，有色金属行业利润总额近年来也出现下滑，随着 2016 年价格回升，2017 年行业利润总额出现反弹。 3、我国有色金属行业发展趋势:总体来看，我国有色金属行业产能增长过快、需求增长有限，整体处于发展的滞涨期，近年来行业固定资产投资额增速逐步放缓。为应对产能过剩的问题，并推进产业升级，国务院
62、于 2013 年 10 月颁布关于化解产能严重过剩矛盾的指导意见，提出淘汰落后产能、加快兼并重组的指导方针。 虽然 2015 年、2016 年我国有色金属行业固定资产投资完成额出现负增长，但 2017 年我国有色金属行业却保持一定的增长态势。一方面，我国未来一段时间 GDP 仍将保持中高速增长，有色金属行业具备一定的发展基础；另一方面，有色金属行业存量资产规模较大，相关采矿、冶炼和生产企业将会逐步产生新的业务需求，如降低生产成本、提高产品质量、增强劳动生产率、缩短交货周期、节能减排等。未来，有色金属行业“两化融合”将进一步推进，生产企业利用新一代信息技术，以产业公共服务平台、智能工厂示范、虚拟
63、技术平台研发等为重点，推动生产自动化、管理信息化、流程智能化和制造个性化。 展望 2018 年，行业整体表现仍有望保持在 2017 年的水平。但行业盈利改善后的供给增加，需求下行压力以及金融监管加强，货币宽松边际推出等将压制有色整体板块的业绩持续上行。 铜市场展望： 铜的基本面：周期层面，中国产能周期上行期，但在房地产走弱局面下，新一轮产能周期有复制上轮产能周期的风险，即上行期短，下行期长；信用周期紧缩周期开启，同时短期补库存周期将结束；国内外市场复苏+通胀周期，使得美林时钟仍运转在增持大宗商品阶段；铜矿扩产周期已经结束，铜矿将再难获得超额利润，铜矿自身正逐步均衡，并向冶炼环节传导，从而使得冶
64、炼市场最终趋于均衡；统计数据看，铜价涨幅过半，上涨或将进入下半场。 供需方面，2018 年延续短缺状态，但是相较 2017 年边际变差。供应层面，全球铜矿供应同比增加，铜矿紧缺更多还是预期层面。2018 年年度加工费预计微幅下降，挤压冶炼厂利润，不过大部分冶炼厂仍盈利，精炼铜产量增速不会受拖累，新增冶炼产能仍会在 2017 年下半年乃至 2018 年大量释放。需求层面，全球需求看中国，目前需求处于高增速向低增速转变过程中，需求端未处于牛市。总体看，2018 年铜需求增速预计为 1.8%。 铜价方面，预计 2018 年重心继续上移，年度均价 6600 美元/吨。底部已确立，高度需关注宏观层面 第
65、 23 页 共 59 页 发酵情况，毕竟需求端不在牛市，以史为鉴，倘若不出现下一个类似中国需求(比如印度等)，那么铜价将在箱体区间内反复震荡，并形成价格中枢。具体操作中注意季节性节奏把握。 铅市场展望： 对于 2018 年铅市场的走势，首先从美元来看，一方面目前全球基本上处于同步上调利率的环境，美元的吸引力会下降；另一方面全球各国的经济都在升温，而市场上对于美国经济能否继续反弹持观望态度，也将影响美元的表现。从供需面来看，预计 2018 年铅精矿供应恢复，原生铅产量会有增加，再生铅产量也会保持增长态势，需求会继续保持增长，但增幅会放缓，全球铅供应缺口将会收窄。 从国内市场来看，2018 年无论
66、是原生铅还是再生铅产量都会增长，而需求面临汽车购置税优惠税取消、低速电动车国标推出等负面因素，在不考虑环保政策意外加码的情况下，铅基本面会转弱，国内铅价重心下移的风险加大，外盘表现会强于内盘。安泰科预计 2018 年沪铅主力合约主要运行区间在 16000-20000 元/吨，国内现货市场均价在 17500 元/吨左右。LME 三月期铅主要运行区间在 2050-2650 美元/吨。 锌市场展望： 全球经济稳步复苏，对大宗商品价格形成支撑。2017 年美国经济保持良好的上升态势，通胀和失业率均得到改善。欧元区在 2017 年经济也有超预期的增长，年初所担心的黑天鹅时间均未造成影响，伴随欧元区内需增
67、长及劳动力市场的改善，会使其在 2018 年仍延续经济仍延续之前的増势。中国经济在 2018年仍会保持“稳中求进”的步伐，整体经济增速较 2017 年或有小幅下滑，但不会出现大的风险，仍在“L”型底部持续运行。 2017 年，环保已经成为整个产业链制度化、常态化的影响因素。2018 年，以小矿山为主的原料供应不稳定问题仍会反复出现。随着国内外矿山增量的释放，全球锌锭供应的缺口在逐步减小，供需矛盾逐渐钝化，前两年持续的趋势性行情难以重现，更多是在全球较低的库存消费比的背景下，出现阶段性供需矛盾，造成行情的大幅波动。2018 年锌价将会呈现高位宽幅震荡，并伴随着阶段性矛盾所引发的价格双向大幅波动，
68、预计伦锌主流波动区间在 2800-3600 美元/吨，沪锌主力合约主要运行区间在 23000-28000元/吨。 (二) 公司发展战略 以“改革、调整、升级、再造”为战略方针，创造条件控制上游资源，获取稳定的资源供给量，挖掘潜力提升冶炼，优化结构发展精深铜、钴加工。公司的发展战略以效益为中心，以发展循环、绿色经济为主线，以转型升级和科技进步为动力，整合资源，优化结构，做强主业；坚持以人为本，转变发展观念，创新发展模式，提高发展质量。战略目标是把公司建设成为立足云南、覆盖全国、辐射全球的集矿山、冶炼、加工、流通为一体的全产业链运营商。 (三) 经营计划或目标 1、公司业务发展计划 公司将主要通过
69、以下主要战略举措，引导公司实现目标： （1）立足主业，做大做强以铜精矿为主，兼顾铅精矿、锌精矿等矿石的采购销售的现货交易业务。将营销模式从买断供应商模式逐步完全转化为供应商货物直发冶炼厂模式； （2）综合利用，构建特色循环经济产业链。以资源的高效利用和循环经济为核心，围绕资源的综合回收利用，增加回收品种，提高有价元素综合回收水平，注重节、能环保，建设循环经济园，实现绿色 第 24 页 共 59 页 低碳冶炼，提高经济效益。 （3）推进商业模式创新，探索互联网与有色金属产业融合。随着互联网、大数据等技术与传统产业融合趋势加快，借互联网+发展契机，研究互联网在公司生产经营要素配置中的优化和集成作用
70、。利用自身产业规模化、ERP 平台信息化等优势，积极探索铜金属电子商务平台、大数据技术在产销深度协同及预测式经营决策等方面的应用，将互联网、大数据深度融合于公司生产领域之中，提升工业技术水平。 （4）进军新能源，加快海外市场布局。公司计划在刚果金投资建设铜钴冶炼厂，进一步向上游资源延伸。 2、2018 年经营计划 公司 2018 年工作突出以下重点： （1）拓展海外市场，增加资源供给。2016 年 6 月，公司已在非洲赞比亚成立了子公司荣兴投资有限公司，建设 500 亩浮选加工厂，引进中国先进的选矿设备及技术人才，进行尾矿渣的回收再利用，目前公司正在积极筹建中，2018 年公司将加快海外建设步
71、伐，尽快投入冶炼，以增加公司铜、钴供给量，弥补铜、钴自给率低的不足； （2）推进以上重点项目建设，尽早增产增效。加速尾矿综合利用研究；推进铜冶炼工艺技术升级改造，利用项目开工建设。 （3）强化精细化管理，提升管理效能。加快全面预算管理系统建设，集过程控制与绩效考核于一体的全面预算管理模式，减少管理费用；加强汇率、利率分析研究，制定汇率、利率保值措施，做好库存管理，建立期货、存货动态监控制度，降低市场风险。 (四) 不确定性因素 公司的发展战略及市场定位与国际贸易高度接轨，但在国际经济贸易中，我国与其他国家之间的贸易摩擦仍时有发生，贸易壁垒依然存在，例如历年在中美贸易战所引发的悲观情绪有所缓和的
72、情况下,有色金属价格与有色金属板块几乎都出现反弹。不可否认的是，国际之间的贸易战是一场长期的谈判过程,较大的不确定性与风险可能影响全球的经济复苏过程,将从边际上影响有色金属的需求预期,进而降低市场对有色金属行业的风险偏好,对有色金属板块与金属价格产生负面影响。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、主要股东不当控制的风险袁荣直接持有公司 91.43.00%的股权，合励投资持有公司 8.57.00%的股权，同时为合励投资执行合伙人（GP），袁荣合计可控制公司 100.00%表决权，为公司实际控制人。如果未来公司实际控制人利用对公司的实际控制权和对公司重要的影响力，在公司经营决策、人
73、事、财务等方面进行不当控制，或者对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策出现失误，将给公司经营及未来发展带来一定风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司将通过建立由股东大会、董事会、监事会、总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等组成的公司治理架构，完善“三会”议事规则，确保所有股东、特别、是中小股东充分行使法律、行政法规和公司章程规定的合法权利。 2 市场竞争风险公司主营业务之一为有色金属矿的采购与销售，主要交易品种为铜精矿为主，兼顾锌精矿、铅精矿等多种矿种以及金属产品，有色金属属于国际贸易的大宗商品，国内价格和国际价格、现货价格和期货价格高度接轨。铜精矿市场除总体上受供求关系影响
74、外，还受市场集中度、国际宏观政治经济变化、各国进出口贸易政策、环保法规政策等多种因素综合影响。此外中国经济大环境有明显起色尚 第 25 页 共 59 页 需时间，再考虑企业经营成本上升、环保要求、有色金属难有强势表现等因素的影响，整体行业运行依然面临压力，公司经营面临行业波动的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司充分利用自身规模优势、人才优势、经验优势，巩固和提升行业地位，提高市场占有率，降低市场竞争风险。 3、公司客户集中程度较高的风险报告期，公司对前五大客户的销售总额占当期销售总额的比重为73.71%，对第一大客户的销售总额占当期销售总额的比重为 36.45%。报告期内，公司
75、的主要客户销售金额占营业收入比例较高，主要原因是公司现阶段的销售区域主要集中在云南省，市场拓展程度有限。报告期内，公司与主要客户的合作体现出较好的稳定性、持续性和一定的增长性，但如果公司未来不能及时适应和调整，将会对公司业绩产生不利的影响，存在一定的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司正在积极探索其他客户资源，同时通过易矿网在行业内扩大影响力，加强公司规模优势和区域协同优势，带动收入和盈利的增长，减少因为客户集中程度较高而带来的风险。同时，公司将认真做好市场调研，尽可能减少意外因素带来的不利影响 4、应收账款回收的风险报告期内，公司应收账款净额为 41，924，175.95 元，
76、占流动资产的比例为 30.40%。随着公司销售规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，可能导致应收账款不能及时收回，坏账风险加大，可能给公司经营带来不利影响。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司在开拓市场的过程中，已加强对客户信用资质的背景调查，给予客户合适的信用期，在收入稳步提升过程中，避免坏账的发生。公司已经配备专人负责应收账款进行催收，加大应收账款管理力度，根据与客户签订的销售合同，在信用期临近之时及时向客户催款，以减少坏账风险。 5、资产负债率较高的风险报告期内，公司的流动比率为 1.54，速动比率为 1.49，短期偿债能力较强，由于存货余额较大对速
77、动比率的影响较大，资产负债率为 59.23%，长期偿债能力较强，但仍高于 50%，主要原因为公司在销售环节上能够及时收回销售回款，同时在采购环节风险控制政策实施较好，主要是存在大量尚未结算的预收款项及应付账款，使得流动负债较高，主要为经营性负债。综上，公司作为大宗商品（主要是有色金属）贸易服务企业，对资金需求量大，可能造成流动资金不足，不能及时偿还债务。虽公司的偿债能力逐渐增强，但仍存在一定的偿债压力。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司将不断提高盈利水平积累净资产金额，降低资产负债率，提高公司偿债能力。 6、对实际控制人资金存在依赖的风险公司所从事的有色金属等大宗商品的贸易行业，具有
78、资金密集的特点，公司资金实力是否雄厚直接决定了公司所处的行业地位和业务开展情况。报告期内，公司欠实际控制人袁荣其他应付款为 14,700,000.00 元，公司对关联方资金存在一定的依赖。拥有雄厚资金实力的大型企业将会掌握更多的货源及商业机会，并获得更多的采购优惠条件，从而更容易开发下游客户取得竞争优势，小型贸易商因资金实力有限货源渠道较少，因无法满足下游客户及时、稳定的需求而逐渐丧失市场竞争能力。虽然公司已经具有一定的业务规模并取得了一定的市场竞争优势，但可能受到自身资金实力有限的限制，融资能力较弱，公司进一步的业务开展受到了制约。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：随着公司的盈利能力逐
79、步提高，可以逐步归还股东借款。此外未来公司积极尝试通过股权、债权等融资手段，引进财务投资者及战略投资者，推动公司快速成长，减少对关联方资金的依赖并提供公司的资金实力。 7、有色金属价格波动风险公司主要产品为铜、铅、锌等大宗金属产品，有色金属价格波动与国际市场需求及国民经济景气周期之间关联度较高。当国民经济处于稳定发展期，经济发展对铅锌等金属的需求相应增加；当国民经济增长缓慢或处于低谷时，经济发展对铅锌等金属的需求相应减少。因此，公司业务开展受到宏观经济波动影响较大。若产品和原材料价格剧烈波动，将给公司经营造成一定程度的不利影响。针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司将加强对价格波动的观察及
80、分析，公司已针对存在 第 26 页 共 59 页 有色金属价格风险的业务进行了套期保值，通过有色金属期货来对冲价格风险，公司管理层制定了套期保值业务管理制度及操作流程并配备了相关专业人员，可以有效规避有色金属价格波动对经营活动的不利影响。 8、套期保值操作的风险，报告期内公司为防范有色金属价格波动的风险，合理规避、锁定和对冲在公司业务中需由公司承担价格波动风险进行了套期保值操作，公司制定了套期保值管理制度，套期保值均由专员依据相关制度进行决策并进行交易操作，但套期保值操作需要极强的专业性及具有较大的风险性。报告期内，套期保值交易产生的公允价值变动 1，284，234.20 元，对公司 2016
81、 年损益的影响较大。若公司的套期保值相关制度不能持续、有效的执行，或偏离了公司经营需求模式而进行期货投机操作，公司存在因套期保值操作失效而影响业绩的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司注重加强对套保业务的内部管控，防范风险，严格遵守公司相关制度，重视相关专业人员的培训及管理，确保公司资产和资金安全。 9、报告期关联方资金拆借按照银行同期贷款基准利率测算的利息对公司净利润影响较大，报告期内，公司欠实际控制人袁荣其他应付款为 14,700000 元，且公司和关联方之间的资金往来均未签署协议，亦未支付利息。公司拆入的资金按照同期银行贷款基准利率测算，报告期内，应支付的利息金额为 597
82、5411.90元，对净利润的占比为 3.63%，公司所从事的有色金属等大宗商品的贸易行业，具有资金密集的特点，公司资金实力直接决定了公司所处的行业地位和业务开展情况，公司与关联方之间的资金拆借频繁、金额较大，对公司的业绩情况影响较大。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：随着公司的发展及盈利能力逐步提高，逐步归还拆借资金并降低拆借资金频率。此外，公司正积极尝试通过股权、债权等融资手段，引进财务投资者及战略投资者，推动公司快速成长，减少对关联方拆借资金的依赖并提供公司的资金实力。 10、随着“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”五大任务的落实，2017 年我国进入供给侧结构性改革的深化之年
83、。以节能减排为重点，持续降低产品单位能耗物耗，提高矿石利用效率，进一步调整结构，推进技术进步和新技术推广应用，加强节能环保管理，强化有色金属再生利用和应用推广，大力发展生态环保产业，努力推动有色金属工业绿色低碳发展，是国家在这一时期内对有色金属行业发展的总体要求和思路，2017 年我国有色金属行业生产运行总体平稳。但由于国家的政策因素可以在有色金属行业的上游和下游行业产生重大影响，结合当前有色金属的行业趋势，当中国经济从高速增长逐步转变为中高速增长后，有色金属企业去库存、去杠杆、调结构的绿色发展模式是必然趋势。这将在一定程度上对本公司的市场容量和业务规模的增长产生不利影响。 针对上述风险，公司
84、的风险管理措施如下：该风险属于系统性风险，公司将密切关注行业政策和宏观经济走势，及时调整公司战略，不断提升公司经营能力水平，积极开拓新客户并建立长期稳定的合作关系，减少该风险带来的影响。 11、经营模式风险公司的经营模式风险集中在买断供应商货物模式，此模式下公司存在货损危险、物权风险和亏损风险：货损风险和物权风险是由于供应商完成交货后，需要公司将货物运送至客户处，在运输过程中产生的货损风险由公司承担；如果在上述运输交货过程中出现物权纠纷，公司也将承担因物权变动产生的风险；亏损风险是由于公司拿到货物后需要先和供应商进行结算，此后出现的价格波动风险需要由公司承担。买断供应商模式下，公司存在一定的经
85、营模式风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 1、公司将逐步减少买断供应商货物模式占营业收入的比重，增加风险较小的供应商货物直发冶炼厂模式。 2、引入套期保值操作，减少因价格变动带来的亏损风险。 12、海外投资风险，公司在赞比亚设立子公司，建设 500 亩浮选加工厂，引进中国先进的选矿设备及技术人才，进行尾矿渣的回收再利用，不仅大大拓展了国内矿产来源，同时即将启动的浮选工艺也将进一步完善公司的产业布局，提升公司的综合实力和专业技术水平。但赞比亚国家政策变动将会对公司产生一定的影响。 第 27 页 共 59 页 针对上述风险，公司应对措施如下：积极了解赞比亚各项政策，同时依靠技术创新，不
86、断增加产品的附加值，提高产品议价能力；利用先进技术解决当地环境污染问题，同时为当地居民提供更多就业的机会。 (二) 报告期内新增的风险因素 汇率波动的风险 随着荣兴选矿工艺的上线，荣兴生产的铜精矿将销往国内，进口业务以美元结算，若人民币对美元汇率波动幅度增大，将对企业经营业绩产生影响。 应对措施：与重要客户建立长期稳定的合作关系，积极协商共同分担汇率波动带来的经营风险；积极学习和研究利用专业金融工具进行风险管理，适时采用外汇理财产品、远期结汇交易等锁定外汇汇率波动风险。 第 28 页 共 59 页 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是否 是否存在
87、对外担保事项 是否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是否 是否对外提供借款 是否 是否存在日常性关联交易事项 是否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是否 是否存在已披露的承诺事项 是否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是否 是否存在被调查处罚的事项 是否 是否存在失信情况 是否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报
88、告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 30,000,000 30,000,000 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 总计 30,000,000 30,000,000 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时公告披露时间 临时公告编号 袁荣 财务资助 8,050,000 是 2018-04-19 2018-01
89、4 袁荣、刘利、袁因公司经10,000,000 是 2017-06-07 2017-019 第 29 页 共 59 页 梅、吉安县合励投资管理中心（有限合伙） 营发展需要，公司向富滇银行股份有限公司昆明新民支行申请 1000 万元贷款，期限为 1 年，利率为 5.66%。云南省信用再担保有限责任公司为此贷款提供担保。公司控股股东、实际控制人袁荣及其配偶刘利为上述贷款向担保人提供反担保； 公司董事袁梅为上述贷款向担保人提供个人连带责任保证担保。吉安县合励投资管理中心（有限合伙）为上述贷款向担保人提2018-04-19 2018-014 第 30 页 共 59 页 供连带保证担保。 袁荣 因公司经
90、营发展需要，公司拟向昆明呈贡华夏村镇银行股份有限 公司申请 1000 万元委托贷款，期限为 1 年，利率为 12%，具体条款 以实际签订的借款协议为准。中信资产管理有限公司西南分公司为此 项贷款的委托方。公司控股股东、实际控制人袁荣为上述贷款向银行 方提供股权质押担保并向银行方提供个人连带责任保证担保。 10,000,000 是 2017-09-12 2017-028 袁荣、刘利 因公司经营发展需1,000,000 是 2018-04-19 2018-014 第 31 页 共 59 页 要，公司向富滇银行股份有限公司昆明新民支行申请 100 万元贷款，期限为 1 年，利率为 5.66%。公司控
91、股股东、实际控制人袁荣及其配偶刘利为上述贷款向银行提供抵押担保。 总计 - 29,050,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易是解决公司流动资金需求，有利于企业正常经营发展，具有必要性。 本次关联交易对于弥补公司流动资金短缺给予较大帮助，有利于公司正常的日常经营活动，对公司无不利影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期，公司于 2017 年 2 月 15 日召开第一届董事会第四次会议，以 5 票同意，0 票反对，0 票弃权，审议通过了关于在西藏设立全资子公司的议案。按照公司章程的规定
92、，本次对外投资无需提交股东大会审议。董事会授权公司管理层办理具体设立事宜。公司注册地：西藏自治区拉萨市经济技术开发区 ，经营范围：计算机软件硬件的开发及销售；计算机技术咨询、技术服务；经济信息咨询；国内贸易、物资供销；对物流业的投资；货物及技术进出口业务。本次对外投资的目的主要是为了优化公司经营结构，提升公司综合实力，改善公司业务的布局，同时，进一步拓展公司业务，提升公司经营业绩。 (四) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的措施和承诺 为避免今后出现同业竞争情形，2016 年 8 月，公司控股股东、实际 第 32 页 共 59 页 控制人袁荣、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员
93、出具了避免同业竞争承诺函。2016 年9 月，满金实业、瀚金实业、润金商贸、滔金贸易出具了避免同业竞争承诺函。报告期，承诺人执行上诉承诺，未有违背。2、公司股东及实际控制人作出关于规范关联交易的承诺，为规范关联交易，公司股东及实际控制人作出了关于规范关联交易承诺函。报告期内，承诺人执行上述承诺，未有违背。3、关于控股股东、实际控制人避免资金占用的承诺书，为避免控股股东、实际控制人除公司以外的其他全资、控股子公司和实际控制的企业利用关联关系占用公司资金损害公司、公司股东及其他利益相关人的合法权益，控股股东、实际控制人出具关于资金占用等事项的承诺书。报告期内，承诺人执行上述承诺，未有违背。4、公司
94、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员与公司签订重要协议或做出的重要承诺，(1)在公司任职并领薪的董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均与公司签订了劳动合同书及商业保密及竞业禁止协议。除此以外，公司董事、监事、高级管理人员未与公司签订其他任何协议。（2）公司全体董事、监事、高级管理人员、核心技术人员于 2016 年 8 月作出了避免同业竞争的承诺函、规范关联交易承诺函等承诺。5、公司及公司实际控制人、控股股东关于缴纳社保相关事宜的承诺函，金浔股份及其实际控制人、控股股东出具关于员工社会保险的承诺函。报告期内，承诺人执行上述承诺，按时为公司员工缴纳社会保险。 第 33 页 共 59 页 第六节
95、 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 2,125,000 2,125,000 5.52% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 2,125,000 5.52% 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 30,000,000 100% 6,375,000 36,375,000 94.48% 其中：控股股东、实际控制人 26,700,000 89% 6,375,000 33,075,000 85.91% 董事、监事、高管 核心员工 总股本
96、30,000,000 - 8,500,000 38,500,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 袁荣 26,700,000 8,500,000 35,200,000 91.43% 33,075,000 2,125,000 2 吉安县合励投资管理中心（有限合伙） 3,300,000 0 3,300,000 8.57% 3,300,000 0 合计 30,000,000 8,500,000 38,500,000 100% 36,375,000 2
97、,125,000 前十名股东间相互关系说明：袁荣直接持有公司 3520 万股，通过吉安县合励投资管理中心（有限合伙）间接持有 33 万股，同时为合 励投资执行合伙人（GP），袁荣合计可控制公司 100.00%表决权，为公司控股股东、实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 适用不适用 第 34 页 共 59 页 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 袁荣直接持有公司 3520 万股，通过吉安县合励投资管理中心（有限合伙）间接持有 330 万股，同时为合励投资执行合伙人（GP），袁荣合计可控制公司 100.00%表决权，为公司控股股东。 袁荣，男，1984 年1 月出生，中国国籍，
98、无境外永久居留权，硕士学历。2009 年 7 月，毕业于昆明理工大学经济管理专业，取得专科学历；2014 年 1 月，毕业于云南大学法学专业，取得本科学历；2016 年 10 月，毕业于长江商学院，取得 MBA 硕士学位。2005 年 7 月至 2007 年 1 月，任昆明鼎世祥商贸有限公司副总经理；2007 年1 月至 2009 年 12 月，任昆明锦泽商贸有限公司业务部总经理；2010 年 1 月至 2016 年 6 月，任有限公司总经理；2016 年 1 月至今，任中国有色金属理事会理事；2016 年 4 月至今，任合励投资执行事务合伙人；2016 年 6 月至今，任股份公司董事长、总经
99、理，任期三年。 报告期内公司控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 同控股股东 第 35 页 共 59 页 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017-02-24 2017-04-26 1.2 8,500,000 10,200,000 1 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2017 股票发行募集资
100、金使用情况: 2017 年 4 月 14 日取得全国股转出具的股转系统函20172133 号关于云南金浔电子商务股份有限公司股票发行股份登记的函，公司在取得股转系统关于本次股票发行股份登记函之后使用募集资金。不存在提前使用募集资金的情况。公司收到募集资金总额为 10,200,000 元，截至 2017 年 12 月 31 日止，上述募集资金已使用 10,200,000 元，存放利息收入为 3,269.50 元，募集资金专户余额为 3,269.50 元。根据公司股票发行方案及发行情况报告书，本次股票发行募集资金用于补充公司流动资金，截至 2017 年 12 月 31 日止，人民币 10,200,
101、000 元全部用于补充公司流动资金。 报告期内，公司严格按照募集资金管理制度管理及使用募集资金，本次募集资金使用用途 与股票发行方案以及发行情况报告书公开披露的用途一致，不存在募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形，亦不存在变更募集资金使用用途的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用不适用 第 36 页 共 59 页 三、 债券融资情况 适用不适用 债券违约情况 适用不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用不适用 四、 可转换债券情况 适用不适用 五、 间接融资情况 适用不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约
102、 股权质押 富滇银行 10,000,000 5.66% 17.09.21-18.09.20 否 房产抵押 富滇银行 1,000,000 5.66% 17.08.22-18.08.21 否 股权质押 华夏村镇 10,000,000 12% 17.10.13-18.10.12 否 合计 - 21,000,000 - - - 违约情况： 适用不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用不适用 (二) 利润分配预案 适用不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0 2 0.7 未提出利润分配预案的说明： 适用 不适
103、用 第 37 页 共 59 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 袁荣 董事长、总经理 男 34 硕士 2016 年 6 月至2019 年 6 月 128,540.76 袁梅 董事、董事会秘书、总经理助理 女 33 本科 2016 年 6 月至2019 年 6 月 98,759.42 吕继学 董事、财务总监 男 39 专科 2016 年 6 月至2019 年 6 月 109,903.33 李海 董事、财务主管 男 30 本科 2016 年 6 月至2019 年 6 月 68,974.8
104、6 王婧 董事、财务结算中心经理 女 34 本科 2016 年 6 月至2019 年 6 月 77,755.23 张红梅 监事会主席、营销总监 女 42 中专 2016 年 6 月至2019 年 6 月 164,798.47 杨斌 监事、业务跟单 男 31 本科 2016 年 6 月至2019 年 6 月 66,561.93 放灵燕 职工监事、总经理秘书 女 28 本科 2016 年 6 月至2019 年 6 月 60,890.27 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 袁梅与袁荣系兄妹关系 (二) 持股
105、情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 袁荣 董事长、总经理 26,700,000 850,000 35,200,000 91.43% 0 - 合计 - 26,700,000 850,000 35,200,000 91.43% 0 第 38 页 共 59 页 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是否 总经理是否发生变动 是否 董事会秘书是否发生变动 是否 财务总监是否发生变动 是否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 12
106、销售人员 10 18 生产人员 0 70 财务人员 14 13 技术人员 0 13 业务人员 38 0 员工总计 77 126 注释：期初业务人员 38 人，主要从事上海易矿研发，期末仍在职人数为 15 人，其中一人行政管理岗，一人财务岗，13 人技术岗。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 48 40 专科 16 9 专科以下 12 76 员工总计 77 126 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司根据经营需要引进人才，人才招聘方式：公司通过网站、各级人才市场、猎头公司等途径招聘，保证公司人才的引进，并不断通过薪酬
107、政策和考评制度优化人员结构。人员培训：公司重视对员工的培训，培训范围涵盖新员工入职培训、职业技能培训、产品培训等。希望通过培训，提升员工的职业能力，提高管理人员的专业技能和素质。公司十分重视员工的培训和个人职业发展计划，公司系统地制订了年度、月度人才培训计划及培训实施工作，提升员工素质及提高员工对企业的认同感和归属感。 薪酬政策：公司制定具有竞争力的薪酬政策，细化岗位职责，年底对在不同岗位做出贡献的员工制定相应的奖励政策，极大地调动员工的积极性。 离退休职工人：报告期内，公司无离退休职工，因此无需支付离退休职工相关费用。 第 39 页 共 59 页 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
108、 核心员工 适用不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 陈中华 上海易矿技术总监 0 核心人员的变动情况： 报告期内，核心员工未发生变动。 第九节 行业信息 适用不适用 根据全国中小企业股份转让有限责任公司挂牌公司行业分类结果（更新至 2017 年 12 月），公 司所属细分行业为：F 批发和零售业-51 批发业-516 矿产品、建材及化工产品批发-5164 金属及金属矿批发。 一、行业情况及发展趋势 1、行业情况 随着经济高速崛起，中国已经成为全球有色金属市场的晴雨表。2017 年中国十大有色金属（铜、铝、铅、锌、镍、锡
109、、锑、镁、海绵钛和汞）产量高达 5377.8 万吨，其中铜产量 889 万吨、铝产量 3227 万吨、铅产量 472 万吨、锌产量 622 万吨、镍产量 42-45 万吨。只要中国金属冶炼出现波动，全球有色金属市场就会“感冒”。 2、行业趋势 我国有色金属行业发展趋势:总体来看，我国有色金属行业产能增长过快、需求增长有限，整体处于发展的滞涨期，近年来行业固定资产投资额增速逐步放缓。为应对产能过剩的问题，并推进产业升级，国务院于 2013 年 10 月颁布关于化解产能严重过剩矛盾的指导意见，提出淘汰落后产能、加快兼并重组的指导方针。 虽然 2015 年、2016 年我国有色金属行业固定资产投资完
110、成额出现负增长，但 2017 年我国有色金属行业却保持一定的增长态势。一方面，我国未来一段时间 GDP 仍将保持中高速增长，有色金属行业具备一定的发展基础；另一方面，有色金属行业存量资产规模较大，相关采矿、冶炼和生产企业将会逐步产生新的业务需求，如降低生产成本、提高产品质量、增强劳动生产率、缩短交货周期、节能减排等。未来，有色金属行业“两化融合”将进一步推进，生产企业利用新一代信息技术，以产业公共服务平台、智能工厂示范、虚拟技术平台研发等为重点，推动生产自动化、管理信息化、流程智能化和制造个性化。 铜： 智利是世界上最大的矿产铜国家。2016 年，智利生产矿产铜 557 万吨，秘鲁 235 万
111、吨，中国仅有 140万吨。但是，中国在金属铜方面，则是无可争议的“老大”。2017 年，中国金属铜产量 847.7 万吨，排 第 40 页 共 59 页 名全球第一，较智利高出 580 多万吨。 自从中国提出“去产能”以来，很多金属需求都急剧下降，冶炼行业进入寒冬。但是，由于房地产、电力、汽车、能源等离不开铜产品，中国铜冶炼行业并没有受到太大的影响，相反，很多地方还在马不停蹄地建造新的铜冶炼厂。这表明，中国铜消费仍然强劲，铜精矿需求量仍在上升，国际铜精矿继续处于卖方市场。 但是，大家应注意到，经过几十年旧厂改造或新建项目，中国铜冶炼工艺技术不断提升，已达到国际先进水平，部分甚至达到领先水平。2
112、0 世纪 70 年代到 80 年代，美国、智利铜冶炼工艺领先全球。20世纪 70 年代末，美国犹他州的 Kennecott 铜冶炼厂，最早采用了“双闪技术”（闪速熔炼和闪速吹炼），可时至今日，采用这种先进冶炼工艺的其他 3 个铜冶炼厂，已全部在中国。而且，中国还在建设新的“双闪”项目。 中国铜冶炼行业在装备制造、工程建设方面，已经无可争议地走在了世界前列。几十年前，中国铜冶炼需要向美洲学习，现在智利、美国等地冶炼厂改造升级，已经出现优先聘用中国工程公司的趋势。西方的许多铜冶炼厂，在过去 20 年中不断关停，比如加拿大过去有霍恩冶炼厂（Horne）、盖斯佩（Gaspe）冶炼厂、奇德三菱炼铜厂、哈
113、德逊湾（Hudson Bay）四大铜冶炼厂，现在只剩霍恩冶炼厂。美国也关停了马格马（Magma）等冶炼厂。因此，西方工程公司在铜冶炼项目上，缺乏足够的工程经验，只能聘用中国工程公司。中国冶炼工程设计服务、设备服务走出国门，正是时候。 铅锌： 在过去一年中，铅价震动幅度较大。受美联储加息、中国强化环保等因素影响，需求市场不稳定，铅价第二季度从高位下跌，第三季度强势反弹，第四季度又大幅回落。目前来看，铅酸蓄电池消费增长乏力，可能会对铅价形成拖累。2018 年，铅矿和金属都可能会出现小幅过剩，铅价表现偏弱。现在铅价在 2400-2570 美元之间窄幅震荡。 与铅价相比，锌价走向较为稳定。2017 年
114、锌价虽然没有像此前那样直线上涨，且在第一、二季度出现 20%的回落，但是从第二季度开始，由于锌矿紧张、中国经济好于预期，锌价不断走高，11 月 1 日创下年内 3326 美元的最高点。这一价格已远远突破 2010 年以来震荡区间的上轨，回到了金融危机之前的高价区间。 据预测，2018 年锌矿供应紧张的局面将有所缓解，但上半年仍然可能整体趋紧。锌锭库存处于历史低位，并将在 2018 年继续下滑，同时嘉能可加强了对海外锌矿资源的控制力度。在这种背景下，锌价应该会整体延续较为强势的表现，并在某个时间点再创新高。至于什么时候出现新高，则取决于中国经济表现。 如果锌矿供给端继续不及预期，中国环保力度进一
115、步加大，锌价有望继续保持其强势表现，甚至会长期延续。但是，如果锌矿新增供应，如市场预期那样一一兑现，且锌矿供给年末缓解，锌价在 2018 年的高点，则有可能成为拐点。2018 年锌价具体会走向何方，需要持续关注。 多年来，中国锌冶炼能力雄踞世界首位，去年产量达到 622 万吨。然而，中国将近 90%锌电解（电积）用的都是小板（1.13m2）电积，靠人工剥锌，劳动强度大，生产现场环境差。随着中国出现劳动力短缺以及环保力度加强，小板机械化、大板 3.2m2（或超大板 3.6 m2）自动剥锌，将是未来发展的一个必然趋势。 第 41 页 共 59 页 ： 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度
116、内是否建立新的公司治理制度 是否 董事会是否设置专门委员会 是否 董事会是否设置独立董事 是否 投资机构是否派驻董事 是否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是否 管理层是否引入职业经理人 是否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保
117、公司规范运作。制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作制度等内部管理制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，未出现违法、违纪现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关
118、要求，履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规范运行。公司按照章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席权参加相关会议，并履行相关权利和义务，确保每次会议程序合法、内容有效，保护了公司及股东的正当权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均按照公司法等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截至报告期末，公司重大决策运作情况良好。 4
119、、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程修订 1 次，已经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。修订的具体内容如 第 42 页 共 59 页 下：2017 年第一次临时股东大会：股票发行，总股本由 30000000 股增加至 38500000 股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第四次会议审议通过：关于在西藏设立全资子公司的议案。第一届董事会第五次会议审议通过：1、关于的议案，2、关于签署附生效条件的的议案；3、关于修改的议案，4、关于授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案，5、
120、关于开设 2017 年第一次股票发行募集资金专项帐户的议案，6、关于提议召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案。第一届董事会第六次会议审议通过：1、关于制定的议案，2、关于制定的议案，3、关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案，4、关于提议召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案。第一届董事会第七次会议审议通过：1、2016年度董事会工作报告，2、2016 年年度报告及年度报告摘要，3、2016 年度总经理工作报告，4、2016 年度财务决算报告，5、2017 年度财务预算报告，6、2017 年度利润分配方案，7、关于续聘天职国际会计师事务所的议案，7、关于召开公司 2
121、016 年年度股 东大会的议案。第一届董事会第八次会议审议通过：1、关于向富滇银行股份有限公司新民支行申请 1000 万元贷款的议案，2、关于关联方为公司提供关联担保的议案。3、关于提议召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案。第一届董事会第九次会议审议通过：1、关于公司的议案，2、关于公司的议案。第一届董事会第十次会议审议通过：1、关于向昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司申请 1000 万元委托贷款的议案，2、关于关联方为公司提供关联担保的议案， 第 43 页 共 59 页 3、关于提议召开公司 2017 年第四次临时股东大会的议案。 监事会 2 第一届监事会第三次会议审议通过：1、 2
122、016 年度监事会工作报告， 2、 2016 年年度报告及年度报告摘要；第一届监事会第四次会议审议通过公司2017 年半年年度报告 股东大会 5 2016 年年度股东大会会议审议通过了：1、2016 年度董事会工作报告，2、2016 年年度监事会工作报告，3、2016 年年度报告及年度报告摘要，4、2016 年度财务决算报告，5、2017 年度财务预算报告，6、2017 年度利润分配方案，7、关于续聘天职国际会计师事务所的议案。2017 年第一次临时股东大会会议审议通过：1、关于的议案，2、关于签署附生效条件的的议案；3、关于修改的议案。2017 年第二次临时股东大会会议审议通过：1、关于制定
123、的议案，2、关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案。2017 年第三次临时股东大会会议审议通过：1、关于向富滇银行股份有限公司新民支行申请 1000 万元贷款的议案，2、关于关联方为公司提供关联担保的议案。2017 年第四次临时股东大会会议审议通过：1、关于向昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司申请 1000万元委托贷款的议案，2、关于关联方为公司提供关联担保的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等的有关规定，公司股东大会、董事会、监事会的召集
124、、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策提供制度保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）及其他有关法律、法规、规范和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披 第 44 页 共 59 页 露，保护投资者利益。公司已形成股东大会、董事会、监事会和管理层各司其责、各负其责、相互配合、相互制约的科学有效的工作机制
125、。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了投资者关系管理制度，通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时公司通过电话、网站等途径与公司投资者、债权投资人及潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、
126、机构、财务等方面做到了完全独立，具有完全独立完整的业务及自主经营能力，并承担相应的责任与风险。具体情况如下： （一）业务独立 公司的主要业务有色金属矿的采购与销售，有色金属矿交易信息资讯网运营；以及有色金属矿行业商务交流活动的组织与服务。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，在业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 （二）资产独立 股份公司由有限公司整体变更设立后，原有限公司所有的资产、资源已完整进入股份公司，公司具备与经营有关的独立的、完整的业务体系及相关资产。不存在主要资产被控股股东、实际控制人占用的情形。公司资产独立。 （三）人
127、员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人控制的除公司及其全资子公司以外的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪的情形。公司人员独立。 （四）财务独立 公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度及财务管理制度；公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形；公司依法独立纳税，不存在与控
128、股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情形。因此，公司财务与公司控股股东、实际控制人及其控制下的其他企业分开，公司财务独立。 （五）机构独立 公司已经建立起独立完整的组织结构，建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，并拥有独立的职能部门。各职能部门、子公司之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。公司建立了健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。因此，公司机构与控股股东、实际控制人及其控制下的其他企业分开，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立一套较健全的、完善的会计核算
129、体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司机制健康平稳运行 第 45 页 共 59 页 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。截至本年度末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度，未来公司将根据公司法、会计法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则等法律、法规及其他规范性文件，适时建立年报信息披露重大差错责任追究制度 第 46 页 共 59 页 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落
130、无 审计报告编号 天健审201811-135 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 李元良、田建勇 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 150,000 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审201811-135 号 云南金浔电子商务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了云南金浔电子商务股份有限公司（以下简称金浔股份）财务报表，包括 2017 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合
131、并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金浔股份2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金浔股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
132、础。 第 47 页 共 59 页 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 关键审计事项 如财务报表附注五、(二)、1 所述，金浔股份主要从事矿产品生产、销售及贸易，2017 年度确认营业收入 82,617.08 万元。由于主营业务收入是金浔股份的关键业绩指标之一，且确定商品所有权上的主要风险及报酬是否转移涉及金浔股份管理层（以下简称管理层）判断，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2. 审计中的应对 我们对金浔股份收入确认执行的
133、主要程序包括： (1) 了解、评估并测试金浔股份有关销售循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性； (2) 获取合同协议，了解金浔股份的收入确认政策，并对合同关键条款进行分析，判断收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； (3) 执行实质性分析程序； (4) 执行细节测试，检查销售合同、过磅单、化验资料、结算资料等支持性证据，并对应收账款及营业收入执行函证程序； (5) 执行截止测试，核对支持性证据。 (二) 成本结转 1. 关键审计事项 如财务报表附注五、(二)、1 所述，金浔股份主要从事矿产品生产、销售及贸易，2017 年度结转营业成本 79,506.62 万元。由于营业成本
134、是金浔股份的关键业绩指标之一，且在公司的业务模式下，可能需要在结算之前对营业成本进行暂估结转，其暂估金额涉及金浔股份管理层（以下简称管理层）判断，因此我们将成本结转识别为关键审计事项。 2. 审计中的应对 我们对金浔股份成本结转执行的主要程序包括： (1) 了解、评估并测试金浔股份有关采购及生产循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控 第 48 页 共 59 页 制的有效性； (2) 获取合同协议，了解金浔股份的采购政策，并对合同关键条款进行分析，判断暂估采购金额是否符合合同的相关规定，成本结转的会计政策是否符合企业会计准则的要求； (3) 执行实质性分析程序； (4) 执行细节测试，检查
135、采购合同、过磅单、化验资料、结算资料等支持性证据，并对应付账款执行函证程序； (5) 执行截止测试，核对支持性证据。 四、其他信息 金浔股份管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层
136、和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金浔股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 金浔股份治理层（以下简称治理层）负责监督金浔股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的
137、审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 第 49 页 共 59 页 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解
138、与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金浔股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金浔股份不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构
139、和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就金浔股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计
140、报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 第 50 页 共 59 页 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国杭州 中国注册会计师： 二一八年四月十九日 第 51 页 共 59 页 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 14,864,400.84 9,345,307.16 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
141、 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（一）、2 41,924,175.95 56,330,561.59 预付款项 五、（一）、3 74,048,477.01 9,140,050.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（一）、4 1,139,946.38 331,498.54 买入返售金融资产 存货 五、（一）、5 4,647,591.62 18,161,626.96 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（一）、6 1,261,636.13 1,544,547.38 流动资产合计 137,886,227.93 94,853,
142、592.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（一）、7 11,284,991.88 2,846,375.42 在建工程 五、（一）、8 33,051.22 1,083,086.55 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（一）、9 1,726,052.04 248,065.42 开发支出 第 52 页 共 59 页 商誉 长期待摊费用 五、（一）、10 79,256.38 108,076.90 递延所得税资产 五、（一）、11 107,106.74 192,849.49 其他非流动
143、资产 非流动资产合计 13,230,458.26 4,478,453.78 资产总计 151,116,686.19 99,332,046.35 流动负债： 短期借款 五、（一）、12 21,000,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（一）、13 12,412,321.32 30,003,602.19 预收款项 五、（一）、14 21,287,020.45 4,494,983.76 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（一）、15 914,505.62 433,508.23
144、 应交税费 五、（一）、16 19,183,515.78 3,048,152.82 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（一）、17 14,715,311.12 25,165,111.79 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 89,512,674.29 63,145,358.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 第 53 页 共 59 页 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 89,512,674.
145、29 63,145,358.79 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（一）、18 38,500,000 30,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（一）、19 2,777,872.28 1,084,211.90 减：库存股 其他综合收益 五、（一）、20 -1,185,622.73 67,583.17 专项储备 盈余公积 五、（一）、21 810,334.91 723,439.66 一般风险准备 未分配利润 五、（一）、22 20,701,427.44 4,311,452.83 归属于母公司所有者权益合计 61,604,011.90 36,186,687.56
146、 少数股东权益 所有者权益合计 61,604,011.90 36,186,687.56 负债和所有者权益总计 151,116,686.19 99,332,046.35 法定代表人：袁荣主管会计工作负责人：李海会计机构负责人：吕继学 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,624,659.00 8,643,784.08 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、（一）、1 46,029,657.55 56,330,561.59 预付款项 29,002,198.98 9,041,439.11 应收利息
147、 应收股利 其他应收款 十四、（一）、2 3,800,277.87 233,154.85 存货 18,087,901.79 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,438,475.72 流动资产合计 81,456,793.40 93,775,317.14 非流动资产： 第 54 页 共 59 页 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、（一）、3 29,800,000.00 8,300,000.00 投资性房地产 固定资产 851,345.02 994,040.02 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 220,796.
148、50 248,065.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 79,256.38 108,076.90 递延所得税资产 87,445.45 192,849.49 其他非流动资产 非流动资产合计 31,038,843.35 9,843,031.83 资产总计 112,495,636.75 103,618,348.97 流动负债： 短期借款 21,000,000 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,239,340.14 30,003,602.19 预收款项 15,166,391.71 4,487,143.76 应付职工薪酬 419,304.59 254
149、,386.63 应交税费 9,408,473.06 3,003,642.42 应付利息 应付股利 其他应付款 6,265,202.10 26,935,261.74 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 62,498,711.60 64,684,036.74 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 第 55 页 共 59 页 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 62,498,711.60 64,684,036.74 所有者权益： 股本 38,500,000 30,000
150、,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,777,872.28 1,084,211.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 810,334.91 723,439.66 一般风险准备 未分配利润 7,908,717.96 7,126,660.67 所有者权益合计 49,996,925.15 38,934,312.23 负债和所有者权益合计 112,495,636.75 103,618,348.97 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 826,170,757.98 622,485,485.10 其中：营业收入 五、（二）、1
151、826,170,757.98 622,485,485.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 809,813,990.72 611,735,893.39 其中：营业成本 五、（二）、1 795,066,198.76 602,007,760.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二）、2 1,522,620.23 361,139.21 第 56 页 共 59 页 销售费用 五、（二）、3 3,101,915.68 2,521,040.86 管理费用 五、（二）、4 9,427,559.62 5
152、,891,161.75 财务费用 五、（二）、5 833,022.05 188,748.60 资产减值损失 五、（二）、6 -137,325.62 766,042.15 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五、（二）、7 1,321,483.32 -1,061,803.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二）、8 7,625.00 -13,191.22 其他收益 五、（二）、9 33,458.61 三、营业利润（亏损以“”号填列） 17,719,334.19 9,674,597
153、.24 加：营业外收入 五、（二）、10 701,117.48 289.12 减：营业外支出 五、（二）、11 111,699.05 2,372.08 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 18,308,752.62 9,672,514.28 减：所得税费用 五、（二）、12 1,831,882.76 2,943,078.41 五、净利润（净亏损以“”号填列） 16,476,869.86 6,729,435.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 16,476,869.86 6,729,435.87 2.终止经营净利润 (二)按所有权
154、归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 16,476,869.86 6,729,435.87 六、其他综合收益的税后净额 -1,253,205.90 67,583.17 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,253,205.90 67,583.17 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,253,205.90 67,583.17 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享
155、有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 第 57 页 共 59 页 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -1,253,205.90 67,583.17 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 15,223,663.96 6,797,019.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 15,223,663.96 6,797,019.04 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.46 0.30 （二）稀释每股收益 0.46 0.30 法定代表人：袁荣主管会计工作负责人
156、：李海 会计机构负责人：吕继学 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、（二）、1 483,044,671.10 622,417,936.81 减：营业成本 十四、（二）、1 474,255,967.36 601,966,734.52 税金及附加 1,331,321.82 361,139.21 销售费用 3,152,013.18 1,838,808.71 管理费用 4,886,551.24 3,753,642.67 财务费用 627,379.87 163,301.53 资产减值损失 -421,616.17 764,835.57 加：公允价值变动收益（
157、损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 十四、（二）、2 1,304,292.24 -1,066,486.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 7,625.00 -13,191.22 其他收益 33,458.61 二、营业利润（亏损以“”号填列） 558,429.65 12,489,797.16 加：营业外收入 700,077.48 289.12 减：营业外支出 62,829.00 2,364.16 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,195,678.13 12,487,722.12 减：所得税费用 326,725.59 2,943,0
158、78.41 四、净利润（净亏损以“”号填列） 868,952.54 9,544,643.71 （一）持续经营净利润 868,952.54 9,544,643.71 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 第 58 页 共 59 页 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现
159、金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 868,952.54 9,544,643.71 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 886,877,892.06 679,474,318.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取
160、利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 126,045.33 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）、1 11,541,510.36 39,149,844.88 第 59 页 共 59 页 经营活动现金流入小计 898,545,447.75 718,624,163.79 购买商品、接受劳务支付的现金 867,528,236.42 702,318,195.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,353,413.97
161、3,120,770.72 支付的各项税费 5,954,588.71 2,619,831.25 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）、2 34,540,982.88 24,049,453.77 经营活动现金流出小计 914,377,221.98 732,108,251.33 经营活动产生的现金流量净额 -15,831,774.23 -13,484,087.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 140,156,000.00 630,483,026.71 取得投资收益收到的现金 1,321,483.32 122,441.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
162、25,000.00 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三）、3 17,036,350.00 6,824,462.43 投资活动现金流入小计 158,538,833.32 637,435,930.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,527,757.85 3,913,890.70 投资支付的现金 140,156,000.00 628,600,785.53 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三）、4 17,036,350.00 7,890,948.65 投资
163、活动现金流出小计 167,720,107.85 640,405,624.88 投资活动产生的现金流量净额 -9,181,274.53 -2,969,693.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,200,000.00 20,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,000,000.00 500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 38,050,000.00 筹资活动现金流入小计 69,250,000.00 20,700,000.00 偿还债务支付的现金 500,000.00 分配股利、利润或偿付利息
164、支付的现金 391,963.47 18,808.32 第 60 页 共 59 页 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、5 38,112,965.33 筹资活动现金流出小计 38,504,928.80 518,808.32 筹资活动产生的现金流量净额 30,745,071.20 20,181,191.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -212,928.76 68,007.60 五、现金及现金等价物净增加额 5,519,093.68 3,795,417.79 加：期初现金及现金等价物余额 9,345,307.16 5,549,889.37 六
165、、期末现金及现金等价物余额 14,864,400.84 9,345,307.16 法定代表人：袁荣主管会计工作负责人：李海 会计机构负责人：吕继学 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 503,139,347.30 679,394,877.71 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 98,171,952.10 40,917,843.43 经营活动现金流入小计 601,311,299.40 720,312,721.14 购买商品、接受劳务支付的现金 483,781,942.99 702,011,78
166、0.15 支付给职工以及为职工支付的现金 2,401,777.67 2,028,069.43 支付的各项税费 3,265,286.66 2,619,831.25 支付其他与经营活动有关的现金 113,665,780.60 22,416,251.90 经营活动现金流出小计 603,114,787.92 729,075,932.73 经营活动产生的现金流量净额 -1,803,488.52 -8,763,211.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 63,600,000.00 630,483,026.71 取得投资收益收到的现金 1,304,292.24 117,758.82 处置
167、固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,000.00 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 17,036,350.00 6,824,462.43 投资活动现金流入小计 81,965,642.24 637,431,247.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 963,599.16 投资支付的现金 85,100,000.00 628,600,785.53 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,300,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 17,036,350.00 7,890,948.65 投资活动现金流出
168、小计 102,136,350.00 645,755,333.34 投资活动产生的现金流量净额 -20,170,707.76 -8,324,085.38 三、筹资活动产生的现金流量： 第 61 页 共 59 页 吸收投资收到的现金 10,200,000.00 20,200,000.00 取得借款收到的现金 21,000,000.00 500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 17,550,000.00 筹资活动现金流入小计 48,750,000.00 20,700,000.00 偿还债务支付的现金 500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 391,9
169、63.47 18,808.32 支付其他与筹资活动有关的现金 32,402,965.33 筹资活动现金流出小计 32,794,928.80 518,808.32 筹资活动产生的现金流量净额 15,955,071.20 20,181,191.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,019,125.08 3,093,894.71 加：期初现金及现金等价物余额 8,643,784.08 5,549,889.37 六、期末现金及现金等价物余额 2,624,659.00 8,643,784.08 第 62 页 共 59 页 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项
170、目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,084,211.90 67,583.17 667,584.89 3,193,056.14 35,012,436.10 加：会计政策变更 55,854.77 1,118,396.69 1,174,251.46 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,084,211.90 67,583.17 723,439.66
171、 4,311,452.83 36,186,687.56 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 8,500,000.00 1,693,660.38 -1,253,205.90 86,895.25 16,389,974.61 25,417,324.34 （一）综合收益总额 -1,253,205.90 16,476,869.86 15,223,663.96 （二）所有者投入和减少资本 8,500,000.00 1,693,660.38 10,193,660.38 1股东投入的普通股 8,500,000.00 1,693,660.38 10,193,660.38 2其他权益工具持有者投入资本 第
172、63 页 共 59 页 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 86,895.25 -86,895.25 1提取盈余公积 86,895.25 -86,895.25 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,500,000.00 2,777,872.28 -1,185,622.73 810,334.91 20,701,427.44 61,604,011.90 项目 上期 归属于母
173、公司所有者权益 少数所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：其他综合专项 盈余 一未分配利润 第 64 页 共 59 页 优先股 永续债 其他 公积 库存股 收益 储备 公积 般风险准备 股东权益 一、上年期末余额 10,000,000.00 -1,426,035.22 8,573,964.78 加：会计政策变更 615,703.74 615,703.74 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 -810,331.48 9,189,668.52 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 20,000,000.00 1,084,211.90 67,
174、583.17 723,439.66 5,121,784.31 26,997,019.04 （一）综合收益总额 67,583.17 6,729,435.87 6,797,019.04 （二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 200,000.00 20,200,000.00 1股东投入的普通股 20,000,000.00 200,000.00 20,200,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 884,211.90 723,439.66 -1,607,651.56 1提取盈余公积 723,439.66 -723,439.
175、66 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分 第 65 页 共 59 页 配 4其他 884,211.90 -884,211.90 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,084,211.90 67,583.17 723,439.66 4,311,452.83 36,186,687.56 法定代表人：袁荣主管会计工作负责人：李海 会计机构负责人：吕继学 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他
176、权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,084,211.90 667,584.89 6,008,263.98 37,760,060.77 第 66 页 共 59 页 加：会计政策变更 55,854.77 1,118,396.69 1,174,251.46 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,084,211.90 723,439.66 7,126,660.67 38,934,312.23 三、本期增减变动金额（减少以“”号填
177、列） 8,500,000.00 1,693,660.38 86,895.25 782,057.29 11,062,612.92 （一）综合收益总额 868,952.54 868,952.54 （二）所有者投入和减少资本 8,500,000.00 1,693,660.38 10,193,660.38 1股东投入的普通股 8,500,000.00 1,693,660.38 10,193,660.38 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 86,895.25 -86,895.25 1提取盈余公积 86,895.25 -86,895.25 2. 提取一般
178、风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股 第 67 页 共 59 页 本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,500,000.00 2,777,872.28 810,334.91 7,908,717.96 49,996,925.15 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 -1,426
179、,035.22 8,573,964.78 加：会计政策变更 615,703.74 615,703.74 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 -810,331.48 9,189,668.52 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 20,000,000.00 1,084,211.90 723,439.66 7,936,992.15 29,744,643.71 （一）综合收益总额 9,544,643.71 9,544,643.71 （二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 200,000.00 20,200,000.00 1股东投入的普通股 20,00
180、0,000.00 200,000.00 20,200,000.00 2其他权益工具持有者投入 第 68 页 共 59 页 资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 884,211.90 723,439.66 -1,607,651.56 1提取盈余公积 723,439.66 -723,439.66 2. 提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 884,211.90 -884,211.90 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期
181、末余额 30,000,000.00 1,084,211.90 723,439.66 7,126,660.67 38,934,312.23 第 69 页 共 59 页 云南金浔电子商务股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 云南金浔电子商务股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系云南金浔商贸有限公司（以下简称金浔有限），于 2010 年 1 月 21 日成立，设立时注册资本为人民币 100.00 万元。金浔有限以 2016 年 4 月 30 日为基准日，整体变更为云南金浔电子商务股份有限公司，并于 2016 年 7 月在云南省昆明市高新区工商行政管理局
182、登记注册，公司总部位于昆明市高新区。公司现持有统一社会信用代码为 915301005501120153 的营业执照，注册资本38,500,000.00 元，股份总数 38,500,000 股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2017 年 2 月13 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，交易方式为协议转让。 本公司属于有色金属行业。经营范围：有色金属矿采购与销售；有色金属矿交易信息资讯网运营；以及有色金属矿行业商务交流活动的组织与服务；选矿及资源综合回收利用。 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 19 日第一届第十二次董事会批准对外报出。 本公司将上海易矿电子商务有限公司、荣兴投资有限
183、公司、西藏汇益信息科技有限公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
184、成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 第 70 页 共 59 页 (三) 营业周期 本公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本
185、公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财
186、务报表编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现
187、金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 第 71 页 共 59 页 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币
188、财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下
189、两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投
190、资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为
191、以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确 第 72 页 共 59 页 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认
192、为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转
193、入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移
194、金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产
195、或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 第 73 页 共 59 页 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产
196、发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约
197、或逾期； 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过
198、12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 第 74 页 共 59 页 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该
199、权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 300 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法
200、 关联方组合（包括合并财务报表范围内的企业、联营企业以及公司股东、董事、监事及高管等） 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 1 1 1-2 年 10 10 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 3单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流
201、量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 第 75 页 共 59 页 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
202、去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十四) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投
203、资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
204、项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 第 76 页 共 59 页 1) 在个别财务报表中，按照原持
205、有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际
206、支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与
207、其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
208、有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 第 77 页 共 59 页 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经
209、营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 (十六) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达
210、到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合
211、资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 第 78 页 共 59 页 费用停止资本化。 3借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符
212、合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十八) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、软件使用权，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(月) 土地使用权（非洲） 538 个月 软件 120 个月 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出
213、，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十九) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资
214、产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (二十) 长期待摊费用 第 79 页 共 59 页 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 (二十一) 职工薪酬 1. 职工
215、薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利
216、的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公
217、司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十三) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 第 80 页 共 59 页 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益
218、很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和
219、实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要业务包括有色矿产品贸易及有色矿产品生产销售业务。公司在将矿产品交付给客户并取得经客户确认的计量单及产品品位化验单后，将信息传递至财务部门，财务部门按合同约定的计价方式计算确认收入。 (二十五) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
220、义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3.
221、与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 第 81 页 共 59 页 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
222、时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
223、或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直
224、接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十八) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十九) 其他重要的会计政策和会计估计 1.
225、终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确 第 82 页 共 59 页 认为终止经营： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (三十) 重要会计政策和会计估计变更 1. 重要会计政策变更 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止
226、经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2) 本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外支出 13,191.22 元，调增资产处置收益-13,191.22 元。 (2) 其他会计政策变更 1) 会计政策变更的内容和原因 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备 注 本公司
227、原按取得与客户共同确认的结算单的时点作为收入确认的时点。为了更清晰反映公司对商品所有权上的主要风险和报酬转移以及对商品控制权的转移情况，公司自 2017 年 1 月 1 日起，改按取得与客户共同确认的计量单及产品品位化验单后，按合同约定的计价方式计算确认收入。此项会计政策变更采用追溯调整法。 本次变更经公司第一届第十二次董事会审议通过。 2) 受重要影响的报表项目和金额 受重要影响的报表项目 影响金额 备 注 2016 年 12 月 31 日资产负债表项目 应收账款 44,144,675.82 预付账款 -60,684.86 存货 -56,142,412.68 其他流动资产 887,584.8
228、2 递延所得税资产 192,849.49 应付账款 10,844,186.35 第 83 页 共 59 页 预收账款 -22,774,711.89 应交税费 -221,713.33 盈余公积 55,854.77 未分配利润 1,118,396.69 2016 年度利润表项目 营业收入 48,170,487.32 营业成本 47,351,429.78 资产减值损失 445,905.82 所得税费用 -185,396.00 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3%
229、 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 9%、25%、35% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 西藏汇益信息科技有限公司 9% 荣兴投资有限公司注 35% 除上述以外的其他纳税主体 25% 注：荣兴投资有限公司系注册在赞比亚的公司，适用 35%的企业所得税税率。 (二) 税收优惠 根据西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知（藏政发201114 号），对设在西藏自治区的各类企业（含西藏驻区外企业），在 2011 年至 2020 年期间，继续按 15%的税率征收企业所得税。 根据西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区所得税政策实施办法
230、的通知（藏政发201451 号)规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收企业应缴纳的企业所得税中地方分享的部分（免征企业所得税地方所得部分后实际所得税率 9%）。 五、合并财务报表项目注释 第 84 页 共 59 页 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 7,270.86 12,056.36 银行存款 13,322,348.13 9,333,250.80 其他货币资金 1,534,781.85 合 计 14,864,400.84 9,345,307.16 其中：存放在境外的款项总额 31
231、5,620.25 670,382.17 (2) 其他说明 截至 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金为期货保证金。 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 42,347,652.48 100.00 423,476.53 1.00 41,924,175.95 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 42,347,652.48 100.00 423,476.53 1.00 41,924,175.95 (续上表) 种 类 期初
232、数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 56,899,557.16 568,995.57 1.00 56,330,561.59 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 56,899,557.16 568,995.57 1.00 56,330,561.59 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 第 85 页 共 59 页 1 年以内 42,347,652.48 423,476.53 1.00 小 计 42,347,652.48 42
233、3,476.53 1.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-145,519.04 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 易门铜业有限公司 12,691,194.69 29.97 126,911.95 楚雄滇中有色金属有限责任公司 11,732,258.00 27.70 117,322.58 云南文产国际投资开发有限公司 7,027,911.12 16.60 70,279.11 云南云铜锌业股份有限公司 2,392,893.17 5.65 23,928.93 Great Stone Mine 2,352
234、,620.18 5.56 23,526.20 小 计 36,196,877.16 85.48 361,968.77 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 73,960,377.90 99.88 73,960,377.90 1-2 年 88,099.11 0.12 88,099.11 合 计 74,048,477.01 100.00 74,048,477.01 （续上表） 账 龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 9,130,356.35 99.89 9,130,356.35 1-2 年 9,694.5
235、9 0.11 9,694.59 合 计 9,140,050.94 100.00 9,140,050.94 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 宜城市凯祥矿业有限公司 25,476,019.56 34.40 青海鸿鑫矿业有限公司 20,218,214.40 27.30 广西和金矿业有限公司 7,217,896.35 9.75 第 86 页 共 59 页 云南省香格里拉市雪鸡坪铜矿 5,066,236.70 6.84 西藏华钰融信经贸有限公司 3,000,000.00 4.05 小 计 57,978,367.01 82.35 4. 其他应收款 (1
236、) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,151,488.27 85.19 11,541.89 1.00 1,139,946.38 单项金额不重大但单项计提坏账准备 200,260.49 14.81 200,260.49 100.00 合 计 1,351,748.76 100.00 211,802.38 15.67 1,139,946.38 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大
237、并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 334,847.01 62.58 3,348.47 1.00 331,498.54 单项金额不重大但单项计提坏账准备 200,260.49 37.42 200,260.49 100.00 合 计 535,107.50 100.00 203,608.96 38.05 331,498.54 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,151,188.27 11,511.88 1.00 1-2 年 300.00 30.00 10.00 小 计 1,151,488.27 1
238、1,541.89 1.00 3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 腾冲县金金矿业有限公司 200,260.49 200,260.49 100.00 预付货款，供应商已失联 小 计 200,260.49 200,260.49 100.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 8,193.42 元。 第 87 页 共 59 页 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 1,015,841.83 200,260.49 应收暂付款 335,906.93 334,847.0
239、1 合 计 1,351,748.76 535,107.50 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 防城海关 押金 329,146.86 1 年以内 24.35 3,291.47 否 腾冲县金金矿业有限公司 押金保证金 200,260.49 1-2 年 14.81 200,260.49 否 黄埔片区海关 押金 200,000.00 1 年以内 14.80 2,000.00 否 electricity deposit 押金 184,177.50 1 年以内 13.63 1,841.78 否 南京海关 押金 9
240、5,898.17 1 年以内 7.09 958.98 否 小 计 1,009,483.02 74.68 208,352.72 5. 存货 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,233,060.40 2,233,060.40 库存商品 2,414,531.22 2,414,531.22 合 计 4,647,591.62 4,647,591.62 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 73,725.17 73,725.17 发出商品 18,087,901.79 18,087,901.79 合 计 18,161,626.96 18,161,626.96
241、 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 银行理财产品 13,000.00 待抵扣进项税 1,261,636.13 1,531,547.38 合 计 1,261,636.13 1,544,547.38 7. 固定资产 第 88 页 共 59 页 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计 账面原值 期初数 1,656,364.15 87,619.50 210,071.20 1,462,314.62 137,561.95 3,553,931.42 本期增加金额 3,067,008.11 6,944,312.74 45,281.05 295,125.75 250,54
242、5.49 10,602,273.15 1) 购置 3,067,008.11 6,944,312.74 45,281.05 295,125.75 250,545.49 10,602,273.15 本期减少金额 1,656,364.15 347,500.00 2,003,864.15 1) 处置或报废 347,500.00 347,500.00 2) 其他减少注 1,656,364.15 419.47 8,107.10 3,114.14 1,656,364.15 期末数 3,067,008.11 7,031,512.76 255,352.25 1,406,826.23 380,000.34 12,
243、140,699.70 累计折旧 期初数 31,125.19 26,760.09 625,975.19 23,695.53 707,556.00 本期增加金额 21,211.39 118,577.24 43,523.36 250,294.27 44,670.57 478,276.82 1) 计提 21,211.39 118,577.24 43,523.36 250,294.27 44,670.57 478,276.82 本期减少金额 330,125.00 330,125.00 1) 处置或报废 330,125.00 330,125.00 期末数 21,211.39 149,702.43 70,2
244、83.45 546,144.46 68,366.10 855,707.82 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 3,045,796.73 6,881,810.34 185,068.80 860,681.77 311,634.24 11,284,991.88 期初账面价值 1,656,364.15 56,494.31 183,311.11 836,339.43 113,866.42 2,846,375.42 注:本期固定资产减少主要包括：期初房屋建筑物系公司子公司荣兴投资有限公司持有的赞比亚土地使用权。 8. 在建工程 项 目 期末数 期初数 账面余额
245、减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 赞比亚选场 33,051.22 33,051.22 1,083,086.55 1,083,086.55 合 计 33,051.22 33,051.22 1,083,086.55 1,083,086.55 9. 无形资产 项 目 土地使用权 软件 合 计 账面原值 期初数 272,687.30 272,687.30 本期增加金额 1,656,364.15 1,656,364.15 (1) 购置 第 89 页 共 59 页 (2) 其他注 1 1,656,364.15 1,656,364.15 本期减少金额 117,027.35 117,027.3
246、5 (1) 其他注 2 117,027.35 117,027.35 期末数 1,539,336.8 272,687.30 1,812,024.10 累计摊销 期初数 24,621.88 本期增加金额 34,081.26 27,268.92 61,350.18 (1) 计提 34,081.26 27,268.92 61,350.18 本期减少金额 期末数 34,081.26 51,890.80 61,350.18 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 1,505,255.54 220,796.50 1,726,052.04 期初账面价值 248,065.4
247、2 248,065.42 注 1：本期增加的土地使用权系公司子公司荣兴投资有限公司持有的赞比亚土地使用权，期初在固定资产列示。公司本期重分类至无形资产列示，并按剩余可使用年限进行摊销。 注 2：本期其他减少系外币折算差额。 10. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 办公室装修 108,076.90 28,820.52 79,256.38 合 计 108,076.90 28,820.52 79,256.38 11. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值
248、准备 568,240.54 107,106.74 771,397.95 192,849.49 合 计 568,240.54 107,106.74 771,397.95 192,849.49 第 90 页 共 59 页 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 坏账准备 67,038.37 1,206.58 可抵扣亏损 2,257,777.01 2,448,380.39 小 计 2,324,815.38 2,449,586.97 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2021 年 2,257,777.01 2,448,380.39
249、 小 计 2,257,777.01 2,448,380.39 12. 短期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 10,000,000.00 质押借款 10,000,000.00 信用借款 1,000,000.00 合 计 21,000,000.00 13. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 12,412,321.32 30,003,602.19 合 计 12,412,321.32 30,003,602.19 14. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 21,287,020.45 4,494,983.76 合 计 21,287,020.45 4,494,983.76 15. 应付职工
250、薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 431,823.34 6,400,207.48 5,917,525.19 914,505.62 离职后福利-设定提存计划 1,684.89 433,076.37 434,761.26 合 计 433,508.23 6,833,283.85 6,352,286.45 914,505.62 第 91 页 共 59 页 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 374,667.63 5,835,334.64 5,333,528.85 876,473.42 职工福利费 55
251、,983.86 55,983.86 社会保险费 43,505.71 226,480.77 239,906.28 30,080.20 医疗保险 28,068.20 198,709.56 211,507.98 15,269.78 生育保险 1,403.41 20,493.98 20,982.06 915.33 工伤保险 14,034.10 7,277.23 7,416.24 13,895.09 住房公积金 13,650.00 121,324.00 127,022.00 7,952.00 工会经费和职工教育经费 161,084.20 161,084.20 小 计 431,823.34 6,400,2
252、07.47 5,917,525.19 914,505.62 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 养老保险 1,403.41 418,625.47 420,028.88 失业保险 281.48 14,450.90 14,732.38 小 计 1,684.89 433,076.37 434,761.26 16. 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 1,909,236.34 3,007,783.75 代扣代缴个人所得税 28,514.06 3,811.85 增值税 16,265,670.67 4,096.50 城市维护建设税 561,966.72
253、18,935.42 教育费附加 240,842.88 13,525.30 地方教育附加 160,561.92 印花税 16,723.19 合 计 19,183,515.78 3,048,152.82 17. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 往来款 14,700,000.00 25,020,295.43 第 92 页 共 59 页 其他 15,311.12 144,816.36 合 计 14,715,311.12 25,165,111.79 18. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 8,
254、500,000.00 8,500,000.00 38,500,000.00 19. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 1,084,211.90 1,693,660.38 2,777,872.28 合 计 1,084,211.90 1,693,660.38 2,777,872.28 (2) 资本公积增减原因及依据说明 本期资本公积增加 1,693,660.38 元是公司溢价非公开发行股票所致。 20. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 期末数 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减： 所得税费用 税后归属于
255、母公司 税后归属于少数股东 以后将重分类进损益的其他综合收益 67,583.17 -1,253,205.90 -1,253,205.90 -1,185,622.73 其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 外币财务报表折算差额 67,583.17 -1,253,205.90 -1,253,205.90 -1,185,622.73 其他综合收益合计 67,583.17 -1,253,205.90 -1,253,205.90 -1,185,622.73 21. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 723,439.66 86,895.25 810,3
256、34.91 合 计 723,439.66 86,895.25 810,334.91 (2) 盈余公积增减原因及依据说明 本年增加盈余公积 86,895.25 元，系按本期母公司净利润的 10%计提法定盈余公积所致。 第 93 页 共 59 页 22. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 3,193,056.14 -1,426,035.22 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,118,396.69 615,703.74 调整后期初未分配利润 4,311,452.83 -810,331.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,476,869.86 6
257、,729,435.87 减：提取法定盈余公积 86,895.25 723,439.66 净资产折股 884,211.90 期末未分配利润 20,701,427.44 4,311,452.83 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 822,413,257.20 791,506,879.81 622,485,485.10 602,007,760.82 其他业务 3,757,500.78 3,559,318.95 合 计 826,170,757.98 795,066,198.76 622,485,485.10 602,00
258、7,760.82 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 1,932.23 城市维护建设税 764,199.06 152,384.97 教育费附加 327,513.88 63,532.38 地方教育附加 218,342.58 45,314.00 印花税注 207,884.71 96,321.25 车船税注 4,680.00 1,654.38 合 计 1,522,620.23 361,139.21 注：根据财政部增值税会计处理规定(财会201622 号)以及关于有关问题的解读，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度印花税和车船税的发生额列报于“税金及附加”项目，20
259、16 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,147,898.97 1,568,804.30 第 94 页 共 59 页 差旅费 329,481.81 32,867.61 业务招待费 112,010.46 110,277.72 其他 512,524.44 809,091.23 合 计 3,101,915.68 2,521,040.86 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 3,040,880.92 1,844,695.11 中介机构费 1,557,058.44 1,228,303.36 研发费用 1,174,5
260、75.60 468,840.26 租赁费 690,502.53 776,143.26 差旅费 527,803.40 300,441.14 折旧摊销费 420,295.70 176,336.97 其他 2,016,443.03 1,096,401.65 合 计 9,427,559.62 5,891,161.75 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 391,963.47 18,808.32 减：利息收入 21,684.57 12,776.06 汇兑损益 137,635.79 113,341.17 手续费及其他 325,107.36 69,375.17 合 计 833,022.05
261、 188,748.60 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -137,325.62 766,042.15 合 计 -137,325.62 766,042.15 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 1,284,234.20 -1,121,104.86 银行理财产品 37,249.12 59,301.61 第 95 页 共 59 页 合 计 1,321,483.32 -1,061,803.25 8. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 7,625.00
262、 -13,191.22 7,625.00 合 计 7,625.00 -13,191.22 7,625.00 9. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 政府补助 33,458.61 33,458.61 合 计 33,458.61 33,458.61 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 10. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 700,000.00 700,000.00 其他 1,117.48 289.12 1,117.48 合 计 701,117.48 289.12
263、701,117.48 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 11. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 无法收回的预付款 62,829.00 62,829.00 罚款 14,995.88 14,995.88 其他 33,874.17 2,372.08 33,874.17 合 计 111,699.05 2,372.08 111,699.05 12. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 第 96 页 共 59 页 当期所得税费用 1,746,140.01 3,135,927.90 递延所得
264、税费用 85,742.75 -192,849.49 合 计 1,831,882.76 2,943,078.41 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 18,308,752.62 9,672,514.28 按母公司适用税率计算的所得税费用 4,577,188.16 2,418,128.57 子公司适用不同税率的影响 -2,710,788.37 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,144.77 99,831.81 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -57,854.23 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 15,192.43 425,11
265、8.03 所得税费用 1,831,882.76 2,943,078.41 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到利息收入 21,684.57 12,776.06 收到政府补助 733,458.61 收到往来款项 10,786,367.18 39,137,068.82 合 计 11,541,510.36 39,149,844.88 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付往来款项 21,736,417.02 19,203,477.93 支付费用 12,804,565.86 4,845,975.84 合 计
266、34,540,982.88 24,049,453.77 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 卖出商品期货收到的现金 17,036,350.00 6,824,462.43 合 计 17,036,350.00 6,824,462.43 4. 支付其他与投资活动有关的现金 第 97 页 共 59 页 项 目 本期数 上年同期数 买入商品期货支付的现金 17,036,350.00 7,890,948.65 合 计 17,036,350.00 7,890,948.65 5. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到股东借款 38,050,000.00 合
267、 计 38,050,000.00 6. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 偿还股东借款 38,106,625.71 支付定向增发费用 6,339.62 合 计 38,112,965.33 7. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,476,869.86 6,729,435.87 加：资产减值准备 -137,325.62 766,042.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 478,276.82 160,969.55 无形资产摊销 61,350.18 23,845
268、.16 长期待摊费用摊销 28,820.52 28,820.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -7,625.00 13,191.22 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 391,963.47 18,808.32 投资损失(收益以“”号填列) -1,321,483.32 1,061,803.25 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 85,742.75 -192,849.49 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 第 98 页 共 59 页 存货的减少(增加以“”号填列) 13,514,
269、035.34 -14,568,151.86 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -50,769,714.73 -41,747,202.22 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 5,367,315.50 34,221,699.36 其他 -499.37 经营活动产生的现金流量净额 -15,831,774.23 -13,484,087.54 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,864,400.85 9,345,307.16 减：现金的期初余额 9,345,307
270、.16 5,549,889.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,519,093.69 3,795,417.79 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 14,864,400.84 9,345,307.16 其中：库存现金 7,270.86 12,056.36 可随时用于支付的银行存款 13,322,348.13 9,333,250.80 可随时用于支付的其他货币资金 1,534,781.85 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现
271、金等价物余额 14,864,400.84 9,345,307.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (四) 其他 第 99 页 共 59 页 1. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 113,355.84 309,091.09 其中：美元 40,004.61 6.5342 261,398.12 克瓦查 73,351.23 0.6502 47,692.97 应收账款 327,195.39 2,137,960.12 其中：美元 327,195.39 6.5342 2,137,960.12 其他应收款 283,265.00 184,
272、178.90 其中：克瓦查 283,265.00 0.6502 184,178.90 应付账款 1,273,349.35 5,996,541.79 其中：美元 878,417.75 6.5342 5,739,757.26 克瓦查 394,931.60 0.6502 256,784.53 2. 政府补助 (1) 明细情况 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 上市挂牌补贴 700,000.00 营业外收入 其他 33,458.61 其他收益 小 计 733,458.61 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 733,458.61 元。
273、六、合并范围的变更 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 （万元） 出资比例 西藏汇益信息科技有限公司 新设 2017 年 2 月 21 日 1,000 100% 七、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海易矿电子商务有限公司 上海 上海 电子商务及 矿产品贸易 100.00 新设 荣兴投资有限公司 赞比亚 赞比亚 矿业及相关业 100.00 新设 第 100 页 共 59 页 西藏汇益信息科技有限公司 拉萨 拉萨 矿产品贸易 100.00 新设 八、与金融工具相关的风险 本公司从事
274、风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下: (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分
275、别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应收账款的 85.48%(2016 年 12 月 31 日：75.18%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信
276、用增级。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用银行借款、经营占用、大股东财务支持等融资手段，优化负债结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 21,000,000.00 22,303,708.68 22,303,708.68 应付账款 12,
277、412,321.32 12,412,321.32 12,412,321.32 第 101 页 共 59 页 其他应付款 14,715,311.12 14,715,311.12 14,715,311.12 小 计 48,127,632.44 49,431,341.12 49,431,341.12 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 30,003,602.19 30,003,602.19 其他应付款 25,165,111.79 25,165,111.79 小 计 55,168,713.98 55,168,713.98 (三) 市场风险
278、 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的借款有关。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司的银行借款人民币 21,000,000.00 元。在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。人民币与公司从事业务的其他货币之间的汇率波
279、动会影响本公司的财务状况和经营业绩。由于外币在公司资产负债及收入结构中所占比例较低（期末外币货币性资产项目折合人民币263.12 万元，占资产总额的 1.74%，货币性负债项目折合人民币 599.65 万元，占负债总额的 6.70%），因此汇率风险较低。本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的控股股东 自然人姓名 自然人对本公司的持股比例(%) 自然人对本公司的表决权比例(%) 袁荣 91.43 100.00 本公司的控股股东情况的说明 袁荣直接持有公司 3,520.00 万股股份
280、，通过吉安县合励投资管理中心（有限合伙）间接持有 33.00 万股股份，同时为吉安县合励投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人（GP），合计可控制公司 100.00%表决权，为公司控股股东。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 第 102 页 共 59 页 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 宜丰县瀚金实业发展有限公司 同受控股股东控制 吉安滔金贸易有限公司 同受控股股东控制 RONG BO MINING LIMITED 同受控股股东控制 张红梅 公司监事 云南铭贝矿业有限公司 同受控股股东控制 吉安县合励投资管理中心（有限合
281、伙） 公司股东 刘利 公司控股股东袁荣之配偶 袁梅 公司控股股东袁荣之胞妹 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 宜丰县瀚金实业发展有限公司 采购铜精矿 1,405,121.76 RONG BO MINING LIMITED 采购铜精矿 8,561,665.00 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 云南铭贝矿业有限公司 销售铜精矿 1,775,654.27 2.关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日
282、 担保是否已经履行完毕 袁荣、刘利 1,000,000.00 2017/8/22 2018/8/13 否 袁荣、刘利、袁梅、吉安县合励投资管理中心（有限合伙） 10,000,000.00 2017/9/21 2018/9/13 否 袁荣 10,000,000.00 2017/10/13 2018/10/13 否 3. 关联方资金支持 关联方 期初 本期增加 本期减少 期末 款项性质 袁荣 14,756,625.71 38,050,000.00 38,106,625.71 14,700,000.00 往来款 注：公司实际控制人袁荣先生向公司提供资金支持，未向公司收取利息。 第 103 页 共 5
283、9 页 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 776,184.27 308,767.52 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 袁荣 14,700,000.00 14,756,625.7 宜丰县瀚金实业发展有限公司 5,500,000.00 吉安滔金贸易有限公司 4,133,819.67 RONG BO MINING LIMITED 629,850.05 张红梅 104,884.00 小 计 14,700,000.00 25,125,179.42 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公
284、司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、资产负债表日后事项 利润分配情况 2018 年 4 月 19 日，公司第一届董事会第十二次会议审议通过了云南金浔电子商务股份公司二一七年度利润分配预案，以截止 2017 年 12 月 31 日公司总股本 38,500,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派股票股利 2 股（含税），以资本公积向全体股东每 10 股转增 0.7 股。上述预案待股东大会审议通过后实施。 十三、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部
285、报告制度等为依据确定报告分部。公司以地区 第 104 页 共 59 页 分部为基础确定报告分部。分别对境内、境外分部的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 2. 报告分部的财务信息 业务分部 项 目 境内分部 境外分部 分部间抵消 合 计 主营业务收入 811,450,278.26 10,962,978.94 822,413,257.20 主营业务成本 782,546,993.12 8,959,886.69 791,506,879.81 资产总额 145,332,654.92 20,584,031.27 14,800,000.00 151,116,6
286、86.19 负债总额 82,114,803.90 7,397,870.39 89,512,674.29 (二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司股东袁荣先生处于质押状态的股份累计 34,650,000股，占袁荣先生所持公司股份总数的 98.44%，占公司股本总数的 90.00%。 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏
287、账准备 46,173,677.04 100.00 144,019.49 0.31 46,029,657.55 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 46,173,677.04 100.00 144,019.49 0.31 46,029,657.55 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 56,899,557.16 100.00 568,995.57 1.00 56,330,561.59 第 105 页 共 59 页 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 56,89
288、9,557.16 100.00 568,995.57 1.00 56,330,561.59 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含） 14,401,948.63 144,019.49 1.00 小 计 14,401,948.63 144,019.49 1.00 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方应收款 31,771,728.41 小 计 31,771,728.41 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-424,976
289、.08 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 西藏汇益信息科技有限公司 31,771,728.41 68.81 楚雄滇中有色金属有限责任公司 11,732,258.00 25.41 117,322.58 云南云铜锌业股份有限公司 2,392,893.17 5.18 23,928.93 蒙自矿冶有限责任公司 111,992.02 0.24 1,119.92 桂阳县恒宝矿业有限公司 90,287.55 0.20 902.88 小 计 46,099,159.15 99.84 143,274.31 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1)
290、 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 3,805,779.67 95.00 5,501.80 0.14 3,800,277.87 单项金额不重大但单项计提坏账准备 200,260.49 5.00 200,260.49 100.00 合 计 4,006,040.16 100.00 205,762.29 5.14 3,800,277.87 第 106 页 共 59 页 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金
291、额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 235,296.74 54.03 2,141.89 0.91 233,154.85 单项金额不重大但单项计提坏账准备 200,260.49 45.97 200,260.49 100.00 合 计 435,557.23 100.00 202,402.38 46.47 233,154.85 2) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 腾冲县金金矿业有限公司 200,260.49 200,260.49 100.00 预付货款， 供应商已失联 小 计 200,260.49 20
292、0,260.49 100.00 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 547,179.57 5,471.80 1.00 1-2 年 300.00 30.00 10.00 小 计 547,479.57 5,501.80 1.005% 4) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方应收款 3,258,300.10 小 计 3,258,300.10 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 3,359.91 元。 (3) 其他应收款款
293、项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 529,146.86 200,260.49 应收暂付款 218,593.20 235,296.74 拆借款 3,258,300.10 合 计 4,006,040.16 435,557.23 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例坏账准备 第 107 页 共 59 页 (%) 上海易矿电子商务有限公司 拆借款 3,258,300.10 1 年以内 81.33 防城海关 押金 329,146.86 1 年以内 8.22 3,291.47 腾冲县金金矿业有限公司 预付货款 200,260.
294、49 1-2 年 5.00 200,260.49 黄埔片区海关 押金 200,000.00 1 年以内 4.99 2,000.00 代垫社保款 应收暂付款 18,032.71 1 年以内 0.45 180.33 小 计 4,005,740.16 99.99 205,732.29 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对 子 公司投资 29,800,000.00 29,800,000.00 8,300,000.00 8,300,000.00 合 计 29,800,000.00 29,800,000.00 8,30
295、0,000.00 8,300,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 上海浔矿电子商务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 荣兴投资有限公司 3,300,000.00 11,500,000.00 14,800,000.00 西藏汇益信息科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 小 计 8,300,000.00 21,500,000.00 29,800,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收
296、入 成本 主营业务 479,287,170.32 470,696,648.41 622,417,936.81 601,966,734.52 其他业务 3,757,500.78 3,559,318.95 合 计 483,044,671.10 474,255,967.36 622,417,936.81 601,966,734.52 2. 投资收益 第 108 页 共 59 页 项 目 本期数 上年同期数 银行理财产品 20,058.04 54，618.64 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 1,284,234.20 -1,121,104.86 合 计 1,304,2
297、92.24 -1,066,486.22 十六、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 7,625.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 733,458.61 委托他人投资或管理资产的损益 37,249.12 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产
298、取得的投资收益 1,284,234.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -110,581.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,951,985.36 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 496,537.30 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,455,448.06 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 32.57 0.46 0.46 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 29.69 0.4
299、2 0.42 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 16,476,869.86 第 109 页 共 59 页 非经常性损益 B 1,455,448.06 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 15,021,421.80 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 36,186,687.56 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 10,193,660.38 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 8 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
300、H 其他 外币报表折算差异 I -1,253,205.90 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 50,594,293.13 加权平均净资产收益率 M=A/L 32.57% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 29.69% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 16,476,869.86 非经常性损益 B 1,455,448.06 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B
301、15,021,421.80 期初股份总数 D 30,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 8,500,000.00 第 110 页 共 59 页 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 8 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 35,666,666.67 基本每股收益 M=A/L 0.46 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.42 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 云南金浔电子商务股份有限公司 二一八年四月十九日 第 111 页 共 59 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室