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1、厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 1 证券代码：837036 证券简称：神州聚海 主办券商：华福证券 2019 年度报告 神州聚海 NEEQ : 837036 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 Xiamen Trans Ocean Logistics Limited 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 2 公司年度大事记 2019 年 1 月神州聚海获得国家级 AAA 物流企业 神州聚海乔迁揭牌仪式 2019 年 5 月沐盟集团&神州聚海战略合作成功签约 厦门国际南洋民族文化旅游商务中心战略合作签约

2、厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资及利润分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 行业信息 . 30 第十节 公司治理及内部控制 . 31 第十一节 财务报告 . 37 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 4 释义 释义项目 释义 神州聚海、本

3、公司、公司、股份公司 指 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 Xiamen Trans Ocean Logistics Limited 指 Xiamen Trans Ocean Logistics Co.,Ltd. 成洋投资 指 厦门成洋投资管理合伙企业（有限合伙） 聚隆达 指 厦门聚隆达工贸有限公司 DHL 指 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 UPS 指 United Parcel Service of America 美国联合包裹服务公司 APL 指 美国总统轮船有限公司(APL) 马士基 指 马士基（中国）航运有限公司 万联客 指 万联客（厦门）科技有限公司 董事会 指 厦门神州聚海国际

4、物流股份有限公司董事会 监事会 指 厦门神州聚海国际物流股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商 指 华福证券有限责任公司 京师、律师事务所 指 北京京师（厦门）律师事务所 立信、会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司章程 指 厦门神州聚海国际物流股份有限公司章程 中国、我国、国内 指 中华人民共和国 交通运输部 指 中华人民共和国交通运输部 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上期

5、指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 期末 指 2019 年 12 月 31 日 期初 指 2019 年 1 月 1 日 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈飞燕、主管会计工作负责人陈飞燕及会计机构负责人（会计主管人员）吴鸿玉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司

6、出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 资金垫付风险 公司与发货人或收货人及其代理人签订国际货物运输代理合同，约定公司为其提

7、供订舱、报关、配载、商检申报、拆/装箱、陆路/海路运输、提单签发、代垫海运费、国内运杂费，港口业务及费用结算等事宜，因此，垫资是物流行业惯常的业务方式，即货运代理企业和发货人或收货人及其代理人签署服务合同后，货运代理企业允许先出货，并在出货后领取提单和其他单据，运费在约定的某一个时间段内结算。如果公司不能及时收回服务费，同时又垫付了部分资金，将会造成公司现金流短缺的状态。 控股股东及实际控制人不当控制风险 公司控股股东及实际控制人陈飞燕女士直接持有公司 74.25%的股份，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。虽然公司已经建立了“三会制度”，高级管理人员团队主要由实际控制人以外的专

8、业人员担任，但是实际控制人仍然可能利用其控制权在公司发展战略、生产经营、利润分配、重要人事任免等方面施加重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数股东权益。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 6 汇率波动风险 国际货运物流行业主要以美元结算，自人民币汇率改革以来，对美元升值幅度较大，而货代企业际业务应收账款往往滞后，需要承担汇差带来的损失。近期汇率市场人民币对美元贬值，行业一定程度受益。但汇率市场的变幻莫测给国际货代行业带来诸多不确定性，如果汇率向不利于公司一方波动，将会对公司

9、的业绩造成一定影响。 行业竞争风险 公司所处细分行业为物流行业的分支国际运输代理行业。随着我国放开国际货运代理行业的准入门槛，国外知名货代公司如 DHL、UPS、APL 和马士基等纷纷进入中国市场，对我国传统国际货代公司造成一定冲击。相比发达国家物流企业和国有企业，中小货代公司在资金实力、内控制度、培训机制、业务拓展能力等方面仍有差距。未来，外资公司、国有企业和民营企业三支队伍在中国的货代市场激烈角逐，公司存在市场竞争加剧风险。 应收账款回收风险 截至 2019 年 12 月 31 日公司应收账款净额为 806.45 万元，比期初 1,378.19 万元减少 571.74 万元。公司大部分应收

10、账款账龄严格控制在 1 年以内，且制定了较为完善的坏账准备计提政策并按照相关会计政策充分计提了坏账准备，若客户发生财务危机，公司应收账款仍存在不能按期回收的风险。 政策风险 国际货运代理业务受国家政策影响较大，进出口政策以及海关监管政策的变化都会直接影响货运代理的经营。若相关政策发生变化，或者相关部门在政策执行方面存在偏差，导致外部整体经营环境出现不利变化，公司业绩将会受到严重影响。 承运人选择不当风险 公司作为托运人的代理人（无船承运人），需为托运人选择适当的承运人，尽到合理谨慎的义务，但在实际操作中，存在由于承运人自身的原因造成货物在运输中损毁、灭失、迟延或者无单放货等，而给托运人造成损失

11、的情况，托运人在找承运人索赔不成的情况下，很可能转而以货运代理企业选择承运人不当为由向货运代理企业索赔，或者直接要求货运代理企业承担连带赔偿责任，从而导致公司遭受损失，影响企业的经营业绩。 宏观经济波动风险 货物运输代理行业不仅与我国国内经济相关，进出口贸易的活跃度也与国外企业等经济单位的景气程度密切相关，因此，行业随全球宏观经济的波动而面临不同的经营环境。目前，世界各国经济增长放缓，全球贸易量下降，采购、生产、销售、消费出现不同程度萎缩。客户向物流服务商传递因经济环境变化而造成的成本压力，要求降低报价，从而影响到物流服务商的盈利水平和业绩稳定性。 人才储备不足的风险 跨境电商物流人才及综合性

12、专业人才储备是现代物流企业竞争力的重要体现，人才储备的不足将制约公司的进一步发展。随着公司业务规模不断扩大，业务线的深入挖掘和产品线的不断开发，公司在技术研发、业务模式创新等方面的综合性人才储备已经相对不足。 连续亏损净资产为负的风险 截至报告期公司连续三年亏损，且净资产为负数。近年来由于公司所处的货代行业整体毛利润率下滑，公司在市场开发、新厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 7 航线设计及上下游行业业务拓展方面投入资源较多，同时对客户结构进行优化调整，因此公司在短期内仍可能处于亏损状态，存在持续亏损风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 厦门

13、神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Trans Ocean Logistics Co.,Ltd. 证券简称 神州聚海 证券代码 837036 法定代表人 陈飞燕 办公地址 中国（福建）自由贸易试验区厦门片区长虹路 29 号跨境电商产业园 2 号楼 805单元之一 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴鸿玉 职务 董事、董事会秘书、财务负责人 电话 0592-2638326 传真 0592-2638181 电子邮箱 whytra

14、nsocean.cc 公司网址 www.transocean.cc 联系地址及邮政编码 中国（福建）自由贸易试验区厦门片区长虹路 29 号跨境电商产业园 2 号楼 805 单元之一；361009 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 厦门神州聚海国际物流股份有限公司办公柜 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 7 月 2 日 挂牌时间 2016 年 5 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-G58 装卸搬运和运输代理业-G582 运输代理业- G5821 货物运输代理； 主要产品与服务项

15、目 货物运输代理服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 8,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈飞燕 实际控制人及其一致行动人 陈飞燕 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350200671289562C 否 注册地址 中国（福建）自由贸易试验区厦门片区长虹路 29 号跨境电商产业园2 号楼 805 单元之一 是 注册资本 8,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 华福证券 主办券商办公地址 福建省福州市鼓楼区鼓

16、屏路 27 号 1#楼 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 汪天姿、黄玉瑜 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 45,693,836.42 53,034,460.56 -13.84% 毛利率% 6.74% 10.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润

17、-6,063,925.75 -1,978,887.37 -206.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -6,044,156.16 -2,093,103.34 -188.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -317.93% -93.60% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -316.90% -99.01% - 基本每股收益 -0.76 -0.25 -206.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 13,504,471.60 19,735,441.93 -31.

18、57% 负债总计 18,443,729.11 18,610,773.69 -0.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 -4,939,257.51 1,124,668.24 -539.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.62 0.14 -542.86% 资产负债率%（母公司） 118.96% 88.66% - 资产负债率%（合并） 136.57% 94.30% - 流动比率 0.65 0.98 - 利息保障倍数 -11.73 -0.62 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,607,592.52 -9,971,831.51 83.88

19、% 应收账款周转率 4.11 3.88 - 存货周转率 - 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -31.57% -4.91% - 营业收入增长率% -13.84% -13.41% - 净利润增长率% -206.43% -213.59% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 8,000,000.00 8,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与

20、企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 53,492.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -73,262.44 非经常性损益合计 -19,769.59 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -19,769.59 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于“装卸搬运和运输代理业”（行业代码：G58）的物流服务提供商。公司

21、拥有中国商务部批准的一级国际货运代理资格、中国交通部审批的无船承运人资格，同时被评为企业信用评价 AA 级信用企业、厦门市诚信示范企业、中国最具成长型新锐中小企业。 报告期内，公司立足于国际海上货物运输代理业务优势，继续开展传统进出口货物运输代理业务，为发货人或收货人及其分别委托的代理人提供代为订舱、报关、报检、装箱、贴标、仓储运输、办理运输保险、货物追踪、物流配送、目的港清关、大宗货物租船代理等传统国际货代业务，赚取服务费用差价盈利。跨境电商物流团队，积极开发跨境电子商务平台,对接进出口商贸公司开展 M2C 跨境电商物流业务。此外，全资子公司仓联天下（厦门）物流科技有限公司迅速推进跨境国际小

22、包、海派、空派业务，即通过与境内外货物运输代理企业、报关企业、船公司、航空公司、境外快递企业、境内外仓储服务商合作，为发货人或收货人特别是亚马逊卖家完成多条航线头程到末端一站式服务，收取仓到仓服务费用。另外，报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾

23、(一) 经营计划 报告期内，公司在经营管理、人力资源建设、企业文化建设和业务开拓等方面按照经营计划有序开展，全体员工立足岗位、锐意进取，做最好的服务。 1、业务经营情况 （1）2019 年，公司全年实现主营业务收入 4,569.38 万元，较上年下降 13.84%。公司除了维护老客户外还开发了一些新客户，主要合作客户业绩稳步上升，跨境电商小包业务受美国贸易战及关税的影响业绩有所下滑。 （2）2019 年实现净利润-606.39 万元，较上年同期下降了 206.43%。公司部分战略性大客户利润率偏低；同时，公司的主要费用支出集中在人力成本，由于人力成本的提高造成公司进一步亏损。2020 年公司将

24、利用长期海外市场开发积累的客户，切入防疫物资的代采及运输服务，降低疫情影响提升公司盈厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 13 利能力。 （3）截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 1,350.45 万元，较上年减少 31.57%；期末货币资金比期初金额减少 252.24 万元，应收账款减少 533.17 万元所致。 （4）截止 2019 年 12 月 31 日，公司净资产为-493.93 万元，同比下降 539.17%。主要是经营亏损导致净资产相应减少。2019 年公司受国际贸易战影响，新兴业务业绩持续下滑，成本增加造成公司持续亏损，

25、净资产下降。 3、企业文化建设和人力资源建设企业文化建设方面，公司根据自身需求，倡导员工立足岗位，做最好的自己。企业尊重人才，爱护人才，最大限度地激发人才创造力。通过感恩精神，为客户提供最好的服务和帮助。人力资源建设方面，进一步加强和完善公司人事管理体系和制度，积极引进各类管理、技术人才，以更加科学合理的人才配备和管理体系保证公司内部职责明确，执行高效，运作畅通。 截止 2019 年 12 月，公司各项管理工作平稳推进，资产结构合理，收入下滑 13.84%，经过新一轮的客户结构优化，开源节流、降本增效，盈利能力有望得到提升，经营发展状况基本符合公司预期规划。 (二) 财务分析 1. 资产负债结

26、构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 212,342.12 1.57% 2,734,716.39 13.86% -92.24% 应收票据 - 0.00% - 0.00% 0.00% 应收账款 8,064,484.20 59.72% 13,781,927.01 69.83% -41.49% 存货 0.00% 0.00% 0.00% 投资性房地产 - 0.00% - 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 223,091.22 1.65% 385,469.6

27、9 1.95% -42.12% 在建工程 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 8,000,000.00 59.24% 8,000,000.00 40.54% 0.00% 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 预付款项 254,981.21 1.89% 1,521,694.96 7.71% -83.24% 应付账款 6,370,392.37 47.17% 8,346,339.05 42.29% -23.67% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金期末数比期初数减少 252.24 万元，减少 92.24%，主要原因为预付费用及其他应收款增加所致。 2、 应收账款期末数比期初

28、数减少 571.74 万元，减少 41.49%，主要原因为 2019 年下半年公司调整客户结构，剔除部分风险较大的业务，造成期未业务明显下滑所致。 3、 固定资产期末数比期初数减少 16.24 万元，减少 42.12%，主要原因为公司系轻资产经营企业，报告期内无新增固定资产，正常折旧所致。 4、 预付款项期末数比期初数减少 126.67 万元，减少 83.24%，主要原因为新开发的业务代垫物流款减少导致。 5、 应付账款期末数比期初数减少 197.59 万元，减少 23.67%，主要原因为期未调整客户结构业务下滑，厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024

29、 14 垫付款项减少导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 45,693,836.42 - 53,034,460.56 - -13.84% 营业成本 42,613,766.43 93.26% 47,275,111.91 89.14% -9.86% 毛利率 6.74% - 10.86% - - 销售费用 2,601,221.10 5.69% 2,065,864.85 3.90% 25.91% 管理费用 5,440,857.25 11.91% 5,664,235.67

30、10.68% -3.94% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 财务费用 559,867.15 1.23% -7,028.17 -0.01% 8,066.04% 信 用 减 值 损失 -518,707.71 -1.14% 0.00 0.00% 0.00% 资 产 减 值 损失 0.00 0.00% -126,070.23 0.24% 100.00% 其他收益 -9,007.15 -0.02% 114,237.47 0.22% -107.88% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公 允 价 值 变动收益 0.00 0.00% 0.00

31、 0.00% 0.00% 资 产 处 置 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -6,053,163.31 -13.11% -1,978,865.87 -3.73% 202.73% 营业外收入 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业外支出 10,762.44 0.16% 21.50 0.00% 340,655.53% 净利润 -6,063,925.75 -13.27% -1,978,887.37 -3.73% 206.43% 税金及附加 3,572.94 0.01% 3,3

32、09.41 0.01% 7.96% 项目重大变动原因： 1、 营业收入本期比上年同期下降 734.06 万元，下降 13.84%，主要原因为市场竞争加大，公司调整部分业务结构，控制市场风险，导致业绩下滑。 2、 营业成本本期比上年同期下降 466.13 万元，下降 9.86%，主要原因为因营业收入下滑，成本相应下降所致。 3、 管理费用本期比上年同期下降 22.34 万元，下降 3.94%，主要原因为调整人力结构，人力成本降低所致。 4、 销售费用本期比上年同期增长 53.54 万元，增长 25.91%，主要原因为开拓新市场人力成本增加所致。 5、 财务费用本期比上年同期增长 56.69 万元

33、，增长 8066.04%，主要原因为汇率变动，汇兑损失所致及厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 15 银行利息增加所致。 6、 信用减值损失本期比上年同期增加 51.87 万元，主要原因为计提坏账损失及上一年度坏账损失在资产减值损失中列示所致。 7、 其他收益本期比上年同期下降 12.32 万元，下降 107.88%，主要原因为退还研发补助所致。 8、 营业利润本期比上年同期下降 401.18 万元，下降 202.73%，主要原因为营业收入下降，总费用增加导致营业利润下降所致。 9、 营业外支出本期比上年同期增长 1.07 万元，主要原因为年内增加

34、一笔小额捐赠所致。 10、 净利润本期比上年同期下降 408.5 万元，下降 206.43%，主要原因为营业收入下降，开拓新市场未收效，总成本费用增加导致利润下降所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 45,693,836.42 53,034,460.56 -13.84% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 42,613,766.43 47,275,111.91 -9.86% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额

35、 占营业收入 的比重% 国际物流业务 44,448,903.06 97.28% 44,644,795.46 84.18% -0.44% 跨境电商小包 1,244,933.36 2.72% 8,389,665.10 15.82% -85.16% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 国际物流业务与上年同期相比基本持平，虽然下半年受国际环境影，但公司依然加大业务开发力度，增加了铁路运输市场的开发，调整了业务结构。跨境电商小包业务方面，受欧美国家增加 VAT 税率的影响，公司适时减少该业务的开发，调整客户及业务结构提升服务水平与服务能力，造成该板块业务下滑较为严重。 (3) 主要客户

36、情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 新海丰物流有限公司厦门分公司 9,487,277.01 20.76% 否 2 厦门象屿速传供应链发展股份有限公司 7,281,838.72 15.94% 否 3 LOGIVISION PTY LTD 3,938,526.65 8.62% 否 4 NAJD STAR FREIGHT CO. LLC 1,734,172.33 3.80% 否 5 厦门象屿化工有限公司 1,261,188.59 2.76% 否 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 16 合计 23,703,003.

37、30 51.88% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 TRANSPORTATION & LOGISTICS WORLDWIDE LLP. 4,262,423.32 10.00% 否 2 KOSTLEX LTD 2,265,873.95 5.32% 否 3 浩通国际物流（上海）股份有限公司 2,064,025.97 4.84% 否 4 中国厦门外轮代理有限公司 2,058,525.29 4.83% 否 5 唯凯国际物流股份有限公司厦门分公司 1,978,164.49 4.64% 否 合计 12,629,013.02 29.63%

38、- 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,607,592.52 -9,971,831.51 83.88% 投资活动产生的现金流量净额 -457,751.66 -259,300.00 -76.53% 筹资活动产生的现金流量净额 -476,436.08 7,966,166.66 -105.98% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额增加 836.42 万元，增加 83.88%，主要是支付的海运费比上一年度减少 12,141,426.21 所致。 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期内

39、公司投资活动产生的现金流量净额减少 19.85 万元，减少 76.53%，主要公司新办公场所装修所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额减少 844.26 万元，减少 105.98%，主要是因为校新增偿还借款 800 万元及增加利息支出 44.26 万元所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （一）主要控股子公司情况 1、全资子公司-仓联天下（厦门）电子商务有限公司 仓联天下（厦门）电子商务有限公司注册资本 50 万元，为公司的全资子公司。2017 年 8 月 15 日领取厦门市市场监督管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码 913

40、50200MA2YGLPT2K），经营范围：互联网销售；服装零售；鞋帽零售；谷物、豆及薯类批发；饲料批发；棉、麻批发；其他农牧产品批发（不含野生动物经营）；果品批发；蔬菜批发；肉、禽、蛋批发；水产品批发；服装批发；鞋帽批发；纺织品、针织品及原料批发；化妆品及卫生用品批发；其他家庭用品批发；厨房、卫生间用具及日用杂货批发；灯具、装饰物品批发；家用电器批发；非金属矿及制品批发（不含危险化学品和监控化学品）；建厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 17 材批发；电气设备批发；农业机械批发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；企业管理咨询；投资咨询（法律、法

41、规另有规定除外）；投资管理咨询（法律、法规另有规定除外）；物业管理；其他互联网服务（不含需经许可审批的项目）；企业总部管理；广告的设计、制作、代理、发布；动画、漫画设计、制作；数据处理和存储服务；会议及展览服务；市场管理；办公服务；包装服务；旅游管理服务（不含须经许可审批的项目）；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；第一类医疗器械批发；第一类医疗器械零售；第二类医疗器械批发；第二类医疗器械零售。 截至 2019 年 12 月 31 日，资产总计 72,408.72 元；实现营业收入 0.00 元，实现净利润-733,181.41元

42、。 2、全资子公司-仓联天下（厦门）物流科技有限公司 仓联天下（厦门）物流科技有限公司注册资本 500 万元，为公司的全资子公司。2017 年 12 月 12 日领取厦门市市场监督管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码 91350200MA31D0NK4G），经营范围：其他未列明科技推广和应用服务业；国际货运代理；国内货运代理；航空货物运输；道路货物运输（不含危险货物运输）；铁路货物运输；装卸搬运；从事报关业务；从事报检业务；其他仓储业（不含需经许可审批的项目）。 截至 2019 年 12 月 31 日，资产总计 2,054,201.29 元；实现营业收入 2,659,394.63 元，实现净

43、利润 66,446.95 元。 （二）参股公司情况 1、厦门链数信息技术有限公司 公司与投资人纪怡珊、林杰青共同设立厦门链数信息技术有限公司。其注册资本 50 万元，公司持股 15%，2017 年 10 月 30 日领取厦门市市场监督管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码91350200MA2YNJHT4P），经营范围：其他未列明信息技术服务业（不含需经许可审批的项目）；婴幼儿配方乳粉批发；其他婴幼儿配方食品批发；婴幼儿配方乳粉零售；其他婴幼儿配方食品零售；保健食品零售；保健食品批发；米、面制品及食用油类预包装食品批发（含冷藏冷冻食品）；米、面制品及食用油类散装食品批发（含冷藏冷冻食品）；糕点

44、、糖果及糖类预包装食品批发（含冷藏冷冻食品）；糕点、糖果及糖类散装食品批发（含冷藏冷冻食品）；调味品类预包装食品批发（不含冷藏冷冻食品，不含食盐）；调味品类散装食品批发（含冷藏冷冻食品，不含食盐）；酒、饮料及茶叶类预包装食品批发（含冷藏冷冻食品）；酒、饮料及茶叶类散装食品批发（含冷藏冷冻食品）；百货零售；超级市场零售；其他综合零售；粮油类预包装食品零售（含冷藏冷冻食品）；粮油类散装食品零售（含冷藏冷冻食品）；糕点、面包类预包装食品零售（含冷藏冷冻食品）；糕点、面包类散装食品零售（含冷藏冷冻食品）；酒、饮料及茶叶类预包装食品零售（含冷藏冷冻食品）；酒、饮料及茶叶类散装食品零售（含冷藏冷冻食品）；

45、其他未列明预包装食品零售（含冷藏冷冻食品）；其他未列明散装食品零售（含冷藏冷冻食品）；软件开发；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；计算机、软件及辅助设备批发；数据处理和存储服务；其他电子产品零售；数字内容服务；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；化妆品及卫生用品批发；化妆品及卫生用品零售；果品批发；水产品批发；果品零售；水产品零售；家用电器批发；其他家庭用品批发；第二类医疗器械批发；第二类医疗器械零售。截至 2019 年 12 月 31 日，资产总计 55000.00 元；实现营业收入 0 元，实现净利润 0 元。 2、合并财务

46、报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 18 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落： 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会认为，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年度财务报表出具非标准无保留意见审计报告，主要原因是公司截止 2019 年亏损 6,063,925.75 元，期末累计未分配利润-14,021,227.1元，截至 2019

47、年 12 月 31 日，公司净资产-4,939,257.51 元，负债已高于资产总额。这些情况导致会计师事务所对于公司持续经营能力进行强调。 公司管理层根据目前生产经营情况，积极采取一系列措施来保障公司的持续经营能力。公司在 2020 年将采取以下措施改善持续经营能力： （1）公司在经营管理方面综合考虑业务水平及有关成本费用等因素，争取提高业务收入、降低成本费用，使公司发展处于稳定进步态势； （2）根据近年来的布局，调整公司主要业务方向，立足国际物流服务，拓展上下游资源，通过国际贸易信息服务提升公司的服务质量，间接提高公司的赢利水平。 （3）公司控股股东和高管为保证公司正常运营，将会及时的提供

48、相应资金资助，以保证公司的正常运营。 通过以上措施，董事会认为，公司的持续经营能力将在 2020 年度得到改善。 董事会意见 公司董事会认为：立信会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的带持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2019 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务稳步推进，各项资产、人员、财务等完全独立。因此，

49、保持良好的独立性和自主经营的能力。公司及全体员工没有发生违法、违规行为。由于公司对上下游客户进行梳理，处于业务升级的关键节点，原有的业务及其团队在下半年流失较大。公司综上分析，风险总体可控，但公司持续经营能力也存在一定的风险。 报告期内，公司连续 3 年亏损，且净资产为负，年底全国又发生“新冠肺炎疫情”，多家船公司停航，对国际物流业影响较大。2019 年下半年，公司调整业务结构，促进业务大升级，对盈利性较差的业务进行清理，集中精力培养专业专精的团队，为大中型企业提供优质服务，增强企业竞争能力。 报告期内，公司精减人员，降低经营成本，采用多种举措确保公司持续经营能力。公司与控股股东沟通增发股票引

50、进资产事宜，提高公司抗风险能力，取得了一定的进展。 2020 年自新冠疫情发生后，公司积极参加抗疫物资的组织和运输，取得了良好的社会效应。在境外疫情爆发后，公司承接了马来西亚等多个国家防疫物资的运输服务。同时，公司得到地方政府的支持，入围厦门自贸片区重点企业保证贷款风险共担机制白名单企业并取得资金支持。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 19 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、资金垫付风险 公司与发货人或收货人及其代理人签订国际货物运输代理合同，约定公司为其提供订舱、报关、配载、商检申报、拆/装箱、陆路/海路运输、提单签发、代垫

51、海运费、国内运杂费，港口业务及费用结算等事宜，因此，垫资是物流行业惯常的业务方式，即货运代理企业和发货人或收货人及其代理人签署服务合同后，货运代理企业允许先出货，并在出货后领取提单和其他单据，运费在约定的某一个时间段内结算。如果公司不能及时收回服务费，同时又垫付了部分资金，将会造成公司现金流短缺的状态。 应对风险措施：报告期内，公司通过客户资质考核和背景调查筛选确定授信等级，以规避资金垫付产生的风险；同时尽量减少资金垫付类业务，确保合理控制风险。 2、控股股东及实际控制人不当控制风险 公司控股股东及实际控制人陈飞燕女士直接持有公司 74.25%的股份，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重

52、大影响。虽然公司已经建立了“三会制度”，高级管理人员团队主要由实际控制人以外的专业人员担任，但是实际控制人仍然可能利用其控制权在公司发展战略、生产经营、利润分配、重要人事任免等方面施加重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数股东权益。 应对风险措施：报告期内，公司通过更为有效地完善“三会制度”和逐步引入高级管理人员等手段来逐步改善实际控制人不当控制的风险。 3、汇率波动风险 国际货运物流行业主要以美元结算，自人民币汇率改革以来，对美元升值幅度较大，而货代企业际业务应收账款往往滞后，需要承担汇差带来的损失。近期汇率市场人民币

53、对美元贬值，行业一定程度受益。但汇率市场的变幻莫测给国际货代行业带来诸多不确定性，如果汇率向不利于公司一方波动，将会对公司的业绩造成一定影响。 应对风险措施：报告期内，公司统一由财务部定期通告汇率值，减少因汇率波动导致的利润损失。 4、行业竞争风险 公司所处细分行业为物流行业的分支国际运输代理行业。随着我国放开国际货运代理行业的准入门槛，国外知名货代公司如 DHL、UPS、APL 和马士基等纷纷进入中国市场，对我国传统国际货代公司造成一定冲击。相比发达国家物流企业和国有企业，中小货代公司在资金实力、内控制度、培训机制、业务拓展能力等方面仍有差距。未来，外资公司、国有企业和民营企业三支队伍在中国

54、的货代市场激烈角逐，公司存在市场竞争加剧风险。 应对风险措施：报告期内，公司不断开拓新区域和新市场，增强市场竞争力，保持与行业内竞争对手的优势，同时通过核心业务人才的引进及公司培训机制的完善，逐步缩小与业内标杆企业的差距，保持公司核心竞争力。 5、应收账款回收风险 2019 年 12 月 31 日公司应收账款净额为 806.45 万元，比期初 1,378.19 万元减少 571.74 万元。公司应收账款账龄严格控制在 1 年以内，且制定了较为完善的坏账准备计提政策并按照相关会计政策充分计提了坏账准备，若客户发生财务危机，公司应收账款仍存在不能按期回收的风险。报告期内，应收账款周转天数由上年同期

55、的 93 天下降到报告期期末的 86 天。 应对风险措施：公司通过完善财务内控制度，结合业务部门客户分级授信管理制度，积极审查客户信用能力与履约能力，同时财务人员加大应收账款催收力度，力促有效降低应收账款回收风险。 6、政策风险 国际货运代理业务受国家政策影响较大，进出口政策以及海关监管政策的变化都会直接影响货运代 理的经营。若相关政策发生变化，或者相关部门在政策执行方面存在偏差，导致外部整体经营环境出现厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 20 不利变化，公司业绩将会受到严重影响。 应对风险措施：主动避开损失发生的可能性；实行多样化政策分散风险，业

56、务多样化，包括行业多样化和地区或国别多样化，这可分散并降低单个业务风险形成的总体风险水平。 7、承运人选择不当风险 公司作为托运人的代理人（无船承运人），需为托运人选择适当的承运人，尽到合理谨慎的义务，但在实际操作中，存在由于承运人自身的原因造成货物在运输中损毁、灭失、迟延或者无单放货等，而给托运人造成损失的情况，托运人在找承运人索赔不成的情况下，很可能转而以货运代理企业选择承运人不当为由向货运代理企业索赔，或者直接要求货运代理企业承担连带赔偿责任，从而导致公司遭受损失，影响企业的经营业绩。 应对风险措施：加强内控审批流程；建立承运人信誉合同档案；适当购买保险；加强从业人员的培训；提高预判性、

57、警惕性；依靠法律，注意把握时效与机会，不随便放弃任何申诉或救济请求的机会。 8、宏观经济波动风险 货物运输代理行业不仅与我国国内经济相关，进出口贸易的活跃度也与国外企业等经济单位的景气 程度密切相关，因此，行业随全球宏观经济的波动而面临不同的经营环境。目前，世界各国经济增长放缓，全球贸易量下降，采购、生产、销售、消费出现不同程度萎缩。客户向物流服务商传递因经济环境变化而造成的成本压力，要求降低报价，从而影响到物流服务商的盈利水平和业绩稳定性。 应对风险措施：公司通过业务模式的创新和围绕主业的商业模式创新，挖掘市场中稳定增长的多元化供应链管理需求，有利于在一定程度上抵御宏观经济波动带来的不利影响

58、。 9、人才储备不足的风险 跨境电商物流人才及综合性专业人才储备是现代物流企业竞争力的重要体现，人才储备的不足将制约公司的进一步发展。随着公司业务规模不断扩大，业务线的深入挖掘和产品线的不断开发，公司在技术研发、业务模式创新等方面的综合性人才储备已经相对不足。 应对风险措施：提高人才危机意识，建设可持续发展的人才战略。多渠道引进人才，加强企业文化建设。通过校企合作，内、外部培训对人才进行培养和引导，打造一支可持续发展的人才梯队。 (二) 报告期内新增的风险因素 持续亏损净资产为负的风险 截至报告期公司连续三年亏损，且净资产为负数。近年来由于公司所处的货代行业整体毛利润率下滑，公司在市场开发、新

59、航线设计及上下游行业业务拓展方面投入资源较多，同时对客户结构进行优化调整，因此公司在短期内仍可能处于亏损状态，存在持续亏损风险。 公司应对措施：公司计划做好企业文化建设，提高服务品质；加强员工业务技能的培训，做到专业、专注；持续布局全球业务，深化物流服务层次，提高大客户服务水平。通过以贸易信息、贸易服务引流、以专业服务实现持续合作，多措并举推动公司业务稳步发展。随着公司业务的不断深化和贸易项目的不断拓展，公司的业绩及盈利能力有望得到较高的提升。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否

60、存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项

61、是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,500,000 30,000 3

62、投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 22 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2015 年 11月 23 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2015 年 11月 23 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2015 年 11月 30 日 挂牌 关联交易 承诺尽量避免关联交

63、易事项 正在履行中 董监高 2015 年 11月 30 日 挂牌 竞业禁止 承诺不构成竞业禁止事项 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、已披露承诺事项 （1）关于 TRANS OCEAN LOGISTICS LIMITED（聚海国际物流有限公司）同业竞争、关联交易的承诺 陈飞燕直接持有公司 594 万股股份，占公司总股本的 74.25%，同时担任公司法定代表人、董事长兼总经理，为公司控股股东、实际控制人。就公司与 TRANS OCEAN LOGISTICS LIMITED（聚海国际物流有限公司）之间的同业竞争、关联交易问题，陈飞燕承诺在本人持有 TRANS OCEAN LOGISTICS LI

64、MITED（聚海国际物流有限公司）股权并担任董事期间，若因该公司与公司之间存在业务相同或相近情况而给公司造成损失，本人将以现金方式及时、足额的补偿公司一切损失。自本承诺函出具之日起，公司将不再与TRANS OCEAN LOGISTICS LIMITED（聚海国际物流有限公司）发生业务或资金往来。本人不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益。 （2）关于关联交易的声明与承诺 公司将尽量避免关联交易事项，对于不可避免的关联交易事项，在平等、自愿基础上，按照公平、公正原则，依据市场价格和条件，以合同方式协商确定关联交易。关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行国家价格；在国家物价部门无相

65、关规定时，按照不高于同类交易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益。公司承诺自本承诺函出具之日起，公司尽量避免与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业直接或间接发生新的借款、代偿债务、代垫款项等资金拆借的行为；如需发生的，公司承诺将根据公司相关制度履行必要的法律程序，同时支付或收取不低于同期银行贷款利率的利息；公司为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保前，亦根据公司相关制度履行必要的法律程序。公司承诺不利用关联交易转移公司的利润，不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益。公司保证严格遵守公司章程以及关联交易决策制度中关于关联交

66、易事项的回避规定。 （3）避免同业竞争采取的承诺函措施 公司实际控制人及控股股东陈飞燕承诺其本人及本人控制的其他企业不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与公司相同、相似业务的情形。在直接或间接持有公司股份的期间内，本人将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务。同时，本人将对本人控制的其他企业按本承诺函的内容进行监督，并行使必要的权利力，促使其按照本承诺函履行不竞争的义务。在公司审议本人及本人控制的其他

67、企业是否与公司存在同业竞争的董事会或股东大会上，本人将按规定进行回避，不参与表决。如公司认定本人及本人控制的其他企业正在或将要从事的业务与公司存在同业竞争，则本人将在公司提厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 23 出异议后及时转让或终止上述业务，或促使本人控制的其他企业及时转让或终止上述业务；如公司有意受让上述业务，则公司享有上述业务在同等条件下的优先受让权。本人保证本人的配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母遵守本承诺。如本人违反上述承诺，公司及公司其他股东有权根据本承诺函依法申请

68、强制本人履行上述承诺，并赔偿公司及公司其他股东因此遭受的全部损失；同时，本人因违反上述承诺所取得的利益归公司所有。本承诺函在本人直接或间接持有公司股份的期间内持续有效，且不可撤销。本人在担任公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。 （4）公司董事、监事、高级管理人员及核心员工的竞业禁止承诺 截至本承诺函出具日，公司董事、监事、高级管理人员、核心员工其本人及本人控制的其他企业不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与公司相同、相似业务的情形。在直接或间接持有公司股份的期间内，本人将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事

69、与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务。同时，本人将对本人控制的其他企业按本承诺函的内容进行监督，并行使必要的权利力，促使其按照本承诺函履行不竞争的义务。在公司审议本人及本人控制的其他企业是否与公司存在同业竞争的董事会或股东大会上，本人将按规定进行回避，不参与表决。如公司认定本人及本人控制的其他企业正在或将要从事的业务与公司存在同业竞争，则本人将在公司提出异议后及时转让或终止上述业务，或促使本人控制的其他企业及时转让或终止上述业务；如公司有意受让上述业务，则公司享有上

70、述业务在同等条件下的优先受让权。本人保证本人的配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母遵守本承诺。如本人违反上述承诺，公司及公司其他股东有权根据本承诺函依法申请强制本人履行上述承诺，并赔偿公司及公司其他股东因此遭受的全部损失；同时，本人因违反上述承诺所取得的利益归公司所有。本承诺函在本人直接或间接持有公司股份的期间内持续有效，且不可撤销。本人在担任公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。 2、承诺履行情况 以上（1）、（2）、（3）、（4）项承诺，公司控股股东、实际控制人、全体董

71、事、监事以及高级管理人员均较好履行承诺。 综上所述，神州聚海已披露承诺事项履行情况均良好。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,100,000 38.75% 400,000 3,500,000 43.75% 其中：控股股东、实际控制人 1,485,000 18.56% - 1,485,000 18.56% 董事、监事、高管 - 0.19% - - 0.19% 核心员

72、工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 4,900,000 61.25% -400,000 4,500,000 56.25% 其中：控股股东、实际控制人 4,455,000 55.69% - 4,455,000 55.69% 董事、监事、高管 45,000 0.56% - 45,000 0.56% 核心员工 - - - - - 总股本 8,000,000.00 - 0 8,000,000.00 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量

73、 期末持有无限售股份数量 1 陈飞燕 5,940,000 0 5,940,000 74.25% 4,455,000 1,485,000 2 厦 门 成 洋 投 资管 理 合 伙 企 业（有限合伙） 1,200,000 0 1,200,000 15.00% 0 1,200,000 3 郭廷松 300,000 0 300,000 3.75% 0 300,000 4 俞勇萍 299,000 0 299,000 3.74% 0 299,000 5 李迎玲 201,000 0 201,000 2.51% 0 201,000 6 吕加惜 60,000 0 60,000 0.75% 45,000 15,00

74、0 合计 8,000,000 0 8,000,000 100% 4,500,000 3,500,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 陈飞燕持有公司 74.25%股权，担任公司董事长兼总经理。同时，陈飞燕为厦门成洋投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人及执行事务合伙人。陈飞燕通过厦门成洋投资管理合伙企业（有限合伙）控制公司 15.00%股权。除此之外，上述股东无其他关联关系。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 25 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 陈飞燕持有公司 594 万股，

75、占公司股本总额的 74.25%，根据中华人民共和国公司法第二百一十六条控股股东、实际控制人的定义，陈飞燕为公司控股股东及实际控制人。 陈飞燕，女，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 8 月至 2002 年11 月就职于厦门同安土地局登记站，担任绘图员；2002 年 12 月至 2007 年 9 月就职于厦门汉航物流有限公司，担任业务员；2007 年 10 月至 2015 年 11 月担任厦门聚海国际物流有限公司执行董事兼总经理；2015 年 11 月至今担任厦门神州聚海国际物流股份有限公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 厦门神

76、州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 流动资金贷款 兴业银行股份有限公司厦门分行 银行 8,0

77、00,000.00 2019 年 11 月 9日 2020 年 11 月8 日 5.8% 2 合计 - - - 8,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止

78、日期 陈飞燕 董事长兼总经理 女 1980 年 8 月 大专 2018 年 12月 27 日 2021 年 12月 26 日 是 彭素珍 董事、副总经理 女 1974 年 10 月 本科 2018 年 12月 27 日 2021 年 12月 26 日 是 吴鸿玉 董事、董事会秘书、财务负责人 男 1975 年 10 月 本科 2018 年 12月 27 日 2021 年 12月 26 日 是 吕加惜 董事 女 1985 年 6 月 本科 2018 年 12月 27 日 2021 年 12月 26 日 是 朱晓辉 董事 女 1980 年 10 月 大专 2019 年 7月 19 日 2021 年

79、 12月 26 日 是 洪盈传 监事会主席 男 1986 年 7 月 硕士 2018 年 12月 27 日 2021 年 12月 26 日 否 倪丽 职工代表监事 女 1981 年 12 月 本科 2018 年 12月 27 日 2021 年 12月 26 日 是 吕志龙 监事 男 1988 年 9 月 大专 2018 年 12月 27 日 2021 年 12月 26 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈飞燕系公司控股股东、董事长，吕加惜系公司股东、董事，二人系表姐妹关系。洪盈传是公司监事会主

80、席，洪盈传为陈飞燕的妹夫。吕志龙是公司监事，陈飞燕与吕志龙系表姐弟关系。除此之外，公司股东、董事、监事、高级管理人员之间不存在其他的关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 陈飞燕 董事长兼总经理 5,940,000 0 5,940,000 74.25% 0 吕加惜 董事 60,000 0 60,000 0.75% 0 合计 - 6,000,000 0 6,000,000 75.00% 0 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 28 (三) 变动情况

81、信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 林城 董事 离任 无 个人原因 朱晓辉 人力行政经理 新任 董事 公司经营需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 朱晓辉，女，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 1 月 9 日至今就职于厦门市建苑建筑设计有限公司，担任总经理；2012 年 11 月 4 日 2018 年 11

82、月 1 日就职于厦门微联教育管理服务有限公司，担任综合办公室副主任；2019 年 2 月 20 日至今就职于厦门神州聚海国际物流股份有限公司，担任人力行政经理；于 2019 年 7 月 19 日起至今担任公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 11 财务人员 5 5 销售人员 24 12 技术人员 11 8 员工总计 47 36 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 16 13 专科 28 18 专科以下 2 4 员工总计 47 36 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用

83、 不适用 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 29 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 报告期后，公司收到职工代表监事倪丽女士辞去职工代表监事申请，公司 2020 年第一次职工代表大会会议审议通过选举黄跃彪先生为公司职工代表监事的议案。任职期限自职工代表大会通过之日至第二届监事会届满。 黄跃彪，男，1988 年 11 月 01 日出生，中国国籍，江西理工大学毕业，2017-2020 江西理工大学在读研究生，2019-2020 厦门神州聚海国际物流股份有限公司董事长助理 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-02

84、4 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法以及非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份

85、转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。 报告期内，公司股东大会、监事会和董事会良好运行，按照相关法律、法规以及议事规则的规定规范召开“三会”并作出有效决议；公司各股东、监事、董事和高级管理人员均基本上能尽职尽责，能够按照相关法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规及公司章程的规定，公司认真履行信息披露义务，不存在虚假记载、误导性陈述。 公司承诺将严格遵守公司章程以及关联交易决策制度，规范关联交易，

86、执行必要的流程，依法履行回避表决义务，不损害公司及其他股东利益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规及规范性文件要求，能够保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策按照公司章程、关联交易管理制度、对外投资管理制度等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构与人员均依法运作，未出现违法现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司承诺将严格遵守公司章程以及关联交易决

87、策制度，规范关联交易，执行必要的流程，依法履行回避表决义务，不损害公司及其他股东利益。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 2 月 27 日召开第二届董事会第二次会议，审议通过了关于变更公司住所及修订公司章程的议案。第四条公司住所：中国（福建）自由贸易试验区厦门片区（保税区）象兴四路 39 号自贸时代广场 2 号楼 2 层 209 单元。修订为：第四条 公司住所：中国（福建）自由贸易试验区厦门片区长虹路 29 号跨境电商产业园二期 805 单元之一。公司于 2019 年 3 月 14 日召开了 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了该议案。 公司于 2019 年 12 月 2

88、日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了关于增加公司经营范围并修订厦门神州聚海国际物流股份有限公司章程的议案。公司原经营范围为 1、国际货物运输代理；2、厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 32 国内货物运输代理；3、铁路货物动输；4、道路货物动输（不含危险货物运输）； 5、其他货物运输辅助活动（不含须经审批许可的项目）；6、航空货物运输；7、快递服务；8、货运港口货物装卸、仓储服务（不含化学危险品储存、装卸）；9、经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；10、无船承运业务；11、贸易代理

89、；12、谷物、豆及薯类批发；13、信息系统集成服务；14、信息技术咨询服务；15、煤炭及制品批发（不含危险化学品和监控化学品）；16、其他农牧产品批发。公司章程第十二条修订为：经依法登记，公司的经营范围为 国际货物运输代理；国内货物运输代理；铁路货物运输；道路货物运输（不含危险货物运输）；航空货物运输；其他货物运输辅助活动（不含须经审批许可的项目）；快递服务；货运港口货物装卸、仓储服务（不含化学危险品储存、装卸）；无船承运业务；从事报关业务；从事报检业务；贸易代理；谷物、豆及薯类批发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；煤炭及制品批发（不含危险化学品和监控化学品）；其他农牧产品批发；非金属矿及

90、制品批发（不含危险化学品和监控化学品）；金属及金属矿批发（不含危险化学品和监控化学品）。公司于 2019 年 12 月 18 日召开了 2019 年第四次临时股东大会，审议通过了该议案。 报告期内，公司章程相应条款的变更是为了适应公司发展需要，有利于公司进一步拓宽业务范围，提升市场竞争力和盈利能力，对公司经营有积极的影响。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1) 公司于 2019 年 1 月 3 日召开第二届董事会第一次会议，会议应出席董事 5 人，出席和授权出席董事 5 人，审议通过关于选举陈飞燕女士为董事长

91、兼总经理的议案议案、关于聘任吴鸿玉先生为公司财务负责人兼董事会秘书的议案 ； 2) 公司于 2019 年 2 月 27 日召开第二届董事会第二次会议，会议应出席董事 5 人，出席和授权出席董事 5 人，审议通过关于变更公司住所及修订公司章程议案、关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会议案； 3) 公司于 2019 年 4 月 26 日召开第二届董事会第三次会议，会议应出席董事 5 人，出席和授权出席董事 5 人，审议通过公司2018 年度董事会工作报告的议案、公司 2018 年度总经理工作报告的议案、公司 2018 年年度报告及摘要的议案、公司 2018 年度财务决算报告的议案、公司 2

92、019 年度财务预算方案的议案、公司 2018 年度利润分配预案的议案、预厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 33 计 2019 年日常性关联交易的议案、聘任 2019 年度审计机构的议案、关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案。 4) 公司于 2019 年 7 月 2 日召开第二届董事会第四次会议，会议应出席董事 5 人，出席和授权出席董事 5 人，审议通过推举朱晓辉为第二届董事会董事的议案、提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案。 5) 公司于 2019 年 8 月 22 日召开第二届董事会第五次会议，会议应出席董事 5 人，出席

93、和授权出席董事 5 人，审议通过公司2019 年半年度报告的议案。 6) 公司于 2019 年 9 月 20 日召开第二届董事会第六次会议，会议应出席董事 5 人，出席和授权出席董事 5 人，审议通过公司授权董事会办理融资事项的议案、提请召开 2019 年第三次临时股东大会的议案。 7) 公司于 2019 年 12 月 2 日召开第二届董事会第七次会议，会议应出席董事 5 人，出席和授权出席董事 5 人，审议通过变更公司经营范围及修订公司章程的议案、提请召开 2019 年第四次临时股东大会的议案。 8) 公司于 2019 年 12 月 25 日召开第二届董事会第八次会议，会议应出席董事 5 人

94、，出席和授权出席董事 5 人，审议通过公司向个人短期借款的议案。 监事会 3 1) 公司于 2019 年 1 月 3 日召开第二届监事会第一次会议，会议应出席监事 3 人，出席和授权出席监事 3 人，审议通过了关于选举洪盈传先生为监事会主席的议案议案； 2) 公司于 2019 年 4 月 26 日召开第二届监事会第二次会议，会议应出席监事 3 人，出席和授权出席监事 3 人，审议通过了厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 34 2018 年度监事会工作报告的议案、公司 2018 年年度报告及摘要的议案； 3) 公司于 2019 年 8 月 22 日召

95、开第二届监事会第二次会议，会议应出席监事 3 人，出席和授权出席监事 3 人，审议通过了公司 2019 年半年度报告的议案。 股东大会 5 1) 公司于 2019 年 3 月 14 日召开了 2019 年第一次临时股东大会，出席和授权出席本次股东大会的股东共 6 人，持有表决权的股份总数 8,000,000 股，占公司有表决权股份总数的 100%，审议通过了关于变更公司住所及修订公司章程议案; 2) 公司于 2019 年 5 月 16 日召开了 2018 年年度股东大会，出席和授权出席本次股东大会的股东共 6 人，持有表决权的股份总数 8,000,000 股，占公司有表决权股份总数的 100%

96、，审议通过了公司 2018 年度董事会工作报告的议案、公司 2018 年度监事会工作报告的议案、2018 年年度报告及摘要的议案、2018 年度财务决算报告的议案、公司 2019 年度财务预算方案议案、公司 2018 年度利润分配预案议案、聘任 2019 年度审计机构议案、预计 2019 年日常性关联交易议案； 3) 公司于 2019 年 7 月 19 日召开了 2019 年第二次临时股东大会，出席和授权出席本次股东大会的股东共 6 人，持有表决权的股份总数 8,000,000 股，占公司有表决权股份总数的 100%，审议通过了推举朱晓辉为第二届董事会董事的议案; 4) 公司于 2019 年

97、10 月 10 日召开了 2019 年第三次临时股东大会，出席和授权出席本次股东大会的股东共 6 人，持有表决权的股份总数 8,000,000 股，占公司有表决权股份总数的 100%，审议通过了公司授权董事会办理融资事项的议案; 5) 公司于 2019 年 12 月 18 日召开了 2019 年厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 35 第四次临时股东大会，出席和授权出席本次股东大会的股东共 6 人，持有表决权的股份总数 8,000,000 股，占公司有表决权股份总数的 100%，审议通过了变更公司经营范围及修订公司章程的议案; 2、 三会的召集、召

98、开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、监事会、董事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司保持独立性，具有自主经营能力。 1、业务独立性 公司拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，公司拥有业务所需的全部资质证书，具有独立的经营场所，

99、以及独立的供应、销售部门和渠道。公司有完整的业务流程，包括独立采购、运营、销售、服务等，能够独立开展业务。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 2、资产独立性 公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。 3、人员独立性 公司依法独立与员工签署劳动合同，缴纳社会保险；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管

100、理人员均在公司领薪，未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业领薪；财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况；公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。 5、机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。公司已建立了较为完备的规章制度。各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转

101、顺利。报告期内，公司拥有独立的住所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 36 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性发面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并

102、按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 6 月 12 日召开第一届董事会第三次会议，审议通过了关于的议案，并于 2016 年 6 月

103、 14 日在全国股转系统指定信息披露平台进行披露（公告编号：2016-006）。公司于 2016 年 6 月 28 日召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了关于的议案。报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。本报告期内，公司未发生需要追究的年报差错事项。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号

104、信会师报字2020第 ZA11074 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 汪天姿、黄玉瑜 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 100,000.00 元 审计报告 信会师报字2020第 ZA11074 号 厦门神州聚海国际物流股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了厦门神州聚海国际物流股份有限公司（以下简称神州聚海）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公

105、司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了神州聚海 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于神州聚海，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 厦

106、门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 38 三、 与持续经营相关的重大不确定性 我们提请财务报表使用者关注，如财务报表附注五、（十八）所述，神州聚海 2019 年亏损-6,063,925.75 元，期末累计未分配利润-14,021,227.10 元，截至 2019 年 12 月 31 日，公司净资产-4,939,257.51 元，负债已高于资产总额。神州聚海股东已提供财务支持函，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、 其他信息 神州聚海管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括神州聚海 2019 年年度报

107、告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编

108、制财务报表时，管理层负责评估神州聚海的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督神州聚海的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中

109、，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 39 意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的

110、合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对神州聚海持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致神州聚海不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就神州聚海中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计

111、意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们

112、确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：汪天姿（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄玉瑜 中国上海 2020 年 4 月 28 日 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 212,342.12 2,734,716.39 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二）

113、8,064,484.2 13,781,927.01 应收款项融资 预付款项 五（三） 254,981.21 1,521,694.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 3,453,528.02 235,788.78 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（五） 17,277.07 4,816.04 流动资产合计 12,002,612.62 18,278,943.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资

114、其他权益工具投资 五（六） 20,000.00 20,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 223,091.22 385,469.69 在建工程 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 41 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（八） 874,166.71 992,166.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（九） 384,601.05 58,862.39 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,501,858.98 1,456,498.75 资产总计 13,504,471.60 19,735,

115、441.93 流动负债： 短期借款 五（十） 8,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十一） 6,370,392.37 8,346,339.05 预收款项 五（十二） 264,004.45 101,180.11 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十三） 949,110.15 549,144.02 应交税费 五（十四） 7,498.34 其他应付款 五（十五） 2,860,222.14 1,

116、606,612.17 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 18,443,729.11 18,610,773.69 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 42 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 18,443,729.11 18,610,773.69 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十六） 8,000,000

117、.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十七） 1,081,969.59 1,081,969.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五（十八） -14,021,227.10 -7,957,301.35 归属于母公司所有者权益合计 -4,939,257.51 1,124,668.24 少数股东权益 所有者权益合计 -4,939,257.51 1,124,668.24 负债和所有者权益总计 13,504,471.60 19,735,441.93 法定代表人：陈飞燕 主管会计工作负责人：陈飞燕 会计机构负责人：吴鸿玉

118、 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 206,588.06 2,643,772.40 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二（一） 7,778,522.39 13,398,897.86 应收款项融资 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 43 预付款项 186,705.82 1,376,581.51 其他应收款 十二（二） 5,042,537.63 1,402,059.27 其中：应收利息

119、 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 236.62 流动资产合计 13,214,353.90 18,821,547.66 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 1,100,000.00 1,100,000.00 其他权益工具投资 20,000 20,000 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 148,820.43 287,448.86 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 874,166.71 992,166.67 开发支出 商

120、誉 长期待摊费用 384,601.05 58,862.39 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,527,588.19 2,458,477.92 资产总计 15,741,942.09 21,280,025.58 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,307,783.59 7,796,509.90 预收款项 235,248.26 91,263.82 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 44 卖出回购

121、金融资产款 应付职工薪酬 679,618.99 426,923.89 应交税费 5,090.82 其他应付款 4,503,649.26 2,547,403.87 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 18,726,300.10 18,867,192.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 18,726,300.10 18,867,192.30 所有者权益： 股本 8,000,000.00 8,

122、000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,081,969.59 1,081,969.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -12,066,327.60 -6,669,136.31 所有者权益合计 -2,984,358.01 2,412,833.28 负债和所有者权益合计 15,741,942.09 21,280,025.58 法定代表人：陈飞燕 主管会计工作负责人：陈飞燕 会计机构负责人：吴鸿玉 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 45 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注

123、2019 年 2018 年 一、营业总收入 45,693,836.42 53,034,460.56 其中：营业收入 五（十九） 45,693,836.42 53,034,460.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 51,219,284.87 55,001,493.67 其中：营业成本 五（十九） 42,613,766.43 47,275,111.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十） 3,572.94 3,309.41 销售费用 五（二十一） 2,601,221.10 2,065,8

124、64.85 管理费用 五（二十二） 5,440,857.25 5,664,235.67 研发费用 财务费用 五（二十三） 559,867.15 -7,028.17 其中：利息费用 476,436.08 33,833.34 利息收入 加：其他收益 五（二十四） -9,007.15 114,237.47 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十五） -518

125、,707.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十六） -126,070.23 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,053,163.31 -1,978,865.87 加：营业外收入 五（二十七） 0.00 0.00 减：营业外支出 五（二十八） 10,762.44 21.50 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,063,925.75 -1,978,887.37 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“”号填列） -6,063,925.75 -1,978,887.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 厦门神州聚海国际物流股份有限公司

126、 2019 年度报告 公告编号：2020-024 46 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,063,925.75 -1,978,887.37 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -6,063,925.75 -1,978,887.37 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损

127、益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -6,063,925.75 -1,978,887.37 （一）归属于母公司所有者的综合收益总

128、额 -6,063,925.75 -1,978,887.37 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： - - （一）基本每股收益（元/股） -0.76 -0.25 （二）稀释每股收益（元/股） -0.76 -0.25 法定代表人：陈飞燕 主管会计工作负责人：陈飞燕 会计机构负责人：吴鸿玉 (四) 母公司利润表 单位：元 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 47 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二（四） 43,034,441.79 51,924,202.82 减：营业成本 十二（四） 40,168,074.23 46

129、,317,929.69 税金及附加 552.23 986.54 销售费用 2,451,828.23 1,615,842.09 管理费用 4,709,762.82 4,999,242.55 研发费用 财务费用 555,891.31 -10,037.17 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 103,802.26 投资收益（损失以“-”号填列） -19,950.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-

130、”号填列） -514,816.47 资产减值损失（损失以“-”号填列） -105,900.23 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,386,434.03 -1,001,858.85 加：营业外收入 减：营业外支出 10,757.26 15.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,397,191.29 -1,001,873.85 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -5,397,191.29 -1,001,873.85 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -5,397,191.29 -1,001,873.85 （二）

131、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 48 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用

132、减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -5,397,191.29 -1,001,873.85 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.67 -0.13 （二）稀释每股收益（元/股） -0.67 -0.13 法定代表人：陈飞燕 主管会计工作负责人：陈飞燕 会计机构负责人：吴鸿玉 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,341,462.42 52,845,615.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保

133、费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（二十八） 1,253,687.56 289,788.34 经营活动现金流入小计 52,595,149.98 53,135,403.81 购买商品、接受劳务支付的现金 43,335,697.01 55,477,123.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的

134、金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 五（二十八） 5,011,696.69 5,724,982.58 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 49 支付的各项税费 97,540.82 34,396.72 支付其他与经营活动有关的现金 5,757,807.98 1,870,732.80 经营活动现金流出小计 54,202,742.50 63,107,235.32 经营活动产生的现金流量净额 -1,607,592.52 -9,971,831.51 二、投资活动产生的现金流量：

135、 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 457,751.66 259,300.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 457,751.66 259,300.00 投资活动产生的现金流量净额 -457,751.66 -259,300.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股

136、东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 476,436.08 33,833.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,476,436.08 33,833.34 筹资活动产生的现金流量净额 -476,436.08 7,966,166.66 四、汇率变动对现金及现金等

137、价物的影响 19,405.99 170,498.07 五、现金及现金等价物净增加额 -2,522,374.27 -2,094,466.78 加：期初现金及现金等价物余额 2,734,716.39 4,829,183.17 六、期末现金及现金等价物余额 212,342.12 2,734,716.39 法定代表人：陈飞燕 主管会计工作负责人：陈飞燕 会计机构负责人：吴鸿玉 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 50 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48

138、,484,294.66 52,077,053.69 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,217,559.30 274,144.46 经营活动现金流入小计 49,701,853.96 52,351,198.15 购买商品、接受劳务支付的现金 41,466,924.85 54,898,562.83 支付给职工以及为职工支付的现金 4,347,724.07 4,716,839.23 支付的各项税费 7,244.89 3,707.82 支付其他与经营活动有关的现金 5,690,500.94 1,833,072.58 经营活动现金流出小计 51,512,394.75 61,452,182.

139、46 经营活动产生的现金流量净额 -1,810,540.79 -9,100,984.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 457,751.66 159,300.00 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 439,638.23 1,001,500.00 投资活动现金流出小计 897,389.8

140、9 2,160,800.00 投资活动产生的现金流量净额 -897,389.89 -2,160,800.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 727,241.58 948,006.38 筹资活动现金流入小计 8,727,241.58 8,948,006.38 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 476,436.08 33,833.34 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,476,436.08

141、 33,833.34 筹资活动产生的现金流量净额 250,805.50 8,914,173.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 19,940.84 170,595.88 五、现金及现金等价物净增加额 -2,437,184.34 -2,177,015.39 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 51 加：期初现金及现金等价物余额 2,643,772.40 4,820,787.79 六、期末现金及现金等价物余额 206,588.06 2,643,772.40 法定代表人：陈飞燕 主管会计工作负责人：陈飞燕 会计机构负责人：吴鸿玉 厦门神州聚海国际

142、物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 1,081,969.59 -7,957,301.35 1,124,668.24 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 1,081,969.59 -7,957,301.3

143、5 1,124,668.24 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -6,063,925.75 -6,063,925.75 （一）综合收益总额 -6,063,925.75 -6,063,925.75 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 53 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积

144、弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 1,081,969.59 -14,021,227.10 -4,939,257.51 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 1,081,969.59 -5,978,413.98 3,103,555.61 厦门神

145、州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 54 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 1,081,969.59 -5,978,413.98 3,103,555.61 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,978,887.37 -1,978,887.37 （一）综合收益总额 -1,978,887.37 -1,978,887.37 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2

146、提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 55 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 1,081,969.59 -7,957,301.35 1,124,668.24 法定代表人：陈飞燕 主管会计工作负责人：陈飞燕 会计机构负责人：吴鸿玉 (八) 母公司股东权

147、益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 1,081,969.59 -6,669,136.31 2,412,833.28 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 1,081,969.59 -6,669,136.31 2,412,833.28 三、本期增减变动金额（减少 -5,397,191.29 -5,397,191.29 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 201

148、9 年度报告 公告编号：2020-024 56 以“”号填列） （一）综合收益总额 -5,397,191.29 -5,397,191.29 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-0

149、24 57 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 1,081,969.59 -12,066,327.60 -2,984,358.01 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 1,081,969.59 -5,667,262.46 3,414,707.13 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 1,081,969.5

150、9 -5,667,262.46 3,414,707.13 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,001,873.85 -1,001,873.85 （一）综合收益总额 -1,001,873.85 -1,001,873.85 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 58 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增

151、资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 1,081,969.59 -6,669,136.31 2,412,833.28 法定代表人：陈飞燕 主管会计工作负责人：陈飞燕 会计机构负责人：吴鸿玉 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 59 页 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 二一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公

152、司概况 厦门神州聚海国际物流股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经厦门市工商行政管理局批准成立，由陈飞燕等共同出资组建的股份有限公司。公司的企业法人统一社会信用代码：91350200671289562C。2016 年 3 月由全国中小企业股份转让系统批准挂牌上市。所属行业为装卸搬运和运输代理业。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 800.00 万股，注册资本为 800.00万元，注册地：中国（福建）自由贸易试验区厦门片区长虹路 29 号跨境电商产业园2 号楼 805 单元之一。本公司主要经营活动为：国际货运代理；无船承运业务；货运港口货物装卸、仓储服务

153、（不含化学危险品储存、装卸）；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；贸易代理；谷物、豆及薯类批发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；煤炭及制品批发（不含危险化学品和监控化学品）；其他农牧产品批发。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 28 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 仓联天下（厦门）电子商务有限公司 仓联天下（厦门）物流科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他

154、主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 60 页 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经

155、营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 本财务报表附注参考格式是假设企业已自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则并进行了追溯调整，但选择不对前期比较数据进行重述。因此“重要会计政策及会计估计”保留了 2019 年 1 月 1 日前适用的金融工具相关会计政策。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营

156、业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，

157、计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 61 页 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础

158、，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财

159、务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合

160、并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

161、厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 62 页 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方

162、法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方

163、重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的

164、各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 63 页 （3）购买子公司少数股权

165、 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本

166、公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认

167、为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 64 页 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资

168、产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其

169、变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计

170、入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况） 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024

171、财务报表附注 第 65 页 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资

172、成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）

173、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进

174、行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 66 页 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进

175、行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公

176、允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 厦门神州聚海国

177、际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 67 页 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对

178、应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移

179、而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不

180、满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 68 页 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终

181、止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者

182、在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期

183、内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 69 页 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某

184、项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 （1）单项计提 对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敝口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的

185、金融工具 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 应收账款信用风险特征组合 组合 1：关联方之间之间发生的往来款项； 组合 2：按账龄组合 组合 1：不计提信用损失 组合 2：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收账款信用风险特征组合 组合 1：关联方之间之间发生的往来款项； 组合 2：除组合 1 外的款项 组合 1：不计提信用损失 组合 2：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未

186、来经济状况的预测，通过未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 （3）应收账款-信用风险特征组合（组合 2） 的账龄与整个存续期间预期信用损失率对照表 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 12 年（含 2 年） 10.00 23 年（含 3 年） 30.00 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 70 页 账龄 应收账款计提比例(%) 34 年（含 4 年） 50.00 45 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公

187、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益

188、转回。 （2）应收款项坏账准备： 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额 10以上的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） 组合 1 合并范围内关联方往来 组合 2 除组合 1 以外的其他应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 单独进行减值测试，如

189、有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 71 页 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） 准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 12 年（含 2 年） 10.00 10.00 23 年（含 3 年） 30.00 30.00 34 年（含 4 年） 50.00 5

190、0.00 45 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 对于年末单项金额非重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单独测试未减值的应收款项，按类似的信用风险特征将其归入相应组合，计提坏账准备。 （3）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有

191、的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 72 页 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

192、以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一

193、控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠

194、。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （

195、2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 73 页 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值

196、；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损

197、失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投

198、资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

199、原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019

200、年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 74 页 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度

201、的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方

202、法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3、5 5 19.00、31.67 电子设备 年限平均法 3、5 5 19.00、31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公

203、允价值不存在较大的差异。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 75 页 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 (十三) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资

204、产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括

205、为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资

206、产整体完工时停止借款费用资本化。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 76 页 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期

207、实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有

208、融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不

209、能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 77 页 销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 软件 36 个月、120 个月 预计使用期限 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究

210、开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准

211、备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值

212、测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 78 页 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由

213、本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括资质费、保险费、装修费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项 目 预计使用寿命 摊销方法 资质费 3 年、5 年 直线法 保险费 2 年 直线法 装修费 2 年 直线法 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额

214、。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福

215、利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 79 页 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和

216、设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十九) 收入 1、 销售商品收入确认的一

217、般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 本公司主要从事国际海运代理出口服务，于提供货运代理服务完成时确认收入。海运出口代理业务在货物离港后根据服务内容的完成情况确认收入。 (二十) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 厦门神州聚海国际物流股份有

218、限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 80 页 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 确认时点 在实际收到补助款项时予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，

219、并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本

220、公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十一) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同

221、的基础分期计入当期收益。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 81 页 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：

222、公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十二) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合

223、并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额0.00 元， “应收账款”上年年末余额 13,781,927.01 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额

224、0.00 元， “应付账款”上年年末余额 8,346,339.05 元。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额0.00 元， “应收账款”上年年末余额 13,398,897.86 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额0.00 元， “应付账款”上年年末余额 7,796,509.90 元。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 82 页 （2）执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23号金融资产转移、企业会计准则第

225、24 号套期会计和企业会计准则第37 号金融工具列报（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会20196 号和财会201916 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和

226、金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 2,734,716.39 货币资金 摊余成本 2,734,716.39 应收账款 摊余成本 13,781,927.01 应收账款 摊余成本 13,781,927.01 其他应收款 摊余成本 235,788.78 其他应收款 摊余成本 235,788.78 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以 成 本 计 量(权益工具) 20,000.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 2

227、0,000.00 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 2,643,772.40 货币资金 摊余成本 2,643,772.40 应收账款 摊余成本 13,398,897.86 应收账款 摊余成本 13,398,897.86 其他应收款 摊余成本 1,402,059.27 其他应收款 摊余成本 1,402,059.27 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以 成 本 计 量(权益工具) 20,000.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 20,000.00 （3）执行企业会计准则第 7

228、号非货币性资产交换（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 83 页 修订）（财会20198 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行企业会计准则第 12 号债务重组（

229、2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）（财会20199 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2、 重要会计估计变更 本期无会计估计变更 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计

230、流动资产： 货币资金 2,734,716.39 2,734,716.39 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 13,781,927.01 13,781,927.01 应收款项融资 不适用 预付款项 1,521,694.96 1,521,694.96 应收保费 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 84 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 235,788.78 2

231、35,788.78 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,816.04 4,816.04 流动资产合计 18,278,943.18 18,278,943.18 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 20,000.00 不适用 -20,000.00 -20,000.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 20,000.00 20,000.00 20,000.00 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 385,469.69 385,469.69 在建工

232、程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 992,166.67 992,166.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 58,862.39 58,862.39 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,456,498.75 1,456,498.75 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 85 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 资产总计 19,735,441.93 19,735,441.93 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金

233、融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,346,339.05 8,346,339.05 预收款项 101,180.11 101,180.11 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 549,144.02 549,144.02 应交税费 7,498.34 7,498.34 其他应付款 1,606,612.17 1,606,612.17 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 18,610,773.69 18,610,773.6

234、9 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 86 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 18,610,773.69 18,610,773.69 所有者权益： 股本 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,081,969.59 1,081,969.59 减：库存股 其他综

235、合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -7,957,301.35 -7,957,301.35 归属于母公司所有者权益合计 1,124,668.24 1,124,668.24 少数股东权益 所有者权益合计 1,124,668.24 1,124,668.24 负债和所有者权益总计 19,735,441.93 19,735,441.93 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 87 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计

236、 流动资产： 货币资金 2,643,772.40 2,643,772.40 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 13,398,897.86 13,398,897.86 应收款项融资 不适用 预付款项 1,376,581.51 1,376,581.51 其他应收款 1,402,059.27 1,402,059.27 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 236.62 236.62 流动资产合计 18,821,547.66 18,821,547.66 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 2

237、0,000.00 不适用 -20,000.00 -20,000.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 1,100,000.00 1,100,000.00 其他权益工具投资 不适用 20,000.00 20,000.00 20,000.00 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 287,448.86 287,448.86 在建工程 生产性生物资产 油气资产 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 88 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 无形资产 992

238、,166.67 992,166.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 58,862.39 58,862.39 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,458,477.92 2,458,477.92 资产总计 21,280,025.58 21,280,025.58 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,796,509.90 7,796,509.90 预收款项 91,263.82 91,263.82 应付职工薪酬 426,923.89 4

239、26,923.89 应交税费 5,090.82 5,090.82 其他应付款 2,547,403.87 2,547,403.87 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 18,867,192.30 18,867,192.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 89 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 18,867

240、,192.30 18,867,192.30 所有者权益： 股本 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,081,969.59 1,081,969.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 -6,669,136.31 -6,669,136.31 所有者权益合计 2,412,833.28 2,412,833.28 负债和所有者权益总计 21,280,025.58 21,280,025.58 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在

241、扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 90 页 税种 计税依据 税率 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% (二) 税收优惠 本公司依据国家税务总局公告 2014 年第 42 号有关规定，自 2014 年 9 月 1 日起，纳税人间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联

242、系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续，可按照财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知（财税2013106 号）附件 3 第一条第（十四）项免征增值税，即： 1试点纳税人提供国际货物运输代理服务，向委托方收取的全部国际货物运输代理服务收入，以及向国际运输承运人支付的国际运输费用，必须通过金融机构进行结算。 2试点纳税人为大陆与香港、澳门、台湾地区之间的货物运输提供的货物运输代理服务参照国际货物运输代理服务有关规定执行。 3. 委托方索取发票的，试点纳税人应当就国际货物运输代理服务收入向委托方全额开具增值税普通发票。 依上述有关规定，公司经营上述业务免征

243、增值税。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 91 页 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 4,390.52 40,133.04 银行存款 207,951.60 2,694,583.35 合计 212,342.12 2,734,716.39 其中：存放在境外的款项总额 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 3,985,203.95 13,608,459.26 1 至 2 年 4,513,936.60 873,378.45 2 至 3

244、年 598,767.28 738,927.17 3 至 4 年 1,129.07 小计 9,099,036.90 15,220,764.88 减：坏账准备 1,034,552.70 1,438,837.87 合计 8,064,484.20 13,781,927.01 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 268,260.70 2.95 268,260.70 100.00 按组合计提坏账准备 8,830,776.20 97.05 766,292.00 8.68 8,064,484.20 合计

245、 9,099,036.90 100.00 1,034,552.70 类别 上年年末余额 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 92 页 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 14,367,966.98 94.40 756,599.55 5.27 13,611,367.43 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 852,797.90 5.60 682,238.32 80.00 170,559.58 合计 15,220,764.88 100.00 1,438

246、,837.87 13,781,927.01 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 PRIVATE TRANSPORTATION LOGISTIC AND HANDLING 268,260.70 268,260.70 100.00% 公司破产 按组合计提坏账准备： 信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,985,203.95 199,260.19 5.00 1 至 2 年 4,434,328.39 443,432.84 10.00 2 至 3 年 410,11

247、4.79 123,034.44 30.00 3 至 4 年 1,129.07 564.54 50.00 合计 8,830,776.20 766,292.01 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余年初余额 本期变动金额 期末余额 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 93 页 额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 682,238.32 682,238.32 268,260.70 682,238.32 268,260.70 按组合计提坏账准备 756,599.55 756,599.55 9,692.

248、45 766,292.00 合计 1,438,837.87 1,438,837.87 277,953.15 682,238.32 1,034,552.70 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 723,395.86 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 款项是否因关联交易产生 KSG LOGISTICS S.A.C 货款 719,816.37 预计无法收回 否 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 厦门塞阳国际物流有限公司 2,470,471.9

249、0 26.56 201,336.90 TZU-HENG TRADING CO.,LTD. 1,753,861.80 19.28 175,386.18 厦门旺群旺物流有限公司 638,674.00 6.87 35,522.65 aeroship logistics 555,921.72 5.98 36,055.84 NAJD STAR FREIGHT CO. LLC 458,394.45 4.93 22,919.72 合计 5,957,383.44 63.62 479,227.25 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 94 页 6、

250、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 59,243.34 23.23 1,471,466.16 96.70 1 至 2 年 192,127.87 75.35 50,228.80 3.30 2 至 3 年 3,610.00 1.42 合计 254,981.21 100.00 1,521,694.96 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(

251、%) 深圳市明杰大通国际货运代理有限公司 116,994.98 45.88 COMAS GIRALT Y COMPANIA SC 65,447.92 25.67 佛山市昊昇家具有限公司 15,600.00 6.12 厦门云当网络科技有限公司 8,772.00 3.44 宁波汉瑞国际物流有限公司 8,022.63 3.15 合计 214,837.53 84.26 (四) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 3,453,528.02 235,788.78 1、 其他应收款项 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 95

252、 页 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,667,717.14 65,984.71 1 至 2 年 1,015,440.83 99,837.00 2 至 3 年 100,000.00 3 至 4 年 26,500.00 4 至 5 年 26,500.00 8,500.00 5 年以上 8,500.00 小计 3,718,157.97 300,821.71 减：坏账准备 264,629.95 65,032.93 合计 3,453,528.02 235,788.78 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

253、按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 3,718,157.97 100.00 264,629.95 7.12 3,453,528.02 合计 3,718,157.97 100.00 264,629.95 3,453,528.02 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 年初余额 65,032.93 65,032.93 年初余额在本期 65,032.93 65,032.93 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-02

254、4 财务报表附注 第 96 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 199,597.02 199,597.02 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 264,629.95 264,629.95 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 年初

255、余额 300,821.71 300,821.71 年初余额在本期 300,821.71 300,821.71 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期新增 3,417,336.26 3,417,336.26 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 3,718,157.97 3,718,157.97 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 97 页 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 65,0

256、32.93 65,032.93 199,597.02 264,629.95 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 99,837.00 押金 108,773.25 190,773.25 往来款 3,609,384.72 10,211.46 合计 3,718,157.97 300,821.71 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 香港根基国际有限公司 往来款 1,749,953.68 1 年以内：790286

257、.1、1-2 年：959667.58 47.07 135,481.06 FOS INTL CO.,LIMITED 往来款 1,646,990.04 1 年以内 44.3 82,349.50 朱剑平 借款 190,000.00 1 年以内 5.11 9500 厦门象屿自贸区开发有限公司 房租押金 42,902.50 1-2 年 1.15 4,290.25 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 98 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 陈娅妮 借款 22,199.00 1

258、年以内 0.6 1,109.95 合计 3,652,045.22 98.23 231,620.81 （8）无涉及政府补助的其他应收款项 （9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 （10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 (五) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 17,277.07 4,816.04 (六) 其他权益工具投资 项目 期末余额 厦门链数信息技术有限公司 20,000.00 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 223,091.22 385,469.69 固定资产清理 合计 223,091

259、.22 385,469.69 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 99 页 2、 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 1账面原值 （1）上年年末余额 207,617.30 492,000.00 60,779.00 760,396.30 （2）本期增加金额 17,180.00 17,180.00 购置 17,180.00 17,180.00 在建工程转入 企业合并增加 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 207,617.30 492,000.00 77,959.00 777,576.30 2累计折旧

260、（1）上年年末余额 57,011.01 268,026.71 49,888.89 374,926.61 （2）本期增加金额 52,320.49 115,567.56 11,670.42 179,558.47 计提 52,320.49 115,567.56 11,670.42 179,558.47 （3）本期减少金额 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 100 页 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 处置或报废 （4）期末余额 109,331.50 383,594.27 61,559.31 554,485.08 3减值准备 （

261、1）上年年末余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 98,285.80 108,405.73 16,399.69 223,091.22 （2）上年年末账面价值 150,606.29 223,973.29 10,890.11 385,469.69 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 101 页 3、 无暂时闲置的固定资产 4、 无通过融资租赁租入的固定资产情况 5、 无通过经营租赁租出的固定资产情况 6、 无未办妥产权证书的固定资产情况 7、 无固定资产清理 (

262、八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 计算机软件 1账面原值 （1）上年年末余额 1,183,295.00 （2）本期增加金额 购置 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 1,183,295.00 2累计摊销 （1）上年年末余额 191,128.33 （2）本期增加金额 117,999.96 计提 117,999.96 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 309,128.29 3减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 102 页 项目 计算

263、机软件 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 874,166.71 （2）上年年末账面价值 992,166.67 2、 无使用寿命不确定的知识产权 3、 无具有重要影响的单项知识产权 4、 无所有权或使用权受到限制的知识产权 5、 无未办妥产权证书的土地使用权情况 (九) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 保险费 4,400.00 4,058.50 1,963.01 1,543.84 4,951.65 资质费 4,462.39 4,462.39 装修费用 50,000.00 438,057.00 108,407.60 379,649

264、.40 合计 58,862.39 442,115.50 114,833.00 1,543.84 384,601.05 (十) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 担保借款 8,000,000.00 8,000,000.00 注：（1）编号为兴银厦厦业额抵字 2018017 号最高额抵押合同，担保方式为抵押担保，担保人为朱剑平，抵押物为朱剑平名下价值 11,535,800.00 元的房产。 （2）编号为兴银厦厦业额个保字 2018017A 号最高额保证合同，担保方式为保证担保，担保人为陈飞燕。 （3）编号为兴银厦厦业额个保字 2018017B 号最高额保证合同，担保方式厦

265、门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 103 页 为保证担保，担保人为朱卫峰。 2、 无已逾期未偿还的短期借款 (十一) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 6,370,392.37 8,346,339.05 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 厦门博佑供应链管理有限公司 402,296.88 厦门旺群旺物流有限公司 232,018.66 合计 634,315.54 (十二) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 264,004.45 101,180.11 2、

266、无账龄超过一年的重要预收款项 3、 无建造合同形成的已结算未完工项目情况 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 549,144.02 5,161,624.46 4,761,658.33 949,110.15 离职后福利-设定提存计划 250,038.36 250,038.36 合计 549,144.02 5,411,662.82 5,011,696.69 949,110.15 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 104 页 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额

267、 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 442,809.78 4,512,961.19 4,070,585.29 885,185.68 （2）职工福利费 191,534.49 191,534.49 （3）社会保险费 147,853.27 147,853.27 其中：医疗保险费 120,389.59 120,389.59 工伤保险费 11,237.99 11,237.99 生育保险费 16,225.69 16,225.69 （4）住房公积金 6,616.08 241,377.72 247,993.80 （5）工会经费和职工教育经费 99,718.16 67,897.79 1

268、03,691.48 63,924.47 合计 549,144.02 5,161,624.46 4,761,658.33 949,110.15 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 240,037.34 240,037.34 失业保险费 10,001.02 10,001.02 合计 250,038.36 250,038.36 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,584.91 个人所得税 5,802.49 城市维护建设税 110.94 合计 7,498.34 (十五) 其他应付款 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 20

269、19 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 105 页 项目 期末余额 上年年末余额 其他应付款项 2,860,222.14 1,606,612.17 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 往来款项 1,632,160.50 1,044,859.88 中介服务费 847,265.00 450,000.00 其他 380,796.64 111,752.29 合计 2,860,222.14 1,606,612.17 （2）账龄超过一年的重要其他应付款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 黄凤娇 412,859.88 借款 (十六) 股本 项目

270、上年年末余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 8,000,000.00 8,000,000.00 (十七) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,081,969.59 1,081,969.59 (十八) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 -7,957,301.35 -5,978,413.98 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 106 页 项目 本期金额 上期金额 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减

271、） 调整后年初未分配利润 -7,957,301.35 -5,978,413.98 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,063,925.75 -1,978,887.37 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -14,021,227.10 -7,957,301.35 (十九) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 45,693,836.42 42,613,766.43 53,034,460.56 47,275,111.91 (二十) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维

272、护建设税 1,454.21 1,787.65 教育费附加 623.24 517.05 地方教育费附加 415.49 344.71 车船税 1,080.00 660.00 合计 3,572.94 3,309.41 (二十一) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,487,212.97 1,971,808.50 业务招待费 28,687.74 34,561.00 差旅费 85,320.39 59,402.66 其他 92.69 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 107 页 项目 本期金额 上期金额 合计 2,601,22

273、1.10 2,065,864.85 (二十二) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,924,449.85 3,631,391.27 业务招待费 175,379.54 123,772.37 办公费 32,231.24 23,093.24 快件费 41,711.16 65,534.74 差旅费 73,965.75 80,643.35 物业租赁及水电费 633,149.67 484,277.04 折旧与摊销 297,558.43 259,409.92 协会经费 23,180.00 53,268.56 保险费 11,267.39 15,211.97 通讯费 51,218.17 70,15

274、9.97 中介服务费 490,549.50 439,230.00 装修费用摊销 114,833.00 153,600.00 网络服务费 31,132.02 39,593.46 其他 540,231.53 225,049.78 合计 5,440,857.25 5,664,235.67 (二十三) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 476,436.08 33,833.34 减：利息收入 1,400.52 2,174.71 汇兑损益 -19,405.99 -170,498.07 其他 104,237.58 131,811.27 合计 559,867.15 -7,028.17 厦门神州聚海

275、国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 108 页 (二十四) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 -9,007.15 114,237.47 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 展位会补助 4,200.00 与收益相关 劳务协作奖励金 11,443.38 2,000.00 与收益相关 社保补差 37,849.47 49,737.47 与收益相关 研发补助 -62,500.00 62,500.00 合计 -9,007.15 114,237.47 (二十五) 信用减值损失（损失以“-”填列） 项目

276、本期金额 应收账款坏账损失 -289,110.70 其他应收款坏账损失 -229,597.01 合计 -518,707.71 (二十六) 资产减值损失（损失以“-”填列） 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -126,070.23 (二十七) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 10,000.00 10,000.00 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 109 页 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 其他 762.44 21.50 762.44 合计 10,762.44 2

277、1.50 10,762.44 (二十八) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 1,400.52 2,174.71 政府补助款 53,492.85 114,237.47 退回研发补助 -65,000.00 收到的其他往来款净额 1,261,294.19 173,376.16 合计 1,253,687.56 289,788.34 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售管理费用类支出 2,217,787.48 1,711,062.58 财务费用手续费支出 104,237.58 131,811.27 营业外支出 10,

278、762.44 21.50 支付其他往来净额 28,076.76 27,837.45 合计 2,360,864.26 1,870,732.80 (二十九) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -6,063,925.75 -1,978,887.37 加：信用减值损失 518,707.71 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 110 页 补充资料 本期金额 上期金额 资产减值准备 126,070.23 固定资产折旧 179,558.47 132,783.

279、46 无形资产摊销 117,999.96 126,626.46 长期待摊费用摊销 114,833.00 156,428.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 457,030.09 -136,664.73 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 4,402,128.39 631,820.10 经营性应付项目的增加（减少

280、以“”号填列） -1,333,924.39 -9,030,007.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,607,592.52 -9,971,831.51 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 212,342.12 2,734,716.39 减：现金的期初余额 2,734,716.39 4,829,183.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,522,374.27 -2,094,466.78 2、 现金和现金等价物的构成 项目

281、期末余额 上年年末余额 一、现金 212,342.12 2,734,716.39 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 111 页 项目 期末余额 上年年末余额 其中：库存现金 4,390.52 40,133.04 可随时用于支付的银行存款 207,951.60 2,694,583.35 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 212,342.12 2,734,716.39 其中：母公司或集团内子公司使用受限制

282、的现金和现金等价物 (三十) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 16,716.67 6.9762 116,618.83 其中：美元 16,716.67 6.9762 116,618.83 应收账款 471,536.14 6.9762 3,289,530.42 其中：美元 471,536.14 6.9762 3,289,530.42 六、 合并范围的变更 本期无合并范围变动 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 仓联天

283、下（厦门）电子商务有限公司 厦门 厦门 电子商务 100.00 设立 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 112 页 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 仓联天下（厦门）物流科技有限公司 厦门 厦门 物流科技 100.00 设立 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 厦门聚隆达工贸有限公司 实际控制人关系密切人员控股的公司 万联客（厦门）科技有限公司

284、董事吕加惜关系密切人员控股的公司 陈飞燕 实际控制人 朱卫峰 陈飞燕配偶 (三) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 万联客（厦门）科技有限公司 采购无形资产 30,000.00 万联客（厦门）科技有限公司 劳务费 30,000.00 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 厦门聚隆达工贸有限公司 商务服务 120,754.69 2、 关联担保情况 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 113 页 本公司作为被担保方：

285、 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 陈飞燕、朱卫峰 8,000,000.00 2019/10/25 2020/10/24 否 关联担保情况说明： （1）编号为兴银厦厦业额个保字 2018017A 号最高额保证合同，担保方式为保证担保，担保人为陈飞燕。 （2）编号为兴银厦厦业额个保字 2018017B 号最高额保证合同，担保方式为保证担保，担保人为朱卫峰。 3、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,337,865.27 1,257,684.002 (四) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额

286、账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 厦门聚隆达工贸有限公司 75,000.00 7,500.00 128,000.00 6,400.00 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止 2019 年 12 月 31 日，公司无需要披露的承诺事项。 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 114 页 (二) 或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 1、根据本公司 2020 年 4 月 28 日第

287、二届董事会第十二次会议决议，考虑公司 2020年度经营业务对资金的需求较大，为保障公司正常生产经营和未来发展，经董事会研究决定，公司拟定 2020 年度不进行现金分红，亦不进行公积金转增股本。 2、截止 2020 年 4 月 28 日，公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截止 2020 年 4 月 28 日，公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 3,627,952.39 13,205,270.68 1 至 2 年 4,562,065.11 873,37

288、8.45 2 至 3 年 598,767.28 738,927.17 3 至 4 年 1,129.07 小计 8,789,913.85 14,817,576.30 减：坏账准备 1,011,391.46 1,418,678.44 合计 7,778,522.39 13,398,897.86 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 268,260.70 3.05 268,260.70 100.00 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第

289、 115 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 8,521,653.15 96.95 743,130.76 8.72 7,778,522.39 合计 8,789,913.85 100.00 1,011,391.46 7,778,522.39 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 13,964,778.40 94.24 736,440.12 5.27 13,228,338.28 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 852,7

290、97.90 5.76 682,238.32 80.00 170,559.58 合计 14,817,576.30 100.00 1,418,678.44 13,398,897.86 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 PRIVATE TRANSPORTATION LOGISTIC AND HANDLING 268,260.70 268,260.70 100.00 公司破产 按组合计提坏账准备： 信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,830,182.66 1

291、91,509.13 5.00 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 116 页 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 4,280,226.63 428,022.66 10.00 2 至 3 年 410,114.79 123,034.44 30.00 3 至 4 年 1,129.07 564.54 50.00 合计 8,521,653.15 743,130.77 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备

292、 682,238.32 682,238.32 268,260.70 682,238.32 268,260.70 按组合计提坏账准备 736,440.12 736,440.12 6,690.64 743,130.76 合计 1,418,678.44 1,418,678.44 274,951.34 682,238.32 1,011,391.46 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 723,395.86 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 款项是否因关联交易产生 KSG LOGISTICS S.A.C 货款 719,816.37

293、 预计无法收回 否 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 117 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 厦门塞阳国际物流有限公司 2,470,471.90 28.11 201,336.90 TZU-HENG TRADING CO.,LTD. 1,753,861.80 19.95 175,386.18 厦门旺群旺物流有限公司 638,074.00 7.26 35,522.65 aeroship logistics 555,921.72 6.32 36

294、,055.84 NAJD STAR FREIGHT CO. LLC 458,394.45 5.22 22,919.72 合计 5,876,723.87 66.86 471,221.29 6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,863,424.48 1,402,059.27 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 3,222,520.48 1,097,273.25 1 至 2 年 2,046,940.83 234,808

295、.38 2 至 3 年 1,806.27 100,000.00 3 至 4 年 26,500.00 4 至 5 年 26,500.00 5 年以上 8,500.00 8,500.00 小计 5,306,267.58 1,467,081.63 减：坏账准备 263,729.95 65,022.36 合计 5,042,537.63 1,402,059.27 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 118 页 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计

296、提坏账准备 5,306,267.58 100.00 263,729.95 4.97 5,042,537.63 合计 5,306,267.58 100.00 263,729.95 5,042,537.63 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 1,467,081.63 100.00 65,022.36 4.43 1,402,059.27 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失

297、(已发生信用减值) 年初余额 65,022.36 65,022.36 年初余额在本期 65,022.36 65,022.36 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 198,707.59 198,707.59 本期转回 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 119 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 263,729.95 263,72

298、9.95 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 年初余额 1,467,081.63 1,467,081.63 年初余额在本期 1,467,081.63 1,467,081.63 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期新增 3,839,185.95 3,839,185.95 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 5,306,267.58 5,306,267.58 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

299、类别 上年年末余年初余额 本期变动金额 期末余额 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 120 页 额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 65,022.36 65,022.36 198,707.59 263,729.95 （5）无本期实际核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 99,837.00 押金 90,773.25 200,773.25 往来款 5,215,494.33 1,166,471.38 合计 5,306,267.58 1,467,081.63

300、 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 香港根基国际有限公司 往来款 1,749,953.68 1 年以内：790286.1、1-2 年：959667.58 32.98 135,481.06 FOS INTL CO.,LIMITED 往来款 1,646,990.04 1 年以内 31.04 82,349.50 仓联天下（厦门）电子商务有限公司 往来款 1,606,109.61 1 年以内：572,803.34、1-2年：1,031,500.00、2-3 年：1,806.27 30.2

301、7 朱剑平 往来款 190,000.00 一年以内 3.58 9,500.00 厦门象屿自贸区开发有限公司 押金 42,902.50 1-2 年 0.81 4,290.25 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 121 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 合计 5,235,955.83 98.68 231,620.81 （8）无涉及政府补助的其他应收款项 （9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 （10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 (三) 长

302、期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 仓联天下（厦门）电子商务有限公司 100,000.00 100,000.00 仓联天下（厦门）物流科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,100,000.00 1,100,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上

303、期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,034,441.79 40,168,074.23 51,924,202.82 46,317,929.69 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 122 页 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） -9,007.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,762.44 小计 -19,769.59 所得税影响额 合计 -19,769.59 (二) 净资产收益率及每

304、股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -317.93 -0.76 -0.76 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -316.90 -0.76 -0.76 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 （加盖公章） 二 二 年 四 月 二 十 八 日 厦门神州聚海国际物流股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-024 财务报表附注 第 123 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 厦门神州聚海国际物流股份有限公司董事会秘书办公柜