1、常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 乐奥医疗 NEEQ:837194 常州乐奥医疗科技股份有限公司 Leo Medical Co., Ltd 年度报告 2016 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 公司年度大事记 目 录 2、截至 2016 年 12 月 31 日，60 名患者入组外周血管支架的临床试验，多个患者完成半年随访，结果显示和对照组没有差异。其中：一个患者为全堵塞血管患者，植入支架长度达到 300mm。乐奥医疗正在临床的外周切割支架是国产首个长支架系列产品。 1、2016 年 6 月 16 日，公司首个三类医疗器械注册证：一次性使用乳头括约肌切开刀，获得食
2、品药品监督管理局批准，加上之前获得的 5 个 ERCP 产品注册证，乐奥医疗成为能够向市场提供全套 ERCP 器械的公司。 3、2016 年 5 月和 2016 年 6 月，乐奥医疗分别参加了美国的 DDW（北美消化病周）和意大利的 IMAGE 学术会议，重点推广乐奥医疗已经获得 CFDA 和 CE 证的创新产品“结扎装置”。在 IMAGE 学术会议上，中国著名消化病医生在手术演示中，使用公司的结扎装置成功闭合胃底 6*5cm 的 ESD 巨大创面，标志着内镜下手术的大创面缝合在操作上实现了可能。 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第
3、三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 释义 释义项目 释义 乐奥医疗、股份公司、公司、本公司 指 常州乐奥医疗科技股份有限公司 同创共享 指 北京同创共享创业投资中心（有限合伙） 济峰一号 指 嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙） 康景投资 指 上海康景股权投资基金合伙企业（有限合伙） 创湃启沃 指 上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙） 创新医疗 指 创新医疗科技有限责任公司
4、 发起人协议 指 股份公司的全体发行人于2015 年 11 月25 日签订的发起人协议 公司章程 指 常州乐奥医疗科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 2013 年 2 月 8 日发布，2013 年 12 月 30 日修改的全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国务院 指 中华人民共和国国务院 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 国家食药监局、CFDA 指 中华人民共和国食品药品监督管理总局 ERCP 指 经内镜逆
5、行性胰胆管造影术 CE 认证 指 产品进入欧盟的一种强制性安全认证 卫生部 指 中华人民共和国卫生部 国家卫计委 指 中华人民共和国国家卫生和计划生育委员会 国家统计局 指 中华人民共和国国家统计局 科技部 指 中华人民共和国科技部 财政部 指 中华人民共和国财政部 国家税务总局 指 中华人民共和国国家税务总局 股东大会 指 常州乐奥医疗科技股份有限公司股东大会 董事会 指 常州乐奥医疗科技股份有限公司董事会 监事会 指 常州乐奥医疗科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证
6、券有限公司 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告
7、，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.公司外周血管支架产品取得注册证书的风险 医疗器械的研发是一项高投入、高风险的业务，周期长，程序复杂。尽管外周切割支架在国内外已有成熟的产品、外周血管支架在理论和试生产阶段均验证了其具备产业化的能力，根据医疗器械注册管理办法的规定，公司外周血管支架产品取得注册证书尚需完成以下主要工作：（1）临床试验
8、后输出临床试验报告；（2）将整套注册资料递交 CFDA受理；（3）受理后 10 工作日内将体系考核资料递交江苏省食品药品监督管理局；（4）CFDA 或 JSFDA 现场对我司进行体系考核，通过核查后将核查报告递交当局。公司外周血管支架产品预计将在 2018 年底前取得 CFDA 的注册证。但整个流程中存在的不确定性因素较多，可能导致新产品开发周期延长及研发成本的增加。公司的外周血管支架产品能否按计划顺利取得注册证书存在不确定性风险。 2.未来收入不确定性的风险 2015 年实现主营业务收入 73 万余元人民币，2016 年实现收入 790 万余元人民币，都源于消化道介入器械产品的销售，未来公司
9、取得外周血管介入器械产品注册证并实现销售还需要一定时间，在此期间内市场可能发生变化，存在未来真实收入与目前预测收入不一致的风险。公司持续研发新产常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 品并顺利上市存在不确定性，公司未来收入的可持续性和增长性存在不确定性风险。 3.公司亏损持续扩大的风险 公司系一家专注于外周血管介入治疗器械和胃肠内窥镜治疗器械研发、生产和销售的高科技公司。由于公司的主要产品研制开发和申请注册时间较长，报告期内，公司的产销规模较小，且研发投入持续增加，导致公司持续亏损，且累计亏损金额不断扩大。如公司消化道介入治疗高值耗材的销售未达预期、外周血管介入治疗器械未能顺利完成注
10、册、推广，公司亏损存在持续扩大的风险。 4. 行业竞争加剧风险 近年来，我国外周血管支架技术逐步发展，国产支架尚未开始对进口产品的替代，市场竞争主要集中在国外厂商之间。同时，国家正大力推进医药体制改革，外周血管支架实行省级统一招标，进一步加剧市场竞争。如果企业不能继续加强研发力度、提高产品竞争力、拓展国内外销售渠道，将面临行业竞争加剧所带来的冲击。 5. 国家对介入医疗器械行业监管的政策风险 国家对植（介）入式医疗器械的生产经营设置了一系列严格的监管制度，公司经营的二类医疗器械、三类医疗器械均需要注册，且都需要经过临床验证或比对，相应的鉴定周期和审批周期较长，时间不可控制。目前公司的一些产品正
11、处于临床试验关键阶段，能否拿到产品注册证存在不确定性，即使已取得生产经营批准的部分产品也需在到期后申请续期。国家对介入医疗器械行业的监管政策将直接影响到公司产品的备案/注册申请与上市销售时间，对公司的生产经营存在较大影响。 6. 新产品研发风险 近年来我国医疗器械市场呈现高速增长态势，特别是临床对植（介）入医疗器械产品有着大量需求，国内外各大医疗器械公司都投入巨额资金研发产品。在同行业激烈竞争的背景下，公司要谋求自身发展就必须投入大量人员和资金不断开发高科技含量的新产品。介入医疗器械新产品科技含量高、研发难度大，公司的技术资源、研发经费以及对医疗器械的认知积累将会受到严峻挑战，这些不确定因素的
12、存在有可能会导致研发失败。同时，新产品的性能、技术含量是否能满足临床需求也会影响公司在行业内的竞争地位和未来发展趋势。 7. 技术替代风险 医疗器械行业涉及到多种学科，大量的应用新技术、新材料、新工艺。由金属裸支架到药物支架，再到即将面世的可降解支架，新技术的更新换代会对现有的市场格局产生重大影响。若公司不能持续重视新产品、新技术的研发，包括不能密切追踪行业最新研究方向和理念，导致核心技术被新的技术途径取代，将对生产经营带来严重影响。 8. 人才流失风险 医疗器械行业涵盖了化学、物理学、材料学、生物化学、生理学和解剖学等十余个学科，因此稳定、高效的科研人才队伍是企业保持持续发展的重要保障，引进
13、专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本，也是核心竞争常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 力所在。作为一家非常注重研发的创业企业，如果在企业成长性、内部文化、考核与激励机制等方面不能吸引和稳定核心技术人员，将面临专业人才缺乏和流失的风险。 9. 专有技术被侵权的风险 公司业务主要聚焦在血管介入治疗器械、胃肠内窥镜治疗器械，以及具有外周血管植入性器械和消化道介入治疗高值耗材的设计与研发。公司拥有的证书及认证包括 7个CFDA注册证、7 个 CE 认证产品以及 ISO13485 医疗器械质量管理体系认证。截至目前，公司已申请的专利中尚未发生第三方侵权行为，但并不排除未来存
14、在专利侵权的可能性，而一旦出现侵权事件，将会对公司的发展造成不利影响。 10. 产品责任风险 植（介）入医疗器械作为直接植入病人身体的医疗器械，其安全性和有效性在客观上均存在一定风险。随着公司产量的进一步扩大，质量控制问题将是公司未来关注的要点。如果发生医疗索赔案件，将会对公司的业务及声誉造成严重不利影响。如果败诉，公司则需承担赔偿责任，高额赔偿金将会造成公司经济损失。尽管公司自成立以来，并未发生任何医疗器械产品责任索赔及相关法律诉讼案件，但并不排除公司在未来生产经营期间有产品责任索赔的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 第二节公司概况
15、 一、 基本信息 公司中文全称 常州乐奥医疗科技股份有限公司 英文名称及缩写 Leo Medical Co., Ltd. 证券简称 乐奥医疗 证券代码 837194 法定代表人 张忠民 注册地址 常州市新北区华山路 18 号 10 号楼 2 层 办公地址 常州市新北区华山路 18 号 10 号楼 2 层 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 全普、刘美 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息
16、披露负责人 屠亚萍 电话 0519-85150750 传真 0519-85150790 电子邮箱 yptu 公司网址 联系地址及邮政编码 常州市新北区华山路 18 号 10 号楼 2 层（213022） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-06-16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35-专用设备制造业 主要产品与服务项目 外周血管介入器械和消化道介入器械的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 12,881,390 做市商数量 - 控股股
17、东 张忠民 实际控制人 张忠民 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320400583787801K 否 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 税务登记证号码 91320400583787801K 否 组织机构代码 91320400583787801K 否 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 7,917,162.41 738,069.58 972.69% 毛利率% 16.82% 2.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -17,667,4
18、97.56 -14,835,114.56 -19.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -19,260,447.86 -14,834,507.06 -29.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -37.16% -42.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -40.51% -42.62% - 基本每股收益 -1.37 -1.29 -6.20% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 41,322,394.25 58,726,580.03 -29.64% 负债总计 2,5
19、98,650.93 2,351,796.77 10.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,723,743.32 56,374,783.26 -31.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.01 4.38 -31.31% 资产负债率%（母公司） 5.86% 4.00% - 资产负债率%（合并） 6.29% 4.00% - 流动比率 12.76 26.61 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,514,583.45 -16,082,732.41 - 应收账款周转率 29.08 - - 存货周转率 1.23 0.
20、27 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -29.64% 161.36% - 营业收入增长率% 972.69% - - 净利润增长率% -19.09% -95.63% - 五、 股本情况 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,881,390 12,881,390 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 承担的额外税金 -663.10 固定资产处置损失 -17,003.17 政府补贴 2,141,600.00 非经常性损益合计
21、 2,123,933.73 所得税影响数 530,983.43 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,592,950.30 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 不适用 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司的主营业务为外周血管介入器械和消化道介入器械的研发、生产和销售。公司的外周血管产品包括球囊和支架，公司建立了球囊技术平台、支架技术平台和载药技术平台。目前外周血管系列产品处于研发阶段。 公司的消化道产品包括 ERCP、ESD 和 EMR 三个大类的产品，目前公司在消
22、化道产品上已经获得 7 个CFDA 注册证，其中 1 个三类医疗器械注册证，6 个二类医疗器械注册证。上述产品已经开始销售。公司通过开发低成本、高性能、并具有创新性的产品，树立中国民族医疗器械品牌，打破跨国公司目前独占市场的格局，在一定程度上逐步取代进口产品，普及推广创新技术。和跨国品牌相比，乐奥医疗产品的优势是具有创新性，同时更贴合中国医生的需求。公司产品设计充分吸收了国内医生的理念，产品性价比高。公司通过分销模式开拓业务，收入来源主要是产品销售收入。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是
23、否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司本年财务情况：2016 年，公司实现营业收入 7,917,162.41 元，同比增长 972.69%。截至 2016年 12 月 31 日，公司总资产为 41,322,394.25 元，净资产为 38,723,743.32 元。 2016 年我们持续亮相国际市场，参展了迪拜的阿拉伯医疗器械展、德国的 Medica 医疗器械展。更重要的是我们参与美国消化病周 DDW、欧洲消化病周学术展 UEGW、亚洲消化病
24、周 APDW、意大利的 IMAGE 等学术会议。通过参会，我们的 GI 产品受到了国外医生和代理商的广泛关注。在意大利、波兰，我们与代理商深入当地医院拜访医生，倾听终端客户对我们产品的反馈、了解市场状况，并制定相应的市场策略。在国际市场，上我们已经和法国、西班牙、意大利、波兰、埃及、印度等十多个国家代理商签署了代理协议，同时也与德国一家公司开始了 OEM 合作。 2016 年国内市场上，我们积极参与各地的招投标。尤其是山东招标，我们在等待 1 年 5 个月后，于2016 年 11 月公示所投产品全线中标。2016 年底拿到大部分产品上海医保编码。乐奥医疗的销售团队已经初具规模，人员已经覆盖主要
25、市场区域，代理商渠道也已覆盖全国大多数省市。但是，受到招标限制等国家政策影响，产品进院周期相当长，目前在很多区域还在等待招标和进院。 2016 年我们参加了多次专题学术会和包括 CMEF 在内的器械展。更为重要和欣喜的是我们找到并实践了 ERCP 产品的市场策略，我们的“乐奥学院”如雨后春笋般在全国开展，2016 年我们共举办了 6 期乐奥学院 ERCP 技术培训，培训了近 120 位医生。通过乐奥学院我们实现了品牌与销售额的双丰收，扩大了公司、医院医生的声誉和 ERCP 手术技术的推广和影响，为 2017 年的发展奠定了良好的基础。 2016 年 6 月，乐奥医疗获得了公司的第一个三类医疗器
26、械许可证，公司成立 4 年多的时间即获得 CFDA常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 三类许可证，这是非常骄人的速度，也显示了乐奥医疗在研发、注册等方面的实力。截至 2016 年 12 月，公司共获得 7 个 CE 证书和 7 个 CFDA 许可证。这些证书的获得，意味着乐奥医疗具备了全套 ERCP 手术器械的销售许可，加上公司独有的创新器械结扎装置，公司在 2017 年的市场表现将逐步进入正轨。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 7,917,162.41 972.69%
27、 - 738,069.58 - - 营业成本 6,585,121.09 816.75% 83.18% 718,314.99 - - 毛利率 16.82% - - 2.68% - - 管理费用 17,023,678.15 28.95% 215.02% 13,201,513.12 63.97% 1,788.65% 销售费用 4,931,845.74 149.70% 62.29% 1,975,115.37 437.02% 267.61% 财务费用 -863,660.89 -158.68% -10.91% -333,870.81 -288.64% -45.24% 营业利润 -19,791,431.29
28、 -33.42% -249.98% -14,834,304.56 -72.75% -2,009.88% 营业外收入 2,141,600.00 - 27.05% - - - 营业外支出 17,666.27 2,081.02% 0.22% 810.00 26.96% 0.11% 净利润 -17,667,497.56 -19.09% -223.15% -14,835,114.56 -95.63% -2,009.99% 项目重大变动原因： 1、营业收入增长 972.69%：本期营业收入 7,917,162.41 元，较上年同期的 738,069.58 元增加了7,179,092.83 元。这主要是因为
29、 2016 年，公司做了大量的市场工作，销售团队初具规模，人员已经覆盖主要市场区域，代理商渠道也已覆盖全国大多数省市。我们的产品在各地中标，可销售的区域迅速扩大，带动营业收入大幅增长。 2、营业成本增长 816.75%：本期营业成本 6,585,121.09 元，较上年同期的 718,314.99 元增加了5,866,806.10 元。营业成本的增长是伴随营业收入的增长而增长的。 3、销售费用增长 149.70%：本期销售费用 4,931,845.74 元，较上年同期的 1,975,115.37 元增加了2,956,730.37 元。这主要是因为 2016 年销售团队扩大，仅销售人员职工薪酬较
30、 2015 年就增加了 137 万元。随着销售规模的扩大，差旅费也有大幅增加。 4、财务费用减少 158.68%：本期财务费用-863,660.89 元，较上年同期的-333,870.81 元减少了529,790.08 元。这主要是因为 2016 年公司将闲置资金用于定期存款，取得利息收入 518,684.73 元。 5、营业利润减少 33.42%：本期营业利润-19,791,431.29 元，较上年同期的-14,834,304.56 元减少了 4,957,126.73 元。这主要是因为 2016 年研发投入持续加大，研发费较 2015 年增加了 221 万元，销售费用较 2015 年增加了
31、296 万元，研发费和销售费用两项增加了 517 万元。 6、营业外收入：本期营业外收入 2,141,600.00 元，主要是 2016 年公司成功挂牌全国股份转让系统，获得政府相关各类补助和奖励 160 万元；2015 年获得的江苏省创新资金 40 万元，因实际已经全部用完，从递延收益转入营业外收入。 7、营业外支出增加 2,081.02%：本期营业外支出 17,666.27 元，较上年同期的 810.00 元增加了 16,856.27元，这主要是因为本期处置了一辆车，确认固定资产处置损失 17,003.17 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上
32、期成本金额 主营业务收入 7,857,333.35 6,585,121.09 732,684.97 716,681.74 其他业务收入 59,829.06 - 5,384.61 1,633.25 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 合计 7,917,162.41 6,585,121.09 738,069.58 718,314.99 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 产品销售收入 7,857,333.35 99.24% 732,684.97 99.27% 其他收入 59,829.06 0.76% 5,384
33、.61 0.73% 收入构成变动的原因： 本期主营业务收入占比为99.24%，上年主营业务收入占比为99.27%，同比减少0.03个百分点，无重大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -22,514,583.45 -16,082,732.41 投资活动产生的现金流量净额 -2,802,712.78 -2,340,844.69 筹资活动产生的现金流量净额 - 49,665,333.30 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额减少39.99%：本期经营活动产生的现金流量净额为-2,251.46万元，较上年同期的-1,608.27万元减少
34、了 643.19万元。这主要是因为2016年公司规模扩大，支付给职工以及为职工支付的现金增加了206万元，研发投入的持续加大也导致支付其他与经营活动有关的现金较2015年增加了956万元。 2、筹资活动产生的现金流量净额较2015年减少了4,966.53万元。这主要是因为2015年公司进行了融资，而2016年公司未融资导致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海医疗器械进出口有限公司 1,021,697.24 12.90% 否 2 北京盈信亚科医疗器材有限责任公司 973,110.26 12.29% 否 3 上海璞璇贸易商行 654,
35、991.88 8.27% 否 4 广州市中奥仪器有限公司 539,063.95 6.81% 否 5 浙江佳仕豪科技有限公司 403,418.80 5.10% 否 合计 3,592,282.13 45.37% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海协谷进出口贸易有限公司 6,603,594.96 41.34% 否 2 北京天润嘉业商贸有限公司 1,216,798.00 7.62% 否 3 上海威尔逊光电仪器有限公司 600,000.00 3.76% 否 4 Rofin-baasel Lasertech 543,419.60 3.4
36、0% 否 5 苏州快捷机器人有限公司 471,000.00 2.95% 否 合计 9,434,812.56 59.07% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 9,943,236.66 7,734,143.25 研发投入占营业收入的比例 125.59% 1,047.89% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 33 公司拥有的发明专利数量 24 研发情况： 报告期内，公司始终保持对研发费用的高投入，本期研发投入金额为994.32万元，较上年同期增长28.56%。 外周支架系统研发方面，截至
37、2016年12月31日，60名患者入组外周血管支架的临床试验，多个患者完成半年随访，结果显示和对照组没有差异。其中：一个患者为全堵塞血管患者，植入支架长度达到300mm。乐奥医疗正在临床的外周切割支架是国产首个长支架系列产品。 随着公司业务规模的扩大，研发员工人数逐年增加。截至报告期末，公司从事产品研发人员 25 人，占员工总人数的比例约 28.41%。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 18,889,797.89 -57.25% 45.71% 44,190,636.50
38、241.64% 75.25% -39.26% 应收账款 466,016.26 809.27% 1.13% 51,251.50 - 0.09% 1,155.56% 存货 6,997,888.65 88.57% 16.93% 3,711,044.57 132.34% 6.32% 167.88% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 7,949,043.15 21.47% 19.24% 6,544,294.48 28.90% 11.14% 72.71% 在建工程 - - - 33,720.00 -89.39% 0.06% 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - -
39、- - - 资产总计 41,322,394.25 -29.64% - 58,726,580.03 161.36% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金减少了 57.25%：本期货币资金 18,889,797.89 元，较上年同期的 44,190,636.50 元减少 了 25,300,838.61 元 。 这 主 要 是 因 为 2016 年 公 司 未 融 资 ， 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额-22,514,583.45 元均由货币资金补足。 2、应收账款增加了 809.27%：本期应收账款 466,016.26 元，较上年同期的 51,251.50 元增加
40、了414,764.76 元。这主要是因为 2016 年公司营业收入增长了 972.69%，应收账款同比增长。 3、存货增加了 88.57%：本期存货 6,997,888.65 元，较上年同期的 3,711,044.57 元增加了3,286,844.08 元。这主要是因为公司营业收入持续增长，为保证次年的销售，公司需要保证存货的持续供应。 4、在建工程减少了 33,720.00 元。2015 年在建工程余额 33,720.00 元均为预付的设备款，2016 年设备到货转入固定资产，截至 2016 年底无余额。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2
41、016 年度报告 单个子公司的净利润和单个参股公司的投资收益对公司净利润影响均未达 10%以上。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 总体来看，医疗器械行业依然是蓬勃发展的领域，国家政策一直鼓励医疗器械行业的发展。同时在医改过程中不断出台新的政策，这些政策对医疗器械生产企业会产生巨大的影响。 比如，医院的“耗材零加价”，可能会减少医院的收入，有可能会影响到耗材的采购政策； 当前国家力推的“2 票制”药械流通管理制度，也可能对企业产生影响。 我们正在研究这些新规可能带来的影响，并研讨应对方案 （四） 竞争优势分析 技术优势 乐奥医疗是具有很强创新能力的公司，公司的技术优势
42、首先突出体现在这个创新能力上。公司有多款产品为国内甚至是国际首创。例如结扎装置，产品在设计中吸收了国内医生的理念和发明创造，产品具备完全的创新性，产品的功能优势非常突出，公司拥有完全的知识产权。公司后期还将陆续采用新的技术持续推出创新性的产品，增强企业的技术优势。 质量优势 公司通过了 ISO13485 质量体系认证，并获得 7 个产品的 CE 注册证，7 个产品的 CFDA 注册证，在质量上得到国家和国际检测机构的认可。公司的研发流程涵盖立项、设计输入、样品试制、设计验证、设计转换和设计确认。上市后，公司会对产品进行持续的改进，针对医生的反馈对产品的设计、工艺进行改进。此外，还会针对产品的稳
43、定性进行工艺的不断改进，并通过工艺改进降低成本。 成本优势 公司通过采用先进的技术工艺，严格管理、提高效率、提高成品率，保持产品的成本优势。目前，公司正在进一步的改进工艺，力争进一步降低成本。 （五） 持续经营评价 公司2016年持续亏损，净利润为-1,766.75万元。原因主要有如下几项： 1、公司持续研发项目的投入，2016 年仅研发费投入就有 994.32 万元。乐奥医疗是具有很强创新能力的公司，非常看重创新产品的开发。近年来我国医疗器械市场呈现高速增长态势，特别是临床对植（介）入医疗器械产品有着大量需求，国内外各大医疗器械公司都投入巨额资金研发产品。在同行业激烈竞争的背景下，公司要谋求
44、自身发展就必须投入大量人员和资金不断开发高科技含量的新产品。 2、销售费用有所增长，本期销售费用 493.18 万元，较上年同期的 197.51 万元增加了 295.67 万元。这主要是因为 2016 年公司积极组建销售团队，销售队伍初具规模，人员已经覆盖主要市场区域，代理商渠道也已覆盖全国大多数省市。销售团队的有效组建必将为 2017 年的销售突破奠定基石。 2016 年，公司营业收入 791.72 万元，较上年同期的 73.81 万元增加了 972.69%。截至年度报告批准报出日，公司的营业收入持续保持较高的增长态势，可以预见公司未来的销售将有更大的突破。 （六） 扶贫与社会责任 我们以为
45、社会造福为宗旨，以改进医疗技术、提高患者生活质量为己任。具体体现在通过采用新的技术帮助医生更有效、方便、安全地为患者解除病痛；降低器械成本，进而降低医疗费用，造福社会。乐奥医疗虽然是年轻的公司，但是也认识到应该责无旁贷地肩负起自己的责任。因此我们在开展临床研究的时候，会有一定比例选择贫困地区，或者富裕地区的贫困人口，请他们参加到临床中，从而使他们接受产品的免费治疗。这些工作也得到医生的支持和配合。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 1、公司外周血管支架产品取得注册证书的风险 风险叙述：医疗器械的研发是一项高投入、高风险的业务，周期
46、长，程序复杂。尽管外周切割支架在国内外已有成熟的产品、外周血管支架在理论和试生产阶段均验证了其具备产业化的能力，根据医疗器械注册管理办法的规定，公司外周血管支架产品取得注册证书尚需完成以下主要工作：（1）临床试验后输出临床试验报告；（2）将整套注册资料递交 CFDA 受理；（3）受理后 10工作日内将体系考核资料递交江苏省食品药品监督管理局；（4）CFDA 或 JSFDA 现场对我司进行体系考核，通过核查后将核查报告递交当局。公司外周血管支架产品预计将在 2018 年底前取得 CFDA的注册证。但整个流程中存在的不确定性因素较多，可能导致新产品开发周期延长及研发成本的增加。公司的外周血管支架产
47、品能否按计划顺利取得注册证书存在不确定性风险。 应对措施：目前公司加强了临床试验团队的实力，加大了和 CRC 的合作，力争尽快完成入组，尽早提交注册资料。 2、未来收入不确定性的风险 风险叙述：2015 年实现主营业务收入 73 万余元人民币，2016 年实现收入 790 万余元人民币，都源于消化道介入器械产品的销售，未来公司取得外周血管介入器械产品注册证并实现销售还需要一定时间，在此期间内市场可能发生变化，存在未来真实收入与目前预测收入不一致的风险。公司持续研发新产品并顺利上市存在不确定性，公司未来收入的可持续性和增长性存在不确定性风险。 应对措施：2016 年，公司做了大量的市场工作，销售
48、团队初具规模，人员已经覆盖主要市场区域，代理商渠道也已覆盖全国大多数省市。我们的产品在各地中标，可销售的区域迅速扩大，2016 年营业收入同比增长 972.69%。公司未来收入增长态势乐观。 3、公司亏损持续扩大的风险 风险叙述：公司系一家专注于外周血管介入治疗器械和胃肠内窥镜治疗器械研发、生产和销售的高科技公司。由于公司的主要产品研制开发和申请注册时间较长，报告期内，公司的产销规模较小，且研发投入持续增加，导致公司持续亏损，且累计亏损金额不断扩大。如公司消化道介入治疗高值耗材的销售未达预期、外周血管介入治疗器械未能顺利完成注册、推广，公司亏损存在持续扩大的风险。 应对措施：报告期内，公司消化
49、道介入治疗高值耗材销售逐步走上正轨，外周血管介入治疗器械也有良好的临床表现。公司销售会持续努力，完成既定的销售目标。 4、行业竞争加剧风险 风险叙述：近年来，我国外周血管支架技术逐步发展，国产支架尚未开始对进口产品的替代，市场竞争主要集中在国外厂商之间。同时，国家正大力推进医药体制改革，外周血管支架实行省级统一招标，进一步加剧市场竞争。如果企业不能继续加强研发力度、提高产品竞争力、拓展国内外销售渠道，将面临行业竞争加剧所带来的冲击。 应对措施：面对未来的竞争，公司在提高产品性能等方面将持续探索，力争提供高性价比的国产品。 5、国家对介入医疗器械行业监管的政策风险 风险叙述：国家对植（介）入式医
50、疗器械的生产经营设置了一系列严格的监管制度，公司经营的二类医疗器械、三类医疗器械均需要注册，且都需要经过临床验证或比对，相应的鉴定周期和审批周期较长，时间不可控制。目前公司的一些产品正处于临床试验关键阶段，能否拿到产品注册证存在不确定性，即使已取得生产经营批准的部分产品也需在到期后申请续期。国家对介入医疗器械行业的监管政策将直接影响到公司产品的备案/注册申请与上市销售时间，对公司的生产经营存在较大影响。 应对措施：2015 年 10 月以来，国家相继出台一系列新的法规政策。公司认真研究学习新的法规，并按照新的要求积极调整和完善公司的体系和内部流程等规章制度，目前顺利获得第一个三类医疗器械注册证
51、：一次性使用乳头括约肌切开刀。该产品的获证标志着公司实现了 ERCP 全系列产品的注册证获证目标，使乐奥医疗成为国内为数不多的能够提供全套 ERCP 产品的公司。 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 6、新产品研发风险 风险叙述：近年来我国医疗器械市场呈现高速增长态势，特别是临床对植（介）入医疗器械产品有着大量需求，国内外各大医疗器械公司都投入巨额资金研发产品。在同行业激烈竞争的背景下，公司要谋求自身发展就必须投入大量人员和资金不断开发高科技含量的新产品。介入医疗器械新产品科技含量高、研发难度大，公司的技术资源、研发经费以及对医疗器械的认知积累将会受到严峻挑战，这些不确定因素的存
52、在有可能会导致研发失败。同时，新产品的性能、技术含量是否能满足临床需求也会影响公司在行业内的竞争地位和未来发展趋势。 应对措施：报告期内，公司在技术方面不断探寻扩展技术平台，确保研发平台的全面性和完善性，以此降低新产品研发的风险。 7、技术替代风险 风险叙述：医疗器械行业涉及到多种学科，大量的应用新技术、新材料、新工艺。由金属裸支架到药物支架，再到即将面世的可降解支架，新技术的更新换代会对现有的市场格局产生重大影响。若公司不能持续重视新产品、新技术的研发，包括不能密切追踪行业最新研究方向和理念，导致核心技术被新的技术途径取代，将对生产经营带来严重影响。 应对措施：为应对技术替代的风险，公司在报
53、告期内密切关注消化道和外周血管领域的新的技术和相应的进展。公司将根据新的动向，持续研讨新产品、新技术研发的可能性和可行性。 8、人才流失风险 风险叙述：医疗器械行业涵盖了化学、物理学、材料学、生物化学、生理学和解剖学等十余个学科，因此稳定、高效的科研人才队伍是企业保持持续发展的重要保障，引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本，也是核心竞争力所在。作为一家非常注重研发的创业企业，如果在企业成长性、内部文化、考核与激励机制等方面不能吸引和稳定核心技术人员，将面临专业人才缺乏和流失的风险。 应对措施：作为一家非常注重研发的创业企业，报告期内，公司在人员方面不断探讨激励机制和奖励政策
54、，力争对外吸引人才，对内留住人才，确保科研人才队伍的稳定。 9、专有技术被侵权的风险 风险叙述：公司业务主要聚焦在血管介入治疗器械、胃肠内窥镜治疗器械，以及具有外周血管植入性器械和消化道介入治疗高值耗材的设计与研发。公司拥有的证书及认证包括 7 个 CFDA 注册证、7 个 CE 认证产品以及 ISO13485 医疗器械质量管理体系认证。截至目前，公司已申请的专利中尚未发生第三方侵权行为，但并不排除未来存在专利侵权的可能性，而一旦出现侵权事件，将会对公司的发展造成不利影响。 应对措施：公司积极努力做好内部风险控制管理，加强相关知识产权的保护，力争保护自有的知识产权。 10、产品责任风险 风险叙
55、述：植（介）入医疗器械作为直接植入病人身体的医疗器械，其安全性和有效性在客观上均存在一定风险。随着公司产量的进一步扩大，质量控制问题将是公司未来关注的要点。如果发生医疗索赔案件，将会对公司的业务及声誉造成严重不利影响。如果败诉，公司则需承担赔偿责任，高额赔偿金将会造成公司经济损失。尽管公司自成立以来，并未发生任何医疗器械产品责任索赔及相关法律诉讼案件，但并不排除公司在未来生产经营期间有产品责任索赔的风险。 应对措施：面对这样的风险，公司将持续加强质量体系管理，严格按照 ISO13485 质量体系要求进行生产和管理，最大限度防范产品制造的质量风险；此外，还将不断完善产品设计，杜绝产品使用风险，从
56、而尽可能地消除产品责任风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司暂未发现新增风险因素 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否
57、存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 二、（一） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2016 年 2 月设立全资医疗器械经营性公司：沐融（上海）医疗科技有限公司，并取得经营许可证。主要经营和企业产品协
58、同性比较强的代理产品。 公司于 2016 年 10 月设立控股的合伙企业：上海乐渝程医疗科技合伙企业（有限合伙），作为员工持股平台。 （二） 承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函、关于规范关联交易的承诺函； 公司全体高级管理人员均与公司签订了员工保密和知识产权所有权协议和竞业禁止协议，员工保密和知识产权所有权协议和竞业禁止协议。 报告期内，上述人员均遵守相关承诺与协议，未有任何违背。 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本
59、期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 12,881,390 100.00% 0 12,881,390 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,381,250 41.78% 0 5,381,250 41.78% 董事、监事、高管 5,381,250 41.78% 0 5,381,250 41.78% 核心员工 0 0.00%
60、 0 0 0.00% 总股本 12,881,390 - 0 12,881,390 - 普通股股东人数 9 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 张忠民 5,381,250 0 5,381,250 41.78% 5,381,250 0 2 北京同创共享创业投资中心（有限合伙） 2,451,900 0 2,451,900 19.03% 2,451,900 0 3 Ning Yuan Capital I Limited 2,129,490 0 2,129,490 16.53% 2,
61、129,490 0 4 嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙） 1,121,790 0 1,121,790 8.71% 1,121,790 0 5 上海康景股权投资基金合伙企业（有限合伙） 1,121,790 0 1,121,790 8.71% 1,121,790 0 6 上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙） 280,450 0 280,450 2.18% 280,450 0 7 张忠玲 168,750 0 168,750 1.31% 168,750 0 8 Ning Yuan Capital II Limited 150,970 0 150,970 1.17% 150,970 0 常州乐奥
62、医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 9 陈贵 75,000 0 75,000 0.58% 75,000 0 合计 12,881,390 0 12,881,390 100.00% 12,881,390 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东 Ning Yuan Capital I Limited、Ning Yuan Capital II Limited 的实际控制人都是 IDG-Accel Growth Fund GP III Associates Ltd.，除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的
63、优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为张忠民女士。基本情况如下： 张忠民女士，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于日本京都大学经济学研究院，博士研究生学历。1989 年 6 月至 1997 年 10 月任南开大学管理系教师；2001 年 7 月至 2003 年 7 月作为访问学者在澳大利亚 Wollongong 大学交流访问；2003 年 11 月至 2005 年 12 月任 IMS-URC 高级研究经理；2006年 1 月至 2009 年 5 月任上海再生医疗
64、科技有限公司总经理；2011 年 10 月至 2012 年 9 月任有限公司执行董事、法定代表人、总经理；2012 年 10 月至今任有限公司及本公司董事长、法定代表人、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为张忠民女士。自公司成立至今，张忠民一直担任公司执行董事、董事长兼总经理，实际参与公司经营，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策、经营管理层的任免，为公司实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方
65、案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 不适用 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股
66、股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张忠民 董事长、总经理 女 53 博士 2015 年 11 月-2018 年 11 月 是 Daozhi Liu 董事 男 52 博士 2015 年 11 月-2
67、018 年 11 月 否 王志刚 董事、副总经理 男 46 MBA 2015 年 11 月-2018 年 11 月 是 葛泉波 董事、董事会秘书 男 37 硕士 2016 年 9 月-2018 年 11 月 是 汪洋 董事 男 38 硕士 2015 年 11 月-2018 年 11 月 否 余征坤 董事 男 41 EMBA 2015 年 11 月-2018 年 11 月 否 蒋国津 董事 男 35 硕士 2016 年 7 月-2018 年 11 月 否 舒骁 监事 男 34 硕士 2015 年 11 月-2018 年 11 月 否 马云鹏 监事 男 38 硕士 2016 年 9 月-2018
68、年 11 月 是 盛婵娟 监事 女 37 大专 2015 年 11 月-2018 年 11 月 是 屠亚萍 财务总监 女 30 本科 2015 年 11 月-2018 年 11 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、法定代表人兼总经理张忠民与董事 Daozhi Liu 系夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 张忠民 董事长、总
69、经理、法定代表人 5,381,250 779,000 4,602,250 35.73% 0 合计 5,381,250 779,000 4,602,250 35.73% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 Zhongya Cheng 董事会秘书 离任 - 辞职 章苏阳 董事 离任 - 辞职 葛泉波 监事 新任 董事、董事会秘书 原董事会秘书辞职 马云鹏 - 新任 监事 原监事职务变动 蒋国津 - 新任 董事 原董事辞职 本年新任董
70、事、监事、高级管理人员简要职业经历： 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 蒋国津，男，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2008 年毕业于中山大学医学专业；2008 年至 2010 年在罗氏制药任医药信息顾问；2010 年至 2013 年在 GE 医疗任产品经理；2013 年至今任广州掌速投资咨询有限公司投资经理。 葛泉波，男，1980 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，2004 年 12 月至 2008 年 9月，在微创医疗器械有限公司从事技术研发工作；2008 年 9 月至 2012 年 2 月，在 3M 中国有限公司从
71、事项目管理工作；2012 年 2 月至今，担任公司运营总监；2015 年 12 月至 2016 年 9 月任公司监事。 马云鹏，男，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，2006 年 8 月至 2009 年7 月，任上海瑞司得医药公司注册经理；2009 年 7 月至 2013 年 8 月，任上海微创骨科公司品质注册经理；2013 年 8 月至 2014 年 4 月，任美国史帝瑞公司亚太区质量法规经理；2014 年 5 月至今任本公司品质注册部总监。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 2
72、4 生产人员 13 20 销售人员 11 18 技术人员 18 25 财务人员 2 3 品质注册人员 10 10 采购、仓管人员 1 5 临床人员 1 3 员工总计 58 88 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 10 12 本科 21 33 专科 11 19 专科以下 15 23 员工总计 58 88 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：严格依照国家、地方相关法规政策及公司制定的人事管理制度进行人员增减变动操作； 2、人才引进：公司采用内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进具有较深理论水平又有丰富实
73、践经验的研发人才、技术创新人才。 3、培训情况：公司根据各部门实际需求，结合公司内外部资源情况，采取内部培训和外部培训方式进行培训工作。 4、薪酬情况：公司结合实际经营情况建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系，提升人力资源的使用效率。 5、公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员为葛泉波、向勇刚、黎洁，其简历具体如下： 葛泉波先生，担任公司运营总
74、监、董事、董事会秘书。1980 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，2004 年 12 月至 2008 年 9 月，在微创医疗器械有限公司从事技术研发工作；2008 年 9 月至 2012年 2 月，在 3M 中国有限公司从事项目管理工作；2012 年 2 月至今，担任公司运营总监。 向勇刚先生，1976 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2000 年 9 月至 2003 年 7 月，任职于业聚医疗器械（深圳）有限公司，从事研发工作；2003 年 8 月至 2012 年 2 月，任职于微创医疗器械（上海）有限公司，从事医疗器械产品研发及项目管理工作；2012
75、年 2 月至今，担任公司研发总监。 黎洁女士，1977 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2005 年 11 月至 2008 年 7 月，在微创医疗器械（上海）有限公司从事研发工作，2008 年 7 月至 2013 年 2 月，在上海微创骨科医疗科技有限公司从事研发工作，2013 年 2 月至 2015 年 2 月，在安瑞医疗器械（杭州）有限公司从事研发工作，2015 年 2 月至今，担任公司研发总监。 报告期内，公司主要技术及业务团队较为稳定，未发生重大变化。 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司
76、治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立以来，公司按照公司法、非上市公众公司监督管理办法及国家有关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理结构，制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、关联交
77、易管理制度、投资者关系管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、信息披露管理制度、内部控制制度、防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度等规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会、管理层的权利范围、职责划分及运行机制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司共有 9 个股东，设立 7 名董事，3 名监事，各类股东都有充分的代表在董事会发表意见。每次董事会邀请监事代表列席会议，让小股东也有了解公司动向和发表意见的机会。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，
78、公司章程未有修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2016 年 6 月 20 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过2015 年度董事会工作报告、2015 年度总经理工作报告、2015 年度审计报告、2015 年度财务决算报告、2015 年度利润分配方案、2016 年度财务预算报告、关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案、常州乐奥医疗科技股份有限公司信息披露事务管理制度、关于提请召开 2015 年度股东大会的议案。 2016 年 7 月 11 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过关于补选
79、公司董事会董事候选人的议案、关于提请召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案。 2016 年 8 月 23 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 议通过2016 年半年度报告。 2016 年 8 月 31 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过关于公司对外投资设立控股子公司的议案、关于补选公司董事会董事候选人的议案、关于聘任葛泉波为公司董事会秘书的议案、关于提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案。 监事会 2 2016 年 6 月 20 日，公司召开第一届监事会第二次会议，审议通过2015 年度监事会工作报告、2015
80、年度审计报告、2015 年度财务决算报告、2016 年度财务预算报告、2015 年度利润分配方案。 2016 年 8 月 23 日，公司召开第一届监事会第三次会议，审议通过2016 年半年度报告。 股东大会 3 2016 年 7 月 12 日，公司召开 2015 年年度股东大会，审议通过2015 年度董事会工作报告、2015 年度监事会工作报告、2015 年度审计报告、2015 年度财务决算报告、2015年度利润分配方案、2016 年度财务预算报告、关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案。 2016 年 7 月 27 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过关于补选公司董
81、事会董事候选人的议案。 2016 年 9 月 19 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过关于补选公司董事会董事候选人的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司能够按照公司法、公司章程及相关规章制度规范运行，三会的召开符合公司法以及公司章程的规定和要求，决议内容没有违法公司法、公司章程及三会议事规则等规定，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，决策程序、决策内容合法有效，三会运行情况良好。公司监事会主席自履职以来严格按照公司法、公司章程、监事会议事规则的有关规定召开监事会，并在监事会上履行了监督职责，职工代表监事的监督作用得到有效发挥。
82、 （三） 公司治理改进情况 公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，设立了市场营销部、消化内镜产品研发事业部、外周产品研发事业部、生产运营部、品质注册部、行政人事部和财务部等部门，建立健全了内部经营管理机构，制定了相应的内部管理制度，比较科学地划分了每个部门的责任权限，形成了互相制衡的机制。 公司高管除实际控制人外都是有丰富经验的职业经理人，他们参与管理和公司运作。 （四） 投资者关系管理情况 公司定期召开董事会，和投资人汇报、讨论公司的战略事项，每个季度向投资人汇报经营进展和财务状况，做到公开透明。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。
83、 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司具有独立的业务经营体系、完整完善的业务流程、独立的技术研发体系，独立开展各项业务。 2、资产独立 公司具备开展业务所需的技术设备、设施场所、人员配置。公司固定资产和无形资产独常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 立完整、产权明晰，均为公司所有,不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、劳动法、劳动合同法公司章程等规定程序履行职责，公司与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理并按期缴纳了社会保险。 4、财
84、务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职财务人员，公司财务人员分工明确，职责分离。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立 公司机构设置较为完整，独立运作。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会。根据经营需要，公司设置较为完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司拥有独立的办公和经营场所。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系：报告期内，公司
85、严格贯彻和落实公司各项财务关联交易制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，确保信息披露的真实性，准确性，增强信息披露的完整性和及时性，提高年报信息披露质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信
86、息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度、执行情况良好。 截止报告期末，公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 瑞华审字【2017】31180006 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-04-10 注册会计师姓名 全普、刘美 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2017
87、】31180006 号 常州乐奥医疗科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的常州乐奥医疗科技股份有限公司（以下简称“乐奥医疗”）的财务报表，包括 2016年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是常州乐奥医疗科技股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是
88、在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
89、总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：全普 中国注册会计师：刘美 中国北京 二一七年四月十日 二、 财务报表 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 18,889,797
90、.89 44,190,636.50 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 466,016.26 51,251.50 预付款项 六、3 1,825,352.00 1,085,943.61 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 404,465.52 313,098.10 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 6,997,888.65 3,711,044.57
91、 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 4,567,100.06 2,587,262.77 流动资产合计 - 33,150,620.38 51,939,237.05 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 7,949,043.15 6,544,294.48 在建工程 六、8 - 33,720.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 -
92、 - - 无形资产 六、9 79,102.99 16,673.50 开发支出 - - - 商誉 - - - 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 长期待摊费用 六、10 143,627.73 192,655.00 递延所得税资产 六、11 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 8,171,773.87 6,787,342.98 资产总计 - 41,322,394.25 58,726,580.03 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
93、- 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、12 135,605.75 104,099.93 预收款项 六、13 735,425.80 648,966.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、14 1,315,344.35 818,336.00 应交税费 六、15 37,469.94 33,487.84 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、16 374,805.09 346,907.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为
94、持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,598,650.93 1,951,796.77 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、17 - 400,000.00 递延所得税负债 - - - 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 400,000.00 负债合计 - 2,598,650.93
95、 2,351,796.77 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、18 12,881,390.00 12,881,390.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、19 48,666,055.00 48,666,055.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - 30,361.59 13,903.97 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、20 -22,854,063.27 -5,186,565.71 归属于母公司所有者权益合计 - 38,723,743.32 56,374,783.26
96、少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 38,723,743.32 56,374,783.26 负债和所有者权益总计 - 41,322,394.25 58,726,580.03 法定代表人：张忠民主管会计工作负责人：屠亚萍会计机构负责人：屠亚萍 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 18,357,576.26 43,949,614.46 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 466,016.26 51,251.50 预付款项 - 1,825,
97、352.00 1,085,943.61 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 344,425.52 313,098.10 存货 - 6,997,888.65 3,711,044.57 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 4,481,371.16 2,587,262.77 流动资产合计 - 32,472,629.85 51,698,215.01 非流动资产： - 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3
98、1,736,111.48 236,111.48 投资性房地产 - - - 固定资产 - 7,939,424.43 6,544,294.48 在建工程 - - 33,720.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 79,102.99 16,673.50 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 143,627.73 192,655.00 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 9,898,266.63 7,023,454.46 资产总计 - 42,370,896.48
99、 58,721,669.47 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 135,605.75 104,099.93 预收款项 - 735,425.80 648,966.00 应付职工薪酬 - 1,218,161.96 818,336.00 应交税费 - 34,813.91 33,487.84 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 360,198.09 346,907.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 -
100、 - - 流动负债合计 - 2,484,205.51 1,951,796.77 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - 400,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 400,000.00 负债合计 - 2,484,205.51 2,351,796.77 所有者权益： - 股本 - 12,881,390.00
101、 12,881,390.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 48,666,055.00 48,666,055.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -21,660,754.03 -5,177,572.30 所有者权益合计 - 39,886,690.97 56,369,872.70 负债和所有者权益合计 - 42,370,896.48 58,721,669.47 法定代表人：张忠民主管会计工作负责人：屠亚萍会计机构负责人：屠亚萍 常州乐奥医疗科技股份有限公司 20
102、16 年度报告 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 7,917,162.41 738,069.58 其中：营业收入 六、21 7,917,162.41 738,069.58 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 27,708,593.70 15,572,374.14 其中：营业成本 六、21 6,585,121.09 718,314.99 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - -
103、- 分保费用 - - - 税金及附加 - 0.86 - 销售费用 六、22 4,931,845.74 1,975,115.37 管理费用 六、23 17,023,678.15 13,201,513.12 财务费用 六、24 -863,660.89 -333,870.81 资产减值损失 六、25 31,608.75 11,301.47 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - -19,791,431.29 -14
104、,834,304.56 加：营业外收入 六、26 2,141,600.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、27 17,666.27 810.00 其中：非流动资产处置损失 - 17,003.17 - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -17,667,497.56 -14,835,114.56 减：所得税费用 六、28 - - 五、净利润（净亏损以“”号填列） - -17,667,497.56 -14,835,114.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -17,667,497.56 -14,835,114.
105、56 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - 16,457.62 13,903.97 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - 16,457.62 13,903.97 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 16,457.62 13,903.97 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - -
106、2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - 16,457.62 13,903.97 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -17,651,039.94 -14,821,210.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -17,651,039.94 -14,821,210.59 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -1.37 -1.29 （二）稀释每
107、股收益 - -1.37 -1.29 法定代表人：张忠民主管会计工作负责人：屠亚萍会计机构负责人：屠亚萍 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 7,917,162.41 738,069.58 减：营业成本 十三、4 6,585,121.09 718,314.99 营业税金及附加 - 0.86 - 销售费用 - 4,466,355.22 1,975,115.37 管理费用 - 16,305,077.35 13,201,513.12 财务费用 - -863,885.40 -333,870.81 资产减值损失 - 31,608.75 11,301.47
108、 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - -18,607,115.46 -14,834,304.56 加：营业外收入 - 2,141,600.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 17,666.27 810.00 其中：非流动资产处置损失 - 17,003.17 - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -16,483,181.73 -14,835,114.56 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“”号填
109、列） - -16,483,181.73 -14,835,114.56 五、其他综合收益的税后净额 - - - 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.
110、现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -16,483,181.73 -14,835,114.56 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：张忠民主管会计工作负责人：屠亚萍会计机构负责人：屠亚萍 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 10,054,016.89 1,457,385.38 客户存款和同业存放款项净增加
111、额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、29 4,009,173.82 459,777.03 经营活动现金流入小计 - 14,063,190.71 1,917,162.41 购买商品、接受劳
112、务支付的现金 - 10,527,627.95 4,496,675.14 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,694,535.11 5,632,994.00 支付的各项税费 - 949,464.43 25,147.12 支付其他与经营活动有关的现金 六、29 17,406,146.67 7,845,078.56 经营活动现金流出小计 - 36,577,774.16 17,999,894.82 经营活
113、动产生的现金流量净额 - -22,514,583.45 -16,082,732.41 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 29,188.03 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 29,188.03 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,831,900.81 2,340,844.69 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支
114、付的现金净额 - - - 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,831,900.81 2,340,844.69 投资活动产生的现金流量净额 - -2,802,712.78 -2,340,844.69 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 49,665,333.30 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 49,665,333.30 偿还债务支
115、付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 49,665,333.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 16,457.62 13,903.97 五、现金及现金等价物净增加额 六、29 -25,300,838.61 31,255,660.17 加：期初现金及现金等价物余额 六、29 44,190,636.50 12,934,976.33 六、期末现金及现金等价物余额 六、29 18,889,797.
116、89 44,190,636.50 法定代表人：张忠民主管会计工作负责人：屠亚萍会计机构负责人：屠亚萍 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 9,338,651.63 1,457,385.38 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,985,554.28 459,777.03 经营活动现金流入小计 - 13,324,205.91 1,917,162.41 购买商品、接受劳务支付的现金 - 10,527,807.38 4,496,675.14 支付给职工以及为职工支付的现金
117、- 6,890,732.87 5,632,994.00 支付的各项税费 - 883,216.87 25,147.12 支付其他与经营活动有关的现金 - 16,321,572.36 7,845,078.56 经营活动现金流出小计 - 34,623,329.48 17,999,894.82 经营活动产生的现金流量净额 - -21,299,123.57 -16,082,732.41 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 29,188.03 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
118、 - - - 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 29,188.03 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,822,102.66 2,340,844.69 投资支付的现金 - 1,500,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,322,102.66 2,340,844.69 投资活动产生的现金流量净额 - -4,292,914.63 -2,340,844.69 三、筹资活动产生的现金流量：
119、- 吸收投资收到的现金 - - 49,665,333.30 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 49,665,333.30 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 49,665,333.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -25,592,038.20 31,241,756.20 加：期初现金及
120、现金等价物余额 - 43,949,614.46 12,707,858.26 六、期末现金及现金等价物余额 - 18,357,576.26 43,949,614.46 法定代表人：张忠民主管会计工作负责人：屠亚萍会计机构负责人：屠亚萍 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,881,390.00 - - - 48,666,055.00 - 1
121、3,903.97 - - - -5,186,565.71 - 56,374,783.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,881,390.00 - - - 48,666,055.00 - 13,903.97 - - - -5,186,565.71 - 56,374,783.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - -
122、- 16,457.62 - - - -17,667,497.56 - -17,651,039.94 （一）综合收益总额 - - - - - - 16,457.62 - - - -17,667,497.56 - -17,651,039.94 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - -
123、 - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股
124、本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,881,390.00 - - - 48,666,055.00 - 30,361.59 - - - -22,854,063.27
125、 - 38,723,743.32 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,096,120.00 - - - 22,467,926.18 - - - - - -11,033,385.63 - 21,530,660.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他
126、 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,096,120.00 - - - 22,467,926.18 - - - - - -11,033,385.63 - 21,530,660.55 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,785,270.00 - - - 26,198,128.82 - 13,903.97 - - - 5,846,819.92 - 34,844,122.71 （一）综合收益总额 - - - - - - 13,903.97 - - - -14,835,114.56 - -14,821,210.59 （二）所有者投入和减少资本 2,78
127、5,270.00 - - - 46,880,063.30 - - - - - - - 49,665,333.30 1股东投入的普通股 2,785,270.00 - - - 46,880,063.30 - - - - - - - 49,665,333.30 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
128、1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -20,681,934.48 - - - - - 20,681,934.48 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - -
129、- - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -20,681,934.48 - - - - - 20,681,934.48 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,881,390.00 - - - 48,666,055.00 - 13,903.97 - - - -5,186,565.71 - 56,374,783.26 法定
130、代表人：张忠民主管会计工作负责人：屠亚萍会计机构负责人：屠亚萍 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 一、上年期末余额 12,881,390.00 - - - 48,666,055.00 - - - - -5,177,572.30 56,369,872.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - -
131、- - - - - 二、本年期初余额 12,881,390.00 - - - 48,666,055.00 - - - - -5,177,572.30 56,369,872.70 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - -16,483,181.73 -16,483,181.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -16,483,181.73 -16,483,181.73 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 -
132、 - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - -
133、- - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,881,390.00 - - - 48,666,055.00 - - - - -21,660,754.03 39,886,690.97 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库其他综合专项盈余
134、未分配利润 所有者权益合计 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 公积 一、上年期末余额 10,096,120.00 - - - 22,467,926.18 - - - - -11,024,392.22 21,539,653.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,096,120.00 - - - 22,467,926.18 - - - - -11,024,392.22 21,539,
135、653.96 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,785,270.00 - - - 26,198,128.82 - - - - 5,846,819.92 34,830,218.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -14,835,114.56 -14,835,114.56 （二）所有者投入和减少资本 2,785,270.00 - - - 46,880,063.30 - - - - - 49,665,333.30 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计
136、入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -20,681,934.48 - - - - 20,681,934.48 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - -
137、- - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -20,681,934.48 - - - - 20,681,934.48 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,881,390.00 - - - 48,666,055.00 - - - - -5,177,572.30 56,369,872.70 法定代表人：张忠民主
138、管会计工作负责人：屠亚萍会计机构负责人：屠亚萍 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 常州乐奥医疗科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名常州乐奥医疗科技有限公司，系由自然人张忠民、赵振心于 2011 年 10 月 25 日在常州市成立，现总部地址位于江苏省常州市新北区华山路 18 号 10 号楼 2 层。企业统一社会信用代码为 91320400583787801K。 本公司经营范围为：从事医疗器械的技术开发、技术咨询、技术转让及技术服务；从事二类 6822
139、 医用光学器具、仪器及内窥镜设备、6866 医用高分子材料及制品的制造；三类 6825 医用高频仪器设备、6846 植入材料和人工器官、6877 介入器材的制造，销售自产产品；从事上述产品的进出口和批发业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 10 日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财
140、政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 12 月
141、 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事医疗器械研发、生产及销售。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、18“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注
142、四、22“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
143、人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
144、的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报
145、表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表
146、时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但
147、公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇
148、率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 8
149、、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场
150、交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他
151、应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
152、征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融
153、资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认
154、条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控常州乐奥医疗
155、科技股份有限公司 2016 年度报告 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6
156、）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
157、互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 10 万元以上的应收款项确认为单项金额重大
158、的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来
159、现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 押金及备用金等组合 按款项性质为押金及备用金等信用风险特征划分组合 关联方 按与债务人是否为本公司关联关系为信用风险特证划分组合 无回收风险款项组合 按期后收回无风险为信用风险特征划分组合 账龄组合 按应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 押金、保证金
160、及备用金等组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 关联方 单项测算，如无减值迹象，不予计提 无回收风险款项组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 账龄组合 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3 年以上 100 100 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，常州乐奥医疗科
161、技股份有限公司 2016 年度报告 确认减值损失，计提坏账准备；客观证据包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括在途物资、原材料、在产品、产成品、库
162、存商品、发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前
163、减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某
164、项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
165、日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
166、期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取
167、得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残
168、值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如
169、果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测
170、试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司无形资产如下： 类别 预计使用寿命 财务软件 10年 期末，对使用寿命有限的无形资产的
171、使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
172、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用为装修费、保险费。长期待摊费用在预计受益
173、期间按直线法摊销。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 确
174、定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回
175、价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
176、建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 18、收入 （1）商品销售收入 公司销售商品，发出存货并生成销售出库单。存货发出视为商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制。公司收入根据销售合同金额可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业。同时结转发出存货的相应成本，确认商品销售收入的实现。 （2）使用费收入 根
177、据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 19、政府补助 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该
178、特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关
179、费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的
180、账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
181、纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所
182、得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 22、重大会计判断和估计 本公司在运用
183、会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未
184、来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异
185、将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不
186、确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理
187、和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （5）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
188、结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴 企业所
189、得税 按应纳税所得额的25%计缴。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 21,459.85 20,964.77 银行存款 18,868,338.04 27,137,296.73 其他货币资金 - 17,032,375.00 合计 18,889,797.89 44,190,636.50 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并
190、单独计提坏账准 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 490,543.43 100.00 24,527.17 5.00 466,016.26 其中：账龄组合 490,543.43 100.00 24,527.17 5.00 466,016.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 490,543.43 100.00 24,527.17 5.00 466,016.26 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比
191、例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 53,948.95 100.00 2,697.45 5.00 51,251.50 其中：账龄组合 53,948.95 100.00 2,697.45 5.00 51,251.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 53,948.95 100.00 2,697.45 5.00 51,251.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 490,543.43 24,527.17 5.00 合计 490
192、,543.43 24,527.17 5.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 21,829.72 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,825,352.00 100.00 1,085,943.61 100.00 合计 1,825,352.00 100.00 1,085,943.61 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系
193、 金额 账龄 占期末金额比例（%） 广州市臻致纳米喷涂设备有限公司 非关联方 279,500.00 1 年以内 15.31 上海协谷进出口贸易有限公司 非关联方 248,471.43 1 年以内 13.61 江苏常美医疗器械有限公司 非关联方 181,663.85 1 年以内 9.95 北京天润嘉业商贸有限公司 非关联方 172,120.00 1 年以内 9.43 东莞市佳敬塑胶有限公司 非关联方 114,100.00 1 年以内 6.25 合计 995,855.28 54.55 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计
194、提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 183,830.50 43.48 18,383.05 10.00 165,447.45 关联方组合 - - - - - 押金及备用金组合 194,906.00 46.09 - - 194,906.00 无回收风险款项组合 44,112.07 10.43 - - 44,112.07 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 422,848.57 100.00 18,383.05 10.00 404,465.52 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 常州
195、乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 172,080.40 53.49 8,604.02 5.00 163,476.38 关联方组合 - - - - 押金及备用金组合 126,749.00 39.40 - - 126,749.00 无回收风险款项组合 22,872.72 7.11 - - 22,872.72 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 321,702.12 100.00 8,604.02 5.00 313,098.10
196、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 183,830.50 18,383.05 10.00 合计 183,830.50 18,383.05 10.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 9,779.03 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 146,906.00 86,523.00 暂支款 48,000.00 40,226.00 退货款 183,830.50 172,080.40 其他 44,112.07 22,872.72 合计
197、422,848.57 321,702.12 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 CregannaTactxMedical 退货款 183,830.50 1-2 年 43.48 18,383.05 上海环绿实业有限公司 押金 53,533.00 1 年以内 12.66 - 常州三晶世界科技产业发展押金 47,290.00 1 年以内11.18 - 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末
198、余额 有限公司 -3 年以上 上海恒益进出口有限公司 押金 36,783.00 1-2 年 8.70 - 廖杉 备用金 20,000.00 1 年以内 4.73 - 合计 341,436.50 80.75 18,383.05 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,862,764.85 - 2,862,764.85 在途物资 67,890.01 - 67,890.01 在产品 760,696.00 - 760,696.00 库存商品 3,297,190.19 - 3,297,190.19 发出商品 9,347.60 - 9,347.60 合计 6,9
199、97,888.65 - 6,997,888.65 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,605,245.76 - 1,605,245.76 在途物资 26,960.70 - 26,960.70 在产品 293,529.82 - 293,529.82 库存商品 1,785,308.29 - 1,785,308.29 发出商品 - - - 合计 3,711,044.57 3,711,044.57 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 保险费 18,952.75 9,048.58 待抵扣进项税 3,607,448.53 2,406,479.19 常州乐奥医疗科技股份
200、有限公司 2016 年度报告 项目 年末余额 年初余额 认证费 80,000.00 59,910.00 检测费 223,810.00 41,600.00 房租 227,933.00 - 预付服务费 241,311.88 - 设计费 76,500.00 - 展会费 76,115.00 - 其他费用 15,028.90 70,225.00 合计 4,567,100.06 2,587,262.77 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 485,081.58 4,571,891.10 194,916.03 2,940,892.
201、58 8,192,781.29 2、本年增加金额 316,145.48 1,646,041.22 182,802.85 555,114.00 2,700,103.55 （1）购置 316,145.48 1,646,041.22 182,802.85 555,114.00 2,700,103.55 3、本年减少金额 - - 61,863.25 - 61,863.25 （1）处置或报废 - - 61,863.25 - 61,863.25 4、年末余额 801,227.06 6,217,932.32 315,855.63 3,496,006.58 10,831,021.59 二、累计折旧 1、年初余
202、额 218,851.78 569,226.26 70,730.96 789,677.81 1,648,486.81 2、本年增加金额 145,514.99 461,779.26 59,147.70 582,721.73 1,249,163.68 （1）计提 145,514.99 461,779.26 59,147.70 582,721.73 1,249,163.68 3、本年减少金额 - - 15,672.05 - 15,672.05 （1）处置或报废 - - 15,672.05 - 15,672.05 4、年末余额 364,366.77 1,031,005.52 114,206.61 1,3
203、72,399.54 2,881,978.44 三、减值准备 1、年初余额 - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、年末余额 - - - - - 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 项目 电子设备 机器设备 运输设备 办公设备 合计 四、账面价值 1、年末账面价值 436,860.29 5,186,926.80 201,649.02 2,123,607.04 7,949,043.15 2、年初账面价值 266,229.80 4,002,664.84 12
204、4,185.07 2,151,214.77 6,544,294.48 8、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付模具款 - - - 33,720.00 - 33,720.00 合计 - - - 33,720.00 - 33,720.00 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 财务软件 CAD 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 19,692.30 - 19,692.30 2、本年增加金额 72,803.42 8,547.01 81,350.43 （1）购置 72,803.42 8,547.01 81,350
205、.43 3、本年减少金额 - - - （1）处置 19,692.30 - 19,692.30 4、年末余额 72,803.42 8,547.01 81,350.43 二、累计摊销 1、年初余额 3,018.80 - 3,018.80 2、本年增加金额 1,820.09 427.35 2,247.44 （1）计提 1,820.09 427.35 2,247.44 3、本年减少金额 - - - （1）处置 3,018.80 - 3,018.80 4、年末余额 1,820.09 427.35 2,247.44 三、减值准备 - - - 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 - - - （1）计
206、提 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 项目 财务软件 CAD 软件 合计 4、年末余额 - - - 四、账面价值 - - - 1、年末账面价值 70,983.33 8,119.66 79,102.99 2、年初账面价值 16,673.50 - 16,673.50 10、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 86,405.00 80,495.49 88,640.99 - 78,259.50 保险费 106,250.00 18,867.92 59,749.69 - 65,36
207、8.23 合计 192,655.00 99,363.41 148,390.68 - 143,627.73 11、递延所得税资产 （1）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 9,951,487.18 6,133,947.05 可抵扣暂时性差异 293,456.56 257,249.63 合计 10,244,943.74 6,391,196.68 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 年初余额 备注 2016 年 - 39,194.95 2017 年 683,124.76 683,124.76 2018 年 1,368,690.29 1,
208、368,690.29 2019 年 8,638,662.15 8,638,662.15 2020 年 13,806,116.04 13,806,116.04 2021 年 15,309,355.48 - 合计 39,805,948.72 24,535,788.19 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 135,605.75 104,099.93 合计 135,605.75 104,099.93 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 735,425.80 648,966.00 合计 73
209、5,425.80 648,966.00 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 818,336.00 7,721,805.96 7,237,517.61 1,302,624.35 二、离职后福利-设定提存计划 - 469,737.50 457,017.50 12,720.00 合计 818,336.00 8,191,543.46 7,694,535.11 1,315,344.35 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 818,336.00 7,072,584.86 6,595
210、,080.71 1,295,840.15 2、职工福利费 - 103,282.70 103,282.70 - 3、社会保险费 - 244,210.80 237,426.60 6,784.20 其中：医疗保险费 - 200,409.20 194,352.00 6,057.20 工伤保险费 - 29,120.41 28,999.21 121.20 生育保险费 - 14,681.19 14,075.39 605.80 4、住房公积金 - 301,727.60 301,727.60 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 合计 818,336.00 7,721,805.96 7,237,517
211、.61 1,302,624.35 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 444,396.27 432,282.07 12,114.20 2、失业保险费 - 25,341.23 24,735.43 605.80 合计 - 469,737.50 457,017.50 12,720.00 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按公司当地社保缴纳最低基数的 20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发
212、生时计入当期损益或相关资产的成本。 15、应交税费 项目 年末余额 年初余额 个人所得税 36,793.04 33,363.94 印花税 676.90 123.90 合计 37,469.94 33,487.84 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 借款 - 100,000.00 员工报销款 39,805.09 86,907.00 保证金 335,000.00 160,000.00 合计 374,805.09 346,907.00 （2）账龄超过 1 年的其他应付款余额为 110,000.00 元，均为保证金。 17、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本
213、年减少 年末余额 形成原因 外周血管支架的研发补贴 400,000.00 - -400,000.00 - 与收益有关 合计 400,000.00 - -400,000.00 - 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入营业外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与收益相关 外周血管支架的研发 400,000.00 - 400,000.00 - - 与收益相关 合计 400,000.00 - 400,000.00 - - 与收益相关 18、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 常州乐奥医疗科技股
214、份有限公司 2016 年度报告 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 12,881,390.00 - - - - - 12,881,390.00 19、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 48,666,055.00 - - 48,666,055.00 合计 48,666,055.00 - - 48,666,055.00 注 1：详见“一、公司基本情况”。 20、未分配利润 项目 本年 上年 年初未分配利润 -5,186,565.71 -11,033,385.63 加：本年归属于母公司股东的净利润
215、-17,667,497.56 -14,835,114.56 减：净资产折股 - -20,681,934.48 年末未分配利润 -22,854,063.27 -5,186,565.71 21、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,857,333.35 6,585,121.09 732,684.97 716,681.74 其他业务 59,829.06 - 5,384.61 1,633.25 合计 7,917,162.41 6,585,121.09 738,069.58 718,314.99 （2）本年前五大客户的营业收入情况 单位名称 性质 与本公
216、司关系 金额 上海医疗器械进出口有限公司 医疗器械 非关联方 1,021,697.24 北京盈信亚科医疗器材有限责任公司 医疗器械 非关联方 973,110.26 上海璞璇贸易商行 医疗器械 非关联方 654,991.88 广州市中奥仪器有限公司 医疗器械 非关联方 539,063.95 浙江佳仕豪科技有限公司 医疗器械 非关联方 403,418.80 合计 3,592,282.13 22、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 员工工资 2,010,389.60 928,195.68 差旅费 919,597.34 192,699.94 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 展会费
217、 779,538.72 659,241.29 业务招待费 412,729.41 - 广告费和业务宣传费 160,047.78 66,947.94 奖金、津贴和补贴 127,255.28 - 办公费 122,703.10 25,573.12 社保费 136,040.58 50,212.95 投标费用 97,785.66 10,501.00 住房公积金 58,474.60 - 邮寄费 40,557.08 - 折旧费 22,479.01 - 通讯费 21,236.94 - 职教经费 10,440.00 - 福利费 4,975.00 - 其他 7,595.64 41,743.45 合计 4,931,8
218、45.74 1,975,115.37 23、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发费 9,943,236.66 7,734,143.25 上市中介费 1,723,207.55 - 工资 1,245,109.67 1,397,564.39 咨询费 1,010,360.00 658,170.44 差旅费 529,205.11 491,621.15 产品报废损失 419,740.37 - 业务招待费 412,529.47 257,395.60 房屋租赁费 397,912.32 300,583.00 办公费 247,870.58 146,618.74 汽车费用 165,613.06 88,987
219、.53 社保 132,713.24 463,620.64 折旧 129,385.40 110,186.75 其他费用 122,993.53 207,083.91 保险费 121,199.47 - 水电费 108,881.07 71,435.58 其他资产摊销 90,129.36 88,037.23 邮电通讯费 87,764.09 80,051.61 福利费 83,577.20 112,113.81 公积金 52,250.00 272,741.00 会议费 - 721,158.49 合计 17,023,678.15 13,201,513.12 24、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支
220、出 - - 减：利息收入 518,684.73 46,610.67 汇兑损益 -357,682.63 -296,188.81 银行手续费 12,706.47 8,928.67 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 项目 本年发生额 上年发生额 合计 -863,660.89 -333,870.81 25、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 31,608.75 11,301.47 合计 31,608.75 11,301.47 26、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 2,141,600.00 -
221、2,141,600.00 合计 2,141,600.00 - 2,141,600.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 新三板上市奖励 100,000.00 - 与收益相关 股改奖励 350,000.00 - 与收益相关 专利奖励 8,000.00 - 与收益相关 专利补助 1,600.00 - 与收益相关 资金补助 20,000.00 - 与收益相关 开拓资金 45,000.00 与收益相关 新三板扶持金 1,000,000.00 - 与收益相关 资产审计、评估服务费补贴 150,000.00 - 与收益相关 外周血管支架研发政府补助
222、 400,000.00 - 与收益相关 外贸发展资金 48,000.00 - 与收益相关 科技奖 11,000.00 与收益相关 编织型的血管支架等专利奖励 8,000.00 - 与收益相关 合计 2,141,600.00 - 27、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 17,003.17 - 17,003.17 其中：固定资产处置损失 17,003.17 - 17,003.17 进口货物滞报金 663.10 - 663.10 额外
223、承担的税金 - 810.00 - 合计 17,666.27 810.00 17,666.27 28、所得税费用 （1）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -17,667,497.56 按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,416,874.39 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 196,418.27 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,220,456.12 所得税费用 - 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -17,667,497.56 -14,835
224、,114.56 加：资产减值准备 31,608.75 11,301.47 固定资产折旧 1,249,163.68 1,007,781.18 无形资产摊销 3,724.36 1,969.23 待摊费用减少（减：增加） -780,040.88 - 长期待摊费用摊销 148,390.68 403,190.15 处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 17,003.17 - 存货的减少（增加以“”号填列） -3,286,844.08 -2,113,808.24 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -1,277,149.32 -839,151.95 经营性应付项目的增加（减少以“”
225、号填列） -952,942.25 281,100.31 经营活动产生的现金流量净额 -22,514,583.45 -16,082,732.41 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 18,889,797.89 44,190,636.50 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 补充资料 本年金额 上年金额 减：现金的年初余额 44,190,636.50 12,934,976.33 现金及现金等价物净增加额 -25,300,838.61 31,255,660.17 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 公司于 2016 年 5 月投资设立全资子公司沐融（上海）医疗
226、科技有限公司，实缴资本 150 万元，该公司经营范围为从事医疗科技、电子科技、机电科技领域内的技术开发等。 上海乐渝程医疗科技合伙企业（有限合伙）是注册在上海市的有限合伙企业，于2016 年 10 月 11 日取得统一社会信用代码为 91310115MA1K3HEA0Y 的合伙企业营业执照。存续期限为 10 年。经营范围为医疗科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，企业管理咨询，商务信息咨询。根据上海乐渝程医疗科技合伙企业（有限合伙）合伙协议的约定，普通合伙人是常州乐奥医疗科技股份有限公司占出资总额的 75%，有限合伙人是张忠民、王志刚、葛泉波、马云鹏，上述四人占出资总额比例 25
227、%。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 NewInno Medical Technologies,LLC. 美国 美国 办事处 100 - 出资设立 沐融（上海）医疗科技有限公司 上海 上海 经销商 100 - 出资设立 上海乐渝程医疗科技合伙企业（有限合伙） 上海 上海 持股平台 75 - 出资设立 九、关联方及关联交易 1、本公司的主要股东情况 母公司名称 对本公司投资额 持股比例（%） 表决权比例（%） 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 母公司名称 对本公司投
228、资额 持股比例（%） 表决权比例（%） 张忠民 5,381,250.00 41.78 41.78 北京同创共享创业投资中心（有限合伙） 2,451,900.00 19.03 19.03 NING YUAN CAPITAL LIMITED 2,129,490.00 16.53 16.53 嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙） 1,121,790.00 8.71 8.71 上海康景股权投资基金合伙企业（有限合伙） 1,121,790.00 8.71 8.71 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 葛泉波 公司董事
229、 盛婵娟 公司监事 王志刚 公司董事 4、关联方应付款项 （1）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 张忠民 - 100,000.00 葛泉波 - 23,000.00 王志刚 - 15,011.50 盛婵娟 - 61.00 合计 - 138,072.50 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 183,915.00 232,198.00 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 资产负债表日后第 2 年
230、- 183,915.00 合计 183,915.00 416,113.00 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，公司制定了限制性股票激励计划，本次计划授予公司相关董事和技术骨干共计限制性股票 830,000 股，其中 730,000 股行权价格为 1 元每股，锁定期自授予日起两年，100,000 股行权价格为 9.90 元每股，锁定期自授予日起四年。授予日股票市场价格为 31.05 元每股。 十二、其他重要事项 公司业务单一，无其他业务，不存在分部业务。 截至本报告报出日，本公司无需要披露的
231、其他重要事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 490,543.43 100.00 24,527.17 5.00 466,016.26 其中：账龄组合 490,543.43 100.00 24,527.17 5.00 466,016.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 490,543.43 100.00 24,527.17 5.00 466,016.26 （续） 类别 年初
232、余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 53,948.95 100.00 2,697.45 5.00 51,251.50 其中：账龄组合 53,948.95 100.00 2,697.45 5.00 51,251.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 53,948.95 100.00 2,697.45 5.00 51,251.50
233、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 490,543.43 24,527.17 5% 合计 490,543.43 24,527.17 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 21,829.72 元，无收回或转回坏账准备。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 183,830.50 50.67 18,383.05 10
234、.00 165,447.45 关联方组合 - - - - - 押金及备用金组合 141,373.00 38.97 - - 141,373.00 无回收风险款项组合 37,605.07 10.36 - - 37,605.07 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 362,808.57 100.00 18,383.05 10.00 344,425.52 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项
235、金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 172,080.40 53.49 8,604.02 5.00 163,476.38 关联方组合 - - - - 押金及备用金组合 126,749.00 39.40 - - 126,749.00 无回收风险款项组合 22,872.72 7.11 - - 22,872.72 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 321,702.12 100.00 8,604.02 - 313,098.10 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%
236、） 1 至 2 年 183,830.50 18,383.05 10.00 合计 183,830.50 18,383.05 10.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 9,779.03 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 93,373.00 86,523.00 暂支款 48,000.00 40,226.00 退货款 183,830.50 172,080.40 其他 37,605.07 22,872.72 合计 362,808.57 321,702.12 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 （5
237、）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 CregannaTactxMedical 退货款 183,830.50 1-2 年 50.67 18,383.05 常州三晶世界科技产业发展有限公司 押金 47,290.00 1 年以内-3 年以上 13.03 - 上海恒益进出口有限公司 押金 36,783.00 1-2 年 10.14 - 廖杉 备用金 20,000.00 1 年以内 5.51 - 代垫社会保险费 代垫款 18,879.50 1 年以内 5.20 - 合计 306,783.00 84
238、.55 18,383.05 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,485,636.00 749,524.52 1,736,111.48 985,636.00 749,524.52 236,111.48 合计 2,485,636.00 749,524.52 1,736,111.48 985,636.00 749,524.52 236,111.48 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 沐融（上海）医疗科技有限公司 - 1
239、,500,000.00 - 1,500,000.00 - - NewInno Medical Technologies,LLC 985,636.00 - - 985,636.00 - 749,524.52 合计 985,636.00 1,500,000.00 - 2,485,636.00 - 749,524.52 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,857,333.35 6,585,121.09 732,684.97 716,681.74 其他业务 59,829.06 - 5,384.61 1,633.25 常州乐奥医疗科技股份有限公司
240、2016 年度报告 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合计 7,917,162.41 6,585,121.09 738,069.58 718,314.99 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 承担的额外税金 -663.10 - 固定资产处置损失 -17,003.17 - 政府补贴 2,141,600.00 - 小计 2,123,933.73 - 所得税影响额 530,983.43 - 非经常性损益净额 1,592,950.30 - 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -37.16 -1.37 -1.37 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -40.51 -1.50 -1.50 常州乐奥医疗科技股份有限公司 2016 年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室