837227_2019_集恩图造_2019年年度报告_2020-04-26.txt

1、1 2019年度报告 集恩图造 NEEQ : 837227 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 1 第五节 重要事项 . 8 第六节 股本变动及股东情况 . 10 第七节 融资及利润分配情况 . 13 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 14 第九节 行业信息 . 16 第十节 公司治理及内部控制 . 16 第十一节 财务报告 . 20 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、集恩图造 指 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 集众投资 指 厦

2、门集众图业投资咨询合伙企业(有限合伙) 创图、厦门创图 指 厦门创图信息技术有限公司 宁德分公司 指 厦门集恩图造信息科技股份有限公司宁德分公司 日本支店 指 厦门集恩图造信息科技股份有限公司驻日本办事处 本期、报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公司章程 指 厦门集恩图造信息科技股份有限公司章程 大华 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 GIS 指 地理信息系统,Geographic Information Sys

3、tem 的缩写,主要运用信息技术对空间中的有关地理分布数据进行采集、储存、管理、运算、分析、显示和描述的技术系统。 智慧安防 指 以维护社会公共安全为目的,通过运用安全防范产品和其他相关辅助性产品所构成的 GIS 地理信息系统、入侵报警系统、视频安防监控系统、出入口控制系统、液晶拼接墙系统、门禁消防系统、防爆安全检查系统等。 智慧国土 指 采用先进的 GIS 技术,GPS 定位技术、无线通讯技术和物联网技术,建立规范、高效的国土“一张图”、电子政务平台、综合监管平台和共享平台,实现国土资源的数字化、网络化和智能化以及国土业务网上办公、网上审批、网上监管、网上交易和网上服务等的智慧应用。 智慧房

4、产 指 运用先进的 GIS 技术,将大量的空间地理信息数据和房产管理属性信息数据进行有效整合,使房屋的空间地理属性、自然属性、社会人文属性有机结合起来,使得房产管理向着科学、规范和智能化的方向发展,形成多方位多层次网络化、自动化、现代化的房产管理体系。 倾斜摄影测量技术 指 倾斜摄影技术是国际测绘遥感领域近年发展起来的一项高新技术,通过在同一飞行平台上搭载多台传感器,同时从垂直、倾斜等不同的角度采集影像,获取地面物体更为完整准确信息的一门技术。倾斜摄影技术为城市规划、建设、管理和信息化提供精细化的三维城市模型,将用户引入了符合人眼视觉的真实直观世界。 虚拟现实技术(VR) 指 虚拟现实技术是一

5、种可以创建和体验虚拟世界的计算机仿真系统,它利用计算机生成一种模拟环境,是一种多源信息融合的、交互式的三维动态视景和实体行为的系统仿真使用户沉浸到该环境中。 大数据 指 大数据(big data),指无法在一定时间范围内用常规软4 件工具进行捕捉、管理和处理的数据集合,是需要新处理模式才能具有更强的决策力、洞察发现力和流程优化能力的海量、高增长率和多样化的信息资产。 云 GIS 指 云 GIS,就是将云计算的各种特征用于支撑地理空间信息的各要素,包括建模、存储、处理等等,从而改变用户传统的 GIS 应用方法和建设模式,以一种更加友好的方式,高效率、低成本的使用地理信息资源。 5 第一节 声明与

6、提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李斌、主管会计工作负责人方馨及会计机构负责人（会计主管人员）冯海霞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准

7、确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 游灿昭，旅居国外暂无法归国参加董事会。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 在大数据、云计算、移动互联、人工智能等技术应用蓬勃发展的今天，随着行业的不断外延，各类参与主体明显增加，尤其是互联网企业对地理信息行业的不断渗透，行业竞争加剧。此外，客户需求的多元化、精细化、综合化要求不断提高。只有高水平的信息技术、精准的市场定位以及丰富的运营经验才能更好的满足客户需求不断变化。如果公司不能正确判断、把握行业的市场动

8、态和发展趋势，根据技术发展、行业标准和客户需求及时进行技术创新和业务模式创新，则存在因竞争优势减弱而导致市场份额下降的风险。 当地客户集中风险 报告期内，公司的客户基本上为福建当地的客户，收入中有 75%以上来自于福建省当地的客户，公司的客户群体区域性非常明显，未来如果福建省政府对于地理信息产业的投入减少或者地方财政不充足等，公司的业务将受到影响，公司存在地区依赖的风险。 应收账款坏账风险 公司 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的应收账款余额分别为 10,126,901.99 及 9,443,843.75，期末余额较大。可能6 会发生坏账，对公司经营业绩产生不

9、利影响。 研发技术风险 地理信息产业既是技术密集型又是劳动密集型产业。公司为增强核心竞争力坚持在研发技术上投入,不断改良与创新产品。在当前地理信息+的大背景下,新技术、新应用层出不穷。若公司制定的研发技术路线大幅偏离市场未来发展方向、或研发进度大幅滞后于技术浪潮,均可对公司未来发展产生较大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 XIAMEN JOINTSURVEY INFO TECH CO., LTD. 证券简称 集恩图造 证券代码 837227 法定代表人 李斌 办公地址 厦门市软件园二

10、期观日路 36 号 101 单元 01、02 区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 方馨 职务 副总经理、董事会秘书 电话 0592-5817861 传真 0592-5817861 电子邮箱 jessie 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市思明区软件园二期观日路 36 号 101 单元 361008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 6 月 8 日 挂牌时间 2016 年 5 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术

11、服务业-65 软件和信息技术服务业-651软件开发-6510 软件开发 主要产品与服务项目 地理信息数据获取、地理信息处理、地理信息增值应用服务与系统开发 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 11,999,999 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李斌、方馨 实际控制人及其一致行动人 李斌、方馨 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350200556208325G 否 注册地址 厦门市软件园二期观日路 36 号101 单元 02 区 否 注册资本 11,999,999.00 是 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办

12、公地址 中国上海市常熟路 239 号 2 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所 签字注册会计师姓名 张德美 陈益龙 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 20,682,400.06 17,188,042.11 20.33% 毛利率% 57.63% 49.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,227,815.63 2,544,943.06 26.83%

13、归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,755,813.96 2,176,141.96 26.64% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 20.56% 20.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 17.55% 17.14% - 基本每股收益 0.27 0.47 -42.55% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 22,272,860.87 21,199,734.93 5.06% 负债总计 4,959,564.98 7,107,028.28 -30.22% 归属于挂牌公司股东

14、的净资产 17,313,295.89 14,092,706.65 22.85% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 2.63 -45.13% 资产负债率%（母公司） 21.79% 33.27% - 资产负债率%（合并） 22.27% 33.52% - 流动比率 4.23 2.78 - 利息保障倍数 1,408,703.49 84.85 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,398,192.59 5,758,136.96 -58.35% 应收账款周转率 1.92 1.72 - 存货周转率 105.80 109.80 - 10 四、 成长情

15、况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 5.06% 41.37% - 营业收入增长率% 20.33% 45.54% - 净利润增长率% 24.80% 929.20% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 11,999,999 5,360,000 123.88% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 491,794.29 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

16、值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 17,490.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -614.23 非经常性损益合计 508,670.48 所得税影响数 36,668.81 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 472,001.67 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 财务报表列报项目变更说明不适用 单位：元 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 10,126,901.9

17、9 应收票据及应收账款 10,126,901.99 应付账款 3,323,539.21 应付票据及应付账款 3,323,539.21 第 1 页 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是一家为政府、企事业单位提供从地理信息数据获取、处理到增值应用及地理信息系统开发的服务供应商，具有甲级测绘资质、高新技术企业及双软企业资质，通过ISO9001:2008、ISO27001、ISO14001、OHSAS18001 质量管理体系认证。 产品与服务范围包括无人机航拍影像、4D 及 LIDAR 产品、土地规划设计、地籍测绘、岛屿及海岸滩涂测绘等，地理信息增值应用范围包括智慧安防、国土房

18、产、气象、灾害应急、环保与自然资源、智慧农林、休闲旅七个领域，重点聚焦智慧安防、国土房产和气象。 销售渠道：1）老客户长期合作通过竞争性谈判或者单一来源采购获得合同；2）通过建立示范工程，扩大市场传播效应，以客户口碑赢得新客户。首次销售方式为公开招标或者竞争性谈判。3）参与从政府采购网站中获得的招标机会。 收入模式：公司通过数据、解决方案和服务实现一次销售。通过对老客户的运维服务、深化衍生应用，创建新需求实现二次销售。以存量数据为资源，通过对数据各种应用，满足客户需求实现三次销售。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发

19、生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，全年实现营业收入净利润增长， 公司保持了较好的发展势态。报告期内，国内业 第 2 页 务方面承接了南安市第三次全国国土调查服务采购项目、宁德市公共安全视频监控建设联网应用-“综治应用一张图”项目等一批项目。 报告期内，公司实现营业收入 2068 万元，较上年同期增长 20%；报告期内实现归属于母公司所有者的净利润为

20、 323 万元，较上年同期增加 27%；期末总资产 2227 万元，较上年同期增长 5%， 期末净资产 1731 万元，较上年同期增长 23%。 报告期内，公司继续抓应收账款回款工作，应收账款周转率从去年同期 1.72 提升至1.92，期末现金及现金等价物余额 240 万，较上年同期减少 58%。 报告期内，公司业务、产品或服务未发生重大变化，未对公司经营情况产生影响。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 6,105,614.66 27.41% 8,365,87

21、6.00 39.46% -27.02% 应收票据 - - - - - 应收账款 9,443,843.75 44.55% 10,126,901.99 47.77% -6.74% 存货 17,639.46 0.08% 148,021.73 0.70% -88.08% 投 资 性 房 地产 - - - - - 长 期 股 权 投资 - - - - - 固定资产 802,584.48 3.79% 950,471.06 4.48% -15.56% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 交 易 性 金 融资产 4,350,000 19.53% 0 - -

22、 无形资产 295,058.13 1.32% 336,755.49 1.59% -12.38% 递 延 所 得 税资产 181,731.13 0.82% 129,201.40 0.61% 40.66% 应付账款 1,958,171.26 8.79% 3,323,539.21 15.68% -41.08% 预收款项 534,000 2.40% 1,496,226.38 7.06% -64.31% 应交税费 539,535.96 2.42% 598,939.67 2.83% -9.92% 其他应付款 405,893.40 1.82% 383,036.98 1.81% 5.97% 第 3 页 资产负

23、债项目重大变动原因： 公司在报告期末的货币资金 6,105,614.66 元, 同比下降 27%。主要原因为公司在收到报告期内的销售回款后投入再生产，导致货币资金余额有所下降。 公司在报告期末的应付账款 1,958,171.26 元，同比下降 41%。主要原因为公司在报告期内减少了委托外协订单的数量。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 20,682,400.06 - 17,188,042.11 - 20.33% 营业成本 8,763,782.51 42.37% 8,6

24、48,196.88 50.32% 1.34% 毛利率 57.63% - 49.68% - - 销售费用 1,937,878.71 9.37% 1,397,546.66 8.13% 38.66% 管理费用 2,662,612.13 12.87% 2,296,288.66 13.36% 15.95% 研发费用 4,195,875.62 20.29% 2,277,068.06 13.25% 84.27% 财务费用 -93,035.97 -0.45% -86,287.86 -0.50% 7.82% 信用减值损失 -332,964.13 -1.61% - 资产减值损失 -145,852.94 0.85%

25、 - 其他收益 491,794.29 2.38% 445,198.38 2.59% 10.47% 投资收益 17,490.42 0.08% - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 3,311,065.07 16.01% 2,881,156.47 16.76% 14.92% 营业外收入 6.30 0.00% 0.15 0.00% 4,100.00% 营业外支出 620.53 0.00% 11,118.56 0.06% -94.42% 净利润 3,227,815.63 15.61% 2,586,325.33 15.

26、05% 24.80% 项目重大变动原因： 营业收入：公司 2019 年度的营业收入为 2068 万元，同比增加 20%。主要原因是公司在2019 年度扩大市场开拓人员和新招充实技术人员团队，在市场和技术上竞争力有所提高，产品及服务的成熟度持续提升。 第 4 页 营业成本：公司 2019 年度的营业成本为 8763 万元，与去年基本持平。公司在业务拓展的同时成本控制方面也不敢松懈。 研发费用同比增加 84%，主要原因是研发人员增加、工资上涨及添加设备。 营业利润和净利润大幅增加，是因为营业收入增加，虽然职工薪酬有所增加，但成本费用控制较好。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额

27、变动比例% 主营业务收入 20,682,400.06 17,188,042.11 20.33% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 8,763,782.51 8,648,196.88 1.34% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 航测与遥感 3,503,352.09 16.94% 4,123,176.84 23.99% -15.03% 地理信息获取与采集 822,676.40 3.98% 743,951.86 4.33% 10.58%

28、 地理信息增值应用服务 16,234,463.52 78.49% 11,467,604.45 66.72% 41.57% 其他 121,908.05 0.59% 853,308.96 4.96% -85.71% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入的比重% 境内收入 18,094,473.43 87.49% 14,441,886.96 84.02% 25.29% 境外收入 2,587,926.63 12.51% 2,746,155.15 15.98% -5.76% 收入构成变动的原

29、因： 报告期内，公司收入构成情况无重大变动。 第 5 页 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 宁德市公安局 4,920,754.69 23.79% 否 2 南安市自然资源局 4,160,377.29 20.12% 否 3 North Japan Aero Asahi Corporation 1,313,829.02 6.35% 否 4 ASIA GIS AND GPS CO.,LTD3F-1 NO.241 TAYI RD.TA 1,274,097.61 6.16% 否 5 福建天创信息科技股份有限公司 792,452.80 3.83% 否

30、 合计 12,461,511.41 60.25% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 商洛市众志图诚信息科技有限公司 1,339,926.80 43.93% 否 2 厦门蓝德信息科技有限公司 374,352.02 12.27% 否 3 赣州海威信息技术工程有限公司 333,902.91 10.95% 否 4 厦门智慧图信息科技有限公司 303,300.97 9.94% 否 5 湖北指南者地理信息科技有限公司 190,862.91 6.26% 否 合计 2,542,345.61 83.35% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目

31、本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,398,192.59 5,758,136.96 -58.35% 投资活动产生的现金流量净额 -4,724,251.67 -402,072.33 1,074.98% 筹资活动产生的现金流量净额 -2.35 -34,392.19 -99.99% 现金流量分析： 因宏观经济环境因素，收款持续困难，导致经营活动产生的现金流量净额下降。 第 6 页 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内有全资子公司一家，具体情况如下： 厦门创图信息技术有限公司，注册资本为 100 万元，经营范围为软件开发； 信息系统集成服务

32、；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；其他互联网服务（不含需经许可审批的项目）。2019 年营业收入 13 万元，净利润-35 万元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 三、 持续经营评价 公司近年持续努力于从单一地理信息数据处理工厂，向空间数据快速获取及数据增值应用于行业的全产业链供应商转型，我们的产品和服务已成功为国土、公安、气象等行业客户所采购，我们具备了提供基于空间地理数据的全方位解决方案的团队、经验和市场竞争力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大

33、不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、 市场竞争加剧的风险。 在大数据、云计算、移动互联、人工智能等技术应用蓬勃发展的今天，随着行业的不断外延，各类参与主体明显增加，尤其是互联网企业对地理信息行业的不断渗透，行业竞争加剧。此外，客户需求的多元化、精细化、综合化要求不断提高。只有高水平的信息技术、精准的市场定位以及丰富的运营经验才能更好的满足客户需求不断变化。如果公司不能正确判断、把握行业的市场动态和发展趋势，根据技术发展、行业标准和客户需求及时进行技术创新和业务模式创新，则存在因竞争优势减弱而导致市场份额下降的风险。 应对措施： 公司将持续关注最新的技术发展趋势

34、和行业竞争格局的变化，进一步提高核心竞争力。一方面持续进行技术创新，保持公司区域性领先的技术优势，不断拓展 GIS 技术应用范围，突破技术性难题，规避技术更新和替代风险；另一方面不断完善产品及解决方案，满足客户日益变化的需求，实现公司的持续稳健发展。 二、当地客户集中风险。 报告期内，公司的客户基本上为福建当地的客户，公司的客户群体区域性非常明显，存在地区依赖的风险。 应对措施： 整合多方资源，推广公司事业合伙人制度，推动周边省份市场拓展。 第 7 页 三、研发技术风险。 公司为增强核心竞争力坚持在研发技术上投入,不断改良与创新产品。在当前地理信息+的大背景下,新技术、新应用层出不穷。若公司制

35、定的研发技术路线大幅偏离市场未来发展方向、或研发进度大幅滞后于技术浪潮,均可对公司未来发展产生较大影响。 应对措施： 深入客户、学习客户业务、了解客户需求，再结合技术发展新趋势，制定研发线路图。 四、应收账款坏账风险。 应收账款期末余额仍然较大，可能会发生坏账。 应对措施： 建立客户诚信清单；市场和产能向优质客户倾斜；应收账款催收工作日常化。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第 8 页 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否

36、对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

37、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 5月 12 日 挂牌 同 业 竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正 在 履 行中 第 9 页 承诺事项详细情况： 公司实际控制人李斌、方馨出具了避免同业竞争承诺函。公司持 5%以上股东、

38、董事、监事、高管级管理人员出具书面承诺，保证尽可能减少与股份公司间的关联交易，对于无法避免的关联交易，将严格按照公司法、公司章程及关联方交易管理制度等规定，履行相应的决策程序。 报告期内承诺人未发生违反承诺的事项。 第 10 页 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 1,690,124 31.53% 2,237,243 3,927,367 32.73% 其中：控股股东、实际控制人 841,350 1,901,530 董事、监事、高管 1,201,924 22

39、.42% 2,708,785 22.57% 核心员工 128,200 2.39% 430,522 3.59% 有限售条件股份 有限售股份总数 3,669,876 68.47% 4,402,756 8,072,632 67.27% 其中：控股股东、实际控制人 2,524,050 47.09% 5,650,858 47.09% 董事、监事、高管 3,617,314 67.49% 8,072,632 67.27% 核心员工 64,100 1.19% 0 总股本 5,360,000 - 6,639,999 11,999,999 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： 适用 不适用 详见全国股份转让

40、系统官网上披露的公司2018 年权益分派实施公告公告编号：2019-014。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 李斌 1,923,100 4,323,358 36.0280% 3,229,086 1,094,272 2 方馨 1,442,300 3,229,030 26.9086% 2,421,772 807,258 3 陈立春 961,550 2,152,724 17.9394% 1,614,544 538,180 4 柳青 480,750 1,076,305 8.96

41、92% 807,230 269,075 5 厦 门 泓 泽 创业 投 资 有 限公司 359,000 788,060 6.5672% 0 788,060 6 厦 门 集 众 图业 投 资 咨 询合伙企业（有192,300 430,522 3.5877% 0 430,522 第 11 页 限合伙） 7 郑有存 1,000 0 8 9 10 合计 5,360,000 0 11,999,999 100.00% 8,072,632 3,927,367 普通股前十名股东间相互关系说明： 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况

42、公司控股股东为李斌、方馨。 李斌先生，公司董事长、总经理，1974 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族，身份证号：352224197408040010，高级工程师。 1997 年 7 月毕业于北京航空航天大学电子工程专业，本科学历。1997 年 7 月至 1997 年 11 月于厦门百纳网络科技有限公司任工程师； 1997 年 11 月至 1998 年 10 月于中国联通寻呼有限公司厦门分公司任工程部工程师；1998 年 11 月 至 2001 年 9 月于厦门阿尔法信息系统有限公司历任工程师、项目经理；2001 年 10 月至 2002 年 6 月于厦门信息港建设发展股份有限公司

43、任项目经理；2002 年 7 月至 2003 年 7 月于厦门迪安科技有限公司任副总经理； 2003 年 7 月至 2010 年 6 月于厦门银据空间地理信息有限公司历任副总经理、 总经理；2010 年 8 月至 2012 年 12 月厦门集恩图造信息工程有限公司任副总经理，2013 年 1 月至 2015 年 12 月于厦门集恩图造信息工程有限公司任执行董事、总经理。2016 年 1 月至今任董事长、 总经理。 方馨女士，公司董事、副总经理、财务总监兼董事会秘书，1963 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族，身份证号：440301196303025427，工程师。 1983 年

44、6 月毕业于北京理工大学光学工程专业；1983 年 7 月至 1986 年 8 月于重庆国营华光仪器厂任技术员；1989 年 6 月毕业于北京理工大学光学计算机辅助设计专业，研究生学历。1989 年 7 月至 1995 年 5 月于深圳中日租赁公司历任租赁部业务员、经理；1995 年 6 月至 2001 年 3 月于中国新闻发展深圳公司任进出口部总经理； 2001 年 4 月至 2008 年 4 月于 NEOPHOTONICS CORP 任宽带国际部经理；2008 年 5 月至 2010 年 5 月于厦门银据空间地理信息有限公司任副总经理； 2010 年 6 月至今于厦门集恩图造信息工程有限公

45、司任副总经理兼财务总监。 报告期内，控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 第 12 页 公司实际控制人为李斌、方馨。李斌、方馨两人自 2013 年 1 月 22 日至今合计持有公司 50%以上的股份，且两人在历次股东（大）会中表决均保持一致。同时李斌与方馨于 2014 年 1 月 1 日签订了一致行动协议，约定双方对公司重大经营战略、利润分配、人事推荐、重大资产处置、重大投资、股东权利义务范围及股东大会职权范围内的事项等作出决定时保持完全一致，该协议自一方不再持有公司股 份之日起失效。综上，李斌、方馨两人为公司共同实际控制人。 李斌、方馨简历详见控股股东情况。 报告期内，实际控制人无变动。

46、 第 13 页 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 17 日 0 4.355358

47、8.032701 合计 4.355358 8.032701 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 0.25 0 0 第 14 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 李斌 董事长、总经理 男 1974 年8 月 本科 2019 年1月 3 日 2022 年1 月 2 日 是 方馨 董

48、事、副总经理、财务总监、董事会秘书 女 1963 年3 月 硕士 2019 年1月 3 日 2022 年1 月 2 日 是 陈立春 董事、副总经 理 男 1978 年2 月 本科 2019 年1月 3 日 2022 年1 月 2 日 是 柳青 董事、副总经 理 男 1982 年9 月 本科 2019 年1月 3 日 2022 年1 月 2 日 是 江波 董事、数据事 业部经理 男 1979 年10 月 本科 2019 年1月 3 日 2022 年1 月 2 日 是 邱丽霞 董事、质检部 经理 女 1984 年11 月 本科 2019 年1月 3 日 2022 年1 月 2 日 是 游灿昭 董事

49、 男 1986 年1 月 本科 2019 年1月 3 日 2022 年1 月 2 日 否 丁美凤 监事 女 1989 年6 月 大专 2019 年1月 3 日 2022 年1 月 2 日 否 徐菲菲 监事 女 1985 年11 月 本科 2019 年1月 3 日 2022 年1 月 2 日 是 罗小清 监事 女 1988 年1 月 大专 2019 年1月 3 日 2022 年1 月 2 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李斌、方馨二人是一致行动人及实际控制人，其他董事、监事、高级管理人员之间不

50、存在关联关系。 第 15 页 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 李斌 董事长总经理 1,923,100 4,323,358 36.0280% 0 方馨 副总经理 1,442,300 3,229,030 26.9086% 陈立春 副总经理 961,550 2,152,724 17.9394% 柳青 副总经理 480,750 1,076,305 8.9692% 合计 - 4,807,700 0 10,781,417 89.8452% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否

51、发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 游灿昭 新任 董事 换届 罗小清 新任 监事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 游灿昭，男，1986 年出生，法学学士学位，具备基金管理人从业资格。历任福建金马投资集团投资 部总经理；厦门天玖股权投资管理基金有限公司董事，风控总监；现任福建泓泽创投有限公司董事兼总 经理。 罗小清，1988 年 01 月出生，于 2012 年 6 月加入厦门集恩图造信息

52、科技股份有限公司， 现任 工程事业部综合一室主任。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 第 16 页 技术人员 18 24 生产人员 51 41 销售人员 12 10 行政财务人员 5 5 员工总计 92 86 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 42 45 专科 37 31 专科以下 11 8 员工总计 92 86 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或

53、否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 第 17 页 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构，构成的行之有效的内控管 理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序

54、符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。

55、 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事换届和高级管理人员等人事变动等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 详见全国中小企业股份转让系统 2019 年 4 月 22 日公告编号 2019-011。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 换届任免议案、2018 年董事会报告议案、2018 年年报、预算决算议案、2018 利润分派议案、2019 半年报告。 监事会 3 换届任免议案、2018 年董事会报告议案、2018 年年报、预算决算议案、2018 利润分派议案、2019

56、半年报告。 股东大会 2 董监高换届方案及 2018 年度股东大会 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 第 18 页 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未收到公司控股股东的干涉

57、、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会

58、、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合 经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制 度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价

59、 （一）内部控制制度建设情况 根据公司法、企业内部控制基本规范等相关法律法规要求， 公司制定了内部控制制度，并结 合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制

60、度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 第 19 页 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全

61、内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 第 20 页 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2020007396 号 审计机构名称 大华会计师事务所 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2020 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 张德美 陈益龙 会计师事务所

62、是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 人民币 95,000.00 元 审计报告正文： 厦门集恩图造信息科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了厦门集恩图造信息科技股份有限公司 (以下简称集恩图造公司)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了集恩图造公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019年度的合并及母公

63、司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 第 21 页 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于集恩图造公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 集恩图造公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表

64、的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 集恩图造公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，集恩图造公司管理层负责评估集恩图造公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算集恩图

65、造公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督集恩图造公司的财务报告过程。 第 22 页 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务

66、报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对集恩图造公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不

67、确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 第 23 页 信息。然而，未来的事项或情况可能导致集恩图造公司不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6就集恩图造公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计

68、师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 陈益龙 陈益龙 中国北京 中国注册会计师： 余常演 余常演 二二年四月二十三日 第 24 页 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 6,105,614.66 8,365,876.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 4,350,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 9,443,843.75 10,126,901.99 应收款项融资 预付款项 应收保费 应

69、收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 1,076,389.26 1,141,924.74 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 17,639.46 148,021.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 582.52 流动资产合计 20,993,487.13 19,783,306.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 802,584.48 950,471.06

70、 第 25 页 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、8 295,058.13 336,755.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 181,731.13 129,201.40 其他非流动资产 非流动资产合计 1,279,373.74 1,416,427.95 资产总计 22,272,860.87 21,199,734.93 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、10 1,958,171.26 3,323,539.21

71、预收款项 六、11 534,000.00 1,496,226.38 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、12 1,521,964.36 1,305,286.04 应交税费 六、13 539,535.96 598,939.67 其他应付款 六、14 405,893.40 383,036.98 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,959,564.98 7,107,028.28 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 第 26

72、页 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,959,564.98 7,107,028.28 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、15 11,999,999.00 5,360,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、16 137,317.10 4,442,845.00 减：库存股 其他综合收益 六、17 -27,243.69 -20,017.30 专项储备 盈余公积 六、18 910,158.00 552,740.53 一般风险准备 未分配利润 六、19 4,293,

73、065.48 3,757,138.42 归属于母公司所有者权益合计 17,313,295.89 14,092,706.65 少数股东权益 所有者权益合计 17,313,295.89 14,092,706.65 负债和所有者权益总计 22,272,860.87 21,199,734.93 法定代表人：李斌 主管会计工作负责人：方馨 会计机构负责人：冯海霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5,306,742.85 7,437,634.53 交易性金融资产 4,350,000.00 以公允价值计量且

74、其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 9,443,843.75 9,976,241.99 应收款项融资 第 27 页 预付款项 其他应收款 十三、2 1,474,143.00 1,539,957.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 17,639.46 64,878.40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 20,592,369.06 19,018,712.80 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、3 800,000.00

75、 800,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 797,552.24 936,831.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 295,058.13 336,755.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 181,731.13 129,201.40 其他非流动资产 非流动资产合计 2,074,341.50 2,202,787.95 资产总计 22,666,710.56 21,221,500.75 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,9

76、58,171.26 3,323,539.21 预收款项 534,000.00 1,476,226.38 第 28 页 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,501,518.10 1,279,228.46 应交税费 539,515.93 598,806.19 其他应付款 405,893.40 383,036.98 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,939,098.69 7,060,837.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债

77、其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,939,098.69 7,060,837.22 所有者权益： 股本 11,999,999.00 5,360,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,305,527.90 减：库存股 其他综合收益 -27,243.69 -20,017.30 专项储备 盈余公积 910,158.00 552,740.53 一般风险准备 未分配利润 4,844,698.56 3,962,412.40 所有者权益合计 17,727,611.87 14,160,663.53 负债和所有者权益合计 22,666,710.56 21,221,500.75

78、 法定代表人：李斌 主管会计工作负责人：方馨 会计机构负责人：冯海霞 第 29 页 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 六、20 20,682,400.06 17,188,042.11 其中：营业收入 六、20 20,682,400.06 17,188,042.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六、20 17,547,655.57 14,606,231.08 其中：营业成本 六、20 8,763,782.51 8,648,196.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支

79、出 分保费用 税金及附加 六、21 80,542.57 73,418.68 销售费用 六、22 1,937,878.71 1,397,546.66 管理费用 六、23 2,662,612.13 2,296,288.66 研发费用 六、24 4,195,875.62 2,277,068.06 财务费用 六、25 -93,035.97 -86,287.86 其中：利息费用 2.35 34,392.19 利息收入 8,357.39 3,963.79 加：其他收益 六、26 491,794.29 445,198.38 投资收益（损失以“-”号填列） 六、27 17,490.42 其中：对联营企业和合营

80、企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、28 -332,964.13 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、29 0 -145,852.94 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,311,065.07 2,881,156.47 加：营业外收入 六、30 6.30 0.15 减：营业外支出 六、31 620.53 11,118.56 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列

81、） 3,310,450.84 2,870,038.06 减：所得税费用 六、32 82,635.21 283,712.73 五、净利润（净亏损以“”号填列） 3,227,815.63 2,586,325.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 第 30 页 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,227,815.63 2,586,325.33 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 41,382.27 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 3,2

82、27,815.63 2,544,943.06 六、其他综合收益的税后净额 -7,226.39 -11,550.81 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -7,226.39 -11,550.81 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -7,226.39 -11,550.81 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金

83、融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 -7,226.39 -11,550.81 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,220,589.24 2,574,774.52 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,220,589.24 2,533,392.25 （二）归属于少数股东的综合收益总额 41,382.27 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.27 0.47 （二）稀释每股收益（元/股） 0.27 0

84、.47 法定代表人：李斌 主管会计工作负责人：方馨 会计机构负责人：冯海霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 第 31 页 一、营业收入 十三、4 20,554,633.07 17,188,042.11 减：营业成本 十三、4 8,600,239.18 8,648,196.88 税金及附加 80,542.57 73,398.68 销售费用 1,858,177.35 1,379,315.08 管理费用 2,410,600.01 2,228,222.31 研发费用 4,195,875.62 2,277,068.06 财务费用 -91,885.92 -86,76

85、8.93 其中：利息费用 34,392.19 利息收入 3,116.86 加：其他收益 488,543.80 271,102.38 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 17,490.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -349,704.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） -137,482.94 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,6

86、57,414.35 2,802,229.47 加：营业外收入 6.29 0.15 减：营业外支出 610.70 11,118.56 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,656,809.94 2,791,111.06 减：所得税费用 82,635.21 283,712.73 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,574,174.73 2,507,398.33 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,574,174.73 2,507,398.33 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -7,226.39 -11,550.81 （一）不能重分类

87、进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -7,226.39 -11,550.81 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - 第 32 页 产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 -7,226.39 -11,550.81 9.其他 六、

88、综合收益总额 3,566,948.34 2,495,847.52 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李斌 主管会计工作负责人：方馨 会计机构负责人：冯海霞 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,991,910.91 20,269,267.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收

89、取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 581.47 13,624.91 收到其他与经营活动有关的现金 2,199,228.23 573,360.10 经营活动现金流入小计 23,191,720.61 20,856,252.15 购买商品、接受劳务支付的现金 5,962,228.90 3,515,426.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的

90、现金 9,394,625.05 7,486,533.13 支付的各项税费 843,315.88 434,164.22 支付其他与经营活动有关的现金 4,593,358.19 3,661,991.27 第 33 页 经营活动现金流出小计 20,793,528.02 15,098,115.19 经营活动产生的现金流量净额 2,398,192.59 5,758,136.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 17,490.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活

91、动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,017,490.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 391,742.09 302,072.33 投资支付的现金 6,350,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,741,742.09 402,072.33 投资活动产生的现金流量净额 -4,724,251.67 -402,072.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000.00 750,000.

92、00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000.00 750,000.00 偿还债务支付的现金 1,000.00 750,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2.35 34,392.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,002.35 784,392.19 筹资活动产生的现金流量净额 -2.35 -34,392.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 65,800.09 115,504.11 五、现金及现金等价物净增加额 -2,260,261.34 5,437,176.55

93、 加：期初现金及现金等价物余额 8,365,876.00 2,928,699.45 六、期末现金及现金等价物余额 6,105,614.66 8,365,876.00 法定代表人：李斌 主管会计工作负责人：方馨 会计机构负责人：冯海霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 第 34 页 销售商品、提供劳务收到的现金 20,712,910.91 20,269,267.14 收到的税费返还 581.47 13,624.91 收到其他与经营活动有关的现金 2,196,902.17 1,898,417.15 经营活动现金流入小计 22,

94、910,394.55 22,181,309.20 购买商品、接受劳务支付的现金 5,881,828.90 3,515,426.57 支付给职工以及为职工支付的现金 9,079,455.08 7,309,137.97 支付的各项税费 843,315.88 428,579.70 支付其他与经营活动有关的现金 4,578,232.44 5,572,417.65 经营活动现金流出小计 20,382,832.30 16,825,561.89 经营活动产生的现金流量净额 2,527,562.25 5,355,747.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 取得投资

95、收益收到的现金 17,490.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,017,490.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 391,742.09 302,072.33 投资支付的现金 6,350,000.00 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,741,742.09 402,072.33 投资活动产生的现金流量净额 -4,724,251.67 -402,072.33 三、筹资活动产生的

96、现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000.00 750,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000.00 750,000.00 偿还债务支付的现金 1,000.00 750,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2.35 34,392.19 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,002.35 784,392.19 筹资活动产生的现金流量净额 -2.35 -34,392.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 65,800.09 115,504.11 五、现金及现金等价物净增加额 -2,

97、130,891.68 5,034,786.90 加：期初现金及现金等价物余额 7,437,634.53 2,402,847.63 六、期末现金及现金等价物余额 5,306,742.85 7,437,634.53 法定代表人：李斌 主管会计工作负责人：方馨 会计机构负责人：冯海霞 第 35 页 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,360,000 4,442,845 -20

98、,017.3 552,740.53 3,757,138.42 14,092,706.65 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,360,000 4,442,845 -20,017.3 552,740.53 3,757,138.42 14,092,706.65 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,639,999 -4,305,527.9 -7,226.39 357,417.47 535,927.06 3,220,589.24 （一）综合收益总额 -7,226.39 3,227,815.63 3,220,589.24 （二）所有者投入和减少资

99、本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,334,471.1 357,417.47 -2,691,888.57 第 36 页 1提取盈余公积 357,417.47 -357,417.47 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 2,334,471.1 -2,334,471.1 （四）所有者权益内部结转 4,305,527.9 -4,305,527.9 1.资本公积转增资本（或股本） 4,305,527.9 -4,305,527.9 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额

100、结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,999,999 137,317.1 -27,243.69 910,158 4,293,065.48 17,313,295.89 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,360,000 4,305,527.9 -8,466.49 302,000.7 1,462,935.19 195,9

101、34.83 11,617,932.13 加：会计政策变更 0 第 37 页 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,360,000 4,305,527.9 -8,466.49 302,000.7 1,462,935.19 195,934.83 11,617,932.13 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 137,317.1 -11,550.81 250,739.83 2,294,203.23 -195,934.83 2,474,774.52 （一）综合收益总额 -11,550.81 2,544,943.06 41,382.27 2,574,774.52 （二）所有

102、者投入和减少资本 137,317.1 -237,317.1 -100,000 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 137,317.1 -237,317.1 -100,000 （三）利润分配 250,739.83 -250,739.83 1提取盈余公积 250,739.83 -250,739.83 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 第 38 页 存收益 5.其他综合收益结转留存收益

103、 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,360,000 4,442,845 -20,017.3 552,740.53 3,757,138.42 14,092,706.65 法定代表人：李斌 主管会计工作负责人：方馨 会计机构负责人：冯海霞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,360,000 4,305,527.9 -20,017.3 552,740.53 3,962

104、,412.4 14,160,663.53 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,360,000 4,305,527.9 -20,017.3 552,740.53 3,962,412.4 14,160,663.53 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,639,999 -4,305,527.9 -7,226.39 357,417.47 882,286.16 3,566,948.34 第 39 页 （一）综合收益总额 -7,226.39 3,574,174.73 3,566,948.34 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本

105、 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,334,471.1 357,417.47 -2,691,888.57 1提取盈余公积 357,417.47 -357,417.47 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 2,334,471.1 -2,334,471.1 （四）所有者权益内部结转 4,305,527.9 -4,305,527.9 1.资本公积转增资本（或股本） 4,305,527.9 -4,305,527.9 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 第 40 页

106、 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,999,999 -27,243.69 910,158 4,844,698.56 17,727,611.87 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,360,000 4,305,527.9 -8,466.49 302,000.7 1,705,753.9 11,664,816.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,360,000 4,305,527.9

107、-8,466.49 302,000.7 1,705,753.9 11,664,816.01 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -11,550.81 250,739.83 2,256,658.5 2,495,847.52 （一）综合收益总额 -11,550.81 2,507,398.33 2,495,847.52 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 第 41 页 （三）利润分配 250,739.83 -250,739.83 1提取盈余公积 250,739.83 -250,739.83 2提取一般风险准备 3

108、对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,360,000 4,305,527.9 -20,017.3 552,740.53 3,962,412.4 14,160,663.53 法定代表人：李斌 主管会计工作负责人：方馨 会计机构负责人：冯海霞 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 厦门集恩图造

109、信息科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 厦门集恩图造信息科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2010 年 06月 08 日在福建省厦门市工商行政管理局登记注册，2016 年 01 月 04 日厦门集恩图造信息工程有限公司整体变更为厦门集恩图造信息科技股份有限公司。公司于 2016 年 05 月 12 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：集恩图造，证券代码：837227，现持有统一社会信用代码为 91350200556208325G 的营业执照。 经过历年的增发新股、转增股本，截止 2019 年

110、 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数1,199.9999 万股，注册资本为 1,200.00 万元，注册地址：厦门市软件园二期观日路 36 号101 单元 02 区；法定代表人：李斌。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属软件和信息技术服务业行业，主要产品和服务为航测与遥感、地理信息数据获取与采集及地理信息增值应用服务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 23 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 厦门创图信息技术

111、有限公司 全资子公司 1 级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经

112、营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况

113、，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留

114、存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权

115、益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批

116、准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不

117、属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 厦门集恩图造信息科技股份有

118、限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，

119、反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目

120、下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

121、子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控

122、制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益

123、计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其

124、他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6

125、页 D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权

126、本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 本公司根据

127、合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，

128、并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2 共同经营会计处理方法 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等

129、（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当

130、按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损

131、益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算

132、产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将

133、利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和

134、金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资

135、产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资

136、产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息

137、的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的

138、其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计

139、量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允

140、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列

141、情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合厦门集恩图造信息科技股份有限公

142、司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确

143、认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除

144、或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用

145、实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

146、的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同

147、条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融

148、资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 关金融资产，并相应确

149、认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的

150、，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市

151、场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值

152、技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 可观察输入值。 6 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所

153、有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，

154、也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并

155、按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财

156、务报表附注 第 15 页 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司

157、成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约

158、风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破

159、产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具

160、类型、信用风险评级、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融

161、工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的

162、； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（九）6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的 应收票据单独确定其厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定

163、组合的依据 计提方法 银行承兑票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 商业承兑汇票组合 出票人为上述组合以外非银行机构 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (十一) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（九）6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工

164、具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1 销售业务对应的应收客户款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提预期信用损失 (十二) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（九）6.金融工具减值。 (十三) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详

165、见本附注四（九）6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1 股东、内部员工和合并范围内的的应收款项 预计不存在信用损失 组合 2 包括除上述组合之外的其他应收款项 参考历史信用损失

166、经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提预期信用损失 (十四) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、生产成本等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存

167、货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与

168、其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十五) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方

169、法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产

170、的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接

171、持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价

172、值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲

173、减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，

174、按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会

175、计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改

176、按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并

177、对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

178、 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 （1）在个别财务报表中，

179、对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收

180、益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价

181、值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法

182、核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要

183、交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十六) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前

184、所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本

185、公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 仪器设备 年限平均法 3-5 5.00 19.0031.67 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.0031.67 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 年限平均法 3-5

186、5.00 19.0031.67 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.0031.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公

187、司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目

188、的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十七) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期厦门集恩图造信息科技股

189、份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

190、包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，

191、直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十八) 无形资产与开发支出 厦门集恩图造信息科技

192、股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、财务软件。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资

193、产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达

194、到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 3-5 年 受益期 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使用寿命不确定的无形资产 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

195、 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无

196、形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿

197、。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。

198、在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安

199、排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划

200、条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由财务部使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议

201、价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 收入。提

202、供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交

203、易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4 建造合同收入的确认依据和方法 （1）

204、 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合

205、同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的

206、，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5 具体确认方法 本公司主要从事航测与遥感、地理信息数据获取与采集及地理信息增值应用服务，本公司以每个项目作为成本核算对象，对于同一会计年度内开始并完成的项目，于项目完成并且结果能可靠估计的时候确认收入。如果项目开始和完成属于不同会计年度，在项目实施过程中，如果能够取得可靠的外部证据（指客户等独立外部第三方确认的完工进度表）支持完工进度，按照完工进度确认收入；如果不能够取得可靠的外部证据支持完工进度，采取简化的完工百分比法，在取得客户的最终验收证明（包括但不限于项目成果交接单

207、、完工证明或交付使用证明）时确认收入，核算结果相当于终验法。 (二十一) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或

208、应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系

209、统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面

210、价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延

211、所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联

212、营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十三) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的

213、比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收账款 10,126,901.99 10,126,901.99 应收票据及应收账款 10,126,901.99 -10,126,901.99 应付账款 3,323,539.21 3,323,539.21 应付票据及应付账款 3,323,539.21 -3,323,539.21 (二十四) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 （1） 执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22

214、号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注四。执行上述新金融工具准则对本公司期初报表相关项目无影响。 （2） 执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的企业会计准则第12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019年 1 月 1 日至准则

215、实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 按销售货物或应税劳务 6%、3% 注 1 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 个人所得税 由本公司代扣代缴 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部、税务总局、海关

216、总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 20% 厦门创图信息技术有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 1. 厦门集恩图造信息科技股份有限公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2019 年 11 月取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201935100047，证书有效期为 3 年，企业所得税为 15%。 2. 根据厦门市思明区国家税务局批准的跨境应税服

217、务免税备案表，向日本及台湾客户提供的软件服务免征增值税。 3. 根据财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。 4.依据 2019 年 1 月 17 日财政部、税务总局“关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知”（财税201913 号），对月销售额 10 万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税；对年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入

218、应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司本年度适用此优惠政策。 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2019 年 1 月 1 日） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 40,729.40 31,031.50 银行存款 6,064,885.26 8,334,844.50 合计 6,105,614.66

219、 8,365,876.00 其中：存放在境外的款项总额 5,422.64 18,225.72 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 4,350,000.00 - 银行理财 4,350,000.00 - 合计 4,350,000.00 - 注释3 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 6,367,360.79 7,645,638.19 12 年 2,488,191.14 2,779,110.04 23 年 1

220、,439,789.89 517,638.10 34 年 295,252.10 - 小计 10,590,593.92 10,942,386.33 减：坏账准备 1,146,750.17 815,484.34 合计 9,443,843.75 10,126,901.99 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账款 10,590,593.92 100.00 1,146,750.17 10.83 9,443,843.75 厦门集恩图造信息科技股份

221、有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：组合 1 10,590,593.92 100.00 1,146,750.17 10.83 9,443,843.75 合计 10,590,593.92 100.00 1,146,750.17 10.83 9,443,843.75 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账款 10,942,386.33 100

222、.00 815,484.34 7.45 10,126,901.99 其中：组合 1 10,942,386.33 100.00 815,484.34 7.45 10,126,901.99 合计 10,942,386.33 100.00 815,484.34 7.45 10,126,901.99 3 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）组合 1 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,367,360.79 318,368.04 5.00 12 年 2,488,191.14 248,819.11 10.00 23 年 1,439,789.89 431,936.97 3

223、0.00 34 年 295,252.10 147,626.05 50.00 合计 10,590,593.92 1,146,750.17 - 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账款 815,484.34 331,265.83 - - - 1,146,750.17 其中：组合 1 815,484.34 331,265.83 - - - 1,146,750.17 合计 815,484.34 331,265.83 - - - 1,146,7

224、50.17 5 本期无实际核销的应收账款 6 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 宁德市自然资源局 1,487,740.54 14.05 281,017.65 厦门美亚柏科信息股份有限公司 1,450,000.00 13.69 108,750.00 福建天创信息科技股份有限公司 840,000.00 7.93 42,000.00 北京数字政通科技股份有限公司 813,000.00 7.68 69,000.00 ASIA GIS AND

225、 GPS COLTD3F-1 NO241 TAYI RDTA 622,838.28 5.88 31,141.91 合计 5,213,578.82 49.23 531,909.56 注释4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,076,389.26 1,141,924.74 合计 1,076,389.26 1,141,924.74 （一）其他应收款 1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,029,035.49 1,082,485.22 12 年 16,869.44 87,379.89 23 年 60,123.00 35,152

226、.00 34 年 35,152.00 - 小计 1,141,179.93 1,205,017.11 减：坏账准备 64,790.67 63,092.37 合计 1,076,389.26 1,141,924.74 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 653,884.44 1,008,477.44 员工借款 421,185.51 137,764.15 其他 66,109.98 58,775.52 合计 1,141,179.93 1,205,017.11 员工借款情况注释：2019 年底我司承接了自成立以来最大单项合同“南安市国土资源局南安市第三次全国国土调查服务采购

227、项目”，因时间紧任务重加上作业现场不在公司所在地，集中投入人力物力花费较大，高峰时近百人。为加强项目运作管理，公司任命项目负责人厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 “柳青、陈文权”先个人借款，再安排现场各项花销，故造成本期末员工借款增加。 3 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,141,179.93 100.00 64,790.67 5.68 1,076,389.26

228、其中：组合 1 467,219.03 40.94 - - 467,219.03 组合 2 673,960.90 59.06 64,790.67 9.61 609,170.23 合计 1,141,179.93 100.00 64,790.67 5.68 1,076,389.26 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,205,017.11 100.00 63,092.37 5.24 1,141,924.74 其中：组合 1 179,052.79 14.

229、86 - - 179,052.79 组合 2 1,025,964.32 85.14 63,092.37 6.15 962,871.95 合计 1,205,017.11 100.00 63,092.37 5.24 1,141,924.74 4 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）组合 2 逾期天数 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 573,816.46 28,690.82 5.00 12 年 4,869.44 486.95 10.00 23 年 60,123.00 18,036.90 30.00 34 年 35,152.00 17,576.00 50.00 合计 6

230、73,960.90 64,790.67 - 5 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的其他应收款 - - - - - - 按组合计提预期信用损失的其他应收款 63,092.37 1,698.30 - - - 64,790.67 其中：组合 1 - - - - - - 组合 2 63,092.37 1,698.30 - - - 64,790

231、.67 合计 63,092.37 1,698.30 - - - 64,790.67 6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 南安市自然资源局 保证金 468,000.00 1 年以内 41.01 23,400.00 柳青 员工借款 190,486.96 1 年以内 16.69 - 陈文权 员工借款 95,873.22 1 年以内 8.40 - 厦门市信息投资有限公司 押金 77,465.00 2-3 年60,123.00 3-4 年17,342.00 6.79 26,707.90 漳州市自然资源局

232、保证金 37,800.00 1 年以内 3.31 1,890.00 合计 869,625.18 76.20 51,997.90 员工借款情况注释：2019 年底我司承接了自成立以来最大单项合同“南安市国土资源局南安市第三次全国国土调查服务采购项目”，因时间紧任务重加上作业现场不在公司所在地，集中投入人力物力花费较大，高峰时近百人。为加强项目运作管理，公司任命项目负责人“柳青、陈文权”先个人借款，再安排现场各项花销，故造成本期末员工借款增加。全过程均经公司“借款申请”“报销审批”流程监控。 注释5 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账

233、面价值 生产成本 17,639.46 17,639.46 148,021.73 148,021.73 合计 17,639.46 17,639.46 148,021.73 148,021.73 注释6 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 项目 期末余额 期初余额 预交税费 - 582.52 合计 - 582.52 注释7 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 802,584.48 950,471.06 固定资产清理 - - 合计 802,584.48 950,471

234、.06 （一）固定资产 1 固定资产情况 项目 仪器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 1,147,810.32 567,393.14 814,857.99 46,694.58 2,576,756.03 2 本期增加金额 191,219.75 147,955.16 - 9,817.99 348,992.90 重分类 - - - - - 购置 191,219.75 147,955.16 - 9,817.99 348,992.90 其他增加 - - - - - 3 本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 其他减少 - - - - 4 期

235、末余额 1,339,030.07 715,348.30 814,857.99 56,512.57 2,925,748.93 二. 累计折旧 1 期初余额 701,917.38 368,325.16 533,942.66 22,099.77 1,626,284.97 2 本期增加金额 226,924.20 148,384.02 109,698.02 11,873.24 496,879.48 本期计提 226,924.20 148,384.02 109,698.02 11,873.24 496,879.48 其他增加 - - - - - 3 本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - -

236、 - - 其他减少 - - - - - 4 期末余额 928,841.58 516,709.18 643,640.68 33,973.01 2,123,164.45 三. 减值准备 1 期初余额 - - - - - 2 本期增加金- - - - - 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 项目 仪器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 额 本期计提 - - - - - 其他增加 - - - - - 3 本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 其他减少 - - - - - 4 期末余额 - - - - - 四. 账

237、面价值 1 期末账面价值 410,188.49 198,639.12 171,217.31 22,539.56 802,584.48 2 期初账面价值 445,892.94 199,067.98 280,915.33 24,594.81 950,471.06 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 注释8 无形资产 1 无形资产情况 项目 软件 合计 一. 账面原值 1 期初余额 416,974.08 416,974.08 2 本期增加金额 - - 购置 - - 其他原因增加 - - 3 本期减少金额 - - 处置 - - 其他原因减少 -

238、- 4 期末余额 416,974.08 416,974.08 二. 累计摊销 1 期初余额 80,218.59 80,218.59 2 本期增加金额 41,697.36 41,697.36 本期计提 41,697.36 41,697.36 其他原因增加 - - 3 本期减少金额 - - 处置 - - 其他原因减少 - - 4 期末余额 121,915.95 121,915.95 三. 减值准备 1 期初余额 - - 2 本期增加金额 - - 本期计提 - - 其他原因增加 - - 3 本期减少金额 - - 处置子公司 - - 其他转出 - - 4 期末余额 - - 四. 账面价值 1 期末账面

239、价值 295,058.13 295,058.13 2 期初账面价值 336,755.49 336,755.49 注释9 递延所得税资产和递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,211,540.84 181,731.13 861,836.71 129,201.40 合计 1,211,540.84 181,731.13 861,836.71 129,201.40 2 未确认递延所得税资产的可

240、抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 - 16,740.00 可抵扣亏损 553,570.82 190,481.55 合计 553,570.82 207,221.55 3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2020 20,677.54 20,677.54 2021 28,147.56 28,147.56 2022 141,656.45 141,656.45 2024 363,089.27 - 合计 553,570.82 190,481.55 注释10 应付账款 项目 期末余额 期初余额 业务外包款 1,958,171.26

241、3,323,539.21 合计 1,958,171.26 3,323,539.21 注释11 预收款项 1 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 534,000.00 1,496,226.38 合计 534,000.00 1,496,226.38 注释12 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,305,286.04 9,291,125.27 9,074,446.95 1,521,964.36 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 离职后福利-设定提存计划 - 322,25

242、6.92 322,256.92 - 合计 1,305,286.04 9,613,382.19 9,396,703.87 1,521,964.36 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,305,286.04 8,620,291.22 8,403,612.90 1,521,964.36 职工福利费 - 220,591.43 220,591.43 - 社会保险费 - 185,376.12 185,376.12 - 其中：基本医疗保险费 - 156,500.08 156,500.08 - 补充医疗保险 - - - - 工伤保险费 - 2,577.9

243、6 2,577.96 - 生育保险费 - 26,298.08 26,298.08 - 住房公积金 - 231,817.00 231,817.00 - 工会经费和职工教育经费 - 33,049.50 33,049.50 - 合计 1,305,286.04 9,291,125.27 9,074,446.95 1,521,964.36 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 309,367.20 309,367.20 - 失业保险费 - 12,889.72 12,889.72 - 合计 - 322,256.92 322,256.92 - 注释13 应交税

244、费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 357,184.30 352,943.14 城市维护建设税 26,376.27 25,414.44 教育费附加 11,804.74 10,891.90 地方教育费附加 7,035.45 7,261.27 个人所得税 10,340.39 10,541.09 企业所得税 126,794.81 191,887.83 合计 539,535.96 598,939.67 注释14 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 405,893.40 383,036.98 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报

245、表附注 财务报表附注 第 44 页 项目 期末余额 期初余额 合计 405,893.40 383,036.98 （一）其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 其他往来款 405,893.40 383,036.98 合计 405,893.40 383,036.98 注释15 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,360,000.00 - 2,334,471.10 4,305,527.90 - 6,639,999.00 11,999,999.00 股本变动情况说明： 根据 2018 年年度股

246、东大会决议以及修改后章程的规定，集恩图造公司以总股本 5,360,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 4.355358 股，共派发股票股利 2,334,471.10 股。同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 8.032701 股，合计转增 4,305,527.90 股。本次送股及转增后公司总股本将增加至 11,999,999.00 股。 注释16 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,442,845.00 - 4,305,527.90 137,317.10 合计 4,442,845.00 - 4,305,527.90 137,317.10

247、注：本期减少为转增股本，详见注释15.的股本变动情况说明。厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 注释17 其他综合收益 项目 2018 年12月 31日 2019 年 1 月 1日 本期发生额 2019 年 12 月31 日 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 减：套期储备转入相关资产或负债 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 减：结转 重新计量设定受益计划变动额 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 一、不能重分类进损益的其他综合收益 二、将重分类进损益

248、的其他综合收益 -20,017.30 -20,017.30 -7,226.39 -7,226.39 -27,243.69 1. 外币报表折算差额 -20,017.30 -20,017.30 -7,226.39 -7,226.39 -27,243.69 其他综合收益合计 -20,017.30 -20,017.30 -7,226.39 -7,226.39 -27,243.69 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 注释18 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 552,740.53 357,417.47 - 91

249、0,158.00 合计 552,740.53 357,417.47 - 910,158.00 注释19 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 3,757,138.42 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 3,757,138.42 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,227,815.63 减：提取法定盈余公积 357,417.47 10.00 转为股本的普通股股利 2,334,471.10 其他利润分配 - 加：盈余公积弥补亏损 - 其他综合收益结转留存收益 - 所有者权益其他内部结转 - 期末未分配利润 4,293,065.

250、48 注释20 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,682,400.06 8,763,782.51 17,188,042.11 8,648,196.88 2. 主营业务和其他业务（分业务） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务： 20,682,400.06 8,763,782.51 17,188,042.11 8,648,196.88 航测与遥感 3,503,352.09 1,161,466.30 4,123,176.84 1,682,741.02 地理信息数据获取与采集 822,676.4

251、0 493,960.87 743,951.86 322,687.96 地理信息增值应用服务 16,234,463.52 7,081,290.78 11,467,604.45 5,834,318.08 其他 121,908.05 27,064.56 853,308.96 808,449.82 注释21 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 40,440.14 36,146.76 教育附加费 17,331.49 15,491.47 地方教育费附加 11,55

252、4.33 10,327.64 印花税 8,396.61 8,632.81 车船税 2,820.00 2,820.00 合计 80,542.57 73,418.68 注释22 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 1,313,542.04 843,606.36 业务招待费 149,571.02 197,567.00 差旅费 123,319.56 107,110.42 办公费 119,699.03 36,681.23 租赁及物业水电费 86,529.65 33,011.89 折旧费 14,524.63 27,079.98 汽车费用 21,899.47 22,666.40 标书费 96,

253、568.24 118,026.81 其他 12,225.07 11,796.57 合计 1,937,878.71 1,397,546.66 注释23 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 1,339,574.82 918,698.67 中介服务费用 406,490.46 374,933.20 办公费 135,010.48 186,145.46 差旅费 114,116.89 99,295.79 交通、汽车费 132,271.17 200,350.34 业务招待费 246,817.63 266,066.45 折旧 92,018.65 100,982.29 其他 40,412.50 41

254、,273.38 通讯费 31,054.23 26,624.12 房租、水电费 44,262.94 32,983.21 残疾人保障金 16,555.88 14,049.91 保险费 64,026.48 34,885.84 合计 2,662,612.13 2,296,288.66 注释24 研发费用 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,865,303.74 2,052,690.78 租金及物业水电费 147,949.13 167,499.06 折旧 37,685.45 40,528.22 其他 14

255、4,937.30 16,350.00 合计 4,195,875.62 2,277,068.06 注释25 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2.35 34,392.19 减：利息收入 8,357.39 3,963.79 汇兑损益 -95,772.27 -143,866.52 银行手续费 11,091.34 12,148.96 其他 - 15,001.30 合计 -93,035.97 -86,287.86 注释26 其他收益 1 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 469,358.14 445,198.38 增值税加计抵减 6,377.99 -

256、 增值税减免 16,058.16 - 合计 491,794.29 445,198.38 2 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 软件信息企业补贴 217,835.00 - 217,835.00 企业研发补助经费 187,600.00 137,000.00 187,600.00 稳岗补贴 24,209.03 9,209.97 24,209.03 技术交易奖励金 20,911.00 - 20,911.00 社保补贴 17,303.11 90,792.41 17,303.11 劳务协作奖励 1,500.00 2,500.00 1,500.00 引才补贴 - 46,000

257、.00 - 新创办小微企业扶持资金 - 9,696.00 - 科技定额兑现 - 50,000.00 - 高新配套奖励 - 100,000.00 - 合计 469,358.14 445,198.38 469,358.14 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 注释27 投资收益 1 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 17,490.42 - 合计 17,490.42 - 注释28 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -332,964.13 - 合计 -332,964.13 - 注

258、释29 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 - -145,852.94 合计 - -145,852.94 注释30 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 6.30 0.15 6.30 合计 6.30 0.15 6.30 注释31 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 - 7,045.54 - 对外捐赠 300.00 900.00 300.00 滞纳金 308.70 1,113.62 308.70 其他 11.83 2,059.40 11.83 合计 620.53 11,118.56

259、620.53 注释32 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 135,164.94 192,182.14 递延所得税费用 -52,529.73 91,530.59 合计 82,635.21 283,712.73 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,310,450.84 按法定/适用税率计算的所得税费用 238,509.75 子公司适用不同税率的影响 -61,635.46 调整以前期间所得税的影响 6,349.99 不可抵扣的成本、费用和

260、损失影响 9,057.65 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 86,589.78 研发费用加计扣除的影响 -196,236.50 所得税费用 82,635.21 注释33 现金流量表附注 1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 469,358.14 445,198.38 资金往来、保证金、员工借款等 1,721,512.70 124,197.93 存款利息收入 8,357.39 3,963.79 合计 2,199,228.23 573,360.10 2 支付其他与经营活动有关的现金 项

261、目 本期发生额 上期发生额 往来款 972,985.00 - 日常经营费用 2,462,534.19 2,794,526.14 其他 1,157,839.00 867,465.13 合计 4,593,358.19 3,661,991.27 注释34 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,227,815.63 2,586,325.33 加：信用减值损失 332,964.13 - 资产减值准备 - 145,852.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 496,879.48 475,682.08 无形资产摊

262、销 41,697.36 30,590.44 长期待摊费用摊销 - - 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 项目 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - 7,045.54 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） -65,797.74 -109,474.33 投资损失（收益以“”号填列） -17,490.42 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 52,529.73 91,564.77 递延所得税负债增加（减少

263、以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 130,382.27 -138,521.73 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 446,074.76 -1,397,950.17 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -2,246,862.61 4,067,022.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,398,192.59 5,758,136.96 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,105,614.66 8,365,876.00 减：现金的期初余额 8,365,87

264、6.00 2,928,699.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,260,261.34 5,437,176.55 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,105,614.66 8,365,876.00 其中：库存现金 40,729.40 31,031.50 可随时用于支付的银行存款 6,064,885.26 8,334,844.50 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 6,105,614.66 8,365,876.00 其中：母

265、公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 - - 注释35 外币货币性项目 1 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 0.11 6.9762 0.75 日元 47,718,702.00 0.064086 3,058,100.74 应收账款 其中：日元 7,190,400.00 0.064086 460,803.97 台币 592,207.00 0.232226 136,622.15 七、 在其他主体

266、中的权益 (一) 在子公司中的权益 1 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 厦门创图信息技术有限公司 福建厦门 厦门 软件 开发 100.00 直接投资设立 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基

267、于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司

268、持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险

269、。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2019 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 10,590,593.92 1,146,750.17 其他应收款 1,141,179.93 64,790.67 合计 11,731,773.85

270、 1,211,540.84 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

271、 项目 期末余额 即时偿还 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 非衍生金融负债 应付账款 1,940,171.26 18,000.00 1,958,171.26 其他应付款 98,750.75 307,142.65 405,893.40 非衍生金融负债小计 98,750.75 2,247,313.91 18,000.00 2,364,064.66 合计 98,750.75 2,247,313.91 18,000.00 2,364,064.66 （三） 市场风险 1 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负

272、债及未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约来达到规避汇率风险的目的。 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 日元项目 台币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 0.75 3,058,100.74 - 3,058,101.49 应收账款 - 460

273、,803.97 136,622.15 597,426.12 小计 0.75 3,518,904.71 136,622.15 3,655,527.61 2 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来

274、降低利率风险。 本年度公司无利率互换安排。 3 价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 九、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2019 年 12 月 31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接

275、可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 （二） 期末公允价值计量 1 持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 交易性金融资产 4,350,000.00

276、 4,350,000.00 资产合计 4,350,000.00 4,350,000.00 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的最终控制方是李斌、方馨 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 陈立春 本公司股东 柳青 本公司股东 厦门集众图业投资咨询合伙企业(有限合伙) 本公司股东 厦门泓泽创业投资有限公司 本公司股东 吴毅岚 股东李斌的妻子 陈玉英 股东柳青的妻子 黄燕娥 股东陈立春的妻子 1 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,022,731.79 925,477.74

277、 2 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 柳青 190,486.96 - 8,736.10 - （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 李斌 20,587.19 - 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 3 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆出资金 关联方 拆出金额 起始日 到期日 已归还金额 柳青 370,000.00 2019-03 2019-12 188,249.14 合计 370,000.00

278、188,249.14 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 本公司不存在需要披露的 资产负债表日后事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 6,367,360.79 7,645,638.19 12 年 2,488,191.14 2,611,710.04 23 年 1,439,789.89 517,638.10 34 年 295,252.10 - 小计 10,590

279、,593.92 10,774,986.33 减：坏账准备 1,146,750.17 798,744.34 合计 9,443,843.75 9,976,241.99 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账款 10,590,593.92 100.00 1,146,750.17 10.83 9,443,843.75 其中：组合 1 10,590,593.92 100.00 1,146,750.17 10.83 9,443,843.75 厦门

280、集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 10,590,593.92 100.00 1,146,750.17 10.83 9,443,843.75 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账款 10,774,986.33 100.00 798,744.34 7.41 9,976,241.99 其中：组合 1 10,774,986

281、.33 100.00 798,744.34 7.41 9,976,241.99 合计 10,774,986.33 100.00 798,744.34 7.41 9,976,241.99 3 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）组合 1 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,367,360.79 318,368.04 5.00 12 年 2,488,191.14 248,819.11 10.00 23 年 1,439,789.89 431,936.97 30.00 34 年 295,252.10 147,626.05 50.00 合计 10,590,593.92

282、 1,146,750.17 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账款 798,744.34 348,005.83 - - - 1,146,750.17 其中：组合 1 798,744.34 348,005.83 - - - 1,146,750.17 合计 798,744.34 348,005.83 - - - 1,146,750.17 4 本期无实际核销的应收账款 5 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收

283、账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 宁德市自然资源局 1,487,740.54 14.05 281,017.65 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 厦门美亚柏科信息股份有限公司 1,450,000.00 13.69 108,750.00 福建天创信息科技股份有限公司 840,000.00 7.93 42,000.00 北京数字政通科技股份有限公司 813,000.00 7.68 69,000.00 ASIA GIS AND GPS COLTD3F-1 NO241

284、TAYI RDTA 622,838.28 5.88 31,141.91 合计 5,213,578.82 49.23 531,909.56 注释2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,474,143.00 1,539,957.88 合计 1,474,143.00 1,539,957.88 （一） 其他应收款 1 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,027,539.23 1,480,518.36 12 年 416,119.44 87,379.89 23 年 60,123.00 35,152.00 34 年 35,15

285、2.00 - 小计 1,538,933.67 1,603,050.25 减：坏账准备 64,790.67 63,092.37 合计 1,474,143.00 1,539,957.88 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 399,250.00 399,250.00 保证金及押金 653,884.44 1,008,477.44 员工借款 421,185.51 137,764.15 其他 64,613.72 57,558.66 合计 1,538,933.67 1,603,050.25 3 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（

286、%） 金额 计提比例（%） 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,538,933.67 100.00 64,790.67 4.21 1,474,143.00 其中：组合 1 864,972.77 56.21 - - 864,972.77 组合 2 673,960.90 43.79 64,790.67 9.61 609,170.23 合计 1,538,933.67

287、100.00 64,790.67 4.21 1,474,143.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,603,050.25 100.00 63,092.37 3.94 1,539,957.88 其中：组合 1 577,085.93 36.00 - - 577,085.93 组合 2 1,025,964.32 64.00 63,092.37 6.15 962,871.95 合计 1,603,050.25 100.00 63,092.37 3.9

288、4 1,539,957.88 4 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）组合 2 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 573,816.46 28,690.82 5.00 12 年 4,869.44 486.95 10.00 23 年 60,123.00 18,036.90 30.00 34 年 35,152.00 17,576.00 50.00 合计 673,960.90 64,790.67 5 其他应收款坏账准备计提情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的其他应收款 - - - - - - 按组合计

289、提预期信用损失的其他应收款 63,092.37 1,698.30 - - - 64,790.67 其中：组合 1 - - - - - - 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 组合 2 63,092.37 1,698.30 - - - 64,790.67 合计 63,092.37 1,698.30 - - - 64,790.67 6 本期无实际核销的其他应收款 7 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例

290、(%) 坏账准备 期末余额 南安市自然资源局 保证金 468,000.00 1 年以内 30.41 23,400.00 厦门创图信息技术有限公司 往来款 399,250.00 1-2 年 25.94 - 柳青 员工借款 190,486.96 1 年以内 12.38 - 陈文权 员工借款 95,873.22 1 年以内 6.23 - 厦门市信息投资有限公司 押金 77,465.00 2-3 年60,123.00 3-4 年17,342.00 5.03 26,707.90 合计 1,231,075.18 79.99 50,107.90 注释3 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额

291、减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 800,000.00 - 800,000.00 800,000.00 - 800,000.00 合计 800,000.00 - 800,000.00 800,000.00 - 800,000.00 1 对子公司投资 被投资单位 初始投资 成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 厦门创图信息技术有限公司 700,000.00 800,000.00 - - 800,000.00 - - 合计 700,000.00 800,000.00 - - 800,000.00 - - 注释4 营业收入及营

292、业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,554,633.07 8,600,239.18 17,188,042.11 8,648,196.88 注释5 投资收益 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 17,490.42 - 合计 17,490.42 - 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 491,

293、794.29 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 17,490.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -614.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 减：所得税影响额 36,668.81 合计 472,001.67 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.56 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.55 0.23 0.23 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 （公章） 二二年四月二十三日 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室有公司文件的正本及公告的原稿。