1、1 - 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 Beijing Hong Hai Long Teng E-commerce CO., Ltd. 洪海龙腾 NEEQ :837247 年度报告 2016XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016年3月22日公司在杭州参加了2016商业服务生态峰会，获得了阿里巴巴营销类（直通车）金牌淘拍档称号； 2016 年 5 月 9 日公司在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌，公司股票代码为 837247； 2016 年 6 月 30 日公司在全国中小企业股份转让系统有限责任公司举行了新三板挂牌仪式； 2016 年 11 月 11 日公司所服务的企业当天线上
2、销售额及投放广告金额均获得较大的突破。 2016 年 11 月 30 日公司新三板挂牌后完成第一轮定向增发。募集资金金额为18,000,000.00 元。 2016 年 12 月 28 日公司与荣事达达成战略合作意向，共同推进电商零售产业的发展与升级。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2
3、016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 洪海龙腾、公司、股份公司、本公司 指 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 有限公司 指 北京洪海龙腾电子商务有限公司 济南桑榆 指 济南桑榆网络科技有限公司 珠海久丰、久丰 指 珠海市久丰投资中心（有限合伙） 久银久富、久富 指 久银久富 6 号新三板私募投资基金 久银湘商 指 北京久银湘商投资发展中心（有限合伙） 久瑞投资 指 北京久瑞投资中心（有限合伙） 股东大会 指 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司股东大会 董事会 指 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司董事会 监事会 指 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会
4、公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司公司章程 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 申万宏源、主办券商 指 申万宏源证券有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期末 指 2016 年末 元 指 人民币元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监
5、事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简
6、要描述 1、政策风险 在全球互联网发展浪潮的推动下，我国电子商务行业取得了快速的发展。发展过程中，行业内部难免会出现各种网络违法犯罪以及一些违背社会公序良俗的现象。虽然目前国家对电子商务发展持支持、鼓励的态度，但电子商务行业作为新兴产业，法律监管仍存在滞后性以及事后性等特征，电子商务行业的法律、法规体系仍处于不断地建设和完善的过程之中，如果未来对电子商务行业的政策发生变化，有可能波及公司的业务经营，对公司的发展产生不利影响。因此公司面临着电子商务行业的政策风险。 2、对电子商务平台依赖的风险 我国电子商务产业经过多年的发展，已经形成了以淘宝/天猫、京东等电子商务平台为主的网络零售体系，该等平台
7、已拥有了相对成熟的第三方服务市场。平台对于电子商务服务商的相关要求和政策可能随时产生变化，或将影响电子商务第三方服务商的正常生产经营活动和经营业绩。公司作为一家电子商务服务商，对淘宝/天猫、京东等电子商务服务平台较为依赖，如果电子商务平台自身出现问题、或者出现不利于电子商务第三方服务商的规则，或将对第三方服务商盈利造成影响。 3、人员流失和技术泄密的风险 公司在电子商务数字化精准营销等方面拥有多项自主开发的核心技术。该等核心技术是公司核心竞争力的重要组成部分，也是公司赖以生存和发展的基北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 6 础和关键。若公司核心技术人员离开公司或公司技术人员私
8、自泄露公司技术机密，将对公司的生产经营和新产品研发带来较大的负面影响。 4、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为张立海。张立海目前担任公司董事长、总经理，其在公司决策、监督、日常经营管理上可施予重大影响，若实际控制人利用控股权和主要决策者的地位对公司的经营决策、财务、人事等不当控制，从而可能产生损害公司利益的风险。 5、公司盈利能力下降的风险 公司 2016 年营业收入与 2015 年基本持平的情况下，净利润因扩大人员规模及增加市场投入、推动研发工作而下降明显。若公司未能有效控制未来人员规模且市场投入并未产生实际作用，公司盈利能力下降或将影响公司业务发展及股东收益。 本期重大风险是否发生
9、重大变化： 是 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Hong Hai Long Teng E-commerce CO., Ltd. 证券简称 洪海龙腾 证券代码 837247 法定代表人 张立海 注册地址 北京市丰台区南四环西路 186 号四区 8 号楼 9M 层 04-12 单元 办公地址 北京市丰台区南四环西路 186 号四区 8 号楼 9M 层 04-12 单元 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 会计师事务所 中兴
10、财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孟翔、王新生 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李凯 电话 010-56279694 传真 010-56279479 电子邮箱 likai 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市丰台区南四环西路 186 号四区 8 号楼 9M 层 04-12 单元 100610 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业
11、大类） I64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 公司的主要产品与服务项目是电子商务数字化精准营销、电子商务全网运营服务、电子商务广告投放软件及其他附加服务； 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,900,000 做市商数量 - 控股股东 张立海 实际控制人 张立海 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 91110106567449247A 否 税务登记证号码 91110106567449247A 否 组织机构代码 91110106567449247A 否 北京洪海龙腾电子商务股份有限
12、公司 2016 年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 42,937,965.90 42,101,840.19 1.99% 毛利率% 43.43 54.63 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,037,953.82 4,684,415.23 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -7,402,783.75 5,065,606.04 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -79.45 85.49 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -83.5
13、7 88.93 - 基本每股收益 -1.16 2.16 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 36,346,684.58 18,440,957.59 97.10% 负债总计 14,809,645.23 7,535,964.42 96.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,537,039.35 10,904,993.17 97.50% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.12 1.82 71.43% 资产负债率%（母公司） 34.94 33.42 - 资产负债率%（合并） 40.75 40.87 - 流动比率 2.27 2.55 - 利息保障倍数 -169.8
14、0 119.34 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,547,181.76 5,666,677.04 - 应收账款周转率 26.73 34.65 - 存货周转率 66.87 197.93 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 97.10 64.16 - 营业收入增长率% 1.99 156.46 - 净利润增长率% -251.99 234.91 - 五、 股本情况 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,900,000.00 6,000,0
15、00.00 15.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 307,099.44 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 142,145.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,992.11 非经常性损益合计 430,252.56 所得税影响数 65,422.63 少数股东权益额影响（税后） - 非经常性损益净额 364,829.93 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 1
16、1 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司是处于电子商务数字化精准营销领域的第三方服务商，公司拥有 15 项软件著作权，是阿里巴巴认证服务商，公司基于大数据积累及处理优势，为超过 3 万家电子商务从业者提供了电子商务数字化广告精准营销服务、软件应用产品以及营销解决方案。 公司的主要服务分为四大部分： 1、电子商务数字化精准营销，其是凭借公司的大数据挖掘、分析、处理技术与营销策划能力，帮助客户全面管理电子商务营销预算，通过精准的引流方案、个性化的推广方案，提高店铺转化率和成交量，从而提升客户的电子商务营销效果； 2、电子商务全网运营服务，是基于大数据的运营分析技术以及专
17、业的推广管理工具，运用公司多年积累的运营管理资源以及丰富的产业服务经验，通过平台及行业分析、产品定位、竞争多维度分析、客群分析、全网碎片化流量整合、品牌塑造、客户服务、营销管理、数据分析及优化，为客户提供跨平台、跨终端的电子商务全网运营解决方案； 3、电子商务广告投放软件，是基于阿里平台，借助公司所掌握的基于搜索行为挖掘的亿级词库，帮助客户进行电子商务广告投放管理，降低客户电子商务广告投放管理难度，提升营销效果。 4、其他附加服务，公司在保证主营业务持续增长的基础上，利用自身所具备的基础优势，为客户提供用户体验设计、电商客服管理、电商技术培训等附加服务。 公司针对电子商务产业中数量较多的中等规
18、模客户，以及部分大型规模客户，不断优化和提升精准营销的服务水平及技术能力，形成了符合行业发展特征及客户需求，能够切实保障公司业务增长的高效盈利模式。公司通过搜索推广、电子商务平台推广、微平台营销以及电话营销、KA 客户拓展等营销模式开拓业务，主要收入来源是技术服务费、产品销售收入提成，以及部分产品销售收入。 公司组建了高水平的研发队伍，核心技术人员多年从事研发工作，在数字化精准营销方面拥有丰富的经验，通过不断积累的大数据资源，公司研发团队相继研发了多项专有技术，并成功应用于公司的主要服务和产品以及管理体系中，在有效提升了公司的服务能力及产品性能的同时，也在不断提升着公司的管理效率。公司连续多年
19、荣获阿里妈妈金牌淘拍档称号，吸引了众多优质客户。 报告期内、以及报告期后至报告披露日，公司除了继续强化电子商务数字化精准营销的服务能力，同时也不断加强着电商产品端的规划，期望通过引入适销对路的产品，应用自身的电商营销能力来寻求收入结构的多样化。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 12 商业模式是
20、否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司的业务、主要产品及服务与上一年度仍保持一致，公司营业收入相比去年同期稍有增长。报告期内公司的营业收入为 42,937,965.90 元，较去年同期增长 1.99，归属于母公司所有者的净利润为-7,037,953.82 元，较去年同期减少-250.24。截至 2016 年末，公司总资产为 36,346,684.58 元，净资产为 21,537,039.35 元。报告期内，公司营业收入基本与去年保持持平，仍主要来自于电子商务数字化精准营销以及电子商务全网运营业务，公司净利润下降明显，主要原因是公司下半年扩大人员规模，加大市场投
21、入及研发力度。 报告期内，公司在不断强化自身的行业影响力的同时，持续强化人员规模，并在大数据方面大力度投入研发，以期通过大数据挖掘、分析、处理技术与营销策划能力，帮助客户全面管理电子商务营销，通过精准的引流方案、个性化的推广方案，提高店铺转化率与成交量，提升客户的电子商务营销效果。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-13,547,181.76 元，经营活动现金流出较去年同期增加较多，主要原因在于公司期内扩大人员规模而导致管理费用增加，以及公司加大市场活动推广力度也使得销售费用增加明显，同时公司研发支出、挂牌和定向增发，以及预计购置房产所支付给第三方的资金对经营活动产生的现金流量净额影
22、响较大；投资活动产生的现金流量净额为-4,135,893.13 元，较去年同期负增加-1,097,797.45 元，主要原因是公司向具有突出贡献且约定长期服务期限的员工提供了一笔短期借款；筹资活动产生的现金流量净额为 21,129,865.21 元，主要是公司于报告期内完成了一次定向增发，同时公司全资子公司济南洪海龙腾电子商务有限公司取得银行贷款 3,500,000.00 元。 报告期内，公司全资子公司青岛洪海龙腾电子商务有限公司在青岛成立，以加大属地客户开发以及 KA 客户开发，并继续加大研发投入。 报告期内，公司新申请计算机软件著作权 9 项，未来公司管理层将进一步推动并加大研发投入和自有
23、知识产权保护，以期配合整体战略的有效实施。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 42,937,965.90 1.99% - 42,101,840.19 156.46% - 营业成本 24,290,780.43 27.15% 56.57% 19,103,414.20 153.99% 45.37% 毛利率 43.43% - - 54.63% - - 管理费用 12,277,925.77 59.46% 28.59% 7,699,866.00 165.66% 18.29% 销售费用 12,913
24、,622.08 33.67% 30.08% 9,660,726.12 162.57% 22.95% 财务费用 30,305.00 - 0.07% -61,414.02 -4,348.78% -0.15% 营业利润 -7,351,196.86 - -17.12% 5,458,771.04 160.67% 12.97% 营业外收入 515,359.35 152.24% 1.20% 204,309.95 38,473.06% 0.49% 营业外支出 18,992.11 -350.63% 0.04% 85,584.66 63.45% 0.20% 净利润 -7,037,953.82 - -16.39%
25、4,630,525.04 234.91% 11.00% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入为 42,937,965.90 元，较上年增加 836,125.71 元，变动比例为1.99，与去年同期基本持平。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 13 2、报告期内，公司营业成本为 24,290,780.43 元，较上年增加 5,187,366.23 元，变动比例为 27.15，主要原因是公司于 2016 年下半年开拓 KA 客户，为公司未来业务增长积蓄力量，从而导致当期营业成本的提高，同时由于报告期内全资子公司青岛洪海龙腾电子商务有限公司的设立，尚处于经营初期，前期成
26、本投入相对较高。 3、报告期内，公司管理费用为 12,277,925.77 元，较上年增加 4,578,059.77 元，变动比例为 59.46，一方面由于公司引进管理人员和部分技术人员，研发投入相对较多，另一方面由于报告期内公司完成挂牌及定向增发，从而导致了管理费用的增加。 4、报告期内，公司销售费用为 12,913,622.08 元，较上年增加 3,252,895.96 元，变动比例为 33.67，主要原因是公司持续加大市场宣传，强化了营销端的推广力度，从而导致了销售费用的增加，由于公司业务属性及对 2017 年的业务筹划，销售费用对于营业收入的正向影响具有滞后性，故此导致当期销售费用变动
27、比例增加。 5、报告期内，公司财务费用为 30,305.00 元，较上年增加 91,719.02 元，主要原因是 2016年公司新增贷款 3,500,000.00 元所产生的相关财务费用。 6、报告期内，公司营业利润为-7,351,196.86 元，较上年减少 12,809,967.90 元，处于亏损，主要原因是 2016 年公司新成立了青岛公司，为拓展青岛公司的业务，公司加大了投入力度，特别是报告期内下半年加大了研发产品及大数据的投入力度；另一方面公司针对 KA 客户加大了宣传推广的力度，导致成本及相关费用投入较大，利润较上年有较大变动。 7、报告期内，公司营业外收入为 515,359.35
28、 元，较上年增加 311,049.40 元，变动比例为152.24%，主要原因是公司于 2016 年 4 月份收到中关村科技园区挂牌奖励 300,000.00 元。 8、报告期内，公司营业外支出为 18,992.11 元，较上年减少 66,592.55 元，变动比例为-350.63%，主要原因是公司前期在税务申报方面有不规范的情况，2016 年公司进一步规范了管理，减少了很多税款滞纳金的支出。 9、报告期内，公司净利润为-7,037,953.82 元，处于亏损，主要原因是 2016 年公司新成立了青岛公司，为拓展青岛公司的业务，公司加大了投入力度，特别是报告期内下半年公司持续扩张人员队伍，加大
29、研发投入，并为 2017 年业务发展增加了市场宣传推广的力度，从而导致报告期内公司净利润较上年有较大变动。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 42,937,965.90 24,290,780.43 41,944,805.94 19,103,414.20 其他业务收入 - - 157,034.25 - 合计 42,937,965.90 24,290,780.43 42,101,840.19 19,103,414.20 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收 入比例% 上期收入金额 占营业收 入比例%
30、 电子商务数字化网络效果营销 18,359,635.66 42.76 12,361,280.94 29.36 电子商务全网运营服务 15,851,721.38 36.92 14,614,048.52 34.71 其他配套服务及产品 4,222,853.81 9.83 8,619,309.32 20.47 电子商务广告投放软件 4,503,755.05 10.49 6,350,167.16 15.09 其他业务收入 - - 157,034.25 0.37 合计 42,937,965.90 100.00 42,101,840.19 100.00 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入占营
31、业收入的比重为 100.00%。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 14 电子商务数字化精准营销业务在报告期内的收入为 18,359,635.66 元，较上年增加5,998,354.72 元，占营业收入比例由上年的 29.36%增加到了 42.76%。电子商务数字化精准营销业务占营业收入比例增加的原因在于一方面在于数字化精准营销业务需求的不断增长，同时报告期内公司加大了数字化精准营销业务的市场推广，且通过不断强化自身精准营销能力，提升技术水平，从而保证了该部分业务的持续增长。 其他配套服务及产品在报告期内的收入为 4,222,853.81 元，较上年减少 4,396,455
32、.51 元，占营业收入比例由上年的 20.47%下降到了 9.83%，主要原因是报告期内公司努力寻求数字化精准营销业务的开发以及 KA 客户的拓展及合作，而其他配套服务业务盈利能力有限，公司需要针对该部分业务进行调整，以保证有限人力资源的高效利用，提升盈利能力。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -13,547,181.76 5,666,677.04 投资活动产生的现金流量净额 -4,135,893.13 -3,038,095.68 筹资活动产生的现金流量净额 21,129,865.21 4,052,870.11 现金流量分析： 1、2016
33、年经营活动产生的现金流量净额为-13,547,181.76 元，较上年减少 19,213,858.80元，主要原因是公司扩大人员规模和加大了市场投入力度，以保证报告期内市场推广力度以及下一报告期内市场资源的把握。同时公司也加大了产品及大数据研发的投入，2016 年度投入研发费用 4,521,673.31 元，用于开车教练、智投管家、商业 BI 等项目的研发，为公司以后的发展铺设道路。此外公司研发支出、挂牌和定向增发，以及预计购置房产所支付给第三方的资金对经营活动产生的现金流量净额影响较大。 2、2016 年投资活动产生的现金流量净额为-4,135,893.13 元，投资活动产生的现金流量净额变
34、动的主要原因是公司向具有突出贡献且约定长期服务期限的员工提供了一笔短期借款，另有为战略合作伙伴垫付部分货款。 3、2016 年筹资活动产生的现金流量净额为 21,129,865.21 元，较上年增加 17,076,995.10元。筹资活动产生的现金流量净额大幅变动的主要原因是公司于报告期内完成了一次定向增发18,000,000.00 元，同时全资子公司济南洪海龙腾电子商务有限公司取得银行贷款 3,500,000.00元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 青岛韩姿琪国际贸易有限公司 784,205.06 1.83% 否 2 山东齐川信息
35、技术有限公司 743,823.80 1.73% 否 3 上海艾迪西流体控制有限公司 652,298.58 1.52% 否 4 莱州市圣鑫汽车配件有限公司 589,084.29 1.37% 否 5 七台河市双叶家具实业有限公司 523,665.58 1.22% 否 合计 3,293,077.31 7.67% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 2,289,165.88 12.23% 否 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 15 2 山东理想国企业管理咨询有限公司 1,493,289.80
36、7.98% 否 3 百度时代网络技术（北京）有限公司 1,212,500.00 6.48% 否 4 汇聚联合（北京）网络科技有限公司 1,130,000.00 6.04% 否 5 北京世纪星空影业投资有限公司 1,046,457.06 5.59% 否 合计 7,171,412.74 38.32% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,521,673.31 1,829,586.57 研发投入占营业收入的比例 10.53% 4.35% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司研发支出为
37、4,521,673.31 元，占营业收入的 10.53%。公司报告期末拥有研发人员 36 名，正在研发的项目包括开车教练、智投管家、商业 BI 等项目，目前均已投入使用。公司自设立以来，一直将研发工作放在公司战略的首位，得益于公司在研发方面的持续投入，公司于 2016 年获得了“高新技术企业证书”。 公司致力于电子商务数字化精准营销领域，现已拥有 15 项软件著作权，逐步形成了覆盖管理、营销以及广告投放、运营等方面的全软件管理体系，有效提升了公司管理水平以及盈利能力，已经初步形成了生态圈软件群的构建，有效保障了企业后期的发展能力。 公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出
38、，根据生态圈软件群的规划，公司组织实施进行项目的决策分析，通过后进行标准化研发分析，建立了研发可行性研究制度，有效保证了软件研发的针对性和有效性。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 10,495,051.37 48.90% 28.87% 7,048,261.05 1821.50% 38.22% -9.35% 应收账款 1,670,242.84 8.29% 4.60% 1,542,411.04 73.78% 8.36% -3.76% 存货 533,491.84 176.38%
39、 1.47% 193,030.00 - 1.05% 0.42% 长期股权投资 - - - - - - 固定资产 717,874.47 -17.44% 1.98% 869,492.38 1183.61% 4.72% -2.74% 在建工程 - - - - - - 短期借款 3,500,000.00 100.00% 9.63% - - - 9.63% 长期借款 - - - - - - 资产总计 36,346,684.58 97.10% - 18,440,957.59 64.16% - - 资产负债项目重大变动原因： 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 16 1、货币资金：公司在报
40、告期末的货币资金为 10,495,051.37 元，较上年增加 3,446,790.32元，变动比例为 48.90。2016 年，公司完成一次定向增发，增资数额为 18,000,000.00 元，加之银行借款 3,500,000.00 元，同时公司业务收入有所增加，因此使得货币资金相对增加。 2、存货：公司在报告期末的存货为 533,491.84 元，较上年增加 340,461.84 元，变动比例为 176.38。主要原因在于公司于报告内期望通过自身的数字化精准营销能力，寻求在自营产品方向上的突破，购置了部分自营产品，由此产生存货。 3、短期借款：公司的全资子公司济南洪海龙腾电子商务有限公司于
41、齐鲁银行贷款3,500,000.00 元。 4、总资产：公司在报告期末的资产为 36,346,684.58 元，较上年增加 17,905,726.99 元，变动比例为 97.10，2016 年末总资产的增加，主要是由于公司业务量增加，资产及业务规模持续扩大，此外，2016 年公司完成一次定向股权增发，使得公司注册资本及资本公积有所增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内共有全资子公司 3 家，即北京洪海瑞淘软件有限公司、济南洪海龙腾电子商务有限公司、青岛洪海龙腾电子商务有限公司。其中，来源于济南洪海龙腾电子商务有限公司、青岛洪海龙腾电子商务有限公司的净利润分
42、别对公司净利润影响达 10%以上，具体如下： 济南洪海龙腾电子商务有限公司，成立于 2014 年 4 月 14 日，注册资本 50 万元，注册地址为山东省济南市历城区山大路 124 号易柏数码广场三楼 305 号，法定代表人为张立海，主要业务为电子商务数字化精准营销、电子商务全网络运营、其他配套服务及产品。公司报告期营业收入 17,214,492.45 元，净利润 1,032,433.04 元。 青岛洪海龙腾电子商务有限公司，报告期内新增设立，成立于 2016 年 2 月 1 日，注册资本 300 万元，注册地址为山东省青岛市市南区香港中路 10 号 1 号楼 4104、4105 户，法定代表
43、人为张立海，主要业务为电子商务数字化精准营销、电子商务全网络运营、其他配套服务及产品。公司报告期营业收入 2,187,368.98 元，净利润-6,572,075.77 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、行业概况 电子商务服务行业的市场容量受宏观经济大环境影响很大，宏观经济走势，如 GDP 增速、内需以及市场消费者信心指数的变化等都将影响整个市场的交易规模，从而影响电子商务服务业的市场规模。根据国家统计局发布的 2016 年国民经济和社会发展统计公报，2016 年我国国内生产总值 744,127 亿元，比上年增长 6.7%；社会消费品零售总额 332,316
44、 亿元，比上年增长 10.4%，扣除价格因素，实际增长 9.6%；全年网上零售额 51,556 亿元，比上年增长 26.2%，其中网上商品零售额 41,944 亿元，增长 25.6%，占社会消费品零售总额的比重为 12.6%。宏观数据可以看出，在我国国内生产总值和社会消费品零售总额平稳增长的情况下，网上零售额保持着超过 20%的高增长。可以看到，以互联网+为核心的消费理念的深入推广与普及，使得电子商务产业已经成为推动消费扩张的动力。随着居民可支配收入的进一步提高，未来我国电子商务的市场空间将更加广阔，而作为电子商务第三方服务商，未来将在产业化进程中起到重要推动作用。 我国电子商务行业的相关主管
45、部门所出台的鼓励和扶持电商行业发展的相关政策，将直接加速电子商务基础设施的建设以及相关配套设施的完善，从而扩大电子商务的市场规模。2016年 3 月 24 日，商务部办公厅印发了2016 年电子商务和信息化工作要点的通知，文件强调2016 年是我国电子商务创新发展和商务系统信息化建设提质增效的关键之年。要求各地商务主管部门切实贯彻落实地区“十三五”电子商务发展规划，明确发展目标，细化实施方案，科北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 17 学指导电子商务发展。通过积极推进电子商务立法工作、推进电子商务信用体系建设、积极参与国际规则制订来保障行业发展。文件强调了支持实体商业企业全渠
46、道经营、加快农村电子商务发展、鼓励电子商务进入社区、推进跨境电子商务发展以及加强电子商务人才培养等。政策的不断推出和实施，保证了电子商务产业的健康发展。 2、行业现状及发展前景 随着电子商务的发展，电子商务卖家需要更精准、可衡量和高投资回报的营销沟通，需要更注重结果和行动的营销传播计划，需要能够科学量化营销活动的财务指标。电商卖家的上述需求在过去主要依靠营销人员的经验来满足。随着数据挖掘、数据收集、数据整理、数据分析、数据展示等数字化技术的发展，电子商务数字化精准营销能够开展以市场细分为基础的、数字化技术驱动的营销活动。通过电子商务数字化精准营销技术，能够帮助电商卖家对产品或服务准确定位、市场
47、细分、个性化推广，帮助电子商务卖家开展精准营销活动并取得良好效果，也能对营销业绩进行科学而全面的评价。 电子商务数字化精准营销技术的专业化程度越高，电商卖家对电子商务数字化精准营销商的依赖程度就越高，从外部寻求相关服务成为大型电商卖家开展电子商务过程中降低成本、提升运营效果的必然选择。行业内现有企业数量众多，服务品质良莠不齐，能够通过软件技术、大数据等专业能力进行服务的公司，在行业内已经获取了一定的市场地位，建立了品牌优势。 “十二五”期间，我国经济不断强调“互联网+”概念的实施，传统经济要向新经济模式转型，可以预见，“十三五”期间，我国仍将高度重视电子商务产业的发展，更多的传统经济将面临转型
48、，未来随着互联网技术、大数据技术的发展，客户的广告推广预算资源将从传统广告公司向数字化精准营销公司转移和倾斜。在新经济模式下，企业为了量化广告投入与推广效果的关系，将更多的与有策略、有执行的互联网广告服务商合作，通过不断精深的数字化精准营销手段，监控其广告投放全链路中的效果数据。以达到提高营销效率的目的。 3、行业壁垒 （1）技术壁垒 随着电子商务技术、经营模式的不断发展，对电子商务第三方服务商的技术实力要求也越来越高。电子商务数字化精准营销服务商需要具备信息采集、大数据处理、机器学习等多项技术的综合运用能力，需要具备适应品牌商的电子商务营销策划执行能力，需要具备多类业务的统筹管理能力，需要服
49、务运营经验的长期积累，而且在研发、运营过程中对各项技术与行业专门经验有效结合的要求也很高。对于新进入者而言，核心技术的研发、专业经验的缺乏，将成为阻止其进入电子商务数字化精准营销业务领域的一项壁垒。 （2）资质壁垒 电子商务数字化精准营销服务要依托于电子商务平台。淘宝、天猫在建立电子商务第三方服务市场的同时，也对第三方服务商提出了严格的规范要求。为了规范电子商务第三方服务市场，淘宝、天猫对经其考核合格的第三方服务商颁发官方合作伙伴的资质证书，每个官方合作伙伴资质认证都要通过阿里平台方的严格审核。并且阿里平台为了使第三方服务市场良性发展，服务商之间不恶性竞争，目前阿里平台对直通车类目官方合作伙伴
50、的认证已处于停止状态。 （3）人才壁垒 电子商务数字化精准营销对各个运营环节的专业化技术要求较高，服务商不仅需要有长期的技术积累，还需要一大批经验丰富的专业人才。电子商务数字化精准营销服务是近几年随着电商卖家精准营销的需求发展起来的，行业发展时间相对较短。相对于快速增长的客户需求，该行业经验丰富的研发人员、实操人员处于相对短缺的状态。 （4）品牌壁垒 作为专业的电子商务数字化精准营销服务商，良好的品牌形象是必备的基本条件。电子商务数字化精准营销服务商的品牌综合体现了服务商的技术水平、行业经验、运营水平等因素，北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 18 知名品牌的创立和形成需要服
51、务商长期的投入和积累，品牌影响力是服务商取得客户资源的重要因素。电子商务数字化精准营销行业对服务商的技术能力和运营能力的要求较高，拥有领先的技术能力、深厚的行业经验、丰富的成功案例的服务商更容易获得客户青睐。新进入服务商需要经过较长的市场考验阶段并支付较高的成本，才能建立客户对其服务或产品的信任度。 4、行业上下游影响 电子商务数字化精准营销行业依赖于电子商务产业的发展，其介于电子商务平台、客户以及消费者之间，行业上游包括电子商务平台及客户，电子商务平台制订电子商务规则，对于本行业的经营模式有着较大的影响；电子商务客户作为数字化精准营销行业服务的主要群体，由于其店铺特征、产品属性、销售模式，也
52、存在于行业上游，其对于行业的影响主要来自于技术能力、管理水平等方面，即：只有拥有足够的技术能力、管理水平才能够在市场竞争中获取客户的信任。 电子商务数字化精准营销行业直接面对消费者，其作为行业下游对行业的影响主要在于消费者习惯的不断变化，会倒逼上游不断调整自身的营销策略，以保持对消费者的持续高强度的影响，从而保证自身营销效果。 5、行业基本风险 （1）宏观经济波动及产业政策调整的风险 2014 年以来，国家经济发展进入新常态：从高速增长转为中高速增长，经济结构不断优化升级，从要素驱动、投资驱动转向创新驱动。经济发展模式转轨、经济增长方式转变，新常态经济是与 GDP 导向的旧经济形态与经济发展模
53、式不同的新的经济形态与经济发展模式。我国宏观经济面临增长方式的转变和经济结构的调整，将直接影响居民消费者的购买能力和消费信心指数产能水平和市场需求。 （2）对第三方服务平台依赖 我国电子商务产业经过多年的发展，已经形成了以淘宝/天猫、京东等电子商务平台为主的网络零售体系，该等平台已拥有了相对成熟的第三方服务市场。平台对于电子商务服务商的相关要求和政策可能随时产生变化，或将影响电子商务第三方服务商的正常生产经营活动和经营业绩。如果电子商务平台自身出现问题、或者出现不利于电子商务第三方服务商的规则，或将对第三方服务商盈利造成影响。 （四） 竞争优势分析 报告期内，公司的竞争优势主要集中于业务多元化
54、的商业模式、品牌优势以及技术有时等方面： 1、业务多元化的商业模式 公司的业务基本涵盖目前电子商务商家和品牌企业拓展电子商务营销活动的主要需求。利用自身的规模优势及技术优势，通过不断创新服务模式，来满足客户的需求，公司获得了良好的营销效果，凭借多元化的业务模式，与诸多的品牌客户建立长期的合作关系。 2、品牌优势 公司自 2011 年成立以来，凭借其成功案例和快速的发展，先后获得了多项殊荣。2013 年上半年，公司即获得淘宝网授予的直通车托管类金牌淘拍档。2014 年上半年，获得摄影服务类银牌淘拍档，需求定制类金牌淘拍档，直通车托管类金牌淘拍档。被淘宝评为服务商发展部华北区域优秀主办方以及 20
55、14 思路电商服务年度风云奖杰出电商客服外包服务。2015 年上半年，获得直通车托管类金牌淘拍档，服务定制类金牌淘拍档，直通车优化软件类银牌淘拍档，钻展托管类银牌淘拍档，摄影服务类银牌淘拍档。第二届金牌合作伙伴，服务商合作伙伴；第五届超级赢家之数据科学家大赛最佳无线端应用效果奖。公司服务的“森马”“美德威”“羊老大”等一系列品牌的成功案例和公司所获得的各项殊荣已经为公司铸就了一定的品牌影响力，在行业内具有一定的品牌优势。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 19 3、技术优势 公司成立早期就组建了研发团队，经过多年持续积累，形成了完整的技术人才梯队。同时有多个项目进行研发，团
56、队中超过一半的研发人员是中高级软件工程师。公司所开发应用的滴滴快车直通车推广软件使用了多项具有自主知识产权的核心技术，针对电商平台中描述语言的特点研发扩展了自然语义分析技术。在云词库中利用大数据分析、机器学习等技术挖掘有潜力的关键词，这些技术的使用经过客户及市场的检验，已经相对成熟，逐渐形成了技术领域的核心竞争力。 报告期内，公司在竞争方面的不足之处在于公司的人才队伍需要完善，电子商务数字化精准营销虽然主要依托于数字化技术，但是一个有效的营销策划活动还是离不开经验丰富的策划人员、运营执行人员的操作。优秀的运营人才不仅能够有效把握营销活动的开展，而且能够高效管理运营多个营销活动，管理更多客户，有
57、效降低单个客户服务成本，提升服务商的竞争能力。面对电商专业技术人才的局面，公司将一方面持续加强内部培训体系的建设，另一方面会强化企业规范化管理及企业文化建设，为企业员工创造更加优质的工作体验环境及职业发展通道，吸引更多的高级人才成为公司的一员。 （五） 持续经营评价 公司所处的电子商务产业是国家支持的战略新兴产业，近年来得到了政府部门的大力支持，电子商务产业由此也获得了快速发展，作为长期致力于数字化精准营销的第三方服务商，公司不断加大软件及大数据的研发投入，提升着自身的数字化精准营销能力，积极完善自身的业务链条和服务体系，快速拓展市场，多渠道开展品牌推广，通过以上措施，并凭借产业的高速增长，公
58、司获得了空间的市场机会，并由此业务得以快速增长。 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均保持独立，公司会计核算、财务管理、风险控制、项目管理等内部控制体系运行良好。公司资产规模明显提升，公司经营管理层、核心技术人员和团队稳定。整体市场情况良好。虽然公司在报告期内净利润水平下降明显，但主要原因在于公司积极寻求业务的持续优化，并为未来公司发展积蓄力量，并不构成对公司持续经营能力的影响。 公司于报告期内完成了一次定向增发，说明了投资者对公司持续经营能力的认可。综上所述，公司具有良好的持续经营能力，报告期内未发生持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司始终遵循以健
59、康、人本、进取的核心价值观，用专业负责的态度服务客户，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。公司未来将积极并继续履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、政策风险： 风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“政策风险”。 应对措施：公司所处的互联网信息服务业是实行政府相关部门监督管理与行业协会自律监管相结合的监管体
60、制，虽然不存在市场准入、生产额度等限制，但公司为了能够规避或有的政策风险，一直以来严格按照政府部门已经制定的行业规则及电子商务平台的平台规则进行规范运营，同时，公司时时关注有关电子商务行业的政策动向，以保证公司运营能够在有效规则下良好运行。 2、对电子商务平台依赖的风险： 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 20 风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“对电子商务平台依赖的风险”。 应对措施：公司现有业务仍集中于淘宝/天猫、京东等电子商务平台，但一直以来公司积极开拓第三方服务业务，通过其他电子商务平台的第三方服务业务的不断增加，公司将逐步减少对单一电子商务平台
61、的依赖。同时，公司通过逐步完善自身服务体系，已经形成了基于全网基础的精准营销服务业务。随着公司客户资源的不断积累和增加，公司将由现有的以平台为中心向客户提供服务的模式，逐步向以客户为中心向平台推广这一方向转变，从而有效地降低对电子商务平台的依赖。 3、人员流失和技术泄密的风险 风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“人员流失和技术泄密的风险”。 应对措施：公司将不断完善现有的研发激励机制，加强对技术人员薪酬水平、绩效考核以及职级晋升的体系建设工作，且将持续加大对公司具有突出贡献的核心技术人员的奖励，从而形成更加具有市场竞争力的研发激励机制。同时，公司已与核心技术人员签订了竞业限
62、制协议，并对公司技术资料及文档的保密做出了妥善安排。此外，公司也将不断吸纳高水平的技术人员，一方面加强自身的研发能力，另一方面也规避了人员流失和技术泄密的风险。 4、实际控制人不当控制的风险 风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“实际控制人不当控制的风险”。 应对措施：公司已建立了较为健全的法人治理结构，将严格依据公司法等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行公司章程、“三会”议事规则、关联交易决策制度的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人治理结构，避免公司被实际控制人不当控制。 （二） 报告期内新增的风险因素 风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“
63、公司盈利能力下降的风险”。 应对措施：公司于报告期内积蓄力量，不断加大市场营销力度，开发 KA 客户，已经与部分品牌客户建立了深入的合作关系，未来将在服务大客户和品牌客户方面做更多的工作，同时，公司也在不断提升自身的电子商务数字化精准营销能力，为客户提供更加优质的服务，借以进一步增强客户稳定性，提升自身盈利能力。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二） 关键事项审计说明： - 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 21 第五节重要事项
64、一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 1
65、、避免同业竞争承诺 承诺人：控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员； 承诺事项：为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，承诺内容详见公开转让说明书“第三节公司治理”之“公司董事、监事、高级管理人员情况”之“（三）董事、监事、高级管理人员与公司签订的协议及对公司所做的承诺”之避免同业竞争承诺函，该承诺在报告期内得到履行。 2、规范关联交易的承诺 承诺人：控股股东、实际控制人及公司董事、监事、高级管理人员； 承诺事项：为减少并避免未来可能与公司发生的不必要的关联交易，公司控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员出具了规
66、范关联交易承诺函，承诺内容详见公开转让说明书“第三节公司治理”之“公司董事、监事、高级管理人员情况”之“（三）董事、监事、高级管理人员与公司签订的协议及对公司所做的承诺”之规范关联交易承诺函该承诺在报告期内得到履行。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 22 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动数量 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 249,998 4.1666 2,899,278 3,149,276 45.6417 其中：控股股东、实际控制人 - - 897,240 897
67、,240 13.0035 董事、监事、高管 - - 1,098,490 1,098,490 15.9201 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 5,750,002 95.8334 -1,999,278 3,750,724 54.3583 其中：控股股东、实际控制人 3,588,962 59.8160 -897,240 2,691,722 39.0105 董事、监事、高管 4,393,962 73.2327 -1,098,490 3,295,472 47.7605 核心员工 - - - - - 总股本 6,000,000 - 900,000 6,900,000 - 普通
68、股股东人数 13 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 张立海 3,588,962 0 3,588,962 52.0139 2,691,722 897,240 2 济南桑榆 589,375 0 589,375 8.5417 - 589,375 3 陈权国 575,000 0 575,000 8.3333 431,250 143,750 4 久瑞投资 - 500,000 500,000 7.2464 - 500,000 5 唐颢 319,444 0 319,444 4.6296
69、 212,963 106,481 6 张万忠 319,444 0 319,444 4.6296 157,104 162,340 7 久银久富 - 250,000 250,000 3.6232 - 250,000 8 李凯 230,000 0 230,000 3.3333 172,500 57,500 9 珠海久丰 - 150,000 150,000 2.1739 - 150,000 10 常振云 127,777 0 127,777 1.8519 85,185 42,592 合计 5,750,002 900,000 6,650,002 96.3768 3,750,724 2,899,278 前十
70、名股东间相互关系说明： 公司股东栾淑敏为公司股东张立海配偶的舅妈，公司股东栾淑敏与济南桑榆股东陈晨为母女关系，公司股东栾淑敏与济南桑榆股东栾慧宇为姑侄关系。除此以外，截止年报公告之日，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 23 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 张立海为公司控股股东，直接持有洪海龙腾 3,588,962 股，占洪海龙腾总股本的 52.0139%。
71、 张立海，1979 年 5 月生，男，中国籍，本科，2002 年毕业于哈尔滨理工大学信息工程专业。2002 年 8 月至 2006 年 3 月，就职于北京八亿时空科技有限公司，担任销售经理；2006 年3 月至 2006 年 5 月，待业；2006 年 5 月至 2010 年 12 月，就职于济南三星伟业经贸有限公司，担任销售经理；2011 年 1 月至 2015 年 5 月，就职于北京洪海龙腾电子商务有限公司，任职执行董事；2015 年 5 月至 2015 年 7 月，就职于北京洪海龙腾电子商务有限公司，担任执行董事、总经理；2015 年 7 月至今，就职于北京洪海龙腾电子商务股份有限公司，
72、担任董事长、总经理。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司的实际控制人与控股股东一致，情况同控股股东。实际控制人在报告期内未发生变动。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016-08-16 2016-11-30 20.00 900,000 18,
73、000,000 - - - 3 - 否 募集资金使用情况： 根据公司于 2016 年 8 月 16 日披露的股票发行方案，募集资金用途主要用于公司 DSP业务及电子商务数字化精准营销业务的拓展，进一步提升公司在大数据处理及软件研发方面的能力。同时，募集资金也将补充公司流动资金，提升公司的盈利能力和抗风险能力，推动公司经营的快速发展。 报告期内，公司募集资金用途未发生变更。募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违
74、约 合计 - - - - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 济南洪海龙腾电子商务有限公司 3,500,000.00 5.655 2016.10.9-2017.4.8 否 合计 3,500,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 北京洪海龙腾电子商务股份有
75、限公司 2016 年度报告 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张立海 董事长兼总经理 男 38 本科 2015.07.20-2018.07.19 是 陈权国 副董事长 男 34 硕士 2015.07.20-2018.07.19 是 李凯 董事、副总经理、董事会秘书 男 43 硕士 2015.07.20-2018.07.19 是 陈学军 董事 男 50 本科 2015.07.20-2018.07.19 否 季芳 董事 女 34 专科 2015.07.20-2018.07.1
76、9 是 陈晨 监事会主席 女 37 专科 2015.07.20-2018.07.19 否 刘书国 监事 男 44 本科 2015.07.20-2018.07.19 是 王守岗 监事 男 32 本科 2015.07.20-2018.07.19 是 曲灵芝 副总经理、财务总监 女 35 本科 2015.07.20-2018.07.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司监事会主席陈晨为张立海配偶的表妹，其他董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 （二） 持股情况 单位
77、：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 张立海 董事长兼总经理 3,588,962 0 3,588,962 52.0139 0 陈权国 副董事长 575,000 0 575,000 8.3333 0 李凯 董事、副总经理、董事会秘书 230,000 0 230,000 3.3333 0 合计 4,393,962 0 4,393,962 63.6805 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任）
78、 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 26 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 12 销售人员 29 36 技术人员 190 213 研发人员 28 36 财务人员 11 11 人力行政人员 13 15 员工总计 282 323 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 8 本科 112 145 专科 155 164 专科以下 12 6 员工总计 282 323 人员变动、人才引进、培
79、训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司因战略发展及业务运营需要，扩充了相应的业务及研发团队，公司核心团队稳定，中层管理人员得到进一步充实壮大。 2、人才引进 报告期内，公司通过常规社会招聘、猎头推荐等多方面措施吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，一方面补充了企业成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣汰，另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。 3、培训计划 公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、
80、管理者领导力培训等全方位培训。同时人事部门还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 4、招聘政策 公司的招聘政策是网络招聘、人才市场招聘。 5、薪酬政策 公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 6、需公司承担费用的离退休职工人数 无。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 575,0
81、00 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 27 公司有核心技术人员 2 名，包括陈权国、聂楠臻。报告期内没有发生变动。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一
82、、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会及监事会的召集、召开符合有关法律、法规的要求。 公司股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了与公司相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。公司董事勤勉尽责，认真出席董事会会议，表决过程遵守相关法律、法规和公司制度,会议记录及相关档案清楚完整。公司监事认真履行监督职责，积极
83、对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，相关记录及档案清楚完整。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。经公司董事会评估认为，公司治理机制完善，能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要
84、事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 19 日，公司召开了第二次临时股东大会，审议通过了关于修改的议案。公司对公司章程进行了如下修改： 一、原章程第五条“公司注册资本为人民币 600 万元。”现修改为：“公司注册资本为人民币 690 万元。” 二、原章程第十六条“公司股本总额为 600 万股，股份总数为 600 万股，均为普通股。”现修改为：“公司股本总额为 690 万元，股份总数为 690 万股，均为普通股。” （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内经审议的重大事项（简要描述） 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 29 会
85、议召开的次数 董事会 6 审议通过2015 年度董事会工作报告、2015 年度总经理工作报告、2015 年度财务报告、2015 年度财务决算报告、2015年度利润分配方案、2016 年度财务预算报告、关于北京洪海龙腾电子商务股份有限公司股票发行方案的议案、关于修订的议案、2016年半年度报告等 监事会 2 审议通过2015 年度监事会工作报告、2015 年度财务报告、2015 年度利润分配方案、2016 年半年度报告等 股东大会 3 审议通过2015 年度董事会工作报告、2015 年度财务报告、2015 年度财务决算报告、2015 年度利润分配方案、2016年度财务预算报告、2015 年度监事
86、会工作报告、关于北京洪海龙腾电子商务股份有限公司股票发行方案的议案等 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司董事会秘书负责接听和接收相关信息，在保证符合信息披露有关规定的前提下，能够及时回复和解答投资者的问题，公
87、司与各类投资者能够保持良好沟通。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，公司与关联方之间不存在显失公平的关联交易，
88、且不存在同业竞争情况。 2、资产完整情况 公司完整拥有软件著作权等知识产权，公司由有限公司整体变更设立而来，具有独立完整的资产结构。截至本年年末，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3、机构独立情况 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 30 公司逐步建立了符合自身经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独
89、立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 4、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 5、 财务独立情况 公司设立了独立财务部门，并配备了相关的财务人员，建
90、立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照公司章程规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及相关配套指引，以及中国证监会公告201141号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，
91、结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系报告期内，公司严贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政
92、策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年报重大差错责任追究制度，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016
93、年度报告 31 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 315015 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2017 年 6 月 23 日 注册会计师姓名 孟翔、王新生 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 - 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2017)第 315015 号 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司： 我们审计了后附的北京洪海龙腾电子商务股份有限公司（以下简称北京洪海公司）财务
94、报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北京洪海公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计
95、划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北京洪海公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
96、定编制，公允反映了北京洪海公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：孟翔 （特殊普通合伙） 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 32 中国北京 中国注册会计师：王新生 二一七年六月二十三日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 10,495,051.37 7,048,261.05 结算备付金 - 拆出资金 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - -
97、 - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 1,670,242.84 1,542,411.04 预付款项 五、3 5,084,426.96 3,744,903.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 14,649,089.53 3,279,675.20 买入返售金融资产 存货 五、5 533,491.84 193,030.00 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 1,150,955.51 - 流动资产合计 - 33,583,258.05 15,808,281.00
98、 非流动资产： - 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0 0 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 717,874.47 869,492.38 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 33 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 1,246,580.49 765,385.93 开发支出 五、9 549,902.54 754,716.97 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10 131,509.1
99、0 200,122.54 递延所得税资产 五、11 117,559.93 42,958.77 其他非流动资产 五、12 - 非流动资产合计 - 2,763,426.53 2,632,676.59 资产总计 - 36,346,684.58 18,440,957.59 流动负债： - 短期借款 五、13 3,500,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、14 551,932.59 543,387.00 预收款项 五、15 7,195,576.78 3,5
100、71,121.82 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 2,017,397.80 1,419,488.30 应交税费 五、17 364,124.54 558,701.75 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、18 597,176.99 105,165.59 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、19 583,436.53 流动负债合计 - 14,809,645.23 6,197,864.46 非流动负债： - - - 长期借款 - -
101、 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 34 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - 1,338,099.96 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 1,338,099.96 负债合计 - 14,809,645.23 7,535,964.42 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、20 6,900,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - -
102、- 永续债 - - - 资本公积 五、21 17,728,566.51 958,566.51 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、22 328,266.33 328,266.33 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、23 -3,419,793.49 3,618,160.33 归属于母公司所有者权益合计 - 21,537,039.35 10,904,993.17 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 21,537,039.35 10,904,993.17 负债和所有者权益总计 - 36,346,684.58 18,440,957.5
103、9 法定代表人：张立海 主管会计工作负责人：赵文锋 会计机构负责人：张姗姗 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 9,552,868.53 5,706,943.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十一、1 1,292,812.17 1,034,872.10 预付款项 - 3,379,283.17 2,599,033.76 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十一、2 18,429,492.81 2,923,636.61 存货 -
104、533,491.84 193,030.00 划分为持有待售的资产 - - - 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 35 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 757,669.87 - 流动资产合计 - 33,945,618.39 12,457,515.47 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一、3 3,578,022.10 578,022.10 投资性房地产 - - - 固定资产 316,043.29 358,165.93 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理
105、 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 896,226.41 374,213.85 开发支出 - 549,902.54 754,716.97 商誉 - - - 长期待摊费用 - 131,509.10 200,122.54 递延所得税资产 - 91,295.48 26,374.30 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 - 5,562,998.92 2,291,615.69 资产总计 - 39,508,617.31 14,749,131.16 流动负债： - 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - -
106、- 应付票据 - - - 应付账款 - 5,280,453.66 542,085.00 预收款项 - 7,195,576.78 3,528,088.99 应付职工薪酬 - 215,353.68 559,810.28 应交税费 - 9,000.00 214,729.36 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 543,003.01 85,165.59 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 560,266.81 流动负债合计 - 13,803,653.94 4,929,879.22 非流动负债： - - - 长期借款 - - -
107、 应付债券 - - - 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 36 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 13,803,653.94 4,929,879.22 所有者权益： - 股本 - 6,900,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 17,306,588.61 5
108、36,588.61 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 328,266.33 328,266.33 未分配利润 - 1,170,108.43 2,954,397.00 所有者权益合计 - 25,704,963.37 9,819,251.94 负债和所有者权益合计 - 39,508,617.31 14,749,131.16 法定代表人：张立海 主管会计工作负责人：赵文锋 会计机构负责人：张姗姗 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 42,937,965.90 42,101,840.19 其中：营业收入
109、五、24 42,937,965.90 42,101,840.19 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 50,289,162.76 36,671,059.80 其中：营业成本 五、24 24,290,780.43 19,103,414.20 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 37 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、25 305,001.66 236,386.
110、20 销售费用 五、26 12,913,622.08 9,660,726.12 管理费用 五、27 12,277,925.77 7,699,866.00 财务费用 五、28 30,305.00 -61,414.02 资产减值损失 五、29 471,527.82 32,081.30 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 27,990.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - -7,351,196.86 5,458,771.04 加：营业外收入 五、
111、30 515,359.35 204,309.95 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、31 18,992.11 85,584.66 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -6,854,829.62 5,577,496.33 减：所得税费用 五、32 183,124.20 946,971.29 五、净利润（净亏损以“”号填列） - -7,037,953.82 4,630,525.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -7,037,953.82 4,684,415.23 少数股东损益 -
112、 - -53,890.19 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将- - - 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 38 重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
113、产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -7,037,953.82 4,630,525.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -7,037,953.82 4,684,415.23 归属于少数股东的综合收益总额 - - -53,890.19 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - -1.16 2.16 （二）稀释每股收益 - -1.16 2.16 法定代表人：张立海 主管会计工作负责人：赵文锋 会计机构负责人：张姗姗 （四
114、） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 38,057,844.85 32,621,686.13 减：营业成本 十一、4 21,217,608.38 19,145,343.14 税金及附加 - 121,569.03 124,997.10 销售费用 - 11,742,023.20 3,411,892.34 管理费用 - 7,029,111.44 5,667,809.58 财务费用 - -11,069.24 -72,607.43 资产减值损失 - 432,807.89 70,415.59 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失
115、以“”号填列） - - -94,423.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - -2,474,205.85 4,179,412.79 加：营业外收入 - 492,793.25 751.74 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 5,273.44 71,062.78 其中：非流动资产处置损失 - - - 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 39 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -1,986,686.04 4,109,101.75 减：所得税费用 - -202,397.47 626,872.50
116、四、净利润（净亏损以“”号填列） - -1,784,288.57 3,482,229.25 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分
117、- - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -1,784,288.57 3,482,229.25 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：张立海 主管会计工作负责人：赵文锋 会计机构负责人：张姗姗 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 40 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 32,116,297.19 44,346,544.02 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向
118、中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 567,687.73 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 21,965,622.77 7,367,594.95 经营活动现金流入小计 - 54,649,607.69 51,714,138.97 购买商品
119、、接受劳务支付的现金 - 4,412,037.87 11,308,340.52 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 30,468,228.94 16,611,257.24 支付的各项税费 - 4,933,308.13 3,732,963.45 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 28,383,214.51 14,394,900.72 经营活动现金流出小计 - 68,196,789.45 46,04
120、7,461.93 经营活动产生的现金流量净额 - -13,547,181.76 5,666,677.04 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 3,041.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 41 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 3,041.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 497,063.13 2,641,135.80 投资支付的现
121、金 - - 400,001.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、33 3,638,830.00 - 投资活动现金流出小计 - 4,135,893.13 3,041,136.80 投资活动产生的现金流量净额 - -4,135,893.13 -3,038,095.68 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 18,000,000.00 5,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 3,500,000.00 1,300,000.00 发行债券
122、收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 21,500,000.00 7,200,000.00 偿还债务支付的现金 - - 1,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 40,134.79 1,847,129.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 330,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 370,134.79 3,147,129.89 筹资活动产生的现金流量净额 - 21,129,865.21 4,052,870.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
123、 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,446,790.32 6,681,451.47 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,048,261.05 366,809.58 六、期末现金及现金等价物余额 - 10,495,051.37 7,048,261.05 法定代表人：张立海 主管会计工作负责人：赵文锋 会计机构负责人：张姗姗 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 43,873,660.05 34,739,811.04 收到的税费返还 - 567,687.73 收到其他与经营活动有关的
124、现金 - 19,633,092.02 4,921,247.10 经营活动现金流入小计 - 64,074,439.80 39,661,058.14 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 42 购买商品、接受劳务支付的现金 - 17,743,102.72 20,398,082.38 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,519,055.07 5,457,050.42 支付的各项税费 - 2,385,968.54 2,614,966.85 支付其他与经营活动有关的现金 - 38,318,305.89 7,278,716.93 经营活动现金流出小计 - 67,966,432.22 3
125、5,748,816.58 经营活动产生的现金流量净额 - -3,891,992.42 3,912,241.56 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 6,662,785.38 - 投资活动现金流入小计 - 6,662,785.38 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 416,768.97 1,684,778.46 投资支付的现金 - 3,000,000.00 50
126、0,001.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 13,178,098.46 - 投资活动现金流出小计 - 16,594,867.43 2,184,779.46 投资活动产生的现金流量净额 - -9,932,082.05 -2,184,779.46 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 18,000,000.00 5,500,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 18,000,000.00 5,500,000.00
127、 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 1,800,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 330,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 330,000.00 1,800,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 17,670,000.00 3,700,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,845,925.53 5,427,462.10 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,706,943.00 279,480.90 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,552,868.53
128、 5,706,943.00 法定代表人：张立海 主管会计工作负责人：赵文锋 会计机构负责人：张姗姗 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 43 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - 958,566.51 - - - 328,266.33 3,618,160.33 10,904,993.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并
129、 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - 958,566.51 - - - 328,266.33 3,618,160.33 - 10,904,993.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 900,000.00 - - - 16,770,000.00 - - - - -7,037,953.82 - 10,632,046.18 （一）综合收益总额 -7,037,953.82 - -7,037,953.82 （二）所有者投入和减少资本 900,000.00 - - - 16,770,000.00 - - - - - - 17,670,000.00 1股东投入的普通股
130、900,000.00 16,770,000.00 17,670,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 - - - - - - - - - - （三）利润分配 1提取盈余公积 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 44 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,900,000.00 - - - 17,728,566.51 - - - 3
131、28,266.33 -3,419,793.49 21,537,039.35 法定代表人：张立海 主管会计工作负责人：赵文锋 会计机构负责人：张姗姗 单位：元 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 45 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权 益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 - - 499,999.00 - 205,900.16 1,314,678.78 -5,237.25 2,515,340.69 加：会计政策变更 -
132、前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - 499,999.00 - - - 205,900.16 1,314,678.78 -5,237.25 2,515,340.69 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,500,000.00 - - - 458,567.51 - - - 122,366.17 2,303,481.55 5,237.25 8,389,652.48 （一）综合收益总额 4,684,415.23 -53,890.19 4,630,525.04 （二）所有者投入和减少资本 543,478.00 - - - 4,
133、956,522.00 - - - - - - 5,500,000.00 1股东投入的普通股 543,478.00 4,956,522.00 5,500,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - - （三）利润分配 - - - - - - - - 328,266.33 -2,128,266.33 - -1,800,000.00 1提取盈余公积 328,266.33 -328,266.33 - 2. 提取一般风险准备 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 46 3对所有者（或股东）的分配 -1,800,000.00 -1,800
134、,000.00 4其他 - （四）所有者权益内部结转 4,956,522.00 - - - -4,497,954.49 - - - -205,900.16 -252,667.35 - -0.00 1资本公积转增资本（或股本） 4,956,522.00 -4,956,522.00 - 2盈余公积转增资本（或股本） - 3盈余公积弥补亏损 - 4其他 458,567.51 -205,900.16 -252,667.35 - （五）专项储备 - - - 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 59,127.44 59,127.44 四、本年年末余额 6,000,000.00 - - - 958,
135、566.51 - - - 328,266.33 3,618,160.33 - 10,904,993.17 法定代表人：张立海 主管会计工作负责人：赵文锋 计机构负责人：张姗姗 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 47 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司股东（或所有者）权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - 536,588.61 0 0 0 328,266.33 2,954,397.00 9,819,2
136、51.94 加：会计政策变更 前期差错更正 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - 536,588.61 - - - 328,266.33 2,954,397.00 9,819,251.94 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 900,000.00 - - - 16,770,000.00 - - - - -1,784,288.57 15,885,711.43 （一）综合收益总额 - - - -1,784,288.57 -1,784,288.57 （二）所有者投入和减少资本 900,000
137、.00 - - - 16,770,000.00 - - - - - 17,670,000.00 1股东投入的普通股 900,000.00 16,770,000.00 17,670,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016
138、年度报告 48 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - -
139、 - - - - - - - 四、本年期末余额 6,900,000.00 0 0 0 17,306,588.61 0 0 0 328,266.33 1,170,108.43 25,704,963.37 法定代表人：张立海 主管会计工作负责人：赵文锋 会计机构负责人：张姗姗 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 49 项目 当期 归属于母公司股东（或所有者）权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 205,900.16 1,853,101.43 2,5
140、59,001.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - - - - - 205,900.16 1,853,101.43 2,559,001.59 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,500,000.00 - - - 536,588.61 - - - 122,366.17 1,101,295.57 7,260,250.35 （一）综合收益总额 3,482,229.25 3,482,229.25 （二）所
141、有者投入和减少资本 543,478.00 0 0 0 5,034,543.1 0 0 0 0 0 5,578,021.10 1股东投入的普通股 543,478.00 5,034,543.1 5,578,021.10 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 328,266.33 -2,128,266.33 -1,800,000.00 1提取盈余公积 328,266.33 -328,266.
142、33 0 2对所有者（或股东）的分配 -1,800,000.00 -1,800,000.00 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 4,956,522.00 0 0 0 -4,497,954.49 0 0 0 -205,900.16 -252,667.35 0 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 50 1资本公积转增资本（或股本） 4,956,522.00 -4,956,522.00 0 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 45
143、8,567.51 -205,900.16 -252,667.35 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,000,000.00 0 0 0 536,588.61 0 0 0 328,266.33 2,954,397.00 9,819,251.94 法定代表人：张立海 主管会计工作负责人：赵文锋 会计机构负责人：张珊珊 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 51 北京洪
144、海龙腾电子商务股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 1、公司注册地、组织形式、总部地址 公司注册地：北京市丰台区南四环西路 186 号四区 8 号楼 9M 层 04-12 单元； 组织形式：其他股份有限公司（非上市）；于 2016 年 5 月 9 日在全国中小企业股转系统挂牌，证券代码为 837247。 总部地址：北京市丰台区南四环西路 186 号四区 8 号楼 9M 层 04-12 单元。 2、经营范围 本公司经营范围为：互联网信息服务；技术培训；技术开发、服务、转让、推广、咨询；会议服务；承办展览展示；图文设计；广告设计、制作、代理、
145、发布；市场调查；企业策划；计算机系统服务；经济信息咨询；计算机系统集成；教育科技咨询；销售电子产品、计算机软硬件及辅助设备、服装服饰、鞋帽、日用品、针纺织品、办公用品、乐器、家用电器。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 3、公司业务性质和主要经营活动 公司业务性质：电子商务第三方服务。 主要经营活动： （1）电子商务数字化精准营销； （2）电子商务全网运营服务； （3）电子商务广告投放管理软件； （4）其他配套服务。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 52 4、财务报表批准报出 本财务报表经公司全体董事于 2017 年 6 月 23 日批准报
146、出。 5、公司历史沿革 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）原名北京洪海龙腾电子商务有限公司，系由北京市工商行政管理局丰台分局批准，成立于 2011 年 01 月 07 日。统一社会信用代码：91110106567449247A，目前注册资本人民币陆佰万元，法定代表人张立海。 2011 年 1 月 4 日，张立海、邱洪疆、郑龙泽签署了约定共同出资设立北京洪海龙腾电子商务有限公司，约定的注册资本为 50.00 万元，由张立海、邱洪疆、郑龙泽分别以货币资金出资 31.50 万元、13.50 万元、5.00 万元，该出资已经北京润鹏冀能会计师事务所审验，并出具京润（验）
147、字2010第 200404 号验资报告，北京洪海龙腾电子商务有限公司成立时股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 1 张立海 货币 31.50 63.00 2 郑龙泽 货币 13.50 27.00 3 邱洪疆 货币 5.00 10.00 合计 50.00 100.00 2014 年 6 月 15 日，北京洪海龙腾电子商务有限公司股东会作出决议，同意公司注册资本增加至 100.00 万元，新增注册资本全部由股东张立海认缴，并通过了公司章程修正案。2014 年 7 月 17 日，公司就本次增资事宜办理了工商变更登记。根据江苏公正天业会计师事务所于 2015 年
148、 5 月 11 日出具的苏公 B2015E70003号验资报告，截至 2015 年 5 月 11 日止，北京洪海龙腾电子商务有限公司收到股东新缴纳的新增注册资本 50 万元。本次增资完成后，公司北京洪海龙腾电子商务有限公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 53 1 张立海 货币 81.50 81.50 2 郑龙泽 货币 13.50 13.50 3 邱洪疆 货币 5.00 5.00 合计 100.00 100.00 2015 年 4 月，经公司股东会决议，股东张立海将其全部货币出资 81.5 万元中
149、的部分货币出资 7.2072 万元转让给陈权国；郑龙泽将其全部货币出资 13.5 万元中的部分货币出资 5.25 万元转让给济南桑榆网络科技有限公司，部分货币出资 4万元转让给李凯、部分货币出资 4.25 万元转让给陈权国；邱洪疆将其全部货币出资 5 万元转让给济南桑榆网络科技有限公司；同意修改公司章程相关条款。2015 年 4 月 20 日，转让方张立海、郑龙泽、邱洪疆与受让方陈国权、济南桑榆网络科技有限公司、李凯分别签署了北京洪海龙腾电子商务有限公司出资转让协议，并于 23 日就本次股权转让事宜办理了工商变更登记。本次转让完成后，北京洪海龙腾电子商务有限公司股权结构如下： 序号 股东名称
150、出资 方式 认缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 1 张立海 货币 74.2928 74.2928 2 陈权国 货币 11.4572 11.4572 3 济南桑榆网络科技有限公司 货币 10.25 10.2500 4 李凯 货币 4.00 4.0000 合计 100.00 100.00 2015 年 5 月，经公司股东会决议，股东张立海将其持有的出资中的 5.55555 万元转让给唐颢，出资中的 4.09835 万元转让给张万忠，出资中的 2.2222 万元转让给常振云；股东陈权国将其持有的出资中的 1.4572 万元转让给张万忠。 2015 年 5 月 6 日，上述转让方与受让方分别签署了
151、出资转让协议。15 日就本次股权转让事宜办理了工商变更登记。转让完成后，北京洪海龙腾电子商务有限公司股权结构如下： 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 54 序号 股东名称 出资 方式 认缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 1 张立海 货币 62.4167 62.4167 2 陈权国 货币 10.00 10.0000 3 济南桑榆网络科技有限公司 货币 10.25 10.2500 4 李凯 货币 4.00 4.0000 5 唐颢 货币 5.55555 5.55555 6 张万忠 货币 5.55555 5.55555 7 常振云 货币 2.2222 2.2222 合计 100
152、.00 100.00 2015 年 7 月 5 日，北京洪海龙腾电子商务有限公司召开股东会，审议通过了北京洪海龙腾电子商务有限公司整体变更为北京洪海龙腾电子商务股份有限公司的相关事宜。全体发起人共同签署了发起人协议，一致同意设立股份公司。2015 年 7 月 20 日，根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具2015京会兴验字第 04010045 号验资报告，确认全体股东以其拥有的北京洪海龙腾电子商务有限公司以 2015 年 5 月 31 日为基准日不高于审计值（1,536,589.61元）且不高于评估值的净资产（173.95 万元）按原持股比例折合股本人民币 100万股，净资产折股后余额
153、全部计入资本公积。 2015 年 7 月 22 日，北京市工商局丰台分局核准股份公司成立，并向股份公司核发了注册号为 110106013506278 的营业执照。整体变更后，洪海龙腾的股权结构如下： 序号 股东名称 出资 方式 认缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 1 张立海 货币 62.4167 62.4167 2 陈权国 货币 10.00 10.0000 3 济南桑榆网络科技有限公司 货币 10.25 10.2500 4 李凯 货币 4.00 4.0000 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 55 5 唐颢 货币 5.55555 5.55555 6 张万忠 货币 5.5
154、5555 5.55555 7 常振云 货币 2.2222 2.2222 合计 100.00 100.00 2015 年 8 月 31 日，股份公司召开 2015 年第一次临时股东大会并通过如下决议： （1）同意股份公司引进投资者栾淑敏、王萃、潘世霞并增资扩股，股份公司注册资本由 100 万元增加至 104.3478 万元，公司股份总数由 100 万股增加至104.3478 万股，其中王萃向公司增资人民币 150 万元，1.3043 万元计入注册资本，剩余 148.6957 万元计入资本公积；潘世霞向公司增资人民币 150 万元，1.3043万元计入注册资本，剩余 148.6957 万元计入资本
155、公积；栾淑敏向公司增资人民币 200 万元，1.7392 万元计入注册资本，剩余 198.2608 万元计入资本公积。本次增资后，股权结构如下： 序号 股东名称 出资 方式 认缴出资额 （万元） 出资比例（%） 1 张立海 货币 62.4167 59.8160 2 陈权国 货币 10.00 9.5833 3 济南桑榆网络科技有限公司 货币 10.2500 9.8229 4 李凯 货币 4.0000 3.8333 5 唐颢 货币 5.55555 5.3241 6 张万忠 货币 5.55555 5.3241 7 常振云 货币 2.2222 2.1296 8 栾淑敏 货币 1.7392 1.6667
156、 9 王萃 货币 1.3043 1.2500 10 潘世霞 货币 1.3043 1.2500 合计 104.3478 100.00 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 56 （2）同意股份公司以资本公积 4,956,522.00 元按股份公司各股东的持股比例转增注册资本，股份公司注册资本由 104.3478 万元增加至 600 万元，总股本由104.3478 万股增加至 600 万股。 根据兴华会计师于 2015 年 8 月 31 日出具的（2015）京会兴验字第 04010076 号验资报告，截至 2015 年 8 月 31 日止，股份公司已收到股东以货币及资本公积转增方式
157、缴纳的新增注册资本 500 万元。2015 年 9 月 16 日，股份公司就本次增资与资本公积转增股本事宜办理了工商变更登记。本次转增完成后，股份公司的股本结构变更为： 序号 股东名称 出资 方式 认缴出资额 （万元） 实际出资额 （万元） 出资比例 （%） 1 张立海 货币 358.8962 358.8962 59.8160 2 陈权国 货币 57.5000 57.5000 9.5833 3 济南桑榆网络科技有限公司 货币 58.9375 58.9375 9.8229 4 李凯 货币 23.0000 23.0000 3.8333 5 唐颢 货币 31.9444 31.9444 5.3241
158、6 张万忠 货币 31.9444 31.9444 5.3241 7 常振云 货币 12.7777 12.7777 2.1296 8 栾淑敏 货币 10.0004 10.0004 1.6667 9 王萃 货币 7.4997 7.4997 1.2500 10 潘世霞 货币 7.4997 7.4997 1.2500 合计 600.0000 600.0000 100.00 截至 2016 年 11 月 30 日止，股份公司已收到股东以货币方式缴纳的新增注册资本 90 万元。公司股票发行数量为 90 万股，发行价格为每股 20 元，募集资金 1800万元，发行对象 3 名，其中珠海市久丰投资中心（有限合
159、伙）认购 300 万元，占注册资本 2.17%；久银久富 6 号新三板私募投资基金认购 500 万元，占注册资本3.62%；北京久银湘商投资发展中心（有限合伙）认购 1000 万元，占注册资本7.25%。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 57 序号 股东名称 出资 方式 认缴出资额 （万元） 实际出资额 （万元） 出资比例 （%） 1 张立海 货币 358.8962 358.8962 52.01394 2 济南桑榆网络科技有限公司 货币 58.9375 58.9375 8.54167 3 陈权国 货币 57.5000 57.5000 8.33333 4 北京久银湘商投资发
160、展中心（有限合伙） 货币 50.0000 50.0000 7.24638 5 唐颢 货币 31.9444 31.9444 4.62962 6 张万忠 货币 31.9444 31.9444 4.62962 7 久银久富 6 号新三板私募投资基金 货币 25.0000 25.0000 3.62319 8 李凯 货币 23.0000 23.0000 3.33333 9 珠海市久丰投资中心（有限合伙） 货币 15.0000 15.0000 2.17391 10 常振云 货币 12.7777 12.7777 1.85184 11 栾淑敏 货币 10.0004 10.0004 1.44933 12 王萃
161、货币 7.4997 7.4997 1.08692 13 潘世霞 货币 7.4997 7.4997 1.08692 合计 690 690 690 6、合并财务报表范围 报告期纳入合并财务报表范围的子公司 3 家，新增青岛洪海龙腾电子商务有限公司，具体见本附注“（七）、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第北京洪
162、海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 58 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 2、持续经营能力评价 本公司自报告期末起 12 个月不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、公司主要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2016 年 1 月 1日至 2016 年 12 月 31 日。
163、 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
164、控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 59 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与
165、合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方
166、发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的
167、经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 60 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”
168、的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
169、购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素
170、发生了变化，本公司将进行重新评估。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 61 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成
171、果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“
172、少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
173、资收益）。北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 62 其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完
174、整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
175、时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利
176、益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 63 （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
177、换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 外币业务采用交易发生日即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 （2）外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采
178、用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 64 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金
179、融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置
180、时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 65 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应
181、收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益
182、；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分金额转出，计入投资损益。 5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移
183、金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 66 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 3）终止确认部分的账面价值； 4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资
184、产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日
185、按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 （6）金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 67 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资
186、产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生
187、重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 68 11、应收款项坏账准备 期末如果有客观证据
188、表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 期末对单项金额重大
189、的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 其他
190、关联方组合 具有关联性质的应收款项，包括应收关联公司账款、员工借款等 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 按账龄分析法 其他关联方组合 根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 69 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 12 年 30.00 30.00 23 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提
191、坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项
192、，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货分类为：库存商品、低值易耗品。 （2）取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 70 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
193、变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减
194、记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品采用一次转销法； 2）包装物采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经北京洪海龙腾电子商务
195、股份有限公司 2016 年度报告 71 取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类及其判断依据 1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 2）长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据详见本附注（四）6、合并财务报表的编制方法； 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通
196、过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下
197、，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 72 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注（
198、四）7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法。 （2）长期股权投资初始成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
199、本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允
200、价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 73 其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
201、定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
202、公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 74 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
203、本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合
204、营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
205、本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 75 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用
206、权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条
207、件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 合同能源管理项目形成的资产，初始成本按照本公司实际发生的成本于项目建成验收后确认为固定资产折旧方法。 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 76 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 其他设备 年限平均法 5 5
208、 19.00 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； 2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得
209、租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 77 费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
210、或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2） 借款费用已经发生； 3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可
211、单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报
212、告 78 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 1）取得无形资
213、产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
214、述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 79 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形
215、资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该
216、无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 80 19、长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资
217、性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，
218、系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时
219、，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 81 20、长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销
220、。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 21、职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务
221、的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
222、量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 82 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日
223、确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 （3）辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确
224、认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 22、股份支付 （1）股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 83 份支付。 1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务
225、或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）
226、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 （4）修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的
227、权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 84 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期
228、内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 23、收入 （1）销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已
229、经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司收入主要是为客户提供电子商务第三方相关服务，收入的具体确认方式如下： 1）电子商务数字化精准营销：根据双方约定的服务费金额，在服务期分期北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 85 确认收入； 2）电子商务全网运营服务：基础服务费部分，在服务期分期确认收入；根据为客户完成的推广费或带来的销售收入金额计算的提成部分，根据月末结算金额确认收入； （3）让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收
230、入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 本公司让渡资产使用权收入主要来源于电子商务广告投放管理软件-滴滴快车使用权销售，购买方在购买的使用期限内享有软件使用权。收入的具体确认方式为购买方将款项存入淘宝后，本公司根据淘宝出具的订购单确认递延收益，每月淘宝根据购买方使用天数付款并提供付款清单，本公司确认收入。 24、政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
231、 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关政府补助。与资产相关政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 86 2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在
232、确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相
233、关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
234、抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 87 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
235、得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、租赁 （1）经营租赁会计处理 1） 租入资产所支付的租赁费
236、，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2） 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资
237、租赁会计处理 1） 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 88 赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 2） 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁
238、期内确认的收益金额。 27、关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1）母公司； 2）子公司； 3）受同一母公司控制的其他企业； 4）实施共同控制的投资方； 5）施加重大影响的投资方； 6）合营企业，包括合营企业的子公司； 7）联营企业，包括联营企业的子公司； 8）主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与
239、其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 89 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11）持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12）直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3和 11 项情形之一的企业； 14）在过去 12 个月内或者根据相关协议
240、安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12项情形之一的个人； 15）由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 （2）重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3%、6%、17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税
241、额 3% 地方教育附加费 应纳流转税额 2% 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 90 水利基金建设费 应纳流转税额 1% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司（母公司） 15% 北京洪海瑞淘软件有限公司 25% 济南洪海龙腾电子商务有限公司 25% 青岛洪海龙腾电子商务有限公司 25% 2、优惠税负及批文 （1）所得税减免优惠 本公司（母公司）于 2015 年 11 月获得高新企业认证证书，证书号为GR201511003267，公司已向北京丰台区国家税务局备案相关资料，自 2015 年 1月 1 日至 2017 年 12 月 31
242、 日期间享受所得税减按 15%的税率征收企业所得税。 （2）增值税即征即退优惠 本公司（母公司）依据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策通知（财税2011100 号）文件的规定，经北京丰台区国家税务局核准（核准号：丰国税软字20162016510060019 号），对本公司软件产品北京洪海龙腾 TP 管家系统 1.0，享受增值税即征即退政策，自 2016 年 5 月 1 日起执行。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31日，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项目 2016
243、.12.31 2015.12.31 现金 20,122.28 22,051.28 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 91 项目 2016.12.31 2015.12.31 银行存款 9,735,377.94 6,517,330.67 其他货币资金 739,551.15 508,879.10 合计 10,495,051.37 7,048,261.05 （1）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （2）其他货币资金 739,551.15 元，为存放在支付宝账户的现金。 2、应收账款 （1）应收
244、账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,721,899.83 100.00 51,656.99 3.00 1,670,242.84 其中：其他关联方组合 账龄分析法组合 1,721,899.83 100.00 51,656.99 3.00 1,670,242.84 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 1,721,899.83 100.00 51,656.99 3.00 1,670,242.84 （续） 类 别 201
245、5.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 92 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,590,114.48 100.00 47,703.44 3.00 1,542,411.04 其中：其他关联方组合 账龄分析法组合 1,590,114.48 100.00 47,703.44 3.00 1,542,411.04 合 计 1,590,114.48 100
246、.00 47,703.44 3.00 1,542,411.04 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1,721,899.83 100 51,656.99 3 1,590,114.48 100 47,703.44 3 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 1,721,899.83 100 51,656.99 1,590,114.48 100 47,703.44 （3）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 20
247、16.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 47,703.44 3,953.55 51,656.99 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,104,284.64 元，占应收账款期末余额合计数的比例 64.14%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 33,128.54 元。 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 93 单位名称 与本公司关系 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 杭州星力纸业包装有限公司 非关联方 374,103.78 1 年以内 21.73 11,223.11
248、山东齐川信息技术有限公司 非关联方 321,453.23 1 年以内 18.67 9,643.60 济南锐影广告有限公司 非关联方 220,000.00 1 年以内 12.78 6,600.00 江苏京东信息技术有限公司 非关联方 128,487.63 1 年以内 7.46 3,854.63 张建亮 非关联方 60,240.00 1 年以内 3.50 1,807.20 合计 1,104,284.64 64.14 33,128.54 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 5,084,426.96 10
249、0.00 3,743,253.71 99.96 1 至 2 年 0.00 0.00 1,650.00 0.04 2 至 3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 5,084,426.96 100.00 3,744,903.71 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 北京斯珂特商贸有限公司 非关联方 1,585,600.00 31.19 1年以内 合同执行中 全球时代（北京）电子商务有限公司 非关联方 490,000.00 9.6
250、4 1 年以内 合同执行中 济南展图广告有限公司 非关联方 390,000.00 7.67 1 年以内 合同执行中 汇聚联合（北京）网络科技有限公司 非关联方 270,000.00 5.31 1 年以内 合同执行中 青岛颐中房地产开发有限公司 非关联方 213,333.34 4.20 1 年以内 合同执行中 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 94 合 计 2,948,933.34 58.01 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收
251、款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 15,311,126.88 100 662,037.35 4.32 14,649,089.53 其中：其他关联方组合 4,172,002.21 27.25 4,172,002.21 账龄分析法组合 11,139,124.67 72.75 662,037.35 5.94 10,477,087.32 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 15,311,126.88 100 662,037.35 4.32 14,649,089.53 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%
252、） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,474,138.28 100.00 194,463.08 5.60 3,279,675.20 其中：其他关联方组合 1,078,104.54 31.03 1,078,104.54 账龄分析法组合 2,396,033.74 68.97 194,463.08 8.12 2,201,570.66 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 3,474,138.28 100.00 194,463.08 5.60 3,279,675.20 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 95
253、B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 10,261,116.96 92.12 307,833.51 3 1,942,026.03 81.05 58,260.78 3 1 至 2 年 424,000.00 3.81 127,199.99 30 454,007.71 18.95 136,202.30 30 2 至 3 年 454,007.71 4.07 227,003.85 50 50 3 年以上 合 计 11,139,124.67 100.00
254、 662,037.35 2,396,033.74. 100.00 194,463.08 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 194,463.08 467,574.27 662,037.35 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 代收服务费 1,021,466.85 1,388,026.03 代扣代缴费用 34,866.31 65,426.63 押金 959,657.82 1,008,007.71 员工借款 2,863,830.00 375,000.00 暂借款
255、 775,000.00 备用金 1,273,305.90 637,677.91 预付房款 8,383,000.00 合计 15,311,126.88 3,474,138.28 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 96 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 倪金英 非关联方 预付房款 6,678,000.00 1 年以内 43.62 200,340.00 刘晓震 非关联方 （员工） 员工借款 2,863,830.00 1 年以内 18.70 郝咏梅 非关联方 预付房
256、款 1,705,000.00 1 年以内 11.14 51,150.00 淘宝（中国）软件有限公司 非关联方 代收货款 1,021,466.85 1 年以内 6.67 30,644.01 济南和合商务服务有限公司 非关联方 暂借款项 775,000.00 1 年以内 5.06 23,250.00 合计 13,043,296.85 85.19 305,384.01 注：本公司员工刘晓震报告期内向公司借款 2,863,830.00 元，刘晓震于 2017年 3 月 7 日还款 2,800,000.00 元。 本公司报告期内与非关联方倪金英签订协议，委托其以低于楼面价每平方5000 元的价格购买房产
257、，报告期内支付倪金英人民币 6,678,000.00 元及郝咏梅人民币 1,705,000.00 元，由于委托方不能完成委托事宜，倪金英及郝咏梅于 2017年 3 月 3 日至 2017 年 3 月 8 日之间退还前期支付款 6,678,000.00 元及1,705,000.00 元。 5、存货 存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 533,491.84 533,491.84 合 计 533,491.84 533,491.84 （续） 项 目 2015.12.31 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 97 账面余额 跌价准备 账面价值
258、 库存商品 193,030.00 193,030.00 合 计 193,030.00 193,030.00 6、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 预交税款 1,150,955.51 合 计 1,150,955.51 7、固定资产及累计折旧 项 目 电子设备 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 923,851.33 59,609.90 983,461.23 2、本年增加金额 171,771.50 171,771.50 （1）购置 171,771.50 171,771.50 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并
259、范围减少 4、年末余额 1,095,622.83 59,609.90 1,155,232.73 二、累计折旧 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 98 项 目 电子设备 其他 合 计 1、年初余额 99,567.40 14,401.45 113,968.85 2、本年增加金额 311,964.69 11,424.72 323,389.41 （1）计提 311,964.69 11,424.72 323,389.41 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 411,532.09 25,826.17 209,609.41 三、减值准
260、备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 99 项 目 电子设备 其他 合 计 1、年末账面价值 684,090.74 33,783.73 717,874.47 2、年初账面价值 824,283.93 8 45,208.45 869,492.38 8、无形资产 无形资产情况 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 782,393.41 782,393.41 2、本年增加金额 943,396.22 943,396.22 （1
261、）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 （4）开发支出转入 943,396.22 943,396.22 3、本年减少金额 374,213.85 374,213.85 （1）处置 （2）合并范围减少 （3）调整到开发支出 374,213.85 374,213.85 4、年末余额 1,351,575.78 1,351,575.78 二、累计摊销 1、年初余额 17,007.48 17,007.48 2、本年增加金额 87,987.81 87,987.81 （1）摊销 87,987.81 87,987.81 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 100 项 目 软件 合 计 （2
262、）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 104,995.29 104,995.29 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,246,580.49 1,246,580.49 2、年初账面价值 765,385.93 765,385.93 9、开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 101 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 CRM开发支出 549,902.54 549,902.
263、54 嗨享购平台成本 754,716.97 188,679.25 943,396.22 合 计 754,716.97 738,581.79 943,396.22 549,902.54 10、长期待摊费用 项 目 2016.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 其他减少的原因 装修费 200,122.54 68,613.44 131,509.10 合 计 200,122.54 68,613.44 131,509.10 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所
264、得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 117,559.93 713,694.35 42,958.77 242,166.52 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 117,559.93 713,694.35 42,958.77 242,166.52 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 9,365,846.97 179,796.02 合 计 9,365,846.97 179,796.02 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 102 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递
265、延所得税资产的可抵扣亏损。 12、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 信用借款 保证借款 3,500,000.00 抵押借款 质押借款 合 计 3,500,000.00 注：济南洪海龙腾电子商务有限公司贷款 350 万元，合同编号为 2016 年 117741法借字第 16008 号，贷款人为齐鲁银行股份有限公司济南唐冶支行，借款期限自2016 年 10 月 9 日起至 2017 年 4 月 8 日止，共 6 个月，贷款利率为贷款实际发放日的中国人民银行同期同档基准利率上浮 30%，及实际利率等于基准利率乘以系数 1.3。保证人为北京洪海龙腾电
266、子商务股份有限公司，担保合同编号为 2016年 117741 法保字第 16008 号，担保方式为连带责任保证。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 货款 551,932.59 543,387.00 合 计 551,932.59 543,387.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 青岛鼎海网络科技有限公司 95,000.00 研发工作未完成 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 103 合 计 95,000.00 14、预收款项 预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.1
267、2.31 货款 7,195,576.78 3,571,121.82 合 计 7,195,576.78 3,571,121.82 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,381,944.50 29,160,038.30 28,562,188.63 1,979,794.17 二、离职后福利-设定提存计划 37,543.80 1,905,178.62 1,905,118.79 37,603.63 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,419,488.30 31,065,216.92 30,467,307.42 2,01
268、7,397.80 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,351,708.01 27,131,622.33 26,535,802.09 1,947,528.25 2、职工福利费 - 329,706.50 329,706.50 - 3、社会保险费 30,236.49 1,226,831.48 1,225,060.05 32,007.92 其中：医疗保险费 26,758.20 1,045,941.85 1,044,206.05 28,494.00 工伤保险费 - 51,969.18 51,969.18 - 生育保险费 1,337.91 75
269、,719.00 75,822.77 1,234.14 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 104 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2,140.38 53,201.45 53,062.05 2,279.78 4、住房公积金 - 298,341.08 298,083.08 258.00 5、工会经费和职工教育经费 - 99,781.91 99,781.91 - 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,381,944.50 29,086,283.30 28,488,433.63 1,979,794.17 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本
270、期减少 期末余额 1、基本养老保险 35,756.00 1,839,190.25 1,838,861.83 36,084.42 2、失业保险费 1,787.80 65,988.37 66,256.96 1,519.21 3、企业年金缴费 合计 37,543.80 1,905,178.62 1,905,118.79 37,603.63 16、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 91,892.79 212,959.98 企业所得税 252,936.67 318,413.10 城市维护建设税 14,907.21 应交教育费附加 6,388.80 应交地方性税费 4,
271、027.89 应交印花税 19,295.08 1,083.25 个人所得税 921.52 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 105 合 计 364,124.54 558,701.75 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 客户押金 113,000.00 63,000.00 暂收服务费 365,545.31 42,165.59 代缴社保 631.68 0.00 定金 118,000.00 0.00 合 计 597,176.99 105,165.59 （2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项 目 期末余额 未偿
272、还或结转的原因 澳宝（北京）科技有限公司 20,000.00 未达到结算条件 北京中坤落樱庄园葡萄酒有限公司 20,000.00 未达到结算条件 合 计 40,000.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 款项性质 占其他应付账款总额的比例（%） 上海功典科技发展有限公司 非关联方 63,730.00 1 年以内 暂收服务费 10.67 黑龙江省俄之恋进出口贸易有限公司/杨兆文/张绍平/王春燕 非关联方 60,000.00 1 年以内 暂收服务费 10.05 赵彬彬/赵丹丹 非关联方 34,000.00 1 年以内 暂收服务费 5.6
273、9 北京中科普金特种材料技术发展有限公司 非关联方 33,750.00 1 年以内 暂收服务费 5.65 MARANELLO 非关联方 32,540.00 1 年以内 暂收服务费 5.45 合 计 - 224,020.00 - - 37.51 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 106 18、其他流动负债 项 目 2016.12.31 2015.12.31 智投管家软件服务 583,436.53 合 计 583,436.53 19、递延收益 项 目 2016.12.31 2015.12.31 滴滴快车软件服务 1,338,099.96 合 计 1,338,099.96 20、
274、股本 股东名称 期初余额 本次增减变动（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 张立海 3,588,962.00 3,588,962.00 陈权国 575,000.00 575,000.00 济南桑榆网络科技有限公司 589,375.00 589,375.00 李凯 230,000.00 230,000.00 常振云 127,777.00 127,777.00 唐颢 319,444.00 319,444.00 张万忠 319,444.00 319,444.00 王萃 74,997.00 74,997.00 栾淑敏 100,004.00 100,004.00 潘世霞 74,99
275、7.00 74,997.00 珠海市久丰投资中心（有限合伙） 150,000.00 150,000.00 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 107 股东名称 期初余额 本次增减变动（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 久银久富 6 号新三板私募投资基金 250,000.00 250,000.00 北京久瑞投资中心（有限合伙） 500,000.00 500,000.00 合计 6,000,000.00 900,000.00 6,900,000.00 21、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 958,
276、566.51 16,770,000.00 17,728,566.51 合 计 958,566.51 16,770,000.00 17,728,566.51 2016 年 11 月，公司进行增资扩股，共募集资金 1800 万元，其中 90 万元入股本，扣除 33 万元发行费用，余额 1677 万元入资本公积。 22、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 328,266.33 328,266.33 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 328,266.33 328,266.33 23、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前
277、上期末未分配利润 3,618,160.33 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 108 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,618,160.33 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,037,953.82 加：应归属于合并方的留存收益 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -3,419,793.49 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 42,937,965.90 2
278、4,290,780.43 41,944,805.94 19,103,414.20 其他业务收入 157,034.25 合 计 42,937,965.90 24,290,780.43 42,101,840.19 19,103,414.20 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 电子商务第三方服务 42,900,530.00 24,257,461.77 41,684,428.58 19,102,755.89 商品销售 37,435.90 33,318.66 260,377.36 658.31 合 计 42,937,965.9
279、0 24,290,780.43 41,944,805.94, 19,103,414.20 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 109 （3）主营业务收入及成本（按产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 电子商务数字化网络效果营销 18,359,635.66 13,144,726.07 12,361,280.94 6,011,596.65 电子商务全网运营服务 15,851,721.38 6,066,072.26 14,614,048.52 8,072,201.20 其他配套服务及产品 4,222,853.81 4,254,600.3
280、9 8,619,309.32 4,898,568.74 电子商务广告投放软件 4,503,755.05 825,381.71 6,350,167.16 121,047.61 合计 42,937,965.90 24,290,780.43 41,944,805.94 19,103,414.20 （4）2016 年公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 青岛韩姿琪国际贸易有限公司 784,205.06 1.83 山东齐川信息技术有限公司 743,823.80 1.73 上海艾迪西流体控制有限公司/北京艾迪西暖通科技有限公司/张亮 652,298
281、.58 1.52 莱州市圣鑫汽车配件有限公司（原泉） 589,084.29 1.37 七台河市双叶家具实业有限公司 523,665.58 1.22 合计 3,293,077.31 7.67 25、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 160,342.82 134,787.72 教育费附加 68,718.36 57,766.18 地方教育费 45,812.27 38,510.76 地方水利基金 10,413.13 5,321.54 印花税 19,715.08 - 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 110 合计 305,001.66 236,386
282、.20 注：根据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知（财会201622号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司房产税、土地使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5月 1 日开始在本科目列示。 26、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 人工成本 3,988,259.24 2,634,048.20 交通差旅费 46,90
283、3.70 45,127.10 办公费 92,673.83 187,200.46 租赁费 737,349.87 512,136.86 会议招待费 10,979.98 43,879.00 服务中介费 7,894,101.78 6,209,711.28 业务宣传费 68,970.96 7,860.00 物业水电费 30,769.35 11,024.65 折旧摊销费 27,156.78 9,738.57 其他 16,456.59 合 计 12,913,622.08 9,660,726.12 27、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 1
284、11 人工成本 4,498,427.13 2,618,142.86 办公费 354,951.95 476,576.58 交通差旅费 217,637.11 236,187.50 修理费 91,248.85 44,603.98 物业水电费 75,451.31 63,543.90 研发费 4,521,673.31 1,829,586.57 租赁费 700,868.68 589,437.72 会议招待费 262,001.92 115,825.67 折旧摊销费 179,978.38 58,988.73 咨询服务费 1,293,121.21 1,666,612.49 其他 82,565.92 360.00
285、 合计 12,277,925.77 7,699,866.00 28、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 40,134.79 47,129.89 减：利息收入 30,216.44 114,101.51 汇兑损失 其他 银行手续费 20,386.65 5,557.60 合计 30,305.00 -61,414.02 29、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 112 坏账损失 471,527.82 32,081.30 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性
286、房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其 他 合 计 471,527.82 32,081.30 30、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 即征即退的增值税 66,114.68 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 113 政府补助 307,099.44 200,000.00 307,099.44 其他 142,145.23. 4,
287、309.95 142,145.23 合 计 515,359.35 204,309.95 449,244.67 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关 与收益相关 中关村科技园区管理委员会挂牌奖金 300,000.00 北京中关村企业信用促进会中介服务费 2,000.00 北京市丰台区社会保险基金管理中心 5,099.44 济南市商贸流通业发展引导资金 200,000.00 合 计 307,099.44 200,000.00 31、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产
288、处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 滞纳金 8,254.13 85,584.66 8,254.13 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 114 其他 10,737.98 10,737.98 合 计 18,992.11 85,584.66 18,992.11 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 257,725.36 947,950.06 递延所得税费用 -74,601.16 -978.77 合 计 183,124.20 946,971.29 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -6,854
289、,829.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,028,224.44 子公司适用不同税率的影响 -486,814.37 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,717.40 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -41,705.12 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,059,207.14 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税汇算清缴的影响 -137,476.29 研发费用可加诸扣除的影响 -188,580.12 所得税费用 183,124.20 33、现金流量表项目 北京洪海龙腾电子商
290、务股份有限公司 2016 年度报告 115 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 往来款 21,503,853.12 7,049,183.49 利息收入 30,216.44 114,101.51 营业外收入 431,553.21 204,309.95 合 计 21,965,622.77 7,367,594.95 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 往来款 12,948,032.70 9,544,213.05 销售费用 9,652,845.74 1,487,773.91 管理费用 5,742,957.31 3,271,77
291、1.50 财务费用 20,386.65 5,557.60 营业外支出 18,992.11 85,584.66. 合 计 28,383,214.51 14,394,900.72 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 借款 3,638,830.00 合 计 3,638,830.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 增发股份佣金及服务费 330,000.00 合 计 330,000.00 34、现金流量表补充资料 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 116 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度
292、 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,037,953.82 4,630,525.04 加：资产减值准备 471,527.82 32,081.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 323,389.41 95,962.68 无形资产摊销 87,987.81 20,152.13 长期待摊费用摊销 68,613.44 5,717.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 40,134.79 47,129.89 投资损失（收益
293、以“”号填列） -27,990.65 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -74,601.17 -978.77. 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -340,461.84 -193,030.00 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -19,082,431.90 4,787,966.63 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 11,996,613.70 -3,730,859.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 -13,547,181.76 5,666,677.04 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公
294、司债券 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 117 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,495,051.37 7,048,261.05 减：现金的期初余额 7,048,261.05 366,809.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,446,790.32 6,681,451.47 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016年度 2015年度 一、现金 10,495,051.37 7,048,261.05 其中：库存现金 20,122.28 22,051.28 可随时用于支付的银行存款
295、 9,735,377.94 6,517,330.67 可随时用于支付的其他货币资金 739,551.15 508,879.10 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,495,051.37 7,048,261.05 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、合并范围的变更 本审计期新增子公司 1 家，原因是新设立全资子公司。 七、在其他主体中的权益 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 118 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地
296、业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 青岛洪海龙腾电子商务有限公司 青岛市 山东青岛 电子商务 100.00 新设 济南洪海龙腾电子商务有限公司 济南市 山东济南 电子商务 100.00 同一控制下合并 北京洪海瑞淘软件有限公司 北京 北京 电子商务 100.00 同一控制下合并 八、 关联方及其交易 1、存在控制关系的关联方 本公司的实际控制人为张立海，出资 358.8962 万元，占本公司注册资本52.0139%。 2、本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 陈权国 本公司股东，持股比例 9.5833%；董事
297、 济南桑榆网络科技有限公司 本公司股东，持股比例 9.8229% 李凯 本公司股东，持股比例 3.8333%；董事 唐颢 本公司股东，持股比例 5.3241% 张万忠 本公司股东，持股比例 5.3241% 常振云 本公司股东，持股比例 2.1296% 栾淑敏 本公司股东，持股比例 1.6667% 王萃 本公司股东，持股比例 1.2500% 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 119 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 潘世霞 本公司股东，持股比例 1.2500% 陈学军 董事 陈晨 监事 季芳 董事 刘书国 监事 王守岗 监事 曲灵芝 财务总监 郑龙泽 公司前股东 邱洪疆
298、 公司前股东 济南云乾电子商务有限公司 公司前股东郑龙泽控股公司 济南网道信息技术有限公司 公司实际控制人张立海亲戚陈美云的控股公司 栾慧宇 股东栾淑敏的侄子 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无 （2）关联担保情况 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 济南洪海龙腾电子商务有限公司 3,500,000.00 2016-10-9 2017-4-8 正在履行中 5、关联方应收应付款项 （1）其他应收款 债务人 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度
299、报告 120 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 邱洪疆 16,000.00 76,673.83 张立海 10,000.00 合计 26,000.00 76,673.83 （2）其他应付款 债权人 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 济南云乾电子商务有限公司 40,892.00 合计 40,892.00 九、承诺及或有事项：无 十、资产负债表日后事项：无 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的
300、应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,332,796.05 100 39,983.88 3.00 1,292,812.17 其中：其他关联方组合 账龄分析法组合 1,332,796.05 100 39,983.88 3.00 1,292,812.17 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 1,332,796.05 100 39,983.88 3.00 1,292,812.17 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 121 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独
301、计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,066,878.45 100 32,006.35 3.00 1,034,872.10 其中：其他关联方组合 账龄分析法组合 1,066,878.45 100 32,006.35 3.00 1,034,872.10 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 1,066,878.45 100 32,006.35 3.00 1,034,872.10 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例%
302、1 年以内 1,332,796.05 100 39,983.88 3.00 1,066,878.45 100 32,006.35 3.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 1,332,796.05 100 39,983.88 1,066,878.45 100 32,006.35 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 注：说明确定该组合的依据、该组合中各类应收款项期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。 （2）坏账准备 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 122 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31
303、转回 转销 应收账款坏账准备 32,006.35 7,977.53 39,983.88 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 775,180.86 元，占应收账款期末余额合计数的比例 58.17%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额23,255.43 元。 单位名称 与本公司关系 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 山东齐川信息技术有限公司 非关联方 321,453.23 1 年以内 24.12 9,643.60 济南锐影广告有限公司 非关联方 220,000.00 1 年以内 16.51 6,600.00 江苏京东信息技术有限公司 非关联方 128
304、,487.63 1 年以内 9.64 3,854.63 张建亮 非关联方 60,240.00 1 年以内 4.52 1,807.20 石家庄纵度商贸有限公司 非关联方 45,000.00 1 年以内 3.38 1,350.00 合计 775,180.86 58.17 23,255.43 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 18,998,145.48 100 568,652.67 2.99 18,429
305、,492.81 其中：其他关联方组合 8,271,844.01 43.56 8,271,844.01 账龄分析法组合 10,726,301.47 56.46 568,652.67 5.30 10,157,648.80 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 123 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 18,998,145.48 100 568,652.67 2.99 18,429,492.81 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金
306、额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,067,458.92 100.00 143,822.31 4.69 2,923,636.61 其中：其他关联方组合 2,359,451.21 76.92 2,359,451.21 账龄分析法组合 708,007.71 13.08 143,822.31 20.31 564,185.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 3,067,458.92 143,822.31 4.69 2,923,636.61 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收
307、款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 10,148,293.76 94.61 304,448.81 3.00 254,000.00 35.88 7,620.00 3.00 1 至 2 年 124,000.00 1.16 37,200.00 30.00 454,007.71 64.12 136,202.31 30.00 2 至 3 年 454,007.71 4.23 227,003.86 50.00 3 年以上 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 124 合 计 10,726
308、,301.47 100.00 568,652.67 708,007.71 100.00 143,822.31 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 143,822.31 424,830.36 568,652.67 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项性质 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 倪金英 否 预付房款 6,678,000.00 1 年以内 35.15 200,340.00 青岛洪海龙腾电子商务有限公司 是 周转金 3,986,806.98
309、1 年以内 21.00 刘晓震 否 借款 2,863,830.00 1 年以内 15.07 郝咏梅 否 预付房款 1,705,000.00 1 年以内 8.97 51,150.00 淘宝（中国）软件有限公司 否 第三方代收款 908,643.65 1 年以内 4.78 27,259.31 合计 16,142,280.63 84.97 278,749.31 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,578,022.10 3,578,02210 578,023.10 5
310、78,022.10 对联营、合营企业投资 合 计 3,578,022.10 3,578,022.10 578,023.10 578,02210 （2）对子公司投资 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 125 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 青岛洪海龙腾电子商务有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 济南洪海龙腾电子商务有限公司 578,022.10 578,022.10 北京洪海瑞淘软件有限公司 合 计 578,023210 3,000,000.00 3,578,022.10 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目
311、 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 38,057,844.85 21,217,608.38 32,513,195.57 19,145,343.14 其他业务 108,490.56 合 计 38,057,844.85 21,217,608.38 32,621,686.13 19,145,343.14 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 电子商务 37,821,687.60 20,648,789.20 32,361,308.77 19,144,684.83 商品销售 236,157.25 5
312、68,819.18 151,886.80 658.31 合 计 38,057,844.85 21,217,608.38 32,513,195.57 19,145,343.14 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 类别名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 电子商务数字化网络效果营销 17,007,929.46 9,586,877.51 11,971,284.55 7,104,957.38 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 126 电子商务全网运营服务 15,851,721.38 7,880,397.79 12,660,694.85 7,514
313、,122.39 电子商务用户体验设计 728,868.69 233,470.62 892,249.49 529,550.07 电商云客服 361,319.64 567,922.18 5,506,588.84 3,268,160.48 培训服务 2,022,320.80 2,419,870.17 1,216,385.10 721,924.51 商品-海尔咕咚 37,435.90 33,318.66 5,615.38 5,970.00 其他 236,157.25 107,312.09 260,377.36 649.31 软件收入 1,077,876.51 388,439.36 软件服务收入 733
314、,126.47 平台收入 1,088.75 合 计 38,057,844.85 21,217,608.38 32,513,195.57 19,145,334.14 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 307,099.44 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资
315、产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 127 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 142,145.23. 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转
316、回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,992.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 430,252.56 减：非经常性损益的所得税影响数 65,422.63. 非经常性损益净额 364,829.93 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 364,829.93 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益
317、 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -79.4484 -1.1585 -1.1585 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -83.5669 -1.2186 -1.2186 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2017 年 6 月 23 日 北京洪海龙腾电子商务股份有限公司 2016 年度报告 128 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室