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837334_2020_拜欧药业_2020年年度报告_2021-04-21.txt

1、1 2020 成都拜欧药业股份有限公司 Chengdu Bionovo Pharmaceutical Co., LTD 年度报告 拜欧药业 NEEQ:837334 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 3 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重大事件 . 23 第六节 股份变动、融资和利润分配 . 25 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 31 第八节 行业信息 . 34 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护. 35 第十节 财务会计报告 . 41 第十一节 备查文件目录 .133 3 第一节 重要提

2、示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人颜丽、主管会计工作负责人李文敏及会计机构负责人(会计主管人员)谢清颖保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事

3、、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 互联网系统性风险 公司核心业务涉及信息化、数据交换、互联网、电子商务,所提供的 “云药库”、“云药房”、“云药仓”、处方流转、互联网医院对接、DTP 药房对接、B2B2C 平台群等,均依托于互联网。网络基础设施故障、中断或是恶意攻击等因素,均可能导致本公司的业务在短期内受到冲击,影响正常经营,对市场、品牌构成负面影响。 行业政策及环境变化产生的风险 公司所在的医药健康产业,

4、关系民生、健康、安全,也是重点监管的行业之一,国家、地方政策有一定的影响,如广告宣传、储存运输、市场准入等。为规范医药市场秩序,加强经营流通管理,国家相关部门对医药经营单位实行严格的经营许可、认证制度(GSP),对医药流通企业的场地、设施、岗位设置等提出了严格的要求,公司已取得药品线上线下批发、零售经营许可,并严格遵守相关法律、法规。未来监管部门对相关资质和认证的标准可能会进一步提高,若企业不能达到监管要求,将会对公司的持续经营造成重大影响。 人力资源风险 公司业务模式创新,所在的行业较为特殊,所处的细分领域狭窄,对相关人员的行业背景、专业技能有一定的要求,相关人才稀缺、专业化要求较高,是否能

5、招募到高水平的岗位人员,4 将会制约企业的发展。同时,因人才竞争激励,也会面临关键人才流失的风险,高素质、成熟的专业人才流失,会削弱企业市场竞争力。 公司治理风险 公司于 2015 年 12 月 18 日改制为股份公司,并制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度,建立完善了内部控制体系,健全了法人治理结构,提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司业务模式独特、所处行业特殊性,管理层及员工须不断学习、理解法规和制度,并应用至实际工作。随着行业环境、政策法规的变化,应与时俱进,持续保持公司规范治理,在经营过程中,始终存在治理风险。 综合管理水平

6、有待提高的风险 拜欧业务模式独特,系互联网创新企业。在所属的细分领域没有成熟经验、借鉴,只能依靠企业持续探索。如何建立和创新模式匹配的组织架构、业务流程,是充满挑战的。随着“医药商品互联网通路”的不断延伸,企业市场规模将不断扩大。如何在激烈的竞争中,把握产业发展的历史机遇,对企业自我变革、管理有更高的要求;对企业战略、组织架构、运营管理、财务及内控,都将面临挑战和风险。 本期重大风险是否发生重大变化: 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、拜欧药业 指 成都拜欧药业股份有限公司 高级管理人员 指 成都拜欧药业股份有限公司总

7、经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 成都拜欧药业股份有限公司董事、监事、高级管理人员 股东大会 指 成都拜欧药业股份有限公司股东大会 股东会 指 成都拜欧药业有限公司股东会 董事会 指 成都拜欧药业股份有限公司董事会 监事会 指 成都拜欧药业股份有限公司监事会 主办券商、上海证券 指 上海证券有限责任公司 华信会计师事务所 指 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 成都拜欧药业股份有限公司现行有效的公司章程 成都拜欧大药房 指 成都拜欧大药房连锁有限公司

8、 报告期、本期、本年度 指 2020 年 1 月 1 日2020 年 12 月 31 日 5 B2B 指 Business To Business 缩写,指进行电子商务交易的供需双方都是商家、企业或公司。 B2C 指 Business To Customer 缩写,指进行电子商务交易的供应方是商家、企业或公司,需求方是个人或消费者。 O2O 指 Online To Offline(在线离线/线上到线下),是指将线下的商务机会与互联网结合,让互联网成为线下交易的平台。 B2B2C 指 B2B2C 是一种电子商务类型的网络购物商业模式,B 是BUSINESS 的简称,C 是 CUSTOMER 的简

9、称,第一个 B 指的是商品或服务的供应商,第二个 B 指的是从事电子商务的企业,C 则是表示消费者。 GSP 指 Good Supply Practice,药品经营质量管理规范。 DTP 指 Direct to Patient,直接面对患者的营销模式 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都拜欧药业股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu Bionovo Pharmaceutical Co., LTD 证券简称 拜欧药业 证券代码 837334 法定代表人 聂波 二、 联系方式 董事会秘书姓名 凌雁 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 否 联系地址 成都市武侯区浆洗街

10、1 号博傲大厦 6 号楼 2 号 电话 028-85566111 传真 028-85566111 电子邮箱 lingyan 公司网址 办公地址 成都市武侯区浆洗街 1 号博傲大厦 6 号楼 2 号 邮政编码 610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 9 月 25 日 挂牌时间 2016 年 5 月 18 日 分层情况 创新层 行业(挂牌公司管理型行业分类) F 批发和零售业-F51 批发业-F515 医药及医疗器械批发-F5151 西药批发 主要产品与服务项目 公司专注于医

11、药互联网创新模式,利用信息化、互联网技术,构建医药大健康商品营销及处方流转新通路。处方流转聚焦互联网医院及远程医生,涵盖 D2C、O2O、DTP、B2C、B2B、智能终端等相关领域。经营的产品主要包括药品、医疗器械、中药饮片、保健品、特医食品、营养食品、大健康类等国产、进口商品。 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本(股) 31,980,000 优先股总股本(股) 0 7 做市商数量 0 控股股东 聂波 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为(聂波),一致行动人为(张伟良) 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510100665

12、349813D 否 注册地址 成都市武侯区浆洗街 1 号博傲大厦 6 号楼 2 号 否 注册资本 31,980,000 是 五、 中介机构 主办券商(报告期内) 上海证券 主办券商办公地址 上海市四川中路 213 号久事商务大厦 7 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商(报告披露日) 上海证券 会计师事务所 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 武兴田 黄敏 杨雪 2 年 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28F 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据和

13、财务指标 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 358,680,006.44 317,240,530.56 13.06% 毛利率% 12.58% 20.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,538,113.09 -2,176,884.24 170.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,069,735.51 -2,765,566.46 174.84% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 5.56% -10.36% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 7.48% -13

14、.17% - 基本每股收益 0.05 -0.09 155.56% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 85,123,624.13 75,763,864.38 12.35% 负债总计 53,168,716.08 55,847,069.42 -4.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,954,908.05 19,916,794.96 60.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 0.86 16.28% 资产负债率%(母公司) 59.13% 69.41% - 资产负债率%(合并) 62.46% 73.71% - 流动比率 1.55 1.30 - 利息保障

15、倍数 6.68 -6.89 - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,813,324.34 -934,645.08 294.01% 应收账款周转率 10.15 9.68 - 存货周转率 12.56 10.21 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 12.35% -1.21% - 营业收入增长率% 13.06% 33.27% - 净利润增长率% 170.66% -135.80% - 五、 股本情况 单位:股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 31,980,000 23,200,000 37.84% 计入权益

16、的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 26,029.17 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 211,162.18 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的

17、投资收益 -1,051,049.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 105,027.85 非经常性损益合计 -708,829.90 所得税影响数 -177,207.48 少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益净额 -531,622.42 九、 补充财务指标 适用 不适用 10 十、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款 524,713.68 1,062,926.85 合同负债 464,348.39 940,643.23 其他流动

18、负债 60,365.29 122,283.62 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 14 号收入(财会【2017】22 号)(以下简称“新收入准则”)。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行上述新收入准则。 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式: 公司专注于医药互联网创新模式,利用信息化、互联网技术,构建医药大健康商品营销及处方流转新通路。处方流转聚焦互联网医院及远程医生,涵盖 D2C、O2O、DTP、B2C、B2B、智能终端等相关领域。利用“云药库”、“云药房”、“云药仓”、B2B2C 平台群,为互联网医院、远程医生、药店终端提供通路服务。公司充分利用信息化

19、技术手段、线上线下有机结合,建立符合行业及信息化趋势的创新渠道,顺应减少药品流通环节的政策方向,响应国家创新流通渠道的号召,在医药行业重大变革时期,利用互联网手段,构建更为快捷、阳光、合规、独特的营销通路,业务模式极具前瞻性。 经营的产品主要包括药品、医疗器械、中药饮片、保健品、特医食品、营养食品、大健康类等国产、进口商品。在库品规超过 18000 个,根据医生处方习惯、患者需求、产品疗效、价值等,结合互联网、远程医生习惯,重点针对慢性病领域深耕拓展。同时将线上线下有机结合,除充分发挥互联网医院、互联网医生、远程药师、电商平台群的作用外,充分利用线下终端、DTP 药房,形成医患互动的营销闭环,

20、为医药生产厂家提供专业、便捷、高效的营销路径。业务渠道主要涵盖互联网医院、互联网医生、远程药师、O2O、DTP 药房、B2B2C 电商平台群,公司主要收益来源于“医药及大健康产品”进销差价收入。 医药行业在两票制、营改增、4+7 集采、医保控费等大背景下,面临诸多挑战和机遇,如何顺应国家的政策方向,利用互联网手段,创新营销手段,将更多优质商品提供至消费者,对医药厂商有重大意义,对本公司也是重大的历史机遇,经过多年的积累沉淀,拜欧股份除创新通路优势外,在线下网络、上下游资源、互联网推广技术、数据交换、平台建设等也有诸多优势和独特竞争力。 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是

21、 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内,公司按照整体战略发展规划,不断拓展互联网医院、互联网医生、远程药师、电商平台的合作,强化互联网渠道和通路的竞争力。在库商品超过 18000 个,重点慢性病产品超过 1000 个。为确保企业竞争优势,将结合互联网医生的处方习惯、患者需求,不断引进、优化慢性病领域相关产品,建立更广泛的供应商合作渠道,提高商品满足率,提升客户满意度。

22、 12 2020 年,在医药行业宏观环境及政策变化的挑战下,通过加大通路建设的力度,公司销售规模持续保持高速成长,为创新模式的全面复制奠定了坚实的基础。报告期内,公司实现营业收入358,680,006.44 元,同比增长 13.06%。公司通过加快线下 O2O 门店拓展及基础建设、加大线上运营推广力度,经营规模、客户规模不断扩大,企业议价能力显著提升,运营成本(运费、处方费等)得到有效控制,从而子公司成都拜欧连锁大药房报告期内扭亏为盈。2020 年盈利 1,538,113.09 元。 (二) 行业情况 公司所处大健康、现代医药流通产业,面临前所未有的历史机遇。特别是在宏观医药改革、互联网医药医

23、疗大背景下,为新型现代医药企业提供了极大的发展空间。以下三个方面,和本公司发展紧密相关。 一:医保控费、集中采购、政府议价,将是公立医疗机构改革的必然趋势。处方外流形成的庞大市场,将成为未来产业的重要部分。 二:互联网在医药领域的快速发展。随着互联网医院、远程医疗、电子处方等政策的确立,为医药互联网的良性发展,提供了政策支持。信息化、电子商务,必将成为传统医药流通的有力补充,并形成新的格局。 三:医药市场的合规挑战。随着两票制、4+7、一致性评价的推动,传统医药营销面临挑战,在新的历史时期,如何合规营销,成为各医药企业面临的首要问题,甚至关系企业的生存。 以上行业背景,为拜欧的创新模式提供了前

24、所未有的机遇。拜欧充分利用信息化互联网技术,打造前瞻性且独具特色的医药商品现代营销通路,建立处方流转生态体系,利用互联网技术,数字化手段,实现更为专业、精准、高效的医药商品流通及增值服务。报告期内,公司把握市场机遇、结合行业特点,务实快速完成企业发展所需的基础准备和建设,进一步明晰企业战略方向,聚焦互联网通路和数字化服务,不断丰富完善产品结构,从而增强企业核心竞争力,成为优秀且独具特色的现代互联网医药企业。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 6,178,108

25、.17 7.26% 4,058,187.89 5.36% 52.24% 交易性金融资产 3,947,070.00 5.00% 100% 应收票据 应收账款 34,312,075.17 40.31% 32,550,432.57 42.96% 5.41% 其他应收款 4,851,002.51 5.70% 6,705,680.17 8.85% -27.66% 存货 26,119,967.73 30.68% 23,810,302.57 31.43% 9.7% 投资性房地产 0.00% 0.00% 长期股权投资 固定资产 780,342.25 0.92% 856,924.09 1.13% -8.94%

26、在建工程 13 无形资产 商誉 其他流动资产 5,417,842.74 6.00% 3,553,178.17 5.00% 52.48% 短期借款 5,000,000.00 5.87% 9,500,000.00 12.54% -47.37% 长期借款 应付账款 35,006,100.09 41.12% 36,066,783.79 47.60% -2.94% 其他应付款 6,625,152.44 8.00% 6,993,562.95 9.23% -5.27% 实收资本 31,980,000.00 37.57% 23,200,000.00 30.62% 37.84% 资本公积 1,877,699.4

27、8 2.21% 157,699.48 0.21% 1,090.68% 资产负债项目重大变动原因: 应收账款:本期期末较上期期末增长 176.16 万元,增幅 5.41%,应收账款周转率 10.15,较 2019 年的 9.68 增长。 交易性金融资产:本期新增的交易性金融资产均为股票投资,按活跃市场公允价值计量。 其他应收款:本期期末较上期期末减少 185.47 万元,降幅 27.66%,主要原因为保证金、备用金减少。保证金本期期末较上期期末减少 87.38 万元, 减少的原因是两票业务上游保证金降低;往来款本期期末较上期期末减少 85.14 万元,减少的原因是业务往来单位回款。 存货:本期期

28、末较上期期末增长 230.97 万元,增幅 9.70%,主要原因为电商业务增长增加存货储备。同时,公司加强采购管理、优化仓储管理,合理控制储备周期,存货周转率由 2019 年的 10.21 增至 2020 年的 12.56。 其他流动资产:本期较上期期末增加 218.20 万元,增幅 67.43%,主要为待抵扣进项税增加。 固定资产:本期期末较上期期末减少 7.66 万元,降幅 8.94%,主要原因本期计提折旧金额大于新增固定资产。 短期借款:本期期末较上期期末减少 450 万,降幅 47.37%。主要原因为本年度短期借款到期偿还导致。 应付账款:本期期末较上期期末减少 106.67 万元,降

29、幅 2.94%。虽然与销售增长配套的成本增长导致了采购增长,但本年度定增募集资金 1050 万元全部用于支付采购货款。应付账款余额较上期减少。 其他应付款:本期期末较上期期末减少 36.84 万元,降幅 5.27%,主要原因为客户市场保证金本期期末较上期期末减少 200.00 万元。 实收资本:本期期末较上期期末增长 878 万元,增幅 37.84%。2020 年 4 月,公司定向增发 140 万股,认购价格 7.50 元/股,募集资金合计 1050 万元。定增后,公司总股本由 23,200,000 股增至24,600,000 股;2020 年 9 月,公司以现有总股本 24,600,000

30、股为基数,以资本公积金向全体股东每10 股转增 3 股,转增后总股本增至 31,980,000 股。 资本公积:本期期末较上期期末增长 172 万元,增幅 10.91 倍。主要原因为 2020 年 4 月溢价定增 140 万股募集资金 1050 万元,产生资本公积-股本溢价 910 万元,2020 年 9 月因资本公积转增实收资本,转增后资本公积减少 738 万元,资本公积-股本溢价期末余额 172 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 14 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 358,680,00

31、6.44 - 317,240,530.56 - 13.06% 营业成本 313,570,777.31 87.42% 252,322,149.43 79.54% 24.27% 毛利率 12.58% - 20.46% - - 销售费用 26,854,599.37 7.49% 49,632,102.62 15.64% -45.89% 管理费用 14,275,748.12 3.98% 17,732,648.03 5.59% -19.49% 研发费用 0 0.00% 0 0.00% 财务费用 505,111.22 0.14% 769,902.94 0.24% -34.39% 信用减值损失 210,631

32、.07 -0.06% -123,564.94 0.04% 270.46% 资产减值损失 0.00% 0.00% 其他收益 211,162.18 0.06% 174,153.18 0.05% 21.25% 投资收益 29,434.83 0.01% 389,984.74 0.12% -92.45% 公允价值变动收益 -1,080,483.93 -0.30% 0 0.00% -100.00% 资产处置收益 26,029.17 0.01% -11,553.45 0.00% 325.29% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 2,072,181.14 0.58% -3,658,482.9

33、6 -1.15% 156.64% 营业外收入 108,519.61 0.03% 131,355.60 0.04% -17.38% 营业外支出 3,491.76 0.00% 29,025.35 0.01% -87.97% 净利润 1,538,113.09 0.43% -2,176,884.24 -0.69% 170.66% 项目重大变动原因: 营业收入:增长 4,143.95 万元,增长率 13.06%。主要原因:公司加大力度积极拓展互联网通路、加大销售推广力度和投入,业务规模良性增长。 营业成本:增长 6,124.86 万元,增长率 24.27%。主要原因:2020 年运费支出 1,159.8

34、0 万元由销售费用调整计入营业成本进行核算。 毛利:减少 1,980.92 万元,毛利率较 2019 年降低 7.88%。主要原因:销售业务增长、公司根据市场需求不断调整销售渠道和产品结构,业务规模逐年扩大。其中药品销售毛利增长 1,216.11 万元、毛利率较 2019 年增长 0.89%;服务费收入较上期减少 2,035.11 万元,占总收入的比重从 2019 年的6.93%降为 2020 年的 0.45%;运费支出计入营业成本,毛利减少 1,159.80 万元。 销售费用:减少 2,277.75 万元,减少率 45.89%。主要原因:公司上年末转让子公司国科拜欧(上海)医药科技有限公司,

35、本年度与推广服务相关的各项销售费用均有所减少,其中职工薪酬减少 595.92万元、服务费支出减少 480.02 万元;本年度将运费调整至主营业务成本核算、装卸运输费较上年减少1,168.57 万元。 管理费用:减少 345.69 万元,减少率 19.49%。主要原因:公司上年末转让子公司国科拜欧(上海)医药科技有限公司,本年度与推广服务相关的各项费用均有所减少,其中职工薪酬减少 171.72 万元、服务费支出减少 174.70 万元; 财务费用:减少 26.48 万元,减少率 34.39%。主要原因:本年度优化融资方式,降低融资金额,将 950 万担保贷款调整为 500 万信用贷款,利息支出减

36、少 6.76 万元,担保费用减少 19.28 万元。 公允价值变动收益:本期新增的公允价值变动收益为报告日持有股票的公允市值变动金额。 净利润:增长 371.50 万元,增长率 170.66%。主要原因:收入增长的同时合理控制费用,促使净利润增长。 15 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 358,668,588.04 317,207,915.56 13.07% 其他业务收入 11,418.40 32,615.00 -64.99% 主营业务成本 313,570,777.31 252,322,149.43 24.27% 其他业务成本 0 0 按产品分类

37、分析: 适用 不适用 单位:元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 西药 182,498,257.82 163,203,027.70 10.57% 12.08% 14.86% -2.17% 中成药 160,643,205.33 140,879,138.80 12.30% 27.96% 32.63% -3.09% 医疗器械 4,292,456.84 3,185,440.30 25.79% 1003.18% 1056.95% -3.45% 食品 851,578.69 760,339.99 10.71% -22.9

38、7% -13.61% -9.67% 化妆品 115,557.92 101,795.30 11.91% -12.16% -6.02% -5.75% 服务费 1,617,054.15 -92.64% 其他 8,650,477.29 5,441,035.22 37.10% 65.23% 97.56% -10.29% 合计 358,668,588.04 313,570,777.31 12.57% 13.07% 24.27% -7.89% 按区域分类分析: 适用 不适用 收入构成变动的原因: 2020年公司执行新收入准则,将销售产品运输费11,597,962.47元作为合同履约成本,最终计入营业成本。

39、报告期内,公司主营业务收入为 35,868.00 万元,比去年同期 31,724.05 万元增长 4,143.95 万元,增长率 13.06%;毛利率 12.58%,较去年同期减少 7.89%。收入增长主要原因是报告期公司通过互联网销售推广手段,通过增加线上线下销售渠道吸引更多客户,同时不断增加和优化产品品规,加大销售力度,同时改进快速配送及售后服务,树立口碑,在同行业中客户满意度较高,使各类产品销售进入较为稳定的增长期。毛利率减少的主要原因是 2020 年执行新收入准则,运费 1,159.80 万元计入主营成本,服务费收入减少 2,035.11 万元所致。 报告期内,公司的主营业务增长主要是

40、药品(西药、中成药、医疗器械等)的销售增长,本期销售较去年同期增长 6,181.18 万元,增幅 20.94%。其中:西药本期较上期增长 1,966.64 万元,收入增长率 12.08%,毛利率较上期增长 1.08%;中成药本期较上期增长 3,509.68 万元,收入增长率 27.96%,毛利率较上期增长 0.16%;医疗器械本期较上期增长 390.34 万元,收入增长 10.03 倍,毛利率较上期略降 0.21%;其他种类本期较上期增长 341.52 万元,收入增长率 65.23%,毛利率较上期降低 7.04%.药品销售增长主要系客户的增长,其相应对于产品需求的总量增长。 报告期内,公司主营

41、业务中服务费收入较上期减少 2,035.11 万元,减少率 92.64%,因公司对互联网营销新通路的扩张和延伸,服务费业务已逐渐减少,占总收入的比重从 2019 年的 6.93%降为 202016 年的 0.45%。 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 药师帮-广州速道信息科技有限公司 90,345,362.34 25.19% 否 2 mp1 药城-武汉华中药品交易有限公司 41,038,956.55 11.44% 否 3 药品终端网-成都药王科技股份有限公司 30,313,995.84 8.45% 否 4 四川奥泽药业有限公司 16,3

42、60,843.17 4.56% 否 5 甘肃荣康医药物流有限责任公司 2,821,203.42 0.79% 否 合计 180,880,361.32 50.43% - (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 四川科伦医药贸易有限公司 31,022,928.49 9.90% 否 2 四川嘉事蓉锦医药有限公司 21,882,837.90 6.98% 否 3 四川合纵药易购医药股份有限公司 20,132,000.89 6.43% 否 4 四川金仁医药集团有限公司 13,625,882.84 4.35% 否 5 四川华鼎医药有限公司 12,041,

43、478.15 3.84% 否 合计 98,705,128.27 31.50% - 3. 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,813,324.34 -934,645.08 294.01% 投资活动产生的现金流量净额 -5,246,581.75 -1,221,404.90 -329.55% 筹资活动产生的现金流量净额 5,553,177.69 2,992,709.33 85.56% 现金流量分析: 经营活动现金流量增长主要原因: (1)本期销售商品、提供劳务收到的现金较去年增长 5,587.24 万元,增幅 15.34%。主要原因是:本期营

44、业收入增幅为 13.07%,增长 4,146.07 万元,同时本期应收账款较期初增加 5.41%,增长 176.16万元。(2)本期购买商品、接受劳务支付的现金较去年同期增加 7,967.01 万元,增幅 27.14%,主要原因是:本期营业成本随着收入的增长而增加 4,965.07 万元,增幅为 19.68%;应付账款减少 106.07 万元,降幅为 2.94%。(3)本期支付给职工以及为职工支付的现金减少 914.57 万元,降幅 34.78%,是本年度转让子公司薪酬的合理减少。(5)本期支付其他与经营活动有关的现金较去年同期减少1,872.58 万元,降幅 40.75%,主要是本年度转让子

45、公司,服务费支出减少 654.72 万元、运费支出1168.75 万元调出。 投资活动现金流量减少原因: 17 (1)本期新增交易性金融资产为股票交易,支付现金 499.81 万元;(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较去年同期减少 156.37 万元,降幅 86.29%。 筹资活动现金流出减少原因: 本期筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 256.05 万元,增幅 85.56%,系定向增发募集资金 1050 万。同时优化融资方式银行借款减少 700 万元。 三项合计增加 128.33 万元,增幅 53.38%。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况

46、适用 不适用 单位:元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 成都拜欧大药房连锁有限公司 控股子公司 中药饮片、中药材、抗生素制剂、化学药制剂、生化药品、生物制品(不含预防性生物制品)、中成药、(凭经营许可证),保健用品(不含食品)、农副产品、换妆品、消毒用品、医疗器械一类(无需经营许可证); 32,680,248.26 27,065.70 157,939,152.07 1,496,638.38 主要控股参股公司情况说明 报告期内,公司主要控股子公司、参股公司情况如下: 1、成都拜欧大药房连锁有限公司(全资子公司) 设立时间:2015 年 3 月 9 日 注册资本:2

47、00 万元人民币 法定代表人:聂波 住所:成都市武侯区浆洗街 1 号楼 1 栋 1 单元 6 楼 2 号 经营范围为:中药饮片、中药材、抗生素制剂、化学药制剂、生化药品、生物制品(不含预防性生物制品)、中成药、(凭经营许可证),保健用品(不含食品)、农副产品、换妆品、消毒用品、医疗器械一类(无需经营许可证);货物进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 2020 年度,作为拜欧 B2B2C 销售的 C 端面对消费者环节,成都拜欧连锁大药房 B2C 销售继续保持良性发展,实现营业收入 157,939,152.07 元,较 2019 年增长 39.78%。报告期内,拜欧大

48、药房实现净利润 1,496,638.38 元,较上年同期增长 5,866,832.79 元。主要因线上线下销售相结合,经营规模、客户规模不断扩大的同时,企业议价能力显著提升,运营成本(运费、处方费、包装费等)降低。 2、公司无参股公司。 18 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五) 研发情况 研发支出情况: 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0% 0% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况: 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0

49、 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0% 0% 专利情况: 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况: 无 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用 不适用 2. 关键审计事项说明: 关键审计事项 在审计中的应对 19 营业收入的确认 收入的恰当确认和计量直接关系到年度财务报表的准确性、合理性。 营业收入拜欧药业确认对财务报表具有重大影响,可能存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,故我们将收入的确认作为关键审计事项。 具体情况请参见财务报表附注“三、22”和“五、23”。 (1)了解销售业务

50、流程及销售方式,判断收入确认条件与确认时点的合理性; (2)评价和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性; (3)对营业收入执行分析程序,结合产品类型对销售规模、销售单价及毛利率变动情况进行分析; (4)执行细节测试,对报告期财务记录的主要交易,核对销售订单、发运记录、回款记录等原始单据,评价收入确认的真实性;对报告期销售平台记录的主要交易与财务记录核对,评价收入确认的完整性; (5)选取重要的平台商进行函证,函证内容包括报告期销售情况、期末应收账款、预收款项余额,以验证管理层营业收入确认金额的真实性、准确性; (6)针对资产负债表日前后记录的交易,选取样本进行截止性测试,复核发货

51、记录、客户确认收货时间等原始凭据,评价收入是否计入恰当的会计期间。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更: 财政部于2017年度修订了企业会计准则第14号收入(财会【2017】22号)(以下简称“新收入准则”, 修订前的收入准则简称“原收入准则”)。本公司于2020年1月1日执行上述新收入准则,对会计政策的相关内容进行调整。 2020年1月1日之前的收入政策与新收入准则要求不一致的,本公司根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对2019年度的财务报表未予重述。 本公司首次执行新收入准则对2020年1月1日资产负债表相关项目的影响如

52、下: 金额单位:人民币元 原收入准则 新收入准则 项 目 合并数 母公司数 项 目 合并数 母公司数 预收款项 524,713.68 532,286.44 合同负债 464,348.39 471,049.95 其他流动负债 60,365.29 61,236.49 (八) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 2020 年 5 月 8 日,成都拜欧智慧大药房有限公司新设成立,注册资本 100 万元,由本公司子公司成都拜欧大药房连锁有限公司认缴,法定代表人聂波,该公司自成立日起纳入合并范围。 20 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 2. 其他社会责任履行情况 适用 不

53、适用 1、2020 年新冠病毒肆虐华夏大地,在各种医疗物资极度紧缺,特别是医用口罩最为紧缺的情况下,公司积极想办法组织货源,为奋战在抗疫一线的街道办、医院、社区等无偿捐赠口罩,在 2020 年被评为抗击新冠疫情优秀企业。 2、拜欧严格按照国家 GSP 认证标准制定和建立了完善的质量保证体系。坚持诚信经营,遵守法律法规,拒售假货,不夸大宣传,自我约束,公开公正,接受社会监督,严格律己,在行业及消费者中口碑良好。在 2020 年荣获四川省诚信之星。 三、 持续经营评价 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内

54、部控制体系运行良好;经营管理层、核心业务人员队伍较为稳定;公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司经营业绩取得进一步突破,报告期内,实现营业收入 35,868.00 万元,较上年同期 31,724.05 万元增长 4,143.95 万元,增长率 13.06%。报告期内,毛利率 12.58%,较上年同期 20.46%降低 7.88%,降低原因是本年度将运费 1,159.80 万元调整至主营业务成本核算,影响毛利率 3.23%;因企业聚焦核心互联网通路业务,2019 年末转让全资子公司-国科拜欧(以推广服务业务为主)后,2020 年服务费收入较上年减少 2,035.11 万,影响了总体毛利水平,

55、但核心互联网通路业务规模和毛利,保持了持续增长,由2019年 14.54%增至2020年的15.43%。报告期内主营核心业务稳步增长,并通过加强内部管理、降低运营成本、提升效率,在加大基础建设和投入的同时,报告期内主营核心业务稳步增长。加快互联网医院拓展、O2O 门店建设、B2B2C 电商通路延伸。上述投入,为 2020 年快速复制、更高质量的发展创造了条件,同时在经营规模、客户规模不断扩大的同时,企业议价能力显著提升,通过聚焦优势特色品种,运营成本将大幅降低、效率将大幅提高,企业的创新模式、资源优势将开始显现,并得以充分发挥。截止 2020 年 12 月 31 日,本公司资产总额 8,512

56、.36 万元,其中货币资金 617.81 万元。负债总额 5,316.87 万元,净资产 3,195.49 万元。流动比率 1.55、应收账款周转率 10.15、存货周转率 12.56。公司应收账款及存货周转良好,但随着业务的发展,所需的货物储备增加,对资金需求增大,后期会增加资金筹措,确保资金充足,满足业务复制、快速增长的需要。公司整体经营良性、持续、可控,随着基础工作的夯实,为未来高速发展提供了保障。利用数字化推广及互联网创新营销通路,为互联网医院、互联网医生、远程药师、医药企业提供高效的专业化互联网通路和服务,也为公司的持续成长、差异化竞争创造了有利条件。 四、 未来展望 是否自愿披露

57、是 否 21 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、 互联网系统性风险 公司核心业务涉及生物医药、医药互联网电商、大健康产业、远程医疗、SAAS、5G、智能物联技术应用。所提供的 “云药库”、“云药房”、“云药仓”、电子处方流转、O2O、DTP、B2B、B2C 等通路服务,均依托于互联网。网络基础设施故障、中断或是恶意攻击等因素,均可能导致本公司的业务在短期内受到冲击,影响正常经营,对市场、品牌构成负面影响。 应对措施:加强线下线上紧密结合、互为转化的通路布局,在构筑竞争壁垒的同时,减少对互联网的绝对依赖。同时,不断完善和增强运维体系,包括防系统宕机、数据自动备份、数据快速恢复和

58、设置系统防火墙等,以应对可能突发的各种互联网系统性风险。 二、行业政策及环境变化的风险 医药行业是关系民生健康、涉及生命安全,重点监管的行业之一。受国家、地方相关政策的影响,如医保、招投标、准入限制等。为规范医药行业市场秩序,加强经营监管,国家相关部门对医药行业实行严格的药品经营许可证制度、药品经营质量管理规范(GSP)认证制度等,对医药商业流通企业在场地、设施、专业技术岗位设置等提出了严格的要求,医药商业企业市场准入门槛不断提高。公司已取得药品经营许可证、药品经营质量管理规范(GSP)认证,并获得批发、零售、互联网销售等各项资质,并严格遵守相关法律、法规。但随着国家医药主管部门对医药企业监管

59、力度的加大,未来对相关资质和认证的标准可能会进一步提高,若公司不能达到监管要求,将会对公司的持续经营造成重大影响。 应对措施:公司上下加强对法律法规、政策及相关规定的学习,严格按照 GSP 要求的管理规范执行,制定各项规章制度,完善公司的质量管理体系,实现质量为先,规范经营的企业价值观,将质量管理列为企业发展路上的核心要素。 三、人力资源风险 公司经营的产品为特殊商品,而公司从事的互联网创新模式,对相关人员的专业技能、技术能力、互联网运营有较高要求。同时,“拜欧创新互联网通路及服务”属医药行业垂直细分领域,相关人才稀缺、专业化要求较高,是否能招募到高水平的岗位人员,将会制约企业的发展。同时,因

60、市场竞争激励,也会面临关键人才流失的风险,高素质、成熟的专业人才流失,会削弱企业市场竞争力。 应对措施:公司采取薪酬激励制度、员工持股平台等人才奖励吸引机制及公司文化等吸引人才。 四、公司治理风险 公司于 2015 年 12 月 18 日整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度,建立了内部控制体系,完善了法人治理结构,提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司所处行业特殊性,管理层及员工须不断学习、理解新的法规和制度,不断提高规范意识,因此持续保持公司规范治理,是长期的任务,在经营过程中,始终存在治理风险。 应

61、对措施:一方面定期培训,加强实践,不断提升治理层及管理层的意识;另一方面,公司聘请律师事务所、会计事务所提供专业的顾问服务,同时与主办券商的持续督导保持密切沟通,来避免公司可能出现的治理风险。 五、综合管理水平有待提高的风险 拜欧系创新企业,在该领域没有成熟经验或借鉴,只能靠企业持续探索,如何建立和创新企业及模式匹配的组织架构、业务流程,是充满挑战的。随着互联网通路的不断延伸,企业市场规模不断扩大。如何在激烈的竞争中,把握产业发展的历史机遇,这对企业自我变革、管理升级有更高的要求;企业战略规划、组织设计、运营管理、资金管理、内控等也面临更大的挑战。企业管理人员需不断提22 升管理水平和能力,不

62、断引入专业、管理人才,以确保适应企业未来的发展。管理水平和企业发展不匹配,也将面临风险。 应对措施:通过外训、内训等培训方式,给管理者提供更多的培训提升机会,并在工作中注意不断提升各级管理人员实操管理能力;同时,适时引入管理人才,以适应公司接下来的高速发展。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三

63、) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 五.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在应当披露的其他重大事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大

64、诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 是 否 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 具体事项类型 预计金额 发生金额 24 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品,提供或者接受劳务 5,000,000.00 791,925.23 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类

65、型 4其他 备注:上海诺耳信息技术有限公司为拜欧药业提供软件及技术服务。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位:元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 关联方租赁 206,400.00 206,400.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响: 关联方租赁为公司租赁实际控制人的配偶、公司董事、总经理颜丽的一套房产,实际控制人的母亲柳琼惠的两套房产,用于公司办公使用,签订了相关租赁协议。颜丽一套房产年租金 144,000 元,柳琼惠两套房产年租金 62,400 元。关联交易公告:2020-005。此

66、关联交易事项,均遵循诚实信用、等价有偿、公平自愿、合理公允的基本原则,依据市场价格定价、交易,是合理的、必要的,不存在损害公司及公司股东利益的情形,不会影响公司经营成果的真实性。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项、以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 对外投资 2021 年 4月 22 日 股票 现金 6,000,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响: 公司运用闲置资金进行证券投资,是在确保公

67、司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的,不影响公司主营业务的正常发展。通过适度的证券投资,提高资金使用效率, 能获得一定的投资收益,有利于进一步提升公司整体业绩水平,为公司和股东谋取更好的投资回报。 公司将于 2021 年 4 月 22 日召开第二届董事会第十八次会议审议补发关于公司使用部分自有闲置资金进行证券投资的议案,拟以公司闲置的自有资金,投资额度累计最高不超过人民币 600 万元(含 600 万元)的证券、股票等产品,在上述额度内,本金可循环使用,取得的收益可进行再投资。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始承诺结承诺来承诺类型 承诺内容 承诺履行情25 日期 束日期

68、 源 况 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016年5月1 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016年5月1 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 公司 2016年5月1 日 - 挂牌 关联交易 承诺规范交易 正在履行中 公司 2020年5月6 日 - 申 请 进入 创 新层 创新层董秘资格要求 公司承诺自 2020 年全国股转公司首期董事会秘书资格考试举行之日起3个月内具备董事会秘书任职资格。 正在履行中 承诺事项详细情况: 1、公司挂牌前,公司实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员出具关于避免同业竞争的承诺,截至报告期末,

69、承诺人严格履行上述承诺,未有任何违背承诺的事项。 2、公司挂牌前,公司法人股东出具了关于规范关联交易的承诺,截至报告期末,承诺人严格履行上述承诺,未有任何违背承诺的事项。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 9,125,333 39.3333% 4,557,600 13,682,933 42.7859% 其中:控股股东、实际控制人 4,175,000 17.9957% 1,252,500 5,427,500 16.9715% 董事、监事、高管 1,8

70、56,000 8.0000% 1,009,720 2,865,720 8.9610% 核心员工 0 0% 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 14,074,667 60.6667% 4,222,400 18,297,067 57.2141% 其中:控股股东、实际控制人 12,528,000 54.0000% 3,783,500 16,286,900 50.9284% 董事、监事、高管 0 0% 0 0% 核心员工 0 0% 0 0% 总股本 23,200,000 - 8,780,000 31,980,000 - 普通股股东人数 83 股本结构变动情况: 适用 不适用 报告期,公司实施过一

71、次定向增发,具体情况如下: 26 为丰富公司货物品规及增强公司的货物储备能力,进而提升公司的整体经营能力和综合竞争力,公司于 2020 年上半年进行了一次股票定向发行。2020 年 4 月 3 日,成都拜欧药业股份有限公司 2020年度第二次临时股东大会审议通过成都拜欧药业股份有限公司股票定向发行说明书,并于 2020 年4 月 22 日披露成都拜欧药业股份有限公司股票定向发行认购公告(公告编号 2020-024),本次认购对象合计 1 人,认购数量 1,400,000 股,认购价格 7.50 元/股,募集资金合计 10,500,000.00 元。定增后,公司总股本由 23,200,000 股

72、增至 24,600,000 股。 报告期,公司实施过一次权益分派,具体情况如下: 1、2020年9月2日,公司召开2020年第五次临时股东大会,会议审议并通过了2020年半年度权益分派预案的议案:以公司现有总股本24,600,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增3股。此次权益分派的权益登记日为2020年9月15日。分红前本公司总股本为24,600,000股,分红后总股本增至31,980,000股。 2、公司已就此次分红派息、转增股本事宜于 2020 年 9 月 9 日在全国中小企业股份转让系统平台()发布了2020 年半年度权益分派实施公告(公告编号:2020-069),并于 2

73、020 年 9 月 16 日对股价进行除权除息。除此之外,转增股本对公司股票价格没有其他重大影响。 (二) 普通股前十名股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 聂波 16,703,000 5,010,900 21,713,900 67.8984% 16,286,400 5,427,500 0 0 2 成 都 拜欧 企 业管 理 咨询 中 心( 有 限合伙) 4,636,000 623,930 5,259,930 16.4476% 2,010,66

74、7 3,249,263 0 0 3 张伟良 1,856,000 556,800 2,412,800 7.5447% 0 2,412,800 0 0 4 徐倩 508,560 508,560 1.5902% 0 508,560 0 0 5 李谋英 1,000 411,880 412,880 1.2911% 0 412,880 0 0 6 孙彩霞 346,450 346,450 1.0833% 0 346,450 0 0 27 7 谢晓东 261,430 261,430 0.8175% 0 261,430 0 0 8 梁丽敏 1,000 241,580 242,580 0.7585% 0 242,

75、580 0 0 9 刘滨 1,000 207,000 208,000 0.6504% 0 208,000 0 0 10 聂必昌 2,000 182,510 184,510 0.5770% 0 184,510 0 0 合计 23,200,000 8,351,040 31,551,040 98.6587% 18,297,067 13,253,973 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明: 1、股东聂波持有成都拜欧企业管理咨询中心(有限合伙)92.50%股权; 2、股东聂必昌先生与股东聂波先生为父子关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: 是

76、否 公司控股股东和实际控制人皆为聂波,聂波直接持有公司 67.8984%的股份,通过成都拜欧企业管理咨询中心(有限合伙)间接持有公司 15.2140%股份,合计持有公司 83.1124%股份。聂波先生,男,1971 年生,中国国籍,无境外永久居留权,2011 年 6 月毕业于中欧国际工商管理学院,硕士学历。1992 年 7 月至 1993 年 9 月,任职于四川金河磷矿,担任供应处计划员职务;1993 年 10 月至 1995 年5 月,任职于中国企业报西南新闻中心,先后担任采编、信息科主任职务;1995 年 6 月至 1997 年5 月,任职于深圳慧通生物工程公司,先后担任广州办事处业务代表

77、、湖南分公司经理职务;1997 年6 月至 2005 年 5 月,任职于湖南九芝堂生物制药股份有限公司,先后担任四川办事处经理、三分公司总经理、营销副总经理职务;2005 年 6 月至 2007 年 8 月,任职于成都拜欧科技有限公司,担任总经理职务;2007 年 9 月至今任职于成都拜欧药业有限公司,先后担任总经理、董事长职务;2015 年 12月成都拜欧药业股份有限公司设立,担任董事长兼总经理职务,直至 2020 年 3 月,为公司战略发展需要,辞去总经理职务,担任董事长职务。报告期内,公司控股股东和实际控制人均未发生过变更。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告

78、期内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位:元或股 发行次数 发行方案公告时间 新增股票挂牌交易日期 发行 价格 发行 数量 发行对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用途(请列示具体用途) 1 2020 年 3月 18 日 2020 年 5月 11 日 7.50 1,400,000 自然人 不适用 10,500,000 用于采购存货,加大存货储备 28 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 单位:元 发行次数 发行情况报告书披露时间 募集金额 报告期内使用金额 是否变更募集资金用途 变更用途情况 变更用途的募集资金金额 是否履行必要决策程序 1 2020 年 4 月 30

79、日 10,500,000 10,500,000 否 不适用 0 已事前及时履行 募集资金使用详细情况: 公司于 2020 年 3 月 16 日及 2020 年 4 月 3 日召开第二届董事会第八次会议及 2020 年第二次临时股东大会,审议通过了关于的议案,将发行股票募集资金用于补充流动资金。 本次发行股票 1,400,000 股,每股价格为人民币 7.50 元,募集资金总额为人民币 10,500,000 元。四川华信(集团)师事务所(特殊普通合伙)于 2020 年 4 月 27 日,出具了编号为川华信验(2020)第 0030 号验资报告。 全国中小企业股份转让系统于 2020 年 4 月

80、14 日出具了关于成都拜欧药业股份有限公司股票定向发行无异议的函(股转系统函2020919 号)。 截至 2020 年 6 月 30 日,公司上述发行股份募集的资金已使用完毕,截止 2020 年 12 月 31 日,募集资金专项账户上余利息 2991 元。 2020 年 3 月 16 日,公司第二届董事会第八次会议审议通过关于设立募集资金专项账户及签订三方监管协议的议案,为了规范公司募集资金使用和管理,公司拟就本次发行设立募集资金专项账户,并与募集资金专项账户开户银行、主办券商签订募集资金三方监管协议。 公 司 在 浙 商 银 行 成 都 分 行 青 羊 支 行 开 立 了 募 集 资 金 专

81、 项 账 户 , 账 户 号 码 为6510000710120100038759。本次股票发行共募集资金人民币 1,050 万元,已由认购对象在缴款期内存入该账户。 公司已与上海证券有限责任公司、浙商银行成都分行青羊支行签订募集资金三方监管协议,将上述账户确认为募集资金专户,专项账户内的资金用于“补充流动资金”。 公司募集资金不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移定向发行募集资金的情况,也不存在在取得全国中小企业股份转让系统股票发行股份登记的函之前使用股票发行募集资金的情况。 本次发行募集资金 1,050 万元,用于补充流动资金。截至 2020 年 6 月 30 日,本次募集资金已经

82、使用 1,050 万元,全部用于存货采购。截止 2020 年 12 月 31 日,募集资金专项账户上余利息 2991 元。 公司严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则、全国中小企业股份转让系统股票定向发行指南、挂牌公司股票发行常见问题解答(三)募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资及公司章程和募集资金管理制度等相关规定存放与使用募集资金,及时、真实、准确、完整地披露了相关信息,不存在损害公司及股东利益的情形,不存在违规使用募集资金的情形,不存在募集资金被实际控制人、控股股东及其关联方占用的情形。 29 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用

83、 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位:元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保借款 交通银行曼哈顿支行 银行 -4,500,000 2019 年 6 月28 日 2020 年 6 月28 日 5.22% 2 担保借款 中国银行金牛支行 银行 2,500,000 2020 年 3 月20 日 2020 年 7 月2 日 4.785% 3 担保借款 中国银行金牛支行 银行 -5,000,000 2019 年 10月

84、 18 日 2020 年 7 月2 日 4.785% 4 担保借款 中国银行金牛支行 银行 -2,500,000 2020 年 3 月20 日 2020 年 7 月2 日 4.785% 5 保证借款 中国银行金牛支行 银行 5,000,000 2020 年 7 月6 日 2021 年 7 月5 日 4.15% 合计 - - - -4,500,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位:元或股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 9 月 15 日 0 0 3 合计 0 0

85、3 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况: 适用 不适用 30 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 31 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 聂波 董事长 男 1971 年 6 月 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 聂莹 董事 女 1973 年 3 月 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 张伟良 董事 男 1958 年 8 月 2019 年 1 月 23 日

86、 2022 年 1 月 22 日 谢晓东 董事 男 1971 年 10 月 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 凌雁 董事、董事会秘书 女 1976 年 2 月 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 杨雄 监事会主席 男 1974 年 8 月 2020 年 8 月 15 日 2022 年 1 月 22 日 刘平 监事 女 1974 年 10 月 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 李雪珍 监事 女 1986 年 1 月 2019 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 22 日 颜丽 总经理 女 1974 年

87、 5 月 2020 年 3 月 10 日 2022 年 1 月 22 日 李文敏 财务总监 女 1971 年 5 月 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系: 聂波与聂莹为兄妹关系;聂波与颜丽为夫妻关系。 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 聂波 董事长 16,704,000 5,009,900 21,713,900 67.8984% 0 0 张伟良

88、 董事 1,856,000 556,800 2,412,800 7.5447% 0 0 谢晓东 董事 0 261,430 261,430 0.8175% 0 0 凌雁 董事、董事会秘书 0 101,530 101,530 0.3175% 0 0 李文敏 财务总监 0 65,000 65,000 0.2033% 0 0 颜丽 总经理 0 24,960 24,960 0.0780% 0 0 合计 - 18,560,000 - 24,579,620 76.8594% 0 0 32 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务

89、总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况: 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杨蕾 监事 离任 无 因个人原因 聂波 董事长、总经理 离任 董事长 专注企业战略规划 颜丽 无 新任 总经理 加速企业快速良性发展 匡常福 监事会主席 离任 无 因个人原因 杨雄 无 新任 监事会主席 按流程选举出 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况: 适用 不适用 颜丽:女,1974 年生,中国国籍,无境外永久居留权,2013 年 6 月毕业于复旦大学管理学院 EMBA,硕士学历。人民大学汉语言本科,吉林大学药学本科。民盟党员。

90、拥有医药企业 10 年以上销售及管理经验。1997 年 9 月至 2000 年 9 月,任职于台湾樱花卫厨中国有限公司,担任服务课组长职务;2000年 10 月至 2003 年 12 月,任职于湖南九芝堂生物制药股份有限公司,担任销售代表职务;2004 年 1月至 2007 年 6 月,任职于成都拜欧科技有限公司,担任销售主管职务;2007 年 7 月至 2015 年 8 月,任职于成都拜欧药业有限公司,先后担任销售总监、项目总经理、电商总经理职务;2015 年 9 月至2017 年 12 月,任职于成都拜欧药业股份有限公司,担任电商事业部总经理等职务;2018 年 1 月至2020 年 2

91、月,任职于上海诺耳信息技术有限公司,担任总经理职务。2020 年 3 月至今,任职于成都拜欧药业股份有限公司,担任总经理职务。 杨雄:男,1974 年生,中国国籍,无境外永久居留权,1998 年 6 月毕业于华东理工大学化学制药专业,学士学历。九三学社四川省直工委第七支社社员。拥有医药企业 20 年以上生产、质量管理经验。1998 年 7 月至 2011 年 4 月,任职于成都第一医药集团有限公司(原成都制药一厂),先后担任生产/质量/产品部长、集团生产/质量总监、分公司总经理、总裁办主任;2011 年 6 月至 2014 年 3 月,任职于成都普能科技有限公司,担任副总经理;2014 年 4

92、 月至 2018 年 8 月,任职于四川省格瑞药业有限公司/四川格瑞人康药房连锁有限公司,担任常务副总经理;2018 年 9 月至今,任职于成都拜欧药业股份有限公司,担任质量部储运部总监。2020 年 9 月,按各项流程,被选举为监事会主席。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 33 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 17 22 0 39 销售人员 31 3 0 34 技术人员 4 0 0 4 财务人员 8 0 1 7 行政人员 31 0 22 9 仓储人员 52 5 0 57 客

93、服人员 33 0 10 23 其他岗位 6 22 0 28 员工总计 182 52 33 201 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 31 30 专科 115 133 专科以下 33 35 员工总计 182 201 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 公司员工薪酬包括基本工资、绩效、奖金等,同时依据相关法规,为公司员工缴纳社会保险、公积金。公司重视员工的培训和发展工作,制定了系列的培训计划,采用内部和外部培训相结合的方式,多层次、多形式地加强员工培训工作,包括新员工入职培训、在职人员基本技能培训、初级管理者提升培训等,不断提高公司

94、员工的整体素质,以实现公司与员工的共同成长。 截止报告期未,需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 34 第八节 行业信息 是否自愿披露 是 否 35 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、

95、公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司严格按照公司法证券法及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求,完善法人治理结构,建立有效的内部控制制度。公司修定了公司章程,约定各自的权利、义务以及工作程序,并根据公司章程修订了董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、对外担保管理办法、重大投资管理办法、防范控股股东及关联方资金占用管理制度、委托理财管理制度、总经理工作细则董事会秘书工作细则等各项规章制度和管理办法,以规范公司的管理和运作。公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序,各项经营决策也都按公司章程和其他各项规章制度履行了法定程序,合法有效,保证

96、了公司的生产、经营健康发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求,召集、召开股东大会。充分保障股东的发言权和表决权,充分确保全体股东能全面行使自己的合法权力,公司章程及股东大会议事规则中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报 告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开股东大会,对会 议的召集及时公告,为股东的参会提供便利,保证了股东行使合法权力,能够给所有股东提供合适的保 护和平等权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意

97、见 报告期内,公司建立有重大事项决策制度,重大的决策均依据公司章程及有关的内部控制制度 进行,根据各事项的审批权限,经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的 人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上,均规范操作,杜绝出现违法、违规情况。截止 报告期末,公司重大决策运作情况良好,能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则要求,结合企业实际,报告期内,公司对公司章程进行了 2 次修改,对多个章节、条款进行了规范和完善(具体内容详见公司在全国中小企业股 份转让系统信息披露平台披露的成都拜欧药业股份有限公司关

98、于拟修订公司章程公告(公36 告编号:2020-040)及成都拜欧药业股份有限公司关于拟修订公司章程公告(公告编号:2020-067)。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 9 1、2020 年 3 月 11 日在开第二届董事会第七次会议,审议通过关于聘任颜丽为公司总经理的议案、关于预计 2020 年日常性关联交易议案、于租用关联方房屋议案、关于提请召开 2020 年第一次临时股东大会议案;2、2020 年 3 月 18 日在开第二届董事会第八次会议,审议通过关于的议案、关于提请公司股东大会授权董事会全权办理本次股票

99、发行相关事宜的议案、关于修订的议案、关于设立募集资金专项账户并拟签订的议案、关于制定的议案、关于签署附生效条件的的议案、关于更换会计师事务所的议案、关于提请召开 2020 年第二次临时股东大会的议案、关于公司向银行贷款的议案;3、2020 年 4 月 8 日在开第二届董事会第九次会议,审议通过关于签署附生效条件的的议案;4、2020 年 4 月 19 日在开第二届董事会第十次会议,审议通过关于的议案、关于的议案、关于续聘 2020 年年度审计机构的议案、关于提请召开公司2019 年年度股东大会的议案;5、2020 年 4 月 28 日在开第二届董事会第十一次会议,审议通过关于拟修订的议案、关于

100、拟修订的议案、关于拟修订的议案、关于拟修订的议案、关于拟修订的议案、关于拟修订的议案、关于拟修订的议案、关于拟修订的议案、关于拟修订的议案、关于拟修订的议案、关于提请召开 2020 年第三次临时股东大会;6、2020 年 7 月 3 日在开第二届董事会第十二次会议,审议通过关于公司向银行贷款并由关联方无偿提供最高额 850 万元担保的议案;7、2020 年 7 月 30 日在开第二届董事会第十三次会议,审议通过关于提请召开公司 2020 年第四次临时股东大会的议案;8、2020 年 8 月 11 日在开第二届董事会第十四次会议,审议通过关于的议案、关于 2020 年半年度募集资金存放与实际使用

101、情况的专项报告的议案;9、2020 年 8 月 17 日在开第二届董事会第十五次会议,审议通过2020 年半年度权益分派预案的议案、关于根据本次权益分派修改公司章程的议案、关于提请召开公司 2020 年第五次临时股东大会的议案。 监事会 6 1、2020 年 3 月 31 日召开第二届监事会第四次会议,审议通过关于的议案、关于提请公司股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案、关于设立募集资金专项账户并拟签订的议案、关于制定的议案、关于签署附生效条件的的议案;2、2020 年 4 月 19 日召开第二届监事会第五次会议,审议通过关于的议案、关于的议案;3、2020 年 4 月 28

102、日召开第二届监事会第六次会议,审议通过关于拟修订的议案;4、2020 年 7 月 30日召开第二届监事会第七次会议,审议通过关于选举杨雄先生为公司监事;5、2020 年 8 月 11 日召开第二届监事会第八次会议,审议通过关于的议案;6、2020 年 8 月17 日召开第二届监事会第九次会议,审议通过关于选举杨雄为第二届监事会主席的议案。 股东大会 6 1、2020 年 3 月 26 日召开 2020 年第一次临时股东大会,审议通过关于预计 2020 年日常性关联交易;2、2020 年 4 月 3 日召开 2020 年第二次临时股东大会,审议通过关于的议案、关于提请公司股东大会授权董事会全权办

103、理本次股票发行相关事宜的议案、关于修订的议案、关于设立募集资金专项账户并拟签订的议案、关于制定的议案、关于签署附生效条件的的议案、关于更换会计师事务所的议案;3、2020 年 5 月 1 日召开 2020 年年度股东大会,审议通过关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于续聘 2020 年年度审计机构的议案;4、2020 年 5 月 13 日召开 2020 年第三次临时股东大会,审议通过关于选举杨雄先生为公司监事、关于拟修订的议案、关于拟修订的议案、关于拟修订的议案、关于拟修订的议案、关于拟修订的议案、关于拟修订的议案、关于拟修订的议案、关于拟修订的议案、关于拟修订的议案、关于拟修订的议案;5、

104、2020 年 8 月 15 日召开 2020 年第四次临时股东大会,审议通过关于选举杨雄先生为公司监事;6、2020 年 9 月 2 日召开 2020 年第五次临时股东大会,审议通过2020 年半年度权益分派预案的议案、关于根据本次权益分派修改公司章程的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求,董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务,公司重大决策均按照公司章程及有关内部控制制 度的程序和规则进行,截至报告期末,三会依法运作,未出现违法违规现象和重大缺陷,董监高能够切 实履

105、行应尽的职责和义务。 1、股东大会:股份公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份 转让系统挂牌公司治理规则及公司制定的股东大会议事规则的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,确保股东特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使其权利。 2、董事会:公司目前有 5 名董事,董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程、董事会议事规则的要求。报告期内,公司董事会能够依法召集、召开会议,形成决议。公司全体董事能够按38 照 公司章程、董事会议事规则的规定,依法行使职权,勤勉履行职责。 3、监事会:公司目前有 3 名监事,监事会的人数及结构符合法律法规和公司

106、章程、监事会议 事规则等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会,并形成有效决议。监事会成员能够认真、依 法履行责任,能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督, 切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内,公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定,且均严格依法履行各自的权利义务,未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公 司法、证券法等法律、法规的要求,履行各自

107、的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训,并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定,勤勉尽责地履行其义务,使公司保持良好的治理规范。 报告期内,公司修订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、投资者关系管理制度、利润分配管理

108、制度、承诺管理制度、信息披露事务管理制度等。 (四) 投资者关系管理情况 公司董事会、经营班子始终保持开放的态度,与现有股东、投资者以及相关中介机构保持友好的互 动交流。及时掌握资本市场动态、行业发展趋势以及新的政策法规,进而促进企业规范治理、经营决策 和管理提升。 公司在报告期内修订了适用于创新层的投资者关系管理制度。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司拥有完整的业务流程和业务经营体系,拥有独立的经营场所以及供应、销售部

109、门和渠道,拥有独立的技术支持体系、客户服务体系与市场营销体系,经营决策独立于股东或关联方。公司自主开展业务,以自己的名义对外签订合同,具有面向市场自主经营的能力。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系,且公司主要股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。报告期内,公司经常性关联交易为公司运营所需要,按照市场公允价格进行交易。公司承诺按照关联交易管理办法规范关联交易行为。 39 2、资产独立性 公司资产独立完整,具备完整的技术开发及技术维护、采购、销售、经营及售后服务部门,拥有独立于股东的采购销售系统、辅助系统和配套设施,合法拥有与经营有关的办公用房的使用权,合法拥有注册商标、软件著作权

110、等资产。公司在报告期内不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用,或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形,公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保,对所有资产具有完全的支配权。 3、人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等公司章程规定的其他高级管理人员均与公司签署了劳动合同并领取政策,未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。公司遵守劳动法、劳动合同法相关的法律法规,与全部正式员工均签订了劳动合同,为员工缴纳社会保险和住房公积金。 4、财务独立

111、性 公司设立了独立的财务会计部门,配备了专职的财务人员,建立了独立的会计核算体系,制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度,独立进行会计核算和财务决策,符合会计法、企业会计制度等有关会计法规的规定。公司银行账户独立,不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务。公司运作规范,不存在货币资金或其他资产被股东或其他关联方违法占用的情况,也不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的情况。 5、机构独立性 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构,聘请了总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员,建立了较为完善的公司治理结构。公司建立了适合自身经营需要

112、的组织机构及相关管理制度,不存在职能部门与股东及其控制的其他企业混同的情况。公司的经营和办公场所与股东及其控制的其他企业完全分开,不存在混合经营、合署办公的情况。公司完全拥有机构设置自主权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司自成立以来,一直致力于内部控制制度的制定和完善,公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断进行调整完善。 1.、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会

113、计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财 务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内,公司严格执行企业 风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度持续完善公司的风险控制体系。 报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了信息披露事务管理制度等相关管理制度

114、,健全了内部约束和责任追究机制,促进公 司管理层恪尽职守,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透 明度。报告期内,公司信息披露事务负责人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。报告期 内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。报告期内,公司未单独建立年度报告重大 差错责任追究制度。 40 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 41 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续

115、经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 川华信审(2021)第 0069 号 审计机构名称 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28F 审计报告日期 2021 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 武兴田 黄敏 杨雪 2 年 1 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 审计报告 川华信审(2021)第 0069 号 成都拜欧药业股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了成都拜欧药业股份有限公司(以下简

116、称“拜欧药业”)财务报表,包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了拜欧药业 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和合并现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立

117、于拜欧药业,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键事项如下: 关键审计事项 在审计中的应对 42 营业收入的确认 拜欧药业 2020 年度实现收入 35,868.00 万元,较上年度增长 13.06%,收入的恰当确认和计量直接关系到年度财务报表的准确性、合理性。 营业收入拜欧药业确认对财务报表具有重大影响,可能存在管理层为了达

118、到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,故我们将收入的确认作为关键审计事项。 具体情况请参见财务报表附注“三、22”和“五、23”。 (1)了解销售业务流程及销售方式,判断收入确认条件与确认时点的合理性; (2)评价和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性; (3)对营业收入执行分析程序,结合产品类型对销售规模、销售单价及毛利率变动情况进行分析; (4)执行细节测试,对报告期财务记录的主要交易,核对销售订单、发运记录、回款记录等原始单据,评价收入确认的真实性;对报告期销售平台记录的主要交易与财务记录核对,评价收入确认的完整性; (5)选取重要的平台商进行函证,函证内容包括报告期销

119、售情况、期末应收账款、预收款项余额,以验证管理层营业收入确认金额的真实性、准确性; (6)针对资产负债表日前后记录的交易,选取样本进行截止性测试,复核发货记录、客户确认收货时间等原始凭据,评价收入是否计入恰当的会计期间。 四、其他信息 拜欧药业管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对合并财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

120、基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 拜欧药业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估拜欧药业的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算拜欧药业、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督拜欧药业的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错

121、误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现

122、由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表43 意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对拜欧药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,

123、未来的事项或情况可能导致拜欧药业不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就拜欧药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定

124、哪些事项对报告期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某些事项造成的负面后果超过在公众利益方面的益处,我们确定不应该在审计报告中沟通该事项。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师:武兴田 (项目合伙人) (特殊普通合伙) 中国注册会计师:杨雪 中国成都 中国注册会计师:黄敏 二二一年四月二十一日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 (五)、1 6,178,1

125、08.17 4,058,187.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (五)、2 3,947,070.00 0.00 44 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (五)、5 34,312,075.17 32,550,432.57 应收款项融资 预付款项 (五)、7 1,655,223.30 1,699,290.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (五)、8 4,851,002.51 6,705,680.17 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 (五)、9 26,119,967.73 23,810,302.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动

126、资产 其他流动资产 (五)、13 5,417,842.74 3,553,178.17 流动资产合计 82,481,289.62 72,377,072.31 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 (五)、21 780,342.25 856,924.09 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 (五)、29 300,258.34 530,665.88 递延所得税资产 (五)、30 1,561,733.92 1,999,202.10 其他非流动资产

127、非流动资产合计 2,642,334.51 3,386,792.07 资产总计 85,123,624.13 75,763,864.38 流动负债: 短期借款 (五)、32 5,000,000.00 9,500,000.00 向中央银行借款 45 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (五)、36 35,006,100.09 36,066,783.79 预收款项 (五)、37 0.00 524,713.68 合同负债 (五)、38 1,072,381.23 0.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 (五)、39 1,740

128、,334.34 1,223,231.66 应交税费 (五)、40 3,585,338.43 1,538,777.34 其他应付款 (五)、41 6,625,152.44 6,993,562.95 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 (五)、44 139,409.55 0.00 流动负债合计 53,168,716.08 55,847,069.42 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计

129、 负债合计 53,168,716.08 55,847,069.42 所有者权益(或股东权益): 股本 (五)、53 31,980,000.00 23,200,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 (五)、55 1,877,699.48 157,699.48 46 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 (五)、59 219,449.77 216,754.27 一般风险准备 未分配利润 (五)、60 -2,122,241.20 -3,657,658.79 归属于母公司所有者权益合计 31,954,908.05 19,916,794.96 少数股东权益 所有者权益合计

130、31,954,908.05 19,916,794.96 负债和所有者权益总计 85,123,624.13 75,763,864.38 法定代表人:聂波 主管会计工作负责人:李文敏 会计机构负责人:谢清颖 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 5,216,334.95 3,710,886.92 交易性金融资产 3,947,070.00 0.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (十五)、1 35,755,036.45 38,804,480.73 应收款项融资 预付款项 1,571,772.19

131、1,504,502.46 其他应收款 (十五)、2 4,780,310.95 4,355,860.64 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 24,561,107.24 22,446,703.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,669,017.88 3,404,678.51 流动资产合计 80,500,649.66 74,227,112.43 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 (十五)、3 2,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 47 投资性房地产 固定资产 651,

132、872.27 686,381.34 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 452,160.09 376,710.22 其他非流动资产 非流动资产合计 3,104,032.36 3,063,091.56 资产总计 83,604,682.02 77,290,203.99 流动负债: 短期借款 5,000,000.00 9,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 36,423,866.27 35,953,701.59 预收款项 0.00 532,286.44 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,151

133、,684.64 1,080,643.96 应交税费 2,785,673.20 2,116,793.06 其他应付款 2,841,878.65 4,462,983.52 其中:应付利息 应付股利 合同负债 1,089,229.04 0.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 141,599.77 0.00 流动负债合计 49,433,931.57 53,646,408.57 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 48 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 49,433,931.57

134、 53,646,408.57 所有者权益: 股本 31,980,000.00 23,200,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,877,699.48 157,699.48 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 144,033.38 141,337.88 一般风险准备 未分配利润 169,017.59 144,758.06 所有者权益合计 34,170,750.45 23,643,795.42 负债和所有者权益合计 83,604,682.02 77,290,203.99 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 35

135、8,680,006.44 317,240,530.56 其中:营业收入 (五)、61 358,680,006.44 317,240,530.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 356,004,598.62 321,328,033.05 其中:营业成本 (五)、61 313,570,777.31 252,322,149.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (五)、62 798,362.60 871,230.03 销售费用 (五)、63 26,854,599.37 49,632,102.62 管

136、理费用 (五)、64 14,275,748.12 17,732,648.03 研发费用 0.00 0.00 财务费用 (五)、66 505,111.22 769,902.94 49 其中:利息费用 383,143.06 450,790.67 利息收入 17,247.25 6,678.93 加:其他收益 (五)、67 211,162.18 174,153.18 投资收益(损失以“-”号填列) (五)、68 29,434.83 389,984.74 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失

137、以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) (五)、70 -1,080,483.93 0.00 信用减值损失(损失以“-”号填列) (五)、71 210,631.07 -123,564.94 资产减值损失(损失以“-”号填列) 0.00 0.00 资产处置收益(损失以“-”号填列) (五)、73 26,029.17 -11,553.45 三、营业利润(亏损以“”号填列) 2,072,181.14 -3,658,482.96 加:营业外收入 (五)、74 108,519.61 131,355.60 减:营业外支出 (五)、75 3,491.76 29,025.35 四、利润总额(亏

138、损总额以“”号填列) 2,177,208.99 -3,556,152.71 减:所得税费用 (五)、76 639,095.90 -1,379,268.47 五、净利润(净亏损以“”号填列) 1,538,113.09 -2,176,884.24 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 1,538,113.09 -2,176,884.24 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) 1,

139、538,113.09 -2,176,884.24 六、其他综合收益的税后净额 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 50 (4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 (7)其他 (二)归属于少数股东的其他综

140、合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,538,113.09 -2,176,884.24 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 1,538,113.09 -2,176,884.24 (二)归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.05 -0.09 (二)稀释每股收益(元/股) 0.05 -0.09 法定代表人:聂波 主管会计工作负责人:李文敏 会计机构负责人:谢清颖 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 (十五)、4 337,886,990.04 287,730,121.86 减:营业成本 (十五)、4 3

141、11,888,362.38 255,897,274.58 税金及附加 410,194.01 578,541.89 销售费用 11,487,759.99 18,208,845.57 管理费用 12,941,729.06 13,281,287.09 研发费用 0.00 0.00 财务费用 495,980.15 758,316.64 其中:利息费用 383,143.06 450,790.67 利息收入 13,220.86 2,853.44 加:其他收益 183,506.09 162,953.18 投资收益(损失以“-”号填列) 29,434.83 0.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊

142、余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -1,080,483.93 信用减值损失(损失以“-”号填列) 356,711.44 549,426.43 资产减值损失(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 1,000 -11,553.45 二、营业利润(亏损以“”号填列) 153,132.88 -293,317.75 加:营业外收入 0.00 36,713.52 减:营业外支出 0.00 15,630.94 51 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 15

143、3,132.88 -272,235.17 减:所得税费用 126,177.85 31,863.36 四、净利润(净亏损以“”号填列) 26,955.03 -304,098.53 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 26,955.03 -304,098.53 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益

144、2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 26,955.03 -304,098.53 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 420,210,305.31 364,337,892.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取

145、得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 52 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 (五)、78 6,099,540.47 7,658,503.40 经营活动现金流入小计 426,309,845.78 371,996,396.13 购买商品、接受劳务支付的现金 373,199,435.65 293,529,350.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手

146、续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,149,328.69 26,295,082.39 支付的各项税费 6,925,762.22 7,158,857.78 支付其他与经营活动有关的现金 (五)、78 27,221,994.88 45,947,750.97 经营活动现金流出小计 424,496,521.44 372,931,041.21 经营活动产生的现金流量净额 1,813,324.34 -934,645.08 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 14,629,717.53 0.00 取得投资收益收到的现金 29,434.83 0.00 处置

147、固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 590,710.10 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,659,152.36 590,710.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 248,462.65 1,812,115.00 投资支付的现金 19,657,271.46 0.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 19,905,734.11 1,812,115.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,246,581.75 -1,2

148、21,404.90 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 10,500,000.00 0.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,500,000.00 14,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 14,500,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 10,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 383,143.06 450,790.67 53 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 (五)、78 63

149、,679.25 256,500.00 筹资活动现金流出小计 12,446,822.31 11,507,290.67 筹资活动产生的现金流量净额 5,553,177.69 2,992,709.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,119,920.28 836,659.35 加:期初现金及现金等价物余额 4,058,187.89 3,221,528.54 六、期末现金及现金等价物余额 6,178,108.17 4,058,187.89 法定代表人:聂波 主管会计工作负责人:李文敏 会计机构负责人:谢清颖 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 202

150、0 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 385,193,856.84 318,575,521.76 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 738,461.43 5,822,605.87 经营活动现金流入小计 385,932,318.27 324,398,127.63 购买商品、接受劳务支付的现金 354,123,239.63 288,493,427.58 支付给职工以及为职工支付的现金 13,246,818.68 16,889,898.15 支付的各项税费 3,899,047.93 4,397,255.86 支付其他与经营活动有关的现金 13,

151、527,128.12 18,342,044.65 经营活动现金流出小计 384,796,234.36 328,122,626.24 经营活动产生的现金流量净额 1,136,083.91 -3,724,498.61 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 14,629,717.53 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 29,434.83 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,659,152.36 2,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长

152、期资产支付的现金 185,694.47 426,608.49 投资支付的现金 19,657,271.46 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 19,842,965.93 426,608.49 投资活动产生的现金流量净额 -5,183,813.57 1,573,391.51 54 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 10,500,000.00 0.00 取得借款收到的现金 7,500,000.00 14,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000

153、.00 14,500,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 10,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 383,143.06 450,790.67 支付其他与筹资活动有关的现金 63,679.25 256,500.00 筹资活动现金流出小计 12,446,822.31 11,507,290.67 筹资活动产生的现金流量净额 5,553,177.69 2,992,709.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,505,448.03 841,602.23 加:期初现金及现金等价物余额 3,710,886.92 2,8

154、69,284.69 六、期末现金及现金等价物余额 5,216,334.95 3,710,886.92 55 (七) 合并股东权益变动表 单位:元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,200,000.00 157,699.48 216,754.27 -3,657,658.79 19,916,794.96 加:会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 其他 0.00 二、本年期初余额

155、 23,200,000.00 0.00 0.00 0.00 157,699.48 0.00 0.00 0.00 216,754.27 -3,657,658.79 0.00 19,916,794.96 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 8,780,000.00 0.00 0.00 0.00 1,720,000.00 0.00 0.00 0.00 2,695.50 1,535,417.59 0.00 12,038,113.09 (一)综合收益总额 1,538,113.09 1,538,113.09 (二)所有者投入和减少资本 1,400,000.00 0.00 0.00 0.00 9,10

156、0,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,500,000.00 1.股东投入的普通股 1,400,000.00 9,100,000.00 10,500,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 0.00 3.股份支付计入所有者权益的金额 0.00 56 4.其他 0.00 (三)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,695.50 -2,695.50 0.00 0.00 1.提取盈余公积 2,695.50 -2,695.50 0.00 2.提取一般风险准备 0.00 3.对所有者(或股东)的分配

157、 0.00 4.其他 0.00 (四)所有者权益内部结转 7,380,000.00 0.00 0.00 0.00 -7,380,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本(或股本) 7,380,000.00 -7,380,000.00 0.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 0.00 (五)专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0

158、0 1.本期提取 0.00 2.本期使用 0.00 (六)其他 0.00 四、本年期末余额 31,980,000.00 0.00 0.00 0.00 1,877,699.48 0.00 0.00 0.00 219,449.77 -2,122,241.20 0.00 31,954,908.05 57 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,357,699.48 216,754.27 -

159、1,161,879.72 22,412,574.03 加:会计政策变更 -251,918.30 -251,918.30 前期差错更正 -66,976.53 -66,976.53 同一控制下企业合并 其他 0.00 二、本年期初余额 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 3,357,699.48 0.00 0.00 0.00 216,754.27 -1,480,774.55 0.00 22,093,679.20 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 3,200,000.00 0.00 0.00 0.00 -3,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

160、-2,176,884.24 0.00 -2,176,884.24 (一)综合收益总额 -2,176,884.24 -2,176,884.24 (二)所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.股东投入的普通股 0.00 2.其他权益工具持有者投入资本 0.00 3.股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4.其他 0.00 58 (三)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.提取盈余公积 0.00 0

161、.00 2.提取一般风险准备 0.00 3.对所有者(或股东)的分配 0.00 4.其他 0.00 (四)所有者权益内部结转 3,200,000.00 0.00 0.00 0.00 -3,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本(或股本) 3,200,000.00 -3,200,000.00 0.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 0.00 (五)专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

162、 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.本期提取 0.00 2.本期使用 0.00 (六)其他 0.00 四、本年期末余额 23,200,000.00 0.00 0.00 0.00 157,699.48 0.00 0.00 0.00 216,754.27 -3,657,658.79 0.00 19,916,794.96 法定代表人:聂波 主管会计工作负责人:李文敏 会计机构负责人:谢清颖 59 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有

163、者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,200,000.00 0.00 0.00 0.00 157,699.48 0.00 0.00 0.00 141,337.88 144,758.06 23,643,795.42 加:会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 23,200,000.00 0.00 0.00 0.00 157,699.48 0.00 0.00 0.00 141,337.88 144,758.06 23,643,795.42 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 8,780,000.00 0.00 0.00 0.00

164、1,720,000.00 0.00 0.00 0.00 2,695.50 24,259.53 10,526,955.03 (一)综合收益总额 26,955.03 26,955.03 (二)所有者投入和减少资本 1,400,000.00 0.00 0.00 0.00 9,100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,500,000.00 1.股东投入的普通股 1,400,000.00 9,100,000.00 10,500,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 0.00 3.股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4.其他 0.00 (三)利润分配 0.0

165、0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,695.50 -2,695.50 0.00 1.提取盈余公积 2,695.50 -2,695.50 0.00 2.提取一般风险准备 0.00 60 3.对所有者(或股东)的分配 0.00 4.其他 0.00 (四)所有者权益内部结转 7,380,000.00 0.00 0.00 0.00 -7,380,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本(或股本) 7,380,000.00 -7,380,000.00 0.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 0.00 3.盈

166、余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 0.00 (五)专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.本期提取 0.00 2.本期使用 0.00 (六)其他 0.00 四、本年期末余额 31,980,000.00 0.00 0.00 0.00 1,877,699.48 0.00 0.00 0.00 144,033.38 169,017.59 34,170,750.45 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈

167、余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 61 一、上年期末余额 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 3,357,699.48 0.00 0.00 0.00 141,337.88 680,077.81 24,179,115.17 加:会计政策变更 -231,221.22 -231,221.22 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 3,357,699.48 0.00 0.00 0.00 141,337.88 448,856.59 23,947,893.95 三、本期

168、增减变动金额(减少以“”号填列) 3,200,000.00 0.00 0.00 0.00 -3,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -304,098.53 -304,098.53 (一)综合收益总额 -304,098.53 -304,098.53 (二)所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.股东投入的普通股 0.00 2.其他权益工具持有者投入资本 0.00 3.股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4.其他 0.00 (三)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.

169、00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.提取盈余公积 0.00 0.00 2.提取一般风险准备 0.00 3.对所有者(或股东)的分配 0.00 4.其他 0.00 (四)所有者权益内部结转 3,200,000.00 0.00 0.00 0.00 -3,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 62 1.资本公积转增资本(或股本) 3,200,000.00 -3,200,000.00 0.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留

170、存收益 6.其他 0.00 (五)专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.本期提取 0.00 2.本期使用 0.00 (六)其他 0.00 四、本年期末余额 23,200,000.00 0.00 0.00 0.00 157,699.48 0.00 0.00 0.00 141,337.88 144,758.06 23,643,795.42 63 三、 财务报表附注 (一) 公司基本情况 1. 基本情况 成都拜欧药业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系 2015 年 12 月 18 日,由成都拜欧药业有限

171、公司整体股份制改造组建的股份公司。公司于 2016 年 6 月在全国中小企业股份转让系统挂牌。所属行业为医药及大健康互联网产业。 截止 2020 年 12 月 31 日,本公司股权结构如下: 股东 金额 占注册资本的比例(%) 聂波 21,713,900.00 67.90 成都拜欧企业管理咨询中心(有限合伙) 5,259,930.00 16.45 张伟良 2,412,800.00 7.54 聂必昌 184,510.00 0.58 其他个人股东 2,408,860.00 7.53 合计 31,980,000.00 100.00 本公司统一社会信用代码:91510100665349813D;法定代

172、表人:聂波;注册资本:(人民币)3,198 万元;住所:成都市武侯区浆洗街 1 号博傲大厦 6 楼 2 号;本公司主要经营活动为利用信息化及互联网技术,开展处方流转及数字化推广,构建医药及大健康产品流通、营销新通路。通路涵盖 D2C、O2O、DTP、B2C、B2B、智能终端等互联网领域。 本财务报表于 2021 年 4 月 21 日由本公司董事会批准报出。 2. 本期合并财务报表范围及其变化情况 (1)截至 2020 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司全称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例 成都拜欧大药房连锁有限公司 全资子公司 一级 100.00%

173、100.00% 成都拜欧智慧大药房有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00% (2)本年度,公司合并财务报表范围发生变更:2020 年 5 月 8 日,成都拜欧智慧大药房有限公司新设成立,注册资本 100 万元,由本公司子公司成都拜欧大药房连锁有限公司认缴,法定代表人聂波,该公司自成立日起纳入合并范围。参见附注“(六)、合并范围的变更”和“(七)、在其他主体中的权益”。 64 (二) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的企业会计准则基本准则于2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准

174、则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的规定编制。 2. 持续经营 从本公司目前获知的信息,综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素,本公司认为不存在对公司未来 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况,故本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 适用 不适用 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计

175、准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法 适用 不适用 本公司在企业合并中取得的资产

176、和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公65 积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法 适用 不适用 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

177、额的差额,经复核后,计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法 适用 不适用 (1)合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。 (2)合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经

178、营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额

179、项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润

180、纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日66 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2)处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内,本公司处置

181、子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

182、或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: A这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; B这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; C一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; D一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子

183、交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 67 3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间

184、的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 适用 不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到

185、期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 适用 不适用 (2) 外币财务报表折算 适用 不适用 10. 金融工具 适用 不适用 金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的。 (1)金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的,终止确认: 1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止; 2)该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件。 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公

186、司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照68 合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 (2)金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产

187、分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 本公司在初始确认时,将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计

188、利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益;该指定一经做出,不得撤销。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。 本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产的后续计量方法取决于其分类: 1)以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认

189、、按照实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益外,其他公允价值变动产生的利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他

190、综合收益中转出,计入当期损益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。 (3)金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债69 及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融负债相关交易费用计

191、入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类: 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量,产生的其他利得或损失(包括利息费用)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信息风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 2) 财务担保合同负债 财务担保合

192、同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 3) 以摊余成本计量的金融负债 初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分: 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有

193、可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、

194、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。 (4)衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当70 期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当

195、期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 (5)金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形: A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方; B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 终止确认所转移的金

196、融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: A.所转移金融资产的账面价值; B.因转移而收到的对价,与原直接

197、计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的金融资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: A.终止确认部分在终止确认日的账面价值; B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为

198、根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。 继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 71 继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。

199、在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。 (6)金融工具公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活

200、跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 估值技术 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况

201、下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。 公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入

202、值。 (7)金融资产(不含应收款项)减值 1)本公司以预期信用损失为基础,评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失,进行减值会计处理并确认损失准备。信用损失,是指本公72 司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值。 2)当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: 发行方或债务人发生重大财务困难; 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; 债权人出于与债务人财务

203、困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失; 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。 3)对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流

204、量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 4)除本条 3)规定的计提金融工具损失准备的情形以外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动: 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。 未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工

205、具的预计存续期少于 12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。 (8)金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的

206、; 2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 73 不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵消。 11. 应收票据 适用 不适用 12. 应收账款 适用 不适用 本公司应收款项包括应收账款(含应收票据)、其他应收款。 (1)应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照整个存续期内预期信用损失金额计提损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 计提方法如下: 1)如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司对该应收款项单项计提损失准备并确认

207、预期信用损失。 2)当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 应收账款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 13. 应收款项融资 适用 不适用 14. 其他应收款 适用 不适用 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,按照三个阶段,采用相当于未来 12 个月、或整个存续期的预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其根据款项性质划分为不同组合,按组合计量预期信用损失

208、。 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 15. 存货 适用 不适用 (1) 存货的分类 存货分类为:库存商品、发出商品等。 (2) 发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 74 (3) 存货可变现净值的确认依据 期末存货以成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 采用永续盘存制

209、。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 采用一次转销法。 16. 合同资产 适用 不适用 (1)合同资产的确认方法及标准 合同资产,指已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,参照上述应收账款及其他应收款的确定方法及会计处理方法。 会计处理方法,本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损

210、失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为减值损失;相反,本公司将差额确认为减值利得。 本公司实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,调整合同资产减值准备;若核销金额大于已计提的损失准备,按其差额确认为信用减值损失。 17. 合同成本 适用 不适用 (1)与合同成本有关的资产金额的确定方法 本公司与合同成本有关的资产包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能

211、够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产: 75 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源; 该成本预期能够收回。 (2)与合同成本有关的资产的摊销 本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。 (3)与合同成本有关的资产的减值 当与合同成本有关的资产的账面价值高于

212、下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失: 本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价; 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 18. 持有待售资产 适用 不适用 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。 19. 债权投资 适用 不适用 20. 其他债权投资 适用 不适用

213、 21. 长期应收款 适用 不适用 22. 长期股权投资 适用 不适用 (1)共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 (2)初始投资成本的确定 76 1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:

214、公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

215、的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产

216、交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (3)后续计量及损益确认方法 1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小

217、于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,77 被投资单位

218、编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处

219、置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

220、同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得

221、的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 23. 投资性房地产 适用(成本模式计量) 适用(公允价值模式计量) 不适用 24. 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的78 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,以及该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2)

222、 固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 机器设备 年限平均法 10 年 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 3 年 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 4 年 5.00 23.75 办公设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 (3) 融资租入固定资产的认定

223、依据、计价和折旧方法(未执行新租赁准则) 适用 不适用 (4) 其他说明 适用 不适用 25. 在建工程 适用 不适用 26. 借款费用 适用 不适用 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资

224、本化: 1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; 2)借款费用已经发生; 3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 79 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化;当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等

225、到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 (3)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

226、进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 27. 生物资产 消耗性生物资产 生产性生物资产 公益性生物资产 不适用 28. 油气资产 适用 不适用 29. 使用权资产 适用 不适用 30. 无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 适用 不适用 1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属

227、于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明80 换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入

228、无形资产的成本,不确认损益。 2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下: 类别 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%) 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 直线法 310 年 0.00 每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 (2) 内部研究开发支出会计政策 适用 不适用 31. 长期资产减值 适用 不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

229、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊

230、至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些

231、相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 81 32. 长期待摊费用 适用 不适用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,采用直线法在受益期或者规定的期限内摊销。本公司的长期待摊费用主要包含房屋装修费用,摊销期限为三年。 33. 合同负债 适用 不适用 自 2020 年 1 月 1 日起适用的会计政策 合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前,客户已经

232、支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 34. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 适用 不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,

233、按照公允价值计量。 (2) 离职后福利的会计处理方法 适用 不适用 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。 (3) 辞退福利的会计处理方法 适用 不适用 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确

234、认与涉及支82 付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 适用 不适用 35. 租赁负债 适用 不适用 36. 预计负债 适用 不适用 (1)预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 1)该义务是本公司承担的现时义务; 2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 3)该义务的金额能够可靠地计量。 (2)各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,

235、综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 37. 股份支付 适用 不适用 38. 优先股、永续债等其他金融工具 适用 不适用 39. 收入 (1)收入确认原则 本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的,本

236、公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,83 并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控

237、制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务: 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益; 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品; 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时

238、,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象: 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务; 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权; 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品; 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 客户已接受该商品或服务等。 (2)确认方法

239、线下销售:公司以商品发出并收到客户结算单为商品控制权转移时点,确认收入; 线上电商平台销售:公司以商品控制权转移至客户并经客户确认后确认收入。 40. 政府补助 适用 不适用 (1)类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 (2)确认时点 84 实际收到政府补助时确认。 (3)会计处理 与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产

240、使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入); 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理

241、: 1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用; 2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 适用 不适用 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得

242、税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债

243、时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 42. 租赁 适用 不适用 (1)经营租赁会计处理 85 1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照

244、与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 43. 其他重要的会计政策和会计估计 适用 不适用 44. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 14 号收入(财会【2017】22 号)(简称“新收入准则”)。 董事会 本公司于 2020 年 1 月 1 日执行上述新收入准则,对会计政策的相关内容进行调整。2020 年 1 月 1 日之前的收入政策与新收入准

245、则要求不一致的,本公司根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对 2019 年度的财务报表未予重述。 其他说明: 无 (2) 重要会计估计变更 适用 不适用 (3) 首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 是否提前执行新租赁准则:是 否 合并资产负债表 适用 不适用 单位:元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产: 货币资金 4,058,187.89 4,058,187.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 应收账款 32,550,432.57 32,550

246、,432.57 86 应收款项融资 预付款项 1,699,290.94 1,699,290.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6,705,680.17 6,705,680.17 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 23,810,302.57 23,810,302.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,553,178.17 3,553,178.17 流动资产合计 72,377,072.31 72,377,072.31 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 - - 长期股权投资 其他权益工具投资

247、 - - 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 856,924.09 856,924.09 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 530,665.88 530,665.88 递延所得税资产 1,999,202.10 1,999,202.10 其他非流动资产 非流动资产合计 3,386,792.07 3,386,792.07 资产总计 75,763,864.38 75,763,864.38 流动负债: 短期借款 9,500,000.00 9,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3

248、6,066,783.79 36,066,783.79 预收款项 524,713.68 -524,713.68 合同负债 464,348.39 464,348.39 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 87 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 1,223,231.66 1,223,231.66 应交税费 1,538,777.34 1,538,777.34 其他应付款 6,993,562.95 6,993,562.95 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 60,365.29 60,365.29 流动负债合计 5

249、5,847,069.42 55,847,069.42 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 55,847,069.42 55,847,069.42 所有者权益(或股东权益): 股本 23,200,000.00 23,200,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 157,699.48 157,699.48 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 216,754.27 216,754.27 一般风险准备 未分配利润 -3

250、,657,658.79 -3,657,658.79 归属于母公司所有者权益合计 19,916,794.96 19,916,794.96 少数股东权益 所有者权益合计 19,916,794.96 19,916,794.96 负债和所有者权益总计 75,763,864.38 75,763,864.38 调整情况的说明: 适用 不适用 根据新收入准则的衔接规定,首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初(2020 年1 月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。 88 母公司资产负债表 适用 不适用 单位:元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1

251、月 1 日 调整数 流动资产: 货币资金 3,710,886.92 3,710,886.92 交易性金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 应收账款 38,804,480.73 38,804,480.73 应收款项融资 预付款项 1,504,502.46 1,504,502.46 其他应收款 4,355,860.64 4,355,860.64 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 22,446,703.17 22,446,703.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,404,678.51 3,404,678.51 流动资产合计 74,227,11

252、2.43 74,227,112.43 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 - - 长期应收款 长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 686,381.34 686,381.34 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 376,710.22 376,710.22 其他非流动资产 非流动资产合计 3,063,091.56 3,063,091.56 资产总计 77,290,203.99 77,290,203.99 流动负债: 短期借款 9,500,

253、000.00 9,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 89 应付票据 应付账款 35,953,701.59 35,953,701.59 预收款项 532,286.44 -532,286.44 合同负债 0 471049.95 471049.95 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,080,643.96 1,080,643.96 应交税费 2,116,793.06 2,116,793.06 其他应付款 4,462,983.52 4,462,983.52 其中:应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 0 61,236.49 61,236.

254、49 流动负债合计 53,646,408.57 53,646,408.57 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 53,646,408.57 53,646,408.57 所有者权益: 股本 23,200,000.00 23,200,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 157,699.48 157,699.48 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 141,337.88 141,337.88 一般风险准备 未分配利润 144,75

255、8.06 144,758.06 所有者权益合计 23,643,795.42 23,643,795.42 负债和所有者权益合计 77,290,203.99 77,290,203.99 调整情况的说明: 适用 不适用 (4) 首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 适用 不适用 90 45. 其他 适用 不适用 (四) 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 13%、9%、6%、3%、0% 消费税 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 城市维

256、护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明: 适用 不适用 2. 税收优惠政策及依据 适用 不适用 根据财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知(财税【2013】52号),增值税小规模纳税人月销售额不超过 3 万元的,免征增值税。2019 年 1 月 9 日国务院常务会议决定,将增值税小规模纳税人免税标准由月销售额 3 万元提高到 10 万元。 公司子公司成都拜欧大药房连锁有限公司各分公司药店均为小规模纳税人,适用上述增值税优惠

257、的规定。 3. 其他说明 适用 不适用 (五) 合并财务报表项目附注 1、 货币资金 适用 不适用 单位:元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,800.00 2,500.00 银行存款 5,400,185.00 3,592,180.91 其他货币资金 775,123.17 463,506.98 合计 6,178,108.17 4,058,187.89 其中:存放在境外的款项总额 使用受到限制的货币资金 适用 不适用 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 775,123.17 463,506.98 91 合计 775,123.17 463,506.98 其他说明: 适用 不适用

258、 截至 2020 年 12 月 31 日,其他货币资金中人民币 775,123.17 元为公司在第三方平台销售库存商品结算款项尚未提现金额。 2、 交易性金融资产 适用 不适用 单位:元 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,947,070.00 其中:股票投资 3,947,070.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中: 合计 3,947,070.00 其他说明: 适用 不适用 3、 衍生金融资产 适用 不适用 4、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 适用 不适用 (2) 期末公司已质押的应收票据 适用 不适用 (3) 期

259、末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 适用 不适用 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 适用 不适用 (5) 按坏账计提方法分类披露 适用 不适用 按单项计提坏账准备: 适用 不适用 按组合计提坏账准备: 适用 不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: 92 适用 不适用 (6) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 适用 不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 适用 不适用 (7) 本期实际核销的应收票据情况 适用 不适用 5、 应收账款 (1) 按账龄披露 适用 不适用 单位:元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3

260、5,457,187.27 29,154,743.94 1 至 2 年 697,496.97 5,378,638.05 2 至 3 年 15,814.45 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 36,154,684.24 34,549,196.44 (2) 按坏账计提方式分类披露 适用 不适用 单位:元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备的应收账款 其中: 按组合计提坏账准备的应收账款 36,154,684.24 100.00% 1,842,609.07 5.10% 34,312,075.17 其中: 合计 36

261、,154,684.24 100.00% 1,842,609.07 5.10% 34,312,075.17 (续) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备的应收账款 其中: 93 按组合计提坏账准备的应收账款 34,549,196.44 100.00% 1,998,763.87 5.79% 32,550,432.57 其中: 合计 34,549,196.44 100.00% 1,998,763.87 5.79% 32,550,432.57 按单项计提坏账准备: 适用 不适用 按组合计提坏账准备: 适用 不适用 单位:元 组合名称 期末余额

262、账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 35,457,187.27 1,772,859.37 5.00% 12 年 697,496.97 69,749.70 10.00% 合计 36,154,684.24 1,842,609.07 确定组合依据的说明: 采用账龄损失率对照表计提损失准备 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: 适用 不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 适用 不适用 单位:元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 按组合计提坏账准备 1,998,763.87 156,154.80 1,842,609.07 合计

263、1,998,763.87 156,154.80 1,842,609.07 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 适用 不适用 (4) 本期实际核销的应收账款情况 适用 不适用 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位:元 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 四川济瑾堂大药房连锁有限公司 21,205,334.27 58.65% 1,091,130.56 四川奥泽药业有限公司 7,327,489.40 20.27% 366,374.47 成都市鑫华仁药房连锁有限责任公司 4,432,070.39 12.26% 221,603.52 巴中

264、市巴州区第二人民医院 722,159.07 2.00 36,107.95 好大夫 489,021.91 1.35 24,451.10 94 合计 34,176,075.04 94.53% 1,739,667.60 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 适用 不适用 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 适用 不适用 6、 应收款项融资 适用 不适用 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况: 适用 不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 7、 预付款项 适用 不适用 (1) 预付款项按账龄列示 单位:元

265、 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比(%) 金额 占比(%) 1 年以内 1,575,031.30 95.16% 1,625,165.44 95.64 1 至 2 年 46,087.00 2.78% 74,105.50 4.36 2 至 3 年 34,105.00 2.06% 20.00 3 年以上 合计 1,655,223.30 100.00% 1,699,290.94 100.00% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 适用 不适用 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位:元 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额比例(%) 河南双威医疗器械有

266、限公司 147,000.00 8.88% 武汉双龙药业有限公司 90,720.00 5.48% 四川合纵药易购医药股份有限公司 69,678.00 4.21% 吉林省珍芝堂药业有限公司 62,655.60 3.79% 95 贵州泛德制药有限公司 54,000.00 3.26% 合计 424,053.60 25.62% 其他说明: 适用 不适用 8、 其他应收款 适用 不适用 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,851,002.51 6,705,680.17 合计 4,851,002.51 6,705,680.17 (1) 应收利息 1) 应收利息分类 适用

267、不适用 2) 重要逾期利息 适用 不适用 3) 坏账准备计提情况 适用 不适用 (2) 应收股利 1) 应收股利分类 适用 不适用 2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 适用 不适用 3) 坏账准备计提情况 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 (3) 其他应收款 1) 按款项性质分类情况 适用 不适用 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 4,002,494.22 4,876,339.51 备用金 103,615.90 287,547.83 往来款 1,010,877.67 1,862,254.38 其他 85,412.89 85,412.89 合计 5,202,

268、400.68 7,111,554.61 96 2) 坏账准备计提情况 适用 不适用 单位:元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 324,123.55 45,407.96 36,342.93 405,874.44 2020 年 1 月 1 日余额在本期 - - - - -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 40,705.85 40,705.85 本期转回 95,182.12 95,182.12 本期转销

269、 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 228,941.43 86,113.81 36,342.93 351,398.17 3) 按账龄披露 适用 不适用 单位:元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,349,887.24 6,447,107.63 1 至 2 年 281,988.07 253,911.24 2 至 3 年 219,127.20 3 年以上 3 至 4 年 4,661.30 4 至 5 年 5 年以上 合计 4,851,002.51 6,705,680.17 4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 适用 不适用 单位:元 类别 期初余额 本期变动金

270、额 期末余额 计提 收回或转回 核销 坏账准备 405,874.44 54,476.27 351,398.17 合计 405,874.44 54,476.27 351,398.17 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 适用 不适用 97 5) 本期实际核销的其他应收款情况 适用 不适用 6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 适用 不适用 单位:元 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 深圳市奥萨药业有限公司 保证金及应收暂付款 1,162,378.80 3年以内 22.34 107,175.29 四川济瑾堂大药房连锁有限

271、公司 保证金 501,000.00 1年以内 9.63 25,050.00 成都市鑫华仁药房连锁有限责任公司 保证金 450,000.00 1年以内 8.65 22,500.00 浙江天猫技术有限公司 保证金 300,000.00 1年以内 5.77 15,000.00 南昌弘益药业有限公司 保证金 267,775.50 1年以内 5.15% 13,388.78 合计 - 2,681,154.30 - 51.54% 183,114.07 7) 涉及政府补助的其他应收款 适用 不适用 8) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 适用 不适用 9) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 适

272、用 不适用 其他说明: 适用 不适用 9、 存货 (1) 存货分类 适用 不适用 单位:元 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 21,365,556.96 21,365,556.96 周转材料 消耗性生物资产 发出商品 4,754,410.77 4,754,410.77 合同履约成本 合计 26,119,967.73 26,119,967.73 (续) 项目 期初余额 98 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 20,850,755.41 20,850,755.41 周转材料 消耗性生物资

273、产 发出商品 2,959,547.16 2,959,547.16 合同履约成本 合计 23,810,302.57 23,810,302.57 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 适用 不适用 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 适用 不适用 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 10、 合同资产 (1) 合同资产情况 适用 不适用 (2) 报告期内合同资产的账面价值发生重大变动的金额和原因 适用 不适用 (3) 本期合同资产计提减值准备情况 适用 不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: 适用 不适用

274、其他说明: 适用 不适用 11、 持有待售资产 适用 不适用 12、 一年内到期的非流动资产 适用 不适用 期末重要的债权投资/其他债权投资 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 13、 其他流动资产 适用 不适用 单位:元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 4,909,403.32 3,174,852.01 应收未收增值税 508,439.42 378,326.16 99 合计 5,417,842.74 3,553,178.17 其他说明: 适用 不适用 14、 债权投资 (1) 债权投资情况 适用 不适用 (2) 期末重要的债权投资 适用 不适用 (3) 减值准备计提情况 适

275、用 不适用 其他说明: 适用 不适用 15、 其他债权投资 (1) 其他债权投资情况 适用 不适用 (2) 期末重要的其他债权投资 适用 不适用 (3) 减值准备计提情况 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 适用 不适用 (2) 坏账准备计提情况 1) 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 适用 不适用 按单项计提坏账准备: 适用 不适用 按组合计提坏账准备: 适用 不适用 2) 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请按下表披露坏账准备的相关信息: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长

276、期应收款 适用 不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 17、 长期股权投资 适用 不适用 100 18、 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 适用 不适用 (2) 非交易性权益工具投资情况 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 19、 其他非流动金融资产 适用 不适用 20、 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 不适用 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 适用 不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 21、 固定资产 (1) 分类列示

277、适用 不适用 单位:元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 780,342.25 856,924.09 固定资产清理 合计 780,342.25 856,924.09 (2) 固定资产情况 适用 不适用 单位:元 项目 机器设备 办公设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值: 1.期初余额 882,811.51 463,796.00 592,949.09 712,539.44 2,652,096.04 2.本期增加金额 (1)购置 166,274.23 18,274.24 21,004.00 205,552.47 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废

278、23,000.00 174,378.20 197,378.20 4.期末余额 1,049,085.74 459,070.24 592,949.09 559,165.24 2,660,270.31 二、累计折旧 1.期初余额 246,285.80 310,825.70 587,999.09 650,061.36 1,795,171.95 2.本期增加金额 (1)计提 198,458.81 43,223.30 37,481.37 279,163.48 101 3.本期减少金额 (1)处置或报废 20,029.17 174,378.20 194,407.37 4.期末余额 444,744.61 33

279、4,019.83 587,999.09 513,164.53 1,879,928.06 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 604,341.13 125,050.41 4,950.00 46,000.71 780,342.25 2.期初账面价值 636,525.71 152,970.30 4,950.00 62,478.08 856,924.09 (3) 暂时闲置的固定资产情况 适用 不适用 (4) 通过融资租赁租入的固定资产情况(未执行新租赁准则) 适用 不适用 (5) 通过经营租赁租出的

280、固定资产 适用 不适用 (6) 未办妥产权证书的固定资产情况 适用 不适用 (7) 固定资产清理 适用 不适用 22、 在建工程 (1) 分类列示 适用 不适用 (2) 在建工程情况 适用 不适用 (3) 重要在建工程项目本期变动情况 适用 不适用 (4) 本期计提在建工程减值准备情况 适用 不适用 (5) 工程物资情况 适用 不适用 23、 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 102 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 24、 油气资产 适用 不适用 25、 使用权资产(已执行新租赁准则公司适用) 适用 不

281、适用 26、 无形资产 (1) 无形资产情况 适用 不适用 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 27、 开发支出 适用 不适用 28、 商誉 (1) 商誉账面原值 适用 不适用 (2) 商誉减值准备 适用 不适用 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 适用 不适用 (4) 说明商誉减值测试过程、关键参数 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 29、 长期待摊费用 适用 不适用 单位:元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 324,413.66 42,910.18 143,732.14 223,591.

282、70 房租费 52,918.90 52,918.90 103 转让费 153,333.32 76,666.68 76,666.64 合计 530,665.88 42,910.18 273,317.72 300,258.34 注:转让费系大药房公司为新开连锁药店而支付的药店转让费。 其他说明: 适用 不适用 30、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 适用 不适用 单位:元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,194,007.24 548,501.82 2,404,638.31 601,

283、159.58 可弥补亏损 2,960,742.20 740,185.55 5,561,108.22 1,390,277.06 内部交易未实现利润 11,702.29 2,925.57 31,061.84 7,765.46 公允价值变动损益 1,080,483.92 270,120.98 合计 6,246,935.65 1,561,733.92 7,996,808.37 1,999,202.10 (2) 未经抵销的递延所得税负债 适用 不适用 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 适用 不适用 (4) 未确认递延所得税资产明细 适用 不适用 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于

284、以下年度到期 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 31、 其他非流动资产 适用 不适用 32、 短期借款 (1) 短期借款分类 适用 不适用 单位:元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 5,000,000.00 9,500,000.00 信用借款 合计 5,000,000.00 9,500,000.00 注:2020 年 7 月 2 日本公司与中国银行金牛支行签订信用借款合同,借款金额 500 万元,104 借款期限为 2020 年 7 月 6 日至 2021 年 7 月 5 日,利率 4.15%,该借款由聂波、颜丽提供担保。 短期借款分类的说明: 适用 不适用 (2

285、) 已逾期未偿还的短期借款情况 适用 不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 33、 交易性金融负债 适用 不适用 34、 衍生金融负债 适用 不适用 35、 应付票据 适用 不适用 36、 应付账款 (1) 应付账款列示 适用 不适用 单位:元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 34,703,234.98 35,955,945.04 12 年 279,233.15 110,838.75 23 年 23,631.96 合计 35,006,100.09 36,066,783.79 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 适用 不适用 其他说

286、明: 适用 不适用 37、 预收款项 (1) 预收账款项列示 适用 不适用 单位:元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 504,260.27 12 年 14,604.02 23 年 5,849.39 合计 524,713.68 105 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项情况 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 38、 合同负债 (1) 合同负债情况 适用 不适用 单位:元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,016,797.23 12 年 55,265.81 23 年 318.19 合计 1,072,381.23 (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 适用 不适用

287、 单位:元 项目 变动金额 变动原因 合同负债 1,072,381.23 政策变更导致 合计 1,072,381.23 - 其他说明: 适用 不适用 39、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 适用 不适用 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 1,223,231.66 17,157,567.40 16,640,464.72 1,740,334.34 2、离职后福利-设定提存计划 107,766.92 107,766.92 3、辞退福利 4、一年内到期的其他福利 合计 1,223,231.66 17,265,334.32 16,748,231.64 1,74

288、0,334.34 (2) 短期薪酬列示 适用 不适用 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,223,231.66 15,860,366.10 15,370,049.22 1,713,548.54 2、职工福利费 309,395.80 309,395.80 3、社会保险费 558,207.95 539,987.15 18,220.80 其中:医疗保险费 458,569.06 442,170.56 16,398.50 工伤保险费 1,282.02 1,282.02 生育保险费 1,223,231.66 62,599.00 60,776.70 1,8

289、22.30 106 大病医疗保险费 35,757.87 35,757.87 4、住房公积金 339,074.00 330,509.00 8,565.00 5、工会经费和职工教育经费 90,523.55 90,523.55 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,223,231.66 17,157,567.40 16,640,464.72 1,740,334.34 (3) 设定提存计划 适用 不适用 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 102,611.94 102,611.94 2、失业保险费 5,154.98 5,154.98 3、企业年金缴费

290、合计 107,766.92 107,766.92 其他说明: 适用 不适用 40、 应交税费 适用 不适用 单位:元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,417,780.28 657,345.15 消费税 企业所得税 1,062,585.18 818,252.73 个人所得税 38,896.15 19,369.11 城市维护建设税 36,529.63 23,383.52 教育费附加 15,655.55 10,021.52 地方教育附加 10,437.04 6,681.01 印花税 3,454.60 3,724.30 房产税 车船税 土地使用税 资源税 合计 3,585,338.43 1,53

291、8,777.34 其他说明: 适用 不适用 41、 其他应付款 适用 不适用 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 6,625,152.44 6,993,562.95 合计 6,625,152.44 6,993,562.95 107 (1) 应付利息 适用 不适用 (2) 应付股利 适用 不适用 (3) 其他应付款 适用 不适用 1) 按款项性质列示其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 保证金 1,184,232.82 1,668,524.41 市场保证金-袁丽娜 2,000,000.00 暂收应付款 2,023,365.90 465,257.67 往来

292、款 3,417,553.72 2,859,780.87 合计 6,625,152.44 6,993,562.95 2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 42、 持有待售负债 适用 不适用 43、 一年内到期的非流动负债 适用 不适用 44、 其他流动负债 适用 不适用 45、 长期借款 (1) 长期借款分类 适用 不适用 长期借款分类的说明: 适用 不适用 其他说明,包括利率区间: 适用 不适用 46、 应付债券 (1) 应付债券 适用 不适用 (2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 适用 不适用 108 (3

293、) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 适用 不适用 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 适用 不适用 47、 租赁负债 适用 不适用 48、 长期应付款 适用 不适用 (1) 按款项性质列示长期应付款 适用 不适用 (2) 专项应付款 适用 不适用 49、 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬 适用 不适用 (2) 设定受益计划变动情况 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 50、 预计负债 适用 不适用 51、 递延收益 适用 不适用 52、 其他非流动负债 适用 不适用 单位:元 项目 期末余额 期初余额 合同负债 待转销项税 139,409.55 合计 139,409

294、.55 其他说明: 适用 不适用 53、 股本 单位:元 - 期初余额 本期变动 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 109 股份总数 23,200,000 1,400,000 7,380,000 8,780,000 31,980,000 其他说明: 适用 不适用 注:2020 年 4 月,公司通过股东会决议,向聂必昌以每股 7.5 元的价格定向增发 140 万股,其中140 万元计入股本,其余 910 万元计入资本公积;2020 年 9 月,公司通过了资本公积转增股本的股东会决议,以公司现有总股本 2,460 万股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。 5

295、4、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 适用 不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 适用 不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 无 其他说明: 适用 不适用 55、 资本公积 适用 不适用 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 9,100,000.00 7,380,000.00 1,720,000.00 其他资本公积 157,699.48 157,699.48 合计 157,699.48 9,100,000.00 7,380,000.00 1,87

296、7,699.48 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 适用 不适用 注:本期资本公积增减变动详见本附注五、19 股本。 56、 库存股 适用 不适用 57、 其他综合收益 适用 不适用 58、 专项储备 适用 不适用 59、 盈余公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 216,754.27 2,695.50 219,449.77 任意盈余公积 合计 216,754.27 2,695.50 219,449.77 盈余公积说明(本期增减变动情况、变动原因说明): 适用 不适用 本年度拜欧药业净利润 26,955.03 元,按 10%计提盈余公积 2,

297、695.50 元。 110 60、 未分配利润 单位:元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -3,657,658.79 -1,161,879.72 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) -318,894.83 调整后期初未分配利润 -3,657,658.79 -1,480,774.55 加:本期归属于母公司所有者的净利润 1,538,113.09 -2,176,884.24 减:提取法定盈余公积 2,695.50 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -2,122,241.20 -3,657,658.79 调整期初未分配利润明细

298、: 1、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 其他说明: 适用 不适用 61、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 358,668,588.04 313,570,777.31 317,207,915.56 252,322,149.43 其他业务 11,4

299、18.40 32,615.00 合计 358,680,006.44 313,570,777.31 317,240,530.56 252,322,149.43 (2) 合同产生的收入情况 适用 不适用 (3) 履约义务的说明 适用 不适用 (4) 分摊至剩余履约义务的说明 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 62、 税金及附加 适用 不适用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 城市维护建设税 438,439.03 471,551.29 111 教育费附加 187,773.47 202,014.54 地方教育附加 125,182.30 133,214.93 房产税 车船税 土地使用税

300、 资源税 印花税 46,967.80 64,449.27 其他 合计 798,362.60 871,230.03 63、 销售费用 适用 不适用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,242,053.46 14,201,295.92 差旅费 117,786.49 467,902.20 业务招待费 26,338.63 187,097.91 折旧费 198,244.30 36,132.43 办公费 226,266.50 305,069.83 广告费 124,622.66 330,528.47 运输装卸费 11,685,676.99 服务费 15,576,199.91 20,376,

301、437.70 包装费 1,531,592.73 1,131,379.46 租赁、装修及物业费 684,895.04 743,156.12 其他 126,599.65 167,425.59 合计 26,854,599.37 49,632,102.62 注:公司上年末转让子公司,本年度各项费用均有所减少;本年度将运费调整至主营业务成本核算。 64、 管理费用 适用 不适用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,441,372.08 11,158,619.10 差旅费 111,197.22 301,849.06 业务费 86,554.97 120,659.35 折旧费 224,651

302、.26 209,238.97 租赁及物业费 2,597,983.03 1,668,934.02 服务费 934,250.21 2,681,259.50 办公费 590,699.04 803,523.25 财产损失 271,207.53 342,475.95 电话费 1,453.20 127,141.47 其他 16,379.58 318,947.36 合计 14,275,748.12 17,732,648.03 65、 研发费用 适用 不适用 66、 财务费用 适用 不适用 112 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 383,143.06 450,790.67 减:利息收入 17

303、,247.25 6,678.93 汇兑损益 手续费及其他 75,536.16 69,291.20 担保费 63,679.25 256,500.00 其他 合计 505,111.22 769,902.94 67、 其他收益 适用 不适用 单位:元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 促进电子商务发展补贴 100,000.00 防疫防护物资补贴 77,144.80 稳岗补贴 60,691.40 26,953.18 纳税奖励 68,000.00 47,200.00 个税返还 5,325.98 其他 合计 211,162.18 174,153.18 68、 投资收益 (1) 投资收益明细情况

304、适用 不适用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 389,984.74 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,746.60 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置交易性金融资产取得的投资收益 27,688.23 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 合计 29,434.83 389,984.74 投资收益的说明: 适用 不适用 69、 净敞口套期收益 适用 不适用 70、 公

305、允价值变动收益 适用 不适用 单位:元 113 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -1,080,483.93 其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 按公允价值计量的生物资产 其他 合计 -1,080,483.93 71、 信用减值损失 适用 不适用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 156,154.80 -45,602.88 应收票据坏账损失 其他应收款坏账损失 54,476.27 -77,962.06 应收款项融资减值损失 长期应收款坏账损失 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 合

306、同资产减值损失 财务担保合同减值 合计 210,631.07 -123,564.94 72、 资产减值损失 适用 不适用 73、 资产处置收益 适用 不适用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 26,029.17 -11,553.45 无形资产处置收益 合计 26,029.17 -11,553.45 74、 营业外收入 (1) 营业外收入明细 适用 不适用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 接受捐赠 政府补助 盘盈利得 其他 108,519.61 131,355.60 108,519.61 合计 108,519.61 131,355.60

307、 108,519.61 计入当期损益的政府补助: 114 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 75、 营业外支出 适用 不适用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 税收滞纳金 16,409.70 其他 3,491.76 12,615.65 3,491.76 合计 3,491.76 29,025.35 3,491.76 营业外支出的说明: 适用 不适用 76、 所得税费用 (1) 所得税费用表 适用 不适用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 201,627.72 递延所得税费用 437,468.18 -1,379,268.47

308、合计 639,095.90 -1,379,268.47 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 适用 不适用 单位:元 项目 本期发生额 利润总额 2,177,208.99 按法定/适用税率计算的所得税费用 544,302.25 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 83,972.77 税收优惠的影响 非应税收入的纳税影响 -436.65 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,257.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 639,095.90 77、 其他综合收益 其他综合收益详见附注 XX

309、。 78、 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 适用 不适用 单位:元 115 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 211,162.18 174,153.18 利息收入 17,247.25 6,678.93 营业外收入 108,519.61 86,281.80 往来款 5,762,611.43 7,391,389.49 合计 6,099,540.47 7,658,503.40 收到的其他与经营活动有关的现金说明: 适用 不适用 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 适用 不适用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 25,395,093.16 42,451

310、,220.21 往来款 1,747,873.80 3,398,214.21 银行手续费 75,536.16 69,291.20 营业外支出 3,491.76 29,025.35 合计 27,221,994.88 45,947,750.97 支付的其他与经营活动有关的现金说明: 适用 不适用 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 适用 不适用 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 适用 不适用 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 适用 不适用 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 适用 不适用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 63,679.25 256,500.00 合

311、计 63,679.25 256,500.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 本年度将担保贷款调整为信用贷款,担保费降低。 79、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位:元 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,538,113.09 -2,176,884.24 加:资产减值准备 信用减值损失 -210,631.07 123,564.94 固定资产折旧、油气资产折旧、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 279,163.48 245,371.40 使用权资产折旧 116 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 273,317.72 515,88

312、8.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -26,029.17 11,553.45 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 1,080,483.93 财务费用(收益以“”号填列) 446,822.31 707,290.67 投资损失(收益以“”号填列) -29,434.83 -389,984.74 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 437,468.18 -1,372,543.03 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -2,309,665.16 1,825,628.29 经营性应收项目的

313、减少(增加以“”号填列) -6,661,016.62 -6,477,422.54 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 6,994,732.48 6,052,892.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,813,324.34 -934,645.08 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,178,108.17 4,058,187.89 减:现金的期初余额 4,058,187.89 3,221,528.54 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增

314、加额 2,119,920.28 836,659.35 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 适用 不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 适用 不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 适用 不适用 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,178,108.17 4,058,187.89 其中:库存现金 2,800.00 2,500.00 可随时用于支付的银行存款 5,400,185.00 3,592,180.91 可随时用于支付的其他货币资金 775,123.17 463,506.98 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到

315、期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,178,108.17 4,058,187.89 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 117 金等价物 其他说明: 适用 不适用 80、 所有者权益变动表项目注释 适用 不适用 81、 所有权或使用权受限的资产 适用 不适用 82、 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 适用 不适用 (2) 境外经营实体说明 适用 不适用 83、 政府补助 (1) 政府补助基本情况 适用 不适用 (2) 本期退回的政府补助情况 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 84、 套期 适用 不适用 85、 其他(自行添加) 无 (六) 合并范围的变更 1

316、. 非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 适用 不适用 (2) 合并成本及商誉 适用 不适用 (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 适用 不适用 (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 适用 不适用 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 适用 不适用 118 (6) 其他说明 适用 不适用 2. 同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 适用 不适用 (2) 合并成本 适用 不适用 (3) 合并日被合并方

317、资产、负债的账面价值 适用 不适用 3. 反向购买 适用 不适用 4. 处置子公司 (1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 适用 不适用 (2) 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 1) 一揽子交易: 适用 不适用 2) 非一揽子交易: 适用 不适用 5. 其他原因的合并范围变动 适用 不适用 2020 年 5 月 8 日,成都拜欧智慧大药房有限公司新设成立,注册资本 100 万元,由本公司子公司成都拜欧大药房连锁有限公司认缴,法定代表人聂波,该公司自成立日起纳入合并范围。 6. 其他 适用 不适用 (七) 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业

318、集团的构成 适用 不适用 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 成 都 拜 欧成都市武侯区成都市武侯区销售中药饮片、中药100% 投资设立 119 大 药 房 连锁 有 限 公司 浆洗街 1 号 1幢 1 单元 6 楼 2号 浆洗街 1 号 1幢 1 单元 6 楼2 号 材、化学药制剂、抗生素制剂、生物制品、保健品、食品、中成药等 成 都 拜 欧智 慧 大 药房 有 限 公司 四川省成都市成华区龙潭都市工业园区成济路 1 号 3 号楼 2 楼 216 室 四川省成都市成华区龙潭都市工业园区成济路 1 号 3 号楼 2 楼 216 室 销售中药饮片、

319、中药材、化学药制剂、抗生素制剂、生物制品、保健品、食品、中成药等 100% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 适用 不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 适用 不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 适用 不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 (2) 重要的非全资子公司 适用 不适用 (3) 重要非全资子公司的重要财务信息 适用 不适用 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制: 适用 不适用 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供

320、的财务支持或其他支持: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 适用 不适用 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 3. 在合营企业或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 适用 不适用 (2) 重要合营企业的主要财务信息 适用 不适用 (3) 重要联营企业的主要财务信息 适用 不适用 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 适用 不适用 120 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大

321、限制的说明 适用 不适用 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 适用 不适用 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 适用 不适用 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 适用 不适用 4. 重要的共同经营 适用 不适用 5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 适用 不适用 6. 其他 适用 不适用 (八) 与金融工具相关的风险 适用 不适用 本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一)信用风

322、险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。本公司银行存款主要存放于国有银行,本公司认为不存在重大的信用风险。销售通过预收和赊销两种方式组合进行结算,由于公司的客户群主要为线上客户,先付款后发货,故由于赊销引起的信用风险较低。 (二)市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险和其他价格风险。 1、利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险

323、主要来源于银行借款。 2、其他价格风险 本公司不持有其他上市公司的权益投资,面临的其他价格风险也较低。 (三)流动性风险 流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。 121 (九) 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 适用 不适用 单位:元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 (一)交易性金融资产 3,947,070.00 3,947,070.00 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

324、产 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 (3)衍生金融资产 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 (二)其他债权投资 (三)其他权益工具投资 (四)应收款项融资 (五)其他非流动金融资产 (六)投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 (七)生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资产总额 3,947,070.00 3,947,070.00 (八)交易性金融负债 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 其中:发行的交易性债券 衍生金融负债 其他

325、2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 122 (一)持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额 其他说明: 适用 不适用 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 适用 不适用 本公司交易性金融资产均为股票投资,活跃市场中有报价,故采用第一层次公允价值计量。 3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 适用 不适用 4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 适用 不适用 5. 持续的第三

326、层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 适用 不适用 6. 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策 适用 不适用 7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因 适用 不适用 8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 适用 不适用 9. 其他 适用 不适用 (十) 关联方及关联方交易 1. 本公司的母公司情况 适用 不适用 2. 本公司的子公司情况 适用 不适用 本公司子公司的情况详见附注 XX。 本公司子公司的情况详见附注“(七)在其他主体中的权益”。 3. 本企业合营和联营企业情况 适用 不适用 本

327、期与本公司发生关联交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 适用 不适用 123 其他说明: 适用 不适用 4. 其他关联方情况 适用 不适用 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 柳琼惠 与实际控制人关系密切的家庭成员 颜丽 与实际控制人关系密切的家庭成员 袁丽娜 与股东关系密切的家庭成员 上海诺耳信息技术有限公司 实际控制人的家属控制的企业 其他说明: 适用 不适用 5. 关联方交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 采购商品/接受劳务情况表: 适用 不适用 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海诺耳信息技术有限公司

328、三方平台服务费 34,370.70 6,745.51 上海诺耳信息技术有限公司 技术服务费 757,554.53 951,588.14 出售商品/提供劳务情况表: 适用 不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易说明: 适用 不适用 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表: 适用 不适用 关联受托管理/承包情况说明: 适用 不适用 本公司委托管理/出包情况表: 适用 不适用 关联委托管理/出包情况说明: 适用 不适用 (3) 关联方租赁情况 本公司作为出租方: 适用 不适用 本公司作为承租方: 适用 不适用 单位:元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租

329、赁费 上期确认的租赁费 颜丽 办公楼 144,000.00 柳琼惠 办公楼 62,400.00 关联租赁情况说明: 适用 不适用 关联方租赁为公司租赁实际控制人的配偶、公司董事、总经理颜丽的一套房产,实际控制人的母124 亲柳琼惠的两套房产,用于公司办公使用,签订了相关租赁协议。颜丽一套房产年租金 144,000 元,柳琼惠两套房产年租金 62,400 元。关联交易公告:2020-005。 (4) 关联方担保情况 本公司作为担保方: 适用 不适用 本公司作为被担保方: 适用 不适用 单位:元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 聂波 5,000,000 2020.7

330、.6 2021.7.5 否 颜丽 5,000,000 2020.7.6 2021.7.5 否 关联担保情况说明: 适用 不适用 关联担保情况说明:2020 年 7 月 2 日本公司与中国银行金牛支行签订借款合同,借款金额500 万元,借款期限为 2020 年 7 月 6 日至 2021 年 7 月 5 日,利率 4.15%,该借款由聂波、颜丽提供信用担保。 2020 年 7 月 3 日审议通过关于公司向银行贷款并由关联方无偿提供最高额 850 万元担保的议案。由聂波、颜丽对上述贷款提供无偿担保。关联方提供的担保期限和范围,以签署的担保合同内容为准。无需提交股东大会 (5) 关联方资金拆借 适用

331、 不适用 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 适用 不适用 (7) 关键管理人员报酬 适用 不适用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,679,273.82 1,490,595.03 (8) 其他关联方交易 适用 不适用 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 适用 不适用 单位:元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 上海诺耳信息技术有限公司 255,859.78 125 其他应收款 上海诺耳信息技术有限公司 100,000.04 合计 100,000.04 255,859.78 (2) 应付项目 适用 不适

332、用 单位:元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 袁丽娜 2,000,000.00 其他应付款 上海诺耳信息技术有限公司 7,095.33 合计 7,095.33 2,000,000.00 7. 关联方承诺 适用 不适用 8. 其他 适用 不适用 (十一) 股份支付 1. 股份支付总体情况 适用 不适用 2. 以权益结算的股份支付情况 适用 不适用 3. 以现金结算的股份支付情况 适用 不适用 4. 股份支付的修改、终止情况 适用 不适用 5. 其他 适用 不适用 (十二) 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 适用 不适用 资产负债表日存在的重要承诺: 报告期,本公司无需

333、要披露的承诺事项。 2. 或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 适用 不适用 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明: 适用 不适用 报告期,本公司无需要披露的或有事项。 3. 其他 适用 不适用 126 本年度,本公司无需披露的其他重要事项。 (十三) 资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 适用 不适用 2. 利润分配情况 适用 不适用 3. 销售退回 适用 不适用 4. 其他资产负债表日后事项说明 适用 不适用 截止报告日,本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。 (十四) 其他重要事项 1. 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 适用 不适用 (2) 未来

334、适用法 适用 不适用 2. 债务重组 适用 不适用 3. 资产置换、资产转让及出售 (1) 非货币性资产交换 适用 不适用 (2) 其他资产置换 适用 不适用 4. 年金计划 适用 不适用 5. 终止经营 适用 不适用 6. 分部信息 适用 不适用 7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 适用 不适用 8. 其他 适用 不适用 127 (十五) 母公司财务报表主要项目附注 适用 不适用 1应收账款 (1) 应收账款分类 类别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 损失准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 36,235,682.92

335、 100.00 480,646.47 1.33 35,755,036.45 合计 36,235,682.92 100.00 480,646.47 1.33 35,755,036.45 (续表) 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 39,611,869.68 100.00 807,388.95 2.04 38,804,480.73 合计 39,611,869.68 100.00 807,388.95 2.04 38,804,480.73 (2) 采用组合计提损失准备的应收账款 组合中,采用

336、账龄损失率对照表计提损失准备的应收账款 账龄 2020 年 12 月 31 日 应收账款 损失准备 计提比例(%) 1年以内 8,217,935.38 410,896.77 5.00 12年 697,496.97 69,749.70 10.00 23年 合计 8,915,432.35 480,646.47 (续表) 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,562,523.85 278,126.18 5.00 12 年 5,260,998.81 526,099.88 10.00 128 23 年 15,814.45 3,162.89 20.00

337、 合计 10,839,337.11 807,388.95 组合中,采用其他方法计提损失准备的应收账款 组合名称 2020 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联方组合 27,320,250.57 合计 27,320,250.57 (续表) 组合名称 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联方组合 28,772,532.57 合计 28,772,532.57 (3)本期计提、收回或转回应收账款情况 本期转回坏账准备金额 326,742.48 元。 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2020

338、年 12 月 31 日 应收账款 占年末账面余额的比例(%) 坏账准备 成都拜欧大药房连锁有限公司 22,472,697.03 62.02 四川奥泽药业有限公司 7,327,489.40 20.22 399,374.47 成都拜欧智慧大药房有限公司 2,980,511.94 8.23 巴中市巴州区第二人民医院 722,159.07 1.99 36,107.95 四川济瑾堂大药房连锁有限公司 624,155.65 1.72 62,071.63 合计 34,127,013.09 94.18 497,554.05 2其他应收款 (1)其他应收款分类 类别 2020年12月31日 账面余额 损失准备

339、账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,027,820.90 100.00 247,509.95 4.92 4,780,310.95 129 合计 5,027,820.90 100.00 247,509.95 4.92 4,780,310.95 (续表) 类别 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 4,633,339.55 100.00 277,478.91 5.99 4,355,860.64 合计 4,633,339.55 100.00 277,478.9

340、1 5.99 4,355,860.64 (2)采用组合计提损失准备的其他应收款 组合名称 2020 年 12 月 31 日 账面余额 损失准备 计提比例(%) 保证金及押金组合 2,244,894.22 112,244.71 5.00 员工备用金组合 75,780.00 3,789.00 5.00 合并范围内关联方组合 1,758,626.59 暂收应付组合 948,520.09 131,476.24 13.86 合计 5,027,820.90 247,509.95 23.86 (续表) 组合名称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 损失准备 计提比例(%) 保证金及押金组合 2,62

341、3,912.48 131,195.62 5.00 员工备用金组合 213,496.38 10,674.82 5.00 暂收应付组合 1,795,930.69 135,608.47 7.55 合计 4,633,339.55 277,478.91 (3)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2020年12月31日余额 账龄 占年末账面余额的比例(%) 年末坏账准备余额 成都拜欧大药房连锁有限公司 往来款 1,758,626.59 1年以内 34.98 深圳市奥萨药业有限公司 保证金及应收暂付 1,162,378.80 3年以内 23.12 107,175.29 南昌弘益

342、药业有限公司 保证金 267,775.50 1年以内 5.33 13,388.78 国药集团西南医药有限公司 保证金 267,502.40 1年以内 5.32 13,375.12 四川科伦医药贸易有限公司 保证金 250,000.00 1年以内 4.97 12,500.00 130 合计 3,706,283.29 73.72 146,439.19 (4)期末损失准备计提情况 组合类别 2020年12月31日 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 保证金及押金组合 112,244.71 1

343、12,244.71 员工备用金组合 3,789.00 3,789.00 暂收应付组合 18,656.70 76,476.61 36,342.93 131,476.24 合计 134,690.41 76,476.61 36,342.93 247,509.95 3长期股权投资 (1) 长期股权投资分类 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,00

344、0.00 2,000,000.00 2,000,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 成都拜欧大药房连锁有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 (续表) 被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 累计减值准备 本年计提减值准备 本年宣告或发放股利 成都拜欧大药房连锁有限公司 100.00 合计 100.00 4营业收入、营业成本 项目 2020年度 2019年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 337,875,571.64 311,888,362.38 287,

345、697,506.86 255,897,274.58 其他业务 11,418.40 32,615.00 合计 337,886,990.04 311,888,362.38 287,730,121.86 255,897,274.58 131 5. 投资收益 项目 2020 年度 2019 年度 处置交易性金融资产取得的投资收益 27,688.23 交易性金融资产在持有期间产生的投资收益 1,746.60 合计 29,434.83 (十六) 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 适用 不适用 单位:元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 26,029.17 -11,553.45 越权审批或无正式批

346、准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 211,162.18 174,153.18 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业

347、务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 -1,051,049.10 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 105,027.85 102,330.

348、25 小计 减:所得税影响额 -177,207.48 66,232.50 少数股东权益影响额 132 合计 -531,622.42 588,682.22 其他说明: 适用 不适用 2. 净资产收益率及每股收益 适用 不适用 单位:元 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.56% 0.05 0.05 扣除非经营性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.48% 0.07 0.07 3. 境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 (2) 同时按照境外会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称。 适用 不适用 (4) 其他说明 适用 不适用 133 附: 第十一节 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 成都拜欧药业股份有限公司董事会办公室

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