1、证券代码：430713 证券简称：昌润钻石 公告编号：2014-003 证券代码：430713 证券简称：昌润钻石 公告编号：2014-003 山东昌润钻石股份有限公司 山东昌润钻石股份有限公司 CRGemsDiamondCo.,Ltd.（山东省聊城市卫育北路 45 号）2013 年年度报告（股票代码：430713）2013 年年度报告（股票代码：430713）二零一四年四月 二零一四年四月 山东昌润钻石股份有限公司 2013 年年度报告 2重要提示重要提示 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
2、确性和完整性承担个别及连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对年报内容的真实性、准确性、完整性无法保证或者存在异议。本年度报告经公司第一届董事会第十三次会议、第一届监事会第五次会议审议通过。大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了无保留意见的审计报告。公司负责人李正时、主管会计工作负责人及会计机构负责人季昌林声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。山东昌润钻石股份有限公司 2013 年年度报告 3目录目录 第一节 重要风险提示 5第一节 重要风险提示 5 第二节 公司简介 8第二节 公司简介 8 第三
3、节 会计数据和财务指标摘要 10第三节 会计数据和财务指标摘要 10 第四节 管理层讨论与分析 11第四节 管理层讨论与分析 11 第五节 重要事项 28第五节 重要事项 28 第六节 股东变动及股东情况 30第六节 股东变动及股东情况 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 33第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 33 第八节 公司治理及内部控制 40第八节 公司治理及内部控制 40 第九节 财务报告 47第九节 财务报告 47 第十节 备查文件目录 122第十节 备查文件目录 122 山东昌润钻石股份有限公司 2013 年年度报告 4释义释义 本公司、公司、昌润钻
4、石指山东昌润钻石股份有限公司昌润集团指昌润投资控股集团有限公司，公司控股股东，曾用名为聊城市昌润投资发展有限责任公司昌泰城建、昌泰咨询指昌泰城镇建设有限责任公司，公司股东之一，曾用名聊城市昌泰企业管理咨询有限公司宁波新华锦指宁波新华锦股权投资合伙企业（有限合伙），公司股东之一德清道和指德清道和股权投资合伙企业（有限合伙），公司股东之一昌润创投指山东昌润创业投资有限公司，公司股东之一，昌润集团控制的企业昌润极锐指上海昌润极锐超硬材料有限公司，公司控股子公司潭龙恒通指北京潭龙恒通超硬材料制品有限公司，公司参股子公司聊城市国资委指聊城市人民政府国有资产监督管理委员会，公司实际控制人全国股份转让系统公
5、司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、国金证券指国金证券股份有限公司大华会计师事务所指大华会计师事务所（特殊普通合伙）报告期指2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日元、万元、亿元指若无特别说明，均以人民币为度量货币人造金刚石指用高压高温或其他人工方法，使非金刚石结构的碳发生相变而成为的金刚石克拉（Ct）指计量单位，1 克拉=0.2 克目指颗粒尺寸计量单位，是每平方英寸上的孔数目，目数越大颗粒越细山东昌润钻石股份有限公司 2013 年年度报告 5第一节第一节 重要风险提示重要风险提示 本公司特别提醒投资者注意下列重大风险事项：一、经营业绩下滑的风险 一、经营
6、业绩下滑的风险 随着人造金刚石生产技术的不断完善以及下游应用市场的不断扩容，近年来我国超硬材料行业已成为了成长较快的新材料细分行业。尽管该行业存在一定的技术、规模、管理、人才壁垒，但从事超硬材料行业的企业近年来仍不断涌现，中低端市场竞争日趋激烈。虽然金刚石行业下游产业的技术改造及工具装备升级总体政策及市场趋势不变，但近期因受宏观经济形势及2013年下半年金刚石单晶销售价格下滑等因素的影响，部分行业终端客户对金刚石原料的采购周期及采购数量均趋于谨慎。受此因素影响，行业内企业及昌润钻石对部分类型的金刚石产品普遍采取降价促销等手段进行销售，影响了包括昌润钻石在内的行业内企业的盈利能力。此外，公司虽一
7、直致力于优化产品结构及拓展下游应用领域，但鉴于新兴产品尚处市场开拓阶段，且公司金刚石微粉及金刚石复合片产品的销售比重不高，上述产品的业绩对公司2013年度业绩贡献仍有不足。二、原辅材料价格波动带来的不确定性风险 二、原辅材料价格波动带来的不确定性风险 公司主要原辅材料包括石墨芯柱、顶锤和叶蜡石等，其中石墨芯柱、叶蜡石、顶锤三项成本约占生产成本的四成，比重较高。因此若主要原辅材料价格发生较大波动，会对公司的原辅材料采购成本带来不确定影响，从而对公司的成本控制和经营业绩产生较大影响。三、期末存货较大的风险 三、期末存货较大的风险 2013年12月末，公司存货账面价值分别为11,000.68万元，占
8、资产总额比例高达29.92%。而随着公司生产规模的不断扩大，期末库存的增加对公司存货管理水平提出了更高要求。如果未来公司存货管理水平未能随业务发展而逐步提高，存货增长将会占用较多的流动资金，进而对公司经营产生不利影响。另外，若未来公司销售不畅或下游应用领域发生巨大变化，可能存在存货成本高于可变现净值，导致出现因存货跌价而影响公司盈利能力的情况。山东昌润钻石股份有限公司 2013 年年度报告 6四、应收账款回收风险 四、应收账款回收风险 截至2013年12月31日，公司应收账款余额为41,188,390.67元，较期初余额增长51.80%；对应坏账准备为3,507,716.45元，较上年增加22
9、.29%；坏账计提比例为8.52%，较上年减少2.05个百分点。虽然公司客户多数和公司有着长期合作关系，信用较好，发生坏账的风险较小，但随着公司业务规模的扩大，应收账款余额增长，若公司应收账款不能按时收回，会对公司的经营业绩产生一定的影响。五、房屋建筑物未办理产权登记的风险 五、房屋建筑物未办理产权登记的风险 截至报告期末，公司尚存15处房产未办理房屋所有权证，其中涉及辅助生产环节的房屋9处，面积总额4,921平米。虽上述房产所附土地之土地使用权归公司合法拥有，且公司及其前身昌润金热电自设立以来未出现上述房产被勒令拆除的情形，但依然存在相关房产因未办理房屋产权登记手续而被有权部门勒令拆除及搬迁
10、房屋的风险。针对上述情形，目前公司正在积极提交相关手续及文件，推进房屋所有权证书的补办工作。此外昌润集团出具承诺函，承诺若昌润钻石上述建筑物将来被任何相关有权部门强制处置而导致昌润钻石的实际损失，昌润集团将以连带责任方式全额承担，并聘请审计机构对上述实际损失和搬迁成本作出鉴证；同时全额承担因该建筑可能导致的昌润钻石受到处罚而产生的损失及责任，以确保昌润钻石不会因此遭受任何损失。虽然昌润集团已承诺承担可能发生的损失及责任，但由于房产产权不完善，其可能导致的损失仍会对公司的正常生产经营造成不利影响。六、分立设立时昌润金热电承继的但未履行完毕的债务风险 六、分立设立时昌润金热电承继的但未履行完毕的债
11、务风险 2008年，昌润金热电派生分立出昌润硬材，因此昌润钻石对昌润金热电分立时的债务承担连带责任。截至报告期末，昌润金热电分立时承继且未与债权人签订债权债务确认书的未偿还债务金额为372.11万元，昌润钻石为此承担连带责任。2013年5月31日，公司控股股东昌润集团与昌润钻石、昌润金热电就分立设立时承接但未履行完毕的债务签订了确认书，其中昌润集团承诺将依法行使股东权利，促使昌润金热电与昌润钻石履行本确认书项下承诺；若昌润金热电未能按债权人的要求偿还分立时承继的债务，昌润集团将及时清偿该等债务，确保昌润钻石不致因分立时昌润金热电承继的且尚未清偿的债务承担连带清偿责任，山东昌润钻石股份有限公司
12、2013 年年度报告 7并放弃由此可能对昌润钻石享有的一切追偿的权利。山东昌润钻石股份有限公司 2013 年年度报告 8第二节第二节 公司简介公司简介 一、公司信息 一、公司信息 中文名称山东昌润钻石股份有限公司中文简称昌润钻石英文名称CRGemsDiamondCo.,Ltd.法定代表人李正时董事会秘书王岩联系地址聊城市卫育北路 45 号联系电话06352114778传真06352929096电子信箱注册地址聊城市卫育北路 45 号办公地址聊城市卫育北路 45 号邮政编码252000公司网址电子信箱二、信息披露及备置地点 二、信息披露及备置地点 登载年度报告的指定信息披露平台网址公司年度报告备
13、置地点公司董事会办公室三、公司股票公开转让情况 三、公司股票公开转让情况 公司股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统股票简称昌润钻石股票代码430713挂牌时间2014 年 4 月 30 日四、公司历史沿革 四、公司历史沿革 事项事项注册登注册登记日期记日期注册登记地点注册登记地点企业法人营业企业法人营业执照注册号执照注册号税务登记号码税务登记号码组织机构代码组织机构代码首次注册2008/08/15聊城市卫育北路 45 号37150000000020937250167920878X67920878X山东昌润钻石股份有限公司 2013 年年度报告 9事项事项注册登注册登记日期记日期注册登记地点
14、注册登记地点企业法人营业企业法人营业执照注册号执照注册号税务登记号码税务登记号码组织机构代码组织机构代码股东名称变更2014/04/21聊城市卫育北路 45 号37150000000020937250167920878X67920878X五、公司聘请的履行持续督导职责的主办券商 五、公司聘请的履行持续督导职责的主办券商 名称国金证券股份有限公司办公地址北京市西城区平安里西大街 28 号中海国际中心 201 室六、公司聘请的会计师事务所 六、公司聘请的会计师事务所 名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 1101签字会计师张燕、田玉萍山
15、东昌润钻石股份有限公司 2013 年年度报告 10第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、公司近两年主要会计数据和财务指标 一、公司近两年主要会计数据和财务指标 单位：元项目项目2013 年度年度2012 年度年度变动比例变动比例营业收入191,805,875.29174,810,017.509.72%归属于母公司股东的净利润15,019,091.4436,482,793.0058.83%归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润14,688,899.8128,476,164.8248.42%经营活动产生的现金流量净额4,167,355.085,826,854.941
16、71.52%加权平均净资产收益率6.50%19.16%12.66%基本每股收益（元/股）0.250.6159.02%稀释每股收益（元/股）0.250.6159.02%项目项目2013 年期末年期末2012 年期末年期末变动比例变动比例总资产367,608,997.61347,552,715.345.77%股本60,000,000.0060,000,000.000.00%归属于母公司股东的净资产223,615,719.96208,596,628.527.20%归属于母公司股东的每股净资产（元/股）3.733.487.20%二、本年度内公司非经常性损益项目和金额 二、本年度内公司非经常性损益项目和
17、金额 单位：元项目项目2013 年度年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分14,409.52计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）512,597.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出873.86非经常性损益合计526,132.66减：所得税影响额114,926.40非经常性损益净额（影响净利润）411,206.26其中:归属于少数股东的非经常性净损益81,014.63归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益330,191.63山东昌润钻石股份有限公司 2013 年年度报告 11第四节第四节
18、管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、公司经营情况回顾 一、公司经营情况回顾（一）2013 年度总体经营情况（一）2013 年度总体经营情况 2013年度，受国内经济增速放缓影响，下游金刚石工具制品行业需求增长乏力，加之国内超硬材料行业龙头受库存压力加大影响相继下调金刚石单晶产品售价，超硬材料行业景气度不断下降。面对相对严峻的市场形势，公司管理层沉着决策，紧紧围绕企业发展战略及2013年度经营目标，一方面通过采取降价促销、加大国外市场开拓力度不断提升市场份额，力图改变传统金刚石单晶产品销售困境，另一方面积极推进产品结构调整，不断加强高品级微粉及复合片产品等高附加值产品的研发销售推广等方式，推动
19、公司战略转型，保证公司平稳、持续健康地运营。（二）本年度内业务、产品或服务有关经营计划的实现及变化情况（二）本年度内业务、产品或服务有关经营计划的实现及变化情况 2013年度，公司实现营业收入19,180.59万元，同比增长9.72%，但另一方面，受行业竞争加剧导致的金刚石单晶产品销售单价下降及原材料采购成本上升影响，公司盈利能力有所下降。2013年度，公司实现利润总额和净利润分别为2,075.53万元和1,696.00万元，同比下降54.57%和55.24%。截至2013年12月31日，公司总资产36,760.90万元，净资产22,996.45万元。（三）报告期内行业发展对经营情况的影响（三
20、）报告期内行业发展对经营情况的影响 2013年度，行业内主要金刚石企业中南钻石、黄河旋风、豫金刚石等金刚石产能继续大幅扩张，但受下游行业需求增长乏力影响，供求关系未能及时改善，行业龙头纷纷调低了金刚石单晶产品的销售价格，给公司经营造成了一定的影响。2013年度，公司收入虽仍保证一定程度增长但增速较2012年度有所下滑，加之主要产品毛利率水平下降，公司净利润较2012年度大幅下滑，期末库存及应收账款结余有所提升。但另一方面，公司市场结构及产品结构保持持续改善状态，2013年度，公司通过加大海外市场的开拓力度，进一步巩固了与泰利莱工业集团、施华洛世奇等国际著名企业的合作关系，海外销售规模及占比得以
21、大幅增加，2013年度海外市山东昌润钻石股份有限公司 2013 年年度报告 12场销售收入较2012年度增长1,628.74万元，增幅近70.90%；另一方面，受复合片生产工艺得以突破、复合片车间初步投入量产，以及高品级微粉分离能力增强影响，公司高端产品如复合片及高品级微粉的产销规模不断扩大，销售占比同比大幅提升，成为收入及利润增长的主要贡献点之一，公司产品结构得以优化。（四）商业模式的变化情况及对公司经营情况的影响（四）商业模式的变化情况及对公司经营情况的影响 昌润钻石是典型的超硬材料工业生产企业，是国家产业政策鼓励发展的新材料行业之一，业务侧重于超硬材料中人造金刚石单晶及其衍生品的生产、研
22、发以及自身产品的国内市场推广，销售范围锁定国内。公司客户以下游人造金刚石工具行业企业为主。除上述常规产品外，公司可在保证定制产品市场容量及实现定制项目盈利的前提下，为客户提供定制化产品。昌润极锐则主要是从昌润钻石及其他超硬材料生产企业采购各类规格的超硬材料产品，通过进行二次精细化筛选分类，提供粒度范围更窄、参数指标更苛刻、类型更丰富的超硬材料产品，业务侧重于在超硬材料方面，销售范围锁定国际市场。公司的销售模式以直销为主，同时由于受制于公司销售网络及部分行业采购方式的不同，在产品推广过程中同时采用了代理商销售模式。在该模式下，本公司与代理商通过签订代理协议，由代理商直接采购公司产品并自行负责产品
23、的区域市场推广。除享受重点客户的销售价格外，公司代理商销售模式与直销模式并无本质区别，代理商销售模式在公司发出商品由代理商验收无误后确认收入，产品所有权随之转移，此外公司不接受代理商除产品质量以外的退换货。报告期内，公司商业模式无重大变化。（五）主要财务数据分析 1、资产负债构成分析（1）资产项目重大变化情况（五）主要财务数据分析 1、资产负债构成分析（1）资产项目重大变化情况 单位：元 报表项目报表项目2013123120121231变动额变动额金额金额占资产占资产总额比重总额比重金额金额占资产占资产总额比重总额比重增减额增减额变动比例变动比例货币资金23,044,710.596.27%21
24、,979,697.556.32%1,065,013.044.85%应收票据2,625,000.000.71%5,779,277.131.66%3,154,277.1354.58%应收账款37,680,674.2210.25%24,264,860.456.98%13,415,813.7755.29%预付款项3,840,400.811.04%6,475,535.081.86%2,635,134.2740.69%山东昌润钻石股份有限公司 2013 年年度报告 13报表项目报表项目2013123120121231变动额变动额金额金额占资产占资产总额比重总额比重金额金额占资产占资产总额比重总额比重增减额
25、增减额变动比例变动比例其他应收款455,366.890.12%3,651,047.631.05%3,195,680.7487.53%存货110,006,789.2129.92%81,238,332.2323.37%28,768,456.9835.41%其他流动资产3,355,609.340.91%2,037,585.050.59%1,318,024.2964.69%长期股权投资12,000,000.003.26%12,000,000.003.45%0.00%固定资产160,002,365.7243.53%174,933,841.0050.33%14,931,475.288.54%在建工程775
26、,510.270.21%2,667,310.240.77%1,891,799.9770.93%工程物资2,319,583.370.63%936,202.800.27%1,383,380.57147.77%无形资产10,712,748.402.91%11,044,785.573.18%332,037.173.01%资产总计资产总计367,608,997.61100.00%347,552,715.34100.00%20,056,282.275.77%变动说明：1）应收票据期末余额较期初余额大幅降低，主要原因是2013年将2012年收到票据进行背书或到期承兑导致。2）应收账款期末余额较期初余额大幅增
27、加，主要原因是公司在上半年扩大销售，导致赊销额增加，故导致应收帐款余额较2012年大幅增加。3）预付款项期末余额较期初余额大幅降低，主要原因是部分供应商结算方式由预付转为应付。4）其他应收款期末余额较期初余额大幅降低，主要原因是收到政府返还公司土地购置款项。5）存货期末余额较期初余额大幅增加，主要原因是2013年下半年公司产品生产产能大幅增加，而2013年销售增长幅度小于生产增长幅度，故导致余额大幅增加,并且年底中南钻石进行促销降价，导致年底销售放缓。6）其他流动资产期末余额较期初余额大幅增加，主要原因是企业按照25%预缴税款，后按15%调整应交所得税导致。7）在建工程期末余额较期初余额大幅减
28、少，主要原因是本期新建厂房转固导致。（2）负债项目重大变化情况（2）负债项目重大变化情况 单位：元 报表项目报表项目2013123120121231变动额变动额金额金额占负债占负债总额比重总额比重金额金额占负债占负债总额比重总额比重增减额增减额变动变动比例比例山东昌润钻石股份有限公司 2013 年年度报告 14报表项目报表项目2013123120121231变动额变动额金额金额占负债占负债总额比重总额比重金额金额占负债占负债总额比重总额比重增减额增减额变动变动比例比例短期借款90,000,000.0065.39%75,000,000.0055.74%15,000,000.0020.00%应付票
29、据4,600,000.001.25%10,000,000.007.43%5,400,000.0054.00%应付账款17,571,500.554.78%28,250,816.0921.00%10,679,315.5437.80%预收款项1,926,165.050.52%2,499,964.721.86%573,799.6722.95%应付职工薪酬1,984,420.330.54%781,808.620.58%1,202,611.71153.82%应交税费1,167,119.370.32%1,532,605.811.14%2,699,725.18176.15%其他应付款3,395,298.100
30、.92%2,548,283.951.89%847,014.1533.24%长期应付款17,000,000.004.62%17,000,000.0012.63%0.00%负债合计负债合计137,644,503.4037.44%134,548,267.57100.00%3,096,235.832.30%变动说明：1）应付票据期末余额较期初余额大幅减少，原因2012年公司出具的应付票据2013年已经到期，出具新的票据较少导致。2）应付账款期末余额较期初余额大幅减少，主要是2013年偿还2012年购入固定资产所欠设备款及支付材料款导致余额大幅减少。3）应付职工薪酬期末余额较期初余额大幅增加，主要原因是
31、2013年职工工资增长，及未发放的销售人员提成导致。4）应交税费期末余额较期初余额大幅增加，主要是2011年-2012年购入生产设备，形成大量未抵扣的增值税进项，而2013年该进项税进项抵扣，所以导致期末余额较期初余额大幅增加。2、盈利能力变动情况（1）收入构成分析 2、盈利能力变动情况（1）收入构成分析 单位：元 产品构成产品构成2013 年度年度2012 年度年度变动金额变动金额变动幅度变动幅度%金刚石177,616,456.43158,300,700.6219,315,755.8112.20%复合片6,586,419.572,621,123.073,965,296.50151.28%立方
32、氮化硼372,505.23151,148.71221,356.52146.45%合计合计184,575,381.23161,072,972.4023,502,408.8314.59%变动说明：2013年度，公司主营业务收入较2012年度增长2,350.24万元，增幅14.59%，主要系公司通过降价促销及加大海外市场开拓力度等方式有力促进了公司产能山东昌润钻石股份有限公司 2013 年年度报告 15的消化，其中，2013年度海外市场销售收入较2012年度增长1,628.74万元，增幅近70.90%。此外，2013年度，受复合片生产工艺得以突破、复合片车间初步投入量产，以及高品级微粉分离能力增强影
33、响，公司高端产品如复合片及高品级微粉的产销规模不断扩大，成为收入及利润的另一增长点。（2）成本构成分析（2）成本构成分析 单位：元 产品构成产品构成2013 年度年度2012 年度年度变动金额变动金额变动幅度变动幅度%金刚石123,231,470.4795,672,287.5727,559,182.9028.81%复合片2,959,009.361,181,653.531,777,355.83150.41%立方氮化硼248,076.71119,227.01128,849.70108.07%合计合计126,438,556.5496,973,168.1129,465,388.4330.39%变动说明
34、：2013年度主营业务成本较2012年度增长2,946.54万元，增幅30.39%，主要原因是公司销售收入增长，成本也相应正常增长。受金刚石销售单价下降及材料采购成本上升影响，公司成本上涨幅度高于收入增幅。（3）公司损益项目变动分析（3）公司损益项目变动分析 单位：元 报表项目报表项目2013 年度年度2012 年度年度变动金额变动金额变动幅度变动幅度%营业收入191,805,875.29174,810,017.5016,995,857.799.72%营业成本130,683,226.49106,720,329.8523,962,896.6422.45%营业税金及附加1,004,344.0923
35、3,477.20770,866.89330.17%销售费用7,531,582.855,920,613.601,610,969.2527.21%管理费用24,770,227.4718,065,452.156,704,775.3237.11%财务费用8,299,144.174,546,469.673,752,674.5082.54%资产减值损失488,188.0439,442.14448,745.901137.73%投资收益1,200,000.001,200,000.00营业外收入528,474.566,401,475.245,873,000.6891.74%营业外支出2,341.902,341.
36、90所得税费用3,795,248.407,795,095.883,999,847.4851.31%变动说明：1）营业税金及附加2013年较2012年大幅上涨，主要是因为2012年增值税进项税未抵扣金额较大，导致2012年应缴纳的增值税较少，2013年缴纳的增值税金额逐渐上升，故导致营业税费大幅上涨。山东昌润钻石股份有限公司 2013 年年度报告 162）管理费用2013年较2012年大幅上涨，主要是因为2013年加大研发支出，研发费用大幅增加，导致管理费用大幅上升。3）财务费用2013年较2012年大幅上涨，主要是因为2012年收聊城昌润住房开发建设有限公司的利息302万元，导致财务费用201
37、3年较2012年大幅上涨。4）资产减值损失2013年较2012年大幅上涨，主要系期末应收账款及其他应收款金额大幅增长。5）所得税费用2013年较2012年大幅下降，主要原因为2013年由于宏观经济环境影响，企业降低销售单价，企业利润大幅下降，导致所得税费用大幅下降。3、现金流量分析 3、现金流量分析 单位：元 项目项目2013 年度年度2012 年度年度增减额增减额增减率增减率经营活动产生的现金流量净额4,167,355.085,826,854.949,994,210.02171.52%投资活动产生的现金流量净额183,550.0719,064,355.4118,880,805.3499.04
38、%筹资活动产生的现金流量净额4,775,135.8212,082,938.077,307,802.2560.48%期末现金及现金等价物余额20,744,710.5921,979,697.551,234,986.965.62%变动说明：1）经营活动产生的现金流量净额2013年较2012年大幅上涨，主要系本期回款状况较好的海外销售占比增加。2）投资活动产生的现金流量净额2013年较2012年大幅增加，主要系本期固定资产购置减少。3）筹资活动产生的现金流量净额2013年较2012年大幅增加，主要是短期借款规模大幅增加影响。4、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 4、公司主要控股公司及参股公司
39、的经营情况及业绩 截至2013年12月31日，本公司有控股公司及参股公司各一家，具体情况如下：名称名称主营业务主营业务注册地址注册地址注册资本注册资本（万元）（万元）投资比例投资比例（%）上海昌润极锐超硬材料有限公司超硬材料的生产及出口上海市闵行区陪昆路 206号第 18 幢 101 室1,00070%北京潭龙恒通超硬材料制品有限公司叶蜡石粉末压块的生产与销售北京市门头沟区潭柘寺镇车站西16020%截至2013年12月31日，昌润极锐总资产为2,834.70万元，净资产为2,116.26万元，2013年度实现营业收入6,542.13万元，净利润646.98万元。山东昌润钻石股份有限公司 201
40、3 年年度报告 175、报告期及以前年度定向发行募集资金的使用情况 5、报告期及以前年度定向发行募集资金的使用情况 无。6、会计师事务所意见 6、会计师事务所意见 公司按照中国企业会计准则编制的截至2013年12月31日止的公司年度财务报表已经由大华会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。7、董事会关于报告期会计政策、会计估计或重大会计差错变更的说明 7、董事会关于报告期会计政策、会计估计或重大会计差错变更的说明 本年度无会计政策、会计估计或重大会计差错变更事项。8、利润分配情况 8、利润分配情况 根据公司章程规定的利润分配政策，公司分配当年税后利润时，应当提取利
41、润的10%列入法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2013年度归属于股东的净利润为15,019,091.44元，根据公司章程的相关规定，按照2013年净利润的10%计提法定盈余公积1,501,909.14元。鉴于当前公司处于关
42、键发展时期，除正常生产满足固定市场的需求外，公司还增加了大单晶、高端微粉及复合片的生产规模，并扩大其销售范围及区域以提高公司效益，因此，拟对本年度利润不做分配，以保证公司扩大生产经营的需要。本利润分配方案尚需提交公司2013年度股东大会审议。二、公司对持续经营能力评价 二、公司对持续经营能力评价 2013年度，公司实现主营业务收入184,575,381.23元,同比增长14.59%，净利润16,960,046.44元，同比下降幅度较大。公司资产负债结构合理，整体业务发展稳定，海外市场销售规模不断扩大，产品结构持续优化，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。山东昌润钻石股份
43、有限公司 2013 年年度报告 18三、公司未来发展的展望 三、公司未来发展的展望（一）行业发展的趋势与市场展望 1、普通金刚石单晶市场（一）行业发展的趋势与市场展望 1、普通金刚石单晶市场 根据中国磨料磨具工业年鉴统计数据显示，我国人造金刚石产业自20世纪90年代起迅猛发展，产量由2001年的16亿克拉增加至2011的110亿克拉，年均复合增长率21.26%，成为了全球最大的人造金刚石单晶生产基地，占据全球总产量的90%以上。此外，我国人造金刚石出口一直保持着高速增长态势。2001-2011年，我国人造金刚石出口量由1.53亿克拉增长到23.65亿克拉，年均复合增长率高达31.50%。1）下
44、游应用市场的逐步扩容推动了金刚石需求的增加）下游应用市场的逐步扩容推动了金刚石需求的增加 磨具、磨料、锯切市场磨具、磨料、锯切市场 由于显著的性能优越性、成本经济性及节能环保，金刚石对传统碳化硅的替代是行业公认的趋势。碳化硅磨料作为一种经济的打磨和抛光材料，广泛用于硬脆材料的磨削，但碳化硅产业属于高耗能、高污染产业，国家发改委已明确规定低于5,000KVA的碳化硅生产线必须关闭。与此同时，国家发改委产业结构调整指导目录（2011年本）中也明确将棕刚玉、绿碳化硅、黑碳化硅等烧结块及磨料制造项目列为限制类行业，因此人造金刚石在磨具磨料行业依然具有较大的替代空间。2011年我国超硬制品和超硬磨料的产
45、值分别仅占整个磨具磨料行业产值的12.2%和21.4%1，随着未来加工精细度的不断提高，替代的需求空间依然很大。锯切工具是目前人造金刚石最大的应用领域，主要用于石材工业中天然石材的开采及加工，其中最具有代表性的是石材工业和建筑工业。根据我国超硬材料协会调查资料显示，我国石材加工类金刚石制品约占制品总用量的55.8%，其中金刚石锯片占石材加工类金刚石制品的85%。2006-2012年，我国锯切工具市场需求量已发生巨大变化，其主要应用领域石材工业和建筑工业的产量增幅较为明显，如下表所示：1中国磨料磨具工业年鉴 2012 山东昌润钻石股份有限公司 2013 年年度报告 19 资料来源：同花顺 iFi
46、nD 与此同时，固定资产维护、修补等领域的金刚石工具需求也十分巨大，以欧美为例，虽其每年新增的住宅和固定资产投资有限，但是每年对金刚石产品的需求量保守估计可达300-400亿元，这主要是靠对存量固定资产等的维护维修需求拉动起来的；另外随着生活水平的不断提高，人们对于室内外装饰装修的要求也不断提高，这也成为支撑大理石和花岗岩产量快速增长的因素之一。大颗粒单晶市场 大颗粒单晶市场 目前，适于制作切削刀具的单晶产品必须是大单晶，而适合制作切削刀具的天然金刚石仅占其年产量的3-4%，严重地影响了金刚石刀具应用领域的扩充，急需人造金刚石大单晶填补。而如我国制版行业每年对金刚石大单晶的需求高达数亿元，且基
47、本从国外进口，该领域的国产替代市场也潜力巨大。山东昌润钻石股份有限公司 2013 年年度报告 202）下游应用市场的逐步延伸推动了金刚石产品新的需求增长点）下游应用市场的逐步延伸推动了金刚石产品新的需求增长点 除硬度外，金刚石还具有极高的导热率、极佳的化学稳定性、优异的光谱透过性能等性质。这些性质使得金刚石材料成为工具涂层材料、热沉材料、半导体材料、红外光学窗口材料等最理想的终极选择。20世纪90年代以来，对于金刚石的热学、光学、电子学等性质逐渐从科研转化成工业应用，并取得了一定的市场规模。3）技术进步保证产品利润空间依然巨大）技术进步保证产品利润空间依然巨大 目前我国人造金刚石行业整体仍处于
48、“高产量、低质量”局面，高品级金刚石所占比例较低，只有25%30%左右，与60%的市场需求相对照，缺口为30%-35%。但与此同时，通过不断的技术更新、完善质量控制体系以及及时掌握市场需求动态，能为金刚石生产企业提供更好的盈利空间。根据中国磨具磨料工业年鉴的统计：进口方面，中国金刚石2011年进出口单价比为3.1倍；出口方面，在美国市场，爱尔兰、韩国和中国金刚石销售单价排在前三，但前二者单价分别是中国的5.4倍和4倍。2、金刚石微粉市场 2、金刚石微粉市场 金刚石微粉作为原料，是通往金刚石聚晶产业链发展的首要环节。金刚石聚晶拉丝模在线材工业生产和工程建设中需求量巨大，目前全球市场容量已经超过了
49、12亿元人民币，并以年均40%的速度增长。金刚石切割线锯是将金刚石微粉通过电镀等技术粘合到钢线上，微粉约占线锯成本的1/3，市场规模约33.6亿元2。金刚石微粉中的纳米微粉，生产工艺复杂，对粒度分布和颗粒形态有着严格的要求，但应用领域广泛，拥有近百亿级的超大潜在市场，其中集成电路芯片领域潜在的纳米微粉全球市场需求约为10亿元，润滑油领域约为20亿元，电镀领域约为15亿元，特种涂料领域约为15亿元3。3、金刚石复合片市场 3、金刚石复合片市场 随着技术的不断进步，金刚石复合片的性能越来越好，对传统材料（如硬质合金）的强大替代与补充作用使得金刚石复合片的市场容量不断扩大，产品利润率始终保持较高水平
50、。目前全球聚晶复合片在石油、煤田矿山、刀具和拉丝模上2 2011 中国超硬材料论坛论文集 3金刚石产业链分析之上游“原料、单晶”篇，程振江，广发证券研究部，2012 年 9 月 27 日。山东昌润钻石股份有限公司 2013 年年度报告 21的应用比例约为24%、50%、25%、1%。全球聚晶金刚石复合片的应用比例全球聚晶金刚石复合片的应用比例 资料来源：磨具磨料通讯 石油钻探方面，不论国内还是国际，钻探行业复合片钻头的普及率已经比较高，复合片钻头占比已经达到70%左右，因此目前的金刚石聚晶复合片属于典型的进口替代品，市场前景巨大。全球矿山复合片2012年的需求量预计将达到97亿元以上，其中国内