1、第1 页，共 125 页 2014NEEQ:831955 烟台海益宝水产科技股份有限公司（Yantai Haiyibao Aquatic Products Science and TechnologyCo.,Ltd.）年度报告 第2 页，共 125 页 2014 年 8 月 8 日完成股改 2014 年 10 月 16 日，向全国中小企业股份转让系统提交申报材料 2014 年 10 月 24 日全国中小企业股份转让系统受理烟台海益宝水产科技股份有限公司的挂牌及股票转让方式的申请 2014 年 10 月 31 日，由山东海益宝替公司代建的加工车间全面封顶，建筑面积为16,559.38m2，地址为
2、山东省海阳市龙山街道海滨西路海益宝产业化园区，后续工程建设目前进展顺利。公 司 年 度 大 事 记 烟台海益宝水产科技股份有限公司 2014 年度报告 第3 页，共 125 页 目录目录 第一节 声明与提示.5 第二节 公司概况.7 第三节 会计数据和财务指标摘要.9 第四节 管理层讨论与分析.11 第五节 重要事项.19 第六节 股本变动及股东情况.21 第七节 融资及分配情况.23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.24 第九节 公司治理及内部控制.27 第十节 财务报告.31 烟台海益宝水产科技股份有限公司 2014 年度报告 第4 页，共 125 页 释义项目释义项目 释义释
3、义 公司、股份公司、海益宝 烟台海益宝水产科技股份有限公司 报告期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 股东大会 股份公司股东大会 董事会 股份公司董事会 监事会 股份公司监事会 三会 股份公司股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 股份公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 股份公司董事、监事及高级管理人员 公司章程 烟台海益宝水产科技股份有限公司章程 山东海益宝 山东海益宝水产股份有限公司 济南海益宝 济南海益宝水产有限公司 北京海益宝 北京海益宝水产有限公司 青岛海益宝 青岛海益宝水产有限公司 主办券商、银河证券 中国银河证券股份有限公司 兴华
4、、会计师 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）财政部 中华人民共和国财政部 证监会 中国证券监督管理委员会 公司法 中华人民共和国公司法。元 人民币元 海域使用权 民事主体依据中华人民共和国海域使用法及有关规定，向当地海洋渔业管理部门申请取得的对特定海域的占有、使用和收益的权利，该权利可有偿转让，有时间限制，一般需要按照一定的标准缴纳海域使用金 围堰养殖 在潮间带人工建造池塘，通过自然纳潮换水，开展海参等经济品种养殖的养殖方式，一般应设立阀门控制水位 盐渍海参 鲜活海参在盐缸中经过盐渍而成半湿半干状态的海参。其特点是，保持了鲜活海参基本的属性（如质感，营养等方面），且储存时间较长*头 海参规格
5、大小的计量单位，*头表示*个海参合计重量为 1 斤（500克）烟台海益宝水产科技股份有限公司 2014 年度报告 第5 页，共 125 页 第一节第一节 声明与提示 声明声明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证本报告中财务报告的真实、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。风险事项风险事项 重要风
6、险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 市场竞争风险 我国的海参加工行业是充分竞争的行业，生产加工企业众多，生产加工工艺和流程较为透明和标准化，进入门槛较低。同时，行业领先品牌，如獐子岛（002069）、好当家（600467）、壹桥苗业（002447）等拥有较高的品牌知名度和市场占有率。海益宝海参产品在山东地区具有较高的市场认可度，但是如果不能通过持续的产品创新、渠道拓展等方式提高市场占有率，那么将在高端市场受到行业领先者的冲击，在中低端市场遭遇中小企业的价格战，对公司生存环境造成不利影响。公司治理风险 公司实际控制人范立强先生直接持有公司 0.36%的股份，并通
7、过山东海益宝水产股份有限公司控制公司 69.16%的股份，合计控制公司 69.52%的股份。若公司实际控制人利用其表决权以及对董事会的影响力对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会破坏公司的治理结构，对公司经营以及其他股东利益造成不利影响。重要供应商集中风险 报告期内，公司鲜活刺参的供应来自两个渠道，一是外部海参养殖户，二是山东海益宝。根据经营安排，公司优先采购山东海益宝的全部鲜活刺参，再向外部海参养殖户采购剩余部分。2014 年，公司前五名供应商均为鲜活刺参供应商，采购金额占采购总额的比重为 97.10%，存在重要供应商集中的风险。关联采购风险 出于正常业务需要，公司向控股股东山东
8、海益宝采购鲜活刺参和海参产品，2014 年度采购金额占采购总额的比例为 34.26%。公司向山东海益宝采购原材料系出于正常业务需要，同与非关联方之间的商品采购在采购流程和采购定价原则方面基本相同，均以同烟台海益宝水产科技股份有限公司 2014 年度报告 第6 页，共 125 页 地区市场价格为依据协商制定，定价公允，不存在损害公司利益的情形。资产独立性风险 报告期内，公司厂房及办公用房为向控股股东山东海益宝租赁使用；报告期内，公司与山东海益宝签署商标权许可使用合同及补充协议，获得注册号为第 5302678 号、第 8257750 号、第 8257743 号、第5302679 号的商标（核定使用
9、商品第 29 类）使用许可授权；报告期内，公司与山东海益宝签署专利申请技术实施许可合同，获得三项专利申请技术实施许可。资金占用的风险 截至 2014 年 12 月 31 日，关联方山东海益宝水产股份有限公司占用资金余额为 48,832,928.06 元，较期初增加 22,420,337.27 元，主要原因为山东海益宝为公司代建新的海参加工车间及配套设施，公司向山东海益宝支付代建费用。原材料价格波动风险 公司的主要产品为海参产品，生产成本由原材料、人工费用和制造费用构成，其中最主要的原材料为鲜活刺参，其规格为 4-6 头/斤。报告期内,原材料的采购成本占采购总额的比例均超过了 98.93%。公司
10、主要从山东即墨、胶南、莱州、滨州、烟台等周边地区采购鲜活刺参，一年中采购主要集中于 4、5、6、9、10、11、12 月，采购数量和价格会有季节性之分。同时，鲜活刺参在养殖过程中，会由于海水水质污染、自然灾害等原因而发生各种病害，甚至造成死亡，也会导致原材料采购数量和价格发生波动，进而影响公司毛利率。与生产经营相关的证书不能续展的风险 公司水产品加工业务的主要产品为海参产品，公司取得了山东省食品药品监督管理局颁发的全国工业产品生产许可证/食品生产许可证、青岛市工商行政管理局市南分局颁发的食品流通许可证、北京市朝阳区食品药品监督管理局颁发的食品流通许可证。上述证书的续展受到诸多因素的影响，公司若
11、不能取得上述证书的续展，则会给公司经营带来重大影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 烟台海益宝水产科技股份有限公司 2014 年度报告 第7 页，共 125 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 烟台海益宝水产科技股份有限公司 英文名称及缩写 Yantai Haiyibao Aquatic Products Science and TechnologyCo.,Ltd.证券简称 海益宝 证券代码 831955 法定代表人 范立强 注册地址 山东省海阳市龙山街道海滨西路海益宝产业化园区 办公地址 山东省海阳市龙山街道海滨西路海益宝产业化园区 主办券商 中国银河证券股份有限公司 主办券
12、商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号 2-6 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈善武，宋丽娟 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 1207 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 彭义林 电话 0535-3335666 传真 0535-3336288 电子邮箱 公司网址 联系地址 山东省海阳市龙山街道海滨西路海益宝产业化园区 邮政编码 265100 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-02-12
13、 行业（证监会规定的行业大类）C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 海参产品的加工和销售。主要产品包括干海参、盐渍海参、即食海参和即食小米海参等。普通股股票转让方式 协议转让 烟台海益宝水产科技股份有限公司 2014 年度报告 第8 页，共 125 页 普通股总股本（股）41,500,000 控股股东 山东海益宝水产股份有限公司 实际控制人 范立强 四、注册情况 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 370687200011676 否 税务登记证号码 370687586078103 否 组织机构代码 58607810-3 否 烟台海益宝水产科技股份有限公司 2014 年度报告
14、第9 页，共 125 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 140,616,636.32 147,932,822.15-4.95%毛利率 22.09%22.50%-归属于挂牌公司股东的净利润 22,574,562.15 25,620,069.12-11.89%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 22,937,539.79 25,876,617.65-11.36%加权平均净资产收益率 33.73%39.44%-基本每股收益（元/股）0.55 0.62-11.29%二、偿债能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减
15、比例增减比例 资产总计 126,150,846.04 114,807,630.72 9.88%负债总计 65,823,563.25 37,038,098.41 77.72%归属于挂牌公司股东的净资产（元）60,327,282.79 77,769,532.31-22.43%归属于挂牌公司股东的每股净资产（元）1.45 1.90-23.68%资产负债率 52.18%32.26%-流动比率 1.80 2.98-利息保障倍数 11.93 68.73-三、营运情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,531,071.24-15,604,338.30 174%-
16、应收账款周转率 3.64 6.24-烟台海益宝水产科技股份有限公司 2014 年度报告 第10 页，共 125 页 存货周转率 3.73 6.92-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率 9.88%106.79%-营业收入增长率-4.95%133.06%-净利润增长率-11.89%146.83%-五、股本情况 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本（股）41,500,000 41,000,000 1.22%计入权益的优先股数量（股）0 0-计入负债的优先股数量（股）0 0-带有转股条款的债券（股）0 0-期权数量（股）0 0-六、非
17、经常性损益 项目项目 金额金额（元）（元）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）139.68 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-365,438.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,141.77 非经常性损益合计-362,157.28 所得税影响数-820.36 非经常性损益净额-362,977.64 烟台海益宝水产科技股份有限公司 2014 年度报告 第11 页，共 125 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 根据证监会行业分类，公司所处的行业为 C13 农副食品加工业。公司主
18、营业务是海参产品的加工和销售，加工生产的海参产品主要包括干海参、盐渍海参、即食海参和即食小米海参等。公司采用“以销定产”的经营模式，通过公司销售部、北京海益宝和青岛海益宝将产品销往大型酒店餐饮企业、批发商以及散户。公司销售部、北京海益宝和青岛海益宝负责各自所在区域的销售工作，在取得销售订单之后，公司会结合生产车间的实际生产能力、合同的发货安排以及产成品的库存情况制定相应的原材料采购计划和加工生产计划。报告期内，公司商业模式无重大变化。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否-所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否
19、发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 近年来，海参以其特有的营养价值和药用价值得到了消费者的广泛关注，其产量和产值逐年增加。市场对海参需求量不断增加，使海参的养殖面积和养殖区域不断扩大，带动从生产、科研、加工、销售整个产业链的发展，2014 年海参行业这一趋势得到了进一步加强。公司海洋水产品加工业务主要产品为海参产品，其价格受到市场供需情况的影响。报告期，随着海参供给量的快速增加，海参市场的供需平衡关系偏向有利于需求方，即处于买方市场，产品的市场竞争日趋激烈，随着海参原材料价格的下降，海参的价
20、格也相应有所下降，但海参加工业务毛利波动不大。2014年公司销售收入实际完成14,061.66万元，同比减少4.95%，净利润完成2,257.46万元，同比减少 11.89%，基本完成全年计划。1、公司业务、产品有关经营计划实现情况、公司业务、产品有关经营计划实现情况 报告期内，公司积极调整销售策略，改善客户结构，同时加大新产品开发力度，通过一年的努力，客户结构得到了一定的改善，新产品的开发也取得了明显的成效。2、加工车间建设情况：、加工车间建设情况：2014 年 10 月 31 日，由山东海益宝替公司代建的加工车间全面封顶，建筑面积为16,559.38m2，地址为山东省海阳市龙山街道海滨西路
21、海益宝产业化园区，后续工程建设目前进展顺利。1.1.主营业务分析主营业务分析 烟台海益宝水产科技股份有限公司 2014 年度报告 第12 页，共 125 页(1)(1)利润构成利润构成与现金流与现金流分析分析 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收占营业收入的比重入的比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业收占营业收入的比重入的比重 营业收入 140,616,636.32-4.95%-147,932,822.15 133.06%-营业成本 118,272,425.85-4.44%77.91%123,282,221.84 123.85%77.
22、50%管理费用 4,769,215.76-50.59%0.75%2,888,201.60 155.12%-1.44%销售费用 1,053,452.82 65.13%3.39%2,131,849.96 139.52%1.95%财务费用 2,048,917.30 482.16%1.46%351,950.51 2,645.50%0.24%营业利润 22,344,210.47-9.36%15.89%24,650,600.31 136.51%16.66%资产减值损失 804,770.89-74.99%0.57%3,217,520.74 1,711.14%2.17%营业外收入 3,281.45 37.24
23、%-2,391.10 51.34%0.00%营业外支出-所得税费用-227,070.23-76.52%-0.16%-967,077.71-2,286.96%-0.65%净利润 22,574,562.15-11.89%16.05%25,620,069.12 146.83%17.32%经营活动产生的现金流量净额 11,531,071.24 173.90%-15,604,338.30-302.11%-投资活动产生的现金流量净额-27,647,211.84 16.88%-23,654,296.84 924.34%-筹资活动产生的现金流量净额-1,154,508.03-105.88%-19,636,00
24、0.00-38.64%-项目变动及重大差异产生的原因：销售费用减少 107.83 万元，降幅为 50.59%，主要系公司 2013 年系产品拓展阶段，服务费、样品费发生额较大，2014 年公司进入正常发展阶段，这部分费用下降幅度所致。管理费用增加 188.10 万元，增长 65.13%，主要系公司本期加大了新产品开发力度，研发费用大幅度增加所致。财务费用增加 169.69 万元，增长 482.16%，主要系公司由山东海益宝代建新的加工车间需要建设资金，公司本期短期借款增加所致。经营活动产生的现金流量净额较 2013 年增加 27,135,409.54 元，增长 173.90%，主要原因为 20
25、14 年销售商品、提供劳务收到的现金的增加。筹资活动产生的现金流量净额较 2013 年减少 20,790,508.03 元，降幅为 105.88%，主要原因系因偿还债务及分配股利、利润或偿付利息支付的现金的增加所致。现金流量分析：报告期内，公司整体销售情况较好，公司经营性活动产生的现金流量少于净利润，主要系本期经营性应收应付项目的变动以及财务费用的增加所致。(2)(2)收入构成分析收入构成分析 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比占营业收入比例例 上期收入金额上期收入金额 占营业收入占营业收入比例比例 烟台海益宝水产科技股份有限公司 2014 年度报告 第13 页，共 1
26、25 页 初加工产品 139,812,496.83 99.43%146,878,349.21 99.29%深加工产品 804,139.49 0.57%1,054,472.94 0.71%其他-合计 140,616,636.32 100.00%147,932,822.15 100.00%收入构成变动的原因 报告期内收入构成无重大变化。(3)(3)营运分析营运分析 主要销售客户的基本情况：公司报告期内前五大销售客户如下：1、向青岛海志福水产有限公司销售实现收入 1,584.00 万元，占营业收入的 11.26%；2、向青岛广通食品有限公司销售实现收入 1,575.91 万元，占营业收入的 11.2
27、1%；3、向青岛睦诚商贸有限公司实现销售收入 1,314.97 万元，占营业收入的 9.35%；4、向青岛市崂山区浩运顺和海鲜酒店销售实现收入 1008.63 万元，占营业收入7.17%；5、向青岛飞鸿楼餐饮有限公司实现销售收入 999.78 万元，占营业收入的 7.11%。主要供应商的基本情况：公司主要供应商是主要原材料鲜活海参供应商，供应商的具体情况如下：公司采购主要原材料的供应商有山东海益宝水产股份有限公司、徐先胜、张同友、姜福禄、张敬平等养殖户。重要订单的基本情况：报告期内，公司重大业务合同执行情况良好，未出现纠纷或其他无法执行情况。2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单
28、位：元 项目项目 本期末本期末 上年期末上年期末 占总资产占总资产比重的增比重的增减减 金额金额 变动比例变动比例 占 总 资占 总 资产 的 比产 的 比重重 金额金额 变动比例变动比例 占总资产占总资产的比重的比重 货币资金 741,670.17-95.88%0.59%18,012,318.80-52.14%15.69%-52.10%应收账款 35,662,712.15-14.47%28.27%41,694,785.79 628.63%36.32%26.01%存货 33,564,403.07 33.03%26.61%25,231,259.99 220.15%21.98%7.78%长期股权投
29、资-固定资产 2,825,013.10-7.10%2.24%3,041,036.69-818.00%2.65%-3.32%在建工程-短期借款 60,000,000.00 200.00%47.56%20,000,000.00-17.42%-长期借款-总资产 126,150,846.04 9.88%100%114,807,630.72 106,79.00%100%0.00%项目变动原因：货币资金较年初减少 1,727.06 万元，主要系公司由山东海益宝代建加工车间及配套设施，公司支付代建款项所致。烟台海益宝水产科技股份有限公司 2014 年度报告 第14 页，共 125 页 存货较 2013 年增
30、长 33.03%，主要原因系 2014 年存货中自制半成品的增加所致。短期借款增加 4,000 万元，主要系公司由山东海益宝代建加工车间及配套设施需要建设资金而新增的贷款。3.3.投资情况分析投资情况分析 (1)(1)主要主要控股子公司、参股公司分析控股子公司、参股公司分析（如有（如有）公司主要控股子公司有二家，分别是青岛海益宝水产有限公司和北京海益宝水产有限公司；报告期青岛海益宝水产有限公司实现营业收入 894.24 万元，净利润-62.04 万元；报告期北京海益宝水产有限公司实现营业收入 365.14 万元，净利润-7.32 万元。委托贷款情况：无。(三三)外部环境的分析外部环境的分析 1
31、、宏观环境（1）海洋水产品加工行业概况 中国海洋渔业的不断发展，带动了水产品加工业的稳定增长。2013 年，我国水产品加工品总量 1,954.02 万吨，同比增长 2.44%，其中海水加工产品 1,591.03 万吨，同比增长 1.77%。水产品加工企业数量 9,774 个，同比增长 0.70%，加工能力 2,745.31 万吨/年，同比增长 4.07%。2013 年，我国海水加工产品产量由高到低依次为山东、福建、辽宁、浙江、广东、江苏、广西和海南，沿海 8 省（自治区）的海水加工产品产量达到 1,575.93 万吨、占全国海水加工产品产量的 99.05%。（2）海参养殖及加工行业概况 在我国
32、，海参产业是一个重要的渔业产业。近年来，海参以其特有的营养价值和药用价值得到了消费者的广泛关注，其产量和产值逐年增加。市场对海参需求量不断增加，使海参的养殖面积和养殖区域不断扩大，带动从生产、科研、加工、销售整个产业链的发展，使地方产业经济快速发展。海参产业链的上游是育苗和养殖企业。近年来，国内海参养殖规模不断扩大，方式多种多样，形成了海上沉笼养殖、池塘养殖、围堰养殖、浅海围网养殖、海底网箱养殖、人工控温工厂化养殖及参、鲍混养，虾、参混养等多种养殖模式。海参产业链的中游和下游是加工及销售企业。海参加工业务的技术主要体现为生产过程中的温度、时间控制，使海参保持营养成分不散失、不变形，皮质适口；依
33、据品种不同，加工技术略有区别。目前市面上的海参产品包括：淡干、半干、冻干、盐渍海参等传统粗加工产品；海参罐头、即食海参、海参酒、海参牛奶等深加工产品；提取海参功能成分的海参口服液、海参纯粉胶囊、海参肽等精细化产品。目前海参产业整体的品牌化意识较弱，辽参和鲁参作为中国海参品牌的代表，市场占有率较高。大连周边产的海参是辽宁产区的主要构成。辽宁产区刺参养殖主要集中在大连，随着大连不断增加对海参养殖业的投资，生产规模不断扩大，从而成为我国最大的海参繁育、养殖、生产基地。在本世纪初，大连海参以产品化、规模化的发展模式率先走上品牌建设的道路，全市已形成了育苗、生产、加工、市场开发一条龙的产业体系，海参养殖
34、已辐射到全省沿海地区。辽参的品牌主要有獐子岛、棒棰岛产品以及晓芹、海洋岛、长生岛、海晏堂、壹桥海参、环岛等数十个海参品牌。鲁参品牌方面，近年来，好当家、东方海洋等企业在资本市场的表现，提升了山东烟台海益宝水产科技股份有限公司 2014 年度报告 第15 页，共 125 页 海参的品牌知名度，海益宝、老尹家、双举海参、宫品海参等山东海参区域品牌正不断调整全国市场布局，通过专业品牌的管理运营与辽参品牌展开竞争。2、行业发展对公司经营情况的影响 公司海洋水产品加工业务主要产品为海参产品，其价格受到市场供需情况的影响。近年来，随着海参供给量的快速增加，海参市场的供需平衡关系偏向有利于需求方，即处于买方
35、市场，产品的市场竞争日趋激烈，海参加工产品的价格下降，同时，由于海参供给量的增长，海参加工产品的主要原材料的价格也有较大幅度的下降。由于主要原材料鲜活海参价格的下降，所以尽管海参加工产品价格下降但海参加工产品的毛利率仍保持相对稳定，因此对公司经营情况影响不大。3、周期波动对公司经营情况的影响 公司主要原材料鲜活海参供应具有季节性，一年中采购主要集中于 4、5、6、9、10、11、12 月，采购数量和价格会有季节性之分。海参加工产品每年也有一定的季节性影响，但每年的季节性变化基本一致，公司经营情况影响不大。4、市场竞争现状与发展趋势 对于海洋渔业中的海参加工产业，主要的竞争格局是山东、辽宁和福建
36、三大板块。其中，辽宁的海参产业历史悠久，发展较为成熟，海参加工企业较多，具有较强的竞争优势。山东海参在产业发展过程中由于组织化模式不高，散户经营的现象较为明显，近几年一些优势企业的龙头地位和带动作用日益显著。而福建海参产品的企业相对较少，缺少上游育苗产业、中游加工产业、下游的渠道和终端。(四四)竞争优势分析竞争优势分析 1、技术和质量优势 公司长期致力于以海参为主的海产品的初深加工业务，在传统的海参产品的生产、加工方面，形成了一整套独特的生产技术和工艺流程，如海参低温干燥技术、高压海参技术等。在产品研发方面，公司近年来针对海参产品的精深加工，逐步加大研发力量的投入，从中国科学院邀请海洋食品领域
37、的资深专家参与公司产品体系的完善和新产品的研发工作，与中国科学院、中国海洋大学等国内顶级科研院所建立了长期、良好的合作关系。目前公司已完成“海参粥的研究开发”项目，且产品已进入产业化阶段。同时，公司正在研发的项目包括“百吨海参胶原蛋白冻干粉生产”项目、“真空冷冻干燥海参速食系列产品及产业化”项目、“海参及海参花果冻的研究开发”项目、和“海珍品汤类罐头的研究开发”项目。2、品牌优势 公司生产的海参产品在市场中获得了良好的口碑，其产品的质量、价格向行业内领先品牌好当家、东方海洋、獐子岛等看齐，收入规模逐步扩大，品牌影响力逐步提升。“海益宝”品牌海参产品荣获山东省食品工业协会颁发的“好品山东滋补三宝
38、”荣誉称号。3、区位优势 山东省是多年位居中国海水加工产品产量第一的省份，公司位于山东省海阳市，生产基地交通便利，邻近机场、火车站，高速公路网络发达，距离青岛市和烟台市车程一个小时，区位优势较为明显。目前，海阳以其独特的地理优势和海域环境成为我国重要的海洋水产品加工和海参苗种繁育及养殖基地之一，这不仅为公司提供了天然优质的海域环境，亦为公司开拓市场提供了极为便利的条件。4、人才优势 公司拥有从管理、研发、生产到产品销售完整的团队，团队核心人员拥有多年的行烟台海益宝水产科技股份有限公司 2014 年度报告 第16 页，共 125 页 业经验，多年来保持稳定。公司董事长范立强，获得中欧国际工商学院
39、工商管理学硕士学位，现为山东省渔业协会副会长、烟台市渔业协会副会长。公司总经理张玮具有十年以上的销售及管理经验。公司财务总监、董事会秘书彭义林为中国注册会计师、中国注册资产评估师、中国注册税务师，在其专业领域拥有十五年以上的丰富经验。近年来，公司高度重视公司团队建设，引进优秀人才，形成了专业化、经验丰富的团队。公司的人才优势成为产品开拓、技术创新的源泉。(五五)持续经营评价持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，公司具有良好独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司资产优良,主要的财务、业务经营指标健康；公司管理团队稳定，公
40、司法人治理结构和管理体制日趋完善，具备了良好的持续经营能力，没有对公司持续经营能力有重大影响的事项。二、未来展望(一一)行业发展趋势行业发展趋势 全国海洋经济发展“十二五”规划确立的我国海洋渔业发展方向为：合理调整拓展养殖空间，加快推进标准化健康养殖；严格控制近海捕捞强度，大力发展远洋渔业；积极发展水产品精深加工业，进一步健全营销体系。在水产品加工方面，将会培植壮大一批现代化水产品精深加工龙头企业，提高水产品和加工副产品综合开发利用水平，促进水产品加工业集群式发展和优化升级，培育一批具有较高市场占有率的知名品牌。规范水产品交易市场，积极培育大型水产品网络交易平台，建成多渠道、便捷化配送体系，推
41、动单一的传统营销方式向多元化现代营销方式转变。(二二)公司公司发展战略发展战略 1、完善符合未来食品安全的高标准企业标准，建立健全溯源体系，实现五位一体的水产行业的新标准。2、公司将逐步完善水产品加工基础设施建设。公司基础设施建设的规划主要有：水产品冷库的规模化建设；水产品加工车间的建设项目；海益宝水产商城全面投入运营。3、收购山东海益宝苗种业务相关的核心资产，为食品安全的溯源夯实基础。4、让溯源体系、众人参与、众人监督、安全、放心、快捷、方便、纯天然、绿色、无公害的水产品服务于千家万户。(三三)经营计划经营计划或目标或目标 2015 年，公司将根据消费者的需求，以互联网为核心降低消费者交易成
42、本，把放心、安全、方便、快捷的海产品服务于千家万户。(四四)不确定性因素不确定性因素 报告期内，公司不存在重大不确定性因素。三、风险因素(一一)持续到本年度的风险因素持续到本年度的风险因素 烟台海益宝水产科技股份有限公司 2014 年度报告 第17 页，共 125 页 1、市场竞争风险 我国的海参加工行业是充分竞争的行业，生产加工企业众多，生产加工工艺和流程较为透明和标准化，进入门槛较低。同时，行业领先品牌，如獐子岛（002069）、好当家（600467）、壹桥苗业（002447）等拥有较高的品牌知名度和市场占有率。海益宝海参产品在山东地区具有较高的市场认可度，但是如果不能通过持续的产品创新、
43、渠道拓展等方式提高市场占有率，那么将在高端市场受到行业领先者的冲击，在中低端市场遭遇中小企业的价格战，对公司生存环境造成不利影响。2、公司治理风险 公司实际控制人范立强先生直接持有公司 0.36%的股份，并通过山东海益宝水产股份有限公司控制公司 69.16%的股份，合计控制公司 69.52%的股份。若公司实际控制人利用其表决权以及对董事会的影响力对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会破坏公司的治理结构，对公司经营以及其他股东利益造成不利影响。3、重要供应商集中风险 报告期内，公司鲜活刺参的供应来自两个渠道，一是外部海参养殖户，二是山东海益宝。根据经营安排，公司优先采购山东海益宝的全
44、部鲜活刺参，再向外部海参养殖户采购剩余部分。2014 年，公司前五名供应商均为鲜活刺参供应商，采购金额占采购总额的比重为 97.10%，存在重要供应商集中的风险。4、关联采购风险 出于正常业务需要，公司向控股股东山东海益宝采购鲜活刺参和海参产品，2014年度采购金额占采购总额的比例为 34.26%。公司向山东海益宝采购原材料系出于正常业务需要，同与非关联方之间的商品采购在采购流程和采购定价原则方面基本相同，均以同地区市场价格为依据协商制定，定价公允，不存在损害公司利益的情形。5、资产独立性风险（1）报告期内，公司与山东海益宝签署商标权许可使用合同，获得注册号为第 5302678 号、第 825
45、7750 号、第 8257743 号、第 5302679 号的商标（核定使用商品第29 类）使用许可授权；（2）报告期内，公司与山东海益宝签署专利申请技术实施许可合同，获得三项专利申请技术实施许可。6、资金占用风险 截至 2014 年 12 月 31 日，关联方山东海益宝水产股份有限公司占用资金余额为48,832,928.06 元，较期初增加 22,420,337.27 元，主要原因为山东海益宝为公司代建新的海参加工车间及配套设施，公司向山东海益宝支付代建费用。7、原材料价格波动风险/经营成本增加的风险 公司的主要产品为海参产品，生产成本由原材料、人工费用和制造费用构成，其中最主要的原材料为鲜
46、活刺参，其规格为 4-6 头/斤。报告期内,原材料的采购成本占采购总额的比例均超过了 98.93%。公司主要从山东即墨、胶南、莱州、滨州、烟台等周边地区采购鲜活刺参，一年中采购主要集中于 4、5、6、9、10、11、12 月，采购数量和价格会有季节性之分。同时，鲜活刺参在养殖过程中，会由于海水水质污染、自然灾害等原因而发生各种病害，甚至造成死亡，也会导致原材料采购数量和价格发生波动，进而影响公司毛利率。8、与生产经营相关的证书不能续展的风险 公司水产品加工业务的主要产品为海参产品，公司取得了山东省食品药品监督管理局颁发的全国工业产品生产许可证/食品生产许可证、青岛市工商行政管理局市南分局颁发的
47、食品流通许可证、北京市朝阳区食品药品监督管理局颁发的食品流通烟台海益宝水产科技股份有限公司 2014 年度报告 第18 页，共 125 页 许可证。上述证书的续展受到诸多因素的影响，公司若不能取得上述证书的续展，则会给公司经营带来重大影响。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素。四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否 审计意见类型：标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 烟台海益宝水产科技股份有限公司 2014 年度报告 第19 页，共 125 页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项事项 是或是或
48、否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否-是否存在对外担保事项 否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 十 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 十 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 是 五 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否-是否存在股权激励事项 否-是否存在已披露的承诺事项 否-是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否-是否存在被调查处罚的事项 否-是否存在重大资产重组的事项 否-二、重大事项详情(一一)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产股东及其关联方占用或转
49、移公司资金、资产及其他及其他资源资源的的情况情况 占用者占用者 占用形式占用形式（资金、资产、资源）（资金、资产、资源）期初余额期初余额 期末余额期末余额 是 否 无是 否 无偿占用偿占用 是否履行必是否履行必要决策程序要决策程序 山东海益宝水产股份有限公司 现金 26,412,590.79 48,832,928.06 是 是 总计总计-26,412,590.79 48,832,928.06-占用占用原因原因、归还、归还及整改情况及整改情况：截至 2014 年 12 月 31 日，关联方山东海益宝水产股份有限公司占用资金余额为48,832,928.06 元，较期初增加 22,420,337.2
50、7 元，主要原因为山东海益宝为公司代建新的海参加工车间及配套设施，公司向山东海益宝支付代建费用。加工车间及配套设施由山东海益宝代建的原因如下：1、由于公司成立于 2011 年 11 月，而山东海益宝产业化园区从 2011 年伊始便陆续办理建设用地及规划许可等各项手续，这些手续在当时都是由山东海益宝水产股份有限公司统一办理完成的；如果新的海参加工车间及配套设施单独由公司来建设需要重新办理或变更建设用地及规划许可等各项手续，将影响建设进度。2、为了便于管理、降低建设成本由山东海益宝对山东海益宝产业化园区统一办理各项手续、统一规划设计、统一招投标、统一工程管理。山东海益宝已出具承诺，将在加工车间及配