000626_2014_如意集团_2014年年度报告（更新后）_2016-03-08.txt

1、连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 04 月 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 赵良兴 董事 工作原因 刘福堂 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司总裁彭

2、亮先生、财务总监张勉先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告 . 1 第一节 重要提示、目录和释义 . 2 第二节 公司简介 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 董事会报告 . 10 第五节 重要事项 . 30 第六节 股份变动及股东情况 . 34 第七节 优先股相关情况 . 38 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 39 第九节 公司治理 . 44 第十节 内部控制 . 48 第十一节 财务报告 . 50 第十二节 备查文件目录 . 130 连云港如意集团股份有限公

3、司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 连云港如意集团股份有限公司 中国远大 指 中国远大集团有限责任公司 远大物产 指 远大物产集团有限公司 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 本公司 2014 年年度报告中涉及未来计划等的陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 如意集团 股票代码 000626 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 连云港如意集团股份有限公司 公司的中文简称 如意集团

4、 公司的外文名称（如有） LIANYUNGANG IDEAL GROUP CO., LTD 公司的外文名称缩写（如有） IDEAL GROUP 公司的法定代表人 秦兆平 注册地址 连云港市新浦区北郊路 6 号 注册地址的邮政编码 222006 办公地址 连云港市新浦区北郊路 6 号 办公地址的邮政编码 222006 公司网址 http:/www.ideal- 电子信箱 idealgroupideal- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 张勉 联系地址 江苏省连云港市新浦区北郊路 6 号 电话 0518-85153595 传真 0518-85150105 电子信箱 ruyidongmiid

5、eal- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1994 年 06 月 27 日 江苏省连云港市 320000000009286 国税苏字32070413898927X号 13898927-X 报告期末注册 2014 年 12 月 31 日 江苏省连云港市 320000000009286 国税苏字320704138

6、98927X号 13898927-X 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 2014 年 1 月经 2014 年度第一次临时股东大会审议批准，公司经营范围变更为：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，国内贸易；自有房屋及场地租赁。 历次控股股东的变更情况（如有） 报告期内无变更。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 江苏省南京市江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 19-20 楼 签字会计师姓名 游世秋、顾春华 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的

7、财务顾问 适用 不适用 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 45,638,531,783.19 45,194,824,224.16 0.98% 36,307,699,656.48 归属于上市公司股东的净利润（元） 232,592,534.05 36,617,249.04 535.20% 15,772,816.93 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

8、 -311,978,640.12 -127,763,404.06 -144.18% -35,024,644.92 经营活动产生的现金流量净额（元） -181,384,430.00 -161,713,671.69 -12.16% 4,300,607.14 基本每股收益（元/股） 1.1486 0.1808 535.29% 0.0779 稀释每股收益（元/股） 1.1486 0.1808 535.29% 0.0779 加权平均净资产收益率 43.14% 8.84% 34.30% 4.37% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 8,021,031,733

9、.77 5,581,797,626.07 43.70% 5,051,180,212.32 归属于上市公司股东的净资产（元） 648,644,355.95 422,699,028.92 53.45% 397,830,917.20 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露

10、的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位：元 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,433,280.88 1,825,982.91 138,569.34 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 21,960,887.79 12,564,204.69 32,270,930.41 详见第十一节、七、45 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

11、时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 2,128,557.13 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,672,414,037.32 601,380,367.96 129,257,778.82 子公司远大物产集团有限公司及其部分子公司于报告期持有基金、从事电子交易、期货交易业务实现的净损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 768,713.59 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 34,092,171.40 -13,566,536.09

12、 6,211,595.25 减：所得税影响额 431,573,474.97 153,616,293.68 42,852,871.10 少数股东权益影响额（税后） 755,524,441.84 284,207,072.69 76,357,098.00 合计 544,571,174.17 164,380,653.10 50,797,461.85 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用不适用 公司报告期不存在将根

13、据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2014年，在全球大宗商品持续不景气的背景下，公司致力于推进全面转型升级，探索新的业务模式和可持续的盈利模式。公司在“贸易服务化、金融化，经营全球化，管理集团化、制度化、精细化”的总体方向下，拓展金融化经营模式，控制行情风险。在业务中努力为客户提供快捷优质的信息、仓储、物流、类金融等服务，利用公司的资源积极拓展新的客户，同时又保持与上游客户良好的关系，公司保持了持续稳定的发展。 二、主营

14、业务分析 1、概述 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 公司是一家以大宗商品贸易为主营的企业, 经营主体为控股子公司远大物产集团有限公司。经过20多年的发展，远大物产集团有限公司已经从传统的现货贸易商发展成为大宗商品交易商，即以现货为基础，以期货工具为手段，通过期现货有机结合，规避价格风险，拓展销售渠道，获取商业利润，并为上下游产业链提供价值服务。远大物产集团有限公司多年来在营销渠道和网点建设上的精耕细作，使得公司拥有顺畅的现货营销网络，以利于加快现货贸易的周转。辅以商品期货衍生金融工具，是在规避现货价格风险的同时，着力培育大宗商品期现结合的交易管理及风险控制能力，形

15、成完整的期现管理及风险控制体系。通过期现货交易相辅相成、互为补充促进，使得远大物产集团有限公司在本报告期内获得了较好的收益。 报告期内，公司的经营紧密围绕发展战略和经营计划开展，总体经营稳定，较好地完成了年度经营计划。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 适用 不适用 主要经营模式的变化情况 适用 不适用 2、收入 说明 报告期公司实现营业收入45,638,531,783.19元，较上年增长0.98%。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 公司重大的在手订单情况 适用 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 公司

16、主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 5,491,174,410.21 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 12.03% 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 公司前 5 大客户资料 适用 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 2,423,961,426.20 5.31% 2 第二名 1,075,134,143.98 2.36% 3 第三名 1,022,206,687.22 2.24% 4 第四名 593,945,474.12 1.30% 5 第五名 375,926,678.69 0.82% 合计 - 5,491,174,4

17、10.21 12.03% 主要客户其他情况说明 适用 不适用 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 商品贸易 主营业务成本 45,387,526,075.56 99.91% 44,788,100,845.66 99.94% 1.34% 物流代理 主营业务成本 38,487,049.60 0.08% 24,921,280.54 0.06% 54.43% 其他服务 主营业务成本 531,443.39 0.00% 2,130,465.77 0.00% -75.06% 合计 45,426,544,568.55 1

18、00.00% 44,815,152,591.97 100.00% 1.36% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 塑胶类商品贸易 主营业务成本 14,102,937,390.98 31.04% 12,411,401,361.16 27.69% 13.63% 橡塑类商品贸易 主营业务成本 2,265,311,383.63 4.99% 2,798,706,181.56 6.24% -19.06% 液化类商品贸易 主营业务成本 13,234,599,610.63 29.13% 11,178,706,411.33 24.

19、94% 18.39% 金属类商品贸易 主营业务成本 8,448,968,336.39 18.60% 11,129,667,585.65 24.83% -24.09% 其他类商品贸易 主营业务成本 7,335,709,353.93 16.15% 7,269,619,305.96 16.22% 0.91% 物流代理 主营业务成本 38,487,049.60 0.08% 24,921,280.54 0.06% 54.43% 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 其他服务 主营业务成本 531,443.39 0.00% 2,130,465.77 0.00% -75.06% 合计

20、45,426,544,568.55 100.00% 44,815,152,591.97 100.00% 1.36% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 5,768,005,614.04 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 12.70% 公司前 5 名供应商资料 适用 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 1,525,265,929.92 3.36% 2 第二名 1,457,413,853.28 3.21% 3 第三名 1,269,499,847.99 2.79% 4 第四名 769,506,947.55 1.69% 5 第五名 746,

21、319,035.30 1.64% 合计 - 5,768,005,614.04 12.70% 主要供应商其他情况说明 适用 不适用 4、费用 1、销售费用本期金额较上年同期增加45%,主要原因是本期利润较好，计提了相应比例的奖金所致。 2、管理费用本期金额较上年同期增加43%,主要原因是本期利润较好，计提了相应比例的奖金所致。 3、财务费用本期金额较上年同期增加92%，主要原因是本期汇兑损失增加。 4、所得税费用本期金额较上年同期增加185%，主要原因是公司本期利润总额较上年同期增加相应所得税增加。 5、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 50,2

22、33,015,251.26 49,185,037,592.61 2.13% 经营活动现金流出小计 50,414,399,681.26 49,346,751,264.30 2.16% 经营活动产生的现金流量净额 -181,384,430.00 -161,713,671.69 -12.16% 投资活动现金流入小计 1,869,542,606.40 793,106,718.86 135.72% 投资活动现金流出小计 1,472,763,668.96 195,415,522.26 653.66% 投资活动产生的现金流量净额 396,778,937.44 597,691,196.60 -33.61% 筹

23、资活动现金流入小计 9,136,058,785.18 3,951,824,028.75 131.19% 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 筹资活动现金流出小计 8,934,465,796.87 3,839,870,634.42 132.68% 筹资活动产生的现金流量净额 201,592,988.31 111,953,394.33 80.07% 现金及现金等价物净增加额 415,525,054.49 518,096,122.99 -19.80% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 （1）投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少33.61%，主要原因

24、是本期期货整体投资规模较去年扩大，支付的保证金总额增加所致。 （2）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加80.07%，主要原因是本期银行短期借款增加所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 商品贸易 45,582,543,317.11 45,387,526,075.56 0.43% 0.94% 1.34% -0.39% 物流代理 39,525,091.04 38,487,049.60 2.63% 41.63

25、% 54.43% -8.07% 其他服务 306,859.80 531,443.39 -73.19% -64.19% -75.06% 75.41% 合计 45,622,375,267.95 45,426,544,568.55 0.43% 0.96% 1.36% -0.39% 分产品 塑胶类商品贸易 14,154,730,347.34 14,102,937,390.98 0.37% 12.29% 13.63% -1.18% 橡塑类商品贸易 2,225,652,222.63 2,265,311,383.63 -1.78% -19.25% -19.06% -0.24% 液化类商品贸易 13,292,

26、303,160.07 13,234,599,610.63 0.43% 18.28% 18.39% -0.09% 黑色金属类商品贸易 1,084,176,951.05 1,061,304,237.41 2.11% -65.64% -65.27% -1.05% 有色金属类商品贸易 7,379,601,449.73 7,387,664,098.98 -0.11% -8.06% -8.50% 0.48% 农产品类商品贸易 1,653,876,939.44 1,677,351,393.11 -1.42% 28.30% 25.58% 2.20% 其他类商品贸易 5,792,202,246.85 5,658

27、,357,960.82 2.31% -4.84% -4.64% -0.20% 物流代理服务 39,525,091.04 38,487,049.60 2.63% 41.63% 54.43% -8.07% 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 其他服务 306,859.80 531,443.39 -73.19% -64.19% -75.06% 75.41% 合计 45,622,375,267.95 45,426,544,568.55 0.43% 0.96% 1.36% -0.39% 分地区 国外销售 14,149,148,219.78 14,018,402,978.22 0.

28、92% 7.25% 7.81% -0.52% 国内销售 31,473,227,048.17 31,408,141,590.32 0.21% -1.63% -1.27% -0.36% 合计 45,622,375,267.95 45,426,544,568.54 0.43% 0.96% 1.36% -0.39% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 3,62

29、5,344,953.15 45.20% 1,832,520,807.62 32.83% 12.37% 期末余额较年初余额增加 98%，主 要原因是本期电子交易及期货交易 平仓盈利收到现金以及银行短期借 款增加所致。 应收账款 316,772,886.25 3.95% 344,608,727.13 6.17% -2.22% 存货 1,900,253,852.38 23.69% 1,778,571,165.13 31.86% -8.17% 投资性房地产 32,091,543.95 0.40% 33,081,872.28 0.59% -0.19% 长期股权投资 63,813,941.35 0.80%

30、 65,046,516.36 1.17% -0.37% 固定资产 69,260,710.74 0.86% 76,608,164.46 1.37% -0.51% 在建工程 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 154,286,371.90 1.92% 1.92% 期末余额较年初余额增加 15429 万元，主要原因是本期末增加持有的基金公允价值。 其他流动资产 187,723,197.02.34% 115,145,032.88 2.06% 0.28% 期末余额较年初余额增加 63%，主要原因是本期购买银行理财产品增连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 7 加所致。 可

31、供出售金融资产 81,202,939.11 1.01% 34,581,385.28 0.62% 0.39% 期末余额较年初余额增加 135%，主要原因是本期对东海银行增资所致。 递延所得税资产 246,617,490.04 3.07% 126,397,921.31 2.26% 0.81% 期末余额较年初余额增加 95%，主要原因是计提 2014 年度奖金和电子交易及期货交易期末浮动亏损较年初增加所致。 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 短期借款 1,737,350,852.74 21.66% 1,34

32、5,410,089.39 24.10% -2.44% 长期借款 衍生金融负债 136,612,761.32 1.70% 4,555,119.02 0.08% 1.62% 期末余额较年初余额增加 2899%，主要原因是期末的期货公允价值浮动亏损较年初大幅增加所致。 应付票据 604,011,769.11 7.53% 434,990,968.00 7.79% -0.26% 期末余额较年初余额增加 39%，主要原因是本期采购业务增加采用票据结算增加所致。 应付账款 2,407,291,591.23 30.01% 1,635,655,302.03 29.30% 0.71% 期末余额较年初余额增加 47

33、%，主要原因是公司期末采购业务量大幅增加，相应应付账款增加。 应付职工薪酬 189,841,167.30 2.37% 67,023,585.44 1.20% 1.17% 期末余额较年初余额增加 183%，主要原因是公司本年整体业绩较好，计提本年度奖金金额较大所致。 应交税费 238,436,016.51 2.97% 66,114,297.35 1.18% 1.79% 期末余额较年初余额增加 261%，主要原因是公司本年收益增加相应所得税计提数增加所致。 长期应付职工薪酬 152,891,245.15 1.91% 1.91% 期末余额较年初余额增加 15289 万元，主要原因是公司本年整体业绩较

34、好，按员工奖金计划计提奖金大额增加所致。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 3、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资（不含衍生金融资产） -1,939,350.67 156,225,722.57 154,286,371.90 2.衍生金融资产 57,548,688.03 -10,469,120.03 47,079,568.00 3.可供出售金融资产 金融资产小计 57,548,688

35、.03 -12,408,470.70 0.00 0.00 156,225,722.57 0.00 201,365,939.90 投资性房地产 生产性生物资产 其他 上述合计 57,548,688.03 -12,408,470.70 0.00 0.00 156,225,722.57 0.00 201,365,939.90 金融负债 4,555,119.02 -132,057,642.30 136,612,761.32 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否 4、主要境外资产情况 适用 不适用 五、核心竞争力分析 1、合理的股权结构和良好的法人治理结构。 2、目标一致、团结务实、勇于

36、开拓创新的经营管理团队和具备战斗力和执行力的经营队伍。 3、具有良好的市场美誉度，拥有良好稳定的上游采购资源和布局合理、功能强大的分销渠道体系，以及日渐成熟的商业模式和风险防范措施。 4、依靠多年良好的业绩和信誉，获得各金融机构的信任和支持。 5、勇于创新的开拓精神，主动创新金融化的业务模式，坚定不移地推进公司的整体转型。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 适用 不适用 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 67,156,585.00 63,078,239.00 6.47% 被投资

37、公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 上海远盛仓储有限公司 货运代理、仓储等 100.00% 青岛远大天一国际贸易有限公司 贸易 100.00% 宁波东海银行股份有限公司 银行业 9.66% （2）持有金融企业股权情况 适用 不适用 公司名称 公司类别 最初投资成本（元） 期初持股数量（股） 期初持股比例 期末持股数量（股） 期末持股比例 期末账面值（元） 报告期损益（元） 会计核算科目 股份来源 宁波东海银行股份有限公司 商业银行 16,855,000.00 49,156,585 9.66% 98,313,170 9.66% 80,422,031.20 0.00 可供出

38、售金融资产 出资组建 合计 16,855,000.00 49,156,585 - 98,313,170 - 80,422,031.20 0.00 - - （3）证券投资情况 适用 不适用 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 适用 不适用 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 适用 不适用 单位：万元 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 受托人名称 关联关系 是否关联交易 产品类型 委托理财金额 起始日期 终止日期 报酬确定方式 本期实际收回本金金额 计提减值准备金额（如有） 预计收益 报告期实际损益金额 宁波东海银行股份有限公司 系本公司控股股东

39、中国远大集团有限责任公司的关联企业 是 保本保收益的银行理财产品 2,340 2014 年06 月 13日 2015 年06 月 12日 保本保收益，预期年化收益率 5% 0 0 116.68 0 合计 2,340 - - - 0 0 116.68 0 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2014 年 05 月 31 日 （2）衍生品投资情况 适用 不适用 单位：万元 衍生品投资操作方名称 关联关系 是否关联交易 衍生品投资类型 衍生品投资初始投资金额 起始日期 终止日期 期初投资金额 计提减值准备金额（如有） 期末投资金额

40、期末投资金额占公司报告期末净资产比例 报告期实际损益金额 华泰长城期货有限公司 无 否 期货投资 22,021.17 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 22,021.17 149,233.99 102.84% 18,883.59 大连良运期货经纪有限公司 无 否 期货投资 66,938.62 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 66,938.62 152,766.55 105.28% 17,549.71 中钢期货有限公司 无 否 期货投资 5,085.35 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 5,085.35 2,981

41、.73 2.05% 14,436.63 中粮期货有限公司 无 否 期货投资 20,233.03 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 20,233.03 81,401.2 56.10% 12,920.35 光大期货有限公司 无 否 期货投资 55,249.54 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 55,249.54 79,195.54 54.58% 9,825.64 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 鲁证期货股份有限公司 无 否 期货投资 29,694.96 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 29

42、,694.96 46,841.54 32.28% 8,711.18 华闻期货经纪有限公司 无 否 期货投资 1,985.66 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 1,985.66 33,628.9 23.18% 8,496.52 申银万国期货有限公司 无 否 期货投资 1,942.5 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 1,942.5 76,089.39 52.44% 8,161.77 兴业期货有限公司 无 否 期货投资 4,152.6 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 4,152.6 68,606.87 47.28%

43、8,094.03 永安期货股份有限公司 无 否 期货投资 8,299.67 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 8,299.67 66,317.18 45.70% 7,656.96 海通期货有限公司 无 否 期货投资 29.33 2014 年01 月 02日 2014 年12 月 31日 67,975.86 46.85% 6,550.8 兴证期货有限公司 无 否 期货投资 3,836.92 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 12,964.82 8.93% 5,661.96 万达期货股份有限公司 无 否 期货投资 195.29 2014 年01

44、月 01日 2014 年12 月 31日 195.29 24,750.72 17.06% 4,125.25 安信期货有限责任公司 无 否 期货投资 9,251.05 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 9,251.05 5,840.24 4.02% 3,967.56 中信新际期货有限公司 无 否 期货投资 4,986.65 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 4,986.65 13,164.97 9.07% 3,562.74 国泰君安期货有限公司 无 否 期货投资 2,267.58 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 2,

45、267.58 62,496.51 43.07% 3,510.35 英大期货有限公司 无 否 期货投资 3,236.25 2014 年09 月 05日 2014 年12 月 31日 20,414.05 14.07% 3,233.5 NEWEDGE 无 否 期货投资 2,389.59 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 2,389.59 10,006.17 6.90% 2,530.86 时瑞金融 无 否 期货投资 17,161.2 2014 年2014 年17,161.2 3,710.58 2.56% 2,420.5 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 2

46、0 期货公司 01 月 01日 12 月 31日 华鑫期货有限公司 无 否 期货投资 2,831.31 2014 年08 月 01日 2014 年12 月 31日 19,552.2 13.47% 2,386.9 新湖期货有限公司 无 否 期货投资 3,719.9 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 3,719.9 42,390.92 29.21% 2,361.02 中国国际期货有限公司上海期货大厦营业部 无 否 期货投资 10,431.12 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 10,431.12 2,857 1.97% 2,333.16 江阴华西

47、村商品合约交易中心有限公司 无 否 期货投资 12,882.1 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 12,882.1 18,026.3 12.42% 1,917.28 浙商期货有限公司 无 否 期货投资 4,398.43 2014 年01 月 07日 2014 年12 月 31日 11,962.87 8.24% 1,836.24 华融期货有限责任公司 无 否 期货投资 3,730.33 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 3,730.33 45,406.72 31.29% 1,758.27 天津渤海商品交易所有限公司 无 否 期货投资 2,632

48、.21 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 5,121.9 3.53% 1,624.33 国投中谷期货有限公司 无 否 期货投资 11,962.89 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 26日 11,962.89 1,462.09 兴业银行上海分行营业部（黄金清算） 无 否 期货投资 1,033.73 2014 年03 月 10日 2014 年12 月 31日 0.07 1,412.55 中信期货有限公司 无 否 期货投资 28,316.53 2014 年01 月 02日 2014 年12 月 31日 24,349.63 16.78% 1,099.44

49、KGI ONG 无 否 期货投资 58.43 2014 年07 月 082014 年12 月 26 718.38 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 CAPITAL PTE. LTD. 日 日 SUCDEN FINANCIAL LIMITED 无 否 期货投资 5,078.63 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 5,078.63 21,934.83 15.12% 560.57 方正中期期货有限公司 无 否 期货投资 28 2014 年07 月 08日 2014 年12 月 31日 4,052 2.79% 541.83 银河期货有限公司 无 否

50、期货投资 30,995.58 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 30,995.58 60,056 41.39% 531.38 DBS Bank Ltd 无 否 期货投资 3,878.01 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 3,878.01 0.45 0.00% 327.7 上海大宗钢铁电子交易中心有限公司 无 否 期货投资 4,656.73 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 4,656.73 10.14 2,210 1.52% 304.18 上海大陆期货有限公司 无 否 期货投资 5,609.3 2014 年01 月

51、 01日 2014 年08 月 01日 5,609.3 296.67 大地期货有限公司 无 否 期货投资 16,204.69 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 16,204.69 12,131.92 8.36% 195.12 辉利期货 无 否 期货投资 2,007.68 2014 年12 月 08日 2014 年12 月 15日 171.85 上海中财期货有限公司 无 否 期货投资 3,190.74 2014 年05 月 21日 2014 年08 月 31日 89.9 浙江塑料城网上交易市场 无 否 期货投资 4,613.9 2014 年01 月 01日 2014 年

52、08 月 31日 4,613.9 69.29 浙江新华大宗商品交易中心有限公司 无 否 期货投资 764.2 2014 年07 月 01日 2014 年09 月 30日 52.16 安粮期货有限公司 无 否 期货投资 5,330 2014 年02 月 202014 年02 月 24 9.39 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 日 日 江苏化工品交易中心有限公司 无 否 期货投资 5,246.6 2014 年08 月 01日 2014 年11 月 16日 9.2 渤海商品交易所 无 否 期货投资 2014 年01 月 01日 2014 年01 月 31日 1.84 广西

53、糖网食糖批发市场有限责任公司 无 否 期货投资 1,642.68 2014 年01 月 01日 2014 年01 月 31日 1,642.68 -22.58 无锡市不锈钢电子交易中心有限公司 无 否 期货投资 2,496.88 2014 年04 月 29日 2014 年05 月 09日 -96.25 R.J.OBrien 无 否 期货投资 209.29 2014 年01 月 06日 2014 年11 月 24日 -98.25 宁波大宗商品交易所有限公司 无 否 期货投资 261.6 2014 年02 月 01日 2014 年12 月 31日 3,650.9 2.52% -126.74 南华期货

54、股份有限公司 无 否 期货投资 172.7 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 2,859.15 1.97% -193.27 招商期货有限公司 无 否 期货投资 1,584.04 2014 年06 月 20日 2014 年12 月 31日 2,815.58 1.94% -275.08 吉林玉米中心批发市场有限公司 无 否 期货投资 22.72 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 22.72 0.00% -306.16 中国银河国际 无 否 期货投资 20,888.41 2014 年01 月 01日 2014 年12 月 31日 20,888.41

55、 16,115.62 11.11% -643.19 成都倍特期货经纪有限公司 无 否 期货投资 331.07 2014 年04 月 17日 2014 年12 月 31日 10,368.7 7.15% -927.19 中国新永安期货有无 否 期货投资 3,247.11 2014 年01 月 012014 年12 月 293,247.11 0.00% -1,141.59 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 限公司 日 日 冠通期货有限公司 无 否 期货投资 1,301.29 2014 年02 月 20日 2014 年12 月 31日 20,608.96 14.20% -1,

56、563 冈地（香港）有限公司 无 否 期货投资 8,812.17 2014 年03 月 13日 2014 年08 月 06日 -1,983.52 合计 469,527.96 - - 391,418.56 10.21 1,304,858.46 899.24% 164,993.82 衍生品投资资金来源 公司自有营运资金 涉诉情况（如适用） 无 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 一、衍生品投资的风险分析 1、价格波动风险：期货行情变动较大时，可能产生价格波动风险，造成交易损失。 2、资金风险：期货交易按照公司相关制度中规定的

57、权限下达操作指令，如投入金额过大，可能造成资金流动性风险，甚至因为来不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失。 3、客户违约风险：在产品交付周期内，由于大宗商品价格周期大幅波动，客户主动违约而造成公司期货交易上的损失； 4、技术风险：由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。 5、政策风险：期货市场的法律法规政策如发生重大变化，可能引起市场波动或无法交易带来的风险。 二、衍生品投资的风险管理措施 1、远大物产及下属公司严格控制衍生品投资的资金规模，合理计划和使用保证金。 2、从组织结构上，远大物产及下属公司组

58、建专门的期货衍生品投资管理机构，机构内分设投资决策、业务操作和风险控制（包括资金划拨）三项相互独立职能，均由专门人员负责，确保职责清楚、分工明确、相互监督。 3、从衍生品投资的流程管理上，远大物产及下属公司设计严格的业务流程，主要从账户的开立、岗位设置、交易的申请与审批、交易的操作执行、资金划拨、交易的风险监控、交易的会计和算控制等几个主流程来进行期货衍生品投资的风险管理。 4、远大物产及下属公司设立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展。当发生故障时，及时采取相应处理措施以减少损失。 5、远大物产及下属公司在业务操作过程中，严格遵守国家有关法律法规的规定，防范法律风险。 已投资

59、衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 公司已投资衍生品本报告期内公允价值变动收益为-142,526,762.33 元，衍生品交易品种主要在期货交易所交易，市场透明度大，成交活跃，流动性较强，成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 无重大变化 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 1、远大物产及下属公司开展期货衍生品业务的相关审批程序符合相关法律法规和公司章程的规定。2、远大物产及下属公司已就衍生品投资业务制定了期

60、货管理规则，建立了相应的组织机构和业务流程。3、远大物产及下属公司开展衍生品投资业务，与日常经营需求紧密相关，有利于公司扩大经营规模。综上，我连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 们认为：远大物产及下属公司开展衍生品投资业务有利于公司扩大经营规模，风险可控，符合有关法律、法规的有关规定。 （3）委托贷款情况 适用 不适用 单位：万元 贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用途 远大物产集团有限公司 否 4,900 5.20% 浙江新景进出口有限公司 补充流动资金 合计 - 4,900 - - - 委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 20

61、14 年 10 月 17 日 委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2014 年 11 月 05 日 3、募集资金使用情况 适用 不适用 4、主要子公司、参股公司分析 适用 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 远大物产集团有限公司 子公司 贸易 进出口贸易 150000000 2,831,673,096.65 373,400,728.46 14,756,308,866.79 118,312,551.86 123,368,083.60 主要子公司、参股公司情况说明 公司持股52%的控股子

62、公司远大物产，注册资本15000万元，主要经营和代理国家规定商品的进出口业务，经营技术进出口，易货贸易和转口贸易。2014年实现主营业务收入147.56亿元，较上年增加9.43%；实现净利润12336.8万元，较上年增加960%，主要是本期投资收益增加。 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司目的 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产和业绩的影响 上海远盛仓储有限公司 业务拓展 投资新设 较小 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 青岛远大天一国际贸易有限公司 业务拓展 投资新设 较小 远大国际（新加坡）有限公司 业务整合 注

63、销 较小 青岛国源橡胶材料有限公司 业务整合 注销 较小 5、非募集资金投资的重大项目情况 适用 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 不适用 八、公司控制的特殊目的主体情况 适用 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势。 预计2015年的经济形势仍然错综复杂，难有实质性的好转。我国经济仍处于调整期，周期性、阶段性、结构性调整仍未到位，同时，重大改革如何实施、经济政策如何调整，都将大大增加企业经营的不确定性；通胀、人工

64、成本的上涨等因素短期内难以消除，企业面临的成本上升压力依然很大；受人民币国际化、利率市场化等改革影响人民币对美元的汇率预计将波幅增大，升值和贬值的转换频率将增快，对公司经营业绩将带来一定程度的影响。 对于进口业务而言，大宗商品的金融属性越来越强，市场多空转换迅速，价格波动频繁、波动幅度增大，基本处于供大于求的状态，实体经营需求偏弱，大量的投机资金逐利流动，加剧了经营风险，传统的经营模式将面临更大的挑战，创新业务模式成为必然；对出口业务而言，南亚地区的国家逐渐成为低端产品的生产基地，而东欧国家由于其本土货币的贬值使得其产品的国际竞争力大幅提高，正逐渐成为中高端产品的供应基地，国内企业陆续从沿海向

65、内陆迁移，江浙地区的出口产品竞争压力大幅增加。 （二）公司发展战略。 1、贸易服务化、金融化：结合多年深耕大宗商品市场所积累的资源和经验，推动核心业务在渠道分销基础上，努力以最低成本向顾客提供快捷优质的信息、仓储、物流、类金融等各类增值服务，培育稳定的终端客户群。同时更多地运用保险、期货等多种金融工具，与现货贸易有效结合，提高风险防范等级，交易倾向上采取平衡策略，注重风险对冲，优化原有的商业模式，稳定盈利能力，逐步打造成具有最优服务、最低风险的大宗商品交易平台。 2、经营全球化：为适应大宗商品市场全球化的需要，在初步完成国内布局的基础上，在国外设立业务机构，努力利用两种资源、两个市场创建一流的

66、国际国内贸易平台。公司还将陆续在国外重点市场布局，通过“全球资源、全球配置”，有效降低企业经营风险，实现企业经营规模和盈利能力的持续提升。在时机成熟还将进入上游资源领域，把企业的资本、资源、人才进行全球统筹，最终打造成国际化企业集团。 3、管理集团化、制度化、精细化：公司将面对业务转型对原有组织架构、风控体系、考核体系、薪酬体系所提出的挑战，遵循“要在中央，事在四方，集权有道，授权有序”的原则，建立和完善一套符合贸易行业特点、符合公司特点、符合新形势下转型升级要求的管理体系，完善各项管控制度和具体流程。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 （三）经营计划。 在营销推广方

67、面，公司将向上游供应商争取较好的价格，采用长期合同、二次定价等方式减低价格风险，获取分销利润；采用内外贸联动的方式同上游各大重点资源客户形成长期稳定订货关系，成为他们稳定可靠的战略分销商并谋求进一步合作的发展空间，同时通过上下游的结盟，为上下游客户提供增值服务和综合的供应链服务；对于现有的最终用户和采购商进行分类，分析其需求及所在市场的特性从而继续细分客户，有针对性地进行市场推广，力争提升服务并形成优势，同时加强对重点客户的个性化服务；做好公司品牌的推广工作，通过举办和参与行业内有影响力的研讨会议和合作论坛等措施，提高公司美誉度。 在成本管理方面，公司将巩固发展优质稳定的货源，强化在货权上有保

68、障、价格上有优势、操作上能规范的核心供应商体系；以采购订单为源头，对从供应商确认订单、发货、到货、入库等采购订单流转的各个环节进行准确地跟踪，实现全过程管理，减低风险和成本。 在销售费用及管理费用方面，公司将制定详细的预算，层层落实，月度跟踪分析，对变动幅度大的事项进行详细分解，找原因、明确责任，狠抓整改落实，确保销售费用和管理费用控制在合理的水平。 在资金需求方面，公司将强化资金预算，严格资金预算考核，最大可能保证业务预算和资金预算的匹配度，保持合理的资金流量和资金头寸，保证业务运营的前提下，切实降低公司的财务费用；同时，保持公司存货和资金的高周转率，确保公司稳健经营。 十、董事会、监事会对

69、会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 适用 不适用 2014年初，财政部分别以财会20146号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了企业会计准则第39号公允价值计量、企业会计准则第30号财务报表列报（2014年修订）、企业会计准则第9号职工薪酬（2014年修订）、企业会计准则第33号合并财务报表（2014年修订）、企业会计准则第40号合营安排、企业会计准则第2号长期股权投资（2014年修订）及企业会计准则第41号在其他主体中权益的披露，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的

70、企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会201423号发布了企业会计准则第37号金融工具列报（2014年修订）（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注五各相关项目中列示。 本公司采用上述企业会计准则的主要影响如下： 长期股权投资 准则2号(修订)规范的长期股权投资不再包括投资

71、企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资。公司管理层根据准则2号(修订)将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。除以上影响外，公司管理层认为该准则的采用未对本公司的财务报表产生重大影响。 职工薪酬 公司管理层根据准则9号(修订)将预计年度报告期结束12月后发放的职工薪酬重分类至长期应付职工薪酬核算。除此影响外，公司管理层认为该准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。 财务报表列报 连云港如意集团股份有限公司 2014 年

72、年度报告全文 27 根据准则30号（修订）的要求，本公司修改了财务报表中的列报。本公司对比较报表的列报进行了相应调整。 上述、对财务报表项目影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 企业会计准则2号修订 可供出售金融资产 81,202,939.11 长期股权投资 -81,202,939.11 企业会计准则9号修订 应付职工薪酬 -152,891,245.15 长期应付职工薪酬 152,891,245.15 企业会计准则30号修订 其他综合收益 -2,383,176.14 外币报表折算差 2,383,176.14 递延收益 321,680,045.35 其他非流动负债

73、 -321,680,045.35 金融工具列报 准则37号(修订)补充了权益工具的分类、抵销的规定和披露要求、金融资产转移的披露要求以及金融资产和金融负债到期期限分析的披露要求。采用本准则导致本公司本年度财务报表中对金融工具进行更广泛的披露。除此以外，采用该准则不会对财务报表项目的确认和计量产生重大影响。 公允价值计量 准则39号重新定义了公允价值，制定了统一的公允价值计量框架，规范了公允价值的披露要求。采用本准则导致本公司本年度财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。除此以外，采用该准则不会对财务报表项目的确认和计量产生重大影响。 在其他主体中权益的披露 准则41号整合并优化在子公司、联营

74、企业、合营企业中权益的披露，本公司本年度财务报表中在其他主体中权益根据准则的要求进行了披露，采用该准则不会对财务报表项目的确认和计量产生重大影响。 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 适用 不适用 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用 本公司本年度合并范围比上年度增加2户，减少2户： 1、增加2户为新设子公司 公司名称 注册地 设立时间 注册资本（万元） 上海远盛仓储有限公司 上海保税区 2014年3月12日 1,500.00 青岛远大天一国际贸易有限公司 青岛市 2014年4月8日 300.00 2. 减少2户为子公司清算 （1）201

75、4年初，公司对远大国际（新加坡）有限公司进行了清算，本期不再纳入合并财务报表范围。 （2）2014年12月5日，青岛国源橡胶材料有限公司在青岛莱西市工商行政管理局办理了注销登记手续，自注销之日起不再纳入合并财务报表范围。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 2012年度利润分配方案：经天衡会计师事务所有限公司审计确认, 截止2012年12月31日本公司可供分配的利润为负数，公司2012年度不提取法定

76、盈余公积金，2012年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。2013年度利润分配方案：经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认, 截止2013年12月31日本公司可供分配的利润为负数，公司2013年度不提取法定盈余公积金，2013年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。2014年度利润分配预案：经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认, 截止2014年12月31日本公司可供分配的利润为负数，公司2014年度不提取法定盈余公积金，公司董事会拟决定：2014年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合

77、并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率 以现金方式要约回购股份资金计入现金分红的金额 以现金方式要约回购股份资金计入现金分红的比例 2014 年 0.00 232,592,534.05 0.00% 0.00 0.00% 2013 年 0.00 36,617,249.04 0.00% 0.00 0.00% 2012 年 0.00 15,772,816.93 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 适用 不适用 每 10 股送红股数（股）

78、 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 202,500,000 现金分红总额（元）（含税） 0.00 现金分红占利润分配总额的比例 0.00% 现金分红政策： 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认, 截止 2014 年 12 月 31 日本公司可供分配的利润为负数，公司 2014年度不提取法定盈余公积金，公司董事会拟决定：2014 年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 十六、社会责任情况 适用 不适用 十

79、七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2014 年 01 月 08 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 业绩情况 2014 年 03 月 20 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 拟到公司现场交流 2014 年 07 月 03 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 股票交易 2014 年 07 月 11 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 经营情况 2014 年 08 月 29 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 经营情况

80、2014 年 09 月 01 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 经营情况 2014 年 09 月 22 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 经营情况 2014 年 09 月 24 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 经营情况 2014 年 10 月 14 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 业绩预告 2014 年 10 月 16 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 业绩情况 2014 年 10 月 19 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 业绩情况 2014 年 10 月 27 日 董秘办公室 电话沟通 个人

81、 非特定中小投资者 业绩、经营情况 2014 年 10 月 29 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 业绩情况 2014 年 11 月 18 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 经营情况 2014 年 11 月 25 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 经营情况 2014 年 11 月 26 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 经营情况 2014 年 12 月 01 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 经营情况 2014 年 12 月 02 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 经营情况 2014 年 12 月

82、04 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 经营情况 2014 年 12 月 15 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 股东情况 2014 年 12 月 30 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 业绩情况 2014 年 12 月 31 日 董秘办公室 电话沟通 个人 非特定中小投资者 业绩情况 接待次数 36 接待机构数量 0 接待个人数量 36 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 适用 不适用 二、媒体质疑情况 适用 不适用 三

83、、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 四、破产重整相关事项 适用 不适用 五、资产交易事项 1、收购资产情况 适用 不适用 交易对方或最终控制方 被收购或置入资产 交易价格（万元） 进展情况（注 2） 对公司经营的影响（注 3） 对公司损益的影响（注 4） 该资产为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比率 是否为关联交易 与交易对方的关联关系（适用关联交易情形 披露日期（注 5） 披露索引 宁波智汇投资发展有限公司 宁波远大实业投资有限公司9%股权 2,484 已完成。 不影响远大实业的组织架构以及项目管理与组织实施，有利于项目融资与后续运作，从而提高整体运营的安全

84、度，促进本公司0 0.00% 否 2014 年 12月 13 日 2014-037连云港如意集团股份有限公司收购资产公告，中国证券报、证券时报和巨潮资讯网http:/info.co连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 的稳步发展。 2、出售资产情况 适用 不适用 3、企业合并情况 适用 不适用 六、公司股权激励的实施情况及其影响 适用 不适用 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 2、资产收购、出售发生的关联交易 适用 不适用 3、共同对外投资的关联交易 适用 不适用 共同投资方 关联关系 共同投资定价原则 被投资企业的名称 被投资企业的主营业务

85、被投资企业的注册资本 被投资企业的总资产（万元） 被投资企业的净资产（万元） 被投资企业的净利润（万元） 华东医药股份有限公司、武汉武药制药有限公司 本公司控股股东中国远大集团有限责任公司的关联方 以评估价格为基础，经被投资企业股东大会审议确定 宁波东海银行股份有限公司 吸收公众存款、发放贷款、办理国内结算、办理票据承兑与贴现等 5.09 亿元 1,374,698.47 49,181.46 1,557.42 被投资企业的重大在建项目的进展情况（如有） 不适用（注：上述数据未经审计） 4、关联债权债务往来 适用 不适用 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 5、其他关联交易

86、 适用 不适用 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 适用 不适用 （2）承包情况 适用 不适用 （3）租赁情况 适用 不适用 2、担保情况 适用 不适用 3、其他重大合同 适用 不适用 4、其他重大交易 适用 不适用 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计

87、师事务所 境内会计师事务所名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 90 境内会计师事务所审计服务的连续年限 19 境内会计师事务所注册会计师姓名 游世秋、顾春华 当期是否改聘会计师事务所 是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用 公司聘请天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为2014年度财务报告内部控制审计机构，向其支付45万元内控审计费。 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 十二、处罚及整改情况 适用 不适用 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 适用 不适用 十四、

88、其他重大事项的说明 适用 不适用 十五、公司子公司重要事项 适用 不适用 十六、公司发行公司债券的情况 适用 不适用 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 607,500 0.30% -405,000 -405,000 202,500 0.10% 1、国家持股 0 2、国有法人持股 0 3、其他内资持股 607,500 0.30% -405,000 -405,000 202

89、,500 0.10% 其中：境内法人持股 607,500 0.30% -405,000 -405,000 202,500 0.10% 境内自然人持股 0 4、外资持股 0 其中：境外法人持股 0 境外自然人持股 0 二、无限售条件股份 201,892,500 99.70% 405,000 405,000 202,297,500 99.90% 1、人民币普通股 201,892,500 99.70% 405,000 405,000 202,297,500 99.90% 2、境内上市的外资股 0 3、境外上市的外资股 0 4、其他 0 三、股份总数 202,500,000 100.00% 202,5

90、00,000 100.00% 股份变动的原因 适用 不适用 原非流通股股东的限售股份解除限售（详见公司于2014年3月20日在中国证券报、证券时报和巨潮资讯网刊登的连云港如意集团股份有限公司限售股份解除限售提示性公告）。 股份变动的批准情况 适用 不适用 股份变动的过户情况 适用 不适用 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数

91、本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 吉林省乾丰拍卖有限公司 405,000 405,000 0 0 股改限售 2014 年 3 月 21日 合计 405,000 405,000 0 0 - - 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 11,655 年度报告披露日前第 5 个交易日末普通股股东总数 16,133 报告期

92、末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量 持有无限售条件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 中国远大集团有限责任公司 境内非国有法人 37.08% 75,085,350 0 0 冻结 10,300,000 连云港市蔬菜冷藏加工厂 国有法人 23.95% 48,493,800 0 0 质押 24,000,000 江阴澄星实业集团有限公司 境内非国有法人 1.24% 2,515

93、,050 0 0 宁波前程能源有限公司 境内非国有法人 0.77% 1,560,428 0 0 薛明 境内自然人 0.47% 955,508 0 0 张华 境内自然人 0.44% 890,049 0 0 赵玉英 境内自然人 0.41% 836,292 0 0 王麒瑞 境内自然人 0.40% 804,050 0 0 孔祥亚 境内自然人 0.39% 790,020 0 0 赵沛良 境内自然人 0.38% 778,200 0 0 上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中，公司控股股东与其他股东之间无关联关系或属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人的情况；公司未知其他股东之间是否存在关联

94、关系或属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人的情况。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国远大集团有限责任公司 75,085,350 人民币普通股 75,085,350 连云港市蔬菜冷藏加工厂 48,493,800 人民币普通股 48,493,800 江阴澄星实业集团有限公司 2,515,050 人民币普通股 2,515,050 宁波前程能源有限公司 1,560,428 人民币普通股 1,560,428 薛明 955,508 人民币普通股 955,508 张华 890,049 人民币普通股 890,049 赵玉英 836

95、,292 人民币普通股 836,292 王麒瑞 804,050 人民币普通股 804,050 孔祥亚 790,020 人民币普通股 790,020 赵沛良 778,200 人民币普通股 778,200 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中，公司控股股东与其他股东之间无关联关系或属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人的情况；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人的情况。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

96、是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 中国远大集团有限责任公司 胡凯军 1993 年 10 月 27日 101690952 83800 万元 投资管理 未来发展战略 中国远大集团有限责任公司致力于将自身打造为更加全面综合型的管理型投资公司，最终实现长期可持续的发展。 经营成果、财务状况、现金流等 中国远大集团有限责任公司是一家经营管理型投资公司，主营业务涵盖医药

97、健康、置业投资、物产物流及金融服务等产业领域。财务和现金流状况良好。 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 中国远大集团有限责任公司持有华东医药股份有限公司 154,107,432 股,持股比例 35.50%，为其控股股东。 控股股东报告期内变更 适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 胡凯军 中国 是 最近 5 年内的职业及职务 中国远大集团有限责任公司董事长兼总经理；北京远大华创投资有限公司董事长兼总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 控股的 3 家上市公司为：连云港

98、如意集团股份有限公司、华东医药股份有限公司及远大医药健康控股有限公司。 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理活动 连云港市蔬菜冷藏加工厂 刘福堂 1994 年 04月 30 日 71498798-6 2200 万元 蔬菜、水产品加工、冷藏、销售 四、公司股

99、东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 适用 不适用 第七节 优先股相关情况 适用 不适用 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 期末持股数（股） 秦兆平 董事长 现任 男 58 2012 年 06月 28 日 2015 年 06月 27 日 0 0 0 0 彭 亮 副董事长、总裁 现任 男 45 2012 年 06月 28 日 2015 年 06月

100、27 日 0 0 0 0 刘永军 副董事长 现任 男 47 2012 年 06月 28 日 2015 年 06月 27 日 0 0 0 0 白新华 董事 现任 女 49 2012 年 06月 28 日 2015 年 06月 27 日 0 0 0 0 戴广宇 董事 现任 男 42 2012 年 06月 28 日 2015 年 06月 27 日 0 0 0 0 赵良兴 董事 现任 男 51 2012 年 06月 28 日 2015 年 06月 27 日 0 0 0 0 刘福堂 董事、副总裁 现任 男 50 2012 年 06月 28 日 2015 年 06月 27 日 0 0 0 0 吴价宝 独立

101、董事 现任 男 50 2012 年 06月 28 日 2015 年 06月 27 日 0 0 0 0 张静璃 独立董事 现任 女 50 2012 年 06月 28 日 2015 年 06月 27 日 0 0 0 0 张双根 独立董事 现任 男 46 2012 年 06月 28 日 2015 年 06月 27 日 0 0 0 0 余春生 独立董事 现任 男 49 2012 年 06月 28 日 2015 年 06月 27 日 0 0 0 0 周砚武 监事会主席 现任 男 46 2012 年 06月 28 日 2015 年 06月 27 日 0 0 0 0 范庆堂 职工监事 现任 男 57 201

102、2 年 06月 28 日 2015 年 06月 27 日 0 0 0 0 戴继森 监事 现任 男 45 2012 年 06月 28 日 2015 年 06月 27 日 0 0 0 0 刘爱国 副总裁 现任 男 62 0 0 0 0 张 勉 财务总监 现任 男 42 0 0 0 0 谭 卫 董事会秘现任 男 45 0 0 0 0 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 书 合计 - - - - - - 0 0 0 0 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 秦兆平，曾任武汉远大制药集团公司财务总监、中国远大人力资源本部副总经理，现任远大集团置

103、业投资有限公司上市部总经理。 彭亮，曾任中国远大医药事业部业务拓展总监、投资发展部副总经理。 刘永军，现任江苏金海投资有限公司党委委员、副总经理。 白新华，现任中国远大财务管理总部副总经理、华东医药股份有限公司监事、武汉远大制药集团有限公司监事。 戴广宇，曾任中国远大医药事业部资本运营总监，现任中国远大医药投资发展部总经理。 赵良兴，曾任连云港金海旅游发展有限公司总经理、中国江苏三得利食品有限公司常务副总经理，现任江苏金海投资有限公司资产管理部经理。 刘福堂，现任连云港市蔬菜冷藏加工厂法定代表人。 吴价宝，曾任职淮海工学院经济管理系主任，现任淮海工学院商学院院长。 张双根，曾任北京大学法学院讲

104、师，现任北京大学法学院副教授。 张静璃，曾任广东正中珠江会计师事务所项目经理，现任广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）部门副经理、广东坚朗五金制品股份有限公司独立董事。 余春生，曾任长沙铁路多元经营发展集团公司副总经济师，现任长沙铁路多元经营发展集团公司总经济师。 周砚武，现任中国远大监审部总经理。 范庆堂，曾任本公司行政后勤部副经理，现任本公司综合管理部经理。 戴继森，现任江苏连云发展集团有限公司资产管理部部长、江苏金海投资有限公司经营发展部经理。 刘爱国，本公司副总裁。 张勉，本公司财务总监。 谭卫，本公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股

105、东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领取报酬津贴 秦兆平 远大集团置业投资有限公司 上市部总经理 是 白新华 中国远大集团有限责任公司 财务管理总部副总经理 是 戴广宇 中国远大集团有限责任公司 医药投资发展部总经理 是 周砚武 中国远大集团有限责任公司 监审部总经理 是 刘福堂 连云港市蔬菜冷藏加工厂 法定代表人 否 在其他单位任职情况 适用 不适用 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领取报酬津贴 刘永军 江苏金海投资有限公司 副总经理 是 赵良兴 江

106、苏金海投资有限公司 资产管理部经理 是 吴价宝 淮海工学院商学院 院长 是 张双根 北京大学法学院 副教授 是 张静璃 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 部门副经理 是 余春生 长沙铁路多元经营发展集团公司 总经济师 是 戴继森 江苏连云发展集团有限公司、江苏金海投资有限公司 资产管理部部长、经营发展部经理 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 经本公司1998年6月30日召开的年度股东大会审议通过，公司的董事、监事每年在公司领取2500元津贴；经本公司2002年6月28日召开的年度股东大会审议通过，公司的独立董事每年

107、在公司领取30000元报酬；经本公司2012年6月28日召开的年度股东大会审议通过，公司的独立董事每年在公司领取的报酬调整为50000元；在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其岗位及职务，根据公司现行的工资制度领取薪酬。本报告期，公司支付给董事、监事及高级管理人员报酬总额为50.85万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的报酬总额 秦兆平 董事长 男 58 现任 0.25 彭 亮 副董事长、总裁 男 45 现任 6.78 刘永军 副董事长 男 47 现任 0.25 白新华 董事 女 49 现任 0.25 戴广宇 董事 男

108、 42 现任 0.25 赵良兴 董事 男 51 现任 0.25 刘福堂 董事、副总裁 男 50 现任 4.65 吴价宝 独立董事 男 50 现任 5 张静璃 独立董事 女 50 现任 5 张双根 独立董事 男 46 现任 5 余春生 独立董事 男 49 现任 5 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 周砚武 监事会主席 男 46 现任 0.25 范庆堂 职工监事 男 57 现任 4.06 戴继森 监事 男 45 现任 0.25 刘爱国 副总裁 男 62 现任 4.85 张 勉 财务总监 男 42 现任 4.23 谭 卫 董事会秘书 男 45 现任 4.53 合计 - -

109、- - 50.85 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 适用 不适用 六、公司员工情况 报告期末，公司及主要子公司共有员工594人，没有需要承担费用的离退休职工。 1、员工的专业构成情况： 专业类别 人数 销售人员 473 财务人员 76 行政人员 45 合计 594 2、员工的受教育情况： 学历 人数 硕士 63 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 本科 481 大专 45 大专以下 5 合计 594

110、连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法和上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则等证监会、深交所关于公司治理的规范性文件要求，从实现公司发展战略目标、维护全体股东利益出发，开展全面内控规范管理工作，加强制度建设，强化内部管理，规范信息披露，完善法人治理结构。公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司按照中国证监会发布的上市公司治理的规范性文件，形成了合法合规且符合公司实际运行所需的制度体系。截至报告期末，公司治理的实际运作情况与证监会、深圳证券交易所上市公司治理规范性文件基

111、本相符，不存在尚未解决的治理问题。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 是 否 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 1、公司治理专项活动开展情况 报告期内，公司开展了全面内控规范管理工作，对公司的制度和流程进行全面的梳理和完善。公司在内控规范运作方面不存在重大缺陷和需整改的情况。 2、公司内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 报告期内，公司依据已经制定的内幕信息知情人登记管理制度、外部信息使用人管理制度，在信息披露工作中严格执行和贯彻，降低引发内幕交易的风险。经公司自查，报告期

112、内公司不存在内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度股东大会 2014 年 06 月 20 日 2013 年度报告正文及摘要、2013 年度董事会工作报告、2013 年度监事会工作报告、2013 年度利润分配方案、续聘天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2014 年财务审计机构、聘请天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为公司通过 2014 年 06 月 21 日 2014-0222013 年

113、度股东大会决议公告，中国证券报、证券时报、巨潮资讯网（info） 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 2014 年财务报告内部控制审计机构、修改公司章程第一百五十五条、远大物产集团有限公司现金认购宁波东海银行股份有限公司增资股份。 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临时股东大会 2014 年 01 月 10 日 将公司章程原第十三条“经依法登记，公司的经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，国内贸易。”，修改为“经依法登记，公司的经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，国内贸易

114、；自有房屋及场地租赁。”。 通过 2014 年 01 月 11 日 2014-0012014 年第一次临时股东大会决议公告，中国证券报、证券时报、巨潮资讯网（info） 2014 年第二次临时股东大会 2014 年 11 月 04 日 通过银行向公司持股 52%的控股子公司远大物产集团有限公司提供委托贷款人民币 4900 万元，期限 1 年，年利率 5.2%，用于补充远大物产的流动资金，由浙江新景进出口有限公司提供信用担保。 通过 2014 年 11 月 05 日 2014-0342014 年第二次临时股东大会决议公告，中国证券报、证券时报、巨潮资讯网（info） 3、表决权恢复的优先股股东请

115、求召开临时股东大会 适用 不适用 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 吴价宝 8 1 7 0 0 否 张双根 8 0 7 1 0 否 张静璃 8 1 7 0 0 否 余春生 8 1 7 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否 3、独立董事履行职责的其他说明 独立

116、董事对公司有关建议是否被采纳 是 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 1、2014年3月26日，对公司2013年度利润分配预案发表独立意见，同意董事会的决议，并同意提交公司股东大会审议；对公司2013年度对外担保情况进行专项说明并发表独立意见，认为公司对外担保的决策程序和信息披露等均严格遵守了有关规定；对公司董事会内部控制自我评价报告发表独立意见，认为公司的内部控制制度符合要求，同意公司董事会内部控制自我评价报告；对公司续聘、聘请2014年度审计机构发表独立意见，同意董事会的决议，并同意提交公司股东大会审议。 2、2014年5月28日，对公司向宁波东海银行购买银行理财产品、远大物

117、产认购宁波东海银行增资股份的关联交易发表事前认可意见，同意提交公司董事会审议。 3、2014年5月29日，对远大物产认购宁波东海银行增资股份、公司向宁波东海银行购买银行理财产品的关联交易发表独立意见，同意董事会的决议，并同意提交公司股东大会审议。 4、2014年8月20日，对关于控股股东及其他关联方占用资金、公司对外担保情况发表专项说明和独立意见，认为公司已经按照有关规定履行了信息披露义务。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会：审计委员会根据相关法律、法规和公司有关制度的规定，在年审注册会计师进场前，听取了公司财务负责人对公司本年度财务状况和经营成果的汇报，审阅了公

118、司提交的年度财务报告，形成了第一次审议意见。经与天衡会计师事务所有限公司沟通，协商确定了年度财务报告审计工作的时间安排。审计过程中，公司审计委员会和独立董事与年审注册会计师就公司年度审计工作过程的主要事项，进行了充分沟通。在年审注册会计师出具审计报告初稿后，公司审计委员会和独立董事再次审阅了财务会计报表，形成了第二次审议意见。在年审注册会计师出具审计报告初稿后，公司审计委员会对公司财务会计报告、会计师事务所从事审计工作的总结报告、续聘会计师事务所形成了书面决议并提交公司董事会。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 2、薪酬与考核委员会：薪酬与考核委员会根据相关法律、法规

119、和公司有关制度的规定，对公司董事、监事及高级管理人员薪酬情况进行讨论并形成了专门意见。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均做到与控股股东分开： 1、业务方面：本公司具有独立完整的业务和自主经营能力，在业务上完全独立于公司控股股东。 2、人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运作，总裁、副总裁等高级管理人员在本公司领取薪酬，在控股股东单位不担任职务。 3、资产方面：本公司拥有独立的生产系统、辅

120、助生产系统和配套设备，本公司的工业产权、商标、非专利技术等无形资产由本公司拥有，本公司的采购和销售系统由本公司独立拥有。 4、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的内部管理机构。 5、财务方面：本公司设立独立的财务部，并建立了独立的会计体系和财务管理制度，本公司独立在银行开户。 七、同业竞争情况 适用 不适用 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司内部控制组织架构按照公司法、上市公司治理准则等法律法规的要求，公司设立了股东大会、董事会、监事会、董事会各专门委员会和经理层，明确了各级机构的职责权限、议事规则和工作程序，确保决策

121、、执行和监督相互分离，形成制衡。 公司内部控制制度建设情况公司按照中国证监会发布的上市公司治理的规范性文件，形成了合法合规且符合公司实际运行所需的制度体系。公司现行的内部控制制度主要包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、信息披露管理制度、独立董事年度报告工作制度、投资者关系管理制度、募集资金使用管理办法、对外担保管理制度、关联交易管理制度等重大规章制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了公司整个经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 二、

122、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变

123、化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司财务报告内部控制以公司法、会计法、企业会计准则等法律法规为依据，建立了完备的财务控制体系。公司年度财务报告内部控制制度运行良好，公司负责人对财务报告的真实性、完整性负责，全体董事、监事和高级管理人员对公司财务报告的真实性和完整性承担责任。公司明确要求公司财务人员严格遵守国家的法律、法规，依法进行财务管理、会计核算和实行会计监督，明确了公司财务人员的岗位职责，保证了内部涉及会计工作的各岗位间的权责分明、相互制约、相互监督的关系；确保了公

124、司财务管理、控制、分析与考核工作的有效进行及会计资料的真实、完整。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 04 月 04 日 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 内部控制评价报告全文披露索引 中国证券报、证券时报和巨潮资讯网 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，如意集团公司于 2014 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制

125、审计报告全文披露日期 2015 年 04 月 04 日 内部控制审计报告全文披露索引 连云港如意集团股份有限公司 2014 年度内部控制审计报告，巨潮资讯网 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已建立年报信息披露重大差错责任追究制度，明确了年报信息披露重大差错的责任认定及追究，并规定一旦发生重大会计差错、遗漏等情况，将按照该制度规定对责任人进行严肃处理。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 连云港如意

126、集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 02 日 审计机构名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天衡审字（2015）00599 号 注册会计师姓名 游世秋 顾春华 审计报告正文 连云港如意集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的连云港如意集团股份有限公司（以下简称“如意集团公司”）财务报表，包括2014年12月31日的合并和母公司资产负债表，2014年度的合并和母公司利润表、合并和母公司现金流量表、合并和母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理

127、层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是如意集团公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包

128、括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，如意集团公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了如意集团公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民

129、币元 1、合并资产负债表 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,625,344,953.15 1,832,520,807.62 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 154,286,371.90 衍生金融资产 47,079,568.00 57,548,688.03 应收票据 109,836,923.48 138,420,862.93 应收账款 316,772,886.25 344,608,727.13 预付款项

130、 771,023,330.13 635,041,841.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 4,344,874.60 应收股利 1,810,660.41 其他应收款 358,177,605.55 283,665,184.13 买入返售金融资产 存货 1,900,253,852.38 1,778,571,165.13 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 187,723,197.07 115,145,032.88 流动资产合计 7,474,843,562.51 5,187,332,969.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 81,2

131、02,939.11 34,581,385.28 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 63,813,941.35 65,046,516.36 投资性房地产 32,091,543.95 33,081,872.28 固定资产 69,260,710.74 76,608,164.46 在建工程 工程物资 固定资产清理 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 生产性生物资产 油气资产 无形资产 47,514,331.16 49,351,896.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,687,214.91 9,396,900.90 递延所得税资产 246,617,490.04 12

132、6,397,921.31 其他非流动资产 非流动资产合计 546,188,171.26 394,464,656.76 资产总计 8,021,031,733.77 5,581,797,626.07 流动负债： 短期借款 1,737,350,852.74 1,345,410,089.39 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 136,612,761.32 4,555,119.02 应付票据 604,011,769.11 434,990,968.00 应付账款 2,407,

133、291,591.23 1,635,655,302.03 预收款项 726,440,291.06 741,478,066.41 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 189,841,167.30 67,023,585.44 应交税费 238,436,016.51 66,114,297.35 应付利息 3,709,904.87 2,242,683.40 应付股利 0.00 60,000.00 其他应付款 35,980,142.97 15,606,111.25 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款

134、0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 1,354,000.00 1,330,000.00 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 6,081,028,497.11 4,314,466,222.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 152,891,245.15 专项应付款 预计负债 8,123,077.43 3,291,882.14 递延收益 321,680,045.35 321,772,873.43 递延所得税

135、负债 6,250,416.60 6,929,494.12 其他非流动负债 非流动负债合计 488,944,784.53 331,994,249.69 负债合计 6,569,973,281.64 4,646,460,471.98 所有者权益： 股本 202,500,000.00 202,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 32,655,468.37 30,927,707.30 减：库存股 其他综合收益 -2,383,176.14 -2,731,372.51 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 415,872,063.72 192,002,694.13 归

136、属于母公司所有者权益合计 648,644,355.95 422,699,028.92 少数股东权益 802,414,096.18 512,638,125.17 所有者权益合计 1,451,058,452.13 935,337,154.09 负债和所有者权益总计 8,021,031,733.77 5,581,797,626.07 法定代表人：秦兆平 主管会计工作负责人：张勉 会计机构负责人：张勉 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,060,029.63 1,427,807.17 以公允价值

137、计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 70,772.33 70,772.33 应收股利 其他应收款 222,278.19 939,126.22 存货 31,232.00 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 72,488,298.69 49,000,000.00 流动资产合计 74,841,378.84 51,468,937.72 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 110,996,000.00 110,996,000.00 投资性房地产 固定资产 8,466,656.45 9,71

138、1,120.66 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,394,385.68 15,936,731.20 开发支出 商誉 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 134,857,042.13 136,643,851.86 资产总计 209,698,420.97 188,112,789.58 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,836.00 11,836.00 预收款项 应付职工薪酬 125,000.00

139、147,650.00 应交税费 788,802.40 781,555.21 应付利息 应付股利 其他应付款 2,623,209.42 3,048,504.04 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 1,354,000.00 1,330,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,902,847.82 5,319,545.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 6,418,449.41 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 非流动负债合计 6,418

140、,449.41 负债合计 11,321,297.23 5,319,545.25 所有者权益： 股本 202,500,000.00 202,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 26,478,491.94 26,477,563.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 -30,601,368.20 -46,184,318.99 所有者权益合计 198,377,123.74 182,793,244.33 负债和所有者权益总计 209,698,420.97 188,112,789.58 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营

141、业总收入 45,638,531,783.19 45,194,824,224.16 其中：营业收入 45,638,531,783.19 45,194,824,224.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 46,601,601,603.25 45,600,227,010.93 其中：营业成本 45,427,575,646.71 44,816,142,920.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8,379,203.05 6,309,078.01 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全

142、文 57 销售费用 727,202,596.66 502,878,257.00 管理费用 209,939,581.98 147,042,891.55 财务费用 103,061,958.47 53,658,920.45 资产减值损失 125,442,616.38 74,194,943.61 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） -144,466,113.00 101,857,525.32 投资收益（损失以“”号填列） 1,818,182,575.31 505,739,159.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,302,424.99 5,015,224.45 汇兑收益（损失以“-”

143、号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 710,646,642.25 202,193,897.65 加：营业外收入 68,639,152.38 22,005,967.86 其中：非流动资产处置利得 2,473,797.02 892,845.52 减：营业外支出 10,152,812.31 21,182,316.35 其中：非流动资产处置损失 40,516.14 267,954.62 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 769,132,982.32 203,017,549.16 减：所得税费用 192,306,770.96 67,578,790.18 五、净利润（净亏损以“”号填列） 57

144、6,826,211.36 135,438,758.98 归属于母公司所有者的净利润 232,592,534.05 36,617,249.04 少数股东损益 344,233,677.31 98,821,509.94 六、其他综合收益的税后净额 764,158.06 213,202.23 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 348,196.37 -381,074.35 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 348,196.37 -381

145、,074.35 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 348,196.37 -381,074.35 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 415,961.69 594,276.58 七、综合收益总额 577,590,369.42 135,651,961.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 232,940,730.42 36,236,174.69

146、 归属于少数股东的综合收益总额 344,649,639.00 99,415,786.52 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.1486 0.1808 （二）稀释每股收益 1.1486 0.1808 法定代表人：秦兆平 主管会计工作负责人：张勉 会计机构负责人：张勉 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 469,101.84 0.00 减：营业成本 31,232.00 0.00 营业税金及附加 158,539.70 50,754.48 销售费用 管理费用 6,475,801.65 7,340,096.69 财务费用 2,938.20 -223,613.18

147、资产减值损失 -37,728.85 8,039.42 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 28,378,117.09 26,937,102.40 其中：对联营企业和合营企 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 22,216,436.23 19,761,824.99 加：营业外收入 1,084.34 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 6,634,569.78 528,252.10 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 15,582,950.79 19,233

148、,572.89 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列） 15,582,950.79 19,233,572.89 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 15,582

149、,950.79 19,233,572.89 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.0770 0.0950 （二）稀释每股收益 0.0770 0.0950 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,680,323,722.04 48,713,326,702.09 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00

150、0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 收到的税费返还 391,538,368.53 393,218,626.27 收到其他与经营活动有关的现金 161,153,160.69 78,492,264.25 经营活动现金流入小计 50,233,015,251.26 49,185,037,592.61 购买商品、接受劳务支付的现金 49

151、,517,513,485.10 48,512,706,941.17 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 238,483,915.68 151,870,189.03 支付的各项税费 193,476,697.18 160,158,800.57 支付其他与经营活动有关的现金 464,925,583.30 522,015,333.53 经营活动现金流出小计 50,414,3

152、99,681.26 49,346,751,264.30 经营活动产生的现金流量净额 -181,384,430.00 -161,713,671.69 二、投资活动产生的现金流量： 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 收回投资收到的现金 22,045,881.03 24,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,827,454,748.38 578,164,199.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,120,680.74 3,058,798.79 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 8

153、,921,296.25 187,883,720.30 投资活动现金流入小计 1,869,542,606.40 793,106,718.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,555,168.36 10,153,956.21 投资支付的现金 355,413,705.87 80,807,229.24 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,101,794,794.73 104,454,336.81 投资活动现金流出小计 1,472,763,668.96 195,415,522.26 投资

154、活动产生的现金流量净额 396,778,937.44 597,691,196.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 9,106,057,856.56 3,951,824,028.75 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,928.62 0.00 筹资活动现金流入小计 9,136,058,785.18 3,951,824,028.75 偿还债务支付的现金 8,705,309,660.53 3,681,090,115.94 分配股利、利

155、润或偿付利息支付的现金 166,496,994.80 128,780,518.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 36,000,000.00 36,774,285.47 支付其他与筹资活动有关的现金 62,659,141.54 30,000,000.00 筹资活动现金流出小计 8,934,465,796.87 3,839,870,634.42 筹资活动产生的现金流量净额 201,592,988.31 111,953,394.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,462,441.26 -29,834,796.25 五、现金及现金等价物净增加额 415,525,054.49

156、518,096,122.99 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 加：期初现金及现金等价物余额 1,355,532,777.82 837,436,654.83 六、期末现金及现金等价物余额 1,771,057,832.31 1,355,532,777.82 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 472,188.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,276,794.10 2,501,539.14 经营活动现金流入小计 2,748,982.10 2,501,539.14 购

157、买商品、接受劳务支付的现金 91,384.85 支付给职工以及为职工支付的现金 1,056,839.78 1,370,320.86 支付的各项税费 604,114.65 497,655.89 支付其他与经营活动有关的现金 5,210,039.07 6,766,061.57 经营活动现金流出小计 6,962,378.35 8,634,038.32 经营活动产生的现金流量净额 -4,213,396.25 -6,132,499.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 49,000,000.00 25,000,000.00 取得投资收益收到的现金 28,378,117.09 31,44

158、6,093.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 77,378,117.09 56,446,093.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 133,427.00 3,898.00 投资支付的现金 72,400,000.00 49,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 72,533,427.00 49,003,898.00 投资活动产生的现金流量净额 4,844,690.09 7,442,195.

159、07 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 928.62 筹资活动现金流入小计 928.62 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 928.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 632,222.46 1,309,695.89 加：期初现金及现金等价物余额 1,427,807.17 118,111.28 六、期末现金及现金等

160、价物余额 2,060,029.63 1,427,807.17 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 202,500,000.00 30,927,707.30 -2,731,372.51 192,002,694.13 512,638,125.17 935,337,154.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全

161、文 64 二、本年期初余额 202,500,000.00 30,927,707.30 -2,731,372.51 192,002,694.13 512,638,125.17 935,337,154.09 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,727,761.07 348,196.37 223,869,369.59 289,775,971.01 515,721,298.04 （一）综合收益总额 348,196.37 232,592,534.05 344,649,639.00 577,590,369.42 （二）所有者投入和减少资本 1,485,961.07 -8,723,164.46 -

162、18,873,667.99 -26,110,871.38 1股东投入的普通股 -20,467,667.17 -20,467,667.17 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 1,485,961.07 -8,723,164.46 1,593,999.18 -5,643,204.21 （三）利润分配 -36,000,000.00 -36,000,000.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -36,000,000.00 -36,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（

163、或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 2本期使用 （六）其他 241,800.00 241,800.00 四、本期期末余额 202,500,000.00 32,655,468.37 -2,383,176.14 415,872,063.72 802,414,096.18 1,451,058,452.13 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他

164、 一、上年期末余额 202,500,000.00 35,231,819.99 -2,350,298.16 162,449,395.37 501,865,827.40 899,696,744.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 202,500,000.00 35,231,819.99 -2,350,298.16 162,449,395.37 501,865,827.40 899,696,744.60 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -4,304,112.69 -381,074.35 29,553,298.76 10,772,297.77 3

165、5,640,409.49 （一）综合收益总额 -381,074.35 36,617,249.04 99,415,786.52 135,651,961.21 （二）所有者投入和减少资本 -51,869,203.28 -51,869,203.28 1股东投入的普通股 -51,869,203.28 -51,869,203.28 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -36,774,285.47 -36,774,285.47 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3

166、6,774,285.47 -36,774,285.47 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 -4,304,112.69 -7,063,950.28 -11,368,062.97 四、本期期末余额 202,500,000.00 30,927,707.30 -2,731,372.51 192,002,694.13 512,638,125.17 935,337,154.09 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积

167、减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -46,184,318.99 182,793,244.33 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -46,184,318.99 182,793,244.33 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 928.62 15,582,950.79 15,583,879.41 （一）综合收益总额 1

168、5,582,950.79 15,582,950.79 （二）所有者投入和减少资本 928.62 928.62 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 928.62 928.62 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 202,500,000.00 26,478,491.94 -

169、30,601,368.20 198,377,123.74 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -65,417,891.88 163,559,671.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -65,417,891.88 163,559,671.44 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 19,233,572.89 19

170、,233,572.89 （一）综合收益总额 19,233,572.89 19,233,572.89 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -46,18

171、4,318.99 182,793,244.33 三、公司基本情况 连云港如意集团股份有限公司（以下简称本公司、公司）是1994年6月28日经江苏省经济体制改革委员会苏体改生（94）72号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1996年10月经中国证监会证监发（1996）282、283号文批准，向社会公众公开发行股票并上市。 本公司企业法人营业执照注册号：320000000009286；注册住所：江苏连云港市新浦区北郊路6号；法定代表人：秦兆平。 经营范围为：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，国内贸易；自有房屋及场地租赁。 本财务报表经本公司董事会于2015年4月2日决议批准报出。

172、 本公司2014年度纳入合并范围的子公司共26户，详见第十一节、九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加2户，减少2户，详见第十一节、八“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司董事会相信公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制截至2014 年12 月31 日止的财务报表。 连云

173、港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、投资性房地产、固定资产折旧、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五相关各项的描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司主要从事商品贸易行业，正常营业周期短于1年，以12个月作为资产和负债的流

174、动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过

175、多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购

176、买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资连云港如意集团股份有限公司 2014 年

177、年度报告全文 71 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报

178、表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额

179、的，其余额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项

180、交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权

181、时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其

182、份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确

183、认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产

184、负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。 10、金融工具 （1）金融资产 金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用

185、直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时

186、计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。 金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信连云港如意

187、集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 B、可供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出

188、售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值；

189、 B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成

190、本进行后续计量。 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他

191、金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 1000 万元以上的（含 1000 万元）应收款项，为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏

192、账准备的： 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 3 个月以内(应收外汇款项） 1.00% 3-6 个月(应收外汇款项） 10.00% 7-12 个月(应收外汇款项） 50.00% 12 个月以上(应收外汇款项） 100.00% 12 年 5.00% 5.00% 23 年 10.00% 10.00% 34 年 30.00% 30.00% 45 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 适用 不适用

193、（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 已有迹象表明回收困难 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 12、存货 （1）公司存货包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品。 （2）存货的计价方法： 原材料发出按加权平均法核算；库存商品发出按个别认定法核算；项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积分摊计入项目的开发成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 期末，按照单

194、个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 13、划分为持有待售资产 本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），

195、划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 14、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。 若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同

196、控制。 （2）投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量

197、准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

198、，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取

199、得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 对子公司投资 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 在合并财务报表中，对子公司投资按第十一节、五、6进行处理。 在母公司财务报表中

200、，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或

201、利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单

202、位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按企业会计准

203、则第22号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值

204、间的差额计入当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。 类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 30-35年 5% 2.71-3.17% 土地使用权 43.17年 - 2.32% 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋

205、、建筑物 年限平均法 30-40 5.00% 3.17-2.38 机器设备 年限平均法 10-15 5.00% 9.50-6.33 运输设备 年限平均法 8-10 5.00% 11.88-9.50 办公设备及其他 年限平均法 5-8 5.00% 19.00-11.88 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 18、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；

206、其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借

207、款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊

208、销。 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支

209、出，同时满足下列条件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生

210、物资产 、油气资产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流

211、入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价

212、值，再根据资产组连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间

213、，将应付的职工短期薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的离职后福利确认为负债。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

214、 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的其他长期职工福利确认为负债。 25、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： 该义务是企业承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结

215、果及相关概率计算确定。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 国内销售收入的具体确认时点为商品已经发出或商品保管方确认货权已经转移给买方并且符合其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现。 国外销售收入的具体确认时点为货物已经出运或将提单交付买方，并且符合其他收入确认条

216、件的时候确认销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡

217、资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助，若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日

218、进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除去界定为与资产相关的政府补助，其余政府补助界定为与收益相关的政府补助，与收益相关的政府补助，如果用于补偿本

219、公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影

220、响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

221、纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策

222、变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）重要会计政策变更 2014年初，财政部分别以财会20146号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了企业会计准则第39号公允价值计量、企业会计准则第30号财务报表列报（2014年修订）、企业会计准则第9号职工薪酬（2014年修订）、企业会计准则第33号合并财务报表（2014年修订）、企业会计准则第40号合营安排、企业会计准则第2号长期股权投资（2014年修订）及企业会计准则第41号在其他主体中权益的披露，要求自2014年7连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 月1日起在所有执行企业会计准则的企业

223、范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会201423号发布了企业会计准则第37号金融工具列报（2014年修订）（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注五各相关项目中列示。 本公司采用上述企业会计准则的主要影响如下： 长期股权投资 准则2号(修订)规范的长期股权投资不再包括投资企业

224、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资。公司管理层根据准则2号(修订)将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。除以上影响外，公司管理层认为该准则的采用未对本公司的财务报表产生重大影响。 职工薪酬 公司管理层根据准则9号(修订)将预计年度报告期结束12月后发放的职工薪酬重分类至长期应付职工薪酬核算。除此影响外，公司管理层认为该准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。 财务报表列报 根据准则30号（修订）的要求，本公司修改了财

225、务报表中的列报。本公司对比较报表的列报进行了相应调整。 上述、对财务报表项目影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 企业会计准则2号修订 可供出售金融资产 81,202,939.11 长期股权投资 -81,202,939.11 企业会计准则9号修订 应付职工薪酬 -152,891,245.15 长期应付职工薪酬 152,891,245.15 企业会计准则30号修订 其他综合收益 -2,383,176.14 外币报表折算差 2,383,176.14 递延收益 321,680,045.35 其他非流动负债 -321,680,045.35 金融工具列报 准则37号(修订

226、)补充了权益工具的分类、抵销的规定和披露要求、金融资产转移的披露要求以及金融资产和金融负债到期期限分析的披露要求。采用本准则导致本公司本年度财务报表中对金融工具进行更广泛的披露。除此以外，采用该准则不会对财务报表项目的确认和计量产生重大影响。 公允价值计量 准则39号重新定义了公允价值，制定了统一的公允价值计量框架，规范了公允价值的披露要求。采用本准则导致本公司本年度财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。除此以外，采用该准则不会对财务报表项目的确认和计量产生重大影响。 在其他主体中权益的披露 准则41号整合并优化在子公司、联营企业、合营企业中权益的披露，本公司本年度财务报表中在其他主体中权

227、益根据准则的要求进行了披露，采用该准则不会对财务报表项目的确认和计量产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 适用 不适用 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税商品收入和应税劳务收入及适用的税率计算 主要商品销售适用税率 17%或 13%，出口商品按国家有关规定执行出口退税政策；仓储、物流代理服务适用税率 6%。 营业税 按各应税项目及适用的税率计算 主要应税项目适用税率为 5%。 城市维护建设税 按已交流转税及适用的税率计算 子公司远大国际（香港）有限公司、佰利资源有限公司、香港生水资源有限公

228、司不征税，本公司及其他子公司执行 7%的税率。 企业所得税 按调整后的应纳税所得额及适用的税率计算 （1）子公司佰利资源有限公司、远大国际（香港）有限公司、香港生水资源有限公司为注册在香港的公司，所得税缴纳遵循香港当地税收法律。 （2）本公司及其他子公司本年度均适用25%的税率。 教育费附加 按已交流转税及适用的税率计算 子公司远大国际（香港）有限公司、佰利资源有限公司、香港生水资源有限公司不缴纳，本公司及其他子公司费率 5%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 77,120.44 118,052.73 银行存款 1,070,639,936

229、.58 1,053,335,252.96 其他货币资金 2,554,627,896.13 779,067,501.93 合计 3,625,344,953.15 1,832,520,807.62 其中：存放在境外的款项总额 247,020,950.85 224,781,910.39 其他说明 期末本账户余额中除其他货币资金中的银行承兑汇票保证金212,398,414.23元、保函保证金1,206,755.42元、信用证保证金293,538,334.19元、期货保证金1,285,022,572.00元、贷款质押保证金62,121,045.00元外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在收

230、回风险的款项。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 154,286,371.90 其中：债务工具投资 154,286,371.90 合计 154,286,371.90 其他说明：期末余额为子公司远大生水资源有限公司持有的基金公允价值。 3、衍生金融资产 适用 不适用 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 期货交易合约公允价值 47,079,568.00 57,548,688.03 合计 47,079,568.00 57,548,688.03 其他说明： 期末余额为远大

231、物产集团有限公司及其子公司报告期从事商品期货投资形成的交易合约公允价值，产生原因及相关会计处理详见本报告第十一节、十五、2（1）。 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 109,836,923.48 138,420,862.93 合计 109,836,923.48 138,420,862.93 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 434,894,587.90 合计 434,894,587.90 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 连云

232、港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 329,803,867.90 94.24% 13,899,247.65 4.21% 315,904,620.25 358,888,024.86 96.87% 14,331,021.77 3.99% 344,557,003.09 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 20,150,442.72 5.76% 19,282,176.72 95.69% 868

233、,266.00 11,579,021.55 3.13% 11,527,297.51 99.55% 51,724.04 合计 349,954,310.62 100.00% 33,181,424.37 9.48% 316,772,886.25 370,467,046.41 100.00% 25,858,319.28 6.98% 344,608,727.13 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 3 个月以内（外汇账款） 192,173,366

234、.67 1,921,733.67 1.00% 4-6 个月（外汇账款） 8,208,047.92 820,804.79 10.00% 7-12 个月（外汇账款） 2,234,726.60 1,117,363.30 50.00% 1 年以内（人民币账款） 119,424,798.27 5,971,239.90 5.00% 1 年以内小计 322,040,939.46 9,831,141.66 3.05% 1 至 2 年 3,818,214.65 742,189.84 19.44% 2 至 3 年 267,951.49 26,795.15 10.00% 3 年以上 3,676,762.30 3,2

235、99,121.00 89.73% 3 至 4 年 526,136.99 157,841.11 30.00% 4 至 5 年 18,690.84 9,345.42 50.00% 5 年以上 3,131,934.47 3,131,934.47 100.00% 合计 329,803,867.90 13,899,247.65 4.21% 确定该组合依据的说明： 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准

236、备情况 本期计提坏账准备金额 7,517,400.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 往来单位名称 金额 账龄 占应收账款总额比例 计提的坏账准备 杭州永盛集团有限公司 19,739,949.25 3个月以内 5.64% 197,399.49 宁波巨榭能源有限公司 12,964,382.10 1年以内 3.70% 648,219.11 中国石化化工销售有限公司华东分公司 10,294,925.00 1年以内 2.94% 514,746.25 上海双线轮胎销售有限公司 8,924,463.63 1年以内 2.55% 446,22

237、3.18 平罗县平安镍合金有限公司注 6,900,323.60 5年以上 1.97% 6,900,323.60 合计 58,824,043.58 16.80% 8,706,911.63 注：该应收款项已作为单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款计提了全额减值准备。 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 770,498,543.27 99.93% 635,041,841.05 100.00% 1 至 2 年 524,786.86 0.07% 合计 771,023,330.13 - 635,041,841.05 - （

238、2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 往来单位名称 金额 占预付账款总额比例 SAUDI ARAMCO PRODUCTS TRADING COMPANY 74,368,956.87 9.65% SINOSTEEL INTERNATIONAL HOLDING CO.LTD 67,160,920.20 8.71% 唐山国丰钢铁有限公司 32,654,672.29 4.24% 新疆中泰化学股份有限公司 31,028,038.97 4.02% 中海壳牌石油化工有限公司 19,771,098.14 2.56% 合 计 224,983,686.47 29.18% 连云港如意集团股份有限公司 20

239、14 年年度报告全文 87 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 已出息尚未支付的基金利息 4,344,874.60 合计 4,344,874.60 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 可供出售金融资产分红款 1,810,660.41 合计 1,810,660.41 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 75,44

240、4,083.36 15.94% 73,065,824.36 96.85% 2,378,259.00 75,444,083.36 19.57% 67,071,824.36 88.90% 8,372,259.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 376,695,937.02 79.60% 20,896,590.47 5.55% 355,799,346.55 292,403,898.78 75.84% 18,942,721.62 6.48% 273,461,177.16 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 21,067,077.87 4.45% 21,067,077.87 10

241、0.00% 0.00 17,698,917.91 4.59% 15,867,169.94 89.65% 1,831,747.97 合计 473,207,098.25 100.00% 115,029,492.70 24.31% 358,177,605.55 385,546,900.05 100.00% 101,881,715.92 26.43% 283,665,184.13 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 适用 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 长江农业开发有

242、限公司 15,041,171.45 15,041,171.45 100.00% 长期未收回的往来款项 SHINWON AND CO.,LTD 26,592,626.50 24,214,367.50 91.06% 详见本报告第十一节、十三、2 广东省鱼珠林产集团有限公司 13,830,285.41 13,830,285.41 100.00% 经法院判决仍未收回 马鞍山马钢裕远物流有限公司 19,980,000.00 19,980,000.00 100.00% 法院宣告其破产 合计 75,444,083.36 73,065,824.36 - - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用

243、 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 257,530,295.30 4,921,354.41 3.09% 1 至 2 年 9,391,646.38 469,582.32 5.00% 2 至 3 年 24,359,820.55 2,435,982.06 10.00% 3 年以上 14,769,286.10 13,069,671.70 88.49% 3 至 4 年 147,633.43 44,290.03 30.00% 4 至 5 年 3,192,542.09 1,596,271.05 50.00% 5 年以上 11,429,110.

244、58 11,429,110.58 100.00% 合计 376,695,937.02 20,896,590.45 5.55% 确定该组合依据的说明： 相同账龄的其他应收款具有类似信用风险特征 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 13,916,490.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 768,713.59 元。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余

245、额 期初账面余额 应收出口退税 229,748,095.74 159,103,207.05 保证金及押金 106,795,421.90 86,933,545.80 员工借款及备用金 1,945,166.25 1,766,255.22 往来款项 121,918,313.54 121,252,627.13 其他 12,800,100.82 16,491,264.85 合计 473,207,098.25 385,546,900.05 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 出口退税 出口

246、退税 229,748,095.74 1 年以内 48.55% 电子交易保证金 电子交易保证金 47,872,123.52 1 年以内 10.12% 2,393,606.18 诉讼及执行保证金 诉讼及执行保证金 30,087,396.46 1 年以内12,681,522.17 元1-2 年： 6,285,000.00 元2-3 年：10,484,221.00 元3-4 年： 217,534.50 元 4-5年： 419,118.79 元 6.36% 2,271,567.95 SHINWON AND CO.,LTD 往来款项 26,592,626.50 1-2 年 5.62% 24,214,367

247、.50 马鞍山马钢裕远物流有限公司 往来款项 19,980,000.00 2-3 年 4.22% 19,980,000.00 合计 - 354,280,242.22 - 74.87% 48,859,541.63 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,270,190,869.05 105,101,580.23 1,165,089,288.82 1,117,278,858.87 30,657,166.65 1,086,621,692.22

248、 开发成本 735,164,563.56 735,164,563.56 691,949,472.91 691,949,472.91 合计 2,005,355,432.61 105,101,580.23 1,900,253,852.38 1,809,228,331.78 30,657,166.65 1,778,571,165.13 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 30,657,166.65 104,769,651.08 30,325,237.50 105,101,580.23 合计 30,657,166

249、.65 104,769,651.08 30,325,237.50 105,101,580.23 计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 期末开发成本余额中包含资本化利息47,281,222.45元。 11、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预交企业所得税 2,610,960.58 8,738

250、,112.90 银行理财产品 125,400,000.00 14,500,000.00 待抵扣进项税 59,672,086.49 91,906,919.98 其他 40,150.00 合计 187,723,197.07 115,145,032.88 12、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 可供出售权益工具： 99,332,556.21 18,129,617.10 81,202,939.11 52,711,002.38 18,1

251、29,617.10 34,581,385.28 按成本计量的 99,332,556.21 18,129,617.10 81,202,939.11 52,711,002.38 18,129,617.10 34,581,385.28 合计 99,332,556.21 18,129,617.10 81,202,939.11 52,711,002.38 18,129,617.10 34,581,385.28 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 宁波东海银行

252、股份有限公司 31,265,446.20 49,156,585.00 80,422,031.20 9.66% 0.00 宁波嘉悦沥青有限公司 777,371.91 3,536.00 780,907.91 25.40% 0.00 远大（连云港）花生食品有限公司 18,129,617.10 18,129,617.10 18,129,617.10 18,129,617.10 0.00 上海韬睿实业有限公司 2,538,567.17 2,538,567.17 0.00 2.00% 0.00 合计 52,711,002.38 49,160,121.00 2,538,567.17 99,332,556.2

253、1 18,129,617.10 18,129,617.10 - （3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 期初已计提减值余额 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 期末已计提减值余额 可供出售权益工具 18,129,617.10 18,129,617.10 合计 18,129,617.10 18,129,617.10 13、长期股权投资 单位： 元 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综

254、合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 宁波市外贸小额贷款有限公司 65,046,516.36 1,302,424.99 465,000.00 3,000,000.00 63,813,941.35 小计 65,046,516.36 1,302,424.99 465,000.00 3,000,000.00 63,813,941.35 合计 65,046,516.36 1,302,424.99 465,000.00 3,000,000.00 63,813,941.35 14、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 适用 不适用

255、单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 13,315,999.35 24,800,669.92 38,116,669.27 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 13,315,999.35 24,800,669.92 38,116,669.27 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2,218,809.93 2,815,987.06 5,034,796.99 2.本期增加金额 401,727.21 588,601.12 990,328.33 （1）计提或摊销 401,727.21 58

256、8,601.12 990,328.33 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 2,620,537.14 3,404,588.18 6,025,125.32 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 3、本期减少金额 0.00 0.00 0.00 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 4.期末余额 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 10,695,462.21 21,396,081.74 32,091,543.95 2.期初账面价值 11,097,189.42

257、21,984,682.86 33,081,872.28 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 适用 不适用 15、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 72,844,800.78 13,206,472.52 50,239,535.26 10,801,047.21 147,091,855.77 2.本期增加金额 3,910,010.69 28,167.00 7,641,119.90 1,289,884.91 12,869,182.50 （1）购置 3,910,010.69 28,167.00 7,641,1

258、19.90 1,289,884.91 12,869,182.50 3.本期减少金额 8,566,404.80 0.00 6,061,388.54 744,790.97 15,372,584.31 （1）处置或报废 8,566,404.80 0.00 6,061,388.54 744,790.97 15,372,584.31 4.期末余额 68,188,406.67 13,234,639.52 51,819,266.62 11,346,141.15 144,588,453.96 二、累计折旧 1.期初余额 24,981,489.61 7,936,256.03 31,612,044.20 5,71

259、1,061.12 70,240,850.96 2.本期增加金额 2,226,147.32 1,507,269.18 5,999,456.06 1,829,647.73 11,562,520.29 （1）计提 2,226,147.32 1,507,269.18 5,999,456.06 1,829,647.73 11,562,520.29 3.本期减少金额 1,297,751.81 0.00 4,794,451.91 626,264.66 6,718,468.38 （1）处置或报废 1,297,751.81 0.00 4,794,451.91 626,264.66 6,718,468.38 4.

260、期末余额 25,909,885.12 9,443,525.21 32,817,048.35 6,914,444.19 75,084,902.87 三、减值准备 1.期初余额 242,840.35 0.00 0.00 0.00 242,840.35 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 242,840.35 0.00 0.00 0.00 242,840.35 四、账面价值 1.期末账面价值 42,035,681.20 3,791,114.31 19,002,218.27 4,431,6

261、96.96 69,260,710.74 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 2.期初账面价值 47,620,470.82 5,270,216.49 18,627,491.06 5,089,986.09 76,608,164.46 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 5,670,440.69 3,916,906.49 1,753,534.20 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 4,818,596.24 16、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地

262、使用权 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 59,351,964.51 9,621,276.69 68,973,241.20 2.本期增加金额 1,543,093.03 1,543,093.03 （1）购置 1,543,093.03 1,543,093.03 3.本期减少金额 4.期末余额 59,351,964.51 11,164,369.72 70,516,334.23 二、累计摊销 1.期初余额 14,438,245.56 5,183,099.47 19,621,345.03 2.本期增加金额 1,322,104.35 2,058,553.69 3,380,658.04 （1）计提 1

263、,322,104.35 2,058,553.69 3,380,658.04 3.本期减少金额 4.期末余额 15,760,349.91 7,241,653.16 23,002,003.07 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 四、账面价值 1.期末账面价值 43,591,614.60 3,922,716.56 47,514,331.16 2.期初账面价值 44,913,718.95 4,438,177.22 49,351,896.17 17、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金

264、额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费及其他 8,499,955.56 370,939.13 3,801,595.83 5,069,298.86 网络维护 896,945.34 227,019.50 506,048.79 617,916.05 合计 9,396,900.90 597,958.63 4,307,644.62 5,687,214.91 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 214,008,995.34 52,845,771

265、.42 119,190,936.63 29,621,248.69 内部交易未实现利润 41,889,646.48 10,472,411.62 28,101,761.32 7,025,440.33 可抵扣亏损 38,076,885.78 9,519,221.45 85,827,204.35 21,456,801.09 公允价值计量的金融负债 118,788,765.00 28,316,293.75 2,849,192.68 712,298.17 应付职工薪酬 327,300,826.38 81,825,206.62 60,999,073.05 15,249,768.26 预提费用 51,639,

266、612.94 12,909,903.24 9,081,105.89 2,270,276.47 预计负债 1,704,628.02 426,157.01 3,291,882.14 822,970.54 递延收益 316,600,000.00 79,150,000.00 316,600,000.00 79,150,000.00 合计 1,110,009,359.94 275,464,965.11 625,941,156.06 156,308,803.55 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一

267、控制企业合并资产评估增值 24,933,537.29 6,233,384.32 25,644,604.56 6,411,151.14 合并留存收益中包含应87,040,753.84 21,760,188.46 74,395,524.88 18,598,881.22 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 支付所得税的子公司留存收益 公允价值计量的金融资产 34,789,743.35 7,104,318.89 47,321,376.00 11,830,344.00 合计 146,764,034.48 35,097,891.67 147,361,505.44 36,840,37

268、6.36 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 递延所得税资产 28,847,475.07 246,617,490.04 29,910,882.24 126,397,921.31 递延所得税负债 28,847,475.07 6,250,416.60 29,910,882.24 6,929,494.12 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 57,675,959.40 57,578,

269、722.67 可抵扣亏损 65,170,208.14 53,020,628.76 预计负债 6,418,449.41 合计 129,264,616.95 110,599,351.43 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2014 年度 3,966,277.11 2015 年度 7,387,663.21 7,387,663.21 2016 年度 2,164,746.48 2,164,746.48 2017 年度 17,805,432.33 17,805,432.33 2018 年度 21,696,509.63 21,696,509.

270、63 2019 年度 16,115,856.49 合计 65,170,208.14 53,020,628.76 - 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 19、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 59,135,345.35 45,758,831.59 抵押借款 650,000,000.00 保证借款 681,460,041.48 339,152,120.37 信用借款 996,755,465.91 310,499,137.43 合计 1,737,350,852.74 1,345,410,089.39 20、衍生金融负债 适用 不适

271、用 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 期货交易合约公允价值注 136,612,761.32 4,555,119.02 合计 136,612,761.32 4,555,119.02 其他说明：注 形成原因及会计处理方法详见本第十一节、十五、2（1）。 21、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 604,011,769.11 434,990,968.00 合计 604,011,769.11 434,990,968.00 22、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 购买商品、接受劳务形成应付账款 2,407,291,591.23 1,635,

272、655,302.03 合计 2,407,291,591.23 1,635,655,302.03 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 23、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 销售商品、提供劳务形成预收款项 726,440,291.06 741,478,066.41 合计 726,440,291.06 741,478,066.41 24、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 66,823,268.81 351,025,697.11 228,209,446.97 189,

273、639,518.95 二、离职后福利-设定提存计划 200,316.63 8,638,877.82 8,637,546.10 201,648.35 合计 67,023,585.44 359,664,574.93 236,846,993.07 189,841,167.30 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 66,709,006.42 333,323,843.50 210,558,389.20 189,474,460.72 2、职工福利费 5,837,957.33 5,837,957.33 3、社会保险费 83,411.52

274、5,630,706.55 5,603,535.75 110,582.32 其中：医疗保险费 74,285.66 4,958,386.37 4,935,043.81 97,628.22 工伤保险费 3,938.80 312,244.55 311,104.45 5,078.90 生育保险费 5,187.06 360,075.63 357,387.49 7,875.20 4、住房公积金 2,334.00 4,776,744.90 4,761,867.50 17,211.40 5、工会经费和职工教育经费 28,516.87 1,456,444.83 1,447,697.19 37,264.51 合计

275、66,823,268.81 351,025,697.11 228,209,446.97 189,639,518.95 （3）设定提存计划列示 单位： 元 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 187,895.19 7,785,378.14 7,787,194.51 186,078.82 2、失业保险费 12,421.44 853,499.68 850,351.59 15,569.53 合计 200,316.63 8,638,877.82 8,637,546.10 201,648.35 25、应交税费 单位：

276、元 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,018,888.11 7,393,953.72 营业税 1,531,552.42 610,393.94 企业所得税 228,060,638.25 51,339,535.88 个人所得税 2,838,095.50 4,349,776.88 城市维护建设税 504,663.14 213,225.44 印花税 752,806.33 946,739.01 其他 324,096.11 1,108,625.81 教育费附加 405,276.65 152,046.67 合计 238,436,016.51 66,114,297.35 26、应付利息 单位： 元 项目

277、期末余额 期初余额 短期借款应付利息 3,709,904.87 2,242,683.40 合计 3,709,904.87 2,242,683.40 27、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 60,000.00 合计 0.00 60,000.00 28、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 4,089,050.13 2,283,000.00 单位往来款及利息 15,389,379.19 3,929,115.08 代收代付款项 10,305,575.01

278、4,472,656.43 应付受让股权款 2,404,292.50 975,504.00 其他应付款项 3,791,846.14 3,945,835.74 合计 35,980,142.97 15,606,111.25 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 连云港市财政局 1,659,456.00 计提的罚息尚未支付 合计 1,659,456.00 - 29、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,354,000.00 1,330,000.00 合计 1,354,000.00 1,330,000.0

279、0 30、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 三、其他长期福利 152,891,245.15 合计 152,891,245.15 31、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 6,418,449.41 待执行的亏损合同 1,704,628.02 3,291,882.14 合计 8,123,077.43 3,291,882.14 - 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 注：中国国旅贸易有限责任公司于2013年10月将包括本公司在内的五家单位作为

280、被告向北京市海淀区人民法院提起诉讼，诉求是包括本公司在内的五家单位对长江农业开发有限公司未偿付中国国旅贸易有限责任公司债权本金6,724,217.5元及至本案判决生效之日止的迟延履行期间债务利息承担连带责任。2014年8月22日北京市海淀区人民法院作出一审判决，判令包括本公司在内的五被告对上述债权本金及利息承担连带清偿责任。目前案件正在上诉过程中，本公司管理层对可能承担的损失计提了6,418,449.41元的预计负债。 32、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 316,600,000.00 316,600,000.00 子公司宁波远大实业投资

281、有限公司2011 及 2012 年度收到的宁波国家高新区配套开发资金。 长期租赁款 5,172,873.43 92,828.08 5,080,045.35 子公司哈尔滨绿洲健身俱乐部出租车位使用权之递延收益。 合计 321,772,873.43 92,828.08 321,680,045.35 - 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 配套开发资金 316,600,000.00 316,600,000.00 与资产相关 合计 316,600,000.00 316,600,000.00 - 33

282、、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 202,500,000.00 202,500,000.00 其他说明： 34、资本公积 单位： 元 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,485,961.07 1,485,961.07 其他资本公积 30,927,707.30 241,800.00 31,169,507.30 合计 30,927,707.30 1,727,761.07 32,655,468.37 其他说明，包括本期增减变动情

283、况、变动原因说明： 1、本期资本溢价增加的原因为： （1）子公司远大物产集团有限公司收购子公司杭州冠吉化工有限公司23%的少数股东股权，远大物产集团有限公司新取得的长期股权投资对价与购买日按照新增持股比例计算应享有杭州冠吉化工有限公司账面可辨认净资产份额之间的差异2,855,831.63元，本公司根据持股比例调整合并财务报表中的资本公积1,485,032.45元； （2）为妥善解决历史遗留的存量零碎股问题，根据中国证监会要求，公司与中国结算有限责任公司深圳分公司(以下简称“中国结算深圳分公司”)签署上市公司委托中国结算深圳分公司出售零碎股协议，公司委托中国结算深圳分公司出售历史权益分派产生的零

284、碎股105股，相关收益928.62元计入资本公积。 2、本期其他资本公积增加的原因为子公司远大物产集团有限公司根据联营企业其他权益变动和持股比例调整长期股权投资账面价值，同时调增资本公积465,000.00元，本公司根据持股比例调整合并财务报表中的资本公积241,800.00元； 35、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,731,372.51 764,158.06 0.00 0.00 348,196.37 415

285、,961.69 -2,383,176.14 外币财务报表折算差额 -2,731,372.51 764,158.06 0.00 0.00 348,196.37 415,961.69 -2,383,176.14 其他综合收益合计 -2,731,372.51 764,158.06 0.00 0.00 348,196.37 415,961.69 -2,383,176.14 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 36、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 192,002,694.13 162,449,395.37 调整后期初未分配利润 1

286、92,002,694.13 162,449,395.37 加：本期归属于母公司所有者的净利润 232,592,534.05 36,617,249.04 其他 8,723,164.46 7,063,950.28 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 期末未分配利润 415,872,063.72 192,002,694.13 调整期初未分配利润明细： 1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配

287、利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 37、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 45,622,375,267.95 45,426,544,568.54 45,187,076,647.24 44,815,152,591.97 其他业务 16,156,515.24 1,031,078.17 7,747,576.92 990,328.34 合计 45,638,531,783.19 45,427,575,646.71 45,194,824,224.16 44,816,142,920.31 38、营业税金及附加 单位： 元 项目

288、本期发生额 上期发生额 营业税 3,934,681.07 2,232,117.75 城市维护建设税 2,560,477.10 2,376,359.18 教育费附加 1,884,044.88 1,700,601.08 合计 8,379,203.05 6,309,078.01 39、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 372,295,538.53 112,002,946.23 交通费 11,369,193.76 10,304,811.09 业务招待费 15,645,200.02 12,343,553.20 运输装卸费 208,713,008.50 231,406,288.

289、84 办公费 11,079,386.03 9,498,160.40 保险费 5,923,742.06 5,545,899.07 进出口费用 44,812,254.76 65,761,524.19 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 仓储及检验费 44,332,795.34 42,690,654.50 商品损耗 3,959,540.15 4,945,418.93 其他费用 9,071,937.51 8,379,000.55 合计 727,202,596.66 502,878,257.00 40、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 136,915

290、,881.26 74,095,111.10 各项税费 11,095,025.69 11,857,647.00 折旧费 10,433,125.19 9,507,802.48 租赁物管费 18,058,249.81 18,911,141.88 中介服务费 7,021,636.27 3,775,945.72 交通差旅费 4,218,794.29 4,639,275.57 业务招待费 8,008,144.84 10,448,149.18 长期资产摊销 6,310,350.33 6,456,846.16 办公费 5,334,760.38 5,569,969.93 其他 2,543,613.92 1,78

291、1,002.53 合计 209,939,581.98 147,042,891.55 41、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 110,246,797.99 73,694,257.50 利息收入 67,794,868.09 29,687,287.96 手续费 57,640,356.36 51,380,043.46 汇兑损失 2,969,672.21 -41,728,092.55 合计 103,061,958.47 53,658,920.45 42、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 20,651,264.89 44,416,817.49

292、 二、存货跌价损失 104,791,351.49 29,778,126.12 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 合计 125,442,616.38 74,194,943.61 43、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 商品期货和电子交易 -142,526,762.33 101,857,525.32 基金 -1,939,350.67 合计 -144,466,113.00 101,857,525.32 44、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,302,424.99 5,015

293、,224.45 处置长期股权投资产生的投资收益 1,201,092.01 处置可供出售金融资产取得的投资收益 71,253.16 期货及电子交易收益 1,792,464,970.54 493,305,410.02 基金及银行理财产品交易和持有收益 24,343,926.62 1,896,121.99 远期结售汇 4,321,310.63 合计 1,818,182,575.31 505,739,159.10 45、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 2,473,797.02 892,845.52 2,473,797.02 其中

294、：固定资产处置利得 2,473,797.02 892,845.52 2,473,797.02 政府补助 21,960,887.79 12,564,204.69 21,960,887.79 赔款收入及违约金 25,893,356.21 6,405,411.00 25,893,356.21 无需支付的款项 8,062,389.67 1,054,269.75 8,062,389.67 地方基金返还 9,417,354.84 170,020.59 9,417,354.84 其他 831,366.85 919,216.31 831,366.85 合计 68,639,152.38 22,005,967.8

295、6 68,639,152.38 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 上台阶上规模奖励 2,705,000.00 3,000,000.00 与收益相关 进口贴息 1,298,600.00 与收益相关 现代服务业发展补助 5,380,000.00 3,548,000.00 与收益相关 人才补贴 850,000.00 500,000.00 与收益相关 企业发展专项补贴 134,606.50 640,000.00 与收益相关 突出贡献企业扶持资金 300,000.00 与收益相

296、关 物流专项资金 1,000,000.00 1,450,000.00 与收益相关 进口增量补贴 666,700.00 与收益相关 外贸奖励 202,000.00 342,700.00 与收益相关 高新技术商品出口补贴 177,700.00 与收益相关 参展补贴 47,800.00 135,000.00 与收益相关 先进奖励资金 454,000.00 92,600.00 与收益相关 商贸流通业发展专项资金 7,451,100.00 与收益相关 大宗商品产业发展补助资金 1,000,000.00 与收益相关 优势总部企业补贴 1,200,000.00 与收益相关 浦东新区十二五财政扶持资金 1,2

297、71,000.00 与收益相关 进口贸易和招商引资扶持资金 141,700.00 与收益相关 信息化建设投入补助 100,000.00 与收益相关 其他 23,681.29 412,904.69 与收益相关 合计 合计 21,960,887.79 12,564,204.69 - 46、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 40,516.14 267,954.62 40,516.14 其中：固定资产处置损失 40,516.14 267,954.62 40,516.14 对外捐赠 200,000.00 滞报金、滞纳金及罚款 179

298、,840.09 2,048,769.66 179,840.09 违约金及赔款支出 6,483,477.56 2,069,167.70 6,483,477.56 各项基金 884,551.16 12,579,573.12 884,551.16 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 其他 2,564,427.36 4,016,851.25 2,564,427.36 合计 10,152,812.31 21,182,316.35 10,152,812.31 47、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 313,206,192.3

299、1 69,357,522.37 递延所得税费用 -120,899,421.35 -1,778,732.19 合计 192,306,770.96 67,578,790.18 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 769,132,982.32 按法定/适用税率计算的所得税费用 192,283,245.58 子公司适用不同税率的影响 -2,538,429.29 调整以前期间所得税的影响 -3,448,574.95 非应税收入的影响 -1,701,611.10 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,809,343.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影

300、响 -1,239,976.10 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,142,773.19 所得税费用 192,306,770.96 48、其他综合收益 详见第十一节、七、35。 49、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的资金往来款 18,333,345.83 2,830,780.00 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 收到的保证金及押金 30,250,669.97 23,763,675.41 收到的政府补助 21,960,887.79 12,564,204.69 收到的赔

301、款收入及违约金 7,962,074.04 6,405,411.00 收到的银行存款利息 67,794,868.09 29,687,287.96 收到其他 14,851,314.97 3,240,905.19 合计 161,153,160.69 78,492,264.25 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的保证金及押金 47,736,663.25 33,908,882.38 支付的往来款 3,100,780.00 2,250,780.00 支付的装卸运输费 191,999,402.36 231,406,288.84 支付的进出口费用 44,81

302、2,254.76 65,761,524.19 支付的银行手续费 57,636,388.40 51,380,043.46 支付的仓储费 45,895,826.27 42,690,654.50 支付的业务招待费 23,653,344.86 22,791,702.38 赔款及违约金支出 1,910,746.13 3,409,855.20 其他 48,180,177.27 68,415,602.58 合计 464,925,583.30 522,015,333.53 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回期货保证金 8,921,296.25 187,883,

303、720.30 合计 8,921,296.25 187,883,720.30 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的期货保证金 1,091,688,417.69 32,520,094.95 期货及电子交易投资损失 10,106,377.04 71,934,241.86 合计 1,101,794,794.73 104,454,336.81 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的借款质押保证金 30,000,000.00 出售零碎股收到的现金

304、928.62 合计 30,000,928.62 0.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的借款质押保证金 62,659,141.54 30,000,000.00 合计 62,659,141.54 30,000,000.00 50、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 576,826,211.36 135,438,758.98 加：资产减值准备 125,442,616.38 74,194,943.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

305、产折旧 11,562,451.50 11,736,603.87 无形资产摊销 3,380,658.04 3,352,664.02 长期待摊费用摊销 4,307,644.62 4,146,972.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -2,433,280.88 -624,890.90 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 144,466,113.00 -101,857,525.32 财务费用（收益以“”号填列） 139,075,040.74 75,280,679.50 投资损失（收益以“”号填列） -1,818,182,575.31 -506,036,074.37

306、 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -120,220,343.84 -2,130,922.03 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -679,077.52 352,189.84 存货的减少（增加以“”号填列） -240,363,461.27 -247,609,527.89 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -137,714,564.09 -4,376,482.03 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,394,688,684.45 309,778,945.60 其他 -261,540,547.18 86,6

307、39,993.16 经营活动产生的现金流量净额 -181,384,430.00 -161,713,671.69 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 3现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 1,771,057,832.31 1,355,532,777.82 减：现金的期初余额 1,355,532,777.82 837,436,654.83 现金及现金等价物净增加额 415,525,054.49 518,096,122.99 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,771,057,832.31 1,355,532,777.82

308、其中：库存现金 77,120.44 118,052.73 可随时用于支付的银行存款 1,070,639,936.58 1,053,335,252.96 可随时用于支付的其他货币资金 700,340,775.29 302,079,472.13 三、期末现金及现金等价物余额 1,771,057,832.31 1,355,532,777.82 51、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,854,287,120.84 期货交易保证金；开具信用证、保函、银行承兑汇票保证金 存货 19,793,946.00 为获取期货交易保证金设定了质押 合计 1,874,

309、081,066.84 - 52、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 货币资金 - - 329,112,153.48 其中：美元 52,714,279.39 6.1190 322,558,675.55 欧元 869,083.44 7.4556 6,479,538.49 港币 18,207.86 0.7889 14,364.18 日元 1,159,051.75 0.0514 59,575.26 应收账款 - - 203,196,434.99 其中：美元 32,061,790

310、.33 6.119 196,186,095.06 欧元 937,933.34 7.4556 6,992,855.81 日元 340,157.97 0.0514 17,484.12 日元 短期借款 1,017,942,912.73 其中：美元 116,059,494.35 6.1190 710,168,045.93 欧元 41,281,032.62 7.4556 307,774,866.80 应付账款 1,433,938,100.99 其中：美元 233,198,665.64 6.1190 1,426,942,635.05 欧元 938,283.43 7.4556 6,995,465.94 （2

311、）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不适用 合并财务报表中包含的境外经营实体是指远大物产集团有限公司在香港注册设立的子公司-远大国际（香港）有限公司、佰利资源有限公司、香港生水资源有限公司，其业务收支以美元为主，因此选定的记账本位币为美元。 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1. 新设子公司情况 公司名称 注册地 设立时间 注册资本（万元） 上海远盛仓储有限公司 上海保税区 2014年3月12日 1,50

312、0.00 青岛远大天一国际贸易有限公司 青岛市 2014年4月8日 300.00 2.子公司清算情况 （1）2014年初，公司对远大国际（新加坡）有限公司进行了清算，本期不再纳入合并财务报表范围。 （2）2014年12月5日，青岛国源橡胶材料有限公司在青岛莱西市工商行政管理局办理了注销登记手续，自注销之日起不再纳入合并财务报表范围。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 远大物产集团有限公司 中国宁波 中国宁波 贸易 52.00%

313、 同一控制下合并 哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公司 中国哈尔滨 中国哈尔滨 服务业 100.00% 同一控制下合并 宁波远大国际贸易有限公司 中国宁波 中国宁波 贸易 100.00% 设立 余姚市远大塑料有限公司 中国余姚 中国余姚 贸易 100.00% 设立 宁波远大国际物流有限公司 中国宁波 中国宁波 物流 98.00% 设立 海南中源石化工贸有限公司 中国海口 中国海口 贸易 100.00% 设立 浙江新景进出口有限公司 中国宁波 中国宁波 贸易 100.00% 设立 远大国际（香港）有限公司 中国宁波 中国香港 贸易 100.00% 设立 新疆天一化轻有限责任公司 中国乌鲁木齐 中国乌鲁木

314、齐 贸易 65.00% 设立 成都湘源高分子材料有限公司 中国成都 中国成都 贸易 100.00% 设立 宁波申源高分子材料有限公司 中国宁波 中国宁波 贸易 100.00% 设立 天津远大天一化工有限公司 中国天津 中国天津 贸易 100.00% 设立 宁波远大产业投资有限公司 中国宁波 中国宁波 投资 51.00% 49.00% 设立 宁波远大实业投资有限公司 中国宁波 中国宁波 房地产 60.00% 设立 远大石化有限公司 中国宁波 中国宁波 贸易 70.00% 设立 广东佰利源化工 中国珠海 中国珠海 贸易 100.00% 设立 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 1

315、13 有限公司 佰利资源有限公司 中国香港 中国香港 贸易 100.00% 设立 远大生水资源有限公司 中国上海 中国宁波 贸易 60.00% 设立 远大金属贸易有限公司 中国上海 中国上海 贸易 100.00% 设立 杭州冠吉化工有限公司 中国杭州 中国杭州 贸易 100.00% 非同一控制下合并 宁波远信物流有限公司 中国宁波 中国宁波 物流 70.00% 非同一控制下合并 上海加泉国际贸易有限公司 中国上海 中国上海 贸易 100.00% 非同一控制下合并 上海生水国际贸易有限公司 中国上海 中国上海 贸易 100.00% 非同一控制下合并 香港生水资源有限公司 中国上海 中国香港 贸易

316、 100.00% 非同一控制下合并 上海远盛仓储有限公司 中国上海 中国上海 仓储服务 100.00% 设立 青岛远大天一国际贸易有限公司 中国青岛 中国青岛 贸易 100.00% 设立 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 远大物产集团有限公司 48.00% 223,142,694.30 24,000,000.00 469,683,450.03 远大石化有限公司 30.00% 41,038,071.97 107,460,443.08 浙江生水实业有限公司 40.00% 76,027,3

317、04.72 12,000,000.00 112,663,686.39 宁波远大实业投资有限公司 40.00% -4,123,599.49 78,018,048.55 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 远大物产集团有限公司 2,283,551,109.68 548,121,986.97 2,831,673,096.65 2,361,036,823.50 97,2

318、35,544.69 2,458,272,368.19 1,510,572,449.11 443,856,389.13 1,954,428,838.24 1,654,861,193.38 1,654,861,193.38 远大石化有限公司 1,643,939,665.62 42,292,613.61 1,686,232,279.23 1,433,268,662.00 9,137,857.22 1,442,406,519.22 915,405,943.93 23,375,320.68 938,781,264.61 769,229,681.28 769,229,681.28 浙江生水实业有限公司 8

319、82,994,342.43 59,904,740.72 942,899,083.15 681,978,617.36 1,551,948.55 683,530,565.91 864,334,642.11 61,827,033.12 926,161,675.23 812,091,633.55 3,291,882.14 815,383,515.69 宁波远大实业投资有限公司 789,771,479.94 79,844,813.17 869,616,293.11 373,940,342.75 316,600,000.00 690,540,342.75 729,487,314.98 80,335,268

320、.70 809,822,583.68 305,731,124.15 316,600,000.00 622,331,124.15 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 远大物产集团有限公司 14,756,308,866.79 123,368,083.60 123,368,083.60 -131,707,524.40 13,484,778,011.47 11,636,898.77 11,636,898.77 -140,174,924.93 远大石化有限公司 11,679,642,133.2

321、9 74,274,176.68 74,274,176.68 23,148,030.09 10,250,708,937.58 32,871,509.71 32,871,509.71 62,666,086.55 浙江生水实业有限公司 7,864,272,264.99 178,590,357.70 178,590,357.70 272,261,228.02 7,392,737,973.59 67,545,178.28 67,545,178.28 -257,111,189.85 宁波远大实业投资有限公司 -8,415,509.17 -8,415,509.17 -1,416,421.03 -6,869,

322、269.40 -6,869,269.40 206,880,034.71 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2014年12月12日，子公司宁波远大产业投资有限公司与其子公司宁波远大实业投资有限公司的少数股东宁波智汇发展投资有限公司签订股权转让协议，以2484.00万元的价格受让其持有的宁波远大实业投资有限公司9%的股权。收购完成后，宁波远大产业投资有限公司持有宁波远大实业投资有限公司60%的股权。 2014年11月28日，子公司远大物产集团有限公司与其子公司杭州冠吉化工有限公司的少数股东温铁新等三位自然人签订股权转让协议，以

323、149.5万的价格受让其持有的杭州冠吉化工有限公司23%的股权。收购完成后，远大物产集团持有杭州冠吉化工有限公司100%的股权。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 宁波远大实业投资有限公司 杭州冠吉化工有限公司 合计 购买成本/处置对价 24,840,000.00 1,495,000.00 26,335,000.00 -现金 24,840,000.00 1,495,000.00 26,335,000.00 -非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 24,840,000.00 1,495,000.00 2

324、6,335,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 16,116,835.54 4,350,831.63 20,467,667.17 差额 -8,723,164.46 2,855,831.63 -5,867,332.83 其中：调整资本公积 2,855,831.63 2,855,831.63 调整盈余公积 调整未分配利润 -8,723,164.46 -8,723,164.46 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 宁波市外贸小额

325、贷款有限公司 中国宁波 中国宁波 发放小额贷款 30.00% 权益法核算 （2）重要联营企业的主要财务信息 宁波市外贸小额贷款有限公司： 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 212,876,700.98 254,598,445.56 非流动资产 资产合计 212,876,700.98 254,598,445.56 流动负债 163,563.16 37,776,724.37 非流动负债 负债合计 163,563.16 37,776,724.37 少数股东权益 归属于母公司股东权益 212,713,137.82 216,821,721.19 按持股比例计算的净资产份额 63,81

326、3,941.35 65,046,516.36 调整事项 -商誉 -内部交易未实现利润 -其他 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 对联营企业权益投资的账面价值 63,813,941.35 65,046,516.36 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 24,058,125.81 30,645,762.98 净利润 4,341,416.63 16,717,414.84 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 4,341,416.63 16,717,414.84 本期收到的来自联营企业的股利 3,000,000.00 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金

327、融工具包括银行存款、衍生品投资、权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1） 外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元或欧元的银行存款、应收账款、短期借款以及应付账款有关，由于美元或欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。本公司管理汇率风险时由指定成员密切关注汇率的变动，并在可能范围内调节

328、持有外币资产与负债余额、必要时运用对冲工具缓解外汇风险。于资产负债表日，本公司美元和欧元资产及负债的余额如下： 金额单位：人民币元 项目 资产 负债 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 美元 518,744,770.61 702,721,620.78 2,137,110,680.98 1,772,069,085.24 欧元 13,472,394.30 24,862,182.14 314,770,332.74 65,173,571.07 敏感性分析 本公司承受外汇风险主要与美元或欧元与人民币的汇率变化有关。 下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动2%/10%假设下的敏感性分析。在管理层进行

329、敏感性分析时， 2%/10%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下： 金额单位：人民币元 本年利润增加/减少 影响金额 本期金额 上期金额 人民币对美元贬值2% -32,367,318.21 -21,464,472.55 人民币对美元升值2% 32,367,318.21 21,464,472.55 人民币对欧元贬值10% -30,129,793.84 -3,569,891.44 人民币对欧元升值10% 30,129,793.84 3,569,891.44 （2）利率风险公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自

330、固定利率的短期借款 (详见第十一节、七、19)。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司之董事认为利率的公允价值风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。 （3）其他价格风险。本公司主要从事大宗商品贸易，持有的期货（或电子交易）合约作为管理商品价格的重要工具，该等衍生工具的投资在资产负债表日以其公允价值列示；在资产负债表日以其公允价值列示还包括交易性金融资产和套期以连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 外的衍生金融资产。因此，本公司面临价格风险。本公司为了控制风险，制定了相应的管理规则，对期货业务的管理流程、风险控制等作出了明确规定。从组织结构上，组建专门的期货业务

331、管理机构，机构内分设投资决策、业务操作和风险控制（包括资金划拨）三项相互独立职能，均由专门人员负责，确保职责清楚、分工明确、相互监督。从业务流程管理上，设计严格的业务流程，主要从账户的开立、岗位设置、交易的申请与审批、交易的操作执行、资金划拨、交易的风险监控、交易的会计核算控制等几个主流程来进行期货业务的风险管理。在操作时，严格控制期货业务的资金规模，合理计划和使用保证金，合理设置止损点，一旦价差朝小概率方向继续发展，及时止损。因此，本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。 2、信用风险 2014年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本

332、公司金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。本公司不存在已逾期但未减值的金融资；如附注三、5和附注三、8所述，于资产负债表日，单项确定已发生减值的应收款项合计116,661,603.95元，由于债务单位财务状况恶化，本公司已全额计提坏账准备合计113,415,

333、078.95元。 此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，同时定期监控短期和长期的流动资金需求，确保维持充裕的现金和现金等价物储备以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时从主要金融机构获得了提供足够备用资金的承诺。本公司将银行借款作为重要的资金来源。2014年12月31日，本公司与主要银行拥有足够的未使用授信额度；管理层有信心如期偿还到期借款，并取

334、得新的循环借款。 本公司管理层认为本公司所承担的流动风险对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 无期限 1年以内 1-5年 5年以上 金融资产： 交易性金融资产 201,365,939.90 应收票据 109,836,923.48 应收账款 316,772,886.25 应收股利 4,344,874.60 其他应收款 67,345,218.46 290,832,387.09 货币资金 1,771,057,832.31 1,854,287,120.84 其他流动资产 125,4

335、00,000.00 可供出售金融资产 81,202,939.11 金融资产合计 2,442,089,690.63 2,254,956,431.41 金融负债： 短期借款 1,737,350,852.74 衍生金融负债 136,612,761.32 应付票据 604,011,769.11 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 应付账款 2,407,291,591.23 应付职工薪酬 191,692,235.23 其他应付款 35,980,142.97 应付利息 3,709,904.87 一年内到期的非流动负债 1,354,000.00 长期应付职工薪酬 167,316,2

336、99.09 金融负债合计 2,581,238,495.52 2,536,764,761.95 167,316,299.09 净额 -139,148,804.89 -281,808,330.54 -167,316,299.09 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 - - - - （一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 154,286,371.90 154,286,371.90 1.交易性金融资产 154,286,371.90 1

337、54,286,371.90 （1）债务工具投资 154,286,371.90 154,286,371.90 （二）衍生金融资产 47,079,568.00 47,079,568.00 持续以公允价值计量的资产总额 201,365,939.90 201,365,939.90 衍生金融负债 136,612,761.32 136,612,761.32 持续以公允价值计量的负债总额 136,612,761.32 136,612,761.32 二、非持续的公允价值计量 - - - - 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 权益工具投资余额为公司之子公司远大生水资源有限公司期末持有的公开

338、交易的基金价值，衍生金融资产和衍生金融负债为公司之子公司远大物产集团有限公司及其子公司在期货经纪公司和电子交易中心从事衍生金融工具投资期末持有的合约价值，相同资产或负债能够获得在活跃市场上的报价。 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 中国远大集团有限责任公司 北京 技术人才交流、投资等 83800 万元 37.08% 37.08% 本企业的母公司情况的说明 中国远大集团有限责任公司成立于1993年10月27日，法定代表人胡凯军，

339、注册资本：83,800万元。该公司主要经营范围：承办中外合资经营、合作生产和“三来一补”业务；实业投资及投资管理与咨询；企业管理与咨询等。其控股股东为北京远大华创投资有限公司，持股比例51%，法定代表人胡凯军，注册资本：36,000万元。 本企业最终控制方是胡凯军。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见第十一节、九、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业第十一节、九、3。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 连云港市蔬菜冷藏加工厂 公司股东，持公司 23.95%股份 宁波东海银行股份有限公司 中国远大集团有限责任公司间接控制的企业，远大

340、物产集团有限公司持有其 9.657%股权 黑龙江远大房地产开发有限公司 中国远大集团有限责任公司控制的企业 武汉武药制药有限公司 中国远大集团有限责任公司控制的企业 华东医药股份有限公司 中国远大集团有限责任公司控制的企业 北京炎黄置业有限公司 中国远大集团有限责任公司控制的企业 5、关联交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 中国远大集团有限责任公司资产租赁 300,000.00 300,000.00 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 注 1 北京炎黄置业有限公司 注2 资产租赁

341、449,376.00 449,376.00 关联租赁情况说明 注1:本公司与中国远大集团有限责任公司签订车辆租赁合同，公司租赁中国远大集团有限责任公司的车辆奔驰S300两辆，租赁期自2014年1月31日至2014年12月31日，年租金30万。 注2:本司与北京炎黄置业有限公司签订远大中心房屋预租合同，公司租赁北京炎黄置业有限公司拥有的北京朝阳区远大中心面积为244.76平方米的办公用房，租赁期自2014年1月1日至2014年12月31日，年租金、物业管理费为44.9376万元人民币。 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 250,420.00 15

342、9,600.00 （3）其他关联交易 （1）与关联方共同投资 2014年5月11日，宁波东海银行股份有限公司向全体股东按每股人民币1元的价格同比例发行股份，子公司远大物产集团有限公司与华东医药股份有限公司、武汉武药制药有限公司以相同价格同比例共同参与现金认购，其中远大物产集团有限公司认购49,156,585股。 （2）2014年6月12日,公司与宁波东海银行股份有限公司签署理财产品客户协议书,购买“福瀛理财”2014年第3期理财产品,金额2340万元,预期年化收益率5%,期限自2014年6月13日至2015年6月12日。 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期

343、末账面余额 期初账面余额 其他应付款 黑龙江远大房地产开发有限公司 1,905,144.89 1,905,144.89 7、其他 （1）银行存款 关联方名称 期末余额 年初余额 金额 占项目余额的比例 金额 占项目余额的比例 宁波东海银行股份有限公司 4,916,790.81 0.46% 8,932,876.12 0.85% 合 计 4,916,790.81 0.46% 8,932,876.12 0.85% 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 （2）其他流动资产 关联方名称 内容 期末余额 年初余额 金额 占项目余额的比例 金额 占项目余额的比例 宁波东海银行股份有限

344、公司 理财产品 23,400,000.00 18.66% 合 计 23,400,000.00 18.66% 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 重大未决诉讼及其财务影响： 公司控股子公司远大物产集团有限公司（以下简称“远大物产”）与韩国Shinwon公司及Hyosa公司分别于2013年2月27日、3月5日、3月20日三次签署合同，约定远大物产向Shinwon和Hyosa销售共计9014.89吨日本产螺纹钢。CMS为仓库管理公司，负责保管螺纹钢并发送于Shinwon及Hyosan

345、。远大物产为履行合同从日本采购了日产螺纹钢，分别通过“FORTUNE ANNA”、“HONG XIANG”、“CAHNG AN PEARL”三艘轮船将货物从日本运抵韩国仁川港，并取得运输公司签发的正本提单。但此后Shinwon及Hyosa却迟迟未付款赎单。2013年6月，远大物产在韩国查询发现货物早已在卸货港被无单放行。 2013年8月，远大物产向首尔南部地方法院对Shinwon公司、 Hyosa公司、CMS公司以及Shinwon的代表理事赵奎焕、Hyosan的代表理事梁熙湧、CMS的代表理事李龙泽提起了诉讼。要求Shinwon公司、CMS公司、赵奎焕、李龙泽赔偿损失286.75703万美元，

346、要求Hyosa公司、CMS公司、梁熙湧、李龙泽赔偿损失154.91509万美元。截止报告日，此案尚未开庭。 鉴于海外诉讼的不确定性和执行的难度，远大物产于2013年度已对Shinwon公司其他应收款人民币26,592,626.50元扣除已获得赔偿后的余额24,214,367.50元计提了全额坏账准备。 3、其他 本公司子公司之间相互担保情况 担保单位名称 被担保单位 名称 担保 方式 金额 业务类型 本币 币别 折合人民币 浙江新景进出口有限公司 远大石化有限公司 保证 92,884,277.89 人民币 92,884,277.89 银行承兑汇票 远大物产集团有限公司 天津远大天一化工有限公司

347、 保证 3,193,791.00 美元 19,542,807.13 押汇 保证 1,293,936.30 欧元 9,647,071.48 押汇 保证 3,528,415.41 美元 21,590,373.90 信用证 保证 513,557.25 美元 3,828,877.43 信用证 新疆天一化轻有限责任公司 保证 30,000,000.00 人民币 30,000,000.00 流贷 保证 67,800,000.00 人民币 67,800,000.00 银行承兑汇票 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 佰利资源有限公司 保证 12,196,800.00 美元 74,6

348、32,219.20 进口押汇 宁波远大国际贸易有限公司 保证 5,627,206.25 欧元 41,954,198.92 进口押汇 保证 735,075.00 美元 4,497,923.93 进口押汇 保证 5,975,640.00 欧元 44,551,981.58 信用证 远大石化有限公司 保证 7,115,050.00 美元 43,536,990.95 进口押汇 保证 30,000,000.00 人民币 30,000,000.00 流贷 保证 3,232,919.50 美元 19,782,234.42 流贷 保证 38,253,446.88 人民币 38,253,446.88 银行承兑汇票

349、 保证 19,000,000.00 人民币 19,000,000.00 保函 保证 98,300,138.92 美元 601,498,550.06 信用证 远大生水资源有限公司 保证 298,368.00 美元 1,825,713.79 押汇 保证 62,724,460.55 美元 383,810,974.09 信用证 上海生水国际贸易有限公司 保证 9,500,000.00 人民币 9,500,000.00 流贷 保证 40,250,000.00 人民币 40,250,000.00 国内信用证 远大国际（香港）有限公司 保证 9,473,500.00 美元 57,968,346.50 信用证

350、 远大石化有限公司、宁波远大国际贸易有限公司、远大生水资源有限公司 远大物产集团有限公司 保证 7,479,976.00 美元 45,769,973.14 流贷 保证 7,380,576.00 美元 45,161,744.54 信用证 远大石化有限公司 佰利资源有限公司 保证 2,280,465.00 美元 13,954,165.34 流贷 广东佰利源化工有限公司 保证 7,128,000.00 人民币 7,128,000.00 银行承兑汇票 佰利资源有限公司 远大石化有限公司 保证 7,628,930.99 美元 46,681,428.73 福费廷 30,884,990.07 欧元 230,

351、266,131.97 宁波远大国际贸易有限公司 远大物产集团有限公司 保证 1,627,920.00 美元 9,961,242.48 进口押汇 保证 17,146,717.69 美元 104,920,765.57 信用证 保证 6,625,755.84 美元 40,543,000.00 信用证 保证 49,907,940.00 人民币 49,907,940.00 黄金租赁 合计 2,250,650,379.92 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 0.00 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.

352、00 2、其他资产负债表日后事项说明 根据公司第七届董事会2015年度第三次会议的决议，截止2014年12月31日本公司可供分配的利润为负数，公司2014年度不提取法定盈余公积金，不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议。 十五、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为5个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了5个报告分部，分别为石化业务分部；生水业务分部；出口业务分部、物产液化、橡塑、

353、研投中心分部及其他业务分部。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 （2）报告分部的财务信息 项目 石化业务分部 生水业务分部 出口业务分部 物产液化、橡塑、研投中心分部 业务收入 17,475,503,002.45 10,206,174,888.39 3,239,220,593.99 15,079,001,239.06 业务成本 17,398,509,915.92 10,289,476,320.57 3,112,841,514.59 15,0

354、12,550,082.46 期货及电子交易投资收益及公允价值变动损益 649,992,612.08 447,473,515.25 41,655,149.00 503,679,198.06 利润总额 350,723,076.75 247,596,645.77 54,182,551.65 166,371,328.58 资产总额 3,514,345,435.18 1,217,018,868.98 603,326,427.33 2,950,316,216.44 负债总额 2,955,022,347.98 916,335,518.18 500,866,162.35 2,542,728,936.48 （续

355、上表） 项目 其他业务分部 分部间抵销 合计 业务收入 776,356,083.74 -1,137,724,024.44 45,638,531,783.19 业务成本 751,921,837.61 -1,137,724,024.44 45,427,575,646.71 期货及电子交易投资收益及公允价值变动损益 7,137,733.82 1,649,938,208.21 利润总额 16,727,309.04 -66,467,929.47 769,132,982.32 资产总额 1,454,985,517.86 -1,718,960,732.02 8,021,031,733.77 负债总额 904

356、,774,731.11 -1,249,754,414.46 6,569,973,281.64 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 （1）公司之子公司开展衍生金融工具投资业务情况 公司之子公司远大物产集团有限公司及其子公司（以下简称“相关子公司”）报告期从事商品期货和电子交易产生投资收益和公允价值变动损益合计164,993.82万元。其投资交易的主要模式有套期保值、套利交易及次要的单向交易。 对于套利为目的期货交易和单向期货交易，相关子公司于交易发生时，通过期货经纪公司支付交易保证金取得期货交易合约，交易保证金作为存出投资款计

357、入“其他货币资金”科目。期末，相关子公司以活跃市场中的报价作为确定在手合约公允价值的计量基础，据此调整衍生金融资产的账面价值并确认当期的公允价值变动损益。合约平仓时，相关子公司将交易收益（包括已确认的公允价值变动损益）确认为当期投资收益。 对于以套期保值为目的的期货交易，由于在套期开始时相关子公司并未对套期关系进行正式指定，实际操作中也无法具体指定，因此套期有效性不能可靠计量，套期预期并不能保证高度的有效。基于这些原因的考虑，相关子公司的套期保值交易不具备运用套期保值会计的条件，故采取和套利交易、单向交易相同的会计处理方法。 （2）公司股份质押情况 本公司之第二大股东连云港市蔬菜冷藏加工厂已经

358、将其持有的本公司部分无限售条件股份24,000,000股（占公司总股本的11.85%）质押给厦门国际银行珠海分行，股权质押期限自2014年6月5日起。连云港市蔬菜冷藏加工厂已经于2014年6月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股份的质押登记手续。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,245,079.90 100.00% 2,245,079.9

359、0 100.00% 2,245,079.90 100.00% 2,245,079.90 100.00% 合计 2,245,079.90 100.00% 2,245,079.90 100.00% 2,245,079.90 100.00% 2,245,079.90 100.00% 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 1 年以内分项 5 年以上 2,245,079.90 2,245,079.90

360、100.00% 合计 2,245,079.90 2,245,079.90 100.00% 确定该组合依据的说明： 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独

361、计提坏账准备的其他应收款 15,041,171.45 43.90% 15,041,171.45 100.00% 0.00 15,041,171.45 42.96% 15,041,171.45 100.00% 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 10,778,354.64 31.46% 10,556,076.45 97.94% 222,278.19 11,532,931.52 32.94% 10,593,805.30 91.86% 939,126.22 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 8,441,362.68 24.64% 8,441,362.68 100.00%

362、 0.00 8,441,362.68 24.11% 8,441,362.68 100.00% 0.00 合计 34,260,888.77 100.00% 34,038,610.58 99.35% 222,278.19 35,015,465.65 100.00% 34,076,339.43 97.32% 939,126.22 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 长江农业开发有限公司 15,041,171.45 15,041

363、,171.45 100.00% 长期未能收回的往来款项 合计 15,041,171.45 15,041,171.45 - - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 233,977.04 11,698.85 5.00% 5 年以上 10,544,377.60 10,544,377.60 100.00% 合计 10,778,354.64 10,556,076.45 97.94% 确定该组合依据的说明： 相同账龄的其他应收款具有类似信用风险特征 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其

364、他应收款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-37,728.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款项 34,105,574.69 34,967,784.69 备用金 25,179.47 28,826.80 其他 130,134.61 18,854.16 合计 34,260,888.77 35,015,465.65 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名

365、称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 长江农业开发有限公 往来单位 15,041,171.45 5 年以上 43.90% 15,041,171.45 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 司 连云港大江食品有限公司 往来单位 7,630,780.76 5 年以上 22.27% 7,630,780.76 连云港土地管理局 往来单位 4,737,493.58 5 年以上 13.83% 4,737,493.58 连云港市绿穗食品有限公司 往来单位 2,075,278.60 5 年以上 6.06% 2,075,278.60 灌云县杨

366、集镇工业公司 往来单位 1,507,000.00 5 年以上 4.40% 1,507,000.00 合计 - 30,991,724.39 - 90.46% 30,991,724.39 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 129,125,617.10 18,129,617.10 110,996,000.00 129,125,617.10 18,129,617.10 110,996,000.00 合计 129,125,617.10 18,129,617.10 110,996,000.00 129,125,

367、617.10 18,129,617.10 110,996,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 远大物产集团有限公司 24,696,000.00 24,696,000.00 哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公司 30,200,000.00 30,200,000.00 远大（连云港）花生食品有限公司 18,129,617.10 18,129,617.10 18,129,617.10 宁波远大产业投资有限公司 56,100,000.00 56,100,000.00 合计 129,125,617.10 129,1

368、25,617.10 18,129,617.10 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 469,101.84 31,232.00 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 合计 469,101.84 31,232.00 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 26,000,000.00 26,000,000.00 委托贷款利息 2,378,117.09 937,102.40 合计 28,378,117.09 26,937,102.40 十七、补充资料 1、当期非经常性损

369、益明细表 适用 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 2,433,280.88 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 21,960,887.79 详见第十一节、七、45 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,672,414,037.32 子公司远大物产集团有限公司及其部分子公司于报告期持有基金、从事电子交易、期货交易业务实现的净损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 768,

370、713.59 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 34,092,171.40 减：所得税影响额 431,573,474.97 少数股东权益影响额 755,524,441.84 合计 544,571,174.17 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 适用 不适用 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益

371、（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 43.14% 1.1486 1.1486 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -57.87% -1.54 -1.54 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 适用 不适用 连云港如意集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 连云港如意集团股份有限公司 董事长：秦兆平 二一五年四月