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1、东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 03 月 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 王云孝 独立董事 出差 梁杰 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人苏伟国、

2、主管会计工作负责人王守观及会计机构负责人(会计主管人员)白利海声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告 . 2 第一节 重要提示、目录和释义 . 6 第二节 公司简介 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 董事会报告 . 23 第五节 重要事项 . 29 第六节 股份变动及股东情况 . 34 第七节 优先股相关情况 . 34 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 35 第九节 公司治理 . 39 第十节 内部控制 . 44 第十一节 财务报告 . 47 第十二节 备查文件目录

3、 . 149 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 “公司”或“本公司” 指 东北电气发展股份有限公司 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 公司不存在生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的有关风险因素。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 A 股股票简称 东北电气 股票代码 000585 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 H 股股票简称 东北电气 股票代码 0042 股票上市交易所 香港联合交易所 公司的中文名称 东北电气发展股份有限公司 公司的中

4、文简称 东北电气 公司的外文名称（如有） Northeast Electric Development Company Limited 公司的外文名称缩写（如有） NEE 公司的法定代表人 苏伟国 注册地址 中国辽宁省营口市鲅鱼圈区熊岳镇新泰路 1 号 注册地址的邮政编码 115009 办公地址 中国辽宁省营口市鲅鱼圈区熊岳镇新泰路 1 号 办公地址的邮政编码 115009 公司网址 电子信箱 nee 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 苏伟国 朱欣光 联系地址 中国辽宁省营口市鲅鱼圈区熊岳镇新泰路 1 号 中国辽宁省营口市鲅鱼圈区熊岳镇新泰路 1 号 电话 0417-689

5、7566 0417-6897567 传真 0417-6897565 0417-6897565 电子信箱 nee nemm585 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1993 年 02 月 16 日 中国辽宁省沈阳市铁西区北二中路 18号 企股辽沈总字第111001448 号 210102243437397 243437397

6、报告期末注册 2011 年 05 月 09 日 中国辽宁省营口市鲅鱼圈区新泰路 1号 210100402002708 210804243437397 243437397 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 沈阳沈港实业有限公司在 2002 年 2 月 25 日沈阳市中级人民法院主持的股权拍卖中，自筹资金成功购得上市公司东北输变电机械制造股份有限公司（后更名为东北电气发展股份有限公司）23,000 万股国有法人股股权，并于 2002 年 3 月 5日完成转让过户登记，占上市公司总股本的 26.34%，成为其单一最大股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会

7、计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 签字会计师姓名 陈松波、辛自华 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元）

8、197,513,503.68 195,974,125.82 195,974,125.82 0.79% 217,220,841.81 217,220,841.81 归属于上市公司股东的净利润（元） 6,169,105.14 9,886,802.75 9,886,802.75 -37.60% 11,140,994.81 11,140,994.81 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 4,390,358.73 3,229,217.03 3,229,217.03 35.96% 680,708.05 680,708.05 经营活动产生的现金流量净额（元） 26,805,591.07 31

9、,448,167.32 31,448,167.32 -14.76% -3,353,695.97 -3,353,695.97 基本每股收益（元/股） 0.01 0.01 0.01 0.00% 0.01 0.01 稀释每股收益（元/股） 0.01 0.01 0.01 0.00% 0.01 0.01 加权平均净资产收益率 2.18% 3.60% 3.60% 下降 1.42 个百分点 4.18% 4.18% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 482,595,791.02 462,731,004.91 462,731

10、,004.91 4.29% 498,205,496.54 498,205,496.54 归属于上市公司股东的净资产（元） 286,188,311.72 279,693,302.29 279,693,302.29 2.32% 271,782,480.71 271,782,480.71 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用

11、 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 三、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 139,391.69 191,898.47 76,285.56 处置固定资产收入 债务重组损益 5,511,900.00 6,993,929.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

12、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 574,069.12 237,991.33 购买理财产品利息收入 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,226,648.28 5,250,022.47 坏账收回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -106,416.11 61,015.21 -736,876.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 687,351.18 减：所得税影响额 54,946.57 32,570.47 1,123,073.77 合计 1,778,746.41 6,657,585.72 10,460,286.76 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告

13、第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 报告期内，国内电力需求增速放缓，公司所处输变电设备制造行业面临结构性产能过剩、产品价格下降的双重压力。面对市场竞争更趋激烈、制造成本不断攀升、产品毛利有所下降的不利局面，公司董事会积极

14、采取合理应对措施，确保各项业务稳步、有序开展。 报告期内，实现营业收入19,751万元，同比基本持平；实现营业利润926万元，同比增加227万元；实现净利润606万元，同比减少360万元，主要系上期发生债务重组取得收益所带来的非经常性损益而本期无此项收益所致。 公司经营方面主要完成以下工作： （一）实施技术改造，提高装备水平 报告期内，面对激烈的市场竞争态势，公司加大对生产设备的改造与更新力度。 继公司2013年对电力电容器生产设备一期技术改造完成后，于本期进行二期改造，主要对电力分厂的空调机组、净化间环氧自流坪及风淋室进行更新改造，从而提高电力电容器的电气性能指标、提高产品质量。 同时，为了

15、从根本上消除公司现存的设备安全隐患，提高母线产品质量及信誉，提升生产效率，扩大生产能力，提高产品综合竞争力，促进公司持续稳定发展，对现有封闭母线产品更新改造工作也已启动。 （二）内控制度建设进一步完善，促进内控体系行之有效 按照证监会、财政部等五部委要求，结合公司生产经营和发展实际，不断修订完善管理制度，推进内部风险控制防范体系建设。截止2014年12月31日，涵盖公司全面经营活动的所有规章制度，已修订完成并运行，效果良好。 （三）加强应收账款及其他应收款的清缴，完善公司财务结构 报告期内，公司加强内部财务管理和监控，实行重点项目重点跟进，有针对性的制定合理目标及具体措施，切实解决账款回收问题

16、，对防范财务风险和提高经营绩效起到积极作用。 （四）加强固定资产管理，提高资产使用效率 报告期内，为了进一步规范和加强资产管理，提高资产使用效率与管理水平，防范资产流失，公司加强了固定资产购置、保管、使用、处置、报废等全过程的管理，确保固定资产的有序管理、高效运作，实现资产保值增值。 （五）加强投资项目的后评估管理 报告期内，公司对电力电容器生产设备的一、二期技术改造全部完成。在项目实施过程中，加强对固定资产以及更新改造项目的预算管理与控制力度，同时通过投资项目的后评估管理来对项目的合理性和科学性进行正确的评价。针对存在的问题，认真总结、深入分析，制定相应的整改措施并加以落实。 （六）强化安全

17、生产管理，为公司发展提供安全保障 报告期内，公司加强组织领导，认真落实安全生产责任，强化了现场安全管理，严查违规、违章操作，积极开展隐患排查、整改及治理，公司安全生产形势总体良好，未发生安全责任事故。 （七）提升人力资源管理水平 公司丰富招聘渠道，建全以老带新和角色互换机制，强化员工职业发展通道、晋升体系建设，进一步增加员工自身能动性。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 二、主营业务分析 1、概述 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 适用 不适用 主要经营模式的变化

18、情况 适用 不适用 2、收入 说明 本年业务收入较同期无重大变化. 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 电力电容器 销售量 元 113,828,241.04 108,143,445.45 5.26% 生产量 元 84,443,111.43 66,067,880.75 27.81% 库存量 元 9,090,573.97 9,521,488.78 -4.53% 封闭母线 销售量 元 58,182,658.51 62,427,820.64 -6.80% 生产量 元 42,682,363.72 49,098,602.85 -13.07%

19、 库存量 元 720,711.26 2,985,696.07 -75.86% 高压开关 销售量 元 23,068,376.02 25,315,555.65 -8.88% 生产量 元 21,716,512.82 23,414,068.39 -7.25% 库存量 元 512,820.51 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 公司重大的在手订单情况 适用 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 公司主要销售客户情况 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 前五名客户合计销售金额（元） 126,690,034.61 前五名客户合计

20、销售金额占年度销售总额比例 64.14% 公司前 5 大客户资料 适用 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 沈阳凯迪绝缘技术有限公司 53,210,361.78 26.94% 2 营口弘粤机械加工有限公司 24,305,834.98 12.31% 3 国网北京市电力公司 23,068,376.02 11.68% 4 营口崇正电气设备有限公司 17,643,923.34 8.93% 5 神华国能集团有限公司北京物资分公司 8,461,538.49 4.28% 合计 - 126,690,034.61 64.14% 主要客户其他情况说明 适用 不适用 3、成本 行业分类 单

21、位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 输变电行业 营业成本 149,130,956.13 100.00% 138,420,271.28 100.00% 7.74% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 封闭母线 营业成本 42,683,342.05 28.62% 47,982,020.65 34.66% -11.04% 电力电容器 营业成本 84,731,101.26 56.82% 67,024,182.24 48.42% 26.42% 高压开关组

22、合电器 营业成本 21,716,512.82 14.56% 23,414,068.39 16.92% -7.25% 合计 149,130,956.13 100.00% 138,420,271.28 100.00% 8.13% 说明 产品分类 2014年 2013年 直接材料 直接人工 制造费用 直接材料 直接人工 制造费用 封闭母线 92.48% 3.14% 4.38% 83.85% 5.14% 4.88% 电力电容器 79.32% 2.70% 17.98% 76.97% 3.42% 19.61% 公司主要供应商情况 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 前五名供应商合计采

23、购金额（元） 55,377,697.93 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 42.09% 公司前 5 名供应商资料 适用 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 新东北电气集团高压开关有限公司 21,025,641.03 15.98% 2 丹东长兴电器有限公司 12,210,982.91 9.28% 3 沈阳泰华铜业有限公司 10,293,481.74 7.82% 4 四川东方绝缘材料股份有限公司 5,978,268.93 4.54% 5 天津市津南鑫一达金属网厂 5,869,323.32 4.46% 合计 - 55,377,697.93 42.09% 主要供

24、应商其他情况说明 适用 不适用 4、费用 5、研发支出 本年度研究发支出为172,703.61元，占最近一期审计净资产的0.06%，占最近一期审计收入的0.09%。为适应市场需求，进行大电流等级交、直流励磁封闭母线产品的研发，丰富产品系列型号，并使其达到国际同类产品的先进水平，提高封闭母线产品竞争力。 报告期内，完成了产品设计、选型等前期准备工作。该项目为跨年度实施项目，预计2015年底前全面完成。 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 224,406,284.59 245,028,153.18 -8.42% 经营活动现金流出小计 197,60

25、0,693.52 213,579,985.86 -7.48% 经营活动产生的现金流量净额 26,805,591.07 31,448,167.32 -14.76% 投资活动现金流入小计 56,307,135.79 25,658,924.66 119.44% 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 投资活动现金流出小计 63,790,467.27 23,168,124.28 175.34% 投资活动产生的现金流量净额 -7,483,331.48 2,490,800.38 -400.44% 筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 8,000,000.00 12.50% 筹资

26、活动现金流出小计 8,665,058.33 8,609,006.67 0.65% 筹资活动产生的现金流量净额 334,941.67 -609,006.67 -155.00% 现金及现金等价物净增加额 19,657,705.95 33,313,242.11 -40.99% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 1.投资活动现金流入及流出增加是当年购买银行理财产品导致. 2.筹资活动产生的现金流量变化是因为贷款增加导致. 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同

27、期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 输变电 197,439,030.24 149,130,956.13 24.47% 0.79% 7.74% -17.05% 分产品 封闭母线 58,182,658.51 42,683,342.05 26.64% -6.80% -11.04% 3.50% 电力电容器 116,187,995.71 84,731,101.26 27.07% 7.44% 26.42% -10.95% 高压开关 23,068,376.02 21,716,512.82 5.86% -8.88% -7.25% -1.65% 分地区 东北地区 111,986,871

28、.70 80,829,434.81 27.82% 3.10% 12.65% -6.11% 华北地区 28,783,324.66 25,624,291.33 10.98% -18.12% -12.37% -5.84% 华中地区 31,780,867.55 23,681,587.19 25.48% 587.93% 724.20% -12.32% 华东地区 9,624,554.30 6,960,623.36 27.68% -59.72% -55.74% -6.50% 华南地区 2,165,053.80 1,501,872.57 30.63% -67.82% -65.30% -5.03% 西南地区 8

29、,674,730.78 7,975,043.63 8.07% -33.77% -35.33% 2.21% 西北地区 4,423,627.45 2,558,103.24 42.17% 17.13% 18.40% -0.62% 合计 197,439,030.24 149,130,956.13 24.47% 0.79% 7.74% -4.87% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 适用 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013

30、 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 124,218,516.86 25.74% 107,965,560.91 23.33% 2.41% 主要系北京子公司本期收款较付款快所致 固定资产 62,214,706.66 12.89% 67,580,392.95 14.60% -1.71% 折旧增加所致 在建工程 302,416.04 0.06% 0.00% 0.06% 本年技术改造工程增加 应收票据 2,300,000.00 0.48% 40,000.00 0.01% 0.47% 系期末电子承兑汇票增加所致 预付款项 8,736,075.46 1.81%

31、1,448,055.55 0.31% 1.50% 预付设备改造款所致 应收利息 0.00% 33,066.67 0.01% -0.01% 当期利息全部收回 一年内到期的非流动资产 33,874.27 0.01% 2,694,021.76 0.58% -0.57% 主要系一年内到期租赁费摊销所致 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 短期借款 9,000,000.00 1.86% 8,000,000.00 1.73% 0.13% 借款增加 应交税费 1,943,688.03 0.40% 5,062,951.

32、40 1.09% -0.69% 主要系新锦容企业所得税减少所致 3、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 4、主要境外资产情况 适用 不适用 五、核心竞争力分析 公司经过多年来在产品质量、品牌文化、研发能力、工艺技术、管理服务和市场营销等诸多方面的长期积累，具有一定的优势及行业竞争力。主要体现在：公司所处行业发展与国东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 家宏观政策密切相关、市场容量大；主导产品类型多、品种全，配套能力强；产品应用范围及市场覆盖面广；生产设备先进，制造能力强；技术实力雄厚，专业工艺水平领先；内控制度健全，公司治理规范；融资平台好，资本市场形象较佳。 报告期

33、内，公司积极实施技术改造。待技改项目全部完成后，将有效提升公司产品性能和质量，提高生产效率及生产能力，全面提升公司产品综合竞争力。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 适用 不适用 公司报告期无对外投资。 （2）持有金融企业股权情况 适用 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 适用 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告

34、期不存在衍生品投资。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 （3）委托贷款情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 4、主要子公司、参股公司分析 适用 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 东北电气（香港）有限公司 子公司 贸易 贸易 2000 万美元 178,638,586.18 82,961,099.19 630.08 -551,179.13 -553,148.13 高才科技有限公司 子公司

35、投资 投资 1 美元 82,834,188.13 -72,189.73 0.00 -5,664.96 -5,664.96 东北电气（北京）有限公司 子公司 销售 高压开关 200 万元人民币 72,057,189.52 -2,164,124.28 23,068,376.02 4,246,445.00 4,214,253.22 沈阳凯毅电气有限公司 子公司 制造及销售 电气设备 100 万元人民币 161,157,326.08 -6,443,052.65 0.00 -1,302,647.11 -1,028,291.47 阜新封闭母线有限责任公司 子公司 制造 封闭母线 850 万美元 109,2

36、38,727.84 64,504,069.88 58,201,686.71 528,177.01 526,525.81 新东北电气（锦州）电力电容器有限公司 子公司 制造 电力电容器 1545 万美元 203,528,813.26 156,888,350.05 114,048,056.20 6,637,565.60 4,802,280.42 锦州锦容电器有限责任公司 子公司 制造 干式电容器 300 万元人民币 1,774,930.51 1,418,417.85 0.00 -366,885.87 -366,885.87 伟达高压电气有限参股公司 投资贸易 投资贸易 12626 美元 185,8

37、53,271.97 185,740,054.57 0.00 -34,799.17 -34,799.17 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 公司 沈阳兆利高压电气设备有限公司 参股公司 制造 开关控制设备制造 16800 万美元 2,844,365,903.11 914,030,944.17 1,919,320,317.61 37,940,848.41 36,977,987.85 主要子公司、参股公司情况说明 无 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 适用 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 七、2015 年 1-3

38、月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 不适用 八、公司控制的特殊目的主体情况 适用 不适用 九、公司未来发展的展望 (一)行业发展趋势和竞争格局 我国电力行业经历连续多年高速发展后，发展速度逐渐趋于平缓。据中国电力企业联合会数据显示，2014年全国主要电力企业电力工程建设完成投资7764亿元，同比增长0.5%，低于预期。其中电源工程建设完成投资3646亿元，同比下降5.8%；电网工程建设完成投资4118亿元，同比增长6.8%。预计2015年电力投资也是稳中略增的趋势，呈现投资总量微增的格局。 近年来，世界各经济体

39、整体经济复苏乏力、国内经济下行压力加大，输变电行业市场需求增速放缓。行业产能过剩、市场竞争加剧、原材料价格波动、人工费等各项费用上升，使输变电产业面临严峻的完全竞争格局，同时也进入了同质化大打价格战的微利时代。需要以品牌、服务、智能化产品结构升级提升竞争力。 （二）公司发展战略 积极应对当前依然复杂严峻的形势，继续坚持效益优先原则，加快技术创新、产品创新、市场创新，不断提升公司核心竞争力和影响力，全面推进并实现主导产业稳步增长。 （三）2015年经营计划 2015年公司将继续全面实施稳健运营的年度经营策略，重点做好以下几方面工作： 1、加大市场拓展力度，不断拓宽销售模式。公司客户主要集中在电力

40、、石油、化工等行业，客户群体相对集中，容易受外部环境因素、客户行业经济形势和政策变化的影响。优化市场布局，在巩固传统客户的基础上，加快产品结构、市场结构的调整，不断开辟新的行业和客户群，巩固提高成熟市场份额。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 2、加强技改项目管理力度。抓紧完成2014年立项的跨年度技改项目，尽快投入生产，使生产水平跃上新的台阶，增强产品竞争力。 3、关注行业前沿技术，加大新产品研发的投入力度。根据年度新产品开发计划，按计划、有步骤实施新产品开发，确保进度受控，丰富产品结构。 4、加强预算管理，依靠管理降本和技术降本，消化成本上涨因素和产品价格下降的冲击

41、，提升产品盈利能力。 5、加强财务管理，进一步提高财务管控能力，提高风险防范能力。通过加强应收账款信用管理、过程管理和账龄结构的管理，加快应收账款和存货周转速度，提高运营效率，降低运营风险。 6、加强产品质量控制，确保质量管理持续改进，推动质量问题的改进及质量工作提升，达到提质增效的目标。 （四）核心竞争力分析 公司经过多年来在产品质量、品牌文化、研发能力、工艺技术、管理服务和市场营销等诸多方面的长期积累，具有一定的优势及行业竞争力。主要体现在：公司所处行业发展与国家宏观政策密切相关、市场容量大；主导产品类型多、品种全，配套能力强；产品应用范围及市场覆盖面广；生产设备先进，制造能力强；技术实力

42、雄厚，专业工艺水平领先；内控制度健全，公司治理规范；融资平台好，资本市场形象较佳。 报告期内，公司积极实施技术改造。待技改项目全部完成后，将有效提升公司产品性能和质量，提高生产效率及生产能力，全面提升公司产品综合竞争力。 （五）因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 2015年，公司将根据实际业务需求，通过自有资金、银行融资等多种方式解决资金来源问题。公司也将通过优化资金使用方案，厉行节约，严格控制费用支出，同时加快应收账款回笼速度，为公司长期、稳定、健康发展提供充足的资金支持。 （六）可能面临的风险 1、宏观经济环境及政策风险 公司主业相对集中，所处的输变电设备制造行业属于充分竞

43、争性行业。国家宏观政策变化、宏观经济风险加剧、能源发展战略、产业结构及市场结构调整、行业资源整合、市场供需变动等因素都有可能对公司的盈利能力造成冲击。尽管长期前景预测是积极向上的，但电力需求速度会放缓，会对公司未来的可持续发展带来一定的影响。 对策：公司将加强对宏观经济的研判，及时掌握国家、行业、区域相关政策，并结合公司发展积极调整公司产业、产品及市场结构，增强自主创新能力和抵御市场风险能力，保障公司生产经营、战略发展决策的科学、有效。 2、市场竞争风险 随着国内输变电设备制造企业技术、装备水平的快速提升，公司所处行业为充分竞争行业。加之国内外经济虽有所回暖，但复苏态势依然不稳定，市场需求放缓

44、，进一步加剧了行业竞争，加大了产品价格下行风险，加大了公司经营和盈利的难度。 对策：公司将紧跟市场，采取差异化战略，加快推进产品结构调整、优化客户资源，通过增加高附加值产品的生产比重，合理配置资源，提升产品毛利率水平。同时强化制造成本和费用控制。 3、原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料成本占产品生产成本的比重较大，如果未来主要原材料供应情况发生重大变化或价格出现大幅波动，将直接影响公司的生产成本和盈利水平。 对策：加强与供应商的战略合作关系，降低采购成本；同时加强科技创新与产品创新，增强产品盈利能力，降低原材料价格波动对公司经营的风险。 4、技术风险 随着市场竞争的加剧，技术更新换代周期

45、将会越来越短。如果公司不能保持持续的创新能力，或者不东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 能及时把握产品、技术和行业的发展趋势，将削弱公司已有的竞争力，从而影响公司的可持续发展。 对策：公司将通过加大研发投入、改进工艺流程、提高产品附加值等降低经营风险。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 适用 不适用 1、按照企业会计准则第37号金融工具列报（2014年修订）和新修订企业会计准则第2号-长期股权投资规定，本公司2014年对沈阳兆利高压电气设备有限公司（“

46、沈阳兆利”）的投资需要由“长期股权投资”科目重分类至“可供出售金融资产”科目。重分类后对沈阳兆利的投资应依据企业会计准则第22号金融工具确认和计量第三十二条的规定：“在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，应当按照成本进行后续计量。”按成本对沈阳兆利的投资进行后续计量。此项调整在2014年年度报告中披露。 2、按照新修订企业会计准则第9号-职工薪酬规定，本公司2014年应付职工薪酬科目项下二级科目需要重新分类调整，原来的“工资、福利费、保险、公积金”等七个二级科目调整为“短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福

47、利”四个二级科目，此次调整对资产负债表中的应付职工薪酬科目不会产生影响。此项调整在2014年7月份执行。 3、按照新修订企业会计准则第30号财务报表列报规定，本公司2014年外汇变化影响金额需要在2014年度财务报表“其他综合收益科目”列报，具体金额根据当期汇率确认。 4、以上会计政策影响科目如下： 受影响项目 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日 调整前 调整金额 调整后 调整前 调整金额 调整后 1、可供出售金融资产 - 65,719,454.27 65,719,454.27 - 67,500,000.00 67,500,000.00 2、长期股权投资 104,2

48、28,374.95 -65,719,454.27 38,508,920.68 107,224,888.88 -67,500,000.00 39,724,888.88 3、其他综合收益 - -36,992,877.10 -36,992,877.10 - -35,016,895.93 -35,016,895.93 4、外币报表折算差额 -36,992,877.10 36,992,877.10 - -35,016,895.93 35,016,895.93 - 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 适用 不适用 公司报告期无重

49、大会计差错更正需追溯重述的情况。 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 2012年度公司实现归属于上市公司股东的净利润11,140,994.81元，年末可供股东分配的利润为-1,558,580,151.68元，该报告期不进行分配，也不进行资本公积金转增股本。 2013 年 度 公 司 实 现 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 9

50、,886,802.75 元 ， 年 末 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为-1,548,693,348.93元，该报告期不进行分配，也不进行资本公积金转增股本。 2014年度公司实现归属于上市公司股东的净利润 元，年末可供股东分配的利润为 元，该报告期不进行分配，也不进行资本公积金转增股本。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率 以现金方式要约回购股份资金计入现金分红的金额 以现金方式要约回购股份资金计入现金分红的比例 2014 年 0.00 6,169,105.14

51、0.00% 0.00 0.00% 2013 年 0.00 9,886,802.75 0.00% 0.00 0.00% 2012 年 0.00 11,140,994.81 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 适用 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十六、社会责任情况 适用 不适用 公司注重社会责任，不断完善公司治理，在实践中追求企业与员工、社会、自然的和谐发展，以实际行动回报社会，创建和谐的企业发展环境，保障股东特别是中小股东的权益，是公司

52、最基本的社会责任。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 公司严格按照公司章程、股东大会议事规则的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，通过合法有效的方式，让更多的股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权；认真履行信息披露义务，秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者。 公司依据投资者关系管理制度加强投资者关系管理，明确公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作。报告期内，公司通过投资者关系互动平台、电话接听等方式，加强与投资者的沟通，共同推动公司持续、健康的发展。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门

53、规定的重污染行业 是 否 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 是 否 不适用 报告期内是否被行政处罚 是 否 不适用 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2014 年 02 月 18 日 董事会办公室 电话沟通 个人 投资者 公司生产经营情况、管理层情况 2014 年 03 月 17 日 董事会办公室 电话沟通 个人 投资者 公司生产经营情况、管理层情况 2014 年 04 月 17 日 股东大会现场 其他 个人 投资者 年度报告财务费用支出 2014 年 06 月

54、30 日 董事会办公室 电话沟通 个人 投资者 上半年经营业绩预测 2014 年 11 月 19 日 董事会办公室 电话沟通 个人 投资者 全年经营业绩预测 2014 年 12 月 15 日 董事会办公室 电话沟通 个人 投资者 全年经营业绩预测 接待次数 6 接待机构数量 0 接待个人数量 6 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 适用 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额（万元） 是否形成预计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况

55、 披露日期 披露索引 因沈阳高压开关有限责任公司未能偿还到期债务，中国长城资产管理公司沈阳办事处曾于 2009 年 2月 24 日向辽宁省高级人民法院提起诉讼，请求法院判令沈高公司偿还债务本金35,175 万元及利息。 35,175 否 2014 年 1 月13 日本公司收到律师送达的中华人民共和国最高人民法院（2013）民二终字第 66 号民事判决书。 根据中华人民共和国最高人民法院对该诉讼案终审判决结果，本公司无需承担连带赔偿责任，该诉讼也不会对本公司会计处理、财务状况及利润产生影响。 本案终审判决为驳回上诉，维持原判。 2014 年 01 月14 日 详情请见本公司 2009 年8 月

56、12 日、2011 年 2 月16 日、2011年 7 月 20 日和 2013 年 1月 29 日、2014 年 1 月14 日之临时公告。 二、媒体质疑情况 适用 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 适用 不适用 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售资

57、产。 3、企业合并情况 适用 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 适用 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 适用 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 是 否 关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因 是否存在非经营性资金占用 期初余额（万

58、元） 本期发生额（万元） 期末余额（万元） 伟达高压电气有限公 联营公司 应付关联方借款 否 29.52 0.1 29.62 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 司 债务 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 无 5、其他关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他关联交易。 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 适用 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子

59、公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期（协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 锦州电力电容器有限责任公司 2010 年 03月 23 日 2,290 2003 年 12 月03 日 2,290 连带责任保证 二年 否 否 锦州电力电容器有限责任公司 2010 年 03月 23 日 1,700 2004 年 04 月20 日 1,700 连带责任保证 二年 否 否 锦州电力电容器有限责任公司 2006 年 02月 23 日 1,300 2004 年 05 月26 日 1,300 连带责任保证 二年 否 否 东北电气发展

60、股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 沈阳金都饭店有限公司 2010 年 03月 23 日 15 2003 年 12 月25 日 15 连带责任保证 二年 否 否 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 5,305 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期（协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3） 报告期末实际担保余额合计（A4+B4） 5,305 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资

61、产的比例 18.54% 其中： 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 5,290 上述三项担保金额合计（C+D+E） 5,290 采用复合方式担保的具体情况说明 无 （1）违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 东北电气发展股份有限公司

62、 2014 年年度报告全文 27 股改承诺 新东北电气投资有限公司 持有东北电气的股份自改革方案实施之日起，36 个月内不通过深圳证券交易所挂牌交易出售或转让，期满后通过深圳证券交易所挂牌出售的原非流通股股份的价格不低于人民币 5 元/股。 2006 年 05 月 12日 完全遵守承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划（如有） 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用 十、

63、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 80 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 陈松波、辛自华 当期是否改聘会计师事务所 是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 十二、处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

64、适用 不适用 十四、其他重大事项的说明 适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十五、公司子公司重要事项 适用 不适用 十六、公司发行公司债券的情况 适用 不适用 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 5,999,022 0.69% 0 0 0 0 0 5,999,022 0.69% 1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 2、国有法人持股 0 0 0 0

65、0 0 0 3、其他内资持股 5,999,022 0.69% 0 0 0 0 0 5,999,022 0.69% 其中：境内法人持股 5,999,022 0.69% 0 0 0 0 0 5,999,022 0.69% 境内自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 二、无限售条件股份 867,370,978 99.31% 0 0 0 0 0 867,370,978 99.31% 1、人民币普通股 609,420,978 69.78% 0 0 0 0 0 609,42

66、0,978 69.78% 2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 257,950,000 29.54% 0 0 0 0 0 257,950,000 29.54% 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 三、股份总数 873,370,000 100.00% 0 0 0 0 0 873,370,000 100.00% 股份变动的原因 适用 不适用 股份变动的批准情况 适用 不适用 股份变动的过户情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

67、 30 适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 80,047 年度报告披露日前第 5 个交易日末普通股股东总数 86,768 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股

68、东性质 持股比例 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量 持有无限售条件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 香港中央结算(代理人)有限公司 境外自然人 29.39% 256,695,998 1256000 新东北电气投资有限公司 境内非国有法人 24.06% 210,113,872 0 19,022 210,094,850 质押 192,000,000 郑天发 境内自然人 0.74% 6,488,674 6,488,674 深圳中达软件开 境内非国有法人 0.41% 3,550,000 0 3,550,000 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

69、 31 发公司 牟秀清 境内自然人 0.31% 2,703,855 2,703,855 胡立 境内自然人 0.25% 2,166,760 陈梅燕 境内自然人 0.24% 2,053,576 2,053,576 李欣华 境内自然人 0.20% 1,713,539 1,713,539 徐一品 境内自然人 0.19% 1,647,295 王大为 境内自然人 0.19% 1,620,170 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 无。 上述股东关联关系或一致行动的说明 就本公司知晓的范围内，前十名股东之间不存在关连关系，也不属于上市公司股东持股变动信息披露办法规

70、定的一致行动人。根据年报刊发前的最后实际可行日期可以得悉、而且董事亦知悉的公开资料作为基准，本公司确认公众持股量足够。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 香港中央结算(代理人)有限公司 256,695,998 境外上市外资股 256,695,998 新东北电气投资有限公司 210,094,850 人民币普通股 210,094,850 郑天发 6,488,674 人民币普通股 6,488,674 牟秀清 2,703,855 人民币普通股 2,703,855 胡立 2,166,760 人民币普通股 2,166,760 陈梅燕 2

71、,053,576 人民币普通股 2,053,576 李欣华 1,713,539 人民币普通股 1,713,539 徐一品 1,647,295 人民币普通股 1,647,295 王大为 1,620,170 人民币普通股 1,620,170 董丽丽 1,564,680 人民币普通股 1,564,680 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 本公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） 无 注：1、新东北电气投资有限公司于二零一三年十月十四日在上

72、海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行办理股份质押登记，所持 36,000,000、50,770,000、59,230,000 股无限售流通 A 股自二零一三年十月十四日起冻结。 2、新东北电气投资有限公司于二零一四年十一月二十七日在上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行办理股份质押登记，所持 23,000,000、23,000,000 股无限售流通 A 股自二零一四年十一月二十七日起冻结。 上述股份质押合计贷款金额为 50,000,000 元人民币。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

73、 是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 新东北电气投资有限公司 赫耀辉 2002 年 02 月 08日 73465110-1 135,000,000 元人民币 股权投资、汽车及配件、机械电子设备、五金交电、电线电缆、输变电设备、建筑材料、金属材料、橡胶制品、塑料制品、土畜产品、日用百货、针纺织品批发、零售；科技开发。 未来发展战略 主要资产为对东北电气发展股份有限公司的长期股权投资，汽车及配件、机械电子设备贸易比例较少。

74、 经营成果、财务状况、现金流等 主要资产为对东北电气发展股份有限公司的长期股权投资，财务状况良好。 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 田莉 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 新东北电气投资有限公司 95%股权持有人 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 公司与实际控制人之间的产

75、权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 适用 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 第七节 优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期

76、 任期终止日期 期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 期末持股数（股） 苏伟国 董事长 现任 男 53 2013 年 03月 11 日 2016 年 03月 10 日 0 0 0 0 王守观 副董事长 现任 男 71 2013 年 03月 11 日 2016 年 03月 10 日 0 0 0 0 刘庆民 董事 现任 男 52 2013 年 03月 11 日 2016 年 03月 10 日 0 0 0 0 矫利媛 董事 现任 女 52 2014 年 04月 17 日 2016 年 03月 10 日 0 0 0 0 王云孝 独立董事 现任 男 69 2013 年 03月

77、 11 日 2016 年 03月 10 日 0 0 0 0 梁杰 独立董事 现任 女 54 2013 年 03月 11 日 2016 年 03月 10 日 0 0 0 0 刘洪光 独立董事 现任 男 48 2013 年 03月 11 日 2016 年 03月 10 日 0 0 0 0 董连生 监事会主席 现任 男 68 2013 年 03月 11 日 2016 年 03月 10 日 0 0 0 0 刘雪厚 监事 现任 男 59 2013 年 03月 11 日 2016 年 03月 10 日 0 0 0 0 仇永健 监事 现任 男 51 2014 年 04月 17 日 2016 年 03月 10

78、 日 0 0 0 0 矫利媛 监事 离任 女 52 2013 年 03月 11 日 2014 年 04月 17 日 0 0 0 0 刘兵 董事 离任 男 47 2013 年 03月 11 日 2014 年 02月 18 日 0 0 0 0 合计 - - - - - - 0 0 0 0 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 执行董事： 苏伟国，男，1962年出生，高级经济师，先后就读于哈尔滨理工大学热处理专业、大连海事大学国东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 际经济法专业，获工学士和法学硕士学位。曾任本公司经营管理部部长、副总经理，东北输

79、变电设备集团公司经营管理部部长、总裁助理、副总经理，铁岭铜业有限责任公司总经理，中日合资沈阳古河电缆有限责任公司董事长。现任本公司董事长。其本人没有持有本公司的股票，与控股股东不存在关联方关系，没有被中国证监会及其他有关部门处罚或证券交易所惩戒，任职资格中无公司法、公司章程等法律法规禁止的条件，具备了与其行使职权相适应的任职条件和职业素质。 王守观，男，1944年出生，大学学历，毕业于北京钢铁学院冶金机械设计制造专业。曾任营口市政府副市长，辽宁省对外贸易经济合作厅副厅长。现任本公司副董事长，同时担任本公司控股股东新东北电气投资有限公司副董事长。其本人没有持有本公司的股票，没有被中国证监会及其他

80、有关部门处罚或证券交易所惩戒，任职资格中无公司法、公司章程等法律法规禁止的条件，具备了与其行使职权相适应的任职条件和职业素质。 刘庆民，男，1963年出生，教授级高级工程师，工程硕士，毕业于辽宁工程技术大学机械学院机械制造专业。曾任阜新封闭母线有限责任公司技术科工程师、销售处处长、总工程师、副总经理、总经理。现任阜新封闭母线有限责任公司执行董事兼总经理。其本人没有持有本公司的股票，与控股股东不存在关联方关系，没有被中国证监会及其他有关部门处罚或证券交易所惩戒，任职资格中无公司法、公司章程等法律法规禁止的条件，具备了与其行使职权相适应的任职条件和职业素质。 矫利媛，女，1963年出生，大专学历，

81、毕业于沈阳广播电视大学。曾任沈阳变压器厂质量管理处职员、质量保障部科长，本公司科技质量部主管、综合管理部副部长、综合管理部部长兼人力资源部部长，现任新东北电气（锦州）电力电容器有限公司董事长兼总经理。其本人没有持有本公司的股票，与控股股东不存在关联方关系，没有被中国证监会及其他有关部门处罚或证券交易所惩戒，任职资格中无公司法、公司章程等法律法规禁止的条件，具备了与其行使职权相适应的任职条件和职业素质。 独立董事： 王云孝，男，1946年出生，高级会计师，毕业于东北财经大学会计专业。曾任辽宁省信托投资公司总经理助理、副总经理，大连海滨花园公司总经理。其本人没有持有本公司的股票，与控股股东不存在关

82、联方关系，没有被中国证监会及其他有关部门处罚或证券交易所惩戒，任职资格中无公司法、公司章程等法律法规禁止的条件，具备了与其行使职权相适应的任职条件和职业素质。 梁杰，女，1961年出生，研究生毕业。曾任沈阳工业大学经贸学院讲师及会计专业副主任、沈阳工业大学经管学院副教授及会计专业主任、沈阳工业大学管理学院副院长及教授。现任沈阳工业大学管理学院党总支委员，兼任兆讯传媒广告有限公司独立董事。其本人没有持有本公司的股票，与控股股东不存在关联方关系，没有被中国证监会及其他有关部门处罚或证券交易所惩戒，任职资格中无公司法、公司章程等法律法规禁止的条件，具备了与其行使职权相适应的任职条件和职业素质。 刘洪

83、光，男，1967 年出生，大连理工大学技术经济与管理专业博士在读，高级经济师，先后就读于沈阳农业大学建筑与环境工程专业、大连理工大学技术经济与管理专业，获工学士学位和管理学硕士学位。曾任建设银行沈阳分行支行副行长，华夏银行沈阳分行公司银行部总经理，广东发展银行大连分行公司银行部和金融同业部总经理，爱蓝天高新技术材料（大连、沈阳）有限公司执行董事，远中租赁有限公司总经理，现任中融国际信托执行总裁。其本人没有持有本公司的股票，与控股股东不存在关联方关系，没有被中国证监会及其他有关部门处罚或证券交易所惩戒，任职资格中无公司法、公司章程等法律法规禁止的条件，具备了与其行使职权相适应的任职条件和职业素质

84、。 监事： 董连生，男，1947年出生，大专学历，毕业于辽宁大学中文系中文专业。现任沈阳金都饭店有限公司副总经理，本公司监事会主席。其本人没有持有本公司的股票，与控股股东不存在关联方关系，没有被中国证监会及其他有关部门处罚或证券交易所惩戒，任职资格中无公司法、公司章程等法律法规禁止的条件，具备了与其行使职权相适应的任职条件和职业素质。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 刘雪厚，男，1956年出生，硕士研究生学历，毕业于大连理工大学计算机工程专业。曾任锦州电力电容器总厂电力分厂副厂长、总厂设备科长、金属化分厂厂长兼党支部书记，锦州电力电容器有限公司副总经理兼电力分厂厂长。

85、现任新东北电气（锦州）电力电容器有限公司副总经理兼党委副书记、工会主席。其本人没有持有本公司的股票，与控股股东不存在关联方关系，没有被中国证监会及其他有关部门处罚或证券交易所惩戒，任职资格中无公司法、公司章程等法律法规禁止的条件，具备了与其行使职权相适应的任职条件和职业素质。 仇永健，男，1964年出生，大学学历，高级工程师。毕业于沈阳工业大学高压电器专业。曾任阜新封闭母线有限责任公司技术处技术员、设计组组长、技术处处长，现任阜新封闭母线有限责任公司董事、副总经理、总工程师，现任本公司股东代表监事职务。 在股东单位任职情况 适用 不适用 在其他单位任职情况 适用 不适用 三、董事、监事、高级管

86、理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬决策程序：公司董事会下设的薪酬委员会根据董事、监事及高管人员管理岗位的职责、公司绩效以及行业相关岗位的薪酬水平，负责制定、审查公司薪酬计划与方案。 2、董事、监事和高级管理人员报酬确定依据：公司董事会薪酬委员会根据公司薪酬管理制度及年度绩效考核情况，按任职岗位确定报酬标准。报告期内，每位董事会成员薪酬平均不超过30万元；每位监事会成员薪酬平均不超过15万元；每位独立董事薪酬不超过5万元。 3、除董事、监事服务合约外，公司董事、监事概无与本公司或其附属公司订立本集团不可于一年内毋须赔偿

87、（法定赔偿除外）而终止之服务合约。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的报酬总额 从股东单位获得的报酬总额 报告期末实际所得报酬 苏伟国 董事长 男 现任 31.6 0 31.6 王守观 副董事长、总经理 男 现任 14.2 0 14.2 刘庆民 董事 男 现任 18.3 0 18.3 矫利媛 董事 女 现任 13.3 0 13.3 王云孝 独立董事 男 现任 4.7 0 4.7 梁杰 独立董事 女 现任 4.7 0 4.7 刘洪光 独立董事 男 现任 4.7 0 4.7 董连生 监事会主席 男 现任 5.9 0 5.9 刘雪

88、厚 监事 男 现任 22.3 0 22.3 仇永健 监事 男 现任 12.3 0 12.3 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 刘兵 董事 男 离任 9.8 0 9.8 矫利媛 监事 女 离任 6.3 0 6.3 合计 - - - - 148.1 0 148.1 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘兵 董事 离任 2014 年 02 月 19日 主动离职 矫利媛 监事 离任 主动离职 矫利媛 董事 被选举 2014 年 04 月 17日 仇永健 监事 被选举

89、 2014 年 04 月 17日 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员未有重大变动情况。 六、公司员工情况 公司员工的专业构成如下： 公司员工的教育程度如下： 销售人员： 66人 本科及以上： 110人 技术人员： 53人 大专： 133人 财务人员： 14人 中专： 22人 行政人员： 90人 其他： 269人 生产人员： 210人 其他人员: 101人 合 计： 534人 合 计： 534人 截止本报告期末，公司在职员工562人。本公司员工的薪酬包括工资、奖金及其福利计划。本公司在遵循中国有关法律及法规的情况下

90、，视乎员工的绩效、资历、职务等因素，对不同的员工执行不同的薪酬标准。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法等法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司日常运作，进一步提升公司的规范化程度。截至报告期末，公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照公司法、公司章程和股东大会议事规则的规定和要求，召集、召开股东大会，规范表决程序，并通过聘请律师见证保证会议的合法性。能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分

91、行使自己的权利。公司聘请专业律师对股东大会作现场见证，并出具法律意见书。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东严格按照公司法、公司章程和控股股东行为准则规范自己的行为，能够依法行使其权利，并承担相应义务。报告期内，公司的控股股东没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。公司董事会、监事会和相应部门能够正常运作，具有独立性。 3、董事与董事会 公司董事能够依据公司法、公司章程和董事会议事规则开展工作，认真出席相关会议，积极参加培训，熟悉有关法律法规。公司严格按照公司章程规定的选聘程序进行了换届选举，公司目前有董事7名，其中独立董事3名，当选董事均已参加证监机构的相关

92、培训，董事会的人员构成符合法律法规和公司章程的要求。独立董事按照独立董事工作细则等制度规定独立履行职责，出席公司董事会、股东大会，对公司重大事项发表独立意见，保证了公司的规范运作。 4、监事和监事会 公司监事会严格按照公司法、公司章程和监事会议事规则的有关规定开展工作，监事的推荐、选举和产生程序符合相关法律、法规要求。公司监事认真履行职责，对公司财务状况、重大事项的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、关于信息披露与透明度 公司根据信息披露事务管理制度、投资者关系管理制度和投资者关系管理人员行为条例，认真履行信息披露义务。公司指定证券时报及巨潮资讯网作为公司信息披露的报纸和网站

93、。保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 6、关于相关利益者 公司根据内幕信息知情人管理制度，加强内幕信息保密工作，防范内幕信息知情人员滥用知情权，泄露内幕信息，进行内幕交易，能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 7、绩效评价与激励约束机制 公司建立了一系列的绩效评价与激励约束机制，对高级管理人员的聘任公开、透明，符合有关法律法规的要求。 8、内部审计制度的建立和执行情况 公司董事会下设审核委员会，审核委员会日常办事机构为内部审计部。内部审计部在审核委员会的授权范围内行使审计监督

94、权，按照内部控制监督检查管理制度依法检查公司会计帐目及相关资产，对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行分析评价，保证公司资产的真实和完整。通过内部审计工作的开展，达到规避公司经营风险、提高公司经济效益的目的。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 是 否 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司已经制定了内幕信息知情人管理制度，公司在内幕信息依法公开披露前，有关知情人员（含公司控股股东）应当填写内幕信息知情人档案，

95、登记备案的内容包括但不限于内幕信息知情人的姓名，职务，身份证号，证券账户，工作单位，获取内幕信息具体时间，具体内幕信息事项内容，内幕信息所处阶段，登记时间，登记人，保密条款等。同时报送辽宁证监局和深圳证券交易所备案，确保公司内幕信息的保密和信息披露工作的公平、公开、公正，防范内幕交易等违法行为。每逢定期报告披露前一个月，公司以董事、监事、高级管理人员及其亲属买卖公司股份提示函函件形式，书面通知相关人士，在业绩公布前一个月股价敏感时间窗口内，不得买卖本公司证券。同时对公司董办、财务部、内审部、外部审计机构等相关人员进行培训和提示，并要求其填写内幕信息知情人档案，维护信息披露公平。经本公司自查,本

96、报告期内,内幕信息知情人不存在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖本公司股份行为。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度股东大会 2013 年 04 月 17 日 二一三年度业绩报告、二一三年度利润分配方案、关于续聘二一四年度审计机构的议案、二一三年度董事会工作报告、二一三年度监事会工作报告、公司章程修正案、增补矫利媛女士为执行董事的议案、增补仇永健先生为股东代表监事的议案。 审议通过全部议案 2014 年 04 月 18 日 公告编号：2014-013，

97、公司指定信息披露媒体为证券时报及巨潮资讯网（.cn） 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 王云孝 5 1 4 0 0 否 梁杰 5 1 4 0 0 否 刘洪光 5 1 3 1 0 否 独立董事列席

98、股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 没有董事连续两次未亲自出席董事会议。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 是 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事严格按照公司章程和独立董事工作制度等法律法规的规定，关注公司运作的规范性，独立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了许多宝贵的专业性意见，对报告期内公司发生的聘请年度报告审计机构、董事、监事及高级人员的选举等事项发表了独立、公正的独立董

99、事意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，本公司已经根据上市规则第3.2.1条设立审核委员会、薪酬委员会、提名委员会、战略发展委员会、投资管理委员会，各委员会工作分别按照议事规则有序进行。 1、审核委员会履行职责情况 董事会审核委员会的职责和主要工作包括对本公司财务报告进行审查，审核独立审计师的聘用，批准审计及与审计相关的服务以及监督本公司内部的财务报告程序和管理政策。本报告期内，该委员会由三名独立非执行董事王云孝先生、梁杰女士、刘洪光先生组成，主任委员由专业会计人士王云孝先生担任。 该委员会每年召开不

100、少于两次审核委员会会议，共同审阅本公司采用的会计准则、内控制度以及相关财务事宜，以确保公司财务报表及其它相关资料的完整性、公平性和准确性。本年度该委员会召开四次会议，分别审核了公司年度、中期财务报告和第一、第三季度报告，三名独立董事全部出席，听取了关于公司内部控制的汇报，并出具了相关的审核报告及意见。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 审核委员会按照上市规则有关规定及公司审核委员会实施细则，认真勤勉地履行职责： （1）与公司审计机构就公司二零一四年度审计工作计划、工作内容及审计工作时间安排等进行磋商后，制定关于审计公司二零一四年年度报告的工作规程； （2）审计机构进场前

101、，认真审阅公司初步编制的财务报表，并提出审计意见； （3）审计机构进场后，董事会审核委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交时间等问题进行沟通和交流； （4）审计机构出具初步审计意见后，董事会审核委员会再一次审阅公司二零一四年度财务会计报表，并形成书面审计意见； 审核委员会已经与管理层审阅本公司所采纳的会计原则、会计准则及方法，并探讨审计、内部监控及财务汇报事宜，同意本公司截至二零一四年十二月三十一日止经审计年度账目所采纳的财务会计原则、准则及方法。 另外，在二零一五年三月十六日本公司董事会会议上，由王云孝先生、梁杰女士、刘洪光先生组成的第七届董事会审核委员会审阅并批准

102、了二零一四年度财务账目和业绩公告。 2、薪酬委员会履行职责情况 该委员会的职责和主要工作包括制定董事及高级管理人员薪酬政策，批准董事服务合约条款。本年度该委员会召开两次委员会会议，成员全部出席会议。本报告期内，主任委员为王云孝先生，成员为王守观先生、梁杰女士。 董事会薪酬委员会对公司董事、监事及高级管理人员所披露的薪酬进行了审核。 根据中国证监会、深圳证券交易所相关法律法规、公司内部控制制度及公司董事会薪酬委员会实施细则的有关规定，薪酬委员会对本年度公司董事、监事及高级管理人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表如下审核意见： 本年度，薪酬委员会根据公司董事、监事及高级管理人员的主要职责范围、公司

103、二零一四年度经营业绩及考核指标的完成情况，对公司董事、监事及高级管理人员进行年度业绩考核，确定本年度在公司受薪的董事、监事和高级管理人员的薪酬标准。薪酬委员会认为，公司二零一四年度报告中披露的董事、监事及高级管理人员薪酬情况符合国家相关法律法规及公司薪酬管理制度，没有违反法律法规或与经营责任考核合同书不一致的情形发生。 3、提名委员会履行职责情况 该委员会的职责和主要工作包括对本公司董事和高级管理人员业绩进行评估，提名新一届执行董事和独立董事候选人，定期检讨董事会的架构、人数及董事工作情况。本报告期内，主任委员为苏伟国先生，成员为王云孝先生、刘洪光先生。本年度该委员会召开一次委员会会议，成员全

104、部出席会议。 4、战略发展委员会履行职责情况 该委员会的职责和主要工作包括对本公司发展、财务预算、投资、业务运营进行审议和评估。本报告期内，主任委员为苏伟国先生，成员为王守观先生、刘庆民先生。本年度该委员会召开一次委员会会议，成员全部出席会议。 5、投资管理委员会履行职责情况 该委员会的职责和主要工作包括对本公司年度投资回报的策略计划进行审议和评估。本报告期内，主任委员为苏伟国先生，成员为王守观先生、刘洪光先生。本年度该委员会召开二次委员会会议，成员全部出席会议。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

105、43 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司生产经营稳定，能够独立规范的运作。 1、业务独立 公司业务独立于控股股东，自主经营，自负盈亏，不依赖于股东或其他任何关联方。业务结构完整独立。 2、人员独立 公司拥有独立、完整的人力资源管理体系。根据国家有关政策规定制定了完善的人事管理制度，并实行全员劳动合同制，做到人员管理制度化和规范化，公司在员工的社会保障、工薪报酬等方面实行独立管理。公司董事长和高级管理人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在持有本公司5%以上股权

106、的股东单位及其下属企业担任任何职务，也未在与本公司业务相同或相近的其他企业任职。 3、资产独立 公司资产完整，与控股股东完全分开。资产与控股股东完全分开，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业无偿占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 4、机构独立 公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、监事会、经理层独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公司建立健全了决策制度和内部控制制度，实现有效运作。 5、财务独立 公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司在银行独立开户，依法独立纳税。 七、同业竞争情况 适用 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况

107、 公司建立了一系列的绩效评价与激励约束机制，对高级管理人员的聘任公开、透明，符合有关法律法规的要求。公司董事会薪酬委员会根据公司薪酬管理制度及年度绩效考核情况，按任职岗位确定董事、监事和高级管理人员报酬标准。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等部门对上市公司内部控制的有关要求，本公司根据公司法、证券法、上市公司治理准则、企业内部控制基本规范、财政部等五部委发布的企业内部控制应用指引等法律、法规和规章制度的规定，本公司结合自身实际特点和情况，履行了相关义务。公司报告期内内部控制情况报告如下

108、： 1、内部控制建设的总体方案 按照公司法、证券法、企业内部控制基本规范、上市公司内部控制指引等要求，制订并完善了内部控制制度，提升了公司经营管理水平和风险防范能力。本公司内部控制的基本目标是： （1）建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； （2）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行； （3）建立良好的企业内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整； （4）规范公司的会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； （5）确保国家有关法律、法规和公司

109、内部控制制度的贯彻执行。 2、内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 报告期内，在公司董事会的领导下，根据行业以及公司特点及实际情况，制定了详细的内部控制工作计划，有针对性地开展风险评估工作，并做出相应的决策。充分调动各职能部门的积极性，强调内部控制对公司规范管理的重要性，有计划、有步骤地对已有管理制度和工作流程进行梳理，补充和完善生产、技术、质量和综合管理制度，明确界定各部门单位目标、职责和权限，完善相应的授权、检查和问责制度，确保公司管理机构分工明确、职责清晰、职能健全。 3、内部控制检查监督部门的设置情况 公司的内部审计部负责对公司下属部门、子公司的财务审核、制度流程执行情况稽查，保

110、证内控执行质量。公司董事会审核委员会和公司审计部分别定期或不定期开展重点业务领域风险检查，并将重要风险向管理层或董事会汇报，督促改进和完善。有效防范了经营决策及管理风险，确保了公司的规范运作和健康发展。 4、内部监督和内部控制自我评价工作开展情况 公司内部审计部负责组织协调内部控制系统的建立实施及内部监督检查、评价工作，加强董事会审核委员会的沟通、监督和核查工作及对内部控制有效实施和自我评价的审查及监督职责。具体有内部控制评审、财务收支、经济效益、经济责任、专项审计以及风险监控等，定期或不定期的对公司及下属各单位的内部控制进行审计评价，并根据公司安排有重点地对有关单位进行突击抽查，有效监控公司

111、整体经营风险，具体内容详见2014年度内部控制评价报告。 5、董事会对内部控制有关工作的安排 公司董事会通过下设审核委员会，负责公司内部、外部审计的沟通、监督和核查，以及内部控制有效实施和自我评价的审查及监督，不定期听取公司各项制度和流程的执行情况，不定期组织公司内部审计机构对公司内部控制制度执行情况进行检查。 6、与财务核算相关的内部控制制度的完善情况 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 公司根据企业会计准则、上市公司内部控制指引等法律、法规，建立健全了与财务报告相关内部控制制度，加强了预算管理、合同管理、基本核算、绩效考核等工作。公司及所属控股子公司执行公司统一的财务

112、管理制度，完善和加强了会计核算、财务管理的职能和权限，并根据相关规定修订了一些财务管理制度。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促

113、进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 本公司董事会认为,报告期内,本公司内部控制系统的运行是有效的。公司将继续按照企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引等相关法律法规的要求，结合公司发展的实际需要，不断加强内部控制制度建设和内部控制管理，增强内部控制的执行力，及时查找内部控制的薄弱环节，有效提高公司风险防范能力，促进公司稳步、健康发展。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司根据企业会计

114、准则、上市公司内部控制指引等法律、法规，建立健全了与财务报告相关内部控制制度，加强了预算管理、合同管理、基本核算、绩效考核等工作。公司及所属控股子公司执行公司统一的财务管理制度，完善和加强了会计核算、财务管理的职能和权限，并根据相关规定制定了一系列财务管理制度。 公司披露内部控制的相关公告： （1）公司是否披露内部控制的评价报告：是 （2）公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告：是 （3）公司是否披露社会责任报告：否 上述报告详见公司指定信息披露网址。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内公司未发现内部控制重大缺陷。 内部控制评

115、价报告全文披露日期 2015 年 03 月 17 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见公司于 2015 年 3 月 17 日在巨潮资讯网（）披露的2014年度内部控制自我评价报告 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 内部控制审计报告中的审议意见段 内部控制审计报告 瑞华核字201548030007 号 东北电气发展股份有限公司全体股东： 按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了东北电气发展股份有限公司（以下简称“东北电气公司”）2014 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一

116、、东北电气公司对内部控制的责任 按照企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是东北电气公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，东北电

117、气公司于 2014 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京 中国注册会计师 二一五年三月十六日 陈松波、辛自华 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 03 月 17 日 内部控制审计报告全文披露索引 详见公司于 2015 年 3 月 17 日在巨潮资讯网（）披露的2014年度内部控制审计报告 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司年报信

118、息披露重大差错责任追究制度已经实施，通过制度明确了年报信息披露重大差错的责任认定及追究。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 03 月 16 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华核字【2015】48030014 注册会计师姓名 陈松波、辛自华 审计报告正文 审 计 报 告 瑞华核字201548030014号 东北电气发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东北

119、电气发展股份有限公司（以下简称“东北电气公司”）的财务报表，包括2014年12月31日合并及公司的资产负债表，2014年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是东北电气公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师

120、审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则

121、的规定编制，公允反映了东北电气发展股份有限公司2014年12月31日合并及公司的财务状况以及2014年度合并及公司的经营成果和现金流量。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国北京 陈松波 二一五年三月十六日 中国注册会计师 辛自华 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：东北电气发展股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 124,218,516.86 107,965,560.91 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量

122、且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,300,000.00 40,000.00 应收账款 123,555,550.88 121,290,113.35 预付款项 8,736,075.46 1,448,055.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 33,066.67 应收股利 其他应收款 7,977,176.93 10,142,841.62 买入返售金融资产 存货 33,991,443.14 32,079,932.08 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 33,874.27 2,694,021.76 其他流动资产 1,044,995.24 东北

123、电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 流动资产合计 301,857,632.78 275,693,591.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 65,914,483.62 65,719,454.27 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 38,633,931.35 38,508,920.68 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 62,214,706.66 67,580,392.95 在建工程 302,416.04 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,200,189.29 4,335,679.37 开发支出 商誉 长期待摊费

124、用 215,200.00 170,229.08 递延所得税资产 9,257,231.28 10,722,736.62 其他非流动资产 非流动资产合计 180,738,158.24 187,037,412.97 资产总计 482,595,791.02 462,731,004.91 流动负债： 短期借款 9,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 64,400,948.54 50,492,644.44 预收款项 8,342,234.23 9,283,263.47 卖

125、出回购金融资产款 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,464,590.18 2,316,818.27 应交税费 1,943,688.03 5,062,951.40 应付利息 应付股利 40,017.86 40,017.86 其他应付款 49,065,850.82 46,580,874.56 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 135,257,329.66 121,776,570.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债

126、 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 60,721,078.25 60,721,078.25 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 60,721,078.25 60,721,078.25 负债合计 195,978,407.91 182,497,648.25 所有者权益： 股本 873,370,000.00 873,370,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 883,422,403.92 883,422,403.92 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 减：库存股 其他综合收益 -36,666,972.81 -36

127、,992,877.10 专项储备 盈余公积 108,587,124.40 108,587,124.40 一般风险准备 未分配利润 -1,542,524,243.79 -1,548,693,348.93 归属于母公司所有者权益合计 286,188,311.72 279,693,302.29 少数股东权益 429,071.39 540,054.37 所有者权益合计 286,617,383.11 280,233,356.66 负债和所有者权益总计 482,595,791.02 462,731,004.91 法定代表人：苏伟国 主管会计工作负责人：王守观 会计机构负责人：白利海 2、母公司资产负债表

128、单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 21,532.17 19,189.62 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 10,443,950.96 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 353,177,765.95 354,263,352.53 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 363,643,249.08 354,282,542.15 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 长期应收款 长期股权投资 90,413,551

129、.10 90,413,551.10 投资性房地产 固定资产 81,148.52 242,267.37 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 90,494,699.62 90,655,818.47 资产总计 454,137,948.70 444,938,360.62 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,347,196.00 预收款项 665,000.00 665,000.00 应付职工薪酬 8,440.44 8,671

130、.52 应交税费 163,478.89 26,387.56 应付利息 应付股利 其他应付款 87,312,321.52 87,442,181.86 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 97,496,436.85 88,142,240.94 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 60,721,078.25 60,721,078.25 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 60,721,078.25 60,721,

131、078.25 负债合计 158,217,515.10 148,863,319.19 所有者权益： 股本 873,370,000.00 873,370,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 979,214,788.45 979,214,788.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 108,587,124.40 108,587,124.40 未分配利润 -1,665,251,479.25 -1,665,096,871.42 所有者权益合计 295,920,433.60 296,075,041.43 负债和所有者权益总计 454,137,948.70 444,93

132、8,360.62 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 197,513,503.68 195,974,125.82 其中：营业收入 197,513,503.68 195,974,125.82 利息收入 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 188,818,916.68 189,662,867.18 其中：营业成本 149,168,407.74 138,487,244.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,266,

133、151.81 1,361,456.81 销售费用 16,326,228.43 15,781,817.05 管理费用 27,725,953.49 29,255,459.55 财务费用 195,284.85 2,799.96 资产减值损失 -5,863,109.64 4,774,089.72 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 566,830.89 679,028.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -7,238.23 -8,323.17 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 9,261,417.89 6,990,286.65

134、 加：营业外收入 502,456.99 5,756,935.78 其中：非流动资产处置利得 295,155.64 193,378.89 减：营业外支出 469,481.41 4,022.10 其中：非流动资产处置损失 155,763.95 1,480.42 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 9,294,393.47 12,743,200.33 减：所得税费用 3,236,271.31 3,082,370.47 五、净利润（净亏损以“”号填列） 6,058,122.16 9,660,829.86 归属于母公司所有者的净利润 6,169,105.14 9,886,802.75 少数股东损益 -

135、110,982.98 -225,972.89 六、其他综合收益的税后净额 325,904.29 -1,975,981.17 归属母公司所有者的其他综合收益325,904.29 -1,975,981.17 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 325,904.29 -1,975,981.17 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出

136、售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 325,904.29 -1,975,981.17 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,384,026.45 7,684,848.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,495,009.43 7,910,821.58 归属于少数股东的综合收益总额 -110,982.98 -225,972.89 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 0.01 （二）稀释每股收益 0.01 0.01 本期发生同一控制下企业合并的，被合并

137、方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：苏伟国 主管会计工作负责人：王守观 会计机构负责人：白利海 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 一、营业收入 22,368,163.22 0.00 减：营业成本 20,008,408.55 0.00 营业税金及附加 39,780.00 销售费用 管理费用 2,331,459.47 2,195,193.09 财务费用 2,074.16 4,760.51 资产减值损失 -541,555.44 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（

138、损失以“”号填列） 949,414.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） -13,558.96 -708,983.27 加：营业外收入 5,514,885.10 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 141,048.87 1,467.70 其中：非流动资产处置损失 141,048.87 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -154,607.83 4,804,434.13 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列） -154,607.83 4,804,434.13 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计

139、量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -154,607.83 4,804,434.13 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上

140、期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 218,307,065.02 236,379,205.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 181,727.09 收到其他与经营活动有关的现金 6,099,219.57 8,467,221.08 经营活动现金流入小计 224,406,284.59

141、 245,028,153.18 购买商品、接受劳务支付的现金 128,478,150.48 122,361,114.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,868,446.35 27,130,504.33 支付的各项税费 17,905,812.74 21,191,998.19 支付其他与经营活动有关的现金 22,348,283.95 42,896,369.19 经营活动现金流出小计 197,600

142、,693.52 213,579,985.86 经营活动产生的现金流量净额 26,805,591.07 31,448,167.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 55,000,000.00 25,000,000.00 取得投资收益收到的现金 607,135.79 204,924.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 700,000.00 454,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 56,307,135.79 25,658,924.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10

143、,790,467.27 11,168,095.35 投资支付的现金 53,000,000.00 12,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 28.93 投资活动现金流出小计 63,790,467.27 23,168,124.28 投资活动产生的现金流量净额 -7,483,331.48 2,490,800.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资

144、活动现金流入小计 9,000,000.00 8,000,000.00 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 665,058.33 609,006.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,665,058.33 8,609,006.67 筹资活动产生的现金流量净额 334,941.67 -609,006.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 504.69 -16,718.92 五、现金及现金等价物净增加额

145、 19,657,705.95 33,313,242.11 加：期初现金及现金等价物余额 102,736,973.41 69,423,731.30 六、期末现金及现金等价物余额 122,394,679.36 102,736,973.41 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,726,800.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 18,910,010.27 11,057,560.80 经营活动现金流入小计 34,636,810.27 11,057,560.80 购买商品、接受劳务支付的现金 14

146、,066,000.25 支付给职工以及为职工支付的现金 1,036,565.45 768,444.79 支付的各项税费 310,374.26 168,403.67 支付其他与经营活动有关的现金 19,209,679.60 10,132,168.59 经营活动现金流出小计 34,622,619.56 11,069,017.05 经营活动产生的现金流量净额 14,190.71 -11,456.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告

147、全文 60 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,902.11 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,902.11 投资活动产生的现金流量净额 -11,902.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额

148、四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 53.95 70.29 五、现金及现金等价物净增加额 2,342.55 -11,385.96 加：期初现金及现金等价物余额 19,189.62 30,575.58 六、期末现金及现金等价物余额 21,532.17 19,189.62 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 一、上年期末余额 87

149、3,370,000.00 883,422,403.92 -36,992,877.10 108,587,124.40 -1,548,693,348.93 540,054.37 280,233,356.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 873,370,000.00 883,422,403.92 -36,992,877.10 108,587,124.40 -1,548,693,348.93 540,054.37 280,233,356.66 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 325,904.29 6,169,105.14 -110,982.98

150、 6,384,026.45 （一）综合收益总额 325,904.29 6,169,105.14 -110,982.98 6,384,026.45 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 87

151、3,370,000.00 883,422,403.92 -36,666,972.81 108,587,124.40 -1,542,524,243.79 429,071.39 286,617,383.11 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 873,370,000.00 883,422,403.92 -35,016,895.93 108,587,124.40 -1,558,580,151.68 1,237,

152、469.00 273,019,949.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 873,370,000.00 883,422,403.92 -35,016,895.93 108,587,124.40 -1,558,580,151.68 1,237,469.00 273,019,949.71 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,975,981.17 9,886,802.75 -697,414.63 7,213,406.95 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 （一）综合收益总额 -1,975,981.17 9,886,80

153、2.75 -225,972.89 7,684,848.69 （二）所有者投入和减少资本 -471,441.74 -471,441.74 1股东投入的普通股 -471,441.74 -471,441.74 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 873,370,000.00 883,422,403.

154、92 -36,992,877.10 108,587,124.40 -1,548,693,348.93 540,054.37 280,233,356.66 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 873,370,000.00 979,214,788.45 108,587,124.40 -1,665,096,871.42 296,075,041.43 加：会计政策变更 前期差错更

155、正 其他 二、本年期初余额 873,370,000.00 979,214,788.45 108,587,124.40 -1,665,096,871.42 296,075,041.43 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -154,607.83 -154,607.83 （一）综合收益总额 -154,607.83 -154,607.83 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 （四）所有者权

156、益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 873,370,000.00 979,214,788.45 108,587,124.40 -1,665,251,479.25 295,920,433.60 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 873,370,000.00 979,214,788.45 108,587,124.40 -1,6

157、69,901,305.55 291,270,607.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 873,370,000.00 979,214,788.45 108,587,124.40 -1,669,901,305.55 291,270,607.30 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,804,434.13 4,804,434.13 （一）综合收益总额 4,804,434.13 4,804,434.13 （二）所有者投入 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的

158、金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 873,370,000.00 979,214,788.45 108,587,124.40 -1,665,096,871.42 296,075,041.43 三、公司基本情况 1、历史沿革 东北电气发展股份有限公司(原东北输变电机械制造股份有限公司)(以下简称“本公司”或“公司”)是经沈阳市企业体制改革委员会沈体改发(1992)81号

159、文批准，以东北输变电设备集团作为主发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立于1993年2月18日，成立时的股份为82,454万股，1995年调整为58,542万股。公司于1995年在香港发行H股25,795万股，并于当年7月6日在香港联合交易所有限公司上市交易。同年公司向国内社会公众公开发行A东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 股3,000万股，并于1995年12月13日在深圳证券交易所上市交易。 公司营业执照注册号：210100402002708；注册资本：人民币873,370,000元；法定代表人：苏伟国；公司住所：辽宁省营口市鲅鱼圈区熊岳镇新泰路1号。

160、2、所处行业 电器机械及器材制造业。 3、经营范围 生产制造输变电设备及附件、销售自产产品并提供相关售后服务；输变电技术开发、咨询、转让及试验服务。 4、主要产品 公司主要产品为全封闭组合电器、高压开关、电力电容器及封闭母线等系统保护及传输设备。 5、公司的母公司 本公司母公司也是集团最终母公司为新东北电气投资有限公司。 6、本财务报表业经2015年3月16日第七届董事会第十一次会议批准报出。 7、本公司2014年度纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注八“在其他主权中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部

161、发布的企业会计准则基本准则（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 持续经营，是指在可以预见的将来，企业将会按当前的规模和状态继续经营下去，不会停业

162、，也不会大规模削减业务。在持续经营假设下，企业进行会计的确认、计量和报告应当以持续营为前提。本公司将按照既定用途使用资产，按照既定的合约条件清偿债务，会计人员就可以在此基础上选择会计原则和会计方法。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司严格执行各项会计准则 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的公开

163、发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。

164、本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

165、付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，

166、为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

167、价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控

168、制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知（财会201219号）和企业会计准则第33号-合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被

169、购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制

170、方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

171、量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可

172、辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

173、值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第2号长期股权投资或企业会计准则第22号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权

174、投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理

175、。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公

176、司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2） “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因

177、该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额

178、，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

179、账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利

180、润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 在处

181、置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初

182、始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情

183、况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量

184、且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或

185、损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利

186、得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和

187、应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其

188、初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂购并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融

189、资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已

190、恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本

191、扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有

192、权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面

193、价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

194、 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变

195、动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第13号-或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号-收入的原则确定的累计摊销额

196、后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生

197、工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互

198、抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项包括应收账款、其他应收款等。（1）单项金

199、额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1 对于单项金额不重大的应收账款、其他应收款，

200、与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄组合计提坏账准备。 账龄分析法 组合 2 受本公司控制的子公司的应收款项（即内部往来） 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 23 年 40.00% 40.00% 34 年 60.00% 60.00% 45 年 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 适用 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有明显特征表明该款项难以收回。 坏账准备的计提方法

201、 根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 77

202、 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 13、划分为持有待售资产 无 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计

203、量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公

204、积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

205、资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项

206、交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本

207、视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外

208、，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施的控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

209、 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以

210、确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

211、企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第20号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或

212、合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关

213、资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够

214、对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入

215、当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止

216、采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租

217、的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地

218、产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 （1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3.00% 2.43%-4.85% 机器设备 年限平均法 8-20 3.00% 4.85%-12.13% 运输

219、设备及其他 年限平均法 6-17 3.00% 5.71%-16.17% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。本公司在承租开始日，将租赁资产公成允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以融资租赁方式租入的固定资产能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 17、在建工程

220、在建工程成本按实际工程支出确定。在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，

221、在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益

222、。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 无 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计

223、入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的

224、无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的

225、，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额

226、，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计

227、未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该

228、资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销，其中： （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 （3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔

229、期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险， 相应的应缴存金额于发生时

230、计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （

231、4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额

232、在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 无 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 28、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已

233、收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区

234、分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：合同总收入能够可靠地计量；与合同东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即

235、确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为

236、非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税

237、负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

238、的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资

239、相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未

240、来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 无。 （2）融资租赁的会计处理方法 无。 32、其他重要的会计政策和会计估计 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2014年初，财政部分

241、别以财会20146号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了企业会计准则第39号公允价值计量、企业会计准则第30号财务报表列报（2014年修订）、企业会计准则第9号职工薪酬（2014年修订）、企业会计准则第33号合并财务报表（2014年修订）、企业会计准则第40号合营安排、企业会计准则第2号长期股权投资（2014年修订）及企业会计准则第41号在其他主体中权益的披露，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会201423号发布了企业会计准则第37号金融工具列报（2014年修订）（以下简称“金融工具列报准则”），要求

242、在2014年年度及以后期东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部（财会201414 号）的通知要求，执行企业会计准则第 2 号-长期股权投资（2014 年修订）后，对持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资按企业会计准则第 22 号-金融资产的确认和计量处理。 国家财政部批准执行 按照企业会计准则第 30 号-财务 报表列报（2014 年

243、修订）及应用指南的相关规定 国家财政部批准执行 A、可供出售金融资产65,719,454.27 B、长期股权投资-65,719,454.27 C、其他综合收益-36,992,877.10 D、外币报表折算差额36,992,877.10 （2）重要会计估计变更 适用 不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 17% 营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴 5%、7% 东北电气发展股份有限公司 2014 年年

244、度报告全文 88 企业所得税 按应纳税所得额的 25 %计缴。 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 （1）东北电气(香港)有限公司系公司在中国香港特别行政区注册成立的全资子公司，利得税税率为16.5%。 （2）高才科技有限公司系公司之子公司东北电气(香港)有限公司在英属维尔京群岛注册成立的全资子公司，不需要缴纳企业所得税。 3、其他 公司之子公司沈阳凯毅电气有限公司企业所得税实行核定征收。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 13,589.96 9,304.85 银行存款 122,3

245、68,443.14 102,715,071.55 其他货币资金 1,836,483.76 5,241,184.51 合计 124,218,516.86 107,965,560.91 其他说明： 期末其他货币资金中存入指定银行的履约保函保证金存款为1,823,837.50元，保证金的存款期限均为三个月以上。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 适用 不适用 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,300,

246、000.00 40,000.00 合计 2,300,000.00 40,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 7,313,729.71 合计 7,313,729.71 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提

247、比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 153,078,035.27 100.00% 29,522,484.39 19.29% 123,555,550.88 156,050,992.73 100.00% 34,760,879.38 22.28% 121,290,113.35 合计 153,078, 100.00% 29,522,419.29% 123,555,5 156,050 100.00% 34,760,8722.28% 121,290,11东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 035.27 84.39 50.88 ,992.73 9

248、.38 3.35 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 103,224,044.90 1 年以内小计 103,224,044.90 1 至 2 年 14,038,190.87 2 至 3 年 4,563,657.20 1,825,462.88 40.00% 3 至 4 年 8,887,801.97 5,332,681.18 60.00% 5 年以上 22,364,340.33 22,364,340.33 100.00% 合计

249、153,078,035.27 29,522,484.39 19.29% 确定该组合依据的说明： 帐龄分析法计提坏帐准备 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,238,394.99 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核

250、销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 应收账款核销说明： 报告期无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%） 沈阳凯迪绝缘技术有限公司 非关联方 24,881,927.38 1年以内 16.25 ? 非关联方 22,594,589.17 1年以内 14.76 营口弘粤机械加工有限公司 非关联方 11,961,267.53 1年以内 7.81 营口崇正电气设备有限公司 非关联方 7,818,791.97 1年以内 5.11 华能渑池热

251、电有限责任公司 非关联方 7,730,100.00 1年以内 5.05 合 计 74,986,676.05 48.98 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 报告期无实际核销的应收账款情况，本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及关联方账款。 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 8,641,075.46 98.91% 1,361,136.33 94.00% 1 至 2 年 95,000.00 1.09% 18,969.5

252、0 1.31% 2 至 3 年 1,500.27 0.10% 3 年以上 66,449.45 4.59% 合计 8,736,075.46 - 1,448,055.55 - 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 辽宁新明互感器有限公司（注1） 非关联方 7,900,000.00 1年以内 设备预付款 阜新热力总公司 非关联方 322,459.07 1年以内 预付供暖费 合 计 8,222,459.07 其他说明： 201

253、4年4月本公司批复了子公司阜新封闭母线有限责任公司生产设备技术改造可行性研究报告，依据可行性报告，阜封公司于2014年12月预付设备采购款人民币790万元 ，报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 33,066.67 合计 33,066.67 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或

254、被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 94,031,821.51 89.84% 94,031,821.51 100.00% 95,258,469.79 88.19% 95,258,469.79 100.00% 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 10

255、,635,076.49 10.16% 2,657,899.56 24.99% 7,977,176.93 12,760,999.56 11.81% 2,618,157.94 20.52% 10,142,841.62 合计 104,666,898.00 100.00% 96,689,721.07 92.38% 7,977,176.93 108,019,469.35 100.00% 97,876,627.73 90.61% 10,142,841.62 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

256、本溪钢铁（集团）有限责任公司 76,090,000.00 76,090,000.00 100.00% 锦州电力电容器有限责任公司 17,941,821.51 17,941,821.51 100.00% 合计 94,031,821.51 94,031,821.51 - - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 5,943,470.94 1 年以内小计 5,943,470.94 1 至 2 年 2,021,604.39 2 至 3 年 16,836.00 6,734.40 40.00%

257、3 至 4 年 5,000.00 3,000.00 60.00% 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 5 年以上 2,648,165.16 2,648,165.16 100.00% 合计 10,635,076.49 2,657,899.56 24.99% 确定该组合依据的说明： 帐龄分析法确定 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 20,008.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,206,914.66 元。 其中本

258、期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： 报告期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 94,031,821.51 95,258,469.79 账龄组合 10,635,076.49 12,760,999.56 合计 104,

259、666,898.00 108,019,469.35 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 本溪钢铁（集团）有限责任公司 往来款 76,090,000.00 4 年以上 72.70% 76,090,000.00 锦州电力电容器有限责任公司 往来款 17,941,821.51 4 年以上 17.14% 17,941,821.51 新东北电气集团发展有限公司北京分公司 往来款 800,000.00 1 年以内 0.76% 新泰（

260、辽宁）精密设备有限公司 往来款 600,000.00 1 年以内 0.57% 阜新铝合金厂 往来款 534,518.86 4 年以上 0.51% 534,518.86 合计 - 95,966,340.37 - 91.68% 94,566,340.37 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 金额较大的其他应收款的性质或内容 a、应收本溪钢铁(集团)有限责任公司(以下简称“本钢”)的债权本金人民币76

261、,090,000.00元,此债权系辽宁信托投资公司(以下简称“辽信”)根据辽宁省政府有关部门批准,分别于2005年5月和9月以其应收本钢人民币76,090,000.00元的债权本金及相应利息偿还公司原存放于辽信的部分存款人民币74,424,671.45元。对于应收本钢债权本金，公司将其计入其他应收款，并将其超过辽信偿还存款部分的差额计入坏账准备。2005年12月16日辽宁省高级人民法院以（2005）辽民二终字第220号文作出终审判决，裁定本钢偿还公司欠款本金人民币15,900,000.00元及相应利息。公司申请法院强制执行，沈阳市中级人民法院对此予以立案并于2006年3月10日向本钢送达了强制

262、执行通知书。2006年3月30日，沈阳市中级人民法院(2005)沈中民四合初字第21号、22号、23号文对剩余债权本金人民币60,190,000.00元作出一审判决,裁定本钢应支付欠款本金人民币60,190,000.00元及相应利息。2006年4月30日，本钢向辽宁省高级人民法院提出上诉，2008年5月14日省高院以(2006)辽民二终字第214号、215号、216号民事裁定书裁定撤销沈阳市中级人民法院(2005)沈中民四合初字第21号、23号、22号民事判东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 决，发回沈阳市中级人民法院重审。2009年6月9日沈阳市中级人民法院作出（200

263、8）沈中民四初字第143号、144号、145号民事判决书，驳回公司的诉讼请求，公司不服中院判决上诉至辽宁省高级人民法院。2009年10月26日、10月29日辽宁省高级人民法院作出（2009）辽民二终字第182号、183号、184号民事判决书，驳回上诉，维持原判决，此判决为终审判决。如果公司有异议，可以提出事实与理由及相应证据申请再审。公司不服辽高院判决向最高人民法院申请再审，2010年12月13日，最高人民法院作出（2010）民申字第1144号、1145号、1146号民事裁定书，驳回公司的再审申请，公司因该笔应收款项账龄过长且收回可能性不大，已全额计提坏账准备。 b、应收锦州电力电容器有限责任

264、公司款项17,941,821.51元，因该公司资产状况不良且无生产经营，已全额计提坏账准备。 c、应收新东北电气集团发展有限公司北京分公司款项为往来款，该款项已于2015年1月15日收回。 d、应收新泰（辽宁）精密设备有限公司款项为子公司凯毅电气出售车辆的车款。 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,886,791.07 296,623.04 15,590,168.03 15,606,125.60 292,304.82 15,313,820.78 在产品 9,880,918.34 9,880,

265、918.34 5,473,756.22 5,473,756.22 库存商品 11,814,298.47 3,293,941.70 8,520,356.77 14,028,422.99 2,736,067.91 11,292,355.08 合计 37,582,007.88 3,590,564.74 33,991,443.14 35,108,304.81 3,028,372.73 32,079,932.08 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 292,304.82 4,318.22 296,623.04 库存商

266、品 2,736,067.91 557,873.79 3,293,941.70 合计 3,028,372.73 562,192.01 3,590,564.74 计提存货跌价准备的依据可变现净值低于成本。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 无 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 无 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 租赁费 2,365,

267、763.02 租入固定资产的改良支出 33,874.27 328,258.74 合计 33,874.27 2,694,021.76 其他说明： 一年内到期的非流动资产系全资子公司新东北电气（锦州）电力电容器有限公司租入固定资产的改良支出。 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 租赁费 1,016,618.08 财产保险费 28,377.16 合计 1,044,995.24 其他说明： 其他流动资产主要系预付的2015年锦州电力电容器有限责任公司土地、房屋、设备的租赁费，该租赁费由应收锦州电力电容器有限责任公司往来款转入。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

268、98 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 73,268,017.01 7,353,533.39 65,914,483.62 73,048,566.83 7,329,112.56 65,719,454.27 按成本计量的 73,268,017.01 7,353,533.39 65,914,483.62 73,048,566.83 7,329,112.56 65,719,454.27 合计 73,268,017.01 7,353,533.39 65,914,483.

269、62 73,048,566.83 7,329,112.56 65,719,454.27 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 沈阳兆利高压电气设备有限公司 73,048,566.83 219,450.18 73,268,017.01 7,329,112.56 24,420.

270、83 7,353,533.39 6.89% 合计 73,048,566.83 219,450.18 73,268,017.01 7,329,112.56 24,420.83 7,353,533.39 - （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 期初已计提减值余额 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 期末已计提减值余额 可供出售权益工具 7,329,112.56 24,420.83 7,353,533.39 合计 7,329,112.56 24,420.83 7,353,533.39 （5）可供出售权益工具期末公允价值

271、严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 可供出售权益工具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于成本的下跌幅度 持续下跌时间（个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 、公司在编制 2014 年年度财务报告时，根据2014年颁布及修订的企业会计准则要求，将对沈阳兆利高压电气设备有限公司的投资重分类为按成本计量的可供出售金融资产，并追溯调整年初数。 、本期增加数系汇率变动产生的外币报表折算差额。 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面

272、价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 无 其他说明 无 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 其他说明 无 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额

273、追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 伟达高压电气有限公司 38,508,920.68 -7,238.23 132,248.90 38,508,920.68 13,173,277.06 小计 38,508,920.68 -7,238.23 132,248.90 38,508,920.68 13,173,277.06 合计 38,508,920.68 -7,238.23 132,248.90 38,508,920.68 13,173,277.06 其他说明 长期股权投资减值准备的本年增加

274、数系因汇率变动产生的外币报表折算差额 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 适用 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 适用 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，东北电气发展股份有限公司 2014

275、年年度报告全文 101 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器

276、设备 电子设备 运输设备 其他 合计 1.期初余额 48,193,147.57 87,487,344.18 24,607,309.02 160,287,800.77 2.本期增加金额 3,209,836.03 359,576.22 3,569,412.25 （1）购置 796,821.84 359,576.22 1,156,398.06 （2）在建工程转入 2,413,014.19 2,413,014.19 3.本期减少金额 2,578,288.14 3,847,425.21 6,425,713.35 4.期末余额 48,193,147.57 88,118,892.07 21,119,460.

277、03 157,431,499.67 1.期初余额 34,193,411.69 41,278,406.70 15,407,959.69 90,879,778.08 2.本期增加金额 787,784.92 4,975,020.88 1,322,750.45 7,085,556.25 （1）计提 787,784.92 4,975,020.88 1,322,750.45 7,085,556.25 3.本期减少金额 1,859,584.16 2,716,586.90 4,576,171.06 （1）处置或报废 2,716,586.90 2,716,586.90 （2）转入在建工程 1,859,584.1

278、6 1,859,584.16 4.期末余额 34,981,196.61 44,393,843.42 14,014,123.24 93,389,163.27 1.期初余额 1,509,984.95 317,644.79 1,827,629.74 4.期末余额 1,509,984.95 317,644.79 1,827,629.74 1.期末账面价值 12,894,306.17 42,215,063.70 7,105,336.79 62,214,706.66 2.期初账面价值 13,682,091.09 44,698,952.53 9,199,349.33 67,580,392.95 （2）暂时闲

279、置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （1）本年增加及减少的固定资产包括子公司新锦容原有设备改造的部分。 （2）所有权受到限制的固定资产情况 截止2014年12月31日，账面价值4,388,950.98元的房屋受到限制，系本公司之子公司阜

280、新封闭母线有限责任公司以房屋及土地为抵押，取得中国银行股份有限公司阜新分行借款人民币900万元。 （3）本报告期无暂时闲置的固定资产。 （4）本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。 （5）本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 （6）年末无持有待售的固定资产。 （7）年末无未办妥产权证书的固定资产。 （8）本公司持有房屋均位于中国境内，年限为50年以内。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 电梯安装工程 302,416.04 302,416.04 合计 302,416.04 302,416.04

281、（2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名预算数 期初余本期增本期转本期其期末余工程累工程进利息资 其中：本 本期利资金来东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 称 额 加金额 入固定资产金额 他减少金额 额 计投入占预算比例 度 本化累计金额 期利息资本化金额 息资本化率 源 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 适

282、用 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 24、油气资产 适用 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 一、账面原值 6,774,501.05 450,000.00 207,000.00 7,431,501.05 1.期初余额 6,774,501.05 450,000.00 207,000.00 7,431,501.05 4.期末余额 6,774,501.05 450,000.00 207,000.00 7,431,501.05 1.期初余额

283、 2,438,821.68 450,000.00 207,000.00 3,095,821.68 2.本期增加金额 135,490.08 135,490.08 （1）计提 135,490.08 135,490.08 4.期末余额 2,574,311.76 450,000.00 207,000.00 3,231,311.76 1.期末账面价值 4,200,189.29 4,200,189.29 2.期初账面价值 4,335,679.37 4,335,679.37 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产

284、权证书的原因 其他说明： （1）本年摊销金额为135,490.08元。 （2）截止2014年12月31日，账面价值人民币4,200,189.29元土地使用权受到限制，系本公司之子公司阜新封闭母线有限责任公司以土地及房屋为抵押，取得中国银行股份有限公司阜新分行借款人民币900万元。 （3）本公司拥有的土地使用权，使用年限为42年以内，土地均位于中国境内。 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 其他 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加

285、本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租入固定资产的改良支出 170,229.08 192,000.00 113,154.81 33,874.27 215,200.00 合计 170,229.08 192,000.00 113,15

286、4.81 33,874.27 215,200.00 其他说明 其他减少原因是重分类至一年内到期的非流动资产。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 37,028,925.10 9,257,231.28 42,890,946.46 10,722,736.62 合计 37,028,925.10 9,257,231.28 42,890,946.46 10,722,736.62 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳

287、税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 9,257,231.28 10,722,736.62 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流

288、动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 9,000,000.00 8,000,000.00 合计 9,000,000.00 8,000,000.00 短期借款分类的说明： （1）期末抵押借款系子公司阜新封闭母线有限责任公司在中国银行股份有限公司阜新分行取得的人民币900万元贷款，贷款分次取得，到期一次偿还贷款本金，贷款利率为中国人民银行公布施行的一年期贷款基准利率上浮25%或30%（即7.5%/年或7.8%/年），贷款期限介于2014年3月11日至2015年11月9日。 （2）截止2014年1

289、2月31日，无已到期未偿还的短期借款。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 适用 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年

290、以内 52,402,162.23 40,051,697.91 1 至 2 年 4,371,472.50 2,744,573.33 2 至 3 年 685,425.46 1,163,917.46 3 年以上 6,941,888.35 6,532,455.74 合计 64,400,948.54 50,492,644.44 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： （1）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 （2）账龄超过1年的应付账款主要系未支付的货款。 东北电气发展股份有限公司 2014 年年

291、度报告全文 108 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,470,458.36 6,851,055.97 1 至 2 年 2,992,568.37 1,553,000.00 2 至 3 年 196,340.00 3 年以上 879,207.50 682,867.50 合计 8,342,234.23 9,283,263.47 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国电力投资集团公司物资装备分公司 2,955,000.00 按合同预收的订货款 合计 2,955,000.00 - （3）期末建造合同

292、形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： (1)报告期无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2)账龄超过1年的预收账款主要系按采购合同预收30%封闭母线款，合同总价为9,850,000.00元。 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,224,610.15 24,640,097.51 24,485,242.94 2,379,464.72 二、离职后福利-设定提存计划 92,208.12 4,560,457.14 4,567,539.80 85,125.46 合

293、计 2,316,818.27 29,200,554.65 29,052,782.74 2,464,590.18 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 421.11 19,412,728.95 19,413,150.06 2、职工福利费 852,441.85 852,441.85 3、社会保险费 8,565.18 1,680,461.32 1,681,007.17 8,019.33 其中：医疗保险费 314.77 1,455,968.18 1,456,282.95 工伤

294、保险费 5,912.43 151,518.16 151,518.16 5,912.43 生育保险费 2,337.98 72,974.98 73,206.06 2,106.90 4、住房公积金 254,756.00 2,404,431.00 2,406,177.89 253,009.11 5、工会经费和职工教育经费 1,960,867.86 290,034.39 132,465.97 2,118,436.28 合计 2,224,610.15 24,640,097.51 24,485,242.94 2,379,464.72 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期

295、末余额 1、基本养老保险 88,117.04 4,279,570.95 4,286,603.02 81,084.97 2、失业保险费 4,091.08 280,886.19 280,936.78 4,040.49 合计 92,208.12 4,560,457.14 4,567,539.80 85,125.46 其他说明： 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的薪酬。本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司根据该计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,431,875.07 1,762,756.

296、90 消费税 0.00 0.00 营业税 0.00 0.00 企业所得税 67,372.08 2,844,286.52 个人所得税 44,295.78 32,873.09 城市维护建设税 144,769.56 171,259.75 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 教育费附加 108,894.49 126,021.99 土地使用税 59,149.50 59,149.50 房产税 20,614.66 6,072.17 其他 66,716.89 60,531.48 合计 1,943,688.03 5,062,951.40 其他说明： （1）本公司子公司东北电气(香港)有限

297、公司利得税税率为16.50%，本期亏损无利得税。 （2）本公司子公司高才科技有限公司注册于英属维尔京群岛，无企业所得税。 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 40,017.86 40,017.86 合计 40,017.86 40,017.86 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 7,404,56

298、4.48 4,482,578.20 1 至 2 年 1,123,235.07 920,108.34 2 至 3 年 762,738.79 884,075.16 3 年以上 39,775,312.48 40,294,112.86 合计 49,065,850.82 46,580,874.56 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 （1）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 （2）账龄超过1年的大额其他应付款系尚未支付的往来款。 42、

299、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 其他 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 46、应付债券 （1）应付债券 单位：

300、 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 其他 期末余额 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其

301、他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说

302、明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 对外提供担保 60,721,078.25 60,721,078.25 合计 60,721,078.25 60,721,078.25 - 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 其他说

303、明： 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 873,370,000.00 0.00 0.00 873,370,000.00 其他说明： 项目 年初数 本年增减变动（+ -） 年末数 金额 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 - - - - - - - - - 2.国有法人持股 - - - - - - - - - 3.其他内资持股

304、5,999,022.00 0.69% - - - - - 5,999,022.00 0.69% 其中：境内法人持股 5,999,022.00 0.69% - - - - - 5,999,022.00 0.69% 有限售条件股份合计 5,999,022.00 0.69% - - - - - 5,999,022.00 0.69% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 609,420,978.00 69.78% - - - - - 609,420,978.00 69.78% 2.境外上市的外资股 257,950,000.00 29.53% - - - - - 257,950,000.00 29.53

305、% 无限售条件股份合计 867,370,978.00 99.31% - - - - - 867,370,978.00 99.31% 三、股份总数 873,370,000.00 100.00% - - - - - 873,370,000.00 100.00% 本期股权结构无变化。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处

306、理的依据： 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 115,431,040.00 115,431,040.00 其他资本公积 767,991,363.92 767,991,363.92 合计 883,422,403.92 883,422,403.92 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期资本公积项目无变化。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：

307、 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -36,992,877.10 325,904.29 325,904.29 -36,666,972.81 外币财务报表折算差额 -36,992,877.10 325,904.29 325,904.29 -36,666,972.81 其他综合收益合计 -36,992,877.10 325,904.29 325,904.29 -36,666,972.81 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项

308、目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 80,028,220.48 80,028,220.48 任意盈余公积 28,558,903.92 28,558,903.92 合计 108,587,124.40 108,587,124.40 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期盈余公积项目无变化。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本

309、期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,548,693,348.93 -1,558,580,151.68 调整后期初未分配利润 -1,548,693,348.93 -1,558,580,151.68 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,169,105.14 9,886,802.75 期末未分配利润 -1,542,524,243.79 -1,548,693,348.93 调整期初未分配利润明细： 1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的

310、合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 197,439,030.24 149,130,956.13 195,886,821.74 138,420,271.28 其他业务 74,473.44 37,451.61 87,304.08 66,972.81 合计 197,513,503.68 149,168,407.74 195,974,125.82 138,487,244.09 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 东北电气发展股份有

311、限公司 2014 年年度报告全文 117 营业税 8,250.00 8,250.00 城市维护建设税 730,461.05 789,370.64 教育费附加 527,440.76 563,836.17 合计 1,266,151.81 1,361,456.81 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其中：运输费 6,873,982.87 4,874,879.31 咨询费 3,649,056.62 3,536,484.78 职工薪酬 1,457,731.74 3,306,177.59 差旅费 2,182,414.54 1,721,017.75 售后服务费 491,7

312、02.45 577,845.44 中标费 384,026.40 514,181.65 物料消耗 292,124.00 453,445.77 业务招待费 518,463.69 380,846.10 其他 476,726.12 416,938.66 合计 16,326,228.43 15,781,817.05 其他说明： 无 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其中：职工薪酬 15,130,495.62 15,026,243.31 办公经费 3,283,770.68 3,588,471.96 折旧 2,559,190.73 2,871,966.33 中介费 1,527,169

313、.57 1,368,771.94 取暖费 1,173,419.02 1,324,444.91 税费 1,127,742.63 1,185,214.55 业务招待费 748,921.80 1,324,628.94 差旅费 797,583.83 883,338.50 无形资产及长期待摊摊销 808,088.71 838,165.48 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 租赁费 520,480.82 622,596.60 其他 49,090.08 221,617.03 合计 27,725,953.49 29,255,459.55 其他说明： 无 65、财务费用 单位： 元 项

314、目 本期发生额 上期发生额 利息支出 665,058.33 609,006.67 减：利息收入 507,245.40 652,283.92 汇兑损益 -53.95 5,895.91 手续费 37,525.87 40,181.30 合计 195,284.85 2,799.96 其他说明： 利息支出系到期一次还本的银行贷款的利息。 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -6,425,301.65 4,282,588.86 二、存货跌价损失 562,192.01 491,500.86 合计 -5,863,109.64 4,774,089.72 其他说明： 无 6

315、7、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 无 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 权益法核算的长期股权投资收益 -7,238.23 -8,323.17 处置长期股权投资产生的投资收益 687,351.18 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 574,069.12 合计 566,830.89 679,028.01 其他说明： 可供出售金融资产的投资收益系公司购买银行理财产品的收益。 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性

316、损益的金额 非流动资产处置利得合计 295,155.64 193,378.89 295,155.64 其中：固定资产处置利得 295,155.64 193,378.89 295,155.64 债务重组利得 5,511,900.00 其他 207,301.35 51,656.89 207,301.35 合计 502,456.99 5,756,935.78 502,456.99 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 其他说明： 无 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失

317、合计 155,763.95 1,480.42 155,763.95 其中：固定资产处置损失 155,763.95 1,480.42 155,763.95 滞纳金 245,748.46 245,748.46 其他 67,969.00 2,541.68 67,969.00 合计 469,481.41 4,022.10 469,481.41 其他说明： 无 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,770,765.97 4,484,898.44 递延所得税费用 1,465,505.3

318、4 -1,402,527.97 合计 3,236,271.31 3,082,370.47 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 9,294,393.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,323,598.37 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 912,672.94 所得税费用 3,236,271.31 其他说明 无 72、其他综合收益 详见附注 57。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,187,687.81 1,310,450.00 收回投标保证金 951,805.00 收

319、回履约保函保证金 3,404,750.00 6,643,110.00 财务费用-利息收入 507,245.40 414,292.59 经营租赁固定资产收到的现金 630.08 罚款收入 1,000.00 废品收入 46,101.28 99,368.49 合计 6,099,219.57 8,467,221.08 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,601,375.00 631,380.00 付现费用 20,491,160.49 23,123,0

320、94.19 罚款及滞纳金 255,748.46 保证金 601,895.00 债务重组 18,540,000.00 合计 22,348,283.95 42,896,369.19 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 汇兑损失 28.93 合计 28.93 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关

321、的现金说明： 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 6,058,122.16 9,660,829.86 加：资产减值准备 -5,863,109.64 4,774,089.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,085,556.25 6,553,954.02 无形资产摊销 135,490.

322、08 135,490.12 长期待摊费用摊销 2,796,354.73 3,165,617.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -139,391.69 -193,378.89 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 1,480.42 财务费用（收益以“”号填列） 665,058.33 371,015.34 投资损失（收益以“”号填列） -566,830.89 -679,028.01 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 1,465,505.34 -1,402,527.97 存货的减少（增加以“”号填列） -2,473,703.07 8,307,381.72 经

323、营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 5,637,317.62 43,970,745.73 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 12,005,221.85 -43,217,502.50 经营活动产生的现金流量净额 26,805,591.07 31,448,167.32 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 3现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 122,394,679.36 102,736,973.41 减：现金的期初余额 102,736,973.41 69,423,731.30 现金及现金等价物净增加额 19,657,705.95 33,313,242.11

324、 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： - 其中： - 其中： - 其他说明： 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： - 其中： - 其中： - 其他说明： 无 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 122,394,679.36 102,736,973.41 其中：库存现金 13,589.96 9,304.85 可随时用于支付的银行存款 122,368,443.14 102,715,071.55 可随时用于支付的其他货币资金 12,646.

325、26 12,597.01 三、期末现金及现金等价物余额 122,394,679.36 102,736,973.41 其他说明： 期末现金及现金等价物中不包括存在银行处于质押状态的履约保函保证金 1,823,837.50元。 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,823,837.50 履约保函保证金存款 固定资产 4,388,950.98 抵押 无形资产 4,200,189.29 抵押

326、 合计 10,412,977.77 - 其他说明： （1）期末其他货币资金中存入指定银行的履约保函保证金存款为1,823,837.50元，保证金的存款期限均为三个月以上。 （2）截止2014年12月31日，账面价值4,388,950.98元的房屋受到限制，系本公司之子公司阜新封闭母线有限责任公司以房屋及土地为抵押，取得中国银行股份有限公司阜新分行借款人民币900万元。 （3）截止2014年12月31日，账面价值人民币4,200,189.29元土地使用权受到限制，系本公司之子公司阜新封闭母线有限责任公司以土地及房屋为抵押，取得中国银行股份有限公司阜新分行借款人民币900万元。 77、外币货币性项

327、目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 212.17 6.1190 1,303.85 港币 411,886.25 0.7889 324,937.06 其他说明： 无 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 79、其他 无 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非

328、同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 其他说明： 无 （2）合并成本及商誉 无 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 无 大额商誉形成的主要原因： 无 其他说明： 无 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 无 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 无 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： 无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的

329、交易 是 否 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无 （6）其他说明 无 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名称 企业合并中取得的权益比例 构成同一控制下企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 合并当期期初至合并日被合并方的收入 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 比较期间被合并方的收入 比较期间被合并方的净利润 其他说明： 无 （2）合并成本 无 或有对价及其变动的说明： 无 其他说明： 无 （3）合并日被合并方资产、负债的账面

330、价值 无 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 无 其他说明： 无 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 无 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 无 6、其他 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中

331、的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 东北电气（香港）有限公司 香港 香港 投资、贸易 100.00% 投资设立 高才科技有限公司 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 投资设立 东北电气（北京）有限公司 北京 北京 销售机械设备等 100.00% 投资设立 沈阳凯毅电气有限公司 沈阳 沈阳 制造、销售电气设备 10.00% 90.00% 投资设立 阜新封闭母线有限责任公司 阜新 阜新 制造封闭母线 100.00% 投资设立 新东北电气（锦州）电力电容器有限公司 锦州 锦州 生产电力电容器等 100.00% 同一

332、控制下合并取得 锦州锦容电器有限责任公司 锦州 锦州 干式电容器组等 100.00% 同一控制下合并取得 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 锦州锦容电器有限责任公司 30.25

333、% -110,982.98 429,071.39 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 其他说明： 无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 锦州锦容电器有限责任公司 1,444,722.91 330,207.60 1,774,930.51 356,512.66 0.00 356,512.66 1,792,941.46 348,874.92 2,141,816.38 356,512.66 0.00 356,5

334、12.66 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 锦州锦容电器有限责任公司 -366,885.87 -366,885.87 5,639.79 -747,017.81 -747,017.81 -1,881.32 其他说明： 无 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 其他说明： 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1

335、）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无 其他说明 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 伟达高压电气有限公司 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资控股 20.80% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无 （2）重要合营企业的主要财务信息 无 其他说明

336、无 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 （3）重要联营企业的主要财务信息 项 目 年末余额/?发?额 年初余额/?发?额 流动资产 185,853,271.97 185,235,853.23 其中：现金和现金等价物 502,009.41 500,873.87 非流动资产 - - 资产合计 185,853,271.97 185,235,853.23 流动负债 113,217.41 96,808.74 非流动负债 - - 负债合计 113,217.41 96,808.74 净资产 185,740,054.57 185,139,044.49 按持股比例计算的净资产份额 38,

337、633,931.35 38,508,920.68 对联营企业权益投资的账面价值 38,633,931.35 38,508,920.68 营业收入 - - 净利润 -34,799.17 -40,015.22 其他说明 无 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： - - 下列各项按持股比例计算的合计数 - - 联营企业： - - 下列各项按持股比例计算的合计数 - - 其他说明 无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名

338、称 累积未确认前期累计认的损失 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 无 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 无 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 无 其他说明 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无 6、其他

339、无 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在

340、风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币有关，除本公司的在境外的下属子公司即东北电气（香港）有限公司、高才科技有限公司以港币记账外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2014年12

341、月31日，本公司在境外经营的下属子公司无采购和销售业务，只有日常费用的发生。 2014年12月31日，在其他变量不变的情况下，如果港币对人民币的汇率升值或贬值0.5%，对当期损益和股东权益的税前影响如下： 项目 汇率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响 外币报表折算 对人民币升值0.5% -2,794.01 414,444.55 -4,374.27 415,815.16 外币报表折算 对人民币贬值0.5% 2,794.01 -414,444.55 4,374.27 -415,815.16 （2）利率风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的

342、风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、18)有关，本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 2014年12月31日，在其他变量不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，对当期损益和股东权益的税前影响如下： 项目 利率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响 短期借款 增加0.5% -44,388.88 -44,388.88 -40,222.00 -40,222.00 短期借款 减少0.5% 44,388.88 44,388.88 40,222.00 40,222.00 2、信用风险 2014年12月31日，可能引起本公司财务损

343、失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 应收票据 本公司的应收票据主要系应收银行承兑汇票，公司对银行承兑票据严格管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 应收账款 本公

344、司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应应账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。 做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况以制定相应的信用政策。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，信用风险集中按照客户进行

345、管理，因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 其他应收款 本公司的其他应收款主要系备用金、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -

346、- - - 二、非持续的公允价值计量 - - - - 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 8、不以公允价值计

347、量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 9、其他 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 新东北电气投资有限公司 营口 投资与资产管理 13,500 万元 24.06% 24.06% 本企业的母公司情况的说明 （1）新东北电气投资有限公司的持股比例本期无变化。 （2）新东北电气投资有限公司将其持有的本公司无限售流通A股1.7亿股质押给上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行，质押登记分别于2013年10月14日、2014年11月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕，质押期限

348、自2013年10月14起至新东北电气投资有限公司解除质押登记手续之日止。截止2014年12月31日，新东北电气投资有限公司持有本公司A股股份210,113,872股，占本公司总股本的24.06%，累计质押股份为1.92亿股，质押部分占其持有本公司股份的91.38%，占本公司总股本的21.98%。 本企业最终控制方是新东北电气投资有限公司。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、1、3。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联

349、营企业名称 与本企业关系 其他说明 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 其他说明 无 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包资产类型 受托/

350、承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收益定价依据 本期确认的托管收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 无 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 委托/出包资产类型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定价依据 本期确认的托管费/出包费 关联管理/出包情况说明 无 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁

351、费 关联租赁情况说明 无 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 无 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 （8）其他关联交易 无 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 6、关联方

352、应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 伟达高压电气有限公司 296,224.19 295,210.36 7、关联方承诺 无 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负

353、债表日存在的重要承诺 无 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1、截止2014年12月31日，本公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。 2、截止2014年12月31日，本公司为锦州电力电容器有限责任公司的5,290.00万元的银行贷款提供保证担保，该担保责任的形成详见附注六、24预计负债的说明。 3、其他或有负债及其财务影响 （1）截止2014年12月31日，已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票金额为7,313,729.71元，其中该背书票据截止报告出具日已兑付5,863,729.71元。 （2）截止2014年12月31日，公司在中国银行阜新分行及建设银行锦州分行办理的履约保函

354、金额为7,050,837.50元。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未

355、来适用法的原因 2、债务重组 无 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无 （2）其他资产置换 无 4、年金计划 无 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润 其他说明 无 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露

356、 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 10,623,350.96 100.00% 179,400.00 1.69% 10,443,950.96 179,400.00 100.00% 179,400.00 100.00% 合计 10,623,350.96 100.00% 179,400.00 1.69% 10,443,950.96 179,400.00 100.00% 179,400.00 100.00% 期末单项金额重大并单项计提坏账准

357、备的应收账款： 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 10,443,950.96 1 年以内小计 10,443,950.96 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 5 年以上 179,400.00 179,400.00 100.00% 合计 10,623,350.96 179,400.00 1.69% 确定该组合依据的说明： 帐龄分析法 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提

358、、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备余额 沈阳凯迪绝缘技术有限公司 非关联方 6,463,560.00 1年以内 60.84

359、- 营口弘粤机械加工有限公司 非关联方 3,137,839.96 1年以内 29.54 - 营口崇正电气设备有限公司 非关联方 842,551.00 1年以内 7.93 - 合 计 10,443,950.96 98.31 - 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单

360、项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 76,090,000.00 17.71% 76,090,000.00 100.00% 76,090,000.00 17.67% 76,090,000.00 100.00% 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 353,451,708.18 82.29% 273,942.23 0.08% 353,177,765.95 354,537,294.76 82.33% 273,942.23 0.08% 354,263,352.53 合计 429,541,708.18 100.00% 76,363,942.23 17.78% 353,177,765

361、.95 430,627,294.76 100.00% 76,363,942.23 17.73% 354,263,352.53 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 本溪钢铁（集团）有限责任公司 76,090,000.00 76,090,000.00 100.00% 4 年以上 合计 76,090,000.00 76,090,000.00 - - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

362、 143 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 66,467.19 5 年以上 273,942.23 273,942.23 100.00% 合计 340,409.42 273,942.23 80.47% 确定该组合依据的说明： 帐龄分析法 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 （3）本期实际核

363、销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： 报告期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 76,090,000.00 76,090,000.00 账龄组合 353,451,708.18 354,537,294.76 合计 429,541,708.18 430,627,294.76 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度

364、报告全文 144 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 沈阳凯毅电气有限公司 全资子公司 162,140,083.64 4 年以内 37.65% 东北电气（香港）有限公司 全资子公司 123,166,166.77 4 年以上 28.60% 本溪钢铁（集团）有限责任公司 非关联方 76,090,000.00 4 年以上 17.67% 76,090,000.00 东北电气(北京)有限公司 全资子公司 52,860,591.00 4 年以内 12.28% 新东北电气（锦州）电力电容器有

365、限公司 全资子公司 14,944,457.35 4 年以内 3.47% 合计 - 429,201,298.76 - 99.67% 76,090,000.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 报告期应收关联方账款353,111,298.76元，全部系应收其子公司的往来，详见附注十四、2（5）。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值

366、准备 账面价值 对子公司投资 156,799,451.63 66,385,900.53 90,413,551.10 156,799,451.63 66,385,900.53 90,413,551.10 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 合计 156,799,451.63 66,385,900.53 90,413,551.10 156,799,451.63 66,385,900.53 90,413,551.10 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 东北电气(香港)有限公司 156,699

367、,451.63 156,699,451.63 66,285,900.53 沈阳凯毅电气有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合计 156,799,451.63 156,799,451.63 66,385,900.53 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 无 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成

368、本 收入 成本 主营业务 22,368,163.22 20,008,408.55 合计 22,368,163.22 20,008,408.55 其他说明： 注：本公司销售的产品系由子公司新锦容采购的电力电容器。 5、投资收益 单位： 元 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 949,414.89 合计 949,414.89 6、其他 无 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 139,391.69 处置固定资产收入 除同公司正常经营业务相关的有

369、效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 574,069.12 购买理财产品利息收入 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,226,648.28 坏账收回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -106,416.11 减：所得税影响额 54,946.57 合计 1,778,746.41 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性

370、损益的项目，应说明原因。 适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 2.18% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.55% 0.005 0.005 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 （3）境

371、内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 适用 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的企业会计准则第 2 号长期股权投资等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 81,295,428.80 107,965,560.91 124,218,516.86 应

372、收票据 2,694,000.00 40,000.00 2,300,000.00 应收账款 152,791,168.72 121,290,113.35 123,555,550.88 预付款项 7,112,829.64 1,448,055.55 8,736,075.46 应收利息 33,066.67 其他应收款 23,429,153.27 10,142,841.62 7,977,176.93 存货 40,832,173.31 32,079,932.08 33,991,443.14 一年内到期的非流动资产 2,694,021.76 33,874.27 其他流动资产 1,044,995.24 流动资产

373、合计 308,154,753.74 275,693,591.94 301,857,632.78 非流动资产： 可供出售金融资产 67,500,000.00 65,719,454.27 65,914,483.62 长期股权投资 39,724,888.88 38,508,920.68 38,633,931.35 投资性房地产 0.00 固定资产 62,775,673.37 67,580,392.95 62,214,706.66 在建工程 228,933.81 302,416.04 无形资产 4,471,169.49 4,335,679.37 4,200,189.29 东北电气发展股份有限公司 20

374、14 年年度报告全文 148 长期待摊费用 6,029,868.60 170,229.08 215,200.00 递延所得税资产 9,320,208.65 10,722,736.62 9,257,231.28 非流动资产合计 190,050,742.80 187,037,412.97 180,738,158.24 资产总计 498,205,496.54 462,731,004.91 482,595,791.02 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 9,000,000.00 应付账款 59,772,901.29 50,492,644.44 64,400,94

375、8.54 预收款项 14,395,206.29 9,283,263.47 8,342,234.23 应付职工薪酬 2,191,310.77 2,316,818.27 2,464,590.18 应交税费 7,588,667.87 5,062,951.40 1,943,688.03 应付股利 40,017.86 40,017.86 40,017.86 其他应付款 48,476,364.50 46,580,874.56 49,065,850.82 流动负债合计 140,464,468.58 121,776,570.00 135,257,329.66 非流动负债： 预计负债 84,721,078.25

376、 60,721,078.25 60,721,078.25 非流动负债合计 84,721,078.25 60,721,078.25 60,721,078.25 负债合计 225,185,546.83 182,497,648.25 195,978,407.91 所有者权益： 股本 873,370,000.00 873,370,000.00 873,370,000.00 资本公积 883,422,403.92 883,422,403.92 883,422,403.92 其他综合收益 -35,016,895.93 -36,992,877.10 -36,666,972.81 盈余公积 108,587,1

377、24.40 108,587,124.40 108,587,124.40 未分配利润 -1,558,580,151.68 -1,548,693,348.93 -1,542,524,243.79 归属于母公司所有者权益合计 271,782,480.71 279,693,302.29 286,188,311.72 少数股东权益 1,237,469.00 540,054.37 429,071.39 所有者权益合计 273,019,949.71 280,233,356.66 286,617,383.11 负债和所有者权益总计 498,205,496.54 462,731,004.91 482,595,791.02 5、其他 东北电气发展股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 第十二节 备查文件目录 在本公司董事会办公室备下列文件以供查询： （一）载有本公司董事长、财务负责人、财务部长签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）公司年度报告正本。