1、 1 江铃汽车股份有限公司 2002 年年度报告 2重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长孙敏先生、总裁卢水芳先生、财务总监王文涛先生及财务部部长吴凯先生保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 目 录 第一节 公司简介.3 第二节 会计数据和业务数据摘要.4 第三节 股本变动及股东情况 .6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.8 第五节 公司治理结构 .11 第六节 股东大会情况简介.12 第七节 董事会报告.13 第八节 监事会报告.20 第九节 重要事项.22
2、 第十节 财务报告.27 第十一节 备查文件目录 . 3第一节 公司简介 公司的中文名称：江铃汽车股份有限公司 英文名称：Jiangling Motors Corporation, Ltd. 缩写：JMC 公司法定代表人：孙敏先生 公司董事会秘书：熊中平先生（电话：86-791-5235675） 财务信息披露人员：王文涛先生（电话：86-791-5235742） 公司证券事务代表：全实先生（电话：86-791-5232888 转 6178） 联系地址：江西省南昌市迎宾北大道 509 号 传真：86-791-5232839 电子信箱：jmcgh 公司注册地址及办公地址：江西省南昌市迎宾北大道 5
3、09 号 邮政编码：330001 国际互联网网址： 公司信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报、香港商报 登载公司年度报告的中国证监会指定网站网址： 公司年度报告备置地点：江铃汽车股份有限公司证券部 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：江铃汽车 江铃 B 股票代码：000550 200550 公司的其他有关资料： 1、公司于 1993 年 11 月 28 日在南昌市工商行政管理局注册登记。公司于 1997 年 1月 8 日在江西省工商行政管理局变更注册。 2、企业法人营业执照注册号：002473。 3、税务登记号码：360100612446943。 4、公司聘请的会计师事务所（包括中
4、国和国际会计准则审计）： 名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址：上海市浦东新区沈家弄 325 号 4第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度部分财务指标 单位：人民币千元 利润总额 345,919净利润 286,760 扣除非经常性损益后的净利润 288,720主营业务利润 1,066,606 其他业务利润 22,799营业利润 345,464投资收益 2,415 补贴收入 0营业外收支净额 -1,960经营活动产生的现金流量净额 990,401现金及现金等价物净增加额 210,341 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位：人民币千元 项目 金额 营业外收支净额 -1,96
5、0合计 -1,960 国际会计准则调整对净利润和净资产的影响： 单位：人民币千元 净资产 净利润 2002 年 12 月 31 日2002 年度 按企业会计准则编制# 1,818,132286,760按国际会计制度所作的调整： 冲销子公司投资损失 -12,043住房周转金摊销差异 26,956-18,331水电增容费 -1,6425,595江铃五十铃公司从税后利润中提取的职工奖励和福利基金 -10,771递延税项 29,37729,377补充养老金 -90,5169,284冲销已宣布的股利 86,321-其他 -1,197-849按国际会计准则调整后的数字 1,867,431313,108#以
6、经普华永道中天会计师事务所按企业会计准则审计后的数字列示。 5二、近三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币千元 项目 2002 年度 2001 年度 2000 年度 主营业务收入 4,270,869 3,379,072 2,824,840净利润 286,760 100,848 55,366总资产 3,581,901 3,666,636 4,257,278股东权益（不含少数股东权益） 1,818,1321,616,364 1,524,418每股收益（元） 0.330.12 0.06每股净资产（元） 2.111.87 1.77调整后的每股净资产（元） 1.841.51 1.22每股经营活动产生的
7、现金流量净额（元）1.150.79 1.21净资产收益率 15.77%6.24% 3.63% 本年度净资产收益率和每股收益有关指标 净资产收益率 每股收益（单位：人民币元）报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 58.66% 62.11% 1.24 1.24 营业利润 19.00% 20.12% 0.40 0.40 净利润 15.77% 16.70% 0.33 0.33 扣除非经营性损益后的净利润 15.88% 16.81% 0.33 0.33 三、本年度股东权益变动情况 单位：人民币千元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定 公益金 未分配 利润 未确认的投资损失
8、股东权益合计 期初数 863,214835,168 58,8110-128,786-12,043 1,616,364本期增加 058 23,6967,899286,760 310,514本期减少 0 120,789-12,043 108,746期末数 863,214835,226 82,5077,89937,1850 1,818,132 变动原因： 资本公积本期增加是因为冲销无法支付的应付款项。 盈余公积本期增加是因为本年按弥补以前年度亏损后的年度合并净利润的10%提取法定盈余公积金，5%提取法定公益金。 未分配利润本期增加系本年实现的净利润，本期减少系因为提取法定盈余公积金、提取法定盈余公益
9、金、提取职工奖励及福利基金以及董事会提议分派的普通股股利。 未确认的投资损失本期减少是因为本公司的全资子公司本年盈利而得以转回。 6第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减(+，-) 本次变动后 配股送股公积金转股增发其他小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 354,176,000 354,176,000 其中： 国家持有股份 354,176,000 354,176,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 47,438,000 47,438,000 3、高管股 69,540 69,540 4、优先股或其他 未上市流通股合计 401
10、,683,540 401,683,540 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 117,530,460 117,530,460 2、境内上市的外资股 344,000,000 344,000,000 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 461,530,460 461,530,460 三、股份总数 863,214,000 863,214,000 截止 2002 年 12 月 31 日的前三年公司未发行股票及衍生证券。2002 年度公司股份总数和结构未发生变动。 二、股东情况 （一）截止 2002 年 12 月 31 日，公司股东总数为 70,630 户，其中 A 股股东 55,122户，B
11、 股股东 15,508 户。 7（二）截止 2002 年 12 月 31 日，本公司前十大股东持股情况如下： 序 号 股东名称 年度内股份增减变动（+、-）年末持股数 （股） 占总股本比例（%） 所持股 份类别 1 江铃汽车集团公司（“ 集团”）0354,176,00041.03 国有法人股2 福特汽车公司（“ 福特”） 0258,642,80029.96 流通 B 股3 上海汽车有限公司 025,970,0003.01 境内法人股4 中国宝安集团股份有限公司 012,000,0001.39 境内法人股5 金元证券投资基金 1,987,3771,987,3770.23 流通 A 股6 广东证券
12、公司 -253,1001,544,3000.18 流通 B 股7 景宏证券投资基金 1,424,2211,424,2210.17 流通 A 股8 裕元证券投资基金 1,217,8041,217,8040.14 流通 A 股9 广东机电公司 01,200,0000.14 境内法人股10 深圳市机场候机楼有限公司 01,200,0000.14 境内法人股注：i.中国宝安集团股份有限公司所持本公司法人股质押冻结 1200 万股，其中又有700 万股司法冻结。 ii.持有本公司 5%以上股份的股东之间不存在关联关系。 iii.集团代表国家持有股份；福特是外资股东。 （三）控股股东情况 本公司控股股东为
13、江铃汽车集团公司和福特汽车公司，报告期内公司控股股东未发生变更。 江铃汽车集团公司成立于 1991 年 7 月 27 日，隶属于南昌市国有资产管理局，为国有独资企业，注册资本 42,085 万元。法定代表人：孙敏。主要经营范围为：生产汽车、发动机、底盘、专用（改装）车、汽车零部件，汽车质量检验，销售自产产品，并提供相关售后服务。 福特汽车公司成立于 1903 年，是一家在美国注册的上市公司，注册资本 12.22亿美元。董事长兼首席执行官：小威廉 克莱 福特。主要经营范围为：轿车、卡车和相关零部件的设计、制造、组装和销售、融资业务，汽车和设备的租赁业务以及保险业务。 三、公司股票交易 1、江铃汽
14、车 A 股 年份 首笔成交价 （人民币元） 全年最高价 （交易日） 全年最低价 （交易日） 全年收市价 （人民币元）全年 交易日全年成交股数 （亿股） 全年成交金额 （人民币亿元）2000 4.17 8.00(09/01) 4.01(01/28) 7.12 218 4.93 31.562001 7.10 9.70(04/03) 5.25(10/12) 6.50 239 4.07 32.972002 6.50 10.80(06/28) 5.66(01/18) 7.40 236 6.98 60.66 82、江铃 B 股 年份 首笔成交价 （港币元） 全年最高价 （交易日） 全年最低价 （交易日）
15、全年收市价（港币元）全年 交易日全年成交股数（百万股） 全年成交金额（港币亿元） 2000 1.30 2.05(08/22) 0.95(03/16) 1.94 210 17.96 0.282001 1.94 6.19(05/28) 1.80(01/09) 3.60 234 452.55 20.792002 3.61 4.95(07/08) 2.80(01/14) 3.56 236 160.49 6.14 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 职务 姓名 性别 年龄 年末持股量 年度内股份变动 股份变动原因 董事： 董事长 孙敏 男6755
16、,0800 副董事长 程美玮 男5300 董事 刘善波 男604,8000 董事 马克 舒尔茨 男5100 董事兼总裁 卢水芳 男4900 董事兼常务执行副总裁 戈登 斯波汀 男5400 董事 诺伯特 库恩 男5800 董事 齐鸿浩 男5500 董事 罗军 男524,8000 独立董事 饶晓秋 男4900 独立董事 潘跃新 男4500 监事： 首席监事 吴涌 男534,8600 监事 柳青 男4600 监事 朱毅 男3300 监事 章建国 男4600 监事 金文辉 男3600 高级管理人员 执行副总裁 熊春英 女3900 执行副总裁 刘年风 女4000 副总裁 艾瑞 何乐 男6100 财务总监
17、 王文涛 男4000 副总裁 宛虹 男4200 副总裁 周亚倬 男4000 副总裁 凯文 威朴 男3600 董事会秘书 熊中平 男4000 所有董事（包括独立董事）、监事和高级管理人员的任期均从 2002 年 6 月至2005 年 6 月。 9董事、监事在股东单位任职情况如下： 董事长孙敏先生担任江铃汽车集团公司董事长； 董事刘善波先生担任江铃汽车集团公司董事兼总经理； 董事卢水芳先生担任江铃汽车集团公司董事； 董事罗军先生担任江铃汽车集团公司董事、江铃汽车集团财务有限公司董事长兼总经理； 副董事长程美玮先生担任福特汽车公司副总裁、福特汽车（中国）有限公司董事长兼首席执行官； 董事马克 舒尔茨
18、先生担任福特汽车公司副总裁和福特亚太及南美总裁； 董事诺伯特 库恩先生曾担任福特汽车（中国）有限公司财务总监，现已退休。 董事齐鸿浩先生担任上海汽车工业集团总公司战略委员会专务。 首席监事吴涌先生担任江铃汽车集团公司董事； 监事柳青先生担任福特汽车（中国）有限公司副总裁； 监事朱毅先生担任江铃汽车集团公司资产财务处处长； （二）年度报酬情况 没在公司兼职的董事、监事不在公司领取报酬。其中：公司董事孙敏先生、刘善波先生、罗军先生，公司监事吴涌先生，朱毅先生在江铃汽车集团公司领取报酬；公司董事程美玮先生、马克 舒尔茨先生和诺伯特 库恩先生，公司监事柳青先生在福特汽车公司领取报酬；公司董事齐鸿浩先生
19、在上海汽车工业总公司领取报酬。 1、中方高级管理人员的报酬，根据董事会批准的2002 年度公司高层管理人员薪酬方案，分为两部分：基本薪金和岗位津贴。中方高级管理人员共六名，其2002 年度报酬总额约为 170 万元，其中金额最高的前三名高级管理人员的年度报酬总额约为 100 万元。年度报酬在 35 万至 40 万元之间 1 人，25 万至 35 万元之间 2人，20 万至 25 万元之间 3 人。两名职工代表监事的年度报酬每人约为 10 万元。除 10上述年度报酬外，高管人员并无其他任何薪酬性奖金。 2、外方高级管理人员年度报酬由公司按与福特签订的人事协议支付福特，再由福特支付给派驻到本公司的
20、高级管理人员和外籍借调人员报酬。2002 年度公司向福特支付六名外籍借调人员总额为 180 万美元的包括工资及保险等费用。六名外籍借调人员包括了由董事会任命的四名高级管理人员，其年度报酬平均为 30 万美元/人。 3、公司独立董事的年度报酬为 3 万元/人，公司承担与公司业务有关的差旅费。 （三）报告期内公司董事、监事和高级管理人员离任情况 因本年度公司董事会、监事会换届选举，经年度股东大会批准，原董事白迪先生、马丁 利奇先生、邹幸先生不再担任公司董事，原监事陈晓木先生、阙忠民先生、徐顺根先生不再担任公司监事。 原公司总裁邹幸先生因身体原因辞去公司总裁职务。 （四）聘任或解聘高级管理人员情况
21、经 2002 年 4 月 10 日董事会临时会议决定，聘任卢水芳先生任总裁，刘年风女士任执行副总裁，凯文 威朴先生任副总裁；同时解聘邹幸先生总裁职务，卢水芳先生执行副总裁职务，鲍勃 巴克斯先生副总裁职务，钟万里先生副总裁职务。 由于公司董事会换届，新一届董事会于 2002 年 6 月 19 日召开第一次会议并通过以下决议：委聘卢水芳先生任总裁；经董事长提名，委聘熊中平先生任董事会秘书；经总裁提名，委聘戈登 斯波汀先生任常务执行副总裁,熊春英女士、刘年风女士任执行副总裁，艾瑞 何乐先生、宛虹先生、周亚倬先生、凯文 威朴先生任副总裁，王文涛先生任财务总监。 二、员工情况 截止 2002 年底，公司
22、在职职工总数为 6,246 人，其中生产人员 4,571 人，销售人员 234 人，技术人员 720 人，财务人员 85 人，管理人员 636 人。其中大中专以上学历的员工占职工总数的 27.86%；初级职称 582 人，中级职称 377 人，高级职称107 人，各类专业技术人员占职工总数的 17.07%。公司内退职工 1,579 人，下岗职 11工 147 人。公司离退休职工总数为 1,545 人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 本报告期内，根据上市公司治理准则及有关规定的要求，本公司已聘请了两名独立董事，建立了独立董事制度，并对公司章程作了相应修改。本公司拟于 2003 年 6
23、月 30 日之前再聘请两名独立董事，使董事会中独立董事的比例超过三分之一，并拟在董事会下设薪酬委员会。 公司治理结构较为完善，满足了中国证监会有关规定的要求。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事自 2002 年 6 月上任以来，认真履行职责，出席了任期内的所有董事会会议和股东大会，并对聘任高级管理人员、高级管理人员薪酬、重大关联交易等事项发表了独立意见，在董事会日常工作及重要决策中尽职尽责，维护了公司及全体股东的利益，做到了勤勉尽责。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务上分开，机构、业务上独立的情况： 1、在人员方面，董事长和总裁分设，公司高级管理人员未在控股股东单位担任除董事以外的其他
24、职务；所有高级管理人员均在公司领取薪酬；公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 2、在资产方面，本公司资产完整。主要由本公司使用的生产系统、辅助生产系统和配套设施、非专利技术等资产全部归属或受控于本公司。 3、在财务方面，本公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；独立在银行开户，无与控股股东共有一个银行账户的情况；独立依法纳税。 4、在机构方面，公司机构设置独立、完整、科学，具有良好的运作机制与运行效率；公司法人治理结构的建立及运作严格按照公司章程执行，生产经营和行政管理独立于控股股东，建立了符合公司自身发展需求的组织机构
25、。 5、在业务方面，本公司拥有独立的采购、生产和销售系统。主要原材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购生产销售系统完成，只有在汽车后桥、变速箱及部分内饰件等采购方面与控股股东发生关联交易。本公司在业务方面独立于 12控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。基本无公司控股股东与公司从事相同产品生产经营的同业竞争情况。 四、报告期内公司对高级管理人员的薪酬激励机制 公司董事会于 2002 年 8 月 27 日审议并批准了2002 年度公司高层管理人员薪酬方案。该方案仅适用于本年度的中方高管人员。 第六节 股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司于 2002 年 5 月
26、 16 日在中国证券报、证券时报和香港商报上刊登了江铃汽车股份有限公司关于召开 2001 年度股东大会公告。 本公司 2001 年度股东大会于 2002 年 6 月 19 日在本公司办公楼四楼会议室召开，与会股东和股东代理人 21 名，代表股份 638,870,360 股，占本公司总股本的74.01%，其中 A 股股东 20 名，持有股份 380,227,560 股，占总股本的 44.05%，B股股东 1 名，持有股份 258,642,800 股，占总股本的 29.96%。 二、本公司 2001 年度股东大会通过以下决议： （1）批准2001 年度董事会工作报告。 （2）批准2001 年度监事
27、会工作报告。 （3）批准2001 年度财务报告。 （4）批准2001 年度利润分配议案和 2002 年度利润分配政策。 （5）批准章程修订议案。 （6）批准聘任 A 股审计的会计师事务所议案。 （7）批准独立董事薪酬议案。 （8）批准董事会换届选举议案。 （9）批准监事会换届选举议案。 此次股东大会决议公告于 2002 年 6 月 20 日刊登于中国证券报、证券时报和香港商报。 3、选举、更换公司董事、监事情况 13公司第三届董事会、监事会三年任期已满，根据公司章程规定进行了换届选举。 经本公司 2001 年度股东大会批准，选举孙敏先生、程美玮先生、刘善波先生、马克 舒尔茨先生、卢水芳先生、戈
28、登 斯波汀先生、诺伯特 库恩先生、齐鸿浩先生和罗军先生为公司董事；选举饶晓秋先生、潘跃新先生为公司独立董事；选举吴涌先生、朱毅先生和柳青先生为公司监事。章建国先生和金文辉先生经职工代表大会选举为公司新一届监事会监事。 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）经营情况 本公司的主要业务是生产和销售轻型汽车以及相关的零部件。主要产品包括JMC 系列轻型卡车和匹卡以及全顺系列商用车。本公司亦生产发动机、铸件和其他零部件。 2002 年，公司创记录地销售了 51,172 辆车，比 2001 年增长 37.2%。 公司总共销售的 51,172 辆车中包括 23,117 辆轻型卡车及面包车、18,
29、501 辆匹卡和9,554辆全顺。总产量为51,494辆，其中轻卡及面包车23,229辆，匹卡18,435辆以及全顺 9,830 辆。 公司销量的增长主要是因为新的“ 宝典” 匹卡投放市场，使得江铃匹卡的销量与去年相比增长了 148%。全顺系列在 4 月份降价 1 万至 2 万元，以及市场对于全顺 17 座的需求增加，使全顺系列销量同比增长了 30%。江铃轻卡系列销量比 2001年增长了 3%。 2002 年，公司在中国汽车市场取得了约 1.6%的市场份额，与去年大体相同。江铃轻卡（包括匹卡）在轻卡市场占有 8%的市场份额，与 2001 年大体相同。全顺在轻客市场的占有份额为 7.3%（不包含
30、 MPV、SUV、底盘车以及准轿车类产品），比2001 年上升了 0.7 个百分点。（以上分析数据来源：中国汽车工业协会及公司销售数据。） 142002 年度公司主营业务收支明细表： 单位：人民币千元 产品类别 主营业务收入 主营业务成本主营业务税金附加主营业务利润 毛利率一、整车 4,206,152 3,102,06654,8221,049,264 24.95%二、零部件 64,717 47,37517,342 26.80%合计 4,270,869 3,149,44154,8221,066,606 24.97% （二）、子公司的经营情况及业绩 子公司名称 业务性质主要产品 注册 资本 资产规
31、模（千元）主营业务收入 （千元） 营业利润（千元） 净利润 （千元）江铃五十铃汽车有限公司 制造业 N 系列、TF 系列轻型卡车 3000 万美元 606,2572,675,872 120,658 107,719 （三）、主要供应商、客户情况 前五名供应商合计的采购金额为 848,104 千元，占年度采购总额的 22.25%，前五名客户销售总额为 976,264 千元，占公司销售总额的 22.86%。 （四）、经营中出现的问题与困难及解决方案 2002 年是中国加入世界贸易组织的第一年，它既带来了挑战也带来了机遇。公司面临的主要挑战有：在竞争高度激烈的市场中提高市场份额；在消费者更加精明和成熟
32、的条件下改进质量并提高顾客满意度；克服由于销量的增长而造成的生产瓶颈；以及有效地控制成本应对价格压力。 本公司在汽车行业中参与轻客与轻卡两个细分市场。在轻客市场中，本公司全顺车的市场份额在 2002 年有增长。然而，在包含厢货和匹卡的轻卡市场中，江铃的市场份额基本与 2001 年一致。尽管公司的宝典匹卡销量有非常强势的增长，可是江铃厢货只增长了 3%，远远低于我们的直接竞争对手。这主要是因江铃产品老化以及更低价位的竞争者进入该市场的原因造成的。公司计划在 2003 年加大营销力度，引进外观与功能的改型款来应对市场竞争。 在质量与顾客满意度方面，公司继续将重点放在赶超竞争对手上并达到或超过顾客的
33、期望值。我们的顾客正变得越来越精明，竞争正在加剧。公司的一些新款和新产品在 2002 年遭遇了一些质量问题，导致出现顾客满意度担忧。管理层对此迅速做出反应并集中力量及时解决这些问题。同时，公司也在内部产品开发、制造和 15顾客服务等流程上进行系统化改进以提高产品质量和顾客满意度。 就生产瓶颈而言，由于产量提高，公司 2002 年在诸多制造设施方面面临着挑战，如油漆和冲压车间。解决措施包括适当运用增加人力资源和加班来满足销售需要。为支持 2003 年和 2004 年产量的进一步增长，目前正在进行扩充产能的项目。 最后，在高度竞争的环境下，公司也在降低成本方面投入了很多力量。在 2001年 12
34、月，为了应对竞争压力，江铃汽车股份公司对匹卡和全顺系列车型进行了降价。全顺并在 2002 年 4 月再次降价。为了保证利润空间，公司对所有的业务环节实施了强有力的成本控制。尽管实施了上述降价措施，公司在 2002 年仍然达到了 25的毛利率，比 2001 年上升了 0.5 个百分点。 （五）、报告期内的投资情况 1、本年度公司未募集资金，也无以前年度募集的资金延续到本年度使用的情况。 2、本年度非募集资金投资的重大项目 项目名称 投资情况 项目进度 预计完成时间 汽油机项目 3885 万元 已完成 2319.5 万元 2003 年 4 月至 9 月 自动喷漆涂装线 8600 万元 已完成 锅炉
35、房 1385 万元 已完成 发动机仓库 1094 万元 已完成 433.6 万元 2003 年上半年 欧 II 项目 8680 万元 已完成 1379.8 万元 按 车 型 于 2003 年 至2004 年完成 J116 轻卡项目 3400 万元 模具已全部到厂，正在进行测试。 2003 年 5 月 （六）、财务状况 2002 年的销售收入达到 42.71 亿元，比去年增长 26%。此收入增长反映了销量的增加，而全顺和匹卡系列价格下调则部分冲抵了销量带来的收入增加。公司在2001 年 12 月下调了匹卡的价格，在 2001 年 12 月和 2002 年 4 月下调了全顺的价格。 在中国会计准则
36、下，2002 年的净利润为 2.87 亿元，比去年上升 184%。净利润增加主要归功于销量的增加、单台生产成本的降低以及财务费用的降低。利润增加另一部分原因是由于 2002 年八项计提比 2001 年有较大幅度的下降。产品的降价、 16营销与销售费用和管理费用的增加部分冲抵了利润的增加。 经营活动中产生的现金流量为净流入 9.9 亿元，这是通过盈利和对流动资金的控制实现的。投资活动现金流量为净流出 1.11 亿元，主要反映了公司购买设施、设备和模具等资本性支出。融资活动现金流量为净流出 6.69 亿元，主要反映为银行借款的还款以及 2002 年支付的利息费用。 到 2002 年底，公司拥有总计
37、为 8.17 亿元的现金和现金等价物，2001 年 12月 31 日该现金余额为 6.06 亿元。银行借款余额为 7.23 亿元，比 2001 年 12 月 31日的银行借款余额下降 5.92 亿元，即下降了 45%。与 2001 年 12 月 31 日相比，资产负债率从 54%降低到 47%。 总资产为 35.82 亿元，比 2001 年 12 月 31 日的 36.67 亿元总资产略有降低（2%）。由于折旧与摊销，应收票据和其他应收款的减少带来的资产下降完全抵消了现金余额的上升。总负债降低 19%，达 16.01 亿元，主要反映了银行借款的减少，而由于公司产量上升而带来供应商应付账款增加部
38、分冲抵了银行借款的减少。 股东权益余额 2002 年为 18.18 亿元，比 2001 年末增加 2.02 亿元。增长主要来源于报告期内的净利润，而计划中的利润分配部分冲抵了该增长（须经股东大会的批准）。 （七）政策、法规变化对经营的影响 根据国家环保总局公告的国家环保目录，目前对汽车排放达标作型式核准。根据其对排放的要求，轻型车排放达欧 II 标准型式认证实施日期为 2004 年 7 月 1日，生产一致性认证实施日期为 2005 年 7 月 1 日；发动机排放达欧 II 标准型式认证实施日期为 2003 年 9 月 1 日，生产一致性认证实施日期为 2004 年 9 月 1 日。北京市和上海
39、市已分别于 2003 年 1 月 1 日和 2003 年 3 月 1 日执行欧 II 排放标准，这会使全顺系列某些车型在这些地区的销售受到影响。本公司为了达到欧 II 排放标准要求，开展了多个改进项目：全顺配三菱汽油车，预期今年 9 月投产；全顺非增压及增压柴油车，预期今年 11 月投产；中冷增压柴油车，预期 2004 年 4 月投产。这些项目的实施预计会增加本公司产品的成本。 国家环保总局公告的汽车加速行驶车外噪声达标标准以及国家经贸委公告的汽车安全性能要求亦可能会增加本公司某些车型的成本。 17（八）、2003 年计划 公司计划在取得 2002 年成果的基础上，继续有盈利地拓展业务，三个主
40、要产品线都将会推出新款。并计划增大营销措施以保持我们产品的竞争力和提高市场份额。 公司预计 2003 年的销量为 57,000 辆，销售收入在 47 亿元至 50 亿元之间。为了达到产品排放和安全法规标准，产品成本、研发费用和投资支出预计将增加。公司将会尽一切努力争取在最大程度上抵消上述成本增加。 二、董事会日常工作情况 （一）报告期内的董事会会议情况和决议内容 公司董事会于 2002 年 2 月 1 日以书面表决形式通过以下决议：批准公司2001-2002 年度银行贷款担保及担保费用支付协议。 公司董事会于 2002 年 4 月 9 日以书面表决形式通过以下决议： 1、批准公司2001 年年
41、度报告和2001 年年度报告摘要； 2、批准公司 2001 年度利润分配预案和 2002 年利润分配政策； 3、批准公司向会计师事务所支付的 2001 年度审计费。 公司董事会临时会议于 2002 年 4 月 10 日在公司办公楼二楼会议中心召开，会议通过了以下决议： 1、同意邹幸先生辞去公司总裁职务； 2、聘卢水芳先生任公司总裁，同时免去其原执行副总裁职务； 3、聘刘年风女士任公司执行副总裁职务； 4、解聘鲍勃 巴克斯先生副总裁职务；聘凯文 威朴先生任副总裁职务； 5、解聘钟万里先生副总裁职务； 6、调整公司执行委员会，新的执行委员会由卢水芳先生、戈登 斯波汀先生、熊春英女士、刘年风女士和何
42、乐先生组成； 7、批准公司执行委员会提交的公司 2001 年度高级管理人员薪酬激励方案和业绩考核指标； 8、董事会对江铃五十铃汽车有限公司相关事宜进行了讨论，并建议刘善波董 18事和诺伯特 库恩董事就相关安排另行讨论。 9、董事会决定公司独立董事的年薪为人民币 3 万元/人，公司承担与公司业务有关的差旅费。该方案尚须经公司股东大会批准。 公司董事会于 2002 年 4 月 26 日以书面表决形式通过以下决议：审议并通过公司 2002 年一季度季度报告。 公司董事会于 2002 年 5 月 16 日以书面表决形式通过以下决议： 1、批准公司章程修订案； 2、批准新一届董事会候选人名单； 3、批准
43、关于召开公司 2001 年度股东大会的通知。 公司董事会三届七次会议于 2002 年 5 月 17 日在公司办公楼二楼会议中心召开，会议通过以下决议： 1、公司 A、B 股审计师选择事宜。董事会决定聘用普华永道为公司 2002 年度至 2006 年度 A、B 股审计师。该事项尚须经公司股东大会批准； 2、批准匹卡非增压柴油车达欧项目。 公司董事会四届一次会议于 2002 年 6 月 19 日在公司办公楼二楼会议中心召开，会议通过以下决议： 1、选举孙敏先生任董事长，程美玮先生任副董事长； 2、批准董事会下设审计委员会。审计委员会由刘善波先生、诺伯特 库恩先生、齐鸿浩先生、饶晓秋先生、潘跃新先生
44、、卢水芳先生、戈登 斯波汀先生组成，刘善波先生任主任委员、诺伯特库恩先生任副主任委员； 3、委聘卢水芳先生任总裁；经董事长提名，委聘熊中平先生任董事会秘书； 4、经总裁提名，委聘以下其他高级管理人员： 戈登 斯波汀先生任常务执行副总裁； 熊春英女士任执行副总裁； 刘年风女士任执行副总裁； 艾瑞 何乐先生任副总裁； 19王文涛先生任财务总监； 宛虹先生任副总裁； 周亚倬先生任副总裁； 凯文 威朴先生任副总裁 5、批准由卢水芳先生、戈登 斯波汀先生、熊春英女士、刘年风女士和艾瑞 何乐先生五人组成执行委员会，卢水芳先生任主任委员。 公司董事会于 2002 年 7 月 18 日以书面表决形式通过以下决
45、议：批准公司向南昌江铃陆风汽车有限责任公司提供发动机总成和车架总成的方案。 公司董事会临时会议于 2002 年 7 月 23 日在公司办公楼二楼会议中心召开，会议通过以下决议：批准公司建立现代企业制度自查报告。 公司董事会于 2002 年 8 月 23 日以书面表决形式通过以下决议：批准公司2002 年半年度报告。 公司董事会临时会议于 2002 年 8 月 27 日在公司办公楼二楼会议中心召开，会议通过以下决议：批准2002 年度公司高层管理人员薪酬方案。 公司董事会于 2002 年 10 月 29 日以书面表决形式通过以下决议：批准公司2002 年第三季度季度报告。 公司董事会于 2002
46、 年 11 月 12 日以书面表决形式通过以下决议：批准公司与南昌油箱厂签订关于南昌油箱厂向公司提供全顺国产化金属燃油箱的合同。 公司董事会四届二次会议于 2002 年 12 月 10 日在公司办公楼二楼会议中心召开，会议通过以下决议： 1、成立新产品选型领导小组，进行包含市场、工程和财务的可行性研究。在完成完整的产品可行性研究报告后，报董事会审批； 2、批准公司 2003 年预算； 203、批准增加经销商额度规模议案； 4、批准 2002 年八项会计准备及核销议案； 5、批准柴油车达欧 II 项目追加投资议案； 6、批准启动全顺配三菱发动机项目； 7、批准有关 2.8 升柴改汽汽油机项目的议
47、案； 8、批准全顺柴油客车装备 ABS 项目追加投资议案； 9、批准授权财务总监王文涛先生全权处理公司与各金融机构间的贷款事宜，授权期限自 2002 年 12 月 20 日至 2003 年 12 月 19 日止。 （二）公司董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司 2001 年度股东大会决议，公司 2002 年未进行利润分配，也未进行资本公积金转增股本。 （三）公司 2002 年度利润分配预案 公司 2002 年度净利润按中国会计标准为 286,760 千元，按国际会计标准为313,108 千元。在弥补以前年度亏损后，2002 年度可分配利润按中国会计标准为157,974 千元，按国际会计标准
48、为 110,112 千元。根据孰低法，2002 年度可供股东分配利润为 110,112 千元。董事会提交 2002 年度利润分配方案如下：按中国会计标准可分配利润的 10%计提法定盈余公积金；按该利润的 5%计提法定公益金；按 2002年末总股本 863,214,000 股计算，每 10 股派现金股利人民币 1 元（含税）；剩余未分配利润结转下一年度。董事会决定本次不进行资本公积金转增股本。 B 股股息将按股东大会决议日后第一个工作日中国人民银行公布的港币兑换人民币的基准价折为港币派付。 此项分配方案尚须股东大会审议通过。 （四）其他报告事项 继续选定中国证券报、证券时报和香港商报为信息披露报
49、纸。 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 212002 年公司监事会按照公司法、证券法等法律、法规及公司章程的有关规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行法律、法规所赋予的职责，积极开展工作，充分发挥监事会的作用。首席监事列席了各次董事会会议，全体监事参加了年度股东大会，报告期内公司监事会共召开监事会会议三次，各次会议及议题如下： 1、2002 年 4 月 5 日在公司办公大楼召开了公司三届六次监事会会议，审议并通过了下列议案并形成决议： （1）审议并通过了公司2001 年度监事会工作报告 （2）审议并通过了公司2001 年度报告及摘要 2、2002 年 4 月 26 日在公司办公大楼召开
50、了公司三届七次监事会会议，审议并通过了下列议案并形成决议： （1）批准公司新一届监事会候选人名单； 公司第一大股东江铃汽车集团公司提名吴涌先生、朱毅先生为公司第四届监事会候选人。 公司第二大股东福特汽车公司提名柳青先生为公司第四届监事会候选人。 经职工代表大会选举，章建国先生、金文辉先生为公司第四届监事会候选人。 （2）批准关于召开公司 2001 年度股东大会的通知。 3、2002 年 6 月 19 日在公司办公大楼召开了公司四届一次监事会会议，审议并通过了下列议案并形成决议： 选举吴涌先生为第四届监事会首席监事。 4、2002 年 8 月 14 日通过书面表决的方式，审议并通过了下列议案并形
51、成决议： 审议并通过了公司2001 年度中期报告及摘要。 二、监事会就报告期内下列事项发表独立意见如下： 1、公司依法运作情况：2002 年公司严格按照公司法、证券法等法律、法规及公司章程进行规范运作，决策程序规范、合法，建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、总裁及其他高级管理人员在执行公司职务时，未发现有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况：普华永道中天会计师事务所对本公司 2002 年度会计报表进行了审计并出具了无保留意见的审计报告，我们认为该报告客观、真实地反 22映了公司的财务状况、经营成果及资产变动情况。 3、2002 年公司出售资产程序合法，价格合
52、理，未发现内幕交易及损害股东权益或造成公司资产流失的现象。 4、公司关联交易：进口件采购按协议的公平进行，其他国产件采购通过对方报价、成本核算、双方谈判来确定的，并定期调整，价格较为合理。 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项。 （1）本年度公司购销商品、提供劳务发生的关联交易。 A、本公司向关联方采购原、辅材料及零配件，年度金额在 30,000 千元以上的列示如下： 关联方名称 交易金额（千元） 占购货总额的比例 江铃汽车集团公司 308,3918.09%南昌齿轮有限公司 123,9243.25%江西
53、江铃李尔内饰系统有限公司 118,9163.12%江西福昌空调系统有限公司 90,5002.37%江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 62,4771.64%福特汽车公司 54,9941.44%江铃汽车集团公司改装车总厂 39,2251.03%江铃汽车集团实业公司 31,3670.82% 结算方式：福特或其指定供应商为信用证结算方式；其他关联方为货到付款或预付款。 定价原则：向福特或其指定的供应商采购进口件按协议的公平价格；本公司向其他关联方采购国产配套件的价格，是通过对方报价、成本核算、双方谈判来确定的，并定期调整。 必要性和持续性：进口零配件的采购将随国产化的实现立即停止，用国产件替代；本公司向其
54、他关联方采购的零配件一部分系本公司全顺系列、N 系列和 T 系列产品所需的专用配件，其他通用配件本公司通过竞价的方式采购。 23B、本公司向关联方销售产品年度金额在 30,000 千元以上的列示如下： 关联方名称 交易金额（千元）占产品交易总额的比例江西江铃汽车销售有限公司 233,1695.46%结算方式：现销或在信用额度内赊销。 定价原则：与其他经销商同一价格。 必要性和持续性：上述关联方均为公司专营经销商，本公司将继续使用其经销网络销售本公司产品。 C、管理人员报酬 根据本公司与福特汽车公司签订的人事协议及人事协议补充合同，本年度公司向其指派的外籍借调人员支付总额 180 万美元的包括工
55、资及保险等费用。 D、综合服务 江铃汽车集团公司承担本公司及子公司中小学教育费，退休员工经费和保安、消防、道路维护保养及有线电视等服务，本年度按约定的人员比例分配给本公司及子公司上述费用 1611 万元。 E、代理采购 本公司通过江铃汽车集团进出口有限责任公司购买进口原材料，按固定比例1.5%支付佣金。本年度公司佣金支出为 222 万元。 （2）本年度公司无资产、股权转让发生的关联交易。 （3）公司与关联方债权、债务往来和担保等事项 A、主要关联方应收应付款项余额在 30,000 千元以上的列示如下： 项目 关联方名称 金额（千元） 占各项目款项余额比例 应付帐款 江铃汽车集团公司车厢内饰件厂
56、36,5567.94% B、存款 2002 年年末本公司存于江铃汽车集团财务有限公司的存款为 9051 万元，按同 24期银行存款利率 0.125-1.89%计收利息。本年度共计收利息为 99 万元。 C、 借款 本公司于 2000 年 6 月 22 日从江铃汽车集团财务有限公司借入三年期，利率为4.3%的长期借款 250 万美元，折合人民币 2070 万元。本年度为此支付利息人民币95 万元。 D、担保 江铃汽车集团公司为本公司银行借款美元 700 万元及人民币 4.26 亿元，共计人民币 4.83 亿元提供借款担保。本年度借款担保费用为人民币 465 万元。 江铃汽车集团财务有限公司为本公
57、司银行借款美元 228 万元，共计人民币 1889万元提供借款担保。 （4）本年度公司其他重大关联交易事项 A、本公司向江铃汽车集团公司出租房屋计收租金，本年度租金收入为人民币 145万元；并向江铃汽车集团公司租借房屋，本年度支付租金费用为人民币 168 万元。 B、根据本公司与福特汽车公司签订的共同开发协议及共同开发协议第二次修订合约，本公司将付给福特总额为 4000 万美元的技术开发费。本公司 2002 年度承担的技术开发费按全顺汽车整车销售收入的 1.8%提取,计美元 303 万元，折合人民币 2505 万元。 四、重大合同及其履行情况。 （1）报告期内，本公司无托管、承包、租赁其他公司
58、资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项，且该事项为公司带来的利润达到公司本年利润总额的 10以上。 （2）报告期内，本公司无对外担保。 （3）报告期内，本公司无委托他人进行现金资产管理事项。 五、报告期内公司或持股 5%以上的股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 25六、聘任、解聘会计事务所事项 公司 2001 年度股东大会已批准聘用普华永道会计师事务所替换中天勤，担任公司 2001 年度 A 股审计师。 经三届七次董事会决议批准，聘用普华永道为公司 2002 年度至 2006 年度 A、B 股审计师。该事项尚须经股东大会批准。 公司支付给会计师事务所的报酬情况： 会计师事务所名称
59、 2002 年度 2001 年度 差旅费等费用的承担方式 普华永道中天 会计师事务所 人民币 100 万元(A、B 股)人民币 50 万元（A 股） 2001 年度另行计算，由公司承担；2002 年度包含在审计费中 安永会计师事务所 无 港币 110 万元（B 股） 包含在审计费中 七、报告期内，公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。 八、刊登公告索引 事项名称 披露日期 刊载的报刊名称及版面刊载的互联网网站 及检索路径 公司关于担保费事项的公告 2002 年 2 月 1 日 中国证券报（第 19 版）证券时报（第 16 版） 香港商报（第 A6 版） alpage/2002-0
60、1-31/540461.html 董事会、监事会关于 2001 年报、利润分配及审计师报酬决议公告，以及年报摘要 2002 年 4 月 9 日 中国证券报（第 36 版）证券时报（第 40 版） 香港商报（第 B7 版） alpage/2002-04-08/565599.html alpage/2002-04-08/565219.PDFalpage/2002-04-08/566629.PDF董事会 4 月10 日临时会议关于高管变动等事项的决议公告 2002 年 4 月 13 日 中国证券报（第 16 版）证券时报（第 5 版） 香港商报（第 A11 版） alpage/2002-04-12/
61、569007.html 董事会关于一季度季度报告决议公告以及一季度季度报告 2002 年 4 月 26 日 中国证券报（第 58 版）证券时报（第 19 版） 香港商报（第 B3 版） alpage/2002-04-25/579428.html alpage/2002-04-25/579255.PDFalpage/2002-04-25/579290.PDF 26董事会、监事会关于章程修改、召开股东大会等事项的决议公告 2002 年 5 月 16 日 中国证券报（第 22 版）证券时报（第 19 版） 香港商报（第 B4 版） alpage/2002-05-15/598183.PDF三届七次董事
62、会决议公告 2002 年 5 月 21 日 中国证券报（第 5 版） 证券时报（第 2 版） 香港商报（第 B4 版） alpage/2002-05-20/599903.html 2001 年度股东大会决议公告，以及四届一次董事会、监事会决议公告 2002 年 6 月 20 日 中国证券报（第 21 版）证券时报（第 4 版） 香港商报（第 C6 版） alpage/2002-06-20/609203.html 董事会关联交易公告 2002 年 7 月 18 日 中国证券报（第 16 版）证券时报（第 2 版） 香港商报（第 C6 版） alpage/2002-07-18/617092.htm
63、l 2002 年度半年度报告董事会、监事会决议以及半年度报告 2002 年 8 月 23 日 中国证券报（第 42-43版） 证券时报（第 28 版） 香港商报（第 B10 版） alpage/2002-08-23/642009.html alpage/2002-08-23/642007.PDFalpage/2002-08-23/642010.PDF关于高管薪酬方案的董事会决议公告 2002 年 8 月 29 日 中国证券报（第 5 版） 证券时报（第 24 版） 香港商报（第 A4 版） alpage/2002-08-29/646319.html 2002 年三季度报告董事会决议以及三季度报
64、告 2002 年 10 月 29 日 中国证券报（第 36 版）证券时报（第 21 版） 香港商报（第 B10 版） alpage/2002-10-29/10049059.PDF alpage/2002-10-29/10048651.PDF 澄清公告 2002 年 11 月 6 日 中国证券报（第 2 版） 证券时报（第 6 版） alpage/2002-11-06/10065538.html 董事会关联交易公告 2002 年 11 月 12 日 中国证券报（第 3 版） 证券时报（第 9 版） 香港商报（第 C2 版） alpage/2002-11-12/10068999.html 四届二次
65、董事会决议公告 2002 年 12 月 12 日 中国证券报（第 13 版）证券时报（第 4 版） 香港商报（第 B6 版） alpage/2002-12-12/10086036.html 第十节 财务报告 江铃汽车股份有限公司 2002 年度会计报表及审计报告 江铃汽车股份有限公司 2002 年度会计报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 母公司及合并资产负债表 2-3 母公司及合并利润表 4 母公司及合并利润分配表 5 母公司及合并现金流量表 6-7 会计报表附注 8-55 本 业 务 由 注 册 名 称 为 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 的 公 司 办
66、 理 . 普华永道中天会计师事务所有限公司 中华人民共和国 上海 200021 淮海中路 333 号 瑞安广场 12 楼 电话 +86 (21) 6386 3388 传真 +86 (21) 6386 3300 审计报告 普华永道审字(2003)第 692 号 江铃汽车股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司和贵集团（包括贵公司及合并子公司）2002 年 12 月 31 日的资产负债表及 2002 年度的利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司和贵集团
67、的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司和贵集团 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 2003 年 3 月 28 日 注册会计师 江铃汽车股份有限公司 2002 年 12 月 31 日资产负债表 金额单位：人民币元 资 产 附注 2002 年 12 月31 日 合并 2001 年 12 月31 日 合并 2002 年
68、12 月31 日 母公司 2001 年 12 月31 日 母公司 流动资产 货币资金 五(1) 816,734,867 606,393,565 490,500,834 380,476,650 应收票据 五(2) 70,837,300 140,991,644 1,893,600 106,706,944 应收账款 五(3) 、六(1)66,224,871 49,420,387 10,833,015 17,197,134 其他应收款 五(3) 、六(1)39,134,020 107,738,086 29,454,462 165,025,627 预付账款 五(4) 107,110,156 77,548
69、,907 103,273,848 存货 五(5) 436,838,803 417,711,749 275,182,845 231,785,598 待摊费用 五(6) 13,785,340 10,116,969 21,778 21,147 一年内到期的长期债权投资 五(7) 、六(2)200,000 -200,000 其他流动资产 (468)- (468) 流动资产合计 1,550,865,357 1,409,920,839 911,360,382 969,588,054 长期投资 长期股权投资 五(7) 、六(2)15,091,311 9,123,598 264,294,877 215,059
70、,792 长期债权投资 五(7) 、六(2)-400,000 - 400,000 长期投资合计 15,091,311 9,523,598 264,294,877 215,459,792 固定资产 固定资产原价 2,638,052,249 2,559,108,515 2,495,962,780 2,436,036,605 减：累计折旧 (1,083,348,753)(890,918,750)(1,012,420,787) (829,562,920) 固定资产净值 五(8) 1,554,703,496 1,668,189,765 1,483,541,993 1,606,473,685 减：固定资产
71、减值准备 五(8) (9,973,631)(8,038,860)(9,955,048) (8,033,819) 固定资产净额 1,544,729,865 1,660,150,905 1,473,586,945 1,598,439,866 在建工程 五(9) 125,053,767 121,219,610 106,027,139 100,323,640 固定资产合计 1,669,783,632 1,781,370,515 1,579,614,084 1,698,763,506 无形资产及其他资产 无形资产 五(10) 156,459,456 161,234,493 154,899,456 161
72、,234,493 长期待摊费用 五(11) 189,701,411 304,586,099 163,255,599 264,487,617 其它长期资产 无形资产及其他资产合计 346,160,867 465,820,592 318,155,055 425,722,110 资产总计 3,581,901,167 3,666,635,544 3,073,424,398 3,309,533,462 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 江铃汽车股份有限公司 2002 年 12 月 31 日资产负债表(续) 金额单位：人民币元 负 债 和 股
73、 东 权 益 附注 2002 年 12 月31 日 合并 2001 年 12 月31 日 合并 2002 年 12 月31 日 母公司 2001 年 12 月31 日 母公司 流动负债 短期借款 五(12) 85,000,000 389,370,000 15,000,000 289,370,000 应付账款 五(13) 460,380,265 363,007,145 316,263,427 238,479,754 预收账款 五(13) 89,399,565 33,362,900 1,511,374 49,625,348 应付工资 五(14) 3,226,42510,937,4623,226,4
74、25 10,937,462 应付福利费 78,255,539 57,174,870 32,137,353 25,879,239 应付股利 五(15) 86,321,400 -86,321,400 - 应交税金 五(16) 25,525,681 18,667,291 26,382,374 26,816,785 其他应交款 五(17) 2,539,355 2,273,785 2,494,158 2,194,158 其他应付款 五(13) 83,336,482 92,643,677 50,858,589 53,711,953 预提费用 五(18) 82,057,971 76,513,367 37,8
75、72,943 38,726,220 预计负债 五(19) 49,718,616 12,107,884 - - 一年内到期的长期借款 五(20) 233,479,690 194,474,805 233,479,690 194,474,805 其他流动负债 -30,782,697 - 流动负债合计 1,279,240,989 1,250,533,186 836,330,429 930,215,723 长期负债 长期借款 五(21) 404,889,818 731,092,610 404,889,818 731,092,610 长期负债合计 404,889,818 731,092,610 404,8
76、89,818 731,092,610 负债合计 1,684,130,807 1,981,625,796 1,241,220,247 1,661,308,333 少数股东权益 79,638,431 68,645,398 - -股东权益 股本 五(22) 863,214,000 863,214,000 863,214,000 863,214,000 资本公积 五(23) 835,225,642 835,168,242 835,225,642 835,168,242 盈余公积 五(24) 82,507,284 58,811,119 82,507,284 58,811,119 其中：法定公益金 7,8
77、98,722 -7,898,722 未分配利润/（累计亏损） 五(25) 37,185,003 (128,785,620)51,257,225 (112,321,114) 未确认的投资亏损 五(26) (12,043,391)- 3,352,882-股东权益合计 1,818,131,929 1,616,364,350 1,832,204,151 1,648,225,129 负债和股东权益总计 3,581,901,167 3,666,635,544 3,073,424,398 3,309,533,462 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责
78、人： 江铃汽车股份有限公司 2002 年度利润表 金额单位：人民币元 项目 附注 2002 年度 合并 2001 年度 合并 2002 年度 母公司 2001 年度 母公司 一、主营业务收入 五(27)、六(3) 4,270,869,007 3,379,071,878 2,339,297,216 2,039,530,013 减：主营业务成本 (3,149,440,688)(2,504,766,589)(1,753,717,442) (1,499,340,508)主营业务税金及附加 五(28) (54,822,105)(46,240,529)(48,179,700) (43,638,861)二、
79、主营业务利润 1,066,606,214 828,064,760 537,400,074 496,550,644 加：其他业务利润 五(29) 22,798,688 12,497,816 32,705,952 22,151,594 减：营业费用 (298,332,699)(218,195,856)(8,702,064) (20,466,132)管理费用 (392,590,043)(362,786,477)(309,783,815) (277,837,662)财务费用-净额 五(30) (53,018,493)(97,317,625)(53,539,474) (94,049,051)三、营业利润
80、 345,463,667 162,262,618 198,080,673 126,349,393 加：投资收益 五(31)、六(4) 2,415,200 1,812,935 87,627,938 24,582,374 营业外收入 五(32) 6,083,793 1,109,280 1,925,647 1,024,557 减：营业外支出 五(32) (8,043,734)(64,027,616)(7,454,713) (63,021,959)四、利润总额 345,918,926 101,157,217 280,179,545 88,934,365 减：所得税 (23,258,292)(4,762
81、,982)(6,583,641) -少数股东损益 (23,857,194)(7,589,813)- - 未确认的投资损失 (12,043,391)12,043,391 - -五、净利润 286,760,049 100,847,813 273,595,904 88,934,365 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 江铃汽车股份有限公司 2002 年度利
82、润分配表 金额单位：人民币元 项目 2002 年度 合并 2001 年度 合并 2002 年度 母公司 2001 年度 母公司 一、净利润 286,760,049 100,847,813 273,595,904 88,934,365 加：年初未分配利润 (128,785,620)(317,125,247)(112,321,114) (288,747,293) 其它转入 -87,491,814 - 87,491,814 二、可供分配的利润 157,974,429 (128,785,620)161,274,790 (112,321,114) 减：提取法定盈余公积 (15,797,443)-(15,
83、797,443) - 提取法定公益金 (7,898,722)-(7,898,722) - 提取职工奖励及福利基金 (10,771,861)- -三、可供股东分配的利润 123,506,403 (128,785,620)137,578,625 (112,321,114) 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 (86,321,400)-(86,321,400) - 转作股本的普通股股利 - -四、未分配利润 37,185,003 (128,785,620)51,257,225 (112,321,114)后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计
84、工作的负责人： 会计机构负责人： 江铃汽车股份有限公司 2002 年度现金流量表 金额单位：人民币元项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 5,047,187,462 2,972,168,310 收到的税费返回 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 93,327,630 94,366,366 现金流入小计 5,140,515,092 3,066,534,676 购买商品、接受劳务支付的现金 (3,011,643,473) (1,639,903,120) 支付给职工以及为职工支付的现金 (218,508,450) (148,708,543) 支付的各项税
85、费 (400,610,528) (270,598,782) 支付的其他与经营活动有关的现金 (519,351,971) (235,315,603) 现金流出小计 (4,150,114,422) (2,294,526,048) 经营活动产生的现金流量净额 990,400,670 772,008,628 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 200,000 38,792,484 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额2,325,473 2,287,643 收到的其他与投资活动有关的现金 14,022,786 6,971,846 现金流入小
86、计 16,548,259 48,051,973 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (123,904,935) (86,072,498) 投资所支付的现金 (3,552,513) (3,552,513) 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 (127,457,448) (89,625,011) 投资活动产生的现金流量净额 (110,909,189) (41,573,038) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 444,393,814 344,393,814 收到的其他与筹
87、资活动有关的现金 - - 现金流入小计 444,393,814 344,393,814 偿还债务所支付的现金 (1,036,151,087) (906,151,087) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (70,344,193) (57,480,031) 其中：子公司支付少数股东股利 (12,864,161) - 支付的其他与筹资活动有关的现金 (6,794,280) (1,380,961) 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - 现金流出小计 (1,113,289,560) (965,012,079) 筹资活动产生的现金流量净额 (668,895,746) (620,618,265
88、) 四、汇率变动对现金的影响 (254,433) 206,859 五、现金及现金等价物净增加额 210,341,302 110,024,184 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 江铃汽车股份有限公司 2002 年度现金流量表(续) 金额单位：人民币元补充资料 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 286,760,049 273,595,904 加： 少数股东损益 23,857,194 - 未确认的投资损失 12,043,391 - 计提的资产减值准备 (5,583,403) (7,099,065) 固定资产折
89、旧 209,669,880 198,341,019 无形资产摊销 6,335,037 6,335,037 长期待摊费用摊销 133,161,870 108,057,226 待摊费用的减少(减：增加) (3,668,371) (631) 预提费用的增加(减：减少) 43,155,336 (853,277) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 466,241 187,509 固定资产报废损失(减：收益) 1,216,385 1,216,385 财务费用(减：收入) 53,018,493 53,539,474 投资损失(减：收益) (2,415,200) (87,627,938)
90、 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) (19,527,323) (43,797,516) 经营性应收项目的减少(减：增加) 152,266,873 217,038,109 经营性应付项目的增加(减：减少) 96,847,677 53,265,798 其他 2,796,541 (189,406) 经营活动产生的现金流量净额 990,400,670 772,008,628 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 816,734,867 490,50
91、0,834 减：现金的年初余额 (606,393,565) (380,476,650) 现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 210,341,302 110,024,184 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 8 - (一) 公司简介 江铃汽车股份有限公司（下称本公司）原系南昌市企业股份制改革联审领导小组以洪办（1992）第 005 号文批准，于 1992 年 6 月 16
92、日在江西汽车制造厂基础上改组设立的中外合资股份制企业，企业法人营业执照注册号为002473 号。 1993 年 7 月 23 日，经中国证券监督管理委员会以证监发审字199322 号和证监函字199386 号文批准，本公司于 1993 年 12 月 1 日在深圳证券交易所挂牌上市，总股份为 49,400 万股。1994 年 4 月 8 日，经股东大会通过，并经江西省证券管理领导小组赣证券（1994）02 号文批准，1993 年度分红派息方案送股总计 2,521.4 万股。1995 年，经中国证券监督管理委员会以证监法字1995144号文及深圳市证券管理办公室以深圳办复199592号文批准，本公
93、司发行 B 股普通股 17,400 万股。1998 年，经中国证券监督管理委员会以证监法字199819 号文批准，本公司增发 B 股普通股 17,000 万股。 截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司总股份为 86,321.4 万股。 本公司及其子公司（下称本集团）的经营范围为主营全顺和 N 系列、T 系列卡车及相关的汽车零部件、发动机、底盘及挂车的制造和销售。 (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国财政部发布的企业会计准则、企业会计制度及相关规定编制。 (2) 会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日
94、止。 (3) 记账本位币 以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 9 - (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (4) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。资产于取得时按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。于资产负债表报告日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为人民币，所产
95、生的汇兑损益直接记入当期损益。 (6) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 (7) 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。 本集团对应收款项可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本集团对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验相应计提专项坏账准备。对于其余的应收账款按年末余额的 5计提一般坏账准备。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，
96、金额单位为人民币元) - 10 - (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (7) 应收款项及坏账准备（续） 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 (8) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。 存货盘存制度采用永续盘存法，日常核算采用标准成本，按月结转成本差异，将标准成本调整为实际成本。低值易耗品在领用时一次摊销。产成品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下的适用百分比分摊的间接生产费用，在产品的成本则只包括原材料成本。 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。
97、对存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相关税金后的金额确定。 (9) 长期投资 长期投资包括准备持有超过一年的股权投资、不能变现或不准备随时变现的债券投资。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资产的账面价值加上相关税费入账。本集团对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的 20%或 20%以上、或虽投资不足 20%但对其财务和经营决策有重大影响的，采用权益法核算；对被投资企业的投资占该被投资企业有表决权资本总额的 20%以下、或对被投资企业的投资
98、虽占该被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 11 - (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (9) 长期投资（续） 采用权益法核算的被投资单位包括子公司、合营企业及联营企业，子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上的表决权资本，或虽拥有其 50%以下的表决权资本但有权决定其财务和经营政策，并能据此从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指本公司与其它合营者能共同控制的被投资单位
99、；联营企业是指本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为实际成本。长期债权投资按期计提利息收入。 长期投资由于市价持续下跌和被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值可在预计的未来期间内恢复的可能性不高，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 (10) 固定资产计价和折旧 固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值在 2,000 元以上房屋、建筑物、与生产经营有关的设备。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价
100、值。对本集团在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值（即入账价值的10%）后在预计使用年限内平均计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 12 - (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（
101、续） (10) 固定资产计价和折旧（续） 固定资产的类别及其预计使用年限及年折旧率列示如下： 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20 至 35 年 2.57%至 4.5% 机器设备 10 年 9% 运输工具 6 年 15% 电子及其它设备 5 至 7 年 12.86%至 18% 固定资产减值准备按如下原则执行： 新建长期未使用的固定资产，按 50%计提减值准备；工艺调整及破损严重的固定资产，按 100%计提减值准备。 (11) 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定
102、可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程存在长期停建且在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时，对于可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 13 - (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (12) 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息借款费用和辅助借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使
103、资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息的范围内，确定资本化金额。 其它借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 (13) 无形资产计价和摊销 无形资产包括土地使用权、土地使用权评估增值及软件使用费。 土地使用权 - 按实际支付的价款计价，自获得土地使用权证开始，采用直线法按 50 年摊销。2001 年 1 月 1 日起，利用土地建造项目时，将
104、土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 土地使用权评估增值 - 本公司股份制改组时的土地使用权评估增值，自 1993 年 1 月 1 日起，采用直线法按 10 年摊销。 软件使用费 - 按实际支付的价款计价，并采用直线法按 5 年摊销。 当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时，按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 14 - 无形资产不能带来经济利益时，将其账面价值全部转入当期损益。 (二) 会计政策、会计估计和合并
105、会计报表的编制方法（续） (14) 长期待摊费用 全顺车模具、发动机铸件模具、系列及系列卡车焊接夹具及模具：系生产用的各式模具，自受益期开始分五年平均摊销； 水电增容费：系本集团新增生产项目支付的水电增容费，自受益期开始分五年平均摊销； 全顺汽车工程技术服务费：系本公司开发全顺汽车新产品所支付的工程技术服务费，自受益期开始分五年平均摊销； 其他递延支出：系本公司煤气集资费，自受益期开始分五年平均摊销。 若长期待摊费用项目账面价值超过预计可回收金额时，其差额部分确认为当期损益。 (15) 预计负债 当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务，同时该义务的履行很可能会导致经济利益的流出，且对金额
106、能够可靠计量时，确认为预计负债。 三包费用：本集团对于资产负债表日仍需承担的产品保修或更换义务，依据以前年度同类产品保修及更换的经验预计保修费用。 (16) 员工福利 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 15 - (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (16) 员工福利（续） 根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的
107、支出计入当期生产成本或费用。 此外，本集团对于 1999 年 12 月 16 日前退休的员工还支付一定的额外养老补贴，该额外养老补贴于每月实际发放时记入当期损益。 当本集团由于人员冗余，员工被告知提前退休时，将提前退休员工到达法定退休年龄前的工资及相关福利费用于每月实际支付时记入当期损益。 (17) 收入确认 销售产品 - 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。销售产品收入以扣除增值税后金额列示。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 其他收入
108、按下列基础确认 利息收入 - 按存款已存入期间和实际利率计算确认。 (18) 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。 (19) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 16 - 财政部财会字199511 号文关于印发合并会计报表的暂行规定及相关规定编制。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 17 - (二)
109、 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (19) 合并会计报表的编制方法（续） 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。 本公司和纳入合并范围的子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 根据财政部财会函字199910 号关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函规定
110、，在合并会计报表中，在长期股权投资采用权益法时，被投资单位发生亏损，按持股比例计算应承担的份额，并冲减长期股权投资的账面价值。亏损分担额以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，在合并会计报表的“ 未分配利润” 项目上增设“ 未确认的投资损失” 项目；同时，在利润表的“ 少数股东损益” 项目下增设“ 加：未确认的投资损失” 项目。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 18 - (三) 税项 本集团承担的主要税项列示如下： 税种 税率 计税基础 增值税 17% 按全顺
111、及五十铃汽车产品及商品应纳税销售额 的 17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额 企业所得税 12% 江铃汽车股份有限公司的应纳税所得额 15% 江铃五十铃汽车有限公司的应纳税所得额 33% 江铃汽车销售总公司的应纳税所得额 营业税 5% 租赁收入、支付外方技术服务费及技术开发费 消费税 5% 全顺汽车、五十铃轻客车销售收入 城市维护建设税 7% 江铃汽车销售总公司实际缴纳的增值税额 教育费附加 3% 江铃汽车销售总公司实际缴纳的增值税额 根据国家税务总局国税发1994038 号文关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通知规定，本公司及本公司之控股子公司-江铃五十铃汽车有
112、限公司未计提上述税费。 根据国家税务局国税发1992218 号文关于进一步对外开放的边境、沿海和内陆省会城市、沿江城市有关涉外税收政策问题的通知，南昌市外商投资企业所得税适用税率为 24%。本公司经南昌市国家税务局涉外分局国税发1998010 号文关于江铃汽车股份有限公司要求享受外商投资企业和外国企业所得税优惠政策的批复批准，自 1997 年第一个获利年度起享受企业所得税两免三减半的政策性优惠。本公司经南昌市国家税务局涉外分局洪国税外发2001086 号文件关于对江铃汽车股份有限公司延长三年减半征收外商投资企业和外国企业所得税的批复，2002-2004 年度江铃汽车股份有限公司继续享受 12%
113、的税率优惠。 根据洪国税发2002010 号关于对江铃五十铃汽车有限公司三年减按 15%税率征收企业所得税的批复，江铃五十铃汽车有限公司自 2001 年 1 月至2003 年 12 月三年减按 15%税率征收企业所得税。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 19 - (四) 控股子公司及合营企业 本公司所控制的所有子公司情况及合并范围 被控股子公司 法定 本公司直接 是否 名称 注册地 代表人 注册资本 拥有的股权 主营业务 合并 江铃汽车销售总公司 南昌 伍小林 RMB 10,000,000 100% 汽
114、车销售(小轿车除外) 是 江铃五十铃汽车有限公司 南昌 孙 敏 USD 30,000,000 75% 生产销售 N 系列、T 是 系列轻型卡车及总成 请参见附注（七）“ 关联方关系及其交易”。 本年度合并范围未发生变化。 (五) 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 现金 2,117 7,925 银行存款 816,732,750 606,385,640 816,734,867 606,393,565 年末货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额元 汇率 折合人民币元 英镑 178,917 13.2681 2,373,
115、894 美元 496,172 8.2773 4,106,964 港元 1,456,695 1.0611 1,545,699 日元 71,335,056 0.0609 4,346,802 12,373,359 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 20 - (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 2 应收票据 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 70,837,300 140,991,644 70,837,300 140,991,644 截至 2002 年 12 月
116、31 日，已贴现但尚未到期的银行承兑汇票及已背书转让但 尚 未 到 期 的 银 行 承 兑 汇 票 分 别 为 人 民 币 15,125,820 元 和 人 民 币13,429,580 元。 3 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 应收账款 75,393,208 103,896,259 减：坏账准备 (9,168,337) (54,475,872) 66,224,871 49,420,387 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 21 -
117、 (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 3 应收账款及其他应收款（续） (1) 应收账款（续） 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1 年以内 60,668,886 80.47% (303,344) 45,689,114 43.98% (227,999) 1-2 年 1,864,749 2.47% (1,633,139) 6,838,017 6.58% (2,948,993) 2-3 年 1,338,317 1.78% (1,338,317) 7,003,01
118、7 6.74% (6,932,984) 3 年以上 11,521,256 15.28% (5,893,537) 44,366,111 42.70% (44,365,896) 75,393,208 100% (9,168,337) 103,896,259 100% (54,475,872) 截至 2002 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2002 年 12 月 31 日应收账款前五名金额合计为人民币 28,526,645 元，占应收账款总额的 38%。 2001 年 12 月 31 日应收账款前五名金额合计为人民币 38,445,2
119、60 元，占应收账款总额的 37%。 (2) 其它应收款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 其它应收账款 49,445,830 121,520,201 减：坏账准备 (10,311,810) (13,782,115) 39,134,020 107,738,086 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 22 - (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 3 应收账款及其他应收款（续） (2) 其它应收款（续） 其它应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31
120、 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1 年以内 20,134,278 40.72% (100,671) 48,852,081 40.20% (294,002) 1-2 年 10,732,034 21.70% (53,660) 59,580,099 49.03% (400,092) 2-3 年 714,710 1.45% (584,124) 1,451,002 1.19% (1,451,002) 3 年以上 17,864,808 36.13% (9,573,355) 11,637,019 9.58% (11,637,019) 49
121、,445,830 100%(10,311,810) 121,520,201 100% (13,782,115) 截至 2002 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2002 年 12 月 31 日其他应收款前五名金额合计为人民币 26,067,320 元，占其他应收款总额的 53%。 2001 年 12 月 31 日其他应收款前五名金额合计为人民币 73,077,868 元，占其他应收款总额的 60%。 由于债务单位已不存在，本集团 2002 年度冲销已计提的应收账款坏账准备人民币 36,199,731 元和其他应收款坏账准备人民币
122、 2,175,040 元。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 23 - (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 4 预付账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 82,519,797 77.04% 77,509,786 99.95% 1-2 年 24,590,359 22.96% - - 2 年以上 - - 39,121 0.05% 合计 107,110,156 100% 77,548,907 100% 截至 2002 年 1
123、2 月 31 日，无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 5 存货 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 在途物资 - 21,461,541 原材料 199,794,809 194,151,393 在产品 38,406,338 43,640,382 产成品 203,352,955 182,540,568 低值易耗品 30,143,924 28,651,268 471,698,026 470,445,152 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 24 -
124、(五) 合并会计报表主要项目注释（续） 5 存货（续） 存货跌价准备 - 2001 年 本年转回 2002 年 12 月 31 日 本年增加 /核销 12 月 31 日 原材料 (49,160,581) (400,269) 22,155,094 (27,405,756) 产成品 (4,825,696) (1,374,897) - (6,200,593) (53,986,277) (1,775,166) 22,155,094 (33,606,349) 417,711,749 436,838,803 6 待摊费用 2001 年 2002 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31
125、日 年末结存原因 广告费 9,686,928 21,015,775 (17,264,688) 13,438,015 尚未摊销完毕 其他 430,041 455,260 (537,976) 347,325 尚未摊销完毕 10,116,969 21,471,035 (17,802,664) 13,785,340 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 25 - (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 7 长期投资 2001 年 2002 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 长期股权投资
126、- 联营公司 9,123,598 5,967,713 - 15,091,311 长期债权投资 400,000 - (200,000) 200,000 其中： 一年内到期的 长期债权投资 - 200,000 - 200,000 (1) 股权投资 - 联营公司 2001 年 2002 年 投资 占被投资公司 初始 12 月 31 日 本年 累计 12 月 31 日 期限 注册资本比例 投资金额 账面余额 权益调整 权益变动 账面余额 江西福昌空调 30 年 19.15% 8,933,970 7,668,413 2,077,020 811,463 9,745,433 系统有限公司* 江西福江售后 1
127、5 年 20% 7,075,869 1,455,185 3,890,693 (1,729,991) 5,345,878 服务有限公司* 16,009,839 9,123,598 5,967,713 (918,528) 15,091,311 * 江西福昌空调系统有限公司是江铃汽车股份有限公司（19.15%）与伟世通国际控股有限公司（80.85%）共同投资成立的中外合资经营企业。由于福昌空调公司的主要产品销售给本公司，且主要管理人员由本公司委派，故本公司对其能产生重大影响，按权益法核算投资收益。 * 江西福江售后服务有限公司是江铃汽车股份有限公司（20%）与美国福特汽车公司（80%）共同投资成立的
128、中外合资经营企业。由于福江售后服务公司主要为本公司提供服务，且主要管理人员由本公司委派，故本公司对其能产生重大影响，按权益法核算投资收益。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 26 - (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 7 长期投资（续） (1) 股权投资 - 联营公司（续） 根据江西福江售后服务有限公司合资协议规定，江铃汽车股份有限公司出资88 万美元，持股 20%，但其中作价人民币 3,552,513 元的固定资产的所有权一直未转让。2002 年 9 月，江铃汽车股份有限公司与江西福江售后服务有限
129、公司、江铃汽车集团公司共同达成协议。协议约定，江铃汽车股份有限公司以现金人民币 3,552,513 元补足原固定资产投入部分，同时弥补资金占用费人民币 1,353,149 元，并于 2002 年 9 月 20 日支付了该款项。 (2) 一年内到期的长期债券投资 初始 投资 面值 年利率 成本 到期日 本期利息 账面金额 备注 江西电力 建设债券 200,000 - 200,000 2003 年 3 月 - 200,000 不计息 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 27 - (五) 合并会计报表主要项目注释
130、（续） 8 固定资产及累计折旧 电子及 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其它设备 合计 原值 2001 年 12 月 31 日 615,264,384 1,281,904,382 46,638,863 615,300,886 2,559,108,515 本年增加 3,166,968 77,885,092 4,583,295 17,065,252 102,700,607 本年减少 (268,200) (7,058,787) (5,957,678) (10,472,208) (23,756,873) 2002 年 12 月 31 日 618,163,152 1,352,730,687 45,26
131、4,480 621,893,930 2,638,052,249 累计折旧 2001 年 12 月 31 日 (70,147,965) (549,609,202)(29,329,595) (241,831,988) (890,918,750) 本年计提 (15,529,230) (115,395,784) (4,627,526) (74,897,723) (210,450,263) 本年减少 80,669 4,947,8625,310,957 7,680,772 18,020,260 2002 年 12 月 31 日 (85,596,526) (660,057,124) (28,646,164)
132、 (309,048,939) (1,083,348,753) 净额 2002 年 12 月 31 日 532,566,626 692,673,563 16,618,316 312,844,991 1,554,703,496 2001 年 12 月 31 日 545,116,419 732,295,180 17,309,268 373,468,898 1,668,189,765 在建工程转入固定资产的项目请参见注释（五） 9。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 28 - (五) 合并会计报表主要项目注释（续
133、） 8 固定资产及累计折旧（续） 固定资产减值准备 电子及 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其它设备 合计 2001 年 12 月 31 日 (419,227) (6,728,832) (25,145) (865,656) (8,038,860) 本年增加 - (617,626) (103,799) (1,935,463) (2,656,888) 本年转出 - 722,117 - - 722,117 2002 年 12 月 31 日 (419,227) (6,624,341) (128,944) (2,801,119) (9,973,631) 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 200
134、2 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 28 -(五) 合并会计报表主要项目注释（续） 9 在建工程 2001 年 本年转入 2002 年 工程投入 工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 其他减少数 12 月 31 日 资金来源 占预算的比例 全顺项目 30,270 万元 11,169,270 8,025,528 (3,973,841) (28,350) 15,192,607 募股资金 100% 4J 系列发动机配套工程 84,283 万元 29,578,843 5,677,674 (26,714,211) (6,964,494) 1,5
135、77,812 募股资金 100% J116 项目 3,880 万元 - 37,242,258 - - 37,242,258 自有资金 93% 车架分厂 5,590 万元 171,755 2,129,799 ( 211,993) - 2,089,561 金融机构贷款 100% 模具中心 6,578 万元 5,082,520 140,000 - - 5,222,520 金融机构贷款 35% 南区锅炉工程 4,323 万元 47,407,059 7,921,926 - (18,926,420) 36,402,565 金融机构贷款 85% 轻型车油漆车间 37,945 万元 13,118,971 -
136、- (10,000,000) 3,118,971 金融机构贷款 78% 设备更新工程 2,191,220 7,505,560 (4,780,501) (54,040) 4,862,239 金融机构贷款 综合仓库 1,000 万元 61,089 - - - 61,089 金融机构贷款 100% 其他零星工程 52,284,960 44,829,413 (48,982,347) (16,834,939) 31,297,087 自有资金 及待安装工程 合计 161,065,687 113,472,158 (84,662,893) (52,808,243) 137,066,709 其中：借款费用资本化
137、金额 - 884,617 - - 884,617 减：在建工程减值准备 (39,846,077) (1,093,285) - 28,926,420 (12,012,942) 121,219,610 125,053,767 用于确定利息资本化金额的资本化率为年利率 3.76%。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 28 -本集团本年度冲销在建工程减值准备人民币 28,926,420 元。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) -
138、 29 -(五) 合并会计报表主要项目注释（续） 10 无形资产 累计 2001 年 2002 年 剩余摊销 原始金额 摊销额 12 月 31 日 本年增加 本年转出 本年摊销 12 月 31 日 期限 取得方式 土地使用权 172,905,889 (14,127,537) 158,778,352 - - (3,878,896) 154,899,456 46 年 购入 土地使用权评估增值33,333,103(30,876,962) 2,456,141 - - (2,456,141) - 投资投入 软件使用费 - - - 1,560,000 - - 1,560,000 5 年 购入 206,23
139、8,992 (45,004,499) 161,234,493 1,560,000 - (6,335,037) 156,459,456 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(五) 合并会计报表主要项目注释（续） 11 长期待摊费用 2001 年 2002 年 原始发生额 累计摊销额 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日 剩余摊销年限 全顺车模具 324,227,879 (117,695,012) 206,532,867 - (59,451,093) 147,081,774 33-
140、47 个月 发动机铸件模具 10,728,739 (9,894,448) 834,291 6,825,209 (834,292) 6,825,208 60 个月 N 系列和 T 系列卡车 焊接夹具及模具 168,734,757 (128,578,133) 40,156,624 11,451,973 (25,104,643) 26,503,954 13 个月 水电增容费 29,494,425 (22,257,710) 7,236,715 - (5,595,156) 1,641,559 4 个月 全顺汽车工程 技术服务费 205,145,723 (156,744,518) 48,401,205 -
141、 (41,029,145) 7,372,060 2 个月 其他递延支出 8,030,383 (6,605,986) 1,424,397 - (1,147,541) 276,856 1-6 个月 746,361,906 (441,775,807) 304,586,099 18,277,182 (133,161,870) 189,701,411 全顺车模具其中含人民币 33,090,575 元，2002 年底尚未投入使用，本年未予摊销。对于工艺落后的部分模具，本年计提减值准备人民币 1,248,300 元，截至 2002 年 12 月 31 日，累计已计提减值准备人民币 17,094,300 元。
142、江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(五) 合并会计报表主要项目注释（续） 12 短期借款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 年利率 银行信用借款 65,000,000 - 5.31%-5.85% 银行担保借款 20,000,000 389,370,000 5.31% 85,000,000 389,370,000 上述银行担保借款由江铃汽车集团公司提供担保。 13 应付账款、预收账款及其他应付款 (1) 应付账款 截至 2002 年 12 月 31 日，应付持有本公
143、司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项请参见注释（七）5（12）。 (2) 预收账款 截至 2002 年 12 月 31 日，预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3) 其他应付款 截至 2002 年 12 月 31 日，其他应付款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项的情况请参见注释（七）5（12）。 14 应付工资 应付工资为 2002 年第十三个月的工资，已于 2003 年 1 月支付。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30
144、 -(五) 合并会计报表主要项目注释（续） 15 应付股利 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 境内法人持有股 40,168,354 - 境内上市人民币普通股 11,753,046 - 境内上市外资股 34,400,000 - 86,321,400 - 股利分配方案，请参见注释（五）25。 16 应交税金 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 应交增值税 8,730,631 4,419,221 应交企业所得税 5,636,956 2,124,531 应交消费税 4,910,725 4,764,386 应交营业税 2,180,454
145、3,016,896 应交房产税 1,633,065 1,454,714 印花税 1,116,485 - 其他 1,317,365 2,887,543 25,525,681 18,667,291 17 其它应交款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 价格调节基金 2,494,158 2,194,158 教育费附加 45,197 79,627 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 - 2,539,355 2,273,785 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002
146、年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(五) 合并会计报表主要项目注释（续） 18 预提费用 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 年末结存余额原因 促销奖励 27,410,639 23,615,014 全顺及五十铃促销费 广告费 10,566,350 - 全顺车广告费用 年终奖 10,020,106 1,410,000 增发月薪及考核津贴、 奖金 研发项目费用 7,763,873 - 与研发项目有关的费用 销售承包费* 6,135,627 5,974,628 集团管理费 3,720,000 - 公用设施使用费 送车运费
147、2,116,096 5,500,000 向经销商发运汽车杂费 提前解除劳动合同费用 2,000,000 - 提前解除劳动合同的费用 审计费 1,806,078 1,815,940 年度审计费用 市场调查费 1,526,740 - 市场研究费用 借款利息 1,095,462 2,617,816 银行借款利息 管理层薪酬激励基金 - 10,359,380 给管理层的业务奖励 降价补贴 1,653,744 20,000,000 支付由于降价对经销商 产生的损失 其他 6,243,256 5,220,589 82,057,971 76,513,367 * 销售承包费：指江铃汽车销售总公司驻外销售及管理
148、人员业务费、招待费、工资、奖金及差旅补助等费用的统称。根据江铃汽车销售总公司 2002 年度整车销售收入的 0.18%计提。经测算，2002 年度该费用约为人民币 7,524,151 元，应支付的实际金额尚待 2002 年员工考评后确定。本年度已支付上年度该费用为人民币6,188,259 元。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(五) 合并会计报表主要项目注释（续） 19 预计负债 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 三包费用 49,718,616 12,107,8
149、84 49,718,616 12,107,884 20 一年内到期的长期借款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 借款类别 原 币 折合人民币 到期日 年利率 原 币 折合人民币 银行借款 其中：担保 150,000,000 150,000,000 2003.10.29 5.49% 50,000,000 50,000,000 USD7,000,000 57,941,100 2003.08.02 4.08-4.33% USD17,455,816 144,474,805 信用USD585,377 4,845,340 2003.03.20 2.48-2.91% - -
150、 江铃汽车集团财务有限公司借款 信用 USD2,500,000 20,693,250 2003.08.02 4.30% - - 合计 233,479,690 194,474,805 以上担保借款均由江铃汽车集团公司提供担保。江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(五) 合并会计报表主要项目注释（续） 21 长期借款 原币 折合人民币 到期日 年利率 备注 银行担保借款 其中： 256,000,000 256,000,000 2006.09.25 5.49%-5.58%由江铃汽车集团公司 提供担保 US
151、D 2,282,123 18,889,818 2027.10.27 3.76%由江铃汽车集团财务 有限公司提供担保 银行信用借款 130,000,000 130,000,000 2005.12.18 5.49% 合计 404,889,818 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(五) 合并会计报表主要项目注释（续） 22 股本 2001 年 2002 年 12 月 31 日 增发 配股 送股 公积金转股 其他 小计 12 月 31 日 尚未流通股 发起人股 354,176,000 - - - - -
152、 - 354,176,000 其中： 国家持有股 354,176,000 - - - - - - 354,176,000 境内法人持有股 - - - - - - - - 外资法人持有股 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 募集法人股 47,438,000 - - - - - - 47,438,000 内部职工股 69,540 - - - - - - 69,540 优先股或其他 - - - - - - - - 其中：转配股 - - - - - - - - 尚未流通股合计 401,683,540 - - - - - - 401,683,540 已上市流通股 境内上
153、市的人民币 普通股 117,530,460 - - - - - - 117,530,460 境内上市的外资股344,000,000 - - - - - - 344,000,000 境外上市的外资股 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 已上市流通股合计 461,530,460 - - - - - - 461,530,460 股本总数 863,214,000 - - - - - - 863,214,000 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(五) 合并会计报表主要项目
154、注释（续） 23 资本公积 2001 年 2002 年 12 月 31 日 本年增加数 本年减少数 12 月 31 日 股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422 接受捐赠资产准备 1,422,381 - - 1,422,381 资产评估增值准备 13,994,702 - - 13,994,702 无法支付的应付款项 3,141,737 57,400 - 3,199,137 835,168,242 57,400 - 835,225,642 24 盈余公积 法定盈余公积金 法定公益金 任意盈余公积金 合计 2001 年 12 月 31 日 58,811,119 - - 58
155、,811,119 本年增加 15,797,443 7,898,722 - 23,696,165 本年减少 - - - - 2002 年 12 月 31 日 74,608,562 7,898,722 - 82,507,284 根据中华人民共和国公司法、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度合并净利润（弥补以前年度亏损后）的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的 25%（2001 年：0%）。 另外按年度合并净利润（弥补以前
156、年度亏损后）的 5%-10%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。本公司 2002 年按合并净利润（弥补以前年度亏损后）的 5%提取法定公益金（2001 年：0%）。 本公司任意公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。董事会提议，本公司 2002 年不提取任意公积金（2001 年：0%）。 (五) 合并会计报表主要项目注释（续） 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 - 24 盈余公积（续） 在计
157、算上述法定及任意盈余公积金和法定公益金后，税后利润分配将按中国会计准则或国际会计准则下所计算金额的较低者作为依据。同时，上述有关法定及任意盈余公积金和法定公益金的分配方案尚待股东大会审议批准。 25 未分配利润 合并 母公司 2002 年 1 月 1 日余额 (128,785,620) (112,321,114) 加：本年实现的净利润 286,760,049 273,595,904 减：提取法定盈余公积金 (15,797,443) (15,797,443) 提取法定盈余公益金 (7,898,722) (7,898,722) 提取职工奖励福利基金 (10,771,861) - 董事会提议分派的现
158、金应付普通股股利 (86,321,400) (86,321,400) 2002 年 12 月 31 日余额 37,185,003 51,257,225 根据本公司董事会于 2003 年 3 月 28 日的决议，本公司 2002 年度按每股人民币 0.1元（含税）分配股东股利。上述利润分配方案将提交股东大会审议批准。（2001 年：零） 26 未确认的投资损失 2001 年未确认的投资损失是指本公司的全资子公司-江铃汽车销售总公司累计亏损超过本公司对其投资额的差额。2002 年度，该未确认的投资损失由于江铃汽车销售总公司本年盈利而得以转回。 27 主营业务收入 本集团主营业务收入主要为整车及配件
159、的销售，因主要销售给江苏、浙江及广东等沿海省份，故未按地区编制分部报告。 2002 年本集团前五名客户销售的收入总额为人民币 976,264,040 元，占本集团全部销售收入的 23%。 2001 年本集团前五名客户销售的收入总额为人民币 851,750,970 元，占本集团全部销售收入的 25%。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(五) 合并会计报表主要项目注释（续） 28 主营业务税金及附加 税种 2002 年度 2001 年度 计税基础 消费税 53,326,270 44,013,827
160、全顺汽车销售收入的 5% 教育费附加 1,495,835 2,226,702 江铃汽车销售总公司实际缴纳 的增值税额的 3% 合计 54,822,105 46,240,529 29 其他业务利润 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材料处理 收入 229,731,296 (217,408,281) 12,323,015 180,338,298 (173,956,919) 6,381,379 其他收入 18,465,017 (7,989,344) 10,475,673 40,064,658 (33,948,221) 6,1
161、16,437 合计 248,196,313 (225,397,625) 22,798,688 220,402,956 (207,905,140) 12,497,816 30 财务费用 2002 年度 2001 年度 利息支出 60,069,403 99,031,262 减：利息收入 (14,022,786) (13,262,829) 汇兑损失 817,081 394,740 减：汇兑收益 (356,679) - 贷款担保费* 4,650,281 11,008,833 其他 1,861,193 145,619 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除
162、特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 - 合计 53,018,493 97,317,625 *贷款担保费：请参见注释（七）5（10）。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(五) 合并会计报表主要项目注释（续） 31 投资收益 2002 年度 2001 年度 债券投资收益 - 161,091 年末按权益法调整的被投资公司 2,415,200 1,082,648 所有者权益净增减的金额 股权投资转让收益 - 569,196 合计 2,415,200 1,812,935 投资收益不存在汇回的重大限
163、制。 32 营业外收入及营业外支出 (1) 营业外收入 2002 年度 2001 年度 处理固定资产收益 1,589,737 595,165 废料处理收入 4,031,926 - 其他 462,130 514,115 合计 6,083,793 1,109,280 (2) 营业外支出 2002 年度 2001 年度 处理固定资产损失 3,272,362 3,308,220 计提固定资产及在建工程减值准备 3,735,632 59,915,055 捐赠支出 967,300 228,300 其他 68,440 576,041 合计 8,043,734 64,027,616 江铃汽车股份有限公司 会计
164、报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(五) 合并会计报表主要项目注释（续） 33 支付的其他与经营活动有关的现金 主要明细项目 2002 年度 送车费 69,239,291 技术开发费 67,015,614 促销费 65,987,253 广告费 54,061,776 三包费用 40,415,865 技术转让费 23,386,844 维修费 20,477,394 江铃汽车集团公司综合服务费 16,021,620 差旅费 11,390,560 办公费 8,984,656 承包费 7,569,242 公关宣传费 7,752,436
165、 (六) 母公司会计报表主要项目注释 1 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 应收账款 19,161,968 71,673,006 减：坏账准备 (8,328,953) (54,475,872) 10,833,015 17,197,134 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(六) 母公司会计报表主要项目注释（续） 1 应收账款及其他应收款（续） (1) 应收账款（续） 应收账款账龄及其相应的坏账准备分析如下： 2002 年 1
166、2 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄： 1 年以内 10,372,229 54.13% (51,861) 16,168,001 22.56% (80,000) 1-2 年 2,047,188 10.68% (1,634,052) 654,000 0.91% (569,999) 2-3 年 1,437,827 7.50% (1,338,317) 1,456,000 2.03% (430,999) 3 年以上 5,304,724 27.69% (5,304,723) 53,395,005 74.50% (53,394,87
167、4) 19,161,968 100% (8,328,953) 71,673,006 100% (54,475,872) 截至 2002 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2002 年 12 月 31 日应收账款前五名金额合计为人民币 12,377,903 元，占应收账款总额的 65%。 2001 年 12 月 31 日应收账款前五名金额合计为人民币 65,989,940 元，占应收账款总额的 92%。 (2) 其他应收款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 其它应收款 39,742,315 178,7
168、76,627 减：坏账准备 (10,287,853) (13,751,000) 29,454,462 165,025,627 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(六) 母公司会计报表有关项目注释（续） (2) 其他应收款（续） 其它应收款账龄及其相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄： 1 年以内 10,498,549 26.42% (52,493) 94,754,332 53.00
169、% (524,000) 1-2 年 10,719,534 26.97% (53,598) 59,549,209 33.31% (231,000) 2-3 年 687,900 1.73% (583,990) 1,397,005 0.78% (7,000) 3 年以上 17,836,332 44.88% (9,597,772) 23,076,081 12.91% (12,989,000) 39,742,315 100% (10,287,853) 178,776,627 100% (13,751,000) 截至 2002 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股
170、份的股东单位欠款。 2002 年 12 月 31 日其他应收款前五名金额合计为人民币 26,067,320 元，占其他应收款总额的 66%。 2001 年 12 月 31 日其他应收款前五名金额合计为人民币 72,041,252 元，占其他应收款总额的 40%。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 - (六) 母公司会计报表有关项目注释（续） 2 长期投资 2001 年 2002 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 金额 金额 金额 金额 长期股权投资 - 子公司 205,
171、936,194 81,859,856 (38,592,484) 249,203,566 - 联营公司 9,123,598 5,967,713 - 15,091,311 215,059,792 87,827,569 (38,592,484) 264,294,877 长期债权投资 400,000 - (200,000) 200,000 其中：一年内到期 的长期债权投资 - 200,000 - 200,000 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(六) 母公司会计报表有关项目注释（续） 2 长期投资（续）
172、 (1) 长期股权投资 2001 年 2002 年 投资 占被投资公司 初始 12 月 31 日 本年 累计 12 月 31 日 期限 注册资本比例 投资金额 账面余额 权益调整 权益变动 账面余额 子公司 江铃汽车销售 100% 10,000,000 - 10,288,273 288,273 10,288,273 总公司 江铃五十铃 20 年 75% 148,163,813 205,936,194 32,979,099 90,751,480 238,915,293 汽车有限公司 联营公司 江西福昌空调 30 年 19.15% 8,933,971 7,668,414 2,077,019 811
173、,462 9,745,433 系统有限公司 江西福江售后 15 年 20% 7,075,868 1,455,184 3,890,694 (1,729,990) 5,345,878 服务有限公司 174,173,652 215,059,792 49,235,085 90,121,225 264,294,877 (2) 长期债券投资 面值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息 账面金额 备注 江西电力 建设债券 200,000 - 200,000 2003 年 3 月 - 200,000 不计息 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金
174、额单位为人民币元) - 30 -(六) 母公司会计报表有关项目注释（续） 3 主营业务收入 本公司主营业务收入为整车及配件的销售。 4 投资收益 2002 年度 2001 年度 债券投资收益 - 161,091 年末按权益法调整的被投资公司 87,627,938 23,852,087 所有者权益净增减的金额 股权投资转让收益 - 569,196 87,627,938 24,582,374 投资收益不存在汇回的重大限制。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(七) 关联方关系及其交易 1 存在控制关系
175、的关联方 注册 与本公司 经济性质 法定代表人 企业名称 地址 主要业务 关系 或类型 或首席执行官 江铃汽车集团公司 中国南昌 汽车制造 本公司股东 全民 孙敏 福特汽车公司 美国 汽车制造 本公司股东 国外企业 Bill Ford Jr. 江铃汽车销售总公司 中国南昌 汽车销售 控股子公司 全民 伍小林 江铃五十铃汽车有限公司 中国南昌 汽车制造 控股子公司 中外合资 孙敏 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 注册资本 江铃汽车集团公司 420,850,000 福特汽车公司 USD 1,222,000,000 江铃汽车销售总公司 10,000,000 江铃五十铃汽车有限公
176、司 USD 30,000,000 存在控制关系的关联方的注册资本本年内无变化。 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 股份或权益 比例 （人民币千元） （ %） 投资单位对本公司的投资 江铃汽车集团公司 354,176 41.03% 福特汽车公司 258,643 29.96% 被投资单位的实收资本 江铃汽车销售总公司 10,000 100% 江铃五十铃汽车有限公司 148,168 75% 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 - 存在控制关系的关联方所持股份或权益本年内无变化。 (七
177、) 关联方关系及其交易（续） 4 不存在控制关系的关联方的性质： 企业名称 简称 与本公司的关系 江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 车厢内饰件厂 发起股东之全资子公司 江铃汽车集团公司改装车总厂 改装车总厂 发起股东之全资子公司 江铃汽车集团公司江西水箱厂 江西水箱厂 发起股东之全资子公司 江铃汽车集团公司南昌制动器厂 南昌制动器厂 发起股东之全资子公司 江铃汽车集团实业公司 江铃实业公司 发起股东之全资子公司 江铃汽车集团南昌油箱厂 南昌油箱厂 发起股东之全资子公司 江西江铃底盘股份有限公司 江铃底盘公司 发起股东之控股子公司 江铃汽车集团财务有限公司 发起股东之控股子公司 江铃汽车集团进出口公
178、司 发起股东之控股子公司 新余新铃有色压铸有限公司 发起股东之控股子公司 江铃锻造股份有限公司 发起股东之控股子公司 江西江铃汽车销售有限公司 发起股东之子公司 北京江铃经贸公司 发起股东之子公司 江西江铃李尔内饰系统有限公司 李尔内饰系统公司 发起股东之子公司 南昌齿轮有限公司 发起股东之联营公司 江西福昌空调系统有限公司 福昌空调公司 本公司的联营公司 江西福江售后服务有限公司 福江售后服务公司 本公司的联营公司 日本五十铃自动车株式会社 控股子公司之合资方 5 关联交易 (1) 定价政策 本集团从关联方所采购的产品分为两类：进口件采购和国产件采购。向福特或其指定的供应商采购进口件的价格按
179、协议的公平价格；向其他关联方采购国产配套件的价格，是通过对方报价、成本核算，双方谈判来确定，并定期调整。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(七) 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易（续） (2) 采购货物 关联方名称 2002 年度 2001 年度 福特汽车公司 54,994,438 105,202,578 江铃底盘公司 - 10,751,426 车厢内饰件厂 62,476,722 72,611,868 改装车总厂 39,224,610 64,163,662 李尔内饰系统公司 118,916
180、,324 87,652,998 南昌齿轮有限公司 123,923,817 95,670,240 南昌制动器厂 24,587,446 28,578,371 江西水箱厂 17,283,940 15,509,715 福昌空调公司 90,499,870 73,928,819 江铃实业公司 31,366,611 41,866,231 江铃汽车集团公司 308,390,946 236,154,401 新余新铃有色压铸有限公司 6,322,572 7,856,590 江西锻造股份有限公司 11,042,105 7,378,407 南昌油箱厂 14,018,138 759,813 日本五十铃自动车株式会社 -
181、 2,694,267 903,047,539 850,779,386 (3) 代理采购 本集团通过江铃汽车集团进出口公司购买进口原材料，按固定比例 1.5%支付佣金。 2002 年度 2001 年度 佣金支出 2,223,957 2,950,555 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(七) 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易（续） (4) 销售货物 关联方名称 2002 年度 2001 年度 江西江铃汽车销售有限公司 233,168,650 173,418,543 北京江铃经贸公司 - 131
182、,211,226 江铃汽车集团进出口公司 10,932,190 - 合计 244,100,840 304,629,769 (5) 存款 2002 年度 2001 年度 本公司存于江铃汽车集团 财务有限公司的存款 90,505,809 98,912,703 按同期银行存款利率 0.125-1.89%计收利息，本年度共计收利息为人民币 999,155元（2001 年：人民币 3,531,361 元）。 (6) 租赁 本公司向江铃汽车集团公司出租房屋，计收租金；并向江铃汽车集团公司租借房屋，支付租金费用。 2002 年度 2001 年度 租金收入 1,446,947 2,069,815 租金费用 1
183、,684,312 614,112 (7) 管理人员报酬 依据本公司与福特汽车公司 1995 年 8 月 21 日签订的人事协议及 2000 年 12月 1 日签定的人事协议补充合同，2002 年福特汽车公司指派六名外籍借调人员到本公司工作，本公司为此向福特汽车公司支付美元 1,800,000 元作为福特汽车公司六名外籍借调人员的费用。2001 年福特汽车公司指派七名外籍借调人员到本公司工作，本公司为此向福特汽车公司支付美元 2,000,000 元作为福特汽车公司七名外籍借调人员的费用。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为
184、人民币元) - 30 -(七) 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易（续） (8) 技术服务及技术开发 根据本公司与福特汽车公司 1995 年签定的共同开发协议及 2000 年签定的共同开发协议第二次修订合约，自 2000 年 1 月 1 日起，每年按全顺汽车产品净销售额的 1.8%计付福特汽车公司技术开发费，直至累计支付美元 40,000,000 元的技术开发费为止。本公司 2002 年度承担的技术开发费按全顺汽车整车销售收入的 1.8%提取，计美元 3,026,909 元，折合人民币 25,054,630 元。截至 2002 年 12 月 31 日，本公司共支付福特汽车公司技术开发费美元
185、 10,999,444 元，未来尚需支付美元29,000,556 元。 (9) 综合服务 江铃汽车集团公司承担本集团职工家属中小学教育费，退休员工经费和保安、消防、道路维护保养及有线电视等服务，按约定的人员比例分配给本公司及子公司上述费用： 2002 年度 2001 年度 综合服务费 16,109,680 14,700,000 (10) 担保 江铃汽车集团公司为本集团银行借款美元 7,000,000 元及人民币 426,000,000 元，共计人民币 483,960,000 元提供借款担保。本年度借款担保费用为人民币 4,650,281元。 江铃汽车集团财务有限公司为本公司银行借款美元 2,2
186、82,123 元，共计人民币18,889,818 元提供借款担保。 (11) 借款 本公司于 2000 年 6 月 22 日从江铃汽车集团财务有限公司借入三年期，利率为 4.3%的长期借款美元 2,500,000 元，折合人民币 20,693,250 元。2002 年度为此支付利息人民币 955,153 元。 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(七) 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易（续） (12) 主要关联方应收应付款项余额 应收账款 - 2002 年 12 月 31 日 2001 年 1
187、2 月 31 日 江铃实业公司 4,246,130 2,484,952 江西水箱厂 683,742 183,070 江铃底盘公司 - 2,043,875 车厢内饰件厂 - 868,931 江铃汽车集团进出口公司 11,637,110 539,502 南昌制动器厂 - (166,491) 南昌油箱厂 - 302,837 北京江铃经贸公司 6,403,941 6,403,941 22,970,923 12,660,617 其他应收款 - 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 江铃汽车集团公司 - 39,154,691 南昌齿轮有限公司 7,998,372 12,194
188、,235 江铃汽车集团进出口公司 - 3,780,535 江铃实业公司 541,434 773,536 车厢内饰件厂 (46,237) 781,433 福昌空调公司 1,658 8,775 福江售后服务公司 3,076,805 4,399,700 11,572,032 61,092,905 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(七) 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易（续） (12) 主要关联方应收应付款项余额（续） 应付账款 - 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31
189、日 车厢内饰件厂 36,556,415 6,034,274 改装车总厂 9,320,307 5,970,331 李尔内饰系统公司 - 2,197,766 江铃底盘公司 - 542,449 福昌空调公司 14,867,973 11,776,429 江西水箱厂 - 388,300 江铃实业公司 - 657,660 南昌油箱厂 - 45,916 南昌制动器厂 13,817 - 江铃锻造股份有限公司 2,113,769 - 江铃汽车集团公司 6,667,313 - 江铃汽车集团进出口公司 4,696,319 - 南昌齿轮有限公司 85,980 - 74,321,893 27,613,125 其他应付款
190、 - 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 福特汽车公司 9,458,249 21,208,550 9,458,249 21,208,550 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 -(七) 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易（续） (12) 主要关联方应收应付款项余额（续） 预付账款 - 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 江铃汽车集团进出口公司 3,836,308 2,916,117 南昌齿轮有限公司 25,312,774 43,534
191、,697 南昌制动器厂 - 1,227,003 29,149,082 47,677,817 预收账款 - 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 广州江铃等五家销售子公司 - 2,015,781 车厢内饰件厂 974,605 105,000 南昌油箱厂 58,302 - 1,032,907 2,120,781 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元) - 30 - (八) 或有事项 截至 2002 年 12 月 31 日止，本集团没有重大的或有负债及损失。 (九) 承诺事项 资本性承诺事项
192、 - 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 已签约 9,860,252 3,064,606 已获批准但未签约 73,600,000 83,616,000 合计 83,460,252 86,680,606 (十) 资产负债表日后事项 截至 2002 年 3 月 28 日止，本集团无重大的资产负债表日后事项。 (十一) 重分类 上年度会计报表的部分科目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。 (十二) 2003 年 3 月 28 日, 本公司董事会已批准此报表 - 30 -第十一节 备查文件目录
193、一、载有法定代表人孙敏先生和财务总监王文涛先生亲笔签署的 2002 年度会计报表原件。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的公司所有文件的正本及公告的原稿。 江铃汽车股份有限公司 董事会 2003 年 3 月 19 日 资产减值准备明细表 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 68,257,987.00 48,777,840.00 19,480,147.00 其中：应收账款 54,475,872.00 0.00 45,307,535.00 9,168,337.00 其他应收款 13,782,
194、115.00 3,470,305.00 10,311,810.00 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 53,986,277.00 1,775,166.00 22,155,094.00 33,606,349.00 其中：库存商品 4,825,696.00 1,374,897.00 6,200,593.00 原材料 49,160,581.00 400,269.00 22,155,094.00 27,405,756.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 8,038,860.00 2,656,888.00 722,117.00 9,973,631.00 其中：房屋、建筑物 419,227.00 419,227.00 机器设备 6,728,832.00 617,626.00 722,117.00 6,624,341.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 39,846,077.00 1,093,285.00 28,926,420.00 12,012,942.00 八、委托贷款减值准备