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1、大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 04 月 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司限制性股票授予完成后总股本 360,164,975 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公

2、积金转增股本。 公司负责人纪志坚、主管会计工作负责人荣艳及会计机构负责人(会计主管人员)毛春华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告 . 2 第一节 重要提示、目录和释义 . 6 第二节 公司简介 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 董事会报告 . 23 第五节 重要事项 . 28 第六节 股份变动及股东情况 . 32 第七节 优先股相关情况 . 32 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 33 第九节 公司治理 . 38 第十节 内部控制 . 41 第十一节 财务报告 .

3、 42 第十二节 备查文件目录 . 119 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 公司，本公司 指 大连冷冻机股份有限公司 武新制冷 指 武汉新世界制冷工业有限公司，本公司持股 51%的控股子公司。 冰山嘉德 指 大连冰山嘉德自动化有限公司，本公司持股 60%的控股子公司。 大连三洋压缩机 指 大连三洋压缩机有限公司，本公司持股 40%的参股公司，现更名为松下压缩机（大连）有限公司。 大连三洋冷链 指 大连三洋冷链有限公司，本公司持股 40%的参股公司，现更名为松下冷链（大

4、连）有限公司。 大连三洋制冷 指 大连三洋制冷有限公司，本公司持股 40%的参股公司，现更名为松下制冷（大连）有限公司。 大连富士冰山 指 大连富士冰山自动售货机有限公司，本公司持股 49%的参股公司。 京滨大洋 指 京滨大洋冷暖工业（大连）有限公司，本公司持股 20%的参股公司。 菱重冰山 指 菱重冰山制冷（大连）有限公司，本公司持股 45%的参股公司。 新系列螺杆压缩机 指 压缩机内容积比可调，确保机组常年处于节能状态。 涡旋压缩机 指 一种技术先进、高效节能的全封闭压缩机。 PDM 指 产品数据管理系统，一门管理所有与产品相关的信息和所有与产品相关的过程的技术，提供产品全生命周期的信息管

5、理，可以在企业范围内为产品设计与制造建立一个并行化的协作环境。 ERP 指 企业资源计划系统，一种主要面向制造行业进行物质资源、资金资源和信息资源集成一体化管理的企业信息管理系统。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 公司不存在对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的重大风险。在本年度报告第四节董事会报告中的“公司未来发展的展望”部分，列示了公司面临的主要风险，包括行业竞争加剧风险、生产装备及工艺流程落后风险。公司拟采取的应对措施，详见相应章节。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 大冷股份；大

6、冷 B 股票代码 000530；200530 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 大连冷冻机股份有限公司 公司的中文简称 大冷股份 公司的外文名称（如有） Dalian Refrigeration Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） DRC 公司的法定代表人 纪志坚 注册地址 大连市沙河口区西南路 888 号 注册地址的邮政编码 116033 办公地址 大连市沙河口区西南路 888 号 办公地址的邮政编码 116033 公司网址 电子信箱 000530 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 宋文宝 宋文宝（代行） 联系地址 大连市沙河口区西南路 88

7、8 号大冷股份证券法规部 大连市沙河口区西南路 888 号大冷股份证券法规部 电话 0411-86538130 0411-86538130 传真 0411-86654530 0411-86654530 电子信箱 000530 000530 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、香港商报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券法规部 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1993 年 12 月 18 日 大连市沙河

8、口区西南路 888 号 2102001100326 大国、地沙（直）210204242361300 24236130-0 报告期末注册 2014 年 03 月 31 日 大连市沙河口区西南路 888 号 210200000266757 大国、地沙（直）210204242361300 24236130-0 注册变更情况说明 2014 年 3 月 31 日，经大连市工商局行政管理局审查核准，公司法定代表人由肖永勤变更为纪志坚。 公司上市以来主营业务的变化情况 无变更 历次控股股东的变更情况 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师

9、事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 签字会计师姓名 杨英锦、王淑焕 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 1,425,715,596.96 1,535,706,911.25 1,535,706

10、,911.25 -7.16% 1,521,979,266.15 归属于上市公司股东的净利润（元） 115,439,722.39 153,006,057.13 153,006,057.13 -24.55% 117,142,066.15 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 105,435,245.61 121,207,821.52 121,207,821.52 -13.01% 123,788,117.10 经营活动产生的现金流量净额（元） 28,495,772.47 7,630,456.44 7,630,456.44 273.45% -66,860,885.98 基本每股收益（元/

11、股） 0.33 0.44 0.44 -25.00% 0.33 稀释每股收益（元/股） 0.33 0.44 0.44 -25.00% 0.33 加权平均净资产收益率 5.98% 8.27% 8.27% 减少 2.29 个百分点 6.63% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 3,053,930,248.25 2,967,390,234.89 2,967,390,234.89 2.92% 2,937,190,656.69 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,967,027,256.13 1,907,018,190.46 1,9

12、07,018,190.46 3.15% 1,808,800,737.71 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 是 否 用最新股本计算的基本每股收益（元/股） 0.3205 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 115,439,722.39 153,006,057.13 1,9

13、67,027,256.13 1,907,018,190.46 按境外会计准则调整的项目及金额 按境外会计准则 115,439,722.39 153,006,057.13 1,967,027,256.13 1,907,018,190.46 2、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 境内外会计准则下会计数据差异为0。 三、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 138,673.21 33,844,950.09 -22,341,252.74 偶发性的税收返还、减免 441

14、,073.42 905,596.59 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 10,166,256.56 7,290,805.05 13,090,280.89 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 36,617.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,594,812.69 1,121,112.19 1,097,771.60 减：所得税影响额 2,021,019.49 10,592,590.74 -2

15、,218,545.09 少数股东权益影响额（税后） 351,937.01 771,637.57 711,395.79 合计 10,004,476.78 31,798,235.61 -6,646,050.95 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 大连冷冻机股份有限公司 20

16、14 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 公司是中国最大的工业制冷设备生产企业，致力于发展工业制冷、食品冷冻冷藏、中央及商用空调、制冷部件以及工程服务事业，覆盖了制冷产业链的关键领域，打造了中国最完整的冷热产业链。 2014年，公司面对诸多不利因素，紧紧围绕“引领创新、创造价值”的经营理念，振奋精神，真抓实干，加快产业结构优化升级，加大技术创新力度，整合优化内部资源，创新商业模式，精简管理部门，完善薪酬制度，实施股权激励，强化现金流管理，规避经营风险。对内以员工为中心,对外以客户为中心,为客户和股东创造价值，为员工增进福祉。 2014年，公司实现营业收入142,572万元，完成

17、公司年度计划169,000万元的84.36%，同比减少7.16%；实现利润总额12,399万元，完成公司年度计划14,000万元的88.56%，同比减少32.89%。没有完成公司年度计划的主要原因是：受国内钢铁、石化、水泥、煤炭等行业需求不足的影响，工业制冷和石化通用设备有效订单明显减少，行业竞争加剧又使生效的合同价格明显降低。利润总额同比下降较大的主要原因是：去年有仓储用地被收储获得收益4,176万元，。 报告期内，公司面对工业制冷和石化通用设备严峻的市场形势，集中力量抢抓食品冷冻冷藏事业领域的市场，通过为用户提供综合解决方案，成功签订第一个CO2冷冻冷藏项目，订单近亿元，填补了公司在CO2

18、市场的空白。 报告期内，公司进行了薪酬改革，完善了分配制度；推行了新运营机制，机构得以简化，运行效率得以提高；通过首期股权激励计划，凝聚企业核心团队，打造了企业、股东和职工的利益共同体。 报告期内，公司强化了现金流管理。通过清仓查库，盘活了资金，降低了存货资金占用；通过加大清欠力度，规避了经营风险。 报告期内，公司PDM、ERP等信息化建设项目积极推进，新性能试验室建设有序展开。针对氨制冷项目安全改造，研发了氨小型冷库改造用的模块化设备。自主研发了轻型高效油分螺杆制冷压缩机组，处于国内领先地位。特别是“多功能结冰风洞结冰回路制冷系统”通过省级鉴定，突破了长期以来国家风洞试验设施的硬件束缚，满足

19、了国内航空航天事业风洞试验技术研发的需求。 报告期内，公司整合资源成效显著，建立了统一采购大宗物资的平台，降低了采购成本；启动了冰山销售公司，整合了公司和武新制冷销售资源，建立了销售平台，通过统一营销、信息共享，提升了公司市场影响力和竞争力的同时，不断提升公司综合解决方案的能力；收购了冰山金属加工外方股权，使其成为公司全资子公司，扩大了业务范围，提升了加工的能力。 报告期内，公司积极创新商业模式，出资设立了控股子公司冰山技术服务（大连）有限公司，为客户提供专业化整体服务，不断提升售后服务、维保服务、安全与节能服务、配件服务水平，逐步扩大业务服务范围，完善了公司服务体系，满足了未来市场竞争需要。

20、 报告期内，公司子公司武新制冷革新生产组织方式，形成了压缩机装配、换热器、小容器和小机组总装4条生产流水线。 报告期内，公司子公司冰山嘉德基于物联网技术，开发SCADA远程监控系统，已在重庆明品福等项目开始应用，为客户快速提供可靠制冷设备现场运行数据。 报告期内，公司联营公司大连三洋压缩机更名为松下压缩机（大连）有限公司。在重点维护传统客户保证市场占有率提升的同时，抢抓电动客车空调用压缩机市场，开发了比亚迪、宇通等行业领军企业。涡旋压缩机海外销售突破40万台。新缸径压缩机、新规格直流变频压缩机的研发有序推进。 报告期内，公司联营公司大连三洋冷链更名为松下冷链（大连）有限公司。在稳固超商和商厨事

21、业市场占有率的基础上，积极推广环保节能技术综合解决方案，扩展饮品事业和低温物流事业新客户。研发了冷藏生鲜配送自提柜、小型低温物流箱、方玻璃陈列柜、高能效变频商用冷柜等满足市场需求、引领市场潮流的新产品。 报告期内，公司联营公司大连三洋制冷更名为松下制冷（大连）有限公司。紧紧围绕节能减排、废热能源利用、清洁能源利用等当今热点，大力营销中央空调、商用空调两大支柱产品。在北京雁栖湖日出东方凯宾斯基酒店成功实施天然气冷热电三大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 联供系统，打造了分布式能源样板工程。完成了80HP焓差实验室建设，将满足大马力新产品开发及测试需要。 报告期内，公司联营公司

22、大连富士冰山在确保运营商市场稳定发展的基础上，积极拓展饮料商市场，在可口可乐、康师傅市场外，新开发农夫山泉、新希望乳业等多家客户，销售量突破1.5万台，销售收入实现了大幅增长。围绕售货机支付手段多样化完善了产品系列化，新研发的CO2冷媒冷热饮料自动售货机通过可口可乐全球认证。 报告期内，公司联营公司京滨大洋完成了生产1号线、2号线整流化改造，产品直行率明显提高，日产量提高到5000多台。佛山分公司开始量产多款冷凝器、蒸发器。 报告期内，公司联营公司菱重冰山于12月17日正式开业，第一台离心式冷冻机正式下线。 二、主营业务分析 1、概述 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情

23、况 2014年，公司实现销售收入142,572万元，占公司2014年度经营计划指标169,000万元的84.36%，主要是受国内钢铁、石化、水泥、煤炭等行业需求不足的影响，工业制冷和石化通用设备有效订单明显减少；实现利润总额12,399万元，占公司2014年度经营计划指标14,000万元的88.56%，主要是工业制冷和石化通用设备收入减少，价格明显降低。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 适用 不适用 主要经营模式的变化情况 适用 不适用 2、收入 说明 2014年，公司实现销售收入142,572万元，同比减少7.16%，主要是受国内钢铁、石化、水

24、泥、煤炭等行业需求不足的影响，工业制冷和石化通用设备有效订单明显减少。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 工商业用制冷主机 销售量 台 3,127 3,299 -5.21% 生产量 台 3,108 3,229 -3.75% 库存量 台 436 455 -4.18% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 公司重大的在手订单情况 适用 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元）

25、 191,976,147.84 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 13.47% 公司前 5 大客户资料 适用 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 大连冰山国际贸易有限公司 90,440,496.58 6.34% 2 北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 33,805,364.72 2.37% 3 湖南红星冷冻食品有限公司 24,497,697.49 1.72% 4 松下冷链（大连）有限公司 23,234,625.97 1.63% 5 大连天宝绿色食品股份有限公司 19,997,963.08 1.40% 合计 - 191,976,147.84 13.47% 主要

26、客户其他情况说明 适用 不适用 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 制冷空调业 直接材料 908,145,939.09 83.60% 989,011,168.11 84.70% 减少 1.20 个百分点 人工工资 95,300,565.63 8.80% 89,131,562.04 7.70% 增加 1.10 个百分点 折旧 27,658,967.16 2.50% 26,853,056.06 2.30% 增加 0.20 个百分点 水电费 17,302,770.65 1.60% 20,239,508.58

27、1.70% 减少 0.10 个百分点 其他 38,142,410.20 3.50% 41,765,707.96 3.60% 减少 0.10 个百分点 营业成本合计 1,086,550,652.73 100.00% 1,167,001,002.75 100.00% 说明：公司本年度成本构成，同比无明显变化。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 181,345,340.74 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 17.85% 公司前 5 名供应商资料 适用 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 大连冰山集团冷冻设备有限公司 50,692,001.24

28、 4.99% 2 BAC 大连有限公司 48,249,141.90 4.75% 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 3 大连冰山国际贸易有限公司 33,445,174.50 3.29% 4 大连神通电气有限公司 26,986,136.64 2.66% 5 维联传热技术（上海）有限公司 21,972,886.46 2.16% 合计 - 181,345,340.74 17.85% 主要供应商其他情况说明 适用 不适用 4、费用 报告期内，公司销售费用同比增加2.54%；管理费用同比增加4.08%；财务费用同比减少4.83%。 5、研发支出 报告期内，公司研发支出总额7,357万

29、元，占公司2014年末净资产的3.74%，占公司2014年度营业收入的5.16%。相关数据同比未出现明显变化。 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,128,325,804.20 1,210,898,029.90 -6.82% 经营活动现金流出小计 1,099,830,031.73 1,203,267,573.46 -8.60% 经营活动产生的现金流量净额 28,495,772.47 7,630,456.44 273.45% 投资活动现金流入小计 67,895,523.90 91,997,685.81 -26.20% 投资活动现金流出小计

30、63,987,418.04 73,148,044.45 -12.52% 投资活动产生的现金流量净额 3,908,105.86 18,849,641.36 -79.27% 筹资活动现金流入小计 78,354,272.75 53,900,000.00 45.37% 筹资活动现金流出小计 137,330,113.53 103,818,561.63 32.28% 筹资活动产生的现金流量净额 -58,975,840.78 -49,918,561.63 -18.14% 现金及现金等价物净增加额 -26,781,570.96 -23,479,575.11 -14.06% 相关数据同比发生变动 30%以上的原

31、因说明 适用 不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额同比明显增加，主要是报告期末公司购买商品、接受劳务支付的票据较同期增加较大，现金较去年同期明显减少。 （2）投资活动产生的现金流量净额同比明显减少，主要因去年同期公司仓储用地土地使用权被收储，收回的现金较大。 （3）筹资活动现金流入小计同比明显增加，主要是因报告期内合并的子公司增加短期借款。 （4）筹资活动现金流出小计同比明显增加，主要是因报告期内支付其他与筹资活动有关的现金明显增加。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 报告期内，公司经营

32、活动产生的现金流量净额与本年度净利润存在重大差异，主要是因公司利润构成中，投资收益所占比重较大。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 制冷空调业 1,405,820,529.51 1,065,329,668.79 24.22% -7.35% -7.30% 减少 0.03 个百分点 其他业务 19,895,067.45 21,220,983.94 -6.66% 7.92% 19.70% 减少 10.5 个百分点 分产品 制冷空调设备 1,405,820,529.51 1,065,329,668.

33、79 24.22% -7.35% -7.30% 减少 0.03 个百分点 其他产品 19,895,067.45 21,220,983.94 -6.66% 7.92% 19.70% 减少 10.5 个百分点 分地区 东北地区 1,127,931,075.94 855,772,796.20 24.13% -0.54% -1.39% 增加 0.65 个百分点 华中地区 257,449,316.78 196,962,665.85 23.49% -30.47% -27.96% 减少 2.66 个百分点 华东地区 40,335,204.24 33,815,190.68 16.16% 28.43% 31.1

34、4% 减少 1.74 个百分点 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 508,511,466.02 16.65% 512,903,713.13 17.28% 减少 0.63 个百分点 应收账款 438,880,830.12 14.37% 369,712,746.70 12.46% 增加 1.91 个百分点 存货 314,879,106.56 10.31%

35、 325,531,007.41 10.97% 减少 0.66 个百分点 投资性房地产 25,108,909.00 0.82% 0.00 0.00% 增加 0.82 个百分点 新建车间6#建筑出租 长期股权投资 1,039,229,738.85 34.03% 979,268,609.94 33.00% 增加 1.03 个百分点 固定资产 414,293,269.31 13.57% 395,266,143.70 13.32% 增加 0.25 个百分点 在建工程 18,515,449.46 0.61% 68,462,823.08 2.31% 减少 1.70 个百分点 建筑物及附属设施改造完工转入固定

36、资产 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 短期借款 60,000,000.00 1.96% 37,500,000.00 1.26% 增加 0.70 个百分点 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 3、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 4、主要境外资产情况 适用 不适用 五、核心竞争力分析 公司拥有行业内最完整的冷热产业链，可以为客户提供包括设计、制造、安装、维保等在内的一揽子成套工程服务，可以更好地满足客户的个性化需求。 公

37、司拥有成熟健全的市场营销网络及售后服务网络，可以更迅捷、更周到地为广泛地域内的诸多客户提供高质量的服务。 公司紧紧围绕制冷空调主业，自主研发与合资合作有效结合，内部资源整合与商业模式创新良性互动，形成了适合自身、适合行业的独特发展模式。 报告期内，公司上述核心竞争力进一步得到提升。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 适用 不适用 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 1,039,229,738.85 979,268,609.94 6.12% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 被投资公司情况，详见财务报表附注七

38、-11 长期股权投资、九在其他主体中的权益 （2）持有金融企业股权情况 适用 不适用 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 公司名称 公司类别 最初投资成本（元） 期初持股数量（股） 期初持股比例 期末持股数量（股） 期末持股比例 期末账面值（元） 报告期损益（元） 会计核算科目 股份来源 国泰君安证券股份有限公司 证券公司 30,098,895.00 30,098,895 0.49% 30,098,895 0.49% 30,098,895.00 1,504,944.75 可供出售金融资产 法人股投资 合计 30,098,895.00 30,098,895 - 30,098,

39、895 - 30,098,895.00 1,504,944.75 - - （3）证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 适用 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 4、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 大连冷冻机股份有限公司

40、 2014 年年度报告全文 17 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 （万元） 净资产 （万元） 营业收入 （万元） 净利润 （万元） 武汉新世界制冷工业有限公司 子公司 制冷空调业 生产及销售螺杆式制冷压缩机 人民币 10,000 万元 45,153 13,568 27,122 -307 松下冷链（大连）有限公司 参股公司 制冷空调业 超市陈列柜、饮品展示柜、商用橱柜、超低温医疗柜 46.5 亿日元 124,707 52,954 168,930 2,136 松下压缩机（大连）有限公司 参股公司 制冷空调业 半封闭活塞、涡旋压缩机 62 亿日元 189,170 10

41、9,499 243,308 17,129 大连富士冰山自动售货机有限公司 参股公司 制冷空调业 自动售货机 18 亿日元 26,452 18,346 37,562 3,020 主要子公司、参股公司情况说明 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司目的 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产和业绩的影响 冰山技术服务（大连）有限公司 满足公司业务拓展及商业模式创新需要 与关联方共同出资新设 该公司的成立，可不断提升售后服务、维保服务、安全与节能服务、配件服务水平，逐步扩大业务服务范围，完善了公司服务体系，满足了未来市场竞争需要。 5、非募集资金投资的重大

42、项目情况 适用 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 不适用 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 八、公司控制的特殊目的主体情况 适用 不适用 九、公司未来发展的展望 1、行业发展趋势 公司所属行业是制冷空调业。当前，制冷空调产业在我国国民经济中的影响力越来越大，在改善民生中的地位越来越突出，社会关注度越来越高，产业集中度越来越高，市场竞争越来越激烈，产业的成套化、模块化、信息化快速发展，新的企业不断介入，新的热点不断产

43、生，竞争的领域、对手、产品、内涵在不断发生变化。 2、公司面临的机遇与挑战 （1）公司面临的机遇 国家加大城镇化、食品、卫生等民生领域的投入，冷冻冷藏领域保持较高的市场增长速度，公司主营业务领域的市场需求空间扩大。冷链物流业的大发展，为公司的冷库成套工程提供了市场需求。存量的成套工程、冷冻站等进行技术升级、安全节能改造的高峰期，为公司大力拓展现代服务业市场提供了现实商机。 （2）公司面临的挑战 外资品牌推进本土化降低成本，内资企业低成本介入，压缩行业的盈利空间。传统合作伙伴采取低成本采购，客户群稳定度降低。主要竞争对手通过海外并购、上市融资、资产重组等方式，拓展产业链，巩固提升既有优势，形成新

44、的竞争优势。 新常态下，行业内依然没有摆脱价格竞争的局面。在有限的需求下，为客户创造价值，提供系统解决方案，是获得订单的保障。同时，行业内企业正在不断地推陈出新，利用互联网、物联网等信息技术手段，创新商业模式，不断地探索和创造市场需求。特别是围绕民生发展和食品安全，不断地向市场推出节能环保的产品和综合系统解决方案。 3、公司发展规划 公司将围绕价值经营理念，以母子公司为核心，整合企业资源，升级产业链条，创新商业模式，加强技术创新，全面提升和拓宽事业规模和发展空间，努力建成最强最大的工业制冷产品制造商；建成最强最大的食品冷链制造商；建成冷热生态环保集合事业供应商；创建国际性企业。 4、资金需求及

45、资金来源计划 2015年，公司预计所需要的资金将通过自有资金及适当融资来解决。 5、公司面临的主要风险及应对措施 （1）行业竞争加剧风险。 中国制冷空调市场的庞大需求，得到国内外行业企业的高度重视，各企业在发展各自优势产业的同时，不断延伸产业链，巩固提升既有市场领域，抢占新兴市场领域，产业的竞争格局日趋激烈。 应对措施：以强化自主创新、推进转型升级为侧重，加强核心竞争力的打造。以满足客户需求为己任，以扩大市场占有为重点，以实施搬迁改造为驱动，以冷热、生态、环保事业为主体，大力发展工业制冷、食品冷冻冷藏、中央及商用空调、制冷部件及工程服务事业，重点发展食品冷冻冷藏、工程服务事业，产品结构向新型化

46、、高端化转型，运营管理向信息化、数字化转型，发展方式向低能耗、低排放转型。 （2）生产装备及工艺流程落后风险。 公司是一个老企业，也是一个老工厂，工艺流程和设施布局已不能完全跟上形势和市场发展要求。 应对措施：通过搬迁改造，完善工艺流程，更新加工装备，提高员工效率，完善质量控制，达到或超过主要竞争对手的水平。 6、2015年经营计划 销售收入：165,000万元，与2014年实现销售收入142,572万元相比，约增长16%。 利润总额：15,000万元，与2014年实现利润总额12,399万元相比，约增长21%。 2015年，公司将以“智汇精营”为主题，合法有序经营；转方式调结构，打造服务产业

47、化；培育新的增长点，提升核心竞争力；整合资源，加大技术创新力度；通过资本运作，扩展事业的发展；继续强化现金流管理，提升公司运营质量；加大考核力度，确保2015年营业收入、利润指标的完成。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 2015年重点抓好以下工作： （1）合法有序经营，规避经营风险。坚决贯彻落实新安全生产法，明确安全责任，强化预防管理；严格按公司章程及运营规则办事，完善法人治理结构；加强内控管理，规避财务、运营风险和法律风险。 （2）加快产业结构调整，创新商业模式。着力推进产品转型升级，使传统产业向中高端迈进；利用好公司搬迁的机会，建设信息化、智能化工厂；大力发展生产性

48、服务业，逐步增强服务业的支撑作用。 （3）培育新的增长点，提升核心竞争力。利用好互联网技术，开展能源管理业务；构筑公司在冷冻冷藏成套、中央空调成套和工程成套综合解决方案的核心竞争力；开拓新的事业领域。 （4）整合资源，加大技术创新力度。以产品规划图为指导，加快产品创新、技术创新的步伐；整合大冷、武冷人才资源、研发资源，打造技术平台，集中力量开发新产品；加强知识产权保护；建立技术人才的培养、引进、激励机制，加大技术研发投入，以安全、节能、环保为目标，加大技术创新驱动。 （5）通过资本运作，扩展事业的发展。主动对接国家战略，优化产业发展空间格局，完善产业布局；吸引投资与对外投资同时进行，推动有优势

49、产业走出去。 （6）继续强化现金流管理，提升公司运营质量。强化现金流管理，强化应收账款、存货管理，提高企业的运营能力；加大企业增长性指标的考核力度，加大净资产收益率、销售利润率指标的考核权重，不断提高公司盈利能力、发展能力、运营能力。 上述经营计划并不代表上市公司对2015年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 适用 不适用 报告期内，公司会计政策发生变更。 根据企业

50、会计准则第2号-长期股权投资，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013年度总资产、负债总额、净资产及净利润不产生影响。具体情况，详见公司关于会计政策变更的公告（公告编号：2014-025）。 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 适用 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适

51、用 不适用 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 适用 不适用 在统筹考虑积极回报股东和保证公司长远发展的基础上，结合公司当年度利润实现情况，公司制定了每10股派1.5元现金的2013年度分红派息方案，经公司股东大会审议通过后，由公司董事会于2014年6月执行完毕。报告期内公司现金分红政策的制定及执行，符合公司章程的规定及股东大会决议的要求，分红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事表示认可，中小股东的合法权益得到较好维护。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会

52、决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 2014年度，全体股东每10股派1.5元现金（含税），不以资本公积金转增股本。 2013年度，全体股东每10股派1.5元现金（含税），未以资本公积金转增股本。 2012年度，全体股东每10股派1.5元现金（含税），未以资本公积金转增股本。 公司

53、近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率 以现金方式要约回购股份资金计入现金分红的金额 以现金方式要约回购股份资金计入现金分红的比例 2014 年 54,024,746.25 115,439,722.39 46.80% 0.00 0.00% 2013 年 52,502,246.25 153,006,057.13 34.31% 0.00 0.00% 2012 年 52,502,246.25 117,142,066.15 44.82% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司未

54、分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 适用 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.50 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 360,164,975 现金分红总额（元）（含税） 54,024,746.25 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 现金分红政策： 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根

55、据大华会计师事务所的审计，公司母公司 2014 年实现净利润为 11,189.5 万元，提取 10%法定盈余公积金 1,118.9 万元，当年可供股东分配的利润为 10,070.6 万元。加上年初未分配利润 37,259.1 万元，扣除已支付 2013 年度普通股股利 5,250.2万元，已提取 20%任意盈余公积金 2,906.6 万元，累计可供股东分配的利润为 39,172.9 万元。 公司 2014 年度利润分配预案如下： 公司将按照母公司 2014 年实现净利润 11,189.5 万元的 20%提取任意盈余公积金 2,237.9 万元； 公司将按照限制性股票授予完成后的总股本 360,

56、164,975 股计算，每 10 股派 1.5 元现金（含税），分红派息金额为 5,402.5万元，B 股的现金股利折算成港币支付； 本年度公司不以资本公积金转增股本。 以上预案须提交公司 2014 年度股东大会审议通过。 十六、社会责任情况 适用 不适用 在发展过程中，公司始终遵守国家法律法规、诚信经营，客观对待债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者，积极承担社会责任、履行公民义务。公司社会责任的具体履行情况，详见2014年度社会责任报告。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 是 否 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 是 否 不适用 报告

57、期内是否被行政处罚 是 否 不适用 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2014 年 01 月 03 日 公司办公室 实地调研 机构 招商基金吴昊。 公司基本面有关情况 2014 年 01 月 15 日 公司办公室 实地调研 机构 鹏华基金管理有限公司冀洪涛、黄鑫、黄未樵。 公司基本面有关情况 2014 年 02 月 13 日 公司办公室 实地调研 机构 国泰君安证券研究所黄琨。 公司基本面有关情况 2014 年 02 月 18 日 公司办公室 电话沟通 机构 复华证券投资信托股份有限公

58、司邵淇瀚；中信建投证券股份有限公司徐博。 公司基本面有关情况 2014 年 02 月 20 日 公司办公室 实地调研 机构 中银国际证券有限责任公司张君平；中国银河投资管理有限公司卢淼；国都证券有限责任公司曹宇宁；中国人寿资产管理有限公司于理；融通基金管理有限公司闵文强；诺德基金管理有限公司朱红；中邮创业基金管理有限公司栾超。 公司基本面有关情况 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 2014 年 02 月 28 日 公司办公室 实地调研 机构 渤海证券股份有限公司王雪莹。 公司基本面有关情况 2014 年 03 月 20 日 公司办公室 实地调研 机构 中国国际金融有限公司

59、范海涛、李梦遥。 公司基本面有关情况 2014 年 04 月 24 日 公司办公室 实地调研 机构 华泰证券谢家乐、肖群稀；东北证券王凯、耿达峰、戴群中、吴彦；新华资产杜敏杰；万联证券龚玉策；上投摩根基金黄栋；中山证券陈召洪；光大证券王友红；北京恒基伟业投资黄英；华安基金舒灏、吴丰树；南京证券吴立南；南方基金周启伟；国信证券程继东、张纪龙；国泰君安刘帆；国海富兰克林基金刘晓；国金证券周志鹏；天准投资赵杰；天风证券汪东；江海证券易振兴；富舜投资杨岚春；普邦投资黄国良等。 公司基本面有关情况 2014 年 04 月 29 日 公司办公室 实地调研 机构 国泰投信蔡佩芬、交银国际杨爱琳。 公司基本面

60、有关情况 2014 年 05 月 13 日 公司办公室 实地调研 机构 信达证券股份有限公司胡申、钟惠；东兴证券股份有限公司张雷。 公司基本面有关情况 2014 年 05 月 28 日 公司办公室 实地调研 机构 华夏基金管理有限公司万方方。 公司基本面有关情况 2014 年 06 月 20 日 公司办公室 实地调研 机构 UG INVESTMENT ADVISERS LIMITED 李建兴。 公司基本面有关情况 2014 年 06 月 24 日 公司办公室 实地调研 机构 东方证券股份有限公司徐建花；兴业证券股份有限公司陈文。 公司基本面有关情况 2014 年 07 月 04 日 公司办公室

61、 实地调研 机构 东北证券股份有限公司黎焜。 公司基本面有关情况 2014 年 07 月 15 日 公司办公室 实地调研 机构 财富证券有限责任公司王群。 公司基本面有关情况 2014 年 10 月 29 日 公司办公室 实地调研 机构 招商证券刘荣；国泰君安证券常微；华融证券徐野；华夏基金代瑞亮；嘉实基金孟夏；诺安基金张堃；海富通基金刘杰；信诚基金孙浩中；广州金骏投资控股有限公司陈祺。 公司基本面有关情况 2014 年 11 月 11 日 公司办公室 实地调研 机构 铭基国际投资公司张煜、张晓宇。 公司基本面有关情况 2014 年 12 月 24 日 公司办公室 实地调研 机构 华安基金舒灏

62、、华创证券何思源。 公司基本面有关情况 2014 年 12 月 30 日 公司办公室 实地调研 机构 兴业全球基金管理有限公司沈度；宝盈基金管理有限公司李进。 公司基本面有关情况 接待次数 19 接待机构数量 19 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 适用 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股

63、东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 报告期内，本公司以 924.99 万元的总价格，受让三洋电机（中国）有限公司、双日株式会社、大旺工业株式会社所持大连冰山金属加工有限公司 35.75%股权。关于本次股权受让的公告（公告编号：2014-026），刊登于 2014 年 10 月 23 日中国证券报B024、香港商报A17，以及巨潮资讯网。 2、出售资产情况 报告期内，本公司以 684.3 万元的价格，将所持大连冰山集团销售有限公司 30%股权转让给武汉新世界制冷工业有限公司。关于本

64、次股权转让的公告（公告编号：2014-022），刊登于 2014 年 8 月 21 日中国证券报B028、香港商报A06，以及巨潮资讯网。 3、企业合并情况 适用 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 六、公司股权激励的实施情况及其影响 适用 不适用 2014年12月，公司推出首期限制性股票激励计划，拟向41名激励对象授予1015万股限制性股票。该股权激励计划于2015年1月获得中国证监会备案无异议，于2015年2月由公司2015年第一次临时股东大会审议通过，于2015年3月由公司董事会正式授予。有关事项，详见公司刊登于中国证券报、香港

65、商报、巨潮资讯网的系列相关公告。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因 本公司日常关联交易涉及的关联方比较多，体现了本公司产业集群的生产方式。因本公司产品的不断扩大和发展，形成了初具规模的制冷空调相关联的产业链，向用户提供的制冷空调成套设备生产技术程度要求高，有些产品配套件、协作件等由关联方提供，确保了本公司产品质量和市场稳定性。 关联交易对上市公司独立性的影响 本公司与关联方的关联交易是正常生产经营所必需的，对公司的良性发展具有积极意义，以后仍将延续进行。各项关联交易均以签订经济合同形式确认，

66、定价结算办法是以市场价格为基础，不存在损害公司和股东利益的情况。 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况 2014 年，公司与关联人间所发生的日常关联交易总金额为 35,095 万元，占 2014年度预计金额的 77.99%。其中，向关联人采购成套项目配套产品 17,168 万元，占2014 年度预计金额的 74.64%；向关联人销售配套零部件 17,927 万元，占 2014 年度预计金额的 81.49%。详见“会计报表附注”。 2、资产收购、出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 报告期内

67、，本公司与关联方大连冰山国贸有限公司共同出资设立冰山技术服务（大连）有限公司。其中本公司出资 1,200 万元，持有其 60%的股权。关于本次关联交易的临时公告（公告编号：2014-027），刊登于 2014 年 10 月 23 日中国证券报B024、香港商报A17，以及巨潮资讯网。 4、关联债权债务往来 关联债权债务往来，详见大华会计师事务所出具的关于大连冷冻机股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 5、其他关联交易 报告期内，本公司以 228.1 万元的价格，受让大连冰山集团有限公司所持大连冰山集团销售有限公司 10

68、%股权。关于本次股权受让的关联交易公告（公告编号：2014-021），刊登于 2014 年 8 月 21 日中国证券报B028、香港商报A06，以及巨潮资讯网。 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 适用 不适用 （2）承包情况 适用 不适用 （3）租赁情况 适用 不适用 2、担保情况 适用 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 适

69、用 不适用 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 大连冰山集团有限公司 在股权分置改革完成后，将授权大冷股份董事会按照国家有关政策法规，在 2016 年 6 月30 日前，制定和实行管理层股权激励和约束机制。 2006 年 01月 09 日 2016 年 6月 30 日 正常履行中 承诺是否及时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师

70、事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 77 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 境内会计师事务所注册会计师姓名 杨英锦、王淑焕 当期是否改聘会计师事务所 是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 十二、处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 适用 不适用 十四、其他重大事项的说明 适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告

71、全文 27 十五、公司子公司重要事项 适用 不适用 十六、公司发行公司债券的情况 适用 不适用 十七、报告期内重要事项信息公告索引 公告编号 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站 及检索路径 2014-001 关于未履行完毕承诺的专项公告 中国证券报A17、香港商报A17 2014 年 02 月 14 日 2014-002 关于董事辞职的公告 中国证券报B020、香港商报A30 2014 年 03 月 06 日 2014-003 关于董事长辞职的公告 中国证券报B020、香港商报A30 2014 年 03 月 06 日 2014-004 六届八次董事会议决议公告 中国证券报B

72、027、香港商报A21 2014 年 03 月 11 日 2014-005 关于召开 2014 年第一次临时股东大会的通知 中国证券报B027、香港商报A21 2014 年 03 月 11 日 2014-006 2014 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报B016、香港商报A14 2014 年 03 月 28 日 2014-007 六届九次董事会议决议公告 中国证券报B016、香港商报A14 2014 年 03 月 28 日 2014-008 关于未履行完毕承诺的月度进展情况公告 中国证券报B016、香港商报A14 2014 年 03 月 28 日 2014-009 2013 年年度报告

73、摘要 中国证券报B057、香港商报A22 2014 年 04 月 24 日 2014-010 六届十次董事会议决议公告 中国证券报B057、香港商报A22 2014 年 04 月 24 日 2014-011 六届五次监事会议决议公告 中国证券报B057、香港商报A22 2014 年 04 月 24 日 2014-012 关于召开 2013 年度股东大会的通知 中国证券报B057、香港商报A22 2014 年 04 月 24 日 2014-013 2014 年度日常关联交易预计情况公告 中国证券报B057、香港商报A22 2014 年 04 月 24 日 2014-014 2014 年第一季度报

74、告 中国证券报B057、香港商报A22 2014 年 04 月 24 日 2014-015 关于未履行完毕承诺的月度进展情况公告 中国证券报B185、香港商报A11 2014 年 04 月 29 日 2014-016 2013 年度股东大会决议公告 中国证券报B039、香港商报A20 2014 年 05 月 21 日 2014-017 关于未履行完毕承诺的月度进展情况公告 中国证券报B007、香港商报A10 2014 年 05 月 30 日 2014-018 2013 年度分红派息公告 中国证券报B022、香港商报A10 2014 年 06 月 18 日 2014-019 2014 年半年度报

75、告摘要 中国证券报B028、香港商报A06 2014 年 08 月 21 日 2014-020 六届十一次董事会议决议公告 中国证券报B028、香港商报A06 2014 年 08 月 21 日 2014-021 关联交易公告(受让冰山集团所持冰山销售 10%股权) 中国证券报B028、香港商报A06 2014 年 08 月 21 日 2014-022 关于转让所持冰山销售 30%股权的公告 中国证券报B028、香港商报A06 2014 年 08 月 21 日 2014-023 六届十二次董事会议决议公告 中国证券报B019、香港商报A17 2014 年 10 月 23 日 2014-024 2

76、014 年第三季度报告 中国证券报B024、香港商报A17 2014 年 10 月 23 日 2014-025 关于会计政策变更的公告 中国证券报B024、香港商报A17 2014 年 10 月 23 日 2014-026 关于受让大连冰山金属加工有限公司股权的公告 中国证券报B024、香港商报A17 2014 年 10 月 23 日 2014-027 关联交易公告(出资设立冰山服务公司) 中国证券报B024、香港商报A17 2014 年 10 月 23 日 2014-028 独立董事辞职公告 中国证券报A031、香港商报A20 2014 年 11 月 05 日 2014-029 重大事项停牌

77、公告 中国证券报B021、香港商报A10 2014 年 11 月 29 日 2014-030 重大事项进展公告 中国证券报B007、香港商报A7 2014 年 12 月 06 日 2014-031 六届十三次董事会决议公告 中国证券报B045、香港商报A18 2014 年 12 月 10 日 2014-032 六届八次监事会决议公告 中国证券报B045、香港商报A18 2014 年 12 月 10 日 2014-033 限制性股票激励计划（草案）摘要 中国证券报B045、香港商报A18 2014 年 12 月 10 日 2014-034 重大事项复牌公告 中国证券报B045、香港商报A18 2

78、014 年 12 月 10 日 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 19,221,526 5.50% 2,925 2,925 19,224,451 5.50% 3、其他内资持股 19,221,526 5.50% 2,925 2,925 19,224,451 5.50% 其中：境内法人持股 19,213,921 5.49% 19,213,921 5.49% 境内自然人持股 7,

79、605 0.01% 2,925 2,925 10,530 0.01% 二、无限售条件股份 330,793,449 94.50% -2,925 -2,925 330,790,524 94.50% 1、人民币普通股 215,793,449 61.64% -2,925 -2,925 215,790,524 61.64% 2、境内上市的外资股 115,000,000 32.86% 115,000,000 32.86% 三、股份总数 350,014,975 100.00% 350,014,975 100.00% 股份变动的原因 适用 不适用 报告期内，徐郡饶女士被补选为公司董事，其所持 2,925 股无

80、限售条件股份变为有限售条件股份。 股份变动的批准情况 适用 不适用 股份变动的过户情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 适用 不适用 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、

81、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 38,396 年度报告披露日前第 5 个交易日末普通股股东总数 33,200 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量 持有无限售条件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 大连冰山集团有限公司 境内非国有法人 21.96% 76,855,683 无变动 19,213,921 57,641,762 SANYO ELECTRIC CO LTD 境外法人 10.00% 35,001,500 0 3

82、5,001,500 西藏爱尔医疗投资有限公司 境内非国有法人 1.41% 4,951,962 0 4,951,962 BOCI SECURITIES LIMITED 境外法人 0.84% 2,932,654 0 2,932,654 诺安灵活配置混合型证券投资基金 其他 0.65% 2,265,548 0 2,265,548 孙慧明 境内自然人 0.56% 1,959,911 0 1,959,911 姜友长 境内自然人 0.55% 1,919,575 0 1,919,575 金明珠 境内自然人 0.50% 1,718,307 0 1,718,307 林镇铭 境外自然人 0.47% 1,640,0

83、00 0 1,640,000 大连市工业发展投资公司 境内非国有法人 0.46% 1,622,250 0 1,622,250 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东的情况 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，大连冰山集团有限公司与 SANYO ELECTRIC CO LTD 之间存在关联关系。SANYO ELECTRIC CO LTD 持有大连冰山集团有限公司 30%股权。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 大连冰山集团有限公司 57,641,7

84、62 人民币普通股 57,641,762 SANYO ELECTRIC CO LTD 35,001,500 境内上市外资股 35,001,500 西藏爱尔医疗投资有限公司 4,951,962 人民币普通股 4,951,962 BOCI SECURITIES LIMITED 2,932,654 境内上市外资股 2,932,654 诺安灵活配置混合型证券投资基金 2,265,548 人民币普通股 2,265,548 孙慧明 1,959,911 人民币普通股 1,959,911 姜友长 1,919,575 人民币普通股 1,919,575 金明珠 1,718,307 境内上市外资股 1,718,30

85、7 林镇铭 1,640,000 境内上市外资股 1,640,000 大连市工业发展投资公司 1,622,250 人民币普通股 1,622,250 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 上述股东中，大连冰山集团有限公司与 SANYO ELECTRIC CO LTD 之间存在关联关系。SANYO ELECTRIC CO LTD 持有大连冰山集团有限公司 30%股权。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东

86、在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东名称 法定代表人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 大连冰山集团有限公司 本间哲朗 1985 年 07 月 03日 24129179-3 140,600,000 工业制冷产品、冷冻冷藏产品、大中小空调产品、石化装备产品、电子电控产品、家用电器产品、环保设备产品等领域产品的研制、开发、制造、销售、服务及安装。 未来发展战略 围绕价值经营理念，以大冷股份为核心，全面推进集团一体化经营战略，整合企业资源，升级产业链条，创新商业模式，加强技术创新，全面提升和拓宽冰山集团事业规模和发展空间。 经营成果、财务状况、现金流等 201

87、4 年营业收入 1,123,524 万元，净利润 45,236 万元，净资产 84,337 万元（未经审计）。 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 公司报告期控股股东未发生变更。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 3、公司实际控制人情况 公司实际控制人为大连市人民政府国有资产监督管理委员会。 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 三洋电机株式会社，持有本公司 10%股份，是日本主要的机电产品生产商之一，也是本

88、公司主要合资伙伴。该公司曾为日本东京证券交易所上市公司。2011 年 4 月起，成为松下电器产业株式会社的全资子公司，并终止上市。 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 适用 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 第七节 优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任

89、期终止 日期 期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 期末持股数（股） 纪志坚 董事长 现任 男 47 2014 年 03 月27 日 2016 年 02 月04 日 徐郡饶 董事 现任 女 51 2014 年 03 月27 日 2016 年 02 月04 日 3,900 0 0 3,900 刘 凯 董事、总经理 现任 男 40 2013 年 02 月05 日 2016 年 02 月04 日 王志强 董事、副总经理 现任 男 52 2013 年 02 月05 日 2016 年 02 月04 日 小林纪明 副董事长 现任 男 53 2014 年 03 月27 日 201

90、6 年 02 月04 日 木嶋忠敏 董事 现任 男 57 2014 年 03 月27 日 2016 年 02 月04 日 刘彩萍 独立董事 现任 女 59 2013 年 02 月05 日 2015 年 05 月19 日 王会全 独立董事 离任 男 70 2013 年 02 月05 日 2015 年 02 月12 日 邢天才 独立董事 离任 男 53 2013 年 02 月05 日 2015 年 02 月12 日 于福春 监事会主席 现任 男 55 2013 年 02 月05 日 2016 年 02 月04 日 10,140 0 0 10,140 毛春华 监事 现任 女 49 2013 年 02

91、 月05 日 2016 年 02 月04 日 马 云 监事 现任 男 43 2013 年 02 月05 日 2016 年 02 月04 日 荣 艳 财务总监 现任 女 45 2013 年 02 月05 日 2016 年 02 月04 日 李文江 副总经理 现任 男 48 2013 年 12 月12 日 2016 年 02 月04 日 宋文宝 董事会秘书 现任 男 41 2013 年 02 月05 日 2016 年 02 月04 日 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 肖永勤 董事长 离任 男 60 2013 年 02 月05 日 2014 年 03 月27 日 王 健 副董

92、事长 离任 男 57 2013 年 02 月05 日 2014 年 03 月04 日 长泽秀治 董事 离任 男 54 2013 年 02 月05 日 2014 年 03 月04 日 合计 - - - - - - 14,040 0 0 14,040 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 姓名 主要工作经历 在除股东单位外其他单位任职或兼职情况 纪志坚 历任大连三洋冷链有限公司董事兼总经理、董事长，大连冰山集团有限公司董事兼总裁，公司董事长。 武汉新世界制冷工业有限公司董事长； 冰山技术服务（大连）有限公司董事长； 松下制冷（大连）有限公司董事长； 松下冷链（大

93、连）有限公司董事长； 菱重冰山制冷（大连）有限公司董事长； 林德工程（大连）有限公司董事长。 徐郡饶 历任公司财务总监兼财务部部长、董事、董事会秘书，大连冰山集团有限公司副总裁兼总会计师。 无 刘 凯 历任公司生产管理部部长、总经理助理、董事兼总经理，大连冰山集团有限公司董事。 大连冰山集团制冷空调安装有限公司董事长； 大连冰山集团销售有限公司董事长。 王志强 历任公司副总经理、总工程师、董事。 无 小林纪明 历任松下电器产业株式会社消费者产品营销部门财务部部长、全球消费者营销部门财务部理事。 松下电器产业株式会社电化住宅设备机器社常务，财务中心所长。 木嶋忠敏 历任松下电器产业株式会社电化住

94、宅设备机器社家庭电化事业经营企划总括担当、杭州松下家用电器有限公司执行总经理。 松下电化住宅设备机器（杭州）有限公司总经理。 刘彩萍 曾任大连市建设控股有限公司总会计师。已退休。 大连总会计师协会副会长。 戴大双 历任大连理工大学工商管理学院教授、博士生导师，大连理工大学项目管理研究中心主任。 大连热电股份有限公司独立董事； 营口港务股份有限公司独立董事。 刘继伟 历任东北财经大学总会计师兼财务处处长、会计学院教授。 广发证券股份有限公司独立董事； 凌源钢铁股份有限公司独立董事。 于福春 历任公司工会副主席。 无 毛春华 历任公司财务部副部长、部长。 无 马 云 历任大连冰山集团有限公司财务部

95、副部长、审计监察部部长。 无 荣 艳 历任大连三洋制冷有限公司财务管理部部长、经营企划本部长，公司董事、财务总监。 无 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 李文江 历任公司成套设计部部长、副总工程师、副总经理。 无 宋文宝 历任公司证券事务代表、董事会秘书。 无 在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领取报酬津贴 纪志坚 大连冰山集团有限公司 董事、总裁 2014 年 02 月 14 日 2017 年 01 月 10 日 是 徐郡饶 大连冰山集团有限公司 副总裁兼总会计师 2014 年

96、02 月 14 日 2017 年 01 月 10 日 是 刘 凯 大连冰山集团有限公司 董事 2014 年 02 月 14 日 2017 年 01 月 10 日 否 在其他单位任职情况 适用 不适用 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序：公司董事、监事薪酬方案由公司董事会薪酬与考核委员会提出，报经公司董事会批准后，提交公司股东大会审议通过后实施。公司高级管理人员薪酬方案由公司董事会批准后实施。 确定依据：根据相应岗位的主要职责、重要性及其他相关企业相关岗位的薪酬水平确定，依据公司建立的资产经营业绩考核办法进行考评和奖励。

97、 报告期内公司实际支付的董事、监事、高级管理人员的报酬总额为306.31万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的报酬总额 是否从股东单位获得报酬 报告期末从公司实际所得报酬 纪志坚 董事长 男 47 现任 0 是 0 徐郡饶 董事 女 51 现任 0 是 0 刘 凯 董事、总经理 男 40 现任 63.54 否 63.54 王志强 董事、副总经理 男 52 现任 49.81 否 49.81 小林纪明 副董事长 男 53 现任 0 否 0 木嶋忠敏 董事 男 57 现任 0 否 0 刘彩萍 独立董事 女 59 现任 8.00

98、 否 8.00 王会全 独立董事 男 70 离任 8.00 否 8.00 邢天才 独立董事 男 53 离任 8.00 否 8.00 于福春 监事会主席 男 55 现任 13.88 否 13.88 毛春华 监事 女 49 现任 16.80 否 16.80 马 云 监事 男 43 现任 17.66 否 17.66 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 荣 艳 财务总监 女 45 现任 49.81 否 49.81 李文江 副总经理 男 48 现任 49.81 否 49.81 宋文宝 董事会秘书 男 41 现任 21.00 否 21.00 肖永勤 原董事长 男 60 离任 0 是 0

99、 王 健 原副董事长 男 57 离任 0 是 0 长泽秀治 原董事 男 54 离任 0 否 0 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 肖永勤 董事长 离任 2014 年 03 月 27 日 工作变动，提请辞职。 王 健 副董事长 离任 2014 年 03 月 04 日 工作变动，提请辞职。 荣 艳 董事、财务总监 任免 2014 年 03 月 04 日 工作需要，提请辞去董事职务。辞去董事职务后，继续担任财务总监。 长泽秀治 董事 离任 2014 年 03 月 04 日 工作变动，提

100、请辞职。 纪志坚 董事长 被选举 2014 年 03 月 27 日 公司补选董事长，被选举。 小林纪明 副董事长 被选举 2014 年 03 月 27 日 公司补选副董事长，被选举。 徐郡饶 董事 被选举 2014 年 03 月 27 日 公司补选董事，被选举。 木嶋忠敏 董事 被选举 2014 年 03 月 27 日 公司补选董事，被选举。 2014 年 11 月 15 日，公司董事会收到公司独立董事王会全先生、邢天才先生根据有关要求提出的书面辞职报告，申请辞去公司独立董事职务，根据中国证监会关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见、公司章程的有关规定，王会全先生、邢天才先生的辞职报告在公司

101、于 2015 年 2 月 12 日召开的 2015 年第一次临时股东大会选举产生新任独立董事填补其缺额后生效。 2015 年 2 月 12 日，公司召开 2015 年第一次临时股东大会，进行了空缺独立董事补选，戴大双、刘继伟当选为公司独立董事。 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内公司核心技术团队或关键技术人员无变动。 六、公司员工情况 1、截止2014年12月31日，公司及主要子公司武新制冷在岗员工2,030人，其中生产人员1,177人，占58%；工程技术人员244人，占12%；营销人员325人，占16%；管理人员284人，占14%。 大连冷冻

102、机股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 2、截止2014年12月31日，公司及主要子公司武新制冷在岗员工中，硕士及以上学历61人，占3%；大学学历528人，占26%；大专学历609人，占30%；中专及以下学历832人，占41%。 3、公司实行员工岗位绩效工资制，根据员工岗位及绩效考核结果进行分配。 4、公司制订年度培训计划，结合员工岗位要求，对员工开展针对性培训。 5、公司退休职工的养老金及医疗费等由社会保险机构负责。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司围绕“引领创新、创造价值”的经营理念，进一步深化和完善内

103、部控制规范体系建设，持续提升公司治理水平。 公司不存在因部分改制等原因而导致的同业竞争问题。公司目前与关联方之间存在日常关联交易，主要包括向关联人采购成套项目配套产品、向关联人销售配套零部件及提供劳务。公司与关联方的关联交易是正常生产经营所必需的，对公司的良性发展具有积极意义，以后仍将延续进行。公司将严格履行相关决策程序和信息披露义务，进一步提高关联交易的规范性。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 是 否 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司已建立内幕信息知情人登记管理相关制度

104、，并按照制度要求切实执行。2014 年，公司积极开展了上市公司规范运作专题培训，加强了对内幕信息知情人的监督管理，在影响公司股价的重大敏感信息披露前以及公司股票交易价格出现异常波动后，对其买卖公司证券的情况进行了针对性查询，未发现内幕信息知情人利用内幕信息买卖公司股份的情况。报告期内，未发生董事、监事和高级管理人员违规买卖公司股票的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度股东大会 2014 年 05 月20 日 1、公司董事会 2013 年度工作报告；2、公司监事

105、会 2013年度工作报告；3、公司 2013年度财务决算报告；4、公司2013 年度利润分配方案；5、公司 2013 年年度报告；6、关于授权公司董事长及经营层2014年度申请银行授信额度及贷款额度的报告；7、关于公司2014年度日常关联交易预计情况报告；8、关于聘请公司2014年度审计机构的报告；9、关于修改公司章程的报告；10、关于提高独立董事津贴标准的报告。 上述议案均获通过 2014 年 05 月 21 日 中国证券报B039、香港商报A20、巨潮资讯网。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况

106、披露日期 披露索引 2014 年第一次临时股东大会 2014 年 03 月 27 日 1、选举纪志坚为公司董事；2、选举徐郡饶为公司董事；3、选举小林纪明为公司董事；4、选举木嶋忠敏为公司董事。 上述议案均获通过 2014 年 03 月 28 日 中国证券报B06、香港商报A14、巨潮资讯网 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 王会全 6 3 3

107、 0 0 否 邢天才 6 3 3 0 0 否 刘彩萍 6 3 3 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 是 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事履行职责的具体情况，详见公司独立董事2014年度述职报告。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会审计委员会履行职责情况

108、公司董事会下设的审计委员会按照公司董事会审计委员会实施细则及审计委员会年报工作规程履行职责，监督公司的内部审计制度及其实施，审核公司的财务信息及其披露，评价外部审计机构工作。 在公司内部控制评价工作中，审计委员会积极发挥组织、领导、监督职责。根据公司内部控制缺陷认定标准，对公司内部控制评价工作小组编制的内部控制缺陷认定汇总表进行了审核认定，对公司2014年度内部控制评价报告进行了审阅，并委托大华会计师事务所进行了内部控制审计，认为公司内部控制体系现状符合有关要求，符合公司实际，并得到了较好的贯彻落实，公司2014年度内部控制评价报告如实反映了上述事实。 在公司 2014年度审计工作中，审计委员

109、会与审计机构大华会计师事务所进行了积极沟通和有效协调。在审计机构正式进场前，就审计工作计划、时间安排及审计期间应注意的问题等事项与审计机构项目负责人进行了沟通，并达成一致安排。在审计过程中，及时了解审计工作进展情况，多次督促审计机构保质保量推进审计工作。在审计工作完成后，对公司年度财务报告和年度报告进行了认真审议，认为公司财务报告全面真实，公司对外披露的财务报告等信息客观真实，真实反映了公司的年度财务情况。 审计委员会认为，大华会计师事务所在为公司提供2014 年度审计服务工作中，能够遵守独立、客观、公正的执业准则，严格按照新会计准则对公司进行审计，计划严格周密，人员配备到位，主动与审计委员会

110、和独立董事沟通，做到了勤勉尽责，较好地完成了公司2014 年度审计工作。提议公司续聘大华会计师事务所为公司 2015 年度审计机构。 2、董事会薪酬与考核委员会履行职责情况 公司董事会下设的薪酬与考核委员会按照公司董事会薪酬与考核委员会实施细则履行职责，对公司董事、监事和高级管理人员年度薪酬进行了审核，认为上述人员的薪酬决策程序及发放标准符合法律法规及公司规定，公司2014年年度报告中所披露薪酬真实、准确。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

111、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 七、同业竞争情况 适用 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内公司对高级管理人员依据公司建立的资产经营业绩考核办法进行考评和奖励。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 做为大连辖区内控试点上市公司，2011年，公司按照财政部企业内部控制基本规范及配套指引的有关规定，根据公司内部控制规范实施工作方案，结合公司生产经营实际，以母公司大连冷冻机股份有限公司及重要子公司武汉新世界制冷工业有限公司为实施范围，积极开展相关工作。2012年，公

112、司重点围绕2011年未纳入内控实施范围的子公司及其重要业务流程，进一步推进内部控制规范体系建设工作。2014年，公司围绕“引领创新创造价值”的经营理念，进一步深化和完善内部控制规范体系建设。 二、董事会关于内部控制责任的声明 根据企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引的相关要求，公司董事会对公司内部控制的建立健全和有效运行负全面责任。公司董事会及其全体成员对内部控制报告的相关内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 三、建立财务报告内部控制的依据 企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内

113、未发现内部控制重大缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 04 月 24 日 内部控制评价报告全文披露索引 公司 2014 年度内部控制评价报告，详见巨潮资讯网。 五、内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，大连冷冻机股份有限公司于 2014 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 04 月 24 日 内部控制审计报告全文披露索引 公司 2014 年度内部控制审计报告，详见巨潮资讯网。 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是 否 会计师事务所出

114、具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司建立了信息披露重大差错责任追究制度，并按照制度要求严格执行。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 22 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字2015004085 号 注册会计师姓名 杨英锦、王淑焕 审计报告正文 大连冷冻机股份有限公司全

115、体股东： 我们审计了后附的大连冷冻机股份有限公司(以下简称大冷股份)财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大冷股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计

116、工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大冷股份的财务报表在所有重大方面按照

117、企业会计准则的规定编制，公允反映了大冷股份2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：杨英锦 中国北京 中国注册会计师：王淑焕 二一五年四月二十二日 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、资产负债表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 508,511,466.02 407,573,197.89 512,903

118、,713.13 434,747,569.29 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 14,855,957.70 15,711,896.93 39,827,031.77 20,694,679.80 应收账款 438,880,830.12 205,307,502.60 369,712,746.70 170,582,156.81 预付款项 19,053,269.75 8,470,706.14 26,031,386.32 6,125,477.96 应收利息 4,998,982.40 4,998,982.40 3,603,594.85 3,603,594.85 应收股利

119、33,450.00 2,550,000.00 其他应收款 34,266,444.02 21,265,905.54 24,514,740.07 12,822,775.66 存货 314,879,106.56 164,069,128.20 325,531,007.41 173,198,452.67 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,335,139.79 1,659,559.91 995,599.80 922,487.82 流动资产合计 1,337,781,196.36 829,056,879.61 1,303,153,270.05 825,247,194.86 非流动

120、资产： 可供出售金融资产 42,428,388.70 41,113,246.20 42,678,388.70 41,363,246.20 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,039,229,738.85 1,146,858,810.27 979,268,609.94 1,090,160,981.36 投资性房地产 25,108,909.00 25,108,909.00 固定资产 414,293,269.31 239,721,541.76 395,266,143.70 218,716,664.94 在建工程 18,515,449.46 18,280,777.19 68,462,823.

121、08 65,051,019.19 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 油气资产 无形资产 153,913,310.25 89,919,836.54 155,190,230.51 89,590,975.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,873,398.99 5,537,394.66 3,901,749.71 3,548,214.70 递延所得税资产 16,786,587.33 8,054,057.26 19,469,019.20 11,512,233.28 其他非流动资产 非流动资产合计 1,716,149,051.89 1,57

122、4,594,572.88 1,664,236,964.84 1,519,943,334.92 资产总计 3,053,930,248.25 2,403,651,452.49 2,967,390,234.89 2,345,190,529.78 流动负债： 短期借款 60,000,000.00 37,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 109,546,502.61 66,979,512.02 80,293,515.17 55,821,881.28 应付账款 511,076,537.82 302,053,679.95 464,863,265.01

123、 265,908,099.58 预收款项 137,629,315.42 96,325,866.23 177,238,388.99 107,267,861.73 应付职工薪酬 55,993,637.27 13,854,152.86 53,580,031.02 19,207,236.71 应交税费 2,642,729.69 -2,710,393.15 22,497,530.86 13,071,583.87 应付利息 应付股利 533,156.00 533,156.00 2,053,911.36 533,156.00 其他应付款 60,075,814.04 49,270,430.42 51,929,

124、364.03 51,184,849.13 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 937,497,692.85 526,306,404.33 889,956,006.44 512,994,668.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 预计负债 递延收益 52,773,884.19 5,985,884.19 68,326,440.60 20,424,440.60 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 52,773,884.19 5,

125、985,884.19 68,326,440.60 20,424,440.60 负债合计 990,271,577.04 532,292,288.52 958,282,447.04 533,419,108.90 股东权益： 股本 350,014,975.00 350,014,975.00 350,014,975.00 350,014,975.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 582,288,006.29 582,288,006.29 582,077,996.49 582,077,996.49 减：库存股 其他综合收益 2,768,286.72 1,539,359.10 2,783

126、,286.72 1,554,359.10 专项储备 盈余公积 545,788,247.99 545,788,247.99 505,533,065.25 505,533,065.25 未分配利润 486,167,740.13 391,728,575.59 466,608,867.00 372,591,025.04 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 1,967,027,256.13 1,871,359,163.97 1,907,018,190.46 1,811,771,420.88 少数股东权益 96,631,415.08 102,089,597.39 股东权益合计 2,063,658,

127、671.21 1,871,359,163.97 2,009,107,787.85 1,811,771,420.88 负债和股东权益总计 3,053,930,248.25 2,403,651,452.49 2,967,390,234.89 2,345,190,529.78 法定代表人：纪志坚 主管会计工作负责人：荣艳 会计机构负责人：毛春华 2、利润表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2014 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,425,715,596.96 831,687,739.32 1,535,706,911.25 900

128、,569,344.38 其中：营业收入 1,425,715,596.96 831,687,739.32 1,535,706,911.25 900,569,344.38 二、营业总成本 1,420,273,278.31 835,979,131.98 1,491,781,346.00 879,734,879.70 其中：营业成本 1,086,550,652.73 655,510,761.43 1,167,001,002.75 695,797,553.60 营业税金及附加 11,709,558.03 4,827,468.68 13,395,695.33 5,551,893.13 大连冷冻机股份有限公

129、司 2014 年年度报告全文 46 销售费用 123,270,829.61 57,137,295.02 120,220,640.76 73,064,406.17 管理费用 185,701,061.45 114,245,449.21 178,414,799.50 103,225,883.77 财务费用 -6,114,199.04 -10,417,316.17 -5,832,606.21 -9,157,098.85 资产减值损失 19,155,375.53 14,675,473.81 18,581,813.87 11,252,241.88 加：公允价值变动收益 投资收益 103,940,832.8

130、1 109,335,620.28 88,541,782.95 95,561,538.06 其中：对联营和合营企业的投资收益 101,428,429.25 101,428,429.25 90,138,921.23 90,138,921.23 三、营业利润 109,383,151.46 105,044,227.62 132,467,348.20 116,396,002.74 加：营业外收入 15,166,450.39 12,165,875.28 55,065,362.72 51,089,399.87 其中：非流动资产处置利得 390,490.35 337,665.38 42,478,670.13

131、42,237,894.27 减：营业外支出 561,532.64 236,615.58 2,787,555.90 1,988,131.34 其中：非流动资产处置损失 412,897.02 186,615.58 2,391,111.76 1,988,131.34 四、利润总额 123,988,069.21 116,973,487.32 184,745,155.02 165,497,271.27 减：所得税费用 9,468,787.48 5,078,507.78 25,783,528.95 20,168,847.33 五、净利润 114,519,281.73 111,894,979.54 158,

132、961,626.07 145,328,423.94 归属于母公司所有者的净利润 115,439,722.39 111,894,979.54 153,006,057.13 145,328,423.94 少数股东损益 -920,440.66 5,955,568.94 六、其他综合收益的税后净额 -15,000.00 -15,000.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -15,000.00 -15,000.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后能重分类

133、进损益的其他综合收益 -15,000.00 -15,000.00 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 -15,000.00 -15,000.00 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制 权之前产生的投资收益 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 七、综合收益总额 114,504,281.73 111,879,979.54 158,961,626.07 1

134、45,328,423.94 归属于母公司所有者的综合收益总额 115,424,722.39 111,879,979.54 153,006,057.13 145,337,423.94 归属于少数股东的综合收益总额 -920,440.66 5,955,568.94 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.33 0.44 （二）稀释每股收益 0.33 0.44 法定代表人：纪志坚 主管会计工作负责人：荣艳 会计机构负责人：毛春华 3、现金流量表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2014 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量：

135、销售商品、提供劳务收到的现金 1,086,818,015.70 649,803,180.34 1,189,227,777.51 755,661,177.35 收到的税费返还 871,659.27 905,596.59 收到其他与经营活动有关的现金 40,636,129.23 26,001,801.17 20,764,655.80 15,052,479.83 经营活动现金流入小计 1,107,591,604.41 675,804,981.51 1,210,898,029.90 770,713,657.18 购买商品、接受劳务支付的现金 572,248,043.66 366,830,223.80

136、693,055,366.39 467,021,690.12 支付给职工以及为职工支付的现金 276,307,722.58 152,130,182.41 262,511,390.02 149,282,944.19 支付的各项税费 118,866,955.58 66,753,359.34 118,270,430.56 62,835,570.59 支付其他与经营活动有关的现金 132,407,309.91 77,470,172.84 129,430,386.49 77,512,757.31 经营活动现金流出小计 1,099,830,031.73 663,183,938.39 1,203,267,57

137、3.46 756,652,962.21 经营活动产生的现金流量净额 28,495,772.47 12,621,043.12 7,630,456.44 14,060,694.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,286,617.40 15,286,617.40 500,365.79 500,365.79 取得投资收益收到的现金 42,461,536.50 43,204,338.19 51,236,629.02 55,700,809.13 处置固定、无形和其他长期资产收回现金净额 10,147,370.00 10,005,000.00 40,260,691.00 40,12

138、8,000.00 处置子公司及其他单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 67,895,523.90 68,495,955.59 91,997,685.81 96,329,174.92 购建固定、无形和其他长期资产支付的现金 48,206,418.04 40,255,232.98 50,648,044.45 41,617,909.94 投资支付的现金 15,781,000.00 15,781,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 大连冷冻机股份有限公司 2014

139、 年年度报告全文 48 投资活动现金流出小计 63,987,418.04 56,036,232.98 73,148,044.45 64,117,909.94 投资活动产生的现金流量净额 3,908,105.86 12,459,722.61 18,849,641.36 32,211,264.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 67,510,000.00 53,900,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 10,844,272.75 3,499,990.45 筹资活动现金流入小计 78,354,272.75 3,

140、499,990.45 53,900,000.00 偿还债务支付的现金 44,010,000.00 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,282,709.40 52,502,246.10 58,790,065.18 52,502,246.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,756,741.65 2,468,803.41 支付其他与筹资活动有关的现金 33,037,404.13 16,145,665.64 28,496.45 筹资活动现金流出小计 137,330,113.53 68,647,911.74 103,818,561.63 52,502,24

141、6.25 筹资活动产生的现金流量净额 -58,975,840.78 -65,147,921.29 -49,918,561.63 -52,502,246.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -209,608.51 38.62 -41,111.28 -333.25 五、现金及现金等价物净增加额 -26,781,570.96 -40,067,116.94 -23,479,575.11 -6,230,619.55 加：年初现金及现金等价物余额 502,339,160.35 431,494,649.19 525,818,735.46 437,725,268.74 六、期末现金及现金等价物余额 4

142、75,557,589.39 391,427,532.25 502,339,160.35 431,494,649.19 法定代表人：纪志坚 主管会计工作负责人：荣艳 会计机构负责人：毛春华 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 4、合并所有者权益变动表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2014 年 1-12 月 单位：元 项目 合并本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 350,014,975.00 584,861,283.21 505,533,065.25 46

143、6,608,867.00 102,089,597.39 2,009,107,787.85 加：会计政策变更 -2,783,286.72 2,783,286.72 前期差错更正 二、本年年初余额 350,014,975.00 582,077,996.49 2,783,286.72 505,533,065.25 466,608,867.00 102,089,597.39 2,009,107,787.85 三、本年增减变动金额 210,009.80 -15,000.00 40,255,182.74 19,558,873.13 -5,458,182.31 54,550,883.36 （一）综合收益总额

144、 -15,000.00 115,439,722.39 -920,440.66 114,504,281.73 （二）股东投入和减少资本 210,009.80 -2,281,000.00 -2,070,990.20 1、股东投入的普通股 -2,281,000.00 -2,281,000.00 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入所有者权益的金额 4、其他 210,009.80 210,009.80 （三）利润分配 40,255,182.74 -95,880,849.26 -2,256,741.65 -57,882,408.17 1、提取盈余公积 40,225,182.74 -40,25

145、5,182.74 2、对股东的分配 -52,502,246.25 -2,256,741.65 -54,758,987.90 3、其他 -3,123,420.27 -3,123,420.27 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动 5、其他 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 350,014,975.00 582,288,006.29 2,768,286.72 545,788,247.99 486,

146、167,740.13 96,631,415.08 2,063,658,671.21 法定代表人：纪志坚 主管会计工作负责人：荣艳 会计机构负责人：毛春华 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2014 年 1-12 月 单位：元 项目 合并上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 350,014,975.00 584,852,283.21 469,665,883.33 404,267,596.17 101,052,831.86 1,909,853,569.57 加：会计政策变更 -2,78

147、3,286.72 2,783,286.72 前期差错更正 二、本年年初余额 350,014,975.00 582,068,996.49 2,783,286.72 469,665,883.33 404,267,596.17 101,052,831.86 1,909,853,569.57 三、本年增减变动金额 9,000.00 35,867,181.92 62,341,270.83 1,036,765.53 99,254,218.28 （一）综合收益总额 153,006,057.13 5,955,568.94 158,961,626.07 （二）股东投入和减少资本 9,000.00 9,000.0

148、0 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入所有者权益的金额 4、其他 9,000.00 9,000.00 （三）利润分配 35,867,181.92 -90,664,786.30 -4,918,803.41 -59,716,407.79 1、提取盈余公积 35,867,181.92 -35,867,181.92 2、对股东的分配 -52,502,246.25 -4,918,803.41 -57,421,049.66 3、其他 -2,295,358.13 -2,295,358.13 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 大连冷冻机股份有限公司 2014 年

149、年度报告全文 51 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动 5、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 350,014,975.00 582,077,996.49 2,783,286.72 505,533,065.25 466,608,867.00 102,089,597.39 2,009,107,787.85 法定代表人：纪志坚 主管会计工作负责人：荣艳 会计机构负责人：毛春华 5、母公司所有者权益变动表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2014 年 1-12 月 单位：元 项目 母公司本期

150、金额 归属于母公司所有者权益 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 350,014,975.00 583,632,355.59 505,533,065.25 372,591,025.04 1,811,771,420.88 加：会计政策变更 -1,554,359.10 1,554,359.10 前期差错更正 二、本年年初余额 350,014,975.00 582,077,996.49 1,554,359.10 505,533,065.25 372,591,025.04 1,811,771,420.88 三、本年增减

151、变动金额 210,009.80 -15,000.00 40,255,182.74 19,137,550.55 59,587,743.09 （一）综合收益总额 -15,000.00 111,894,979.54 111,879,979.54 （二）股东投入和减少资本 210,009.80 210,009.80 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 210,009.80 210,009.80 （三）利润分配 40,255,182.74 -92,757,428.99 -52,502,246.25 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全

152、文 52 1.提取盈余公积 40,255,182.74 -40,255,182.74 2.对股东的分配 -52,502,246.25 -52,502,246.25 3.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 5.其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 350,014,975.00 582,288,006.29 1,539,359.10 545,788,247.99 391,728,575.59 1,871,359,163.97 法定代表人：纪

153、志坚 主管会计工作负责人：荣艳 会计机构负责人：毛春华 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2014 年 1-12 月 单位：元 项目 母公司上年金额 归属于母公司所有者权益 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 350,014,975.00 583,623,355.59 469,665,883.33 315,632,029.27 1,718,936,243.19 加：会计政策变更 -1,554,359.10 1,554,359.10 前期差错更正 二、本年年初余额 350,014,975.00 582,068,9

154、96.49 1,554,359.10 469,665,883.33 315,632,029.27 1,718,936,243.19 三、本年增减变动金额 9,000.00 35,867,181.92 56,958,995.77 92,835,177.69 （一）综合收益总额 145,328,423.94 145,328,423.94 （二）股东投入和减少资本 9,000.00 9,000.00 1.股东投入的普通股 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 9,000.00 9,000.00 （三）利润分配

155、 35,867,181.92 -88,369,428.17 -52,502,246.25 1.提取盈余公积 35,867,181.92 -35,867,181.92 2.对股东的分配 -52,502,246.25 -52,502,246.25 3.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 5.其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 350,014,975.00 582,077,996.49 1,554,359.10 505,533,065.25

156、 372,591,025.04 1,811,771,420.88 法定代表人：纪志坚 主管会计工作负责人：荣艳 会计机构负责人：毛春华大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 三、公司基本情况 大连冷冻机股份有限公司是由原大连冷冻机厂生产经营主体部分改组成立的上市公司。1993年12月8日，公司的社会公众股在深圳证券交易所挂牌上市。1998年3月 20日，B股上市发行成功，在深圳证券交易所挂牌上市。公司的企业法人营业执照注册号：210200000266757。截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数350,014,975股，注册资本为350,014,975.00元，注册

157、地址：辽宁省大连市沙河口区西南路888号，总部地址：辽宁省大连市沙河口区西南路888号，母公司为大连冰山集团有限公司。 1. 经营范围 制冷设备及配套辅机、阀门、配件以及冷冻工程所需配套产品加工、制造、制冷空调系统设计、制造安装、维修、调试及技术咨询、技术服务、商业贸易、物资供销。 2. 公司业务性质和主要经营活动 本公司属工业制造业，主要为工业制冷、食品冷冻冷藏、中央及商用空调以及制冷部件等制冷设备的生产和安装。 3. 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2015年4月22日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的主体共七户，包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决

158、权比例（%） 大连冰山集团制冷空调安装有限公司 全资子公司 1 100 100 大连冰山集团销售有限公司 全资子公司 1 100 100 大连冰山空调设备有限公司 控股子公司 1 70 70 大连冰山金属加工有限公司 控股子公司 1 64.25 64.25 大连冰山嘉德自动化有限公司 控股子公司 1 60 60 大连冰山菱设速冻设备有限公司 控股子公司 1 70 70 武汉新世界制冷工业有限公司 控股子公司 1 51 51 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 公司六届十一次董事会决议，受让公司原控股子公司大连冰山集团销售有限公司10%股权，转让完成后，大连冰山集团销售有限公司

159、变成公司全资子公司。同时，转让大连冰山集团销售有限公司30%的股权给公司子公司武汉新世界制冷工业有限公司。截至2014年12月31日止，转让30%的股权交易尚未完成，故本期编制合并报表时，公司持有大连冰山集团销售有限公司的比例为100%。 公司六届十二次董事会决议，受让公司原控股子公司大连冰山金属加工有限公司35.75%股权，转让完成后，大连冰山金属加工有限公司变成公司全资子公司。截至2014年12月31日止，上述股权交易尚未完成，故本期编制合并报表时，公司持有大连冰山金属加工有限公司的比例为64.25%。 公司六届十二次董事会决议，公司拟与大连冰山国际贸易有限公司共同出资设立冰山技术服务（大

160、连）有限公司，冰山技术服务（大连）有限公司注册资本人民币2,000万元。公司出资1,200万元，持有冰山技术服务（大连）有限公司60%股权。至2014年12月31日止，冰山技术服务（大连）有限公司虽然取得营业执照，但资金尚未投入，公司尚未开始运营，故本期编制合并报表时，不包含冰山技术服务（大连）有限公司。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的

161、公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定(2014年修订)的规定，编制财务报表。 2、持续经营 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处

162、理方法 (1).同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不

163、属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费

164、用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

165、不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 (2).非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对

166、可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现

167、的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。

168、原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采

169、用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；

170、将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权

171、取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1).合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有

172、确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： 1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 (2).共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

173、计处理： 1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），

174、在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价

175、物。 9、外币业务和外币报表折算 (1).外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生当月月初的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发月月初的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综

176、合收益。 (2).外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 (1).金融工具的分类 管理层根据

177、所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 (2).金融工具的确认依据和计量方法 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满

178、足下列条件之一的金融资产或金融负债： j取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； k属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； l属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： j该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利

179、得或损失在确认或计量方面不一致的情况； k风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； l包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； m包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关

180、的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2)应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 3)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确

181、定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计

182、入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： j出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 k根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 l出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 4)可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

183、息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本

184、进行后续计量。 (3).金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移

185、的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 (4).金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人

186、签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承

187、担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (5).金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 (6).金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金

188、融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 1）发行方或债务人发生严重财务困难； 2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力

189、逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： 1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持

190、续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值

191、时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或

192、与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (7). 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可

193、执行的； 2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收款项 （1）单项额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额前五名的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 内部单位组合 个别认定法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他

194、应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 12 年 10.00% 10.00% 23 年 30.00% 30.00% 34 年 50.00% 50.00% 45 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% （3）其他单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 坏账准备的计提方法 对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此

195、计算本期应计提的坏账准备。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 12、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括材料采购、原材料、材料成本差异、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、自制半成品差异、产成品（库存商品）、工程施工等。 （2）存货的计价方法 存货在取得时，按计划成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货类别的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌

196、价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期

197、损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产 （1）划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： j该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； k企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； l企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； m该项转让将在一年内完成。 （2）划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产

198、的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、企业会计准则第22号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 14、长期股权投资 （1）投资成本的确定 1）企业合并形成的

199、长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有

200、确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对

201、于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被

202、投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收

203、项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 （3）长期股权投资核算方法的转换 1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计

204、准则第22号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，

205、或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 3）权益法核算转公允价值计量

206、本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第22号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 5）成本法转公允价值

207、计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况

208、，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 1）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 2）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 3）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整

209、；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额

210、之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在

211、丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （5） 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 合营安排通过单独主体达成的，根据

212、相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向

213、被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率与固定资产（无

214、形资产）相同。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

215、满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 3%、5%、10% 2.25-4.85% 机械设备 年限平均法 10-22 年 3%、5%、10% 4.09-9.7% 运输设备 年限平均法 4-15 年 3%、5%、10% 6-24.25% 电子设备 年限平均法 5 年 3%、5%、10% 18-19.4% 其他设备 年限平均法 10-15 年 3%、5%、10% 6-9.7% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本

216、公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应

217、付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 17、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，

218、实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出等。本公司的在建工程以项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确

219、认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （

220、2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时 停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条

221、件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或

222、者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、非专利技术和其他无形资产。 （2）无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价

223、值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包

224、括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （3）无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50年 土地购买合同 软件 5-10年 软件预计使用期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经

225、复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （4）内部研究开发支出会计政策 1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于

226、某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： j完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； k具有完成该无形资产并使用或出售的意图； l无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； m有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； n归属于该无形资产开发

227、阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 20、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

228、的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如

229、与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 21、长期待摊费用 （1）摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 （2）摊销年限 类别 摊销年限 备注 租赁费 30年 装修

230、费及其他 3年 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险、

231、采暖基金等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间

232、，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： j该义务是本公司承担的现时义务； k履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； l该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，

233、通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、

234、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了

235、所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 （3）确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在

236、等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相

237、应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （5）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的

238、金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 报告期内，公司确认销售收入的时点和原则为：公司产品出库，客户对产品的数量和质量无异议，客户自行提货或委托运输单位提货，销售金额已经确定，已经收到货款或预计可以收回货款，产品成本可以可靠计量，确认风险报酬转移，销售实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费

239、时间和方法计算确定。 （3）提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1）收入的金额能够可靠地计量； 2）相关的经济利益很可能流入企业； 3）交易的完工进度能够可靠地确定； 4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣

240、除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售产品和提供劳务时，销售产品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售产品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售产品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售产品

241、部分和提供劳务部分全部作为销售产品处理。 （4）建造合同收入的确认依据和方法 1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： j合同总收入能够可靠地计量； k与合同相关的经济利益很可能流入企业； l实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； m合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定

242、。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： j与合同相关的经济利益很可能流入企业； k实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： j合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 k合同成本不

243、可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 l如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 （5）附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据

244、及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 （1）确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的

245、递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： 1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也

246、不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2）公司出租资产所收取的租赁费

247、，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊

248、销，计入财务费用。 2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 适用 不适用 财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于2014年7月1日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下： 1）长期股权投资 本公司根据新修订的长期股权投资准则，将原成

249、本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下： 被投资单位 持股比例 2013年1月1日归属于母公司股东权益 2013年12月31日 长期股权投资 可供出售金融资产 归属于母公司股东权益 辽宁省迈克集团股份有限公司 3.57% -1,020,000.00 1,020,000.00 国泰君安证券股份有限公司 0.49% -28,516,730.11 28,516,730.11 国泰君安投资管理股份有限公司 0.22% -368,710.09

250、 368,710.09 冷王集装箱温度控制（苏州）有限公司 17.8% -11,207,806.00 11,207,806,00 大连冰山集团物资贸易有限公司 5% -250,000.00 250,000.00 武汉钢电股份有限公司 0.056% -1,315,142.50 1,315,142.50 大连三洋家用电器有限公司 10.91% 辽宁企联实业公司 4.2% 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 淄博牵引电机股份有限公司 0.76% 合计 - -42,678,388.70 42,678,388.70 大连三洋家用电器有限公司投资成本11,694,400.00元，全额计

251、提减值准备；辽宁企联实业公司投资成本105,000.00元，全额计提减值准备；淄博牵引电机股份有限公司投资成本849,000.00元，全额计提减值准备。 2）财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响 j本公司根据修订后的企业会计准则第30号财务报表列报，对原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项目列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下： 项目 2013年1月1日 2013年12月31日 调整前 调整后 调整前 调整后 资本公积 2,783,286.72 2,783,286.72 其他综合收益 2,783,286.72

252、 2,783,286.72 合计 2,783,286.72 2,783,286.72 2,783,286.72 2,783,286.72 k本公司根据修订后的企业会计准则第30号财务报表列报，根据列报要求将递延收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下： 项目 2013年1月1日 2013年12月31日 调整前 调整后 调整前 调整后 递延收益 74,974,459.79 68,326,440.60 其他非流动负债 73,275,358.79 66,627,339.60 一年内到期的非流动负债 1,699,101.00 1,699,101.00 合计 74,974,4

253、59.79 74,974,459.79 68,326,440.60 68,326,440.60 （2）重要会计估计变更 适用 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入） 6%、13%、17% 营业税 应纳税营业额 3%、5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12% 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 7

254、3 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 大连冰山集团制冷空调安装有限公司 25% 大连冰山集团销售有限公司 25% 大连冰山金属加工有限公司 25% 大连冰山菱设速冻设备有限公司 25% 大连冰山空调设备有限公司 25% 大连冰山嘉德自动化有限公司 25% 武汉新世界制冷工业有限公司 15% 2、税收优惠 公司经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局、大连市地方税务局批准，为高新技术企业，证书编号：GR201421200021，批准日期2014年9月29日，有效期三年，适用企业所得税税率15%。 公司子公司武汉新世界制冷工业有限公

255、司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局批准，为高新技术企业，证书编号：GF201242000030，批准日期2012年8月20日，有效期三年，适用企业所得税税率15%。 3、其他 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 67,783.07 99,455.92 银行存款 457,395,413.41 493,056,269.04 其他货币资金 51,048,269.54 19,747,988.17 合计 508,511,466.02 512,903,713.13 其中受限制的货币资

256、金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 46,780,736.99 9,564,552.78 信用证保证金 2,860,552.55 保函保证金 1,406,980.00 用于担保的定期存款或通知存款 1,000,000.00 合计 51,048,269.54 10,564,552.78 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 4,111,157.06 30,403,946.87 商业承兑票据 10,744,800.64 9,423,084.90 合计 14,855,

257、957.70 39,827,031.77 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 147,302,462.61 商业承兑票据 15,254,138.94 合计 162,556,601.55 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （5）公司应收票据期末余额比期初余额减少 62.70%，主要是票据背书和到期收回。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元

258、种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 555,119,550.49 100 116,238,720.37 20.94 438,880,830.12 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 555,119,550.49 100 116,238,720.37 20.94 438,880,830.12 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 大连冷冻机股份有限公司 2014 年

259、年度报告全文 75 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 310,327,487.09 15,516,374.35 5.00% 1 至 2 年 89,131,027.45 8,913,102.75 10.00% 2 至 3 年 64,152,762.65 19,245,828.79 30.00% 3 至 4 年 33,297,226.82 16,648,613.41 50.00% 4 至 5 年 11,481,227.03 9,184,981.62 80.00% 5 年以上 46,729,819.45 46,729,819.45 100.00% 合计 555,1

260、19,550.49 116,238,720.37 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 21,259,720.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 49,800.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 河北衡水九州啤酒有限公司 39,800.00 银行存款 鲁南制药集团股份有限公司 10,000.00 银行存款 合计 49,800.00 - （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款（58 户） 3,857,376.42 公司本报告期核销应收账款主要是公司及公司控股子公司

261、武汉新世界制冷工业有限公司、宁波冰山制冷空调工程有限公司等对长期挂账的应收账款进行清理，主要原因有对方单位停产或破产无力偿还、款项拖欠时间较长、客户以发生现场费用为由拒付货款导致款项无法收回，经公司董事会批准，核销上述应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 大连市星海湾开发建设管理中心 11,242,693.00 2.03 11,242,693.00 中粮肉食（宿迁）有限公司 9,478,265.85 1.71 2,811,817.76 一汽铸造有限公司 8,660,748.76 1.56 433,037

262、.44 重庆京东方光电科技有限公司 8,398,341.00 1.51 419,917.05 伊犁川宁生物技术有限公司 7,174,812.00 1.29 358,740.60 合计 44,954,860.61 8.10 15,266,205.85 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 18,897,672.41 99.18% 24,786,019.32 95.21% 1 至 2 年 121,597.34 0.64% 64,112.00 0.25% 2 至 3 年

263、 6,000.00 0.03% 1,178,768.00 4.53% 3 年以上 28,000.00 0.15% 2,487.00 0.01% 合计 19,053,269.75 - 26,031,386.32 - （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 大连冰山国际贸易有限公司 2,698,283.12 14.16 2014年 预付采购款 国网辽宁省电力有限公司大连供电公司 1,605,611.67 8.43 2014年 预付采购款 大连明鑫制冷保温材料有限公司 1,449,045.16 7.61 2014年 预

264、付采购款 陕西联盛机电工程有限公司 949,271.88 4.98 2014年 预付采购款 大连建工机电安装工程有限公司 843,214.40 4.43 2014年 预付采购款 合计 7,545,426.23 39.61 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 4,998,982.40 3,603,594.85 合计 4,998,982.40 3,603,594.85 公司应收利息期末余额比期初余额增加38.72%，主要是存款基数增加，未到期的利息收入增加。 6、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 武汉钢电股

265、份有限公司 33,450.00 合计 33,450.00 公司应收股利期末余额比期初余额减少 100%，是上期股利收回。 7、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 39,244,121.02 100 4,977,677.00 12.68 34,266,444.02 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 39,244,121.02 100 4

266、,977,677.00 12.68 34,266,444.02 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 31,839,403.31 1,591,970.14 5.00% 1 至 2 年 2,524,741.83 252,474.19 10.00% 2 至 3 年 1,681,349.00 504,404.70 30.00% 3 至 4 年 766,987.15 383,493.58 50.00% 4 至 5 年 931,526.69 745,221.35 80.00% 5 年以上 1,500,113.04 1,50

267、0,113.04 100.00% 合计 39,244,121.02 4,977,677.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 2,294,096.91 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款（5 户） 6,462.70 公司本报告期核销其他应收款主要是公司子公司大连冰山集团销售有限公司的子公司宁波冰山制冷空调工程有限公司等对长期挂账的其他应收款（预付账款转入）进行处理，主要原因是款项拖延时间较长，无法收回。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元

268、款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 25,442,507.63 6,065,075.76 备用金 4,758,015.42 4,849,521.38 往来款项 3,954,641.30 11,178,801.13 预付账款超过结算期转入 4,047,765.86 9,180,737.59 其他 1,041,190.81 518,840.82 合计 39,244,121.02 31,792,976.68 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 大连天宝绿色食品股份有限

269、公司 履约保证金 18,000,000.00 1 年以内 45.87% 900,000.00 大连天翼信息科技有限公司 预付账款超过结算期转入 1,779,500.00 1-2 年 4.53% 177,950.00 天津市施工队伍交流服务中心 农民工工资保证金 1,000,000.00 5 年以上 2.55% 1,000,000.00 大连鑫华日制冷保温设备有限公司 保证金 635,100.00 1 年以内 1.62% 31,755.00 大连德泰港华燃气有限公司 押金 600,000.00 一年以内，1-2年 1.53% 35,000.00 合计 - 22,014,600.00 - 56.1

270、0% 2,144,705.00 8、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 51,805,680.92 7,463,862.07 44,341,818.85 47,474,131.66 8,311,074.35 39,163,057.31 委托加工材料 2,394,839.67 2,394,839.67 8,211,392.69 8,211,392.69 低值易耗品 81,422.57 81,422.57 128,405.67 128,405.67 在产品 81,736,391.62 1,192,940.1

271、2 80,543,451.50 91,806,242.88 2,148,729.50 89,657,513.38 自制半成品 27,189,545.15 2,532,083.34 24,657,461.81 33,279,512.91 4,024,041.73 29,255,471.18 库存商品 124,845,367.55 2,884,241.52 121,961,126.03 135,195,482.98 3,291,858.85 131,903,624.13 工程施工 40,898,986.13 40,898,986.13 27,211,543.05 27,211,543.05 合计

272、328,952,233.61 14,073,127.05 314,879,106.56 343,306,711.84 17,775,704.43 325,531,007.41 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 3,291,858.85 58,533.17 466,150.50 2,884,241.52 原材料 8,311,074.35 847,212.28 7,463,862.07 在产品 2,148,729.50 131,218.80 1,087

273、,008.18 1,192,940.12 自制半成品 4,024,041.73 1,491,958.39 2,532,083.34 合计 17,775,704.43 189,751.97 3,892,329.35 14,073,127.05 公司期末对存货进行了减值测试，按照账面成本与可变现净值孰低计提了存货跌价准备。 9、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 1,400,309.96 73,111.98 待摊费用 934,829.83 922,487.82 合计 2,335,139.79 995,599.80 公司其他流动资产期末余额比期初余额

274、增加134.55%，主要是本期预缴所得税增加。 10、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 47,653,159.50 5,224,770.80 42,428,388.70 59,597,559.50 16,919,170.80 42,678,388.70 按成本计量的 47,653,159.50 5,224,770.80 42,428,388.70 59,597,559.50 16,919,170.80 42,678,388.70 合计 47,653,159.50 5

275、,224,770.80 42,428,388.70 59,597,559.50 16,919,170.80 42,678,388.70 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 在被投资单位持股比例 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 辽宁省迈克集团股份有限公司 3.57% 1,020,000.00 1,020,000.00 国泰君安证券股份有限公司 0.49% 30,098,895.00 30,098,895.00 国泰君安投资管理股份有限公司 0.22% 3,057,316.00 3,057,316.00 冷王集装箱温度控制（苏州）有限公司 17.8%

276、11,207,806.00 11,207,806.00 大连冰山集团物资贸易有限公司 5% 250,000.00 250,000.00 武汉钢电股份有限公司 0.056% 1,315,142.50 1,315,142.50 大连三洋家用电器有限公司 10.91% 11,694,400.00 11,694,400.00 辽宁企联实业公司 4.2% 105,000.00 105,000.00 淄博牵引电机股份有限公司 0.76% 849,000.00 849,000.00 合计 59,597,559.50 11,944,400.00 47,653,159.50 大连冷冻机股份有限公司 2014 年

277、年度报告全文 80 续： 被投资单位 减值准备 本期现金红利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 辽宁省迈克集团股份有限公司 250,000.00 国泰君安证券股份有限公司 1,582,164.89 1,582,164.89 1,504,944.75 国泰君安投资管理股份有限公司 2,688,605.91 2,688,605.91 冷王集装箱温度控制（苏州）有限公司 大连冰山集团物资贸易有限公司 武汉钢电股份有限公司 大连三洋家用电器有限公司 11,694,400.00 11,694,400.00 辽宁企联实业公司 105,000.00 105,000.00 淄博牵引电机股份有限公司 84

278、9,000.00 849,000.00 合计 16,919,170.80 11,694,400.00 5,224,770.80 1,754,944.75 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 11、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一合营企业 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 3,474,153.38 579,766.59 500,000.00 3,553,919.97 大连佳乐自动售货机经营有限公司 14,333,

279、183.59 14,318,183.59 -15,000.00 小计 17,807,336.97 14,318,183.59 579,766.59 -15,000.00 500,000.00 3,553,919.97 二联营企业 大连冰山国际贸易有限公司 13,138,080.92 1,298,904.65 720,000.00 13,716,985.57 松下制冷（大连）有限公司 150,937,123.13 8,088,963.14 3,200,000.00 155,826,086.27 大连本庄化学有限公司 9,452,973.22 1,203,061.36 1,252,121.40 9

280、,403,913.18 松下冷链（大连）有限公司 215,712,008.04 7,861,598.44 8,000,000.00 215,573,606.48 京滨大洋冷暖工业（大连）有限公司 40,403,428.77 10,730,513.62 8,800,000.00 42,333,942.39 松下压缩机（大连）有限公司 385,481,730.63 63,033,275.77 16,000,000.00 432,515,006.40 大连三洋明华电子有限公司 23,373,393.16 -139,544.45 23,233,848.71 菱重冰山制冷（大连）有限公司 22,500,

281、000.00 13,500,000.00 -6,705,912.37 29,294,087.63 北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 1,175,056.73 250,932.89 1,425,989.62 大连富士冰山自动售货机有限公司 77,258,663.86 14,800,175.10 2,161,995.35 89,896,843.61 大连三洋高效制冷系统有限公司 22,028,814.51 426,694.51 22,455,509.02 小计 961,461,272.97 13,500,000.00 100,848,662.66 40,134,116.75 1,035,675

282、,818.88 合计 979,268,609.94 13,500,000.00 14,318,183.59 101,428,429.25 -15,000.00 40,634,116.75 1,039,229,738.85 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 其他说明 1）. 2013 年 4 月 11 日，公司六届二次董事会议决定与日本三菱重工业株式会社拟投资成立菱重冰山制冷（大连）有限公司，投资 3,600 万，占注册资本 45%。公司与日本三菱重工业株式会社于 2013 年 11 月 22 日和 2014 年 12 月 19 日分两次出资，菱重冰山制冷（大连）有限公司于

283、 2013 年 11 月 25 日和 2014 年 12 月 24 日取得大连昶德公正会计师事务所有限公司大昶会验2013109 号、大昶会验2014052 号验资报告。 2）. 2013 年 10 月 22 日，公司六届六次董事会议决议，公司和富士电机株式会社将各自持有的大连佳乐自动售货机经营有限公司 50%股权同时转让给独立的第三方上海米源饮料有限公司，转让基准日 2013 年 6 月 30 日，公司转让价款 1,500万元。2014 年 1 月 9 日，公司收到上海米源饮料有限公司支付的股权转让款。 3）. 2014 年 4 月 24 日，公司联营公司大连三洋冷链有限公司更名为松下冷链（

284、大连）有限公司；2014 年 9 月 23 日，公司联营公司大连三洋制冷有限公司更名为松下制冷（大连）有限公司；2014 年 12 月 4 日，公司联营公司大连三洋压缩机有限公司更名为松下压缩机（大连）有限公司。 12、投资性房地产 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 25,259,944.57 25,259,944.57 （1）外购 （2）存货固定资产在建工程转入 25,259,944.57 25,259,944.57 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 25,259,944.5

285、7 25,259,944.57 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 151,035.57 151,035.57 （1）计提或摊销 151,035.57 151,035.57 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 151,035.57 151,035.57 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 25,108,909.00 25,108,909.00 2.期初账面价值 0.00 0.00 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 未

286、办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 大连开发区辽河东路 106 号车间 6#建筑 25,108,909.00 尚未办理竣工决算 公司于 2014 年 7 月 31 日与菱重冰山制冷（大连）有限公司签订房屋租赁合同修改补充协议，将坐落在大连开发区辽河东路106 号车间 6#建筑出租给菱重冰山制冷（大连）有限公司，出租面积 15,259.04 平方米，年租金 420 万元整，租赁期限 14年 11 个月（自 2014 年 8 月 15 日至 2029 年 7 月 16 日止）。 13、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备

287、 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 324,921,042.20 546,287,932.41 26,339,639.82 16,412,474.41 913,961,088.84 2.本期增加金额 52,308,973.73 25,935,859.75 1,124,469.55 2,246,765.03 81,616,068.06 （1）购置 7,400.00 2,743,671.84 589,178.22 1,791,415.67 5,131,665.73 （2）在建工程转入 52,301,573.73 23,192,187.91 335,291.33 455,

288、349.36 76,284,402.33 （3）企业合并增加 （4）股东投入 （5）融资租入 （6）其他转入 200,000.00 200,000.00 3.本期减少金额 25,259,944.57 4,035,087.19 2,172,303.45 216,481.69 31,683,816.90 （1）处置或报废 4,035,087.19 2,172,303.45 216,481.69 6,423,872.33 （2）融资租出 （3）其他转出 25,259,944.57 25,259,944.57 4.期末余额 351,970,071.36 568,188,704.97 25,291,80

289、5.92 18,442,757.75 963,893,340.00 二、累计折旧 1.期初余额 114,110,616.94 374,910,428.66 14,176,230.80 12,684,702.49 515,881,978.89 2.本期增加金额 8,012,595.94 25,544,174.67 2,228,530.68 893,464.82 36,678,766.11 （1）计提 8,012,595.94 25,544,174.67 2,228,530.68 893,464.82 36,678,766.11 （2）企业合并增加 （3）其他转入 3.本期减少金额 151,035

290、.57 3,405,677.63 1,501,700.79 194,490.04 5,252,904.03 （1）处置或报废 3,405,677.63 1,501,700.79 194,490.04 5,101,868.46 （2）融资租出 （3）其他转出 151,035.57 151,035.57 4.期末余额 121,972,177.31 397,048,925.70 14,903,060.69 13,383,677.27 547,307,840.97 三、减值准备 1.期初余额 2,812,966.25 2,812,966.25 2.本期增加金额 （1）计提 大连冷冻机股份有限公司 20

291、14 年年度报告全文 84 3.本期减少金额 520,736.53 520,736.53 （1）处置或报废 520,736.53 520,736.53 4.期末余额 2,292,229.72 2,292,229.72 四、账面价值 1.期末账面价值 229,997,894.05 168,847,549.55 10,388,745.23 5,059,080.48 414,293,269.31 2.期初账面价值 210,810,425.26 168,564,537.50 12,163,409.02 3,727,771.92 395,266,143.70 （2）期末无闲置的固定资产情况 （3）未办妥

292、产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 66,404,116.43 尚未办理竣工决算 合计 66,404,116.43 其他说明 固定资产本期其他转出是大连开发区辽河东路 106 号车间 6#建筑出租给菱重冰山制冷（大连）有限公司，转入投资性房地产核算。 公司控股子公司武汉新世界制冷工业有限公司以房屋建筑物、机械设备和土地使用权（账面价值 176,551,454.00 元，其中房屋建筑物 77,495,086.60 元、机械设备 43,893,987.40 元）抵押，向银行借款 6,000 万元，详见注释 18；除此之外，公司固定资产无置换、抵押

293、、担保现象。 14、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 建筑物及附属设施改造 17,594,050.11 17,594,050.11 66,977,556.15 66,977,556.15 机床及机械设备改造 921,399.35 921,399.35 1,485,266.93 1,485,266.93 合计 18,515,449.46 18,515,449.46 68,462,823.08 68,462,823.08 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 （2）重要在建工程项目本期变

294、动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例 工程进度 利息资本化累计金额 本期利息资本化率 资金来源 建筑物及附属设施改造 353,080,000 66,977,556.15 23,357,211.63 70,739,849.53 2,000,868.14 17,594,050.11 5% 5% 自筹 机床及机械设备改造 1,000,000 1,485,266.93 4,980,685.22 5,544,552.80 921,399.35 92% 92% 自筹 合计 354,080,000 68,462

295、,823.08 28,337,896.85 76,284,402.33 2,000,868.14 18,515,449.46 - - - （3）本期未计提在建工程减值准备情况 （4）本期其他减少数是转入长期待摊费用 2,000,868.14 元。 （5）在建工程本期比上期减少 72.96%，主要是建筑物及附属设施改造完工，达到可使用状态转入固定资产核算。 15、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 176,504,398.53 515,224.41 6,972,101.51 183,991,724.45 2.本期

296、增加金额 3,051,645.93 3,051,645.93 （1）购置 3,051,645.93 3,051,645.93 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 176,504,398.53 515,224.41 10,023,747.44 187,043,370.38 二、累计摊销 1.期初余额 25,336,568.19 515,224.41 2,949,701.34 28,801,493.94 2.本期增加金额 3,530,087.70 798,478.49 4,328,566.19 （1）计提 3,530,087.70 798,478.49

297、4,328,566.19 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 28,866,655.89 515,224.41 3,748,179.83 33,130,060.13 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 147,637,742.64 6,275,567.61 153,913,310.25 2.期初账面价值 151,167,830.34 4,022,400.17 155,190,230.51 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产

298、余额的比例 0.00%。 （2）其他说明： 1）本报告期末公司通过内部研发形成的无形资产：无。 2）公司控股子公司武汉新世界制冷工业有限公司以房屋、机械设备和土地使用权（账面价值 176,551,454.00 元，其中土地使用权价值 55,162,380.00 元）抵押，向银行借款 6,000 万元，详见注释 18；除此之外，公司无形资产无置换、抵押、担保现象。 16、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 职工宿舍使用权 2,843,040.30 138,478.32 2,704,561.98 装修改造费 927,007.46 2,768

299、,859.23 610,224.31 3,085,642.38 检验服务费 131,701.95 48,507.32 83,194.63 合计 3,901,749.71 2,768,859.23 797,209.95 5,873,398.99 公司长期待摊费用期末余额比期初余额增加 50.53%，主要是办事处租赁房屋等装修改造转入。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 98,014,616.89 16,786,587.33 86,914,30

300、3.24 19,469,019.20 合计 98,014,616.89 16,786,587.33 86,914,303.24 19,469,019.20 （2）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 44,791,908.06 56,658,351.17 可抵扣亏损 9,725,928.72 5,693,415.01 合计 54,517,836.78 62,351,766.18 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 975,

301、555.72 975,555.72 2018 4,717,859.29 4,717,859.29 2019 4,032,513.71 0.00 合计 9,725,928.72 5,693,415.01 - 18、短期借款 短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 60,000,000.00 37,500,000.00 合计 60,000,000.00 37,500,000.00 公司控股子公司武汉新世界制冷工业有限公司以房屋、机械设备和土地使用权（账面价值 176,551,454.00 元）抵押，向银行借款 6,000 万元。 公司短期借款期末数比期初数增加 60%，主要是

302、公司子公司武汉新世界制冷工业有限公司本期增加短期借款。 19、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 6,241,714.55 33,223,071.04 银行承兑汇票 103,304,788.06 47,070,444.13 合计 109,546,502.61 80,293,515.17 公司应付票据期末数比期初数增加 36.43%，主要是公司期末加大结算力度，以票据支付采购款。 20、应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 475,503,139.38 449,341,421.71 应付工程款 6,919,723.26 1,531,626.63 应

303、付设备款 28,653,675.18 13,990,216.67 合计 511,076,537.82 464,863,265.01 公司期末无账龄超过一年的重要应付账款。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 21、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 137,629,315.42 177,238,388.99 合计 137,629,315.42 177,238,388.99 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 内蒙古大唐鼎旺化工有限公司 1,962,000.00 尚未结算的成套工程预收

304、款 江苏瑞祥化工有限公司 1,563,950.00 尚未结算的成套工程预收款 兖矿峄山化工有限公司 960,135.60 尚未结算的成套工程预收款 合计 4,486,085.60 - 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 53,580,031.02 245,471,325.80 243,057,719.55 55,993,637.27 二、离职后福利-设定提存计划 33,363,929.11 33,363,929.11 三、辞退福利 271,381.83 271,381.83 合计 53,580,031.02 279

305、,106,636.74 276,693,030.49 55,993,637.27 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 24,272,411.57 197,939,456.34 196,641,638.24 25,570,229.67 2、职工福利费 24,712,862.37 10,829,503.27 10,336,491.44 25,205,874.20 3、社会保险费 1,639,866.75 14,185,712.16 14,126,788.76 1,698,790.15 其中：医疗保险费 11,979,221.79

306、 11,979,221.79 工伤保险费 909,689.36 909,689.36 生育保险费 450,543.26 450,543.26 住房补贴 1,639,866.75 846,257.75 787,334.35 1,698,790.15 4、住房公积金 2,044,853.42 18,534,516.38 18,112,934.68 2,466,435.12 5、工会经费和职工教育经费 910,036.91 3,613,773.65 3,471,502.43 1,052,308.13 6、非货币性福利 368,364.00 368,364.00 合计 53,580,031.02 24

307、5,471,325.80 243,057,719.55 55,993,637.27 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 27,745,122.61 27,745,122.61 2、失业保险费 2,017,030.09 2,017,030.09 3、企业年金缴费 3,601,776.41 3,601,776.41 合计 33,363,929.11 33,363,929.11 其他说明： 公司本期为职工提供的非货币性福利为 368,364.00 元，系职工宿舍、食堂等摊销的长期待

308、摊费用。 公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，公司每月按规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 23、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 -3,127,955.12 2,725,964.48 营业税 1,991,177.27 1,890,363.25 企业所得税 2,568,733.67 14,915,676.15 个人所得税 396,325.29 717,852.43 城市维护建设税 291,424.15 531,

309、714.02 房产税 373,581.64 土地使用税 217,274.87 434,549.74 教育费附加 110,082.07 175,079.78 地方教育费附加 67,685.90 110,906.70 水利基金 11,139.52 547,873.15 残保金 544.00 420.00 堤防费 13,509.20 28,920.27 印花税 102,788.87 44,629.25 合计 2,642,729.69 22,497,530.86 公司应交税费期末数比期初数减少 88.25%，主要是应交企业所得税和增值税减少。 24、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通

310、股股利 533,156.00 2,053,911.36 合计 533,156.00 2,053,911.36 公司应付股利期末余额比期初余额减少 74.04%，主要是本期支付到期的股利。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 25、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 非金融机构借款 18,096,524.00 17,400,000.00 押金及保证金 13,721,523.03 11,803,857.91 已报销尚未支付的款项 14,117,136.22 20,706,573.79 关联方资金 510,097.66 565,329.49 代收款 11,164,9

311、03.53 319,789.37 其他 2,465,629.60 1,133,813.47 合计 60,075,814.04 51,929,364.03 其中账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 大连冰山集团有限公司 10,000,000.00 子公司搬迁改造借款 合计 10,000,000.00 - 26、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 68,326,440.60 15,552,556.41 52,773,884.19 合计 68,326,440.60 15,552,556.41 52,773

312、,884.19 - （1）与政府补助有关的递延收益 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 高效热泵及其配套系统 4,874,495.00 585,101.00 4,289,394.00 与资产相关 子公司搬迁补偿 47,902,000.00 1,114,000.00 46,788,000.00 与资产相关 863 项目-大容量冷海水预冷项目 15,549,945.60 3,433,455.41 -10,420,000.00 1,696,490.19 与收益相关 合计 68,326,440.60 5,132,556

313、.41 -10,420,000.00 52,773,884.19 - （2）其他说明： 1）公司本期863项目-大容量冷海水预冷项目本期转出1,042万，是公司支付给其他合作科研单位的款项。 2）本公司根据修订后的企业会计准则第30号财务报表列报，根据列报要求将递延收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下： 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 项目 2013年1月1日 2013年12月31日 调整前 调整后 调整前 调整后 递延收益 74,974,459.79 68,326,440.60 其他非流动负债 73,275,358.79 66,627,

314、339.60 一年内到期的非流动负债 1,699,101.00 1,699,101.00 合计 74,974,459.79 74,974,459.79 68,326,440.60 68,326,440.60 27、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 350,014,975.00 350,014,975.00 有限售条件的大连冰山集团有限公司持有的股份可上市流通的时间为2011年1月21日。大连冰山集团有限公司承诺其持有的有限售条件股份自获得上市流通权之日起，60个月内不通过交易所挂牌出售。基于股改承诺履行情况，大连冰山集团

315、有限公司所持有的剩余限售股份19,213,921.00股继续予以锁定，待公司管理层股权激励最终实行后申请解除限售。 28、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 515,188,976.98 515,188,976.98 其他资本公积 66,889,019.51 210,009.80 67,099,029.31 合计 582,077,996.49 210,009.80 582,288,006.29 本公司根据修订后的企业会计准则第 30 号财务报表列报，对原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整，根据列报要求作为其他综合收

316、益项目列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，影响金额为-2,783,286.72 元。 公司本期增加的其他资本公积是出售零碎股税后收益。 29、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 2,783,286.72 15,000.00 -15,000.00 2,768,286.72 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2,783,286.72 15,000.00 -15,000.00 2

317、,768,286.72 其他综合收益合计 2,783,286.72 15,000.00 -15,000.00 2,768,286.72 本公司根据修订后的企业会计准则第 30 号财务报表列报，对原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项目列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，影响金额为2,783,286.72 元。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 30、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 261,485,947.00 11,189,497.95 272,675,444

318、.95 任意盈余公积 244,047,118.25 29,065,684.79 273,112,803.04 合计 505,533,065.25 40,255,182.74 545,788,247.99 公司于报告期内实施了利润分配。根据2013年度股东大会决议，按照2013年度法定财务报告净利润提取20%的任意盈余公积2,906.57万元；同时，按照母公司本期净利润的10%计提法定盈余公积1,118.95万元。 31、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 466,608,867.00 调整后期初未分配利润 466,608,867.00 加：本期归属于母公司所有者的

319、净利润 115,439,722.39 减：提取法定盈余公积 11,189,497.95 提取任意盈余公积 29,065,684.79 应付普通股股利 52,502,246.25 提取职工奖福基金 3,123,420.27 期末未分配利润 486,167,740.13 调整期初未分配利润明细： 1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响

320、期初未分配利润 0.00 元。 32、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,405,820, 529.51 1,065,329,668.79 1,517,271,251.60 1,149,272,794.08 其他业务 19,895,067.45 21,220,983.94 18,435,659.65 17,728,208.67 合计 1,425,715,596.96 1,086,550,652.73 1,535,706,911.25 1,167,001,002.75 33、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

321、营业税 2,311,815.61 1,620,199.26 城市维护建设税 5,367,351.03 6,943,068.86 教育费附加 2,300,699.68 2,809,809.19 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 地方教育费 1,536,768.24 1,769,485.46 堤防费 192,113.07 253,132.56 其他 810.40 合计 11,709,558.03 13,395,695.33 34、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 10,742,606.13 10,995,574.34 职工薪酬 53,725,627.

322、39 43,671,276.16 折旧费 503,348.47 534,867.59 运输费 15,263,039.31 18,329,442.69 业务招待费 12,113,438.28 15,232,708.03 差旅费 19,162,210.69 22,658,477.21 维修及物料消耗 9,767,507.33 7,012,387.41 广告及招标费 914,413.58 1,157,448.96 其他 1,078,638.43 628,458.37 合计 123,270,829.61 120,220,640.76 35、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 1

323、6,976,681.67 16,913,158.82 职工薪酬 106,154,455.88 98,199,562.43 折旧费 7,379,598.57 6,941,443.83 运输费 353,692.74 449,579.80 业务招待费 3,703,698.39 5,063,935.14 差旅费 2,982,426.76 5,720,931.13 维修及物料消耗 5,936,182.46 5,488,204.42 广告费 786,515.44 590,472.83 其他税费 8,667,319.24 10,784,752.67 保险费 2,905,336.91 3,404,042.46

324、 技术开发费 16,744,651.31 16,543,061.97 长期资产摊销 4,454,384.51 4,358,271.30 设计咨询及测试服务费 4,514,765.97 1,709,924.64 其他 4,141,351.60 2,247,458.06 合计 185,701,061.45 178,414,799.50 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 36、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,063,705.65 3,486,491.68 减：利息收入 11,410,822.81 9,713,153.86 汇兑损益 688,16

325、9.98 -43,918.61 其他 544,748.14 437,974.58 合计 -6,114,199.04 -5,832,606.21 37、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 18,965,623.56 9,990,751.21 二、存货跌价损失 189,751.97 8,591,062.66 合计 19,155,375.53 18,581,813.87 38、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 101,428,429.25 90,138,921.23 处置长期股权投资产生的投资收益 681,816.41

326、 -2,130,588.28 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,793,969.75 533,450.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 36,617.40 合计 103,940,832.81 88,541,782.95 39、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 390,490.35 42,478,670.13 390,490.35 其中：固定资产处置利得 390,490.35 721,599.23 390,490.35 无形资产处置利得 41,757,070.90 违约金及罚款收入 1,138,950.84

327、224,978.40 1,138,950.84 政府补助 7,457,380.75 2,681,117.07 6,731,300.00 递延收益 5,132,556.41 8,388,019.19 3,433,455.41 无法支付的债务 563,891.43 1,212,570.63 563,891.43 其他 483,180.61 80,007.30 483,180.61 合计 15,166,450.39 55,065,362.72 12,741,268.64 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 大连市财政局信息化建设专项基金

328、 150,000.00 与收益相关 大连知识产权服务中心专利补助 1,500.00 1,500.00 与收益相关 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 经济扶持政策资金补贴 76,300.00 20,300.00 与收益相关 社保补助 268,554.84 与收益相关 循环经济项目 150,000.00 与收益相关 QC 小组奖金 3,000.00 与收益相关 武汉市知识产权局专利资助 6,700.00 与收益相关 财政出口奖励 1,832.02 与收益相关 税收返还 726,080.75 2,079,230.21 与收益相关 中小企业国际市场开拓资金 20,000.00 与

329、收益相关 首台套重大技术装备补助 大财指企2014988 号 5,600,000.00 与收益相关 2014 年促进工业经济增长奖励资金 大财指企20141177号 1,025,000.00 与收益相关 武汉市知识产权局专利资助 1,500.00 与收益相关 车辆报废拆解补贴 7,000.00 与收益相关 合计 7,457,380.75 2,681,117.07 - 公司本期营业外收入比上期减少 72.46%，主要是公司上期有土地收储收益。 40、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 412,897.02 2,391,111.

330、76 412,897.02 其中：固定资产处置损失 412,897.02 2,391,111.76 412,897.02 滞纳金、罚款支出 29,513.98 223,561.51 29,513.98 其他 119,121.64 172,882.63 119,121.64 合计 561,532.64 2,787,555.90 561,532.64 公司本期营业外支出比上期减少 79.86%，主要是因为公司上期处置铸造车间资产损失。 41、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,786,355.61 27,329,745.66 递延所得税费用

331、 2,682,431.87 -1,546,216.71 合计 9,468,787.48 25,783,528.95 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 123,988,069.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 18,598,210.38 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 子公司适用不同税率的影响 2,495,888.18 调整以前期间所得税的影响 -448,754.85 非应税收入的影响 -15,679,283.06 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,016,903.67 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1

332、,324,972.49 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,160,850.67 所得税费用 9,468,787.48 公司本期所得税费用比上期减少 63.28%，主要原因是适用税率由 25%变成 15%。 公司本期取得高新技术企业资格，由原适用 25%所得税税率变成 15%所得税税率；公司子公司大连冰山嘉德自动化有限公司本期未能继续获得高新技术企业资格，由原适用 15%的所得税税率变成 25%所得税税率。 42、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 财政拨款 6,722,800.00 601,886.86

333、 差旅费返还款 1,516,117.27 144,151.92 收到退回保证金 13,940,611.00 12,487,300.47 收到关联方往来款项 705,562.72 491,705.07 利息收入 9,972,394.64 6,387,003.45 其他 4,492,792.37 652,608.03 合计 37,350,278.00 20,764,655.80 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费借款 3,579,202.08 1,910,956.05 支付保证金 26,539,861.00 18,589,434.86 费用支出

334、99,074,957.27 105,925,234.58 银行手续费 501,204.64 435,970.84 其他 2,712,084.92 2,568,790.16 合计 132,407,309.91 129,430,386.49 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 年末未作为现金的保证金到期收回 10,844,272.75 合计 10,844,272.75 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 承兑汇票贴现息 83,527.50 28,496.4

335、5 年末未作为现金的保证金 32,953,876.63 合计 33,037,404.13 28,496.45 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 114,519,281.73 158,961,626.07 加：资产减值准备 19,155,375.53 18,581,813.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,829,801.68 35,771,708.12 无形资产摊销 4,328,566.19 4,221,094.69 长期待摊费用摊销 797,209.95

336、330,987.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -551,138.66 -39,296,435.28 固定资产报废损失（收益以“”号填列） -144,888.48 1,339,465.19 财务费用（收益以“”号填列） 4,273,314.16 3,442,573.07 投资损失（收益以“”号填列） -103,222,399.00 -90,672,371.23 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 2,682,431.87 -1,546,216.71 存货的减少（增加以“”号填列） 14,354,478.23 67,628,044.19 经营性应收项目的

337、减少（增加以“”号填列） -61,319,139.33 -64,778,163.84 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -3,207,121.40 -86,353,669.44 经营活动产生的现金流量净额 28,495,772.47 7,630,456.44 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 3现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 475,557,589.39 502,339,160.35 减：现金的期初余额 502,339,160.35 525,818,735.46 现金及现金等价物净增加额 -26,781,570.96 -23,479,575.11 大

338、连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 475,557,589.39 502,339,160.35 其中：库存现金 67,783.07 99,455.92 可随时用于支付的银行存款 457,395,413.41 492,056,269.04 可随时用于支付的其他货币资金 18,094,392.91 10,183,435.39 三、期末现金及现金等价物余额 475,557,589.39 502,339,160.35 44、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 5

339、1,048,269.54 保证金 固定资产 121,389,074.00 公司控股子公司武汉新世界制冷工业有限公司以房屋、机械设备和土地使用权（账面价值 176,551,454.00 元）抵押，向银行借款 6,000 万元。 无形资产 55,162,380.00 合计 227,599,723.54 - 45、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 14,918.41 6.1190 91,285.75 欧元 5.60 7.4556 41.75 日元 162,614.00 0.051371 8,353.65 英镑 2

340、39,261.14 9.5437 2,283,436.54 应收账款 其中：英镑 270,216.08 9.5437 2,578,861.20 应付账款 其中：英镑 36,399.28 9.5437 347,383.81 八、合并范围的变更 公司本期未发生合并范围的变更。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 大连冰山集团制冷空调安装有限公司 大连 大连 安装 100.00% 投资设立 大连冰山集团销售有限公司 大连 大连 贸易 100

341、.00% 投资设立 大连冰山空调设备有限公司 大连 大连 工业 70.00% 投资设立 大连冰山金属加工有限公司 大连 大连 工业 64.25% 投资设立 大连冰山嘉德自动化有限公司 大连 大连 工业 60.00% 投资设立 大连冰山菱设速冻设备有限公司 大连 大连 工业 70.00% 投资设立 武汉新世界制冷工业有限公司 武汉 武汉 工业 51.00% 购买股权 冰山技术服务（大连）有限公司 大连 大连 服务业 60.00% 投资设立 武汉新世界制冷空调工程有限公司 武汉 武汉 安装 5.00% 95.00% 投资设立 宁波冰山制冷空调工程有限公司 宁波 宁波 安装 51.00% 投资设立

342、1）公司对子公司的持股比例与表决权比例一致； 2）公司对子公司均持有半数以上表决权； 3）公司对子公司均持有半数以上表决权且能控制被投资单位； 4）公司六届十二次董事会决议，公司拟与大连冰山国际贸易有限公司共同出资设立冰山技术服务（大连）有限公司，冰山技术服务（大连）有限公司注册资本人民币 2,000 万元。公司出资 1,200 万元，持有冰山技术服务（大连）有限公司 60%股权。至 2014 年 12 月 31 日止，冰山技术服务（大连）有限公司虽然取得营业执照，但资金未投入，公司未开始运营，故本期编制合并报表时，不包含冰山技术服务（大连）有限公司。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子

343、公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 武汉新世界制冷工业有限公司 49.00% -2,576,963.66 59,826,762.62 武汉新世界制冷工业有限公司资产总额占公司合并报表资产总额的14.68%，视同重要非全资子公司。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 武汉新世界制冷工业有限公司 24,968.78 20,184.66 45,153.44 2

344、6,886.27 4,678.80 31,565.07 25,072.10 19,899.42 44,971.52 26,170.22 4,790.20 30,960.42 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 武汉新世界制冷工业有限公司 27,122.23 -315.44 -315.44 1,449.86 37,365.44 1,067.66 1,067.66 -611.13 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司

345、的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 公司六届十一次董事会决议，受让公司原控股子公司大连冰山集团销售有限公司10%股权，转让完成后，大连冰山集团销售有限公司变成公司全资子公司。同时，转让大连冰山集团销售有限公司30%的股权给公司子公司武汉新世界制冷工业有限公司。截至2014年12月31日止，转让30%的股权交易尚未完成，故本期编制合并报表时，公司持有大连冰山集团销售有限公司的比例为100%。 公司六届十二次董事会决议，受让公司原控股子公司大连冰山金属加工有限公司35.75%股权，转让完成后，大连冰山金属加工有限公司变成公司全资子公司。截至2014年12月31日止，上述股权交易

346、尚未完成，故本期编制合并报表时，公司持有大连冰山金属加工有限公司的比例为64.25%。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 大连冰山集团销售有限公司 现金 2,281,000.00 购买成本合计 2,281,000.00 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 2,281,000.00 差额 - 经六届十一次董事会批准，公司受让公司原控股子公司大连冰山集团销售有限公司10%股权，以大连冰山集团销售有限公司截至2013年12月31日经审计的归属于母公司所有者权益账面值2,281万元为定价基准，受让价格为2,281,000.00元。 3、在合营安排或联营企业中的权益

347、 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 合营企业： 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 大连 大连 安装 50.00% 权益法 联营企业： 松下冷链（大连）有限公司 大连 大连 生产 40.00% 权益法 松下压缩机（大连）有限公司 大连 大连 生产 40.00% 权益法 大连富士冰山自动售货机有限公司 大连 大连 生产 49.00% 权益法 公司本期确认的来源于被投资单位的投资收益占归属于母公司所有者的净利润 10%或公司按持股比例计算应享有的被投资单位净资产份额占本期末归属于母公司股

348、东权益 10%以上的联营公司为重要联营公司。 1）公司在合营企业或联营企业的持股比例与表决权比例一致； 2）公司无持有 20%以下表决权但具有重大影响的联营企业； 3）公司无持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的联营或合营企业； （2）重要合营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 11,558,920.00 13,419,001.73 其中：现金和现金等价物 2,892,025.92 433,712.57 非流动资产 213,621.85 265,352.79 资产合计 11,772,541.85 13,684,354.52 流动负债 4,616,

349、122.53 6,681,585.76 非流动负债 负债合计 4,616,122.53 6,681,585.76 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 少数股东权益 归属于母公司股东权益 7,156,419.32 7,002,768.76 按持股比例计算的净资产份额 3,578,209.66 3,501,384.38 调整事项 商誉 内部交易未实现利润 奖福基金 -24,289.69 -27,231.00 对合营企业权益投资的账面价值 3,553,919.97 3,474,153.38 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 17,925,040.13 22,867,6

350、41.63 财务费用 -4,324.02 -1,442.89 所得税费用 309,263.49 267,781.83 净利润 971,587.74 544,620.00 其他综合收益 综合收益总额 971,587.74 544,620.00 企业本期收到的来自合营企业的股利 500,000.00 （3）重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 松下冷链（大连） 有限公司 松下压缩机（大连） 有限公司 大连富士冰山自动售货机有限公司 流动资产 924,187,273.25 1,533,547,513.54 201,931,675.02 非流动资产 322,882,931.13 35

351、8,157,107.39 62,589,896.32 资产合计 1,247,070,204.38 1,891,704,620.93 264,521,571.34 流动负债 717,528,722.26 796,714,218.88 77,636,760.15 非流动负债 3,421,865.04 负债合计 717,528,722.26 796,714,218.88 81,058,625.19 少数股东权益 归属于母公司股东权益 529,541,482.12 1,094,990,402.05 183,462,946.15 按持股比例计算的净资产份额 211,816,592.84 437,996,

352、160.82 89,896,843.61 调整事项 商誉 4,440,630.90 内部交易未实现利润 奖福基金 -683,617.26 -5,481,154.41 对联营企业权益投资的账面价值 215,573,606.48 432,515,006.40 89,896,843.61 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 1,689,304,466.33 2,433,075,590.63 375,618,136.05 净利润 21,363,039.25 171,286,075.45 30,204,438.98 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 21,363,039.25 171

353、,286,075.45 30,204,438.98 企业本期收到的来自联营企业的股利 8,000,000.00 16,000,000.00 2,161,995.35 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 续： 项目 期初余额/上期发生额 松下冷链（大连） 有限公司 松下压缩机（大连） 有限公司 大连富士冰山自动售货机 有限公司 流动资产 897,556,703.90 1,486,343,576.21 162,900,105.76 非流动资产 332,856,683.97 384,808,407.82 69,193,240.76 资产合计 1,230,413,387.87 1

354、,871,151,984.03 232,093,346.52 流动负债 700,698,827.30 894,114,009.71 70,566,891.79 非流动负债 3,855,712.15 负债合计 700,698,827.30 894,114,009.71 74,422,603.94 少数股东权益 归属于母公司股东权益 529,714,560.57 977,037,974.32 157,670,742.58 按持股比例计算的净资产份额 211,885,824.22 390,815,189.72 77,258,663.86 调整事项 商誉 4,440,630.90 内部交易未实现利润

355、奖福基金 -614,447.08 -5,333,459.09 对联营企业权益投资的账面价值 215,712,008.04 385,481,730.63 77,258,663.86 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 1,693,773,283.13 2,422,381,452.08 263,339,407.85 净利润 19,201,471.20 166,670,596.53 14,707,451.37 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 19,201,471.20 166,670,596.53 14,707,451.37 企业本期收到的来自联营企业的股利 8,000,000

356、.00 24,400,000.00 （4）不重要的联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 联营企业投资账面价值合计 297,690,362.39 283,008,870.44 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 16,869,672.64 16,258,481.51 其他综合收益 综合收益总额 16,869,672.64 16,258,481.51 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。 （6）合营企业或联营企业不存在超额亏损 （7）公司无需要披露的与合营企业投资相关的未确认

357、承诺 （8）公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 十、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 1. 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。 对于应收账

358、款、预付账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2014年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额8.10% (2013年：11.75%) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十三所载本公司作出的财务担

359、保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注九披露。 2. 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止2014年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5

360、年以上 货币资金 508,511,466.02 508,511,466.02 508,511,466.02 应收票据 14,855,957.70 14,855,957.70 14,855,957.70 应收账款 438,880,830.12 555,119,550.49 438,880,830.12 应收利息 4,998,982.40 4,998,982.40 4,998,982.40 其他应收款 34,266,444.02 39,244,121.02 34,266,444.02 可供出售金融资产 42,428,388.70 47,653,159.50 42,428,388.70 小计 1,0

361、43,942,068.96 1,170,383,237.13 1,001,513,680.26 42,428,388.70 短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 应付票据 109,546,502.61 109,546,502.61 109,546,502.61 应付账款 511,076,537.82 511,076,537.82 511,076,537.82 应付职工薪酬 55,993,637.27 55,993,637.27 55,993,637.27 应交税费 2,642,729.69 2,642,729.69 2,642,729.6

362、9 应付股利 533,156.00 533,156.00 533,156.00 其他应付款 60,075,814.04 60,075,814.04 60,075,814.04 小计 799,868,377.43 799,868,377.43 799,868,377.43 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 512,903,713.13 512,903,713.13 512,903,713.13 应收票据 39,827,031.77 39,827,031.77 39,827,

363、031.77 应收账款 369,712,746.70 468,499,323.02 369,712,746.70 应收利息 3,603,594.85 3,603,594.85 3,603,594.85 应收股利 33,450.00 33,450.00 33,450.00 其他应收款 24,514,740.07 31,792,976.68 24,514,740.07 可供出售金融资产 42,678,388.70 59,597,559.50 42,678,388.70 小计 993,273,665.22 1,116,257,648.95 950,595,276.52 42,678,388.70 短

364、期借款 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00 应付票据 80,293,515.17 80,293,515.17 80,293,515.17 应付账款 464,863,265.01 464,863,265.01 464,863,265.01 应付职工薪酬 53,580,031.02 53,580,031.02 53,580,031.02 应交税费 22,497,530.86 22,497,530.86 22,497,530.86 应付股利 2,053,911.36 2,053,911.36 2,053,911.36 其他应付款 51,929,364.

365、03 51,929,364.03 51,929,364.03 小计 712,717,617.45 712,717,617.45 712,717,617.45 3.市场风险 （1）外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元、港币和英镑）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 2）截止2014年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金

366、额列示如下： 项目 期末余额 美元 日元 英镑 欧元 合计 外币金融资产 货币资金 91,285.75 8,353.65 2,283,436.54 41.75 2,383,117.69 应收账款 2,578,672.05 2,578,672.05 小计 91,285.75 8,353.65 4,862,108.59 41.75 4,961,789.74 外币金融负债 应付账款 347,383.81 347,383.81 小计 347,383.81 347,383.81 续： 项目 期初余额 美元 日元 英镑 欧元 合计 外币金融资产 货币资金 81,017.14 60,331.08 275,4

367、88.95 47.15 416,884.32 应收账款 876,712.57 876,712.57 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 小计 81,017.14 60,331.08 1,152,201.52 47.15 1,293,596.89 外币金融负债 应付账款 147,777.10 147,777.10 小计 147,777.10 147,777.10 3）敏感性分析： 公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，截止2014年12月31日，对于本公司美元、日元、英镑及欧元等金融资产和英镑金融负债，由于外币资产金额很小，因此汇率变动对当期损益和股东权益的税前影响很

368、小。 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司仅控股子公司武汉新世界制冷工业有限公司有短期借款6,000万元，以固定利率借入。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。 敏感性分析：截止2014年12月31日，如果借款利率上升或下降50个基点，而其他

369、因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约30万元。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 大连冰山集团有限公司 大连市 工业 14,060 21.96% 21.96% 大连冰山集团有限公司位于大连市沙河口区西南路888号，中外合资有限责任公司，法定代表人本间哲朗，实收资本14,060万元人民币，营业期限自1985年7月3日至2035年7月2日。公司经营范围：工业制冷产品、冷冻冷藏产品、大中小空调产品、石化装备产品、电子电控产品、家用电器产品、环保设备产品等领域产品的研制、开发、制造、销售、

370、服务及安装（涉及行政许可的须凭许可证经营）。 本企业最终控制方是大连市人民政府国有资产监督管理委员会。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八（一）在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 本公司合营公司 大连冰山国际贸易有限公司 本公司联营公司 松下制冷（大连）有限公司 本公司联营公司 大连本庄化学有限公司 本公司联营公司 松下冷链（大

371、连）有限公司 本公司联营公司 京滨大洋冷暖工业（大连）有限公司 本公司联营公司 松下压缩机（大连）有限公司 本公司联营公司 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 大连三洋明华电子有限公司 本公司联营公司 北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 本公司联营公司 大连富士冰山自动售货机有限公司 本公司联营公司 大连三洋高效制冷系统有限公司 本公司联营公司 菱重冰山制冷（大连）有限公司 本公司联营公司 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 大连冰山集团冷冻设备有限公司 冰山集团子公司 大连第三制冷设备厂 冰山集团子公司 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 冰山集

372、团子公司 大连冰山集团物资贸易有限公司 冰山集团子公司 大连斯频德冷却塔有限公司 冰山集团联营公司 大连冰山金属技术有限公司 冰山集团联营公司 大连玛赫液位控制电器有限公司 冰山集团联营公司 林德工程（大连）有限公司 冰山集团联营公司 BAC 大连有限公司 冰山集团合营公司 林德工程（杭州）有限公司 冰山集团联营公司 大连冰山集团物资贸易有限公司 冰山集团子公司，本期已注销 注：大连冰山集团物资贸易有限公司于 2014 年 8 月 15 日取得大连市工商行政管理局工商注销登记核准通知书，本期已注销。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：

373、元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 松下制冷（大连）有限公司 采购商品 4,862,468.53 2,569,876.37 松下冷链（大连）有限公司 采购商品 17,727,279.07 16,055,020.56 松下压缩机（大连）有限公司 采购商品 2,725,666.67 3,545,400.57 大连三洋明华电子有限公司 采购商品 444,561.67 213,529.88 大连冰山集团冷冻设备有限公司 采购商品 50,692,001.24 33,672,400.06 大连第三制冷设备厂 采购商品 8,322,630.93 10,292,049.56 大连斯频德冷却塔有限

374、公司 采购商品 740,512.80 505,726.50 BAC 大连有限公司 采购商品 48,249,141.90 68,381,433.34 大连冰山国际贸易有限公司 采购商品 33,445,174.50 16,873,559.17 大连冰山集团物资贸易有限公司 采购商品 1,599,625.64 6,071,068.93 大连冰山金属技术有限公司 采购商品 821,259.04 1,162,754.10 大连三洋高效制冷系统有限公司 采购商品 2,008,804.63 1,685,099.52 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 采购商品 44,169.93 大连冷冻机股份有限公司 20

375、14 年年度报告全文 107 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 松下制冷（大连）有限公司 销售商品 7,015,543.66 9,944,816.81 松下冷链（大连）有限公司 销售商品 23,234,625.97 20,836,908.95 松下压缩机（大连）有限公司 销售商品 7,516,298.00 5,184,721.94 大连冰山集团冷冻设备有限公司 销售商品 1,166,100.16 1,420,026.31 大连第三制冷设备厂 销售商品 5,296,508.27 3,350,697.69 BAC 大连有限公司 销售商品 1,937

376、,329.05 414,564.10 大连冰山国际贸易有限公司 销售商品 90,440,496.58 91,804,457.91 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 销售商品 512,915.66 202,492.31 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 销售商品 1,249,788.89 6,319,382.90 北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 销售商品 33,805,364.72 18,391,800.24 大连富士冰山自动售货机有限公司 销售商品 2,991,827.62 2,694,405.81 大连玛赫液位控制电器有限公司 销售商品 106,730.07 97,701.45 大连冰

377、山金属技术有限公司 销售商品 136,573.08 133,712.31 大连三洋高效制冷系统有限公司 销售商品 509,530.14 447,520.90 菱重冰山制冷（大连）有限公司 销售商品 3,334,001.80 大连本庄化学有限公司 销售商品 15,219.80 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 大连冰山集团有限公司 办公室 103,680.00 95,400.00 菱重冰山制冷（大连）有限公司 厂房 1,575,000.00 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁

378、费 上期确认的租赁费 大连冰山集团有限公司 办公室等 142,572.00 142,572.00 关联租赁情况说明 公司与大连冰山集团有限公司签订协议，将办公大楼内 576 平方米办公面积出租给大连冰山集团有限公司，租期 2 年，年租金 103,680.00 元。租入大连冰山集团有限公司研究院、车库等房屋，租期 3 年，年租金 142,572.00 元。 公司与菱重冰山制冷（大连）有限公司签订协议，将坐落在大连开发区辽河东路 106 号车间 6#建筑出租给菱重冰山制冷（大连）有限公司，出租面积 15,393.21 平方米，租期 14 年 11 个月（自 2014 年 8 月 15 日至 202

379、9 年 7 月 16 日止），年租金 420 万元整。 （3）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 大连冰山集团有限公司 10,000,000.00 2006 年 09 月 01 日 子公司搬迁改造借入 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 （4）关键管理人员薪酬 关键管理人员薪酬，本期发生额 3,063,100.00 元，上期发生额 4,645,000.00 元。 （5）其他关联交易 交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价方式及决策程序 股权转让 大连冰山集团有限公司 2,281,000.00 董事会批准 合计 2,281,

380、000.00 经六届十一次董事会批准，公司从大连冰山集团有限公司受让公司原控股子公司大连冰山集团销售有限公司10%股权，以大连冰山集团销售有限公司截至2013年12月31日经审计的归属于母公司所有者权益账面值2,281万元为定价基准，受让价格为2,281,000.00元。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 松下压缩机（大连）有限公司 91,852.00 7,367.60 89,378.90 4,468.94 松下制冷（大连）有限公司 2,735,787.19 136,789.36 2,41

381、9,164.85 120,958.24 松下冷链（大连）有限公司 2,082,509.89 109,302.98 2,365,278.44 118,263.92 大连冰山国际贸易有限公司 1,155,043.14 57,752.16 2,617,143.93 130,857.20 BAC 大连有限公司 5,600.00 280.00 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 378,597.55 18,929.88 1,737,774.37 86,888.72 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 215,180.00 10,759.00 79,457.00 3,972.85 北京华商冰山制冷空调成套设备

382、有限公司 3,713,359.64 220,467.98 223,000.00 19,750.00 大连富士冰山自动售货机有限公司 318,714.88 15,935.74 148,940.03 7,447.00 大连三洋高效制冷系统有限公司 142,907.59 7,145.38 菱重冰山制冷（大连）有限公司 461,942.00 23,097.10 应收票据 松下压缩机（大连）有限公司 1,868,896.93 426,959.02 大连冰山国际贸易有限公司 8,529,233.58 BAC 大连有限公司 300,000.00 松下冷链（大连）有限公司 1,875,903.71 839,0

383、91.27 松下制冷（大连）有限公司 227,535.94 521,694.49 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 2,000,000.00 北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 5,000,000.00 预付账款 松下压缩机（大连）有限公司 2,487.00 松下冷链（大连）有限公司 13,642.05 BAC 大连有限公司 10,000.00 大连冰山国际贸易有限公司 2,698,283.12 其他应收款 松下冷链（大连）有限公司 137,520.50 6,876.03 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期

384、初账面余额 应付账款 大连第三制冷设备厂 1,507,966.95 1,355,621.34 BAC 大连有限公司 21,593,357.00 16,862,867.00 大连冰山集团冷冻设备有限公司 6,536,438.32 98,364.00 松下制冷（大连）有限公司 195,000.00 松下冷链（大连）有限公司 12,531.00 9,526.00 大连三洋明华电子有限公司 221,236.85 172,568.79 大连斯频德冷却塔有限公司 269,499.00 269,499.00 大连冰山国际贸易有限公司 2,849,467.19 688,542.77 松下压缩机（大连）有限公司

385、 25.50 909,828.95 大连冰山集团物资贸易有限公司 341,965.80 大连冰山金属技术有限公司 251,907.04 383,288.96 大连三洋高效制冷系统有限公司 792,639.78 1,374,353.15 应付票据 大连冰山集团有限公司 760,794.55 大连冰山集团冷冻设备有限公司 8,000,000.00 5,072,848.40 BAC 大连有限公司 700,000.00 1,000,000.00 大连冰山集团物资贸易有限公司 5,208,750.00 大连冰山国际贸易有限公司 649,748.52 大连第三制冷设备厂 300,000.00 1,500,

386、000.00 大连三洋高效制冷系统有限公司 600,000.00 289,813.77 大连斯频德冷却塔有限公司 52,000.00 预收账款 松下制冷（大连）有限公司 2,978.85 大连冰山国际贸易有限公司 394,474.36 2,272,607.85 北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 1,936,650.06 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 3,000.00 其他应付款 大连冰山集团有限公司 10,015,792.27 10,332,829.67 大连第三制冷设备厂 1,000.00 1,000.00 大连冰山国际贸易有限公司 17,441.44 231,499.82 菱重冰山

387、制冷（大连）有限公司 475,863.95 7、关联方承诺：无 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至2014年12月31日止，本公司不存在需要披露的承诺事项。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 2、资产负债表日存在的重要或有事项 截至2014年12月31日止，本公司不存在需要披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 股票发行 公司六届十五次董事会决议，确定 2015 年 3 月 4 日为授予日，授予 41 名股权激励对象 1,015 万股限制性股票。授予完成后，公司股本增加 10,150,000.00 元。 重要的

388、对外投资 公司六届十二次董事会决议，公司拟与大连冰山国际贸易有限公司共同出资设立冰山技术服务（大连）有限公司，冰山技术服务（大连）有限公司注册资本人民币 2,000 万元。公司出资 1,200 万元，持有冰山技术服务（大连）有限公司 60%股权。冰山技术服务（大连）有限公司于 2014 年 12 月 16 日取得营业执照，截至 2014 年 12 月 31 日止，注册资金未投入，公司未运营。2015 年 1 月 8 日和 1 月 9 日，公司和大连冰山国际贸易有限公司分别投入投资款 600 万元和 400 万元，占注册资本 50%。 企业处置子公司 公司六届十五次董事会决议，拟由公司控股子公司

389、大连冰山菱设速冻设备有限公司吸收合并全资子公司大连冰山金属加工有限公司。吸收合并基准日为 2014 年 12 月 31 日，吸收合并后，大连冰山菱设速冻设备有限公司作为存续公司，公司持有其 95%股权。 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 54,024,746.25 经审议批准宣告发放的利润或股利 3、销售退回 公司在资产负债日后未发生重要的销售退回情况。 4、其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、前期会计差错更正 公司本期无前期会计差错调整 2、债务重组 公司本期

390、无债务重组事项。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 3、资产置换 公司本期无资产置换事项 4、年金计划 公司无年金计划。 5、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： 1）该经营

391、分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上； 2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。 分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 （2）报告分部的财务信息 金额单位：万元 项目 期末余额/本期发生额 东北分部 华中分部 华东分部 抵销 合计 1.营业收入 133,166.92 27,122.23 4,033.52 21,751.11 142,571.56 其中：对外交易收入 112,793.11 25,744.93 4,033.52 142,5

392、71.56 分部间交易收入 20,373.81 1,377.30 21,751.11 2.营业费用 121,331.09 27,577.78 3,932.10 21,207.73 131,633.24 其中：对联营和合营企业的投资收益 10,142.84 10,142.84 资产减值损失 1,777.20 130.90 7.43 1,915.53 折旧费和摊销费 3,075.39 1,108.64 11.52 4,195.55 3.利润总额（亏损） 13,183.28 -352.39 111.30 543.38 12,398.81 4.所得税费用 943.76 -36.96 40.08 946

393、.88 5.净利润（亏损） 12,239.52 -315.44 71.23 543.38 11,451.93 6.资产总额 282,477.08 45,153.44 2,094.47 24,331.97 305,393.02 7.负债总额 78,766.60 31,565.07 1,580.24 12,884.76 99,027.15 8.其他重要的非现金项目 5,678.42 719.63 0.69 6,398.74 资本性支出 5,678.42 719.63 0.69 6,398.74 本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。 大连冷冻机股份有限公司

394、2014 年年度报告全文 112 6、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 公司本期无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 277,119,839.64 100.00% 71,812,337.04 25.91% 205,307,502.60 231,390,326.16 100.00% 60,808,169.35 26.28

395、% 170,582,156.81 合计 277,119,839.64 100.00% 71,812,337.04 25.91% 205,307,502.60 231,390,326.16 100.00% 60,808,169.35 26.28% 170,582,156.81 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 126,552,403.41 6,327,364.97 5.00% 1 至 2 年 53,403,756.69 5,340,375.67 10.00% 2 至 3 年 37,203,146.20 11,160

396、,943.86 30.00% 3 至 4 年 19,126,957.46 9,563,478.73 50.00% 4 至 5 年 7,067,010.36 5,653,608.29 80.00% 5 年以上 33,766,565.52 33,766,565.52 100.00% 合计 277,119,839.64 71,812,337.04 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,027,793.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 39,800.00 元。 其中本期坏账准备收回的应收账款： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 河北衡水九州啤酒有限公司

397、 39,800.00 银行存款 合计 39,800.00 - 公司一直催收，对方支付 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款（36 户） 3,063,426.02 应收账款核销说明： 公司本报告期核销应收账款主要是公司对长期挂账的应收账款进行清理，主要原因有对方单位停产或破产无力偿还、款项拖欠时间较长、客户以发生现场费用为由拒付货款导致款项无法收回，经公司董事会批准，核销上述应收账款。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏

398、账准备 大连市星海湾开发建设管理中心 11,242,693.00 4.06 11,242,693.00 中粮肉食（宿迁）有限公司 9,478,265.85 3.42 2,811,817.76 伊犁川宁生物技术有限公司 7,174,812.00 2.59 358,740.60 黑龙江大庄园农牧业联合科技有限公司 6,805,000.00 2.46 598,141.02 阜新蓝月亮食品有限公司 5,940,000.00 2.14 297,000.00 合计 40,640,770.85 14.67 15,308,392.38 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初

399、余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 23,056,627.39 100.00% 1,790,721.85 7.77% 21,265,905.54 14,155,569.38 100.00% 1,332,793.72 9.42% 12,822,775.66 合计 23,056,627.39 100.00% 1,790,721.85 7.77% 21,265,905.54 14,155,569.38 100.00% 1,332,793.72 9.42% 12,822,7

400、75.66 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 21,091,065.79 1,054,553.29 5.00% 1 至 2 年 859,047.48 85,904.75 10.00% 2 至 3 年 350,000.00 105,000.00 30.00% 3 至 4 年 284,450.62 142,225.31 50.00% 4 至 5 年 345,125.00 276,100.00 80.00% 5 年以上 126,938.50 126,938.

401、50 100.00% （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 457,928.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 20,951,410.09 2,916,978.10 备用金 97,241.00 875,962.85 往来款项 10,000,000.00 预付账款超过结算期转入 2,007,976.30 362,628.43 合计 23,056,627.39 14,155,569.38 （5）按欠款方归集的期末余额前五名

402、的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 大连天宝绿色食品股份有限公司 履约保证金 18,000,000.00 1 年以内 78.07% 900,000.00 大连天翼信息科技有限公司 预付账款超过结算期转入 1,779,500.00 1-2 年 7.72% 177,950.00 大连德泰港华燃气有限公司 保证金 600,000.00 1 年以内，1-2 年 2.60% 35,000.00 大连市建设工程劳动保险费用管理中心 农民工工资保证金 500,000.00 1-2 年 2.17% 50,000.00 江西碱业

403、有限公司 履约保证金 300,000.00 4-5 年 1.30% 240,000.00 合计 - 21,179,500.00 - 91.86% 1,402,950.00 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 107,629,071.42 107,629,071.42 110,892,371.42 110,892,371.42 对联营、合营企业投资 1,039,229,738.85 1,039,229,738.85 979,268,609.94

404、979,268,609.94 合计 1,146,858,810.27 1,146,858,810.27 1,090,160,981.36 1,090,160,981.36 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 大连冰山集团制冷空调安装有限公司 20,036,841.62 20,036,841.62 大连冰山集团销售有限公司 16,200,000.00 2,281,000.00 5,544,300.00 12,936,700.00 大连冰山金属加工有限公司 12,501,344.60 12,501,344.60 大

405、连冰山空调设备有限公司 36,506,570.00 36,506,570.00 大连冰山嘉德自动化有限公司 1,522,117.80 1,522,117.80 大连冰山菱设速冻设备有限公司 5,745,097.40 5,745,097.40 武汉新世界制冷工业有限公司 17,980,400.00 17,980,400.00 武汉新世界制冷空调工程有限公司 400,000.00 400,000.00 合计 110,892,371.42 2,281,000.00 5,544,300.00 107,629,071.42 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 （2）对联营、合营企业

406、投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一合营企业 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 3,474,153.38 579,766.59 500,000.00 3,553,919.97 大连佳乐自动售货机经营有限公司 14,333,183.59 14,318,183.59 -15,000.00 小计 17,807,336.97 14,318,183.59 579,766.59 -15,000.00 500,000.00 3,553,919.97 二联营

407、企业 大连冰山国际贸易有限公司 13,138,080.92 1,298,904.65 720,000.00 13,716,985.57 松下制冷（大连）有限公司 150,937,123.13 8,088,963.14 3,200,000.00 155,826,086.27 大连本庄化学有限公司 9,452,973.22 1,203,061.36 1,252,121.40 9,403,913.18 松下冷链（大连）有限公司 215,712,008.04 7,861,598.44 8,000,000.00 215,573,606.48 京滨大洋冷暖工业（大连）有限公司 40,403,428.77

408、10,730,513.62 8,800,000.00 42,333,942.39 松下压缩机（大连）有限公司 385,481,730.63 63,033,275.77 16,000,000.00 432,515,006.40 大连三洋明华电子有限公司 23,373,393.16 -139,544.45 23,233,848.71 菱重冰山制冷（大连）有限公司 22,500,000.00 13,500,000.00 -6,705,912.37 29,294,087.63 北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 1,175,056.73 250,932.89 1,425,989.62 大连富士冰山自

409、动售货机有限公司 77,258,663.86 14,800,175.10 2,161,995.35 89,896,843.61 大连三洋高效制冷系统有限公司 22,028,814.51 426,694.51 22,455,509.02 小计 961,461,272.97 13,500,000.00 100,848,662.66 40,134,116.75 1,035,675,818.88 合计 979,268,609.94 13,500,000.00 14,318,183.59 101,428,429.25 -15,000.00 40,634,116.75 1,039,229,738.85 单

410、位： 元 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 815,254,802.52 637,291,434.88 884,273,729.21 680,508,985.30 其他业务 16,432,936.80 18,219,326.55 16,295,615.17 15,288,568.30 合计 831,687,739.32 655,510,761.43 900,569,344.38 695,797,553.60 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核

411、算的长期股权投资收益 4,135,112.47 7,053,205.11 权益法核算的长期股权投资收益 101,428,429.25 90,138,921.23 处置长期股权投资产生的投资收益 1,980,516.41 -2,130,588.28 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,754,944.75 500,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 36,617.40 合计 109,335,620.28 95,561,538.06 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 138,673.21 越权审批或无正式批准文件的税收

412、返还、减免 441,073.42 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 10,166,256.56 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 36,617.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,594,812.69 减：所得税影响额 2,021,019.49 少数股东权益影响额 351,937.01 合计 10,004,476.78 - 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率

413、每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 5.98% 0.33 0.33 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.46% 0.30 0.30 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 净利润 净资产 本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额 按中国会计准则 115,439,722.39 153,006,057.13 1,967,027,256.13 1,907,018,190.46 按境外会计

414、准则调整的项目及金额： 按境外会计准则 115,439,722.39 153,006,057.13 1,967,027,256.13 1,907,018,190.46 公司2014年不存在境内外会计准则数据差异。 大连冷冻机股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 第十二节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、财务总监、会计主管人员签名盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、查询时间：星期一至星期五 8:0012:00(AM) 1:005:00(PM) 联系人员：宋文宝、杜宇 联系电话：0086-411-86538130 传 真：0086-411-86654530 大连冷冻机股份有限公司董事会 2015年4月22日