1、 1 广州白云山制药股份有限公司 二九年年度报告 广州白云山制药股份有限公司董事会 董事长（法人代表）：谢彬 二一年三月二十五日 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司年度财务报告已经立信羊城会计师事务所有限公司审计并被出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告业经本公司第六届董事会二一年度第一次董事会会议审议通过。 公司董事长谢彬先生、总经理陈矛先生及财务总监黄智玲女士、财务部部长姚智志女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 广州白云山制药股
2、份有限公司董事会 目 录 第一章 公司基本情况简介 . 1 第二章 会计数据和业务数据摘要 . 2 第三章 股本变动及股东情况 . 4 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 7 第五章 公司治理结构. 11 第七章 董事会报告 . 18 第八章 监事会报告 . 30 第九章 重要事项 . 32 第十章 财务报告 . 41 第十一章 备查文件目录 . 118 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 1 第一章 公司基本情况简介 一、公司中文名称：广州白云山制药股份有限公司 公司英文名称：Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Co.,Ltd.
3、公司中文缩写：白云山制药 公司英文缩写：BYS 二、公司法定代表人：谢彬先生 三、公司董事会秘书：谯勇先生 联系地址：广东省广州市白云区同和街云祥路 88 号 电话：020-87062599 传真：020-87063699 电子邮箱：qiaoyong 公司证券事务代表：高燕珠女士 联系地址：广东省广州市白云区同和街云祥路 88 号 电话：020-87062599 传真：020-87063699 电子邮箱：gyzh2611 四、公司注册地址：广东省广州市白云区同和街云祥路 88 号 公司办公地址：广东省广州市白云区同和街云祥路 88 号 邮政编码：510515 公司国际互联网址： 公司电子邮箱：
4、 gzbys000522 五、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券时报 中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地址：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：白云山 A 股票代码：000522 七、其他相关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 12 月 22 日 登记机关：广州市工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 6 月 8 日 登记机关：广州市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：44401011104127 税务登记号码：440111190481270 公司聘请的会计师事务所名称：立信羊城会计师事务所
5、有限公司 办公地址：广州市天河区林和西路 315 号耀中广场 11 楼 11061118 单元 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 2第二章 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：元 2009 年 2008 年 本年比上年增减 2007 年 营业总收入 2,795,105,546.58 2,635,870,540.726.04% 2,590,943,450.71利润总额 117,617,343.45 115,966,090.001.42% 193,009,321.08归属于上市公司股东的净利润 107,765,675.43 76,407,343.6241.04% 131
6、,356,796.21归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 49,316,518.08 38,644,489.6327.62% 100,613,477.59经营活动产生的现金流量净额 300,141,134.16 83,532,831.99259.31% 48,838,009.66 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增减 2007 年末 总资产 2,945,054,275.46 2,814,309,427.454.65% 2,750,343,644.91归属于上市公司股东的所有者权益 912,534,940.30 804,974,766.5513.36% 748,194,3
7、05.92股本 469,053,689.00 469,053,689.000.00% 469,053,689.00 二、主要财务指标 单位：元 2009 年 2008 年 本年比上年增减 2007 年 基本每股收益 0.22980.162941.07% 0.28稀释每股收益 0.22980.162941.07% 0.28扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.10510.082427.55% 0.2145加权平均净资产收益率 12.55%9.84% 上升 2.71 个百分点 18.32%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 5.74%4.98% 上升 0.76 个百分点 14.03%每股经营
8、活动产生的现金流量净额 0.640.18255.56% 0.10 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增减 2007 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 1.951.7213.37% 1.60 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 3非经常性损益项目 单位：元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 20,144,006.54 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 11,814,822.99 债务重组损益 -3,943.88 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
9、价值变动产生的损益 1,875,845.51 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 28,586,820.46 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 944,228.25 所得税影响额 -5,416,141.90 少数股东权益影响额 503,519.38 合计 58,449,157.35 - 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 4第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股 公积金转股其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 119,03
10、4,453 25.38% -119,010,682 -119,010,682 23,7710.01%1、国家持股 2、国有法人持股 118,994,632 25.37% -118,994,632 -118,994,632 00.00%3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 39,821 0.01% -16,050-16,050 23,7710.01%二、无限售条件股份 350,019,236 74.62% 119,010,682119,010,682 469,029,91899.99%1、人民币普通股 350,
11、019,236 74.62% 119,010,682119,010,682 469,029,91899.99%2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 469,053,689 100.00% 469,053,689 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 广州医药集团有限公司 118,994,632 118,994,632 00 股改限售股份 2009 年 6 月 16 日 李波 18,056 0 018,056 监事持股 根据上市公司董监高持股管理规定锁定或流通
12、陈瑛 16,050 16,050 00 高管（离任）持股 根据上市公司董监高持股管理规定锁定或流通 黄智玲 4,815 0 04,815 高管持股 根据上市公司董监高持股管理规定锁定或流通 谯勇 900 0 0900 高管持股 根据上市公司董监高持股管理规定锁定或流通 合计 119,034,453 119,010,682 023,771 （二）证券发行与上市情况 1、截至本报告期末的前三年，公司无增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 52、公司股份结构变动情况介绍 （1）2006 年 4 月 17 日本公司实施了股权分置改革方案，按照中国证
13、监会、深圳证券交易所关于有限售条件流通股上市的规定，本公司于 2009 年 6 月 16 日办理完成了广州医药集团有限公司有限售条件流通股上市工作，本次解除限售的流通股股份为118,994,632 股。 （2）按照中国证监会、中国证券结算有限责任公司深圳分公司关于上市公司董事、监事及高级管理人员所持股份解除限售的规定，本公司董事、监事及高级管理人员所持股份在报告期内解除限售 16,050 股，系离任董秘陈瑛女士所持本公司股份因锁定期届满解除限售所致。 3、报告期末，公司无现存的内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）股东数量和持股情况介绍（2009 年 12 月 31 日在册） 单位：股 股东总
14、数 104,528 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 广州医药集团有限公司 国有法人 35.58%166,900,0000 0赵旭光 境内自然人 1.59%7,440,0000 6,050,000郑州百文集团有限公司 国有法人 0.43%2,000,0000 0广发中证 500 指数证券投资基金(LOF) 境 内 非 国 有法人 0.34%1,610,5140 0邵丹丹 境内自然人 0.24%1,131,1260 0黄辉凌 境内自然人 0.23%1,069,2000 0刘兆雄 境内自然人 0.20%954,1000
15、0范勇 境内自然人 0.19%901,3000 0张少武 境内自然人 0.17%810,0000 0张捷 境内自然人 0.16%750,3320 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 广州医药集团有限公司 166,900,000 人民币普通股 赵旭光 7,440,000 人民币普通股 郑州百文集团有限公司 2,000,000 人民币普通股 广发中证 500 指数证券投资基金(LOF) 1,610,514 人民币普通股 邵丹丹 1,131,126 人民币普通股 黄辉凌 1,069,200 人民币普通股 刘兆雄 954,100 人民币普通股 范勇 90
16、1,300 人民币普通股 张少武 810,000 人民币普通股 张捷 750,332 人民币普通股 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 6上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，广州医药集团有限公司与其他股东不存在关联关系或一致行动关系；除此之外，本公司未知其他流通股东间是否存在关联关系或是一致行动关系。 （二）公司控股股东情况介绍 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 控股股东：广州医药集团有限公司 法定代表人：杨荣明 成立日期：1996 年 8 月 7 日 注册资本：1,252,810,984.46 元 公司类别：有限责任公司 股权结构：国有独资 经营范围：国有资产的经
17、营、投资。生产、销售：医药中间体、中西成药、中药材、生物技术产品、医疗器械、制药机械、药用包装材料、保健食品及饮料、卫生材料以及与医药整体相关的产品。与医药产品有关的进出口业务，及房地产开发。 本公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图： 广州市国有资产监督管理委员会 广州医药集团有限公司 广州白云山制药股份有限公司 100%35.58%广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 7第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员的情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数年末持股数
18、变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元）（税前） 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬 谢彬 董事长 男 51 2008 年 06 月 27 日 2011 年 06 月 26 日 00 - - 是 林继红 董事 女 59 2008 年 06 月 27 日 2011 年 06 月 26 日 00 - - 是 李楚源 董事 男 44 2008 年 06 月 27 日 2011 年 06 月 26 日 00 - - 是 陈矛 董 事 总经理 男 46 2008 年 06 月 27 日 2011 年 06 月 26 日 00 - 42.93 否 陈昆南 董 事 副总经理 男 44 2008 年
19、06 月 27 日 2011 年 06 月 26 日 00 - 35.20 否 温旭 独 立 董事 男 56 2008 年 06 月 27 日 2011 年 06 月 26 日 00 - 6.00 否 朱桂龙 独 立 董事 男 45 2008 年 06 月 27 日 2011 年 06 月 26 日 00 - 6.00 否 蚁旭升 独 立 董事 男 42 2008 年 06 月 27 日 2011 年 06 月 26 日 00 - 6.00 否 李波 监 事 会召集人 男 52 2008 年 06 月 27 日 2011 年 06 月 26 日 24,075 18,056 减持解除限售股份 2
20、4.46 否 程宁 监事 女 44 2008 年 06 月 27 日 2011 年 06 月 26 日 00 - - 是 周志魁 监事 男 51 2008 年 06 月 27 日 2011 年 06 月 26 日 00 - 59.40 否 王文楚 副 总 经理 男 43 2009 年 06 月 23 日 2011 年 06 月 26 日 00 - 59.72 否 黄智玲 财 务 总监 女 51 2008 年 06 月 27 日 2011 年 06 月 26 日 6,4206,420 - 25.77 否 谯勇 董 事 会秘书 男 36 2008 年 08 月 21 日 2011 年 06 月 2
21、6 日 1,2001,200 - 18.93 否 合计 - - - - - 31,695 25,676- 284.41 - （二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年工作经历 1、董事会成员 谢彬：曾任本公司广州白云山中药厂厂长，广州白云山制药总厂厂长，本公司副总经理、总经理、董事，广州药业股份有限公司董事、总经理，兼任广州药业股份有限公司党委副书记、广州市药材公司经理、广州中一药业有限公司董事长、总经理；现任广州医药集团有限公司董事、副总经理，本公司董事长，广州白云山明兴制药有广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 8限公司董事长。 林继红：曾任广州机电工业资产经营有限公司董事、副
22、总经理、党委副书记、纪委书记；现任广州医药集团有限公司副董事长、党委书记，本公司董事、党委书记，广州王老吉药业股份有限公司董事，广州敬修堂（药业）股份有限公司董事。 李楚源：曾任本公司副总经理，广州白云山中药厂厂长；现任广州医药集团有限公司董事、副总经理，本公司董事，广州白云山和记黄埔中药有限公司总经理，保联拓展有限公司董事、总经理。 陈矛：曾任本公司企管部部长、拓展部部长、技术中心主任，广州白云山中药厂副厂长；现任广州医药集团有限公司董事，本公司董事、总经理，广州白云山制药总厂厂长，广州百特侨光医疗用品有限公司董事长，广州白云山光华制药股份有限公司董事长，广州白云山和记黄埔中药有限公司董事。
23、 陈昆南：曾任广州天心药业股份有限公司董事、总经理，广州白云山天心制药股份有限公司董事、总经理；现任本公司董事、副总经理，广州白云山天心制药股份有限公司董事长、总经理、党委书记。 温旭：曾任广东三环汇华律师事务所律师，广州三环专利代理有限公司专利代理人、律师，暨南大学法学院教授；现任广州三环专利代理有限公司专利代理人、律师，暨南大学法学院教授，本公司独立董事。 朱桂龙：曾任华南理工大学工商管理学院副院长、博导；现任华南理工大学工商管理学院院长、博导，本公司独立董事，广州冷机股份有限公司独立董事。 蚁旭升：曾任广东羊城会计师事务所部门高级经理；现任广州善道楷林财税顾问有限公司总经理，本公司独立董
24、事。 2、监事会成员 李波：曾任广州医药集团有限公司市场部部长，广州医药集团盈邦营销公司董事、总经理，广州白云山光华制药股份有限公司董事长、总经理，本公司监事；现任广州白云山企业集团有限公司董事长，本公司党委副书记、监事会召集人。 程宁：曾任广州白云山企业集团有限公司财务部部长，广州医药集团有限公司财务部副部长；现任广州医药集团有限公司财务部部长，本公司监事。 周志魁：曾任广州白云山制药总厂党委副书记；现任广州白云山制药总厂党委书记，广州白云山光华制药股份有限公司党委书记，本公司监事。 3、高级管理人员 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 9王文楚：曾任广州白云山制药总厂经营部部
25、长、销售总监；现任本公司副总经理、广州白云山制药总厂副厂长、广州白云山光华制药股份有限公司董事总经理。 黄智玲：曾任本公司财务部部长；现任本公司财务总监。 谯勇：曾任本公司市场部副部长、董事会秘书处副主任，广州药业股份有限公司办公室主任；现任本公司董事会秘书。 （三）任职情况 1、报告期内，现任董事、监事及高管人员在股东单位任职情况 姓 名 任职或兼职单位 与本公司关系 职 务 任职期限 董事 2005 年 8 月至今 谢彬 广州医药集团有限公司 控股股东副总经理 2006 年 6 月至今 林继红 广州医药集团有限公司 控股股东副董事长、党委书记 2004 年 9 月至今 董事 2005 年
26、8 月至今 李楚源 广州医药集团有限公司 控股股东副总经理 2004 年 7 月至今 陈矛 广州医药集团有限公司 控股股东董事 2008 年 11 月至今程宁 广州医药集团有限公司 控股股东财务部部长 2006 年 10 月至今 2、在除股东单位外的其他单位任职或兼职的情况 姓 名 任职或兼职单位 与本公司关系 职 务 谢彬 广州白云山明兴制药有限公司 控股子公司董事长 广州王老吉药业股份有限公司 关联企业 董事 林继红 广州敬修堂（药业）股份有限公司关联企业 董事 广州白云山和黄中药有限公司 合营公司 总经理 李楚源 保联拓展有限公司 关联企业 董事、总经理 广州白云山光华制药股份有限公司控
27、股子公司董事长 广州百特侨光医疗用品有限公司 合营公司 董事长 陈矛 广州白云山和黄中药有限公司 合营公司 董事 陈昆南 广州白云山天心制药股份有限公司控股子公司董事长、总经理、党委书记 温旭 广州三环专利代理有限公司 无关联关系律师 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 10暨南大学 无关联关系法学院教授 华南理工大学 无关联关系工商管理学院院长、博导朱桂龙 广州东凌粮油股份有限公司 无关联关系独立董事 蚁旭升 广州善道楷林财税顾问有限公司 无关联企业总经理 李波 广州白云山企业集团有限公司 关联企业 董事长 周志魁 广州白云山光华制药股份有限公司控股子公司党委书记 王文楚 广州
28、白云山光华制药股份有限公司控股子公司董事、总经理 （四）董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2009 年 4 月 15 日,陈宇先生因工作变动原因辞去本公司董事职务。 2、2009 年 6 月 23 日召开的公司第六届董事会二 OO 九年度第三次会议，聘任王文楚先生为公司副总经理。 二、公司员工情况 报告期末，公司职工总数 5170 人，公司需承担费用的离退休人数 4213 人。 员工结构如下： 专业构成情况 财务人员 94 行政管理人员 557 生产人员 2567 销售人员 676 技术人员 521 其 他 755 教育程度情况 本科以上学历 861 大专 783 中专及高中 2353 高
29、中以下 1173 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 11第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 根据中国证监会200728 号文关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知、深圳证券交易所200739 号文关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知及广东证监局200748 号文关于做好上市公司治理专项活动有关工作的通知、广东证监局2007158 号文关于进一步加强上市公司治理长效机制建设的通知、广东证监局200999 号文关于进一步深入开展上市公司治理专项活动有关工作的通知等的要求，报告期内公司进一步加强公司治理工作，着重强化了内部控制、内部审计、长效机制建设等方面工作，
30、推进公司治理水平的不断提高。 （一）公司按照公司法、证券法和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。董事会认为，按照中国证监会上市公司治理准则的要求，公司法人治理的实际状况与该文件的要求不存在差异，具体内容如下： （1）关于股东与股东大会：公司能够确保全体股东，特别是中小股东享有平等地位，确保全体股东能够充分行使自己的权利；严格按照上市公司股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会。报告期内，本公司召开了一次股东大会，出席的股东人数及其代表股份数均符合公司法和公司章程的有关规定。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大
31、会直接或间接干预公司的决策和经营活动；本公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 （3）关于董事与董事会：公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司已按照有关规定建立了独立董事制度。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其
32、他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）为了进一步增加公司重大事项决策的科学性，报告期内，公司推进董事会下设各专业委员会的规范运作，充分发挥战略决策委员会、审计委员会、提名委员会、广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 12薪酬与考核委员会等四个委员专业作用。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规、公司章程和广州白云山制药股份有限公司信息披露管理制度的规定，真实、准确
33、、完整、及时的披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 （二）建立公司治理长效制度，为公司治理提供保障机制。公司制定了公司治理长效机制内部管理制度并经第六届董事会 2010 年度第一次会议审议通过。制度明确了公司治理自查和整改以及有关人员违规、违纪的相关责任和处分，建立了持续提高公司治理水平的保障机制。 （三）建立年报信息重大差错责任追究机制，提高年报信息披露质量。公司制定了年报信息披露重大差错责任追究制度，加大对年报信息披露责任人的问责力度，目的在于提高年报信息披露质量和透明度。 二、独立董事履行职责情
34、况 （一）独立董事出席董事会的情况： 独立董事 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席 （次）备注 温 旭 7 6 1 0 朱桂龙 7 7 0 0 蚁旭升 7 7 0 0 （二）公司建立了独立董事工作制度和独立董事年报工作制度。独立董事工作制度明确了独立董事的任职资格，提名、选举和更换的程序，以及独立董事的职责和权力。独立董事年报工作制度规定了独立董事在年报编制中应履行的职责和发挥的作用。报告期内，公司独立董事按照上市公司治理准则及有关制度的要求，出席了报告期内董事会会议，认真审核了董事会各项议题，诚信勤勉地履行职责，对公司的关联交易、定期报告、重大事项、内部控制自
35、我评价等发表了专业意见，提广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 13高了董事会决策的科学性和客观性，切实维护了公司及中小股东的合法权益，对公司的健康发展起到了积极作用。公司能够保证独立董事与其他董事有相同的知情权。 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 三、公司与控股股东关系说明 本公司与控股股东在业务、机构、人员、资产、财务等方面做到了“五分开”，并具有完整的业务及自主经营能力。 业务方面：公司独立于控股股东从事医药生产、销售，自主经营，业务结构完整。 机构方面：公司组织机构独立运作，具有独立的办公场所，与控股股东之间不存在混合经营、合
36、署办公的情形。 人员方面：公司设有专门机构管理劳动、人事及工资方面的工作，公司高级管理人员、董事会秘书、财务总监均不在控股股东单位兼职。 资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，本公司的采购和销售系统由本公司独立拥有。 财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行独立开立账户并独立纳税。 四、关于高级管理人员的考评与激励机制的建立、实施情况 公司高级管理人员目前按照岗位、公司业绩等指标通过综合考评获得薪酬。 五、公司内部控制体系的建立健全情况 （一）内部控制建设的总体方案 为规范经营管理，控制风险，公司根据公司法、证券法、上市公司内部控制指
37、引等有关法律、法规和规章制度的要求，结合公司的实际情况和管理需要，对公司的业务流程和管理制度进行了全面梳理，制定并不断完善贯穿于公司生产经营各层面、各环节的且符合公司实际情况的内部控制体系，推动公司内部控制制度的有效执行。本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了目标设定、内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、检查监督等要素。公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规, 资产安全, 财务报告及相关信息真实、准确、完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 （二）内部控制制度建立健全情况 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 141、上市公司规范运作的内部控制制度 主要包
38、括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、投资者关系管理制度、信息披露管理办法、独立董事制度、总经理工作细则、战略决策委员会工作细则、审计委员会工作细则、提名委员会工作细则、薪酬和考核委员会工作细则、募集资金使用管理制度、对外担保管理制度、接待和推广工作制度、独立董事年报工作制度、审计委员会年报工作规程、内部控制制度、党政领导联席会议制度、总经理办公会会议制度、司务会会议制度、内部审计工作规定等。 报告期内，为加强公司治理长效机制建设和信息披露管理工作，公司制订了公司治理长效机制内部管理制度、内幕信息及知情人管理制度和年报信息披露重大差错责任追究制度。 2、公司日常经营运作
39、的管理制度和管理办法 公司建立了共计 90 多项管理制度及管理办法，主要涵盖了财务管理、人事、薪酬与考核、企业管理以及综合管理等多项制度和管理办法，形成了科学、完备的管理制度规范体系。子公司、分公司根据公司管理制度的规定要求，结合生产经营实际和管理需要分别建立了各自的管理制度，形成了从公司到各子公司、分公司和公司职能部门一套完整的管理制度体系，做到有规可依、有章可循。 为进一部加强和规范企业内部控制，2009 年，公司根据财政部等五部委发布的企业内部控制基本规范要求，对原有的内部控制制度进行修订和完善，形成内部控制制度（征求意见稿），向各企业征求意见，并根据反馈意见进行补充和完善。 （三）内部
40、控制检查监督部门的设置及检查监督情况 公司董事会下设的审计委员会是公司内部控制监督机构，审计委员会由 5 名董事组成，其中 3 名为独立董事，由 1 名独立董事任审计委员会主任；审计委员会下设审计部，执行日常内部控制的监督和检查工作。报告期，通过内部控制风险审计、会计基础规范检查、任期经济责任审计、常规的监督检查等工作，进一步强化风险管理的职能，通过及时检查和监督内部控制制度的运行情况，有效防范了经营决策及管理风险，确保了公司的规范运作和健康发展。 （四）进一步加强和完善公司内部控制体系的措施 1、完善内部控制体系，加强内控执行监控力度 2010 年公司将通过修订和完善内部控制制度，进一步提高
41、运用各项内控制度规广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 15范公司行为的执行能力，加强内部控制执行情况的自我检查，使内部控制形成计划、实施、检查、改进的良性循环，保证公司内部控制得以有效运行实施。 2、加强内部审计，强化“监督制约” 2010 年公司将逐步推行“以风险为导向的综合审计”，发挥内部审计对内部控制的监督职能。通过不定期对下属企业的财务状况、经营成果和经济效益情况以及内部控制建设和执行情况等审计，及时发现经营管理和内部控制中存在的问题，有效地防止和规避经营风险，为公司健康运行及风险控制提供保证。审计部门应以内部控制有效性的监督检查为工作重点，在内部控制方面继续实施对下属企
42、业内控风险检查，重点对采购、存货、固定资产、工程项目等环节实施检查，根据内控风险检查发现的内控缺陷提出整改意见和控制措施，将风险控制在可承受范围之内。 3、建立信息系统平台，提高对风险的预警能力 借助 ERP 信息系统平台提供强有力的技术支持，将内控风险管理融入信息系统之中，为内部控制提供现代化的信息管理手段。2010 年拟计划将销售、采购等环节的关键控制点在 ERP 信息系统中进行管控，形成预警机制，将隐患消除在萌芽状态。 4、加大对全体董事、监事、高级管理人员及员工的法律法规、业务知识和职业道德的培训力度，强化风险管理意识，提高公司规范运作水平。 （五）公司审计部门组织并会同相关部门人员对
43、公司内部控制情况进行了自我评价 。 公 司 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 全 文 详 见 同 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网（）的公告。 （六）公司监事会对公司内部控制自我评价报告的意见 根据企业内部控制基本规范、深圳证券交易所上市公司内部控制指引等有关规定，对公司董事会出具的内部控制自我评价报告进行审核后，监事会认为该报告全面反映了公司内部控制情况，具体体现在： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 （2）公司内部控制组织机
44、构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 （3）2009 年，公司加强了内部控制工作并取得了良好的成效。公司未有违反深圳证券交易所上市公司内部控制指引及公司内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价报告全面、真实、准确，反映了广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 16公司内部控制的实际情况。 （七）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 根据企业内部控制基本规范和深交所上市公司内部控制指引等相关规定，对公司的 2009 年内部控制自我评价报告进行审核后，作为公司的独立董事，对公司内部控制自我评价发表如下意见
45、： 公司已建立了较为完善的内部控制管理体系，内部控制活动基本涵盖了所有营运环节，内部控制体系及相关制度是依据公司法、公司章程和有关法律法规的规定，并结合公司自身的实际情况制定的，公司内部控制的设计是合理的。 2009 年，公司继续开展公司治理专项活动和资金占用自查工作，不断完善公司内部控制制度，加强审计监督、企业经营风险控制以及公司治理长效机制建设，内部控制得到有效执行。 同意董事会提交的广州白云山制药股份有限公司 2009 年度内部控制自我评价报告。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 17第六章 股东大会情况简介 报告期内，本公司召开了一次股东大会。 2009 年 6 月 2
46、 日，公司在中国证券报、证券时报和巨潮资讯网 上刊登了“广州白云山制药股份有限公司关于召开 2008年年度股东大会的通知”，会议于 2009 年 6 月 23 日召开，会议决议公告刊登在 2009年6月24日的中国证券报、证券时报和巨潮资讯网（）上。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 18第七章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 2009 年，国内外经济形势逐渐企稳向好但复苏基础尚不扎实，对医药行业具有重大影响的国家基本药物制度实施意见、国家基本药物目录、国家基本药物零售指导价格、2009 版国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录等医改政策和文件陆续出台。据统计，
47、本公司及下属控股子公司、合营企业列入国家基本药物目录的品种共有 131 个，在产品种 60 个；列入上述 2009 版医保目录的品种共有 421 个。 面对新的形势和变化，公司积极关注，调整市场应对策略，按照年初提出的“强化责任、狠抓落实、推动公司科学发展”的要求，紧紧围绕年初制定的工作思路，全面展开和落实各项重点工作，外拓市场，内强管理，抢抓机遇，调整提高，努力推进企业经济的快速发展。2009 年度，公司实现营业收入 279511 万元，同比增长 6.04%；实现利润总额 11762 万元，同比增长 1.42%；实现归属于母公司所有者的净利润 10777万元，同比增长 41.04%。 200
48、9 年，公司顺势调整，把握时机，创新营销理念，抢抓甲流疫情爆发带来的市场机遇，适时采取有效的经营策略，不断做大省外市场，进一步巩固省内市场，产品销售全面畅旺。全年本公司及控股子公司共有 6 个产品系列销售超亿元。公司下属合营企业广州白云山和记黄埔中药有限公司生产的板蓝根颗粒系列销售达 4.11 亿元，同比增长 39.65%；复方丹参片销售收入达 2.96 亿元，同比增长 1.47%。报告期内公司成立了营销中心，对部分企业进行营销整合，广州白云山光华制药股份有限公司和广州白云山何济公制药厂由此逐步走出困境。 2009 年，下属企业出现了均衡发展的良好势头。强势企业如广州白云山制药总厂、广州白云山
49、天心制药股份有限公司等在高基数基础上把握时机，顺势而为，采取品种差异化、产品价格维护、竞标招商体系建设、强化终端推广机制、强化学术支持、OTC队伍扩编等有效措施，在继续做好主导品种销售的同时，积极拓展新品销售以寻求新的增长点，继续保持强劲增长势头。调整企业抢抓机遇，通过整合营销资源，划分营销区域精耕细作，努力消化清理存货，千方百计加快货款回笼，营销形势不断好转。通过调整和整合，广州白云山明兴制药有限公司、广州白云山光华制药股份有限公司、广州白云山何济公制药厂 09 年经营质量明显提高，经济效益明显改善。 2009 年，公司积极开展科技创新工作，科研项目推进顺利，报告期内立项研制新药 22 个；
50、取得临床批件新药 1 个；取得临床批件正在申请生产批文的药品 8 个；取得生产批文的品种 4 个。具有自主知识产权的一类新药头孢嗪脒钠的研制取得多项成果。广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 19本公司及控股子公司广州白云山光华制药股份有限公司被认定为广东省 2009 年第一批高新技术企业。 2009 年，公司继续夯实管理基础，切实有效地改进和提高管理水平。报告期内，公司进一步强化绩效考核体制，完善人事管理制度，推进了企业的精细化管理水平；深化和推广信息化管理，在 ERP 系统上不同程度实现了财务、成本、销售、采购、生产制造、库存、存货核算、质量、人力资源模块的管理，并进行细节改良
51、和持续完善。 2009 年，公司经营质量明显改善，但个别下属企业仍然处于亏损状态。由于人工成本以及原料成本的上升，尤其是部分原材料价格上涨剧烈，对公司产品的市场竞争力和利润实现构成了一定的威胁。同时，相对行业平均水平而言，公司盈利能力有待进一步提升。 （一）主营业务收入、主营业务利润的构成情况 公司所属行业为医药制造业，具体经营情况见下表： 主营业务分行业、产品情况表 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年增减 营业成本比上年增减 毛利率比上年增减（个百分点）（1）化学药品原料药制造业 34,463.61 30,165.7812.47%6.1
52、7%3.83% 上升 1.98（2）化学药品制剂制造业 157,479.83 100,972.4735.88%3.03%3.23% 下降 0.13（3）中药材及中成药加工业 77,044.54 46,628.3039.48%22.53%11.41% 上升 6.04（4）其他医药制造业 700.17 910.75-30.08%-80.92%-71.76% 下降 42.21（5）商品流通企业 5,399.56 2,237.4058.56%-18.04%-43.22% 上升 18.38合计 275,087.70 180,914.6934.23%6.44%2.86% 上升 2.29主营业务分产品情况
53、阿莫西林 23,051.40 12,205.2447.05%3.71%-14.33% 上升 11.15清开灵 21,763.13 10,163.8653.30%22.27%20.83% 上升 0.56一力咳特灵 19,698.20 17,194.0312.71%12.02%17.72% 下降 4.23注射用头孢硫脒系列 20,504.69 10,045.5951.01%30.49%29.98% 上升 0.19头孢克肟 11,913.21 3,548.4770.21%14.45%-5.95% 上升 6.46头孢他啶原料药系列 10,181.05 10,236.02-0.54%-36.62%-32
54、.90% 下降 5.21 主营业务分地区情况 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减 华南 132,098.465.68%华东 31,013.7615.03%华北 28,047.05-15.24%东北 10,247.197.37%西南 21,271.39-12.20%广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 20西北 4,041.714.34%华中 48,368.1235.28%合计 275,087.706.44% （二）资产情况 报告期末公司资产总额 294505 万元，比年初增幅 4.65%，其中：流动资产 146267万元，占总资产 49.67%，比年初增幅 13.56%
55、；非流动资产 148239 万元，占总资产50.33%，比年初减幅 2.88%。 1、较期初变动较大的项目： （1）货币资金 32545 万元，比年初增加 16297 万元，增幅 100.31%，主要原因是报告期内下属企业应收账款大幅下降,货款回收较年初增加； （2）应收票据 39872 万元，比年初增加 17588 万元，增幅 78.93%，主要原因是为了缩短应收账款的周转期和保证资金安全性，本年更多地采用银行承兑汇票进行货款结算； （3）其他应收款 5865 万元，比年初减少 7437 万元，减幅 55.91%，主要原因是报告期内合营公司广州白云山和记黄埔中药有限公司归还股东借款 4000
56、 万元，以及收到沙河涌整治工程征用本公司土地（白云区）补偿款 2338 万元； （4）在建工程 1134 万元，比年初减少 1051 万元，减幅 48.09%，主要原因是本年度下属企业技术改造工程完工转入固定资产核算。 2、采用公允价值模式计量的资产项目 单位：元 项目 期初金额 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产： 其中：1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 231,975.60 404,194.20 457,589.00金融资产小计 231,975.60 404,194.20 457,5
57、89.00金融负债 投资性房地产 331,221,375.01 1,875,845.51255,928,724.90 335,604,640.00生产性生物资产 其他 合计 331,453,350.61 1,875,845.51256,332,919.10 336,062,229.00 （三）负债情况 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 212009 年合并资产负债表期末负债 197689 万元，比年初增幅 0.95，其中：流动负债 183460 万元，增幅 2.57，变动较大的项目是预收账款增加 7563 万元，原因是下属企业期末对部分产品实行先预收货款后发货方式进行销售；非流
58、动负债 14229 万元，比年初减幅 16.14，变动较大的是递延所得税负债减少 3870 万元，原因是本年度公司及下属子公司广州白云山光华制药股份有限公司享受高新技术企业 15%企业所得税优惠政策，需对 2008 年以前年度确认的投资性房地产等形成的递延所得税负债重新计量。 （四）股东权益情况 报告期末股东权益（含少数股东权益）总额 96817 万元，比去年增加 11215 万元，增幅 13.10%，主要是未分配利润增加。 （五）报告期利润总额同比变动分析及所得税变化说明 1、本年度实现利润总额 11762 万元，同比增幅 1.42%。影响利润总额变动的主要因素： （1）主营业务毛利率同比提
59、高 2.29 个百分点，影响利润相应增加； （2）期间费用同比增幅 9.97%，影响利润减少 7907 万元。其中：营业费用 47081万元，同比增幅 17.85%；管理费用 33744 万元，同比增幅 13.15%；财务费用 6386 万元，同比减幅 33.01%，其中银行借款利率下调影响利息支出同比减少 3009 万元。 （3）公允价值变动收益同比减少影响利润减少 600 万元； （4）投资收益同比减少影响利润减少 499 万元，主要是本年度联营企业和合营企业及按权益法确认的长期股权投资收益同比减少。 本年度确认联营企业和合营企业投资收益 3085 万元，上年同期 3207 万元，同比减少
60、 122 万元。其中：（a）确认广州白云山和记黄埔中药有限公司投资收益 4916 万元，同比增加 199 万元；(b)确认广州百特侨光医疗用品有限公司（“百特侨光” ）投资收益-1966 万元，上年同期-999 万元，投资损失同比增加 967 万元。主要原因是：百特侨光自 2007 年 7 月 1 日合资运作至今，仍处于持续亏损状态，经重新对可抵扣亏损的确认，可抵扣亏损到期前未能产生足够的应纳税所得额，因此需对原按税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损而确认的以前年度递延所得税资产在本年度予以转回，按股权比例计算影响递延所得税费用增加 1020 万元，同时影响净利润减少 1020 万元，剔除上述
61、因素影响本年度百特侨光投资损失 946 万元，比上年同期减亏 53 万元；(c)确认广州医药足球俱乐部投资收益 135 万元，上年同期-511 万元，同比增加 646 万元； 本年度按权益法确认的长期股权投资收益影响利润同比减少 377 万元。 （5）营业外收支因素影响利润同比减少 1009 万元。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 222、所得税变化对净利润的影响 （1）本年度公司及下属子公司光华公司享受高新技术企业 15%企业所得税优惠政策，影响当期所得税减少 1162 万元，同时影响净利润增加 1162 万元。 （2）由于本公司及光华公司享受高新技术企业 15%企业所得税
62、优惠政策，需对2008 年以前年度确认的递延所得税资产和递延所得税负债按 15%税率重新计量，影响本年度递延所得税费用减少 2859 万元，进而影响净利润增加 2859 万元。 （3）2008 年度广州白云山侨光制药有限公司被白云山制药总厂吸收合并及白云山科技创新中心纳税主体合并，共弥补亏损 1495 万元，影响 2008 年当期所得税费用减少 374 万元，而本年度没有该等事项，影响净利润减少 374 万元。 （六）现金流量的构成情况 报告期末公司现金及现金等价物净增额为 31689 万元，其中：经营活动产生的现金流量净额 30014 万元，同比增幅 259.31%；投资活动产生的现金流量净
63、额 3283 万元，同比减幅 15.69%；筹资活动产生的现金流量净额-16681 万元。 本年度公司的现金流量比较畅顺。由于收到其他与经营活动有关的现金较上年增加，使得经营活动现金流量净额比上年增加 21661 万元；投资活动现金流量由于报告期收到沙河涌整治工程征用本公司土地（白云区）补偿款 2338 万元、沙涌整治工程征用本公司土地（芳村区）补偿款 2200 万元，而上年度广药集团终止出让广州药业股份而将相关转让费用 4328 万元退回本公司及本年度投资收益收到的现金较上年度减少等因素影响，报告期末投资活动产生的现金流量净额同比减少 611 万元；筹资活动现金流量由于偿还了银行借款 961
64、0 万元、偿付利息 7071 万元，现金流出大于现金流入16681 万元。 （七）主要控股子公司、合营企业的经营情况及业绩 企业名称 注册 资本 （万元） 投资比例 （%）主营业务 总资产（万元）主营业务收入 （万元） 净利润 （万元）广州白云山天心制药股份有限公司 4569.30 82.49制造加工销售化学药制剂、中成药、原料药、保健食品等 33081.4544519.88 2685.59 广州白云山光华制药股份有限公司 5528.50 84.48制造化学药原料、制剂、中成药、兽用药、化妆品等 22390.4326396.06 800.19 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告
65、23广州白云山明兴制药有限公司 2649.40 100 制造加工化学原料药、化学制剂药、中成药，保健食品等 20760.0427810.87 2416.15 广州白云山和记黄埔中药有限公司 20,000 50 各类药品、保健品、食品和中药材的生产、加工、研究开发，销售本公司产品（外商投资产业目录禁止类除外） 75404.8592979.39 9,656.03广州百特侨光医疗用品有限公司 17,750 50 生产大容量注射剂，销售本公司产品并提供相关的售后服务；研究、开发药品 16901.6916797.97 -3,933.04 （八）主要供应商、客户情况 本年度公司向前五名销售客户销售产品的总
66、额合计 44681.89 万元，占公司年度销售总额的 16.24 %，公司向前五名供应商采购原料金额为 42048.60 万元，占公司年度采购总额的 27.92%。 二、对公司未来的展望 （一）公司所处行业的发展趋势和市场竞争格局 新医改将引发医药市场变革，政府投入加大带来药品市场的总体扩容，基本药物制度等医药配套措施的陆续出台和实施将使基础药物市场份额大幅提高。同时，中国人口城镇化和老龄化速度加快、居民保健意识不断提高，国内药品市场将出现快速增长的发展趋势。另一方面，医药市场竞争也越来越激烈，医药行业购并整合风起潮涌，市场集中度趋于提高，拥有规模、品牌、渠道、核心技术和管理优势的企业将逐步胜
67、出。 （二）新年度经营计划 2010 年，医药市场总体扩容及新医改具体措施陆续出台的背景下，公司将积极应对，加大科研投入，积极培植新经济增长点，实施营销创新，加快市场开拓，调整生产布局，逐步扩张产能，努力打造白云山制药的核心竞争力。 1、着力研究新医改行业政策导致行业环境的改变，切实采取有效的营销应对策略，推动销售的有效拓展。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 242、着力统筹满足市场需求的产能安排，结合企业长期与短期产品市场需求变化趋势，科学安排企业产能计划。 3、 着力做好产品质量的持续改进工作，落实好新版 GMP、GSP，2010 年中国药典的改版实施工作，维护白云山品牌
68、价值。 4、 着力加大新产品新技术开发力度，更加重视市场研发生产创新链条的结合，寻找差异化的增长点。 5、 着力创新党建及廉政建设工作，深入了解分析员工的思想动态，化解矛盾，构建和谐企业。 （三）资金安排 2010 年，公司将投入资金用于市场开拓，加大科研创新，资金来源主要是企业自筹。 （四）风险应对措施 公司将通过加强“白云山”品牌建设、调整产品销售结构、推行营销精细化管理及加大研发力度等一系列措施确保公司产品的市场地位，降低公司经营风险。 三、报告期无重大会计政策、重大会计估计变更，无前期重大会计差错更正。 四、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司董事会和管理层在制定公司会计政策时能
69、严格按照企业会计准则的要求谨慎适度选择公允价值模式计量，对投资性房地产只有在房地产市场比较成熟，能够满足采用公允价值模式条件的情况下，才选择采用公允价值模式计量，并在充分讨论的基础上形成决议。 对投资性房地产公允价值变动委托中介机构进行评估，并在每年资产负债表日进行。由公司及下属企业财务部和资产管理部门组织评估工作，召开评估协商会，对公允价值计量方法的适当性和相关估值技术进行论证，对评估结果进行分析和确认，并向管理层和审计委员会报告。 鉴于公允价值计量的估值技术和计量方法的适当性对公允价值变动产生影响，公广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 25司将进一步完善相关风险管理和内控制度
70、，以提高公允价值应用的审慎性。 五、报告期内公司的投资情况 （一）募集资金的使用情况 报告期内公司无募集资金事项，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内事项。 （二）报告期内非募集资金重大投资情况 报告期内，公司没有非募集资金重大投资项目。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况 本报告期内公司召开了五次董事会正式会议，二次董事会临时会议，具体情况如下： 1、2009 年 1 月 13 日公司召开了第六届董事会二九年度第一次临时会议，会议决议公告（编号：2009002）已刊登于 2009 年 1 月 15 日的中国证券报、证券时报和巨潮资讯网（）上。 2、2009 年 4
71、 月 16 日公司召开了第六届董事会二九年度第一次会议，会议决议公告（编号：2009005）已刊登于 2009 年 4 月 18 日的中国证券报、证券时报和巨潮资讯网（）上。 3、2009 年 4 月 24 日公司召开了第六届董事会二九年度第二次会议，会议决议公告（编号：2009009）已刊登于 2009 年 4 月 27 日的中国证券报、证券时报和巨潮资讯网（）上。 4、2009 年 6 月 23 日公司召开了第六届董事会二九年度第三次会议，会议决议公告（编号：2009012）已刊登于 2009 年 6 月 24 日的中国证券报、证券时报和巨潮资讯网（）上。 5、2009 年 8 月 21
72、日公司召开了第六届董事会二九年度第四次会议，会议决议公告（编号：2009014）已刊登于 2009 年 8 月 22 日的中国证券报、证券时报和巨潮资讯网（）上。 6、2009 年 9 月 22 日公司召开了第六届董事会二九年度第二次临时会议，会议决议公告（编号：2009019）已刊登于 2009 年 9 月 24 日的中国证券报、证券广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 26时报和巨潮资讯网（）上。 7、2009 年 10 月 23 日公司召开了第六届董事会二九年度第五次会议，会议决议公告（编号：2009021）已刊登于 2009 年 10 月 24 日的中国证券报、证券时报和巨
73、潮资讯网（）上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据公司章程等有关法律法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会的各项决议内容。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 董事会审计委员会工作情况：公司董事会审计委员会由 3 名独立董事和 2 名其他董事组成，主任由专业会计背景的独立董事蚁旭升先生担任。 公司建立了董事会审计委员会工作细则、董事会审计委员会年度审计工作规程等制度。董事会审计委员会工作细则规定了董事会审计委员会工作的总则、人员组成、职责权限、工作程序、议事规则等；董事会审计委员会年度审计工作规程明确了审计委员会在公司年报编制及披露
74、中的工作规程，包括协商审计工作时间、审阅财务报表、督促审计工作、对续聘或改聘会计师事务所进行决议、对审计工作进行总结等，以保证年度财务报告信息披露的真实和准确。 1、根据中国证监会、深交所有关规定及董事会审计委员会年报工作规程，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，主要履行了以下工作职责： （1）认真审阅了公司编制的财务会计报表，并出具了书面审议意见。 审计委员会于 2010 年 1 月 21 日对公司财务部出具的的 2009 年度财务会计报表进行了认真审阅、核查后，认为：公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映了公司截至 2009 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2009 年度的生
75、产经营成果，内容客观、真实，未发现有重大错报、漏报情况。同意以此财务报表为基础开展 2009 年度的财务审计工作。 广州白云山制药股份有限公司董事会审计委员会 2010 年 1 月 21 日 （2）认真审阅了公司 2009 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的立信羊城会计师事务有限公司注册会计师共同协商确定了公司 2009 年度财务报告审计工作安排； (3)公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中关注的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流，督促审计师按时完成广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 27审计工作； (4)公司审计会
76、计师提出初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2009 年度财务会计报表，并形成书面审议意见。 公司董事会审计委员会于 2010 年 3 月 11 日召开审计委员会通讯会议，对立信羊城会计师事务所有限公司出具初步审计意见之后的公司 2009 年度财务会计报表进行审阅。经审议认为：公司 2009 年度财务会计报表的有关数据如实反映了公司截至 2009年 12 月 31 日的资产负债情况和 2009 年度的生产经营成果，同意以此财务报表为基础编制公司 2009 年度审计报告后提交审计委员会会议审议。 广州白云山制药股份有限公司董事会审计委员会 2010 年 3 月 11 日 （5）在立信
77、羊城会计师事务有限公司完成 2009 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对立信羊城会计师事务有限责任公司从事公司本年度的审计工作进行了总结，并就公司 2009 年度审计报告、财务决算报告以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 2、董事会审计委员会关于立信羊城会计师事务所有限公司 2009 年度审计工作的总结 按照中国证券监督管理委员会公告200934 号文件、深交所关于做好上市公司2009 年年度报告工作的通知和公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2号（2007 年修订）等的有关要求，现对立信羊城会计师事务所有限公司（以下简称“会计师事务所”）对公司 2009
78、 年度审计工作总结如下： （1）确定总体审计计划 在正式进场审计前，根据公司年报披露时间和工作情况，会计师事务所与公司充分协商，制定了公司 2009 年审计工作计划，并于 2010 年 2 月 12 日上午召开会议，与公司高管、独立董事、审计委员会就审计工作安排进行协商，并就审计关注的问题与审计委员会进行了沟通。 （2）进场审计 2010 年 1 月 25 日，会计师事务所审计项目组共 20 人进场审计地处广州以外的亳州白云山制药有限公司、揭西白云山制药有限公司和广州地区的广州白云山医药科技发展有限公司，于 2010 年 2 月进场审计公司地处广州的其他企业。 在此期间，会计师事务所充分关注本
79、委员会在审阅公司编制的 2009 年度财务会计报表以及和独立董事与管理层沟通所提出的问题和建议，同时就会计调整事项、会计广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 28政策运用以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司管理层及审计委员会作了持续、充分的沟通，以重要性原则为基础，遵循谨慎性原则，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施、企业内部控制等方面充分关注，亦使得年审注册会计师出具客观公允的审计结论有了更为成熟的判断和依据，确保了财务会计信息披露的真实、准确和完整。 在场审计期间，本审计委员会各委员按照审计委员会年度财务报告工作规程履行监督、核查职能，关
80、注审计过程中发现的问题，督促会计事务所在规定时限内完成编制工作，确保年度报告真实、准确、完整。 （3）提出初步审计意见 会计师事务所按照总体审计安排出具了公司初步审计意见后，审计委员会于 2010年 3 月 11 日召开了审计委员会通讯会议，审阅了会计师事务所出具初步审计意见后的财务会计报表，并提出了审阅意见。 （4）完成 2009 年度审计报告和其他相关文件 会计师事务所根据审计委员会的审阅意见进行认真核查，并对 2009 年度财务报表的审计报告定稿，出具标准无保留意见结论的审计报告。 本审计委员会认为，会计师事务所能严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定开展审计工作，审计时间充分，审计人
81、员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 广州白云山制药股份有限公司董事会审计委员会 2010 年 3 月 19 日 3、审计委员会工作会议决议 本公司董事会审计委员会于 2010 年 3 月 19 日下午在公司办公楼五楼会议室召开会议。会议由审计委员会主任蚁旭升先生主持，应到会委员 5 人，实到会委员 5 人，会议审议通过了以下议案： 1、立信羊城会计师事务所出具的公司 2009 年度审计报告； 2、审计委员会关于立信羊城会计师事务所有限公司 2009 年度
82、审计工作的总结； 3、广州白云山制药股份有限公司 2009 年度财务决算报告； 4、关于续聘立信羊城会计师事务所有限公司为公司 2010 年度审计机构的议案。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 29 广州白云山制药股份有限公司董事会审计委员会 2010 年 3 月 19 日 （四）董事会下设的薪酬委员会的工作情况 经审核公司人力资源部提交的公司董事、监事和高级管理人员 2009 年度薪酬情况汇总情况表，公司薪酬委员会发表如下审核意见：公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序符合规定；董事、监事和高级管理人员报酬发放标准符合薪酬体系规定；公司 2009 年年度报告中所披露的董事、
83、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 （五）内幕信息管理制度的建立情况 为保证公司信息披露的公平和公正，公司制定了内幕信息及知情人管理制度，明确了内幕信息保密、流转审批、登记备案、责任追究等相关管理规定。 八、本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 经立信羊城会计师事务所有限公司审计，本公司 2009 年度实现母公司净利润为102,764,912.54 元，根据公司章程关于利润分配的相关规定，提取 10%法定盈余公积金 10,276,491.25 元，加年初未分配利润 76,425,390.44 元，本年度实际可供股东分配利润为 168,913,811.73 元。 2009 年度利润分配预案为:
84、以 2009 年度末总股本 469,053,689 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.30 元(含税),派发金额为 14,071,610.67 元。实施分配后母公司结存未分配利润为 154,842,201.06 元。 公司最近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率 年度可分配利润 2008 年 0.00 76,407,343.620.00% 76,425,390.442007 年 13,133,503.29 131,356,796.2110.00% -19,036,
85、693.922006 年 0.00 68,669,905.820.00% -146,909,558.56最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 14.25% 九、其他披露事项 1、报告期内，公司选定中国证券报和证券时报为公司信息披露指定报刊，没有发生变更信息披露指定报刊的情况。 2、本公司作为一家制药企业，认真履行社会责任，积极回报社会。本公司自主编制了 2009 年度社会责任报告（全文载于巨潮资讯网网站）。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 30第八章 监事会报告 一、监事会工作情况 2009 年，广州白云山制药股份有限公司监事会按照公司法、公司章程及监事会议事
86、规则的规定认真履行职责，在本报告期内公司监事会召开了四次会议，具体情况如下： 1、2009 年 4 月 16 日公司召开了第六届监事会二九年度第一次会议，会议决议公告（编号：2009006）已刊登于 2009 年 4 月 18 日的中国证券报、证券时报和巨潮资讯网（）上。 2、2009 年 4 月 24 日公司召开了第六届监事会二九年度第二次会议，会议决议公告（编号：2009009）已刊登于 2009 年 4 月 27 日的中国证券报、证券时报和巨潮资讯网（）上。 3、2009 年 8 月 21 日公司召开了第六届监事会二九年度第三次会议，会议决议公告（编号：2009015）已刊登于 2009
87、 年 8 月 22 日的中国证券报、证券时报和巨潮资讯网（）上。 4、2009 年 10 月 23 日公司召开了第六届监事会二九年度第四次会议，会议决议公告（编号：2009022）已刊登于 2009 年 10 月 24 日的中国证券报、证券时报和巨潮资讯网（）上。 二、监事会对下列事项发表的独立意见 报告期内，公司监事会成员依法出席了股东大会，列席了公司召开的董事会会议，对董事会执行公司章程的内容、程序等履行了监督职责，对经营班子执行董事会决议的情况进行了监督。 （一） 公司依法运作情况 监事会根据国家有关法律法规，对公司依法经营情况、公司决策程序和高管人员履行职务情况进行了检查监督。监事会认
88、为：公司严格按照公司法、证券法、公司章程以及其他法律、法规进行规范运作，严格执行了股东大会的各项决议和授权。2009 年，公司继续深入开展公司治理专项活动，建立公司治理长效机制内部管理制度；加强公司内部控制管理工作，着手梳理公司内控管理制度，加强对下属企业经营关键广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 31环节的监控和风险控制；开展控股股东及其关联方资金占用自查自纠活动，经自查，公司不存在控股股东及其关联方资金占用情况。在经营过程中，决策程序合法，没有发现公司董事、经理在执行公司职务时违反公司章程等法律法规或损害公司利益和股东利益的行为。 （二）检查公司财务管理情况 监事会检查了公司
89、的财务制度和财务管理情况，审议了公司 2009 年年度报告。监事会认为：公司财务制度较为完善，管理规范，财务报告客观真实地反映了公司的财务状况和经营成果，利润分配方案符合公司的实际。立信羊城会计师事务所出具了标准无保留意见、无解释性说明的审计报告。 （三） 公司募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金使用情况。 （四） 公司收购和出售资产的情况 报告期内，公司收购、出售资产价格合理，没有发现内幕交易，也无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。 （五）报告期内公司重大关联交易 公司关联交易公平、合理，交易行为遵循市场原则，没有损害公司及非关联股东的权益或公司利益的行为；公司董事会在做出有关
90、关联交易的决议的过程中，履行了诚实信用和勤勉尽责的义务，没有违反法律、法规和公司章程的行为。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 32第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司持有其他上市公司股权、证券投资其及他综合收益细目 （一）持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源 601328 交通银行 53,394.80 0.00% 457,589.00 17,129.00 225,613.40 可供出售金融资产 购买 合计 53,394.80 - 4
91、57,589.00 17,129.00 225,613.40 - - （二）本年度公司无证券投资情况。 （三）其他综合收益细目 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 1可供出售金融资产产生的利得（损失）金额225,613.40-532,467.20减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 225,613.40-532,467.202按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 24,018.99减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 0.0024,018.99
92、3现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小计 0.000.004外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 0.000.005其他 -431,115.08-4,563,847.68减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 -431,115.08-4,563,847.68合计 -205,501.68-5,072,295.89 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 33三、报告期内，公司出售资产事项
93、 单位：万元 交易对方 被出售或置出资产 出售日 交易价格 本年初起至出售日该出售资产为公司贡献的净利润 出售产生的损益 是否为关联交易 定价原则 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 与交易对方的关联关系（适用关联交易情形）广 州 市 荔湾 区 农 业水利局（委托 广 州 市海 房 拆 迁有限公司） 广州市荔湾区芳村大道东 25 号内的工业厂房建筑面积合计4933.9943平 方米，余地3540.0793 平方米2009 年9 月 22日 2578.12 0 2009.68 否 以经评估的市场价值为依据 否 - - 注：因广州市沙涌整治征用本公司下属广州白云山制药总
94、厂使用上述用地使用权，相关详细情况请见本公司 2009 年 9 月 24 日在中国证券报和证券时报刊登的临时公告。 四、报告期内，本公司重大关联交易事项 （一）日常关联交易 单位：万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 广州白云山和记黄埔中药有限公司 604.252.69%0.00 0.00%广州采芝林药业有限公司 6,371.992.32%4,677.69 2.56%广州环叶制药有限公司 0.000.00%136.85 0.07%广州市医药进出口公司 2,164.710.79%3,671.73 2.
95、01%广州欣特医药有限公司 0.610.00%0.00 0.00%广州星群(药业)股份有限公司 73.250.03%0.00 0.00%广州药业股份有限公司盈邦分公司 10.100.00%4,032.03 2.21%广州医药有限公司 5,449.771.98%0.00 0.00%广州汉方现代中药研究开发有限公司 8.550.00%129.08 0.07%广州中一药业股份有限公司 0.000.00%0.00 0.00%其他 0.540.00%0.00 0.00%合计 14,683.775.34%12,737.81 6.97%其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额
96、14,079.52 万元。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 34 交易金额较大的关联方： 1、广州采芝林药业有限公司（下称“采芝林” ） 交易标的：柴胡、丹参、甘草、麻黄、雄黄粉、栀子、板蓝根等中药材的采购；销售本公司属下企业生产的产品。 定价依据及交易价格：采芝林药业有限公司每年在各中药材收获期定点去药材产地收购中药材，运回广州并进行适当的前期处理，本公司属下各企业则根据所需采购原材料的数量、品质、成色等，参考对比全国中药材流通影响较大的主要中药材集散中心同品质药材价格并确认采芝林的采购成本优势后，与采芝林进行交易。 采芝林为华南地区重点医药销售企业。本公司销售给采芝林的商
97、品价格、折扣一直以来与国内其他一级经销商所执行的销售价格、折扣一致。 2、广州市医药进出口公司。 交易标的：采购化学原料药。 定价依据及交易价格：本公司属下各企业根据所需采购原材料的数量、品质等通过医药进出口公司采取集中询价方式，同时兼顾价格优势及品质优势后确定供货商及供货价格，广州市医药进出口公司在供货价格的基础上加收 2%5%的手续费。 3、广州汉方现代中药研究开发有限公司 交易标的：采购大豆油、甲基橙皮甙、氢溴酸东莨菪碱、盐酸托哌酮等原料药。 定价依据及交易价格：以该公司销售予第三方的同等市场价格采购。 4、广州医药有限公司 交易标的：销售本公司属下企业生产的产品。 定价依据及交易价格：
98、广州医药有限公司为华南地区龙头医药销售企业，一直以来被本公司确定为一级经销商。本公司销售给广州药业下属医药流通企业的商品的价格、折扣一直以来与国内其他一级经销商所执行的销售价格、折扣一致。 本公司利用关联企业广州药业股份有限公司下属子公司面向制药企业的专业化采购平台，通过集中采购提升与医药行业上游原材料企业的议价能力，有助于本公司保证物质供应，稳定产品质量，降低产品成本，提高市场价格竞争能力。广州药业股份有限公司下属子公司在华南地区有着强大的销售网络，本公司可以借助该网络扩大本公司的产品销售，提高市场份额。 本公司与广州药业下属子公司的关联交易完全按照市场原则进行，随行就市，交易价格公允，不存
99、在依赖程度较高的可能性，亦不存在影响本公司独立性的可能，不广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 35会损害上市公司利益。通过扩大与广州药业下属子公司该类日常关联交易的进行可以在一定程度上控制本公司的采购成本，节约费用，扩大本公司的销售。 公司认为，从节约企业运营成本及扩大销售规模等方面来看，进行上述日常关联交易是必要的。 另外，本公司及下属公司本报告期向广州医药足球俱乐部有限公司（“足球公司” ）支付广告宣传费共计 3,170.00 万元。本公司与足球公司进行的广告业务交易价格以中国现行体育广告价格为参考，综合考虑广州市场情况经双方遵循公平合理的原则协商确定。本公司和足球公司进行的
100、广告业务价格与广州药业下属公司、非关联方和足球公司进行的同类广告业务价格一致。本公司与足球公司进行的球队冠名、形象代言、广告宣传和公关业务是为了提升白云山的品牌优势，有效利用资金进行品牌宣传，提升公司及产品品牌的知名度，扩大企业产品在全国市场的市场占有率和重点区域的影响力。 (二)与关联方债权债务往来 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 广州白云山和记黄埔中药有限公司 -4,007.373,259.330.00 0.00广州百特侨光医疗用品有限公司 -588.327.170.00 0.00广州医药集团有限公司 0.000.00-2.97 21
101、.34合计 -4,595.693,266.50-2.97 21.34其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 万元，余额 0.00万元。 五、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，本公司未发生影响公司当年利润总额的 10%以上（含 10%）的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （二）担保事项 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额担保类型担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否） 报告期内担保发生额合计 0.00报告期末担保余额合计（A） 0.00公司对子公司的担保
102、情况 报告期内对子公司担保发生额合计 11,297.10报告期末对子公司担保余额合计（B） 11,297.10公司担保总额（包括对子公司的担保） 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 36担保总额（A+B） 11,297.10担保总额占公司净资产的比例 12.38%其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0.00担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无。 本公司独立董事对公司所存在的担保事项进
103、行了专项说明并发表了独立意见： 根据中国证监会证监发200356 号关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知、证监发2005120 号关于规范上市公司对外担保行为的通知的要求，作为广州白云山制药股份有限公司的独立董事，本着对广大中小股东负责的态度，对公司对外担保情况进行了仔细的核查，现就相关情况作如下独立意见： 截至 2009 年 12 月 31 日，公司的担保借款额度为 16900 万元，实际担保借款11297.10 万元，占公司净资产的 12.38，全部为对下属控股子公司的担保。我们没有发现公司存在对外担保，无直接或间接为股东、实际控制人及其关联方提供担保事项，也没
104、有发现公司存在直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供债务担保事项，担保总额没有超过净资产的 50。 我们认为：公司不存在与规定相违背的情形，也不存在以前年度发生并累计至2009 年 12 月 31 日的对外担保、违规对外担保情况。 （三）报告期内公司无委托理财事项。 （四）出资参与设立华南新药创制有限公司 2008 年 8 月 8 日，本公司第六届董事会第一次临时会议同意出资人民币 500 万元参股华南新药创制有限公司，占该公司总股本的 5.55%。报告期内，本公司已按照合同支付了第三期出资款 150 万元。至此，500 万元出资款已全部支付完毕。 六、公司或持股 5%以上股东没有在
105、报告期内或持续到报告期内对其他中小股东的承诺事项。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 37 七、公司聘任会计师事务所情况 公司 2008 年年度股东大会决议续聘广东羊城会计师事务所有限公司作为公司2009 年度财务审计机构，该所已连续 16 年受聘为公司提供审计服务。报告期内，公司向会计师事务所支付的审计费为 88 万元。 八、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 九、公司接待调研及访问等相关情况 报告期内，公司先后分别接待了基金公司、证券公司等投资者的调研，接待过程中，公司严格按照深圳证券交易所上市公司公
106、平信息披露指引的相关规定，未发生私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 报告期内，公司接待调研、沟通基本情况表： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2009 年 01 月 07 日 公司 实地调研 国泰君安倪文昊 中信证券陈志公司 2008 年前三季度经营状况及发展前景的沟通 2009 年 01 月 15 日 公司 实地调研 长江证券严鹏 公司 2008 年前三季度经营状况及发展前景的沟通 2009 年 01 月 16 日 公司 实地调研 平安证券廖万国 公司 2008 年前三季度经营状况及发展前景的
107、沟通 2009 年 01 月 20 日 公司 实地调研 南方基金杜冬松 公司 2008 年前三季度经营状况及发展前景的沟通 2009 年 02 月 09 日 公司 实地调研 东方证券 徐军 王志光 公司 2008 年前三季度经营状况及发展前景的沟通 2009 年 02 月 11 日 公司 实地调研 中投证券、理成资产、兴业基金、民生加银基金、泰信基金、国投瑞银、江苏瑞华投资等机构调研员公司 2008 年前三季度经营状况及发展前景的沟通，合营公司百特侨光经营情况 2009 年 02 月 11 日 公司 实地调研 信诚基金、天治基金、国海富兰克林基金、新华资产、天马资产、万家基金、金鹰基金、长江证
108、券等机构调研员 公司 2008 年前三季度经营状况及发展前景的沟通，合营公司百特侨光经营情况 2009 年 03 月 16 日 电话 电话沟通 安鹏投资乔婉莎 公司主要产品情况 2009 年 03 月 25 日 公司 实地调研 广州证券 卢振宁 新医改后的市场格局及公司应对策略 2009 年 04 月 29 日 公司 实地调研 长城证券王茜 彭理莉 公司 2008 年及 2009 年一季度经营状广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 38况及发展前景沟通 2009 年 05 月 07 日 公司 实地调研 易方达基金夏侯文浩 公司 2008 年及 2009 年一季度经营状况及发展前景沟
109、通 2009 年 05 月 11 日 公司 实地调研 贵州投资者景先生、陈先生 公司 2008 年及 2009 年一季度经营状况及发展前景沟通 2009 年 05 月 12 日 公司 实地调研 万联证券李权兵 公司 2008 年及 2009 年一季度经营状况及发展前景沟通 2009 年 05 月 13 日 公司 实地调研 广发证券杨挺 葛峥 公司 2008 年及 2009 年一季度经营状况及发展前景沟通 2009 年 05 月 26 日 网上沟通 网上沟通 参与广东上市公司投资者关系管理集体活动日活动投资者 公司基本情况、目前经营状况及发展前景沟通 2009 年 06 月 23 日 公司 实地
110、调研 东莞证券谭小兵 公司 2008 年及 2009 年一季度经营状况及发展前景沟通 2009 年 09 月 01 日 公司 实地调研 平安证券廖万国 公司上半年经营情况及发展前景沟通 2009 年 09 月 08 日 公司 实地调研 万联证券李权兵 公司上半年经营情况及发展前景沟通 2009 年 09 月 10 日 公司 实地调研 海通证券顾欣,国信证券邹小山、陈勇 公司上半年经营情况及发展前景沟通 2009 年 09 月 16 日 公司 实地调研 南方基金杜冬松 公司上半年经营情况及发展前景沟通 2009 年 10 月 29 日 公司 实地调研 云南国信王庆华 公司前三季度经营情况及发展前
111、景沟通 2009 年 11 月 03 日 公司 实地调研 东海证券刘俊 广州证券卢振宁 公司前三季度经营情况及发展前景沟通 2009 年 11 月 27 日 深圳 会议沟通 兴业证券投资策略会 公司前三季度经营情况及发展前景沟通 2009 年 12 月 16 日 深圳 会议沟通 安信证券投资策略会，摩根士丹利严嘉怡，景顺投资 邓伟基、何淑懿 公司前三季度经营情况、发展前景及新医改后的市场格局沟通 2009 年 12 月 29 日 公司 实地调研 东莞证券谭小兵 公司前三季度经营情况及发展前景沟通 十、其他重要事项 （一）报告期内，本公司及控股子公司广州白云山光华制药股份有限公司被认定为高新技术
112、企业，自 2009 年起三年内可享受按 15%的比例缴纳企业所得税的税收优惠政策。【详见本公司 2010 年 1 月 27 日披露的关于高新技术企业认定的进展公告（编号 2010-001）】 （二）鉴于本公司的子公司广州白云山侨光制药有限公司（“侨光公司”）经营规模偏小，为提高资源的利用效率，降低企业经营成本，同时利用广州白云山制药股份有限公司广州白云山制药总厂（“总厂”）的品牌和网络优势，做大做强侨光公司有潜力的产品，2008 年 6 月 30 日经公司董事会研究，同意把侨光公司并入总厂。报告期广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 39内，两企业合并方案已基本实施完毕。侨光公司的
113、业务、财务、资产、人员等已并入总厂。总厂合并后对生产布局进行了调整，以提高企业运营效率，降低运行费用。 （三）关于控股股东增持本公司股份事项 2008 年 9 月 22 日，本公司控股股东广州医药集团有限公司（下称“广药集团”）通过在二级市场买入的方式增持本公司股份 1,000,000 股，占本公司总股本的 0.21 %，并承诺在首次增持之日起 12 个月内，从二级市场上增持本公司股份（含已增持部分）不超过本公司已发行股份的 2%。广药集团同时承诺，在增持计划实施期间不减持持有的本公司股份。 2009 年 9 月 21 日，本公司接广药集团通知函，广药集团增持本公司股份的承诺期限已于 2009
114、 年 9 月 21 日届满。截至 2009 年 9 月 21 日，广药集团通过二级市场买入的方式共增持本公司股份 1,000,000 股，占本公司总股本的 0.21 %，增持计划实施期间未减持持有的本公司股份。（详见本公司编号 2009-018 号公告） 经广药集团申请，中国证券监督管理委员会核准豁免广药集团因通过深圳证券交易所的证券交易而增持本公司股票 1,000,000 股，导致合计持有本公司 166,900,000股股份，约占本公司总股本的 35.58 %而应履行的要约收购义务。（详见本公司编号2009-029 号公告） 截至目前，广药集团共持有本公司股份 166,900,000 股，约
115、占本公司总股本的35.58%。 （三）重要事项信息公告索引 序号 披露日期 所披露事项 1 2009 年 1 月 13 日 股东减持公告 2 2009 年 1 月 15 日 关于为控股子公司银行借款提供担保的公告 3 2009 年 3 月 13 日 关于子公司认定为高新技术企业的公告、股东减持公告 4 2009 年 4 月 18 日 第六届董事会 2009 年度第一次会议决议公告、第六届监事会 2009 年度第一次会议决议公告、2008 年年度报告摘要、预计 2009 年度日常关联交易公告 5 2009 年 4 月 27 日 2009 年第一季度报告正文 6 2009 年 6 月 2 日 关于
116、召开 2008 年年度股东大会的通知 7 2009 年 6 月 13 日 限售股份解除限售提示性公告 8 2009 年 6 月 24 日 第六届董事会二 OO 九年度第三次会议决议公告、二八年年度股东大会决议公告 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 409 2009 年 8 月 22 日 第六届董事会二OO九年度第四次会议决议公告、第六届监事会二OO九年度第三次会议决议公告、2009年半年度报告摘要 10 2009 年 8 月 25 日 关于股票复牌的提示性公告 11 2009 年 9 月 24 日 关于控股股东增持股份计划实施期限届满的公告、第六届董事会二 OO 九年度第二次临
117、时会议决议公告、关于广州市沙涌整治工程征用本公司土地房产的公告 12 2009 年 10 月 24 日 第六届董事会二 OO 九年度第五次会议决议公告、第六届监事会二 OO 九年度第四次会议决议公告、2009 年第三季度报告正文、关于 2010 年度继续为控股子公司银行借款提供担保的公告 13 2009 年 11 月 3 日 股价异常波动公告 14 2009 年 11 月 6 日 停牌公告 15 2009 年 11 月 16 日 股价异常波动公告、关于入选高新技术企业公示名单的公告 以 上 重 要 事 项 均 在 中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网（)作了相应披露。
118、 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 41第十章 财务报告 本所函件编号: (2010)羊查字第 18513 号 穗注协报备号码：02020100313443 ： 广州白云山制药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州白云山制药股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表，2009年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）
119、选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 42审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
120、选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 黄伟成 中国注册会计师： 张 曦 中 国广 州 2010 年 3 月 25 日 43编制单位: 广州白云山制药股份有限公司合并母公司合并母公司合并母公司流动资产：货币资金(一)325,447,019.67 154,112,927.2
121、1 162,475,608.03 70,698,555.15 交易性金融资产0.000.000.000.00应收票据(二)398,719,568.73 309,242,566.00 222,837,899.40 169,457,920.64 应收账款(三)(一)201,422,611.23 145,096,211.50 274,726,790.78 184,184,335.15 预付账款(六)14,618,639.65 3,785,673.91 13,010,135.65 4,252,184.62 应收利息0.000.000.000.00应收股利(四)- 54,087,012.74 5,215
122、,059.0044,100,546.74 其他应收款(五)(二)58,651,987.73 87,279,888.73 133,026,743.32 160,198,629.89 存货(七)462,912,872.73 277,534,766.17 476,103,738.21 318,795,601.58 一年内到期的非流动资产0.000.000.000.00其他流动资产895,373.49 350,215.31 569,298.65 373,656.63 流动资产合计1,462,668,073.23 1,031,489,261.57 1,287,965,273.04 952,061,430
123、.40 非流动资产：可供出售金融资产(八)457,589.00 0.00231,975.600.00持有至到期投资0.000.000.000.00长期应收款0.000.000.000.00长期股权投资(九)(三)222,911,194.62 397,056,642.47 198,614,913.51 373,316,214.80 投资性房地产(十)335,604,640.00 310,893,970.00 331,221,375.01 306,642,474.01 固定资产(十一)677,223,479.54 382,069,230.01 728,364,129.63 407,398,923.
124、05 在建工程(十二)11,342,624.21 2,290,575.22 21,851,776.38 12,103,524.01 工程物资0.000.000.000.00固定资产清理0.000.000.000.00生产性生物资产0.000.000.000.00油气资产0.000.000.000.00无形资产(十三)205,880,479.09 193,009,350.35 215,795,006.02 202,005,161.76 开发支出(十四)4,479,800.00 3,160,000.00 4,460,000.003,660,000.00商誉0.000.000.000.00长期待摊费
125、用(十五)2,221,488.202,011,140.543,072,551.143,072,551.14递延所得税资产(十六)22,264,907.5716,418,523.6522,732,427.1215,632,256.91其他非流动资产0.000.000.000.00非流动资产合计1,482,386,202.23 1,306,909,432.24 1,526,344,154.41 1,323,831,105.68 资产总计2,945,054,275.46 2,338,398,693.81 2,814,309,427.45 2,275,892,536.08 法定代表人：谢彬主管会计工作
126、的负责人：陈矛财务总监：黄智玲会计机构负责人：姚智志资产负债表2009年12月31日年初数资 产货币单位: 人民币元附注期末数 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 44编制单位: 广州白云山制药股份有限公司合并母公司合并母公司合并母公司 流动负债：短期借款(十八)1,217,000,000.00 1,116,000,000.00 1,313,100,000.00 1,162,100,000.00 交易性金融负债0.000.000.000.00应付票据(十九)28,522,100.54 - 44,210,750.33 7,000,000.00 应付账款(二十)268,147,977
127、.24 151,879,234.05 231,218,026.81 130,524,253.45 预收账款(二十一)166,800,483.81 72,604,465.89 91,174,285.84 68,293,089.93 应付职工薪酬(二十二)31,315,111.31 26,977,508.16 10,079,550.39 8,522,955.48 应交税费(二十三)30,251,447.56 16,444,101.64 13,660,582.43 13,476,387.23 应付利息1,224,132.22 1,224,132.22 1,756,073.55 1,756,073.5
128、7 应付股利(二十四)9,835,897.27 89.30 7,025,875.70 1,543,200.51 其他应付款(二十五)61,710,794.64 46,190,496.27 68,464,504.38 61,547,376.33 一年内到期的非流动负债0.00- 其他流动负债(二十六)19,795,854.56 19,090,498.22 7,933,559.87 7,201,751.59 流动负债合计1,834,603,799.15 1,450,410,525.75 1,788,623,209.30 1,461,965,088.09 非流动负债：长期借款0.000.000.00
129、0.00应付债券0.000.000.000.00长期应付款(二十七)19,369,019.067,802,224.3919,862,564.977,802,224.39专项应付款0.000.000.000.00预计负债(二十八)34,593,617.21 17,332,362.3922,555,695.87 6,962,755.87 递延所得税负债(十六)62,634,194.66 59,441,852.75 101,329,910.33 98,177,282.61 其他非流动负债(二十九)25,688,345.74 18,248,763.87 25,926,240.73 18,156,017
130、.92 非流动负债合计142,285,176.67 102,825,203.40 169,674,411.90 131,098,280.79 负债合计1,976,888,975.82 1,553,235,729.15 1,958,297,621.20 1,593,063,368.88 股东权益：股本(三十)469,053,689.00469,053,689.00469,053,689.00469,053,689.00资本公积(三十一)106,274,845.5388,305,594.17106,480,347.2188,736,709.25减：库存股0.000.000.000.00盈余公积(三
131、十二)98,800,502.2458,889,869.7688,524,010.9948,613,378.51未分配利润(三十三)238,405,903.53168,913,811.73140,916,719.3576,425,390.44 归属于母公司股东权益合计912,534,940.30785,162,964.66804,974,766.55682,829,167.20 少数股东权益55,630,359.340.0051,037,039.700.00股东权益合计968,165,299.64 785,162,964.66 856,011,806.25 682,829,167.20 负债和股
132、东权益合计2,945,054,275.46 2,338,398,693.81 2,814,309,427.45 2,275,892,536.08 法定代表人：谢彬主管会计工作的负责人：陈矛财务总监：黄智玲会计机构负责人：姚智志资产负债表(续)2009年12月31日年初数负债和股东权益货币单位：人民币元附注期末数 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 45编制单位：广州白云山制药股份有限公司 合并母公司合并母公司合并母公司一、营业收入(三十四)(四)2,795,105,546.58 1,834,203,219.05 2,635,870,540.72 1,758,771,843.19
133、减：营业成本(三十四)(四)1,828,233,316.04 1,245,364,372.68 1,776,517,995.67 1,205,254,568.84 营业税金及附加(三十六)25,196,410.02 17,157,179.94 21,814,954.29 14,092,836.35 销售费用(三十七)470,809,530.10 315,895,908.54 399,492,691.76 270,790,618.95 管理费用(三十八)337,436,931.83 216,944,504.36 298,215,769.38 180,927,172.78 财务费用(三十九)63,
134、858,427.99 56,726,501.44 95,328,382.80 79,945,925.50 资产减值损失(四十)17,597,528.84 19,592,486.07 15,255,615.60 7,854,591.00 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）(四十一)1,875,845.51 1,744,076.51 7,874,762.00 8,135,402.00 投资收益（损失以“”号填列）(四十二)(五)30,868,982.26 81,664,014.78 35,855,076.42 59,438,527.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益30,846,28
135、1.11 30,290,427.67 32,065,880.7034,171,525.20二、营业利润（亏损以“”号填列）84,718,229.53 45,930,357.31 72,974,969.64 67,480,058.80 加：营业外收入(四十三)39,987,700.47 35,591,725.56 48,597,897.80 42,812,014.03 减：营业外支出(四十四)7,088,586.55 1,962,468.76 5,606,777.44 1,963,031.44 其中：非流动资产处置损失4,242,738.97 1,110,849.67 2,366,252.46
136、77,694.45 三、利润总额（亏损总额以“”号填列）117,617,343.45 79,559,614.11 115,966,090.00 108,329,041.39 减：所得税费用(四十五)-3,550,978.80 -23,205,298.43 31,979,995.02 25,359,790.00 四、净利润（净亏损以“”号填列）121,168,322.25 102,764,912.54 83,986,094.98 82,969,251.39 归属于母公司所有者的净利润107,765,675.43 102,764,912.54 76,407,343.62 82,969,251.39
137、 少数股东损益13,402,646.820.007,578,751.360.00五、每股收益：（一）基本每股收益0.2298 0.21910.1629 0.1769（二）稀释每股收益0.2298 0.21910.1629 0.1769六、其他综合收益(四十七)-205,501.68 -431,115.08 -5,072,295.89 71,806,485.42 七、综合收益总额120,962,820.57 102,333,797.46 78,913,799.09 154,775,736.81 归属于母公司所有者的综合收益107,560,173.75 102,333,797.46 69,913,
138、963.92 154,775,736.81 归属于少数股东的综合收益13,402,646.82 - 8,999,835.17 - 法定代表人：谢彬 主管会计工作的负责人：陈矛财务总监：黄智玲会计机构负责人：姚智志利 润 表2009年上期数 项 目货币单位：人民币元附注本期数 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 46编制单位：广州白云山制药股份有限公司合并母公司合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金3,117,147,399.17 1,800,265,978.33 2,920,949,968.03 1,825,553,397.15 收到的税费返
139、还0.000.000.000.00收到其他与经营活动有关的现金(四十八)123,887,698.44 109,597,635.27 62,423,306.35 49,836,508.05 经营活动现金流入小计3,241,035,097.61 1,909,863,613.60 2,983,373,274.38 1,875,389,905.20 购买商品、接受劳务支付的现金1,737,423,458.90 1,029,081,181.09 1,791,988,422.70 1,179,378,578.79 支付给职工以及为职工支付的现金439,002,653.26 276,825,321.72 4
140、41,560,223.78 255,035,770.81 支付的各项税费287,896,837.59 179,596,879.77 274,412,569.66 167,221,062.30 支付其他与经营活动有关的现金(四十八)476,571,013.70 287,446,826.56 391,879,226.25 266,681,882.11 经营活动现金流出小计2,940,893,963.45 1,772,950,209.14 2,899,840,442.39 1,868,317,294.01 经营活动产生的现金流量净额300,141,134.16 136,913,404.46 83,5
141、32,831.99 7,072,611.19 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金0.000.0043,280,000.00 43,280,000.00 取得投资收益收到的现金10,216,337.16 34,566,000.73 27,483,605.46 51,898,397.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额50,627,490.75 45,582,951.75 23,686.75 800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.000.000.00收到其他与投资活动有关的现金0.000.000.008,453,277.54投资活动现金流入
142、小计60,843,827.91 80,148,952.48 70,787,292.21 103,632,475.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金26,515,523.73 14,627,844.09 28,349,613.34 17,956,514.11 投资支付的现金1,500,000.0011,131,701.493,500,000.003,500,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.000.000.00支付其他与投资活动有关的现金0.000.000.000.00投资活动现金流出小计28,015,523.73 25,759,545.58 31,
143、849,613.34 21,456,514.11 投资活动产生的现金流量净额32,828,304.18 54,389,406.90 38,937,678.87 82,175,961.39 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金0.000.000.000.00取得借款收到的现金2,058,000,000.00 1,815,000,000.00 1,645,200,000.00 1,474,200,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金0.00333,571.500.002,294,427.97筹资活动现金流入小计2,058,000,000.00 1,815,333,571.50 1,
144、645,200,000.00 1,476,494,427.97 偿还债务支付的现金2,154,100,000.00 1,861,100,000.00 1,659,860,000.00 1,417,860,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金70,713,878.58 60,022,010.80 111,307,013.22 90,571,325.19 支付其他与筹资活动有关的现金0.000.000.0058,000,000.00筹资活动现金流出小计2,224,813,878.58 1,921,122,010.80 1,771,167,013.22 1,566,431,325.19
145、筹资活动产生的现金流量净额-166,813,878.58 -105,788,439.30 -125,967,013.22 -89,936,897.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额166,155,559.76 85,514,372.06 -3,496,502.36 -688,324.64 加：期初现金及现金等价物余额150,734,649.91 68,598,555.15 154,231,152.27 69,286,879.79 加：被吸收合并子公司的期初现金及现金等价物余额0.000.000.000.00六、期末现金及现金等价物余额316,890,209.
146、67 154,112,927.21 150,734,649.91 68,598,555.15 法定代表人：谢彬主管会计工作的负责人：陈矛财务总监：黄智玲会计机构负责人：姚智志现金流量表2009年 项 目上期数货币单位： 人民币元附注本期数 47编制单位: 广州白云山制药股份有限公司（合并）股本资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额469,053,689.00 106,480,347.21 88,524,010.99 140,916,719.35 51,037,039.70 856,011,806.25 加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.00
147、 前期差错更正0.000.000.000.000.000.00二、本年年初余额469,053,689.00106,480,347.2188,524,010.99140,916,719.3551,037,039.70856,011,806.25三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）0.00-205,501.6810,276,491.2597,489,184.184,593,319.64112,153,493.39（一）净利润0.000.000.00107,765,675.4313,402,646.82121,168,322.25（二）其他综合收益0.00-205,501.680.000.00
148、0.00-205,501.681可供出售金融资产公允价值变动净额0.00225,613.400.000.000.00225,613.402权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响0.000.000.000.000.003与计入所有者权益项目相关的所得税影响0.000.000.000.000.000.004其他0.00-431,115.080.000.000.00-431,115.08上述(一)和(二)小计0.00-205,501.680.00107,765,675.4313,402,646.82120,962,820.57（三）股东投入和减少资本0.000.000.000.000.000.0
149、01. 股东投入资本0.000.000.000.000.000.002股份支付计入股东权益的金额0.000.000.000.000.000.003其他0.000.000.000.000.000.00（四）利润分配0.000.0010,276,491.25-10,276,491.25-8,809,327.18-8,809,327.181提取盈余公积0.000.0010,276,491.25-10,276,491.250.000.002对股东的分配0.000.000.000.00-8,809,327.18-8,809,327.183其他0.000.000.000.000.000.00（五）股东权益
150、内部结转0.000.000.000.000.000.001资本公积转增股本0.000.000.000.000.000.002盈余公积转增股本0.000.000.000.000.000.003盈余公积弥补亏损0.000.000.000.000.000.004其他0.000.000.000.000.000.00四、本期期末余额469,053,689.00 106,274,845.53 98,800,502.24 238,405,903.53 55,630,359.34 968,165,299.64 法定代表人：谢彬主管会计工作的负责人：陈矛财务总监：黄智玲会计机构负责人：姚智志合并股东权益变动表2
151、009年项 目本 期 数货币单位：人民币元广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 48编制单位: 广州白云山制药股份有限公司（合并）股本资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额469,053,689.00 112,973,726.91 80,227,085.85 85,939,804.16 47,049,526.65 795,243,832.57 加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.00 前期差错更正0.000.000.000.000.000.00二、本年年初余额469,053,689.00112,973,726.9180,227,0
152、85.8585,939,804.1647,049,526.65795,243,832.57三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）0.00-6,493,379.708,296,925.1454,976,915.193,987,513.0560,767,973.68（一）净利润0.000.000.0076,407,343.627,578,751.3683,986,094.98（二）其他综合收益0.00-6,493,379.700.000.001,421,083.81-5,072,295.891可供出售金融资产公允价值变动净额0.00-532,467.200.000.00-532,467.202
153、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响0.0024,018.990.000.0024,018.993与计入所有者权益项目相关的所得税影响0.000.000.000.000.000.004其他0.00-5,984,931.490.000.001,421,083.81-4,563,847.68上述(一)和(二)小计0.00-6,493,379.700.0076,407,343.628,999,835.1778,913,799.09（三）股东投入和减少资本0.000.000.000.000.000.001. 股东投入资本0.000.000.000.000.000.002股份支付计入股东权益的金额
154、0.000.000.000.000.000.003其他0.000.000.000.000.000.00（四）利润分配0.000.008,296,925.14-21,430,428.43-5,012,322.12-18,145,825.411提取盈余公积0.000.008,296,925.14-8,296,925.140.000.002对股东的分配0.000.000.00-13,133,503.29-5,012,322.12-18,145,825.413其他0.000.000.000.000.000.00（五）股东权益内部结转0.000.000.000.000.000.001资本公积转增股本0.
155、000.000.000.000.000.002盈余公积转增股本0.000.000.000.000.000.003盈余公积弥补亏损0.000.000.000.000.000.004其他0.000.000.000.000.000.00四、本期期末余额469,053,689.00 106,480,347.21 88,524,010.99 140,916,719.35 51,037,039.70 856,011,806.25 法定代表人：谢彬主管会计工作的负责人：陈矛财务总监：黄智玲会计机构负责人：姚智志合并股东权益变动表(续)2009年项 目上 期 数货币单位：人民币元 广州白云山制药股份有限公司
156、2009 年年度报告 49编制单位: 广州白云山制药股份有限公司（母公司）股本资本公积库 存 股（减项）盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额469,053,689.00 88,736,709.25 0.0048,613,378.51 76,425,390.44 682,829,167.20加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.00 前期差错更正0.000.000.000.000.000.00二、本年年初余额469,053,689.0088,736,709.250.0048,613,378.5176,425,390.44682,829,167.20三、本年增减变动
157、金额（减少以“-”号填列）0.00-431,115.080.0010,276,491.2592,488,421.29102,333,797.46（一）净利润0.000.000.000.00102,764,912.54102,764,912.54（二）其他综合收益0.00-431,115.080.000.000.00-431,115.081可供出售金融资产公允价值变动净额0.000.000.000.000.002权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响0.000.000.000.000.003与计入所有者权益项目相关的所得税影响0.000.000.000.000.000.004其他0.00-4
158、31,115.080.000.000.00-431,115.08上述(一)和(二)小计0.00-431,115.080.000.00102,764,912.54102,333,797.46（三）股东投入和减少资本0.000.000.000.000.000.001. 股东投入资本0.000.000.000.000.000.002股份支付计入股东权益的金额0.000.000.000.000.000.003其他0.000.000.000.000.000.00（四）利润分配0.000.000.0010,276,491.25-10,276,491.250.001提取盈余公积0.000.000.0010,
159、276,491.25-10,276,491.250.002对股东的分配0.000.000.000.000.000.003其他0.000.000.000.000.000.00（五）股东权益内部结转0.000.000.000.000.000.001资本公积转增股本0.000.000.000.000.000.002盈余公积转增股本0.000.000.000.000.000.003盈余公积弥补亏损0.000.000.000.000.000.004其他0.000.000.000.000.000.00四、本期期末余额469,053,689.0088,305,594.170.0058,889,869.761
160、68,913,811.73785,162,964.66法定代表人：谢彬主管会计工作的负责人：陈矛财务总监：黄智玲会计机构负责人：姚智志股东权益变动表2009年项 目本 期 数货币单位：人民币元 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 50编制单位: 广州白云山制药股份有限公司（母公司）股本资本公积库 存 股（减项）盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额469,053,689.00 62,801,944.98 0.0028,367,993.62 -19,036,693.92 541,186,933.68加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.00 前期差错更
161、正0.000.000.000.000.000.00二、本年年初余额469,053,689.0062,801,944.980.0028,367,993.62-19,036,693.92541,186,933.68三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）0.0025,934,764.270.0020,245,384.8995,462,084.36141,642,233.52（一）净利润0.000.000.000.0082,969,251.3982,969,251.39（二）其他综合收益0.0025,934,764.270.0011,948,459.7533,923,261.4071,806,48
162、5.421可供出售金融资产公允价值变动净额0.000.000.000.000.000.002权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响0.0024,018.990.000.000.0024,018.993与计入所有者权益项目相关的所得税影响0.000.000.000.000.000.004其他0.0025,910,745.280.0011,948,459.7533,923,261.4071,782,466.43上述(一)和(二)小计0.0025,934,764.270.0011,948,459.75116,892,512.79154,775,736.81（三）股东投入和减少资本0.000.00
163、0.000.000.000.001. 股东投入资本0.000.000.000.000.000.002股份支付计入股东权益的金额0.000.000.000.000.000.003其他0.000.000.000.000.000.00（四）利润分配0.000.000.008,296,925.14-21,430,428.43-13,133,503.291提取盈余公积0.000.000.008,296,925.14-8,296,925.140.002对股东的分配0.000.000.000.00-13,133,503.29-13,133,503.293其他0.000.000.000.000.000.00（
164、五）股东权益内部结转0.000.000.000.000.000.001资本公积转增股本0.000.000.000.000.000.002盈余公积转增股本0.000.000.000.000.000.003盈余公积弥补亏损0.000.000.000.000.000.004其他0.000.000.000.000.000.00四、本期期末余额469,053,689.0088,736,709.250.0048,613,378.5176,425,390.44682,829,167.20法定代表人：谢彬主管会计工作的负责人：陈矛财务总监：黄智玲会计机构负责人：姚智志股东权益变动表(续)2009年货币单位：人
165、民币元项 目上 期 数 51 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司的历史沿革 广州白云山制药股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 1992 年经广州市经济体制改革委员会穗改股字199211 号文批准，在原广州白云山企业集团有限公司（以下简称“白云山集团”）属下广州白云山制药总厂等五家制药厂的基础上改组成立的股份有限公司，并按国家体改委改生199231 号文件确立为规范化的股份制企业。 本公司于 1993 年经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发审字(1993)31 号文及深圳证券交易所深证所字第 265 号文批准,向社会公众发行股票并在深圳证券交易所挂牌上市，股票代
166、码为 000522。 2000 年 11 月经广州市政府决定，本公司的原控股股东白云山集团由广州医药集团有限公司（以下简称“广药集团”）先托管后重组。2001 年 7 月 2 日，经中华人民共和国财政部财企(2001)433 号文批准，广州市国有资产管理局将其持有本公司的全部国家股 10,890 万股划拨给广药集团，广药集团成为本公司的第一大股东。 本公司 2001 年度进行了重大的资产及债务重组。为代白云山集团及其关联企业偿还欠本公司的款项，完成本公司与中国长城资产管理公司（以下简称“长城公司”）和中国东方资产管理公司（以下简称“东方公司”）的债务重组，广药集团将其属下 6 家药厂(净资产评
167、估价为 65,987.38 万元)置入本公司，并以其持有的广州药业股份有限公司国家股质押替换担保方式解除本公司的担保责任等。本公司将广州银山建设开发公司（以下简称“银山公司”）转让给白云山集团。通过本次重大资产及债务重组，本公司减轻了债务负担，解除了大部分对外担保风险；本公司架构也发生了变化，增加了广州白云山天心制药股份有限公司、广州白云山光华制药股份有限公司、广州白云山侨光制药有限公司、广州白云山明兴制药有限公司、广州白云山卫材制药有限公司、广州白云山何济公制药有限公司等 6 家企业，剥离了子公司银山公司。 2004 年 5 月，经北京市第一中级人民法院裁定，白云山集团以其持有的本公司国有法
168、人股 9,900 万股中的5,700 万股抵偿对广药集团的欠款。至此，广药集团持有本公司的股份增至 16,590 万股，占本公司总股本的35.37%(股权分置改革后)，仍然为本公司第一大股东。 本公司根据 2005 年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，以原有流通股股本 156,544,355.00股为基数，按每 10 股转增 6.05 股的比例，以资本公积向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股份总额94,709,334.00 股。本公司于 2006 年 4 月 17 日完成股权分置，本公司的总股本从原先的 374,344,355.00 股增至469,053,689.00 股。
169、2007 年 12 月 10 日，经广东省广州市中级人民法院（2003）穗中法执字第 000908 号恢字 1 号民事裁定书）裁定，将本公司第二大股东白云山集团所持有的本公司股份 4,200 万股（占总股本的 8.95%）拍卖，该股份由自然人蒋菲竞得，过户手续已于 2007 年 12 月 19 日办理完毕。蒋菲通过深圳证券交易所出售其所持有的无限售条件流通股，其中，2008 年 7 月通过二级市场减持 4,493,600 股，占总股本的 0.96，通过大宗交易平台减持 20,000,000 股，占总股本的 4.26%，大宗交易对方为上海重阳投资有限公司；2008 年 9 月通过二级市场减持广州
170、白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 524,452,528 股，占总股本的 0.949；2009 年 1 月通过集中竞价交易方式，减持公司股份 4,438,872 股，占总股本的 0.946%；2009 年 2 月 10 日至 3 月 11 日通过集中竞价交易方式，减持公司股份 4,935,332 股，占总股本的 1.052%；截至 2009 年 6 月 16 日蒋菲所持剩余股份已减持完毕。 广药集团于 2008 年 9 月 22 日增持本公司 1,000,000 股，占本公司总股本的 0.21%。本次增持后，广药集团持有本公司股份 16,690 万股，占本公司总股本的 35.58%
171、。 （二）行业性质：医药制造业。 （三）经营范围：研制、生产、销售中西成药、化学原料药、外用药、儿童用药、保健药。经营商业及物资供销业。经营各类商品及技术的进出口业务（国家限定及禁止除外）。经营进料加工和“三来一补”业务。生产二类临床检验分析仪器及诊断试剂等。 工商营业执照号：4401011104127；注册地：广州市白云区同和街云祥路 88 号；公司总部地址：广州市白云区同和街云祥路 88 号。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制
172、财务报表。 2、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、 会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业
173、合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 53上按照企业会计准则规定确认。 （2）、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并
174、成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公
175、允价值计量。 6、 合并财务报表的编制方法 本公司按照财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则第 33 号合并财务报表编制合并财务报表。本公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公
176、司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 7、 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 8、 外币业务和外币报表折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款
177、账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 549、 金融工具 (1) 金融资产和金融负债的分类 本公司按照取得持有金融资产目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 本公司将持有的金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 本公司对于符合下列条件之一的金融资产或金融负债，在初
178、始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债： （一）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 （二）企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 这些金融资产和金融负债均以公允价值为基础进行管理，且内部报告给管理层时相关的管理数据也以公允价值为基础。 (2) 金融资产和金融负债的确认和计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发
179、放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收
180、益。 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 55持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，
181、将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
182、金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融
183、资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 (4) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价确定。 (5) 金融资产的减值准备 可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、 应
184、收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 56减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其预计的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大是指：单项应收款项余额占应收款项总额 10以上。 期末对于
185、单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指：是指单项金额不重大，按账龄作为类似信用风险特征组合后账龄在 3 年（不含 3 年）以上的应收账款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备的计提方法：对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较
186、大的应收账款单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；对经减值测试后不需要单独计提减值准备的，按照账龄计提坏账准备，计入当期损益。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指单项金额不重大，经单独测试估计回收的可能性较低的其他应收款。期末对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项按照预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益 （3）其他不重大应收账款坏账准备的确认标准、计提方法： 其他不重大应收账款是指：是指单项金额不重大，按账龄作为类似信用风险特征组合后账龄在 3 年（
187、不含 3年）以下的应收账款。 其他不重大其他应收款，是指单项金额不重大，不需要进行单独减值测试，估计回收的可能性较高的其他应收款。 其他不重大应收款项坏账准备的计提方法：按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 应收账款： 账 龄 计 提 比 例 1 年以内（含 1 年） 1% 1 年至 2 年（含 2 年） 10% 广州白云山制药股份有限公司 2009
188、 年年度报告 572 年至 3 年（含 3 年） 30% 3 年至 4 年（含 4 年） 50% 4 年至 5 年（含 5 年） 80% 5 年以上 100% 其他应收款： 期末对其他不重大其他应收款期末余额在扣减已单独确认减值损失的款项及关联单位欠款后，计提 6%的坏账准备 11、 存货 (1) 存货的分类 存货分类为：原材料、自制半成品、包装物、产成品、在产品、低值易耗品、库存商品、委托加工物资等。 (2) 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 周转材料的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次摊销法。 (3) 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 (4) 存货跌价准备的计提方法
189、 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于
190、数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 12、 长期股权投资 (1) 初始计量 企业合并形成的长期股权投资 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 58同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
191、投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
192、其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资
193、，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2) 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 (3) 后续计量及收益确认 本公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享
194、有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 本公司对合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司在成本法下确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 59利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本公司在权益法
195、下确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定本公司仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他
196、变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 13、 投资性房地产
197、(1) 投资性房地产的种类 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 (2) 投资性房地产的计量模式 投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。 资产负债表日，采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 本公司的投资性房地产，在同时满足下列条件的前提下采用公允价值模式计量： 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场； 能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的
198、市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 14、 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 60产在同时满足下列条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备。 (3) 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定
199、可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
200、资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 (4) 固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命
201、 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 一般生产用房 30-50 年 3% 3.23%-1.94% 受腐蚀厂房 20 年 3% 4.85% 受强腐蚀厂房 10 年 3% 9.7% 非生产经营用房 40-50 年 3% 2.425%-1.94% 其他建筑物 20 年 3% 4.85% 机器设备及通用测试仪器设备 10 年 3% 9.7% 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 61运输设备 10 年 3% 9.7% 电子设备 5 年 3% 19.4% 固定资产装修 5 年 0% 20% 其他设备 5 年 3% 19.4% 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 已计提减值
202、准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 (5) 减值测试方法及减值准备计提方法 对于固定资产，本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
203、摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产资产资产减值损失一经确认，不再转回。 15、 在建工程 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程的初始计量和后续计量 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。 (3) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用
204、状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 对于在建工程，本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认广州白云山制药
205、股份有限公司 2009 年年度报告 62为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程减值损失一经确认，不再转回。 16、 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
206、支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 (2) 借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 (3) 借款费用资本
207、化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 17、 无形资产 (1) 无形资产的确认条件 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同
208、时满足下列条件的，才能予以确认： 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 63 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； 该无形资产的成本能够可靠地计量。 (2) 无形资产的计价方法 无形资产按照取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 (3)
209、 无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 本公司报告期内使用寿命有限的无形资产包括：土地使用权、工业产权及专有技术、非专利技术、单个产品的商标。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计没有不同。 使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
210、 使用寿命不确定的无形资产包括：白云山商标、大神等产品商标。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，期末费用化支出金额转入“管理费用”，达到预定用途形
211、成无形资产的，转入“无形资产”项目中。 (4) 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 64 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
212、。 (5) 减值测试方法及减值准备计提方法： 对于无形资产，本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿
213、命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，不再转回。 18、 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 19、 预计负债 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则确认为负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 本公司的亏损合同和重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 20、 收入
214、 (1) 销售商品 销售商品同时满足下列条件时，确认收入实现： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； 本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入本公司； 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 65 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入本公司； 交易的完工进度能够可
215、靠地确定； 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 让渡资产使用权收入，在相关的经济利益很可能流入本公司和收入的金额能够可靠计量时确认。 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际
216、利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、 政府补助 （1）、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、 会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 22、 递延所得税资产和递延所得税负债 1、
217、 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 662、 确认递延所得税负债的依据 本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 23、 主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更的性质、内容和原因。 本公司本期无重大会计政策变更。 (2) 会计估计变更的内容和原因。 本公司本期无重大会计估计变更。 (3) 前期会计差错更
218、正 本公司本期无前期重大会计差错更正。 三、 税项 1、 主要税种及税率 税种 税率增值税 17营业税 5企业所得税 15%、25 2、 税收减免 本公司下属子公司广州白云山天心制药股份有限公司、广州白云山明兴制药有限公司在 2008 年获得高新技术企业认定，证书号分别为 GR200844000382、GR200844000381，从 2008 年开始企业所得税按 15%的税率计缴。 本公司及本公司下属子公司广州白云山光华制药股份有限公司在 2009 年获得高新技术企业认定，证书号分别为 GR200944000225、GR200944000224，从 2009 年开始企业所得税按 15%的税率
219、计缴。 四、 企业合并及合并财务报表 1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 被投资单位全称 注册地 注册资本 经营范围 本公司期末实际投资额其他实质上构成对子公司的净投资的余额 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 是否合并报表广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 67被投资单位全称 注册地 注册资本 经营范围 本公司期末实际投资额其他实质上构成对子公司的净投资的余额 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 是否合并报表广 州 白 云 山 天心 制 药 股 份 有限公司 广州 4,569.30 万元 制造加工销售化学药制剂、中成药、原料药、保健食品等 3,7
220、69.23 万元0 82.49% 82.49% 是 广 州 白 云 山 光华 制 药 股 份 有限公司 广州 5,528.50 万元 制 造 化 学 药原料、制剂、中成药、兽用药、化妆品等4,670.48 万元0 84.48% 84.48% 是 广 州 白 云 山 明兴 制 药 有 限 公司 广州 2,649.46 万元 制 造 加 工 化学原料药、化学制剂药、中成药，保健食品等。 2,649.46 万元0 100% 100% 是 白 云 山 威 灵 药业有限公司 揭西 1,179.00 万元 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂 生 产 及 销售 1,179.00 万元0 100% 100% 是 （1）“
221、同一控制下企业合并”的判断依据 根据企业会计准则第 20 号企业合并和财政部财会便20075 号文确定“同一控制下企业合并”的判断依据为： 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一方，是指对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制的投资者。 同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 （2）同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为广药集团。 2. 非企业合并方式取得的子公司 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 6
222、8被投资单位全称 注册资本 经营范围 本公司期末实际投资额 其他实质上构成对子公司的净投资的余额本 公 司合 计 持股比例 本公司合计享有的表决权比例 是 否 合并报表 广州白云山医药科技发展有限公司 200 万元 批发中成药、化学原料药、化学制剂抗生素。 102 万元051% 51% 是亳州白云山制药有限公司 50 万元 片剂、颗粒剂制造、销售 40 万元080% 80% 是广州白云山大药房 100 万元 零售中药材、常用中西成药、烟酒、销售副食品及其他食品，百货 100 万元0100% 100% 是 3. 本公司投资的合营企业 被投资单位全称 注册资本 经营范围本公司期末实际投资额其他实质
223、上构成对子公司的净投资的余额本公司合计持股比例本公司合计享有的表决权比例 是否合并报表广州白云山和记黄埔中药有限公司 20,000 万元 各类药品、保健品、食品和中药材的生产、加工、研究开发，销售本公 司 产 品（外商投资产业目录禁止类除外）10,000 万元050%50% 否广州百特侨光医疗用品有限公司 17,750 万元 生产、销售大容量注射剂（含多层共挤膜输液袋）。研究、开发药品 3,700 万元050%50% 否 4. 纳入合并范围的子公司列示如下： 企业名称 注册资本 经营范围 母公司对其投资额 母公司所占权益比例 合并范围内所占权益比例 广州白云山明兴制药有限2,649.46 万元
224、 制造加工化学原料药、化2,649.46 万元100% 100%广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 69企业名称 注册资本 经营范围 母公司对其投资额 母公司所占权益比例 合并范围内所占权益比例 公司 学制剂药、中成药，保健食品等。 白云山威灵药业有限公司 1,179 万元 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂1,179 万元100% 100%广州白云山天心制药股份有限公司 4,569.30 万元 制造加工销售化学药制剂、中成药、原料药、保健食品等 3,769.23 万元82.49% 82.49%广州白云山光华制药股份有限公司 5,528.5 万元 制造化学药原料、制剂、中成药、兽用药、化妆品
225、等 4,670.48 万元84.48% 84.48%广州白云山医药科技发展有限公司 200 万元 批发中成药、化学原料药、化学制剂抗生素。 102 万元51% 51%亳州白云山制药有限公司 50 万元 片剂、颗粒剂制造、销售40 万元80% 80%广州白云山大药房 100 万元 零售中药材、常用中西成药、烟酒、销售副食品及其他食品，百货 100 万元100% 100% 5. 本期合并报表范围的变更情况 本期合并范围无变更。 6. 少数股东权益和少数股东损益 项 目 年初金额 本期少数股东损益增减其他增减 期末金额 少数股东权益 (1) 广州白云山天心制药股份有限公司 28,173,756.96
226、 4,702,463.00-4,232,216.70 28,644,003.26(2) 广州白云山光华制药股份有限公司 14,470,505.661,241,900.53 -1,117,710.48 14,594,695.71(3) 广州白云山医药科技发展有限公司 8,392,777.087,458,283.29 -3,459,400.00 12,391,660.37合 计 51,037,039.70 13,402,646.82 -8,809,327.18 55,630,359.34 五、 合并财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） （一） 货币资金 项目 期末数年初数
227、 现金 156,201.80 133,758.31 银行存款 325,290,817.87 162,341,849.72 合 计 325,447,019.67162,475,608.03 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 70 1. 其中使用受限制的货币资金明细如下： 期末数年初数 开具银行承兑汇票保证金 8,556,810.0011,740,958.12 上述开具银行承兑汇票保证金在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。 2. 货币资金期末数比年初数增加 162,971,411.64 元，增加比例为 100.31，增加原因为：公司经营活动现金流量增加导致了期末货币资金的增加
228、。 （二） 应收票据 项目 期末数年初数 银行承兑汇票 398,719,568.73 199,897,316.65 商业承兑汇票 0.0022,940,582.75 合 计 398,719,568.73222,837,899.40 1应收票据期末数比年初数增加 175,881,669.33 元，增加比例为 78.93，增加原因为：本公司为了缩短应收账款的周转期和保证资金安全性，本年更多地采用银行承兑汇票进行货款结算。 2期末已背书未到期的应收票据余额为 423,855,454.61 元，全部是银行承兑汇票，将于 2010 年 1 至 6月到期。 3期末本公司已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 0
229、.00 元。 4期末本公司已经质押的应收票据金额为 0.00 元。 5期末应收关联方票据为 23,377,411.11 元，占应收票据期末余额的 5.86。详见本附注七、（二）第 6点。 （三） 应收账款 1 应收账款构成 期末数 种 类 账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例单项金额重大的应收账款 124,201,598.16 48.14%25,154,297.19 20.25%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 30,585,423.38 11.86%28,479,831.51 93.12%其他不重大应收账款 103,192,193.2740.00%2,92
230、2,474.88 2.83%合 计 257,979,214.81100.00%56,556,603.58 21.92% 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 71年初数 种 类 账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例单项金额重大的应收账款 104,888,878.92 31.71%24,603,523.87 23.46%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 29,188,253.10 8.82%26,520,522.98 90.86%其他不重大应收账款 196,730,676.9159.47%4,956,971.30 2.52%合 计 330,807,
231、808.93100.00%56,081,018.15 16.95% 2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款按照账龄列示： 期末数 账 龄 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备比例 3年至4年 4,838,648.2515.82%3,203,677.45 66.21% 4年至5年 4,339,495.2014.19%3,868,874.13 89.15% 5上以上 21,407,279.9369.99%21,407,279.93 100.00% 合 计 30,585,423.38100.00%28,479,831.51 93.12% 年初数 账 龄 账面余额 占总
232、额 比例 坏账准备 坏账准备比例 3年至4年 4,505,918.6215.44%2,525,350.81 56.05% 4年至5年 3,602,061.7112.34%2,914,899.40 80.92% 5上以上 21,080,272.7772.22%21,080,272.77 100.00% 合 计 29,188,253.10100.00%26,520,522.98 90.86% 3其他不重大应收账款按照账龄列示： 期末数 账 龄 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备比例 1年以内 92,428,540.85 89.57% 924,285.42 1.00% 1年至2年 6,154
233、,531.34 5.96% 615,453.14 10.00% 2年至3年 4,609,121.08 4.47% 1,382,736.32 30.00% 合 计 103,192,193.27100.00%2,922,474.88 2.83% 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 72 年初数 账 龄 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备比例 1年以内 182,551,742.87 92.80% 2,333,538.38 1.28% 1年至2年 8,151,236.44 4.14% 815,123.64 10.00% 2年至3年 6,027,697.60 3.06% 1,808
234、,309.28 30.00% 合 计 196,730,676.91100.00%4,956,971.30 2.52% 4应收账款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年初账面余额 本期计提额转回转销 期末账面余额2008 年 52,143,466.13 3,868,493.66-1,235,493.681,166,435.32 56,081,018.152009 年 56,081,018.15 2,019,801.80-6,000.001,550,216.37 56,556,603.58 5期末单项金额重大或虽不重大按单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况： 应收款项内容 账面余额 计提比例坏
235、账准备金额理 由 珠海行通制药有限公司 365,000.00 100.00%365,000.00账龄超过 3 年，经多次催收仍无法收回 上海今科全椒制药有限公司 270,080.40 100.00%270,080.40账龄超过 3 年，经多次催收仍无法收回 常州方圆制药有限公司 470,000.00 100.00%470,000.00 账龄超过 3 年，经多次催收仍无法收回 江苏永和医药化工有限公司 315,508.74 100.00%315,508.74 账龄超过 3 年，经多次催收仍无法收回 凯璐珐(上海)生物化学有限公司 79,000.00 100.00%79,000.00 账龄超过 3
236、 年，经多次催收仍无法收回 武汉精英医药科技发展公司 69,117.50 100.00%69,117.50 账龄超过 3 年，经多次催收仍无法收回 北京恒和康建医药有限公司 1,441,606.84 100.00%1,441,606.84 账龄超过 3 年，经多次催收仍无法收回 衡阳市康红医药有限公司 531,050.00 100.00%531,050.00 账龄 4-5 年,已诉讼尚未判决 广州迈特兴华制药厂有限公司 13,733.00 100.00%13,733.00 账龄 4-5 年，已诉讼尚未判决 合计 3,555,096.483,555,096.48 6以前年度已全额或大比例计提坏账
237、准备，本期又全额或部分收回的应收账款： 项 目 收回或重组债权金额收回方式 原估计计提比例 西安普天医药有限责任公司 21,000.00 贷币资金 80% 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 73 7报告期内实际核销非关联方形成的应收账款 1,550,216.37 元。： 8期末应收账款中无持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。 9期末应收关联方账款为 47,687,445.73 元，占应收账款期末余额的 18.49。详见本附注七、（二）第 6点。 10期末应收账款中欠款金额前五名合计为 92,957,279.50 元，占应收账款总额的 36.03%。 （四） 应收
238、股利 期末数年初数广州白云山和记黄埔中药有限公司 0.005,210,165.00交通银行股份有限公司 0.004,894.00 0.005,215,059.00 （五） 其他应收款 1其他应收款 期末数 种 类 账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例单项金额重大的其他应收款 46,555,737.4657.50%4,684,148.81 10.06%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 16,599,657.10 20.50%16,599,657.10 100.00%其他不重大其他应收款 17,809,250.47 22.00%1,028,851.39 5.7
239、8%合 计 80,964,645.03100.00%22,312,657.30 27.56% 年初数 种 类 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例单项金额重大的其他应收款 81,148,344.09 52.96% 2,998,161.85 3.69%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 13,351,506.85 8.71% 13,351,506.85 100.00%其他不重大其他应收款 58,720,934.44 38.32% 3,844,373.36 6.55%广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 74年初数 种 类 账面余额 占总额比例 坏
240、账准备 坏账准备比例合 计 153,220,785.38100.00%20,194,042.06 13.18% 2其他应收款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年初账面余额 本期计提额转回转销 期末账面余额2008 年 16,113,590.55 5,334,320.0340,000.001,213,868.52 20,194,042.062009 年 20,194,042.06 2,157,403.290.0038,788.05 22,312,657.30 3期末单项金额重大或虽不重大但单独计进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况： 其他应收款内容 账面余额计提比例坏账准备金额理 由 增城镇
241、龙镇政府转让土地成本 2,533,518.00 100% 2,533,518.00 账龄 5 年以上，无法收回广东冠城房地产开发有限公司 686,128.00 100% 686,128.00 账龄 5 年以上，无法收回广州华美建设开发公司 442,191.75 100% 442,191.75 预付购房款，对方无法交楼 食品添加剂厂 430,077.57 100% 430,077.57 对方企业已注销 林红 50,000.00 100% 50,000.00 账龄 5 年以上，无法收回中山医科大附属一院 59,063.00 100% 59,063.00 账龄 5 年以上，无法收回总厂未达账待处理
242、746,534.68 100%746,534.68 账龄 3 年以上，无法收回本部旧账转入 11,671,683.05100%11,671,683.05 账龄 5 年以上，无法收回其他(大药房) 441.44 100%441.44账龄 5 年以上，无法收回白云区税务局 940,000.00 100% 940,000.00 账龄 5 年以上，无法收回广州麓湖庄园房地产公司 40,000.00 100% 40,000.00 账龄 5 年以上，无法收回白云公司 850,165.00 100% 850,165.00 账龄 5 年以上，无法收回其他 11,900.00 100% 11,900.00 账龄
243、 5 年以上，无法收回中药厂待处理款项 392,823.33 100% 392,823.33 账龄 5 年以上，无法收回广州市医药管理局 91,090.97 100% 91,090.97 账龄 5 年以上，无法收回广州市海珠区人民法院 61,835.00 100% 61,835.00 账龄 5 年以上，无法收回省保安物业管理公司 100,691.88 100% 100,691.88 账龄 5 年以上，无法收回广源公司 166,660.33 100% 166,660.33 账龄 5 年以上，无法收回上海华东制药机械有限公司 2,845.00 100% 2,845.00 账龄 5 年以上，无法收回
244、北京荣合齿轮制造有限公司 26,000.00 100% 26,000.00 账龄 5 年以上，无法收回开平市人民法院 7,715.00 100% 7,715.00 账龄 5 年以上，无法收回石牌大药房 643,040.30 100% 643,040.30 对方企业已注销 威灵公司旧账 737,168.12100%737,168.12账龄 3 年以上，无法收回合计 20,691,572.4220,691,572.42 4报告期内没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 755报告期内实际核销的其他应收款： 项
245、 目 核销金额 性质 原因 是否关联方 何济公经贸公司 38,788.05 工程款 公司已注销无法收回 否 6期末其他应收款中无持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。 7期末其他应收关联方款项为 34,323,962.52 元，占其他应收款期末余额 42.39%。详见本附注七、（二）第 6 点。 8. 期末其他应收款中欠款金额较大的公司： 债务人排名 欠款金额 账龄 欠款原因 广州白云山和黄中药有限公司 32,593,263.97 4-5 年 股东借款 广州市荔湾区农业水利局 3,781,000.00 1 年以内 应收河涌整治土地补偿款增城镇龙镇政府转让土地成本 2,533,51
246、8.005 年以上 应收土地转让款 广州市白云区建设和市政局 1,284,052.25 1 至 2 年 应收河涌整治土地补偿的尾款 沈阳山江广告有限公司 874,400.003 至 4 年 应收退广告款 9. 其他应收款期末数比年初数减少 72,256,140.35 元，减少比例为 47.16%，减少原因为：本期收回广州白云山和记黄埔中药有限公司股东借款 4,000 万元，收回广州市白云区建设和市政局河涌整治土地补偿款 2,300 万元，及广州市银山建设开发公司欠本公司款项 1,600 万元本期已经解决。 （六） 预付账款 1账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金额占总额比例金额 占总额比例 1
247、年以内 13,621,945.5393.18%11,615,015.60 89.29% 1-2年 471,243.21 3.22%35,711.13 0.27% 2-3 年 28,945.870.20%720,095.66 5.53% 3 年以上 496,505.043.40%639,313.26 4.91% 合 计 14,618,639.65100.00%13,010,135.65 100.00% 2期末预付款项中无预付持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位的款项。 3期末预付关联方款项为 210,278.62 元，占预付账款期末余额 1.44。详见本附注七、（二）第 6 点。 （七
248、） 存货 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 76期末数 年初数 项 目 账面余额跌价准备账面余额 跌价准备原材料 188,908,128.49 941,667.24 195,359,929.52 1,952,604.74在产品 73,289,672.28 0.00 75,327,600.41 0.00产成品 170,247,794.504,347,238.42 204,319,433.29 7,674,693.71低值易耗品 824,957.88 0.00 635,848.32 0.00包装物 21,935,630.4499,090.14 7,840,808.36 583,90
249、6.66委托加工物资 10,610,506.00 0.00 2,612,163.63 0.00库存商品 2,484,178.94 0.00 219,159.79 0.00合计 468,300,868.535,387,995.80486,314,943.32 10,211,205.11 存货跌价准备： 本期减少额 存货种类 年初账面余额 本期计提额转回转销期末账面余额 原材料 1,952,604.74 -1,010,937.500.000.00941,667.24 产成品 7,674,693.71 -3,327,455.290.000.004,347,238.42 包装物 583,906.66
250、-484,816.520.000.0099,090.14 合 计 10,211,205.11 -4,823,209.31 0.00 0.005,387,995.80 计提存货跌价准备的依据：按存货成本和可变现净值孰低计提存货跌价准备。 报告期内没有转回存货跌价准备。 （八） 可供出售金融资产 期末数 年初数 投资成本公允价值投资成本 公允价值交通银行股份有限公司 53,394.80 457,589.0053,394.80 231,975.60 （九） 长期股权投资 期末数 年初数 账面余额减值准备账面余额 减值准备按权益法核算的长期股权投资 合营企业 205,977,431.160.00181
251、,479,449.67 0.00广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 77 联营企业 3,743,809.950.002,395,510.33 0.00 小计 209,721,241.110.00183,874,960.00 0.00按成本法核算的长期股权投资 16,564,953.513,375,000.0015,064,953.51 325,000.00合计 226,286,194.623,375,000.00198,939,913.51 325,000.00 1合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元） 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本公司持股比例
252、 本公司在被投资单位表决权比例 一、合营企业 广州白云山和记黄埔中药有限公司 有限公司 广州 药品生产 20,000.0050% 50%广州百特侨光医疗用品有限公司 有限公司 广州 药品生产 17,750.0050% 50%二、联营企业 广州医药足球俱乐部有限公司 有限公司 广州 广告、承办策划比赛 2,000.0042.54% 42.54% （金额单位：万元） 被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额本期营业收入总额 本期净利润 关联关系一、合营企业 广州白云山和记黄埔中药有限公司 75,404.85 37,625.89 92,979.39 9,656.03 合营 广州百特侨光医疗用品有限公
253、司 16,901.69 12,543.19 16,797.97 -3,933.04 合营 二、联营企业 广州医药足球俱乐部有限公司 2,068.27 995.62 7,422.50 316.98 联营 2按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初数 合计 其中： 分配现金红利 期末数合营企业 广州白云山和记黄埔中药有限公司 100,000,000.00 140,021,739.1944,163,158.455,000,000.00 184,184,897.64广州百特侨光医疗用品有限公司 37,000,000.00 41,457,710.48-19,665,17
254、6.960.00 21,792,533.52小计 137,000,000.00 181,479,449.6724,497,981.495,000,000.00 205,977,431.16联营企业 广州医药足球俱乐部有限公司 7,500,000.00 2,395,510.331,348,299.620.00 3,743,809.95 合 计 144,500,000.00 183,874,960.0025,846,281.115,000,000.00 209.721.241.11 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 783按成本法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位 初始
255、投资成本 年初数 合计 其中： 分回现金红利 期末数 武汉医药股份有限公司 2,000,000.002,000,000.000.000.00 2,000,000.00 广东中联广深医药有限公司 289,747.00312,077.000.000.00 312,077.00 广州中英剑桥科技创业园有限公司 300,000.00300,000.000.000.00 300,000.00 东北制药总厂 750,000.00750,000.000.000.00 750,000.00 广州南新制药有限公司 10,235,200.007,677,876.510.000.00 7,677,876.51 广州
256、东宁制药有限公司 275,000.00275,000.000.000.00 275,000.00 企业活动中心证券 50,000.0050,000.000.000.00 50,000.00 广州裕发医用器械有限公司 100,000.00100,000.000.000.00 100,000.00 广州市商业银行 100,000.00100,000.000.000.00 100,000.00 广东华南新药创制有限公司 5,000,000.003,500,000.001,500,000.000.00 5,000,000.00 合计 19,099,947.0015,064,953.511.500,00
257、0.00 0.00 16,564,953.51 4长期股权投资减值准备 被投资单位 年初数 本期增加本期减少期末数计提原因 企业活动中心证券 50,000.00 0.000.0050,000.00被投资实体已不存在 广州东宁制药有限公司 275,000.00 0.000.00275,000.00被投资实体已不存在 武汉医药股份有限公司 0.00 2,000,000.000.002,000,000.00被投资实体一直没有提供财务报表也没有进行利润分配 广州中英剑桥科技创业园有限公司 0.00 300,000.000.00300,000.00被投资实体财务状况持续恶化 东北制药总厂 0.00 75
258、0,000.000.00750,000.00被投资主体已经进行股份改制，无法确认该部分股权 合计 325,000.00 3,050,000.00 0.003,375,000.00 5报告期内不存在持股比例与占被投资单位表决权比例不一致的情况。 6上述投资项目变现汇回不存在重大限制。 （十） 投资性房地产 项 目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 79购 置 自用房地产或存货转入本期公允价值变动处 置转为自用房地产 其他 1原价合计 79,459,682.10 0.00 366,163.52 0.000.000.00 149,930.52 7
259、9,675,915.10（1）房屋、建筑物 57,567,749.45 0.00 218,252.28 0.000.000.00 0.00 57,786,001.73 （2）土地使用权 21,891,932.65 0.00 147,911.24 0.000.000.00 149,930.52 21,889,913.37 2公允价值变动 251,761,692.91 0.00 2,291,186.48 1,875,845.51 0.00 0.00 0.00 255,928,724.90 （1）房屋、建筑物 230,541,589.04 0.00 1,444,417.72 1,494,931.51
260、 0.000.00 0.00 233,480,938.27 （2）土地使用权 21,220,103.87 0.00 846,768.76380,914.000.000.00 0.00 22,447,786.63 3投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.000.000.000.00 0.00 0.00（1）房屋、建筑物 0.00 0.00 0.000.000.000.00 0.00 0.00（2）土地使用权 0.00 0.00 0.000.000.000.00 0.00 0.004投资性房地产账面价值合计 331,221,375.01 0.00 2,657,350.001,8
261、75,845.510.000.00 149,930.52 335,604,640.00（1）房屋、建筑物 288,109,338.49 0.00 1,662,670.00 1,494,931.51 0.000.00 0.00 291,266,940.00 （2）土地使用权 43,112,036.52 0.00 994,680.00 380,914.00 0.000.00 149,930.52 44,337,700.00 1 本期本公司下属分公司广州白云山制药股份有限公司广州白云山制药总厂将自用的房屋建筑物用于出租，将这些原作为固定资产核算的资产转换为投资性房地产，转换日为 2009 年 12
262、月 1 日，转换日账面价值为218,252.29 元，转换日公允价值为 1,662,670.00 元。 2 本期本公司向广州足球俱乐部有限公司出租土地使用权，将这些原作为无形资产核算的资产转换为投资性房地产，转换日为 2009 年 8 月 1 日，转换日账面价值为 147,911.24 元，转换日公允价值为 994,680.00 元。 3 本公司以白云区云祥路 2 号的投资性房产，原价为 4,702,346.57 元，公允价值为 32,360,730.00 元的房产作为向中国工商银行广州市德政中支行获取最高额借款的抵押物，详细借款情况见本附注（十）之（3）。 （十一） 固定资产原价及累计折旧
263、1固定资产原价 类 别 年初数本期增加本期减少 期末数房屋及建筑物 671,994,636.7037,560,015.167,153,815.43 702,400,836.43机器设备 560,293,660.008,053,535.5674,545,996.38 493,801,199.18运输设备 34,417,886.78490,861.68911,221.00 33,997,527.46电器设备 87,993,087.771,682,333.668,338,427.23 81,336,994.20办公设备 19,279,735.691,138,404.262,899,678.47 17
264、,518,461.48广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 80固定资产装修 11,190,019.0911,578.550.00 11,201,597.64合 计 1,385,169,026.0348,936,728.8793,849,138.51 1,340,256,616.39 2累计折旧 类 别 年初数 本期增加本期提取本期减少 期末数 房屋及建筑物 224,412,750.62 0.0024,596,700.101,865,239.63 247,144,211.09机器设备 330,418,767.45 43,476.8036,561,094.9466,957,681.8
265、5 300,065,657.34 运输设备 25,658,438.97 0.002,040,804.22845,924.07 26,853,319.12 电器设备 55,925,940.94 22,082.048,535,272.817,360,500.53 57,122,795.26 办公设备 11,830,654.34 0.002,285,993.042,705,632.92 11,411,014.46 固定资产装修 6,139,458,12 0.00472,615.590.00 6,612,073.71 合 计 654,386,010.44 65,558.8474,492,480.70
266、79,734,979.00 649,209,070.98 3固定资产减值准备 类 别 年初数 本期增加本期减少期末数计提原因 房屋及建筑物 0.00 4,754,768.130.004,754,768.13闲置 机器设备 2,000,649.11 5,430,760.51381.007,431,028.62 闲置 电器设备 415,390.47 1,220,032.270.001,635,422.74 闲置 办公设备 2,846.38 0.000.002,846.38 闲置 合 计 2,418,885.96 11,405,560.91381.0013,824,065.87 4固定资产账面价值
267、类 别 年初数期末数房屋及建筑物 447,581,886.08450,501,857.21 机器设备 227,874,243.44186,304,513.22 运输设备 8,759,447.817,144,208.34 电器设备 31,615,756.3622,578,776.20 办公设备 7,446,234.976,104,600.64 固定资产装修 5,050,560.974,589,523.93 合 计 728,364,129.63677,223,479.54 5用于担保的固定资产 类 别 账面原价累计折旧账面净值房屋及建筑物 167,570,463.32 60,192,228.60
268、107,378,234.72广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 81 （1）本期由在建工程转入固定资产原价为 29,854,183.56 元。 （2） 本公司以广州市白云区同和镇同宝路 78 号厂区 29,843.03 平方米的房产作为向中国工商银行广州市德政中支行获取最高额借款人民币 17,400 万元的抵押物，本期末实际借款人民币 11,500 万元。 （3）本公司以广州市白云区云祥路 78 号建筑面积为 9,955.9876 平方米的固体制剂车间，白云区云祥路 82号建筑面积 2,938.61 平方米的口服液软胶囊车间，以及白云区云祥路 2 号建筑面积为 74,484.91
269、 平方米的房产作为向中国工商银行广州市德政中支行获取最高额借款人民币 11,800 万元的抵押物，本期末实际借款人民币 1,900万元。 （4）本公司下属子公司广州白云山天心制药股份有限公司以座落在滨江东路 808 号自编 6 号办公楼作为向中国工商银行广州市庙前直街支行获取借款 1,000 万元的抵押物，截止 2009 年 12 月 31 日，广州白云山天心制药股份有限公司已经全部归还了借款。 （5） 本年度，本公司决定关闭广州白云山制药股份有限公司广州白云山制药总厂芳村生产车间，因此对闲置的机器设备，以及附着在房屋及建筑物上 GMP 改造工程计提减值准备。 （十二） 在建工程 期末数 年初
270、数 项 目 账面余额 减值准备账面价值账面余额 减值准备 账面价值化学药厂超高浓度污水治理工程 0.00 0.00 0.00 1,967,514.00 0.00 1,967,514.00化学药厂 102 厂房口服头孢洁净厂房改造工程 0.00 0.00 0.00 957,383.91 0.00 957,383.91化学药厂 205 厂房 2 号线丙酮回收工程 0.00 0.00 0.00 458,931.51 0.00 458,931.51化学药厂无菌原料药 204 车间技术改造工程 806,092.36 0.00 806,092.36 831,152.76 0.00 831,152.76股份
271、本部预付工程款 0.00 0.00 0.002,515,805.0 0.00 2,515,805.00股份本部创新中心废水工程 0.00 0.00 0.00418,785.61 0.00 418,785.61办公楼一楼装修 0.00 0.00 0.00762,002.50 0.00 762,002.50白云山总厂仓储部冷库工程 626,319.62 0.00 626,319.62626,319.62 0.00 626,319.62什项工程（侨光） 0.00 0.00 0.00101,032.40 0.00 101,032.40固体制剂空调净化机电安装工程(侨光) 0.00 0.00 0.002
272、00,000.00 0.00 200,000.00兽药车间 GMP 改造工程（侨光） 869,318.50 869,318.500.00669,318.50 0.00 669,318.50何济公新散机技术改造工程 0.00 0.00 0.00228,052.20 0.00 228,052.20广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 82期末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备账面价值账面余额 减值准备 账面价值何济公 ERP 软件 0.00 0.00 0.00559,820.00 0.00 559,820.00天心粉针车间工程 705,571.52 0.00 705,571.522
273、83,060.85 0.00 283,060.85天心水针技改工程 0.00 0.00 0.001,076,127.66 0.00 1,076,127.66天心还原型谷胱甘肽车间 400,000.00 0.00 400,000.00400,000.00 0.00 400,000.00天心维 D2 果酸钙注射液 200,000.00 0.00 200,000.00200,000.00 0.00 200,000.00天心无菌水针车间 1,723,995.72 0.00 1,723,995.72946,492.77 0.00 946,492.77天心头孢菌素粉针大楼 75,000.00 0.00 7
274、5,000.00224,767.43 0.00 224,767.43天心预付工程款 1,327,036.13 0.00 1,327,036.131,774,080.08 0.00 1,774,080.08天心头孢唑兰粉针技术 600,000.00 0.00 600,000.00600,000.00 0.00 600,000.00光华污水站扩容技改工程 189,234.38 0.00 189,234.381,469,640.48 0.00 1,469,640.48光华预付工程款 137,860.00 0.00 137,860.00892,500.00 0.00 892,500.00明兴预付设备款
275、 68,871.99 0.00 68,871.9919,699.00 0.00 19,699.00威灵固体车间加层工程 0.00 0.00 0.00471,329.00 0.00 471,329.00股份本部办公楼装修 154,103.50 0.00 154,103.501,211,544.30 0.00 1,211,544.30天心回收站废水回收工程 915,007.50 0.00 915,007.5043,880.00 0.00 43,880.00天心辅助工程 1,045,649.87 0.00 1,045,649.871,123,123.84 0.00 1,123,123.84其他 2,
276、367,881.62 0.00 2,367,881.62819,412.96 0.00 819,412.96合 计 12,211,942.71 869,318.5011,342,624.2121,851,776.38 0.00 21,851,776.38 1在建工程项目变动情况 本期减少 工程项目名称 年初数 本期增加转入固定资产其他减少 期末数资金来源化学药厂超高浓度污水治理工程 1,967,514.00 1,643,231.923,610,745.920.00 0.00自筹化学药厂 102 厂房口服头孢洁净厂房改造工程 957,383.91 343,020.571,300,404.480.
277、00 0.00自筹化学药厂 205 厂房 2 号线丙酮回收工程 458,931.51 693,322.311,152,253.820.00 0.00自筹化学药厂无菌原料药 204车间技术改造工程 831,152.76 -25,060.400.00 0.00 806,092.36自筹股份本部预付工程款 2,515,805.00 8,390,733.29 9,331,326.291,575,212.00 0.00自筹股份本部创新中心废水工程 418,785.61 149,566.29 568,351.90 0.00 0.00自筹办公楼一楼装修 762,002.50 0.000.00762,002.
278、50 0.00自筹广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 83本期减少 工程项目名称 年初数 本期增加转入固定资产其他减少 期末数资金来源白云山总厂仓储部冷库工程 626,319.62 0.00 0.00 0.00 626,319.62自筹什项工程（侨光） 101,032.40 0.00 0.00101,032.40 0.00自筹固体制剂空调净化机电安装工程(侨光) 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 0.00自筹总厂兽药车间 GMP 改造工程 669,318.50 200,000.00 0.00 0.00 869,318.50自筹何济公新散机技术改造工程
279、 228,052.20 0.00 228,052.20 0.00 0.00自筹何济公 ERP 软件 559,820.00 9,000.00568,820.00 0.00 0.00自筹天心粉针车间工程 283,060.85 873,722.63451,211.960.00 705,571.52自筹天心水针技改工程 1,076,127.66 -21,627.66 1,054,500.000.00 0.00自筹天心还原型谷胱甘肽车间 400,000.00 0.00 0.00 0.00 400,000.00自筹天心维 D2 果酸钙注射液 200,000.00 0.00 0.00 0.00 200,00
280、0.00自筹天心无菌水针车间 946,492.77 1,449,963.25672,460.300.00 1,723,995.72自筹天心头孢菌素粉针大楼 224,767.43 75,000.00224,767.430.00 75,000.00自筹天心预付工程款 1,774,080.08 0.000.00447,043.95 1,327,036.13自筹天心头孢唑兰粉针技术 600,000.00 0.000.00 0.00 600,000.00 自筹光华污水站扩容技改工程 1,469,640.48 10,048.001,290,454.100.00 189,234.38 自筹光华预付工程款 8
281、92,500.00 926,081.361,680,721.360.00 137,860.00 自筹明兴预付设备款 19,699.00 2,334,775.972,161,927.92123,675.06 68,871.99自筹威灵固体车间加层工程 471,329.00 446,543.00917,872.000.00 0.00自筹股份本部办公楼装修 1,211,544.30 0.000.001,057,440.80 154,103.50自筹天心回收站废水回收工程 43,880.00 915,007.5043,880.000.00 915,007.50自筹天心辅助工程 1,123,123.84
282、 1,453,264.181,061,738.15469,000.00 1,045,649.87自筹其他 819,412.96 5,538,905.753,534,695.73455,741.36 2,367,881.62自筹合计 21,851,776.38 25,405,497.9629,854,183.565,191,148.07 12,211,942.71 2. 在建工程减值情况 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额转回转销 期末账面余额兽药车间 GMP 改造工程 0.00 869,318.500.000.00 869,318.50 本年度，本公司决定关闭广州白云山制药股份有限公司
283、广州白云山制药总厂芳村生产车间，所以对兽药车间 GMP 改造工程计提减值。 （十三） 无形资产 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 84项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 1.土地使用权 167,068,833.280.002,486,130.23 164,582,703.052.专用技术 5,964,672.00130,000.000.00 6,094,672.003.软件 3,468,817.29815,931.150.00 4,284,748.444.商标权 108,977,207.540.00519,800.00 108,457,407.54合计 2
284、85,479,530.11945,931.153,005,930.23 283,419,531.03二、累计摊销额合计 1.土地使用权 31,480,109.113,667,103.04640,238.37 34,506,973.782.专用技术 4,306,131.86785,800.580.00 5,091,932.443.软件 1,147,998.27898,188.990.00 2,046,187.264.商标权 32,590,284.85225,019.960.00 32,815,304.81合计 69,524,524.095,576,112.57640,238.37 74,460,
285、398.29三、无形资产减值准备累计金额合计 1.土地使用权 0.002,918,653.650.00 2,918,653.652.专用技术 0.000.000.00 0.003.软件 0.000.000.00 0.004.商标权 160,000.000.000.00 160,000.00合计 160,000.002,918,653.65 0.00 3,078,653.65四、无形资产账面价值合计 1.土地使用权 135,588,724.17 127,157,075.622.专用技术 1,658,540.14 1,002,739.563.软件 2,320,819.02 2,238,561.18
286、4.商标权 76,226,922.69 75,482,102.73合计 215,795,006.02 205,880,479.09 1、上述土地使用权中，位于广州市白云区同和镇同宝路 78 号面积为 211,088.18 平方米的土地使用权已作为向中国工商银行广州德政中支行获取最高额借款的抵押物，详细借款情况见本附注（十）之（2）。 2、本年本公司的分公司广州白云山制药总厂位于增城市镇龙镇镇龙村土地使用权计提了减值准备2,918,653.65 元，原因详见本附注八、1 之。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 85（十四） 开发支出 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 巴
287、洛沙星项目 650,000.00 0.000.00 650,000.00 普卢利沙星新药项目 1,700,000.00 0.000.00 1,700,000.00 复方罗红霉素片项目 560,000.00 0.000.00 560,000.00 复方阿莫溴胶囊/颗粒项目 500,000.00 0.00500,000.00 0.00巴洛沙星技术转让费项目 250,000.00 0.000.00 250,000.00富马酸卢帕他定片项目 0.00 200,000.00 0.00 200,000.00 西替伪麻缓释片项目 0.00 319,800.000.00 319,800.00左羟丙哌嗪项目 8
288、00,000.00 0.000.00 800,000.00 合计 4,460,000.00519,800.00500,000.00 4,479,800.00 （1）、本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 1.06%。 （2）、本公司通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00%。 （十五） 长期待摊费用 项 目 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 装修费 148,814.140.0033,693.72 115,120.42前山广场绿化工程 1,157,356.610.001,157,356.61 0.00厂区道路及管水网改造工程 1,766,380.39795,24
289、7.34665,607.60 1,896,020.13合计 3,072,551.14795,247.341,856,657.93 2,011,140.55 （十六） 递延所得税资产和递延所得税负债 1 已确认的递延所得税资产 项 目 期末数年初数（1）资产减值准备 5,929,239.296,940,127.78（2）预计负债 5,243,886.244,840,688.97（3）政府补助 2,892,314.584,649,004.48（4）预提费用 3,168,309.57 1,955,735.78（5）应付职工薪酬 3,943,326.781,768,708.50（6）以后年度可弥补亏损
290、 0.00906,034.63（7）无形资产评估增值摊销 302,629.22784,696.04（8）合并抵消内部销售未实现利润 377,809.1135,060.80（9）暂未取得发票的其他应付款 407,392.78142,802.50（10）会计未确认的收入 0.00709,567.64广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 86项 目 期末数年初数合 计 22,264,907.5722,732,427.12 期末没有由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性而未确认的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损的递延所得税资产。 2已确认的递延所得税负债 项 目 期末数年初数（1）公允
291、价值变动 39,154,242.03 62,984,848.73（2）无形资产及固定资产评估增值的影响 23,479,952.6338,345,061.60合计 62,634,194.66101,329,910.33递延所得税负债期初数比期末数减少 38,695,715.67 元，减少比例为 38.19%，减少的主要原因是本公司获得高新技术企业认定，企业所得税税率从原来的 25%下降至 15%，本公司的投资性房地产公允价值变化形成的递延所得税负债随之大幅下降。 （十七） 资产减值准备 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额转回转销 期末账面余额1、坏账准备 76,275,060.21 4,
292、177,205.09-6,000.001,589,004.42 78,869,260.882、存货跌价准备 10,211,205.11 -4,823,209.310.000.00 5,387,995.803、长期股权投资减值准备 325,000.00 3,050,000.000.000.00 3,375,000.004、固定资产减值准备 2,418,885.96 11,405,560.910.00381.00 13,824,065.875、在建工程减值准备 0.00 869,318.500.000.00 869,318.505、无形资产减值准备 160,000.00 2,918,653.650
293、.000.00 3,078,653.65合计 89,390,151.28 17,597,528.84-6,000.001,589,385.42 105,404,294.70 （十八） 短期借款 1短期借款 借款类别 期末数年初数信用借款 758,000,000.00 586,000,000.00抵押借款 134,000,000.00 200,000,000.00保证借款 325,000,000.00527,100,000.00合计 1,217,000,000.001,313,100,000.00广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 87 2期末没有已到期未偿还的借款。 （十九） 应
294、付票据 种类 期末数其中下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 28,522,100.54 28,522,100.54 期末应付关联方票据为 0.00 元。 （二十） 应付账款 期末数 年初数 1年以内 258,773,399.67222,913,628.19 1年至2年 2,964,408.45 4,145,161.69 2年至3年 2,762,569.95809,836.31 3年以上 3,647,599.173,349,400.62 合 计 268,147,977.24231,218,026.81 1期末余额中无欠持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。 2期末余额中欠关联方
295、款项为 45,089,459.12 元，占期末应付账款总金额的 16.81%。详见本附注七、（二）第 6 点。 （二十一） 预收账款 期末数 年初数 1年以内 164,509,920.2589,801,780.17 1年以上 2,290,563.561,372,505.67 合 计 166,800,483.8191,174,285.84 1期末余额中没有预收持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。 2期末余额中预收关联方款项为 2,093,073.46 元，占期末预收账款总金额的 1.25%。详见本附注七、（二）第 6 点。 3预收账款期末数比年初数增加 75,626,197.97
296、 元，增加比例为 82.95 ，增加原因为：2009 年第四季度甲型 H1N1 流感在全国范围爆发，而本公司的部分产品对防治流感效果比较明显，市场上供不应求，部分经销商向本公司预付货款以求获得本公司供货。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 88（二十二） 应付职工薪酬 项 目 年初数本期增加本期支付 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 9,023,332.48 321,993,121.38 300,775,477.46 30,240,976.40 二、职工福利费 279,754.54 24,379,755.06 24,659,509.60 0.00三、社会保险费 140,121.
297、36 89,832,011.31 89,971,804.71 327.96 其中：1医疗保险费 790.14 19,775,526.91 19,776,226.33 90.72 2基本养老保险费 139,282.70 37,412,273.13 37,401,597.45 235.52 3失业保险费 -12.16 446,134.15 446,120.27 1.72 4工伤保险费 59.63 992,635.28 992,694.91 0.00 5生育保险费 1.05 1,450,011.34 1,450,012.39 0.00四、住房公积金 11,544.00 29,356,584.00 2
298、9,310,968.00 57,160.00 五、工会经费和职工教育经费 624,798.01 8,590,221.50 8,198,372.56 1,016,646.95 六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 2,874,658.53 2,874,658.53 0.00八、其他 0.00 12,256,237.6412,256,237.64 0.00合 计 10,079,550.39489,282,589.42468,047,028.50 31,315,111.31 应付职工薪酬期末数比年初数增加 21,235,560.92 元，增加
299、比例为 210.68，增加原因为 2009 年度经营业绩进一步改善，本公司按照年初制定的指标计划计提应付职工薪酬。 （二十三） 应交税费 税费项目 期末数年初数 增值税 8,446,672.78 4,464,968.16 营业税 181,592.69 164,597.44 城市维护建设税 781,449.65 665,190.91 教育费附加 331,475.74 283,654.11 企业所得税 16,431,965.495,017,398.44 个人所得税 1,891,619.501,112,917.29 市区堤围防护费 2,130,348.131,715,622.34 其他 56,323
300、.58236,233.74 合 计 30,251,447.5613,660,582.43 应交税费期末数比年初数增加 16,590,865.13 元，增加比例为 121.45，增加原因为 2009 年第四季度，流行感冒在全国范围进一步爆发，导致本公司的营业收入增加和利润持续增长，期末应交税费比年初数大幅度增长。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 89（二十四） 应付股利 投资者名称或类别 期末数年初数未支付原因 广州白云山企业集团有限公司 45.0145.01应付股利尾数 少数股东 9,835,852.267,025,830.69尚未支付 合计 9,835,897.277,02
301、5,875.70 （二十五） 其他应付款 项目及内容 期末数年初数 收取的保证金、押金及定金 18,407,736.3820,793,589.12 与外单位的往来款 27,629,346.8827,865,789.00 暂收员工款 3,612,741.343,093,747.68 关联方往来 221,442.38273,083.02 暂估应付固定资产价款 3,968,257.554,953,320.50 暂收职工购房款 1,073,850.671,951,185.58 中药厂职工补偿金 3,431,918.154,381,649.20 其他 3,365,501.295,152,140.28 合
302、 计 61,710,794.6468,464,504.38 1期末余额中无欠持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。 2期末余额中欠关联方款项为 221,442.38 元，占其他应付款期末余额 0.36。详见本附注七、（二）第 6点。 3账龄超过一年的大额其他应付款 单位名称 金 额未偿还原因 应付职工补偿金 3,431,918.15 按补偿计划支付 （二十六） 其他流动负债 预提费用 项目及内容 期末数年初数 预提水电费、蒸汽费 1,098,060.201,233,599.87 预提运输费 3,506,434.361,810,000.00 预提广告费 7,000,000.000.
303、00 预提 OTC 劳务费 4,500,000.003,700,000.00 预提其他 3,691,360.001,189,960.00 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 90合 计 19,795,854.567,933,559.87 其他流动负债期末数比年初数增加 11,862,294.69 元，增加比例为 149.52%，增加原因主要是 2009 年新的医改政策已经基本定调，本公司为了抢占市场，加大了广告费用的投入，而且广告的付款时间与广告播出时间存在差异，所以导致了预提广告费用余额的上升。 （二十七） 长期应付款 项目及内容 期末数年初数 应付国家资金 18,864,01
304、9.0619,357,564.97 国家医药管理局 305,000.00 305,000.00 其他 200,000.00200,000.00 合 计 19,369,019.0619,862,564.97 （二十八） 预计负债 项目及内容 期末数年初数 销售返利 34,093,426.0222,055,504.68 预计退货损失 500,191.19500,191.19 合 计 34,593,617.2122,555,695.87 预计负债期末数比年初数增加 12,037,921.34 元，增加比例为 53.37%，增加原因主要是：（1）2009 年度销售数量的上升，导致了销售返利的增长，（2
305、）2009 年本公司为了扩大销售，抢占市场，加大对部分公司销售返利比例。 （二十九） 其他非流动负债 递延收益 年初数本年增加本年减少期末数 与资产相关的政府补助项目： 财政局拨头孢大楼挖潜改造资金 2,240,000.000.00280,000.001960000 结构开发还原型谷胱甘肽的化学合成生产工艺 1,000,000.000.000.001,000,000.00 脑络通中药制剂 GMP 2,000,000.000.000.002,000,000.00 污水改造工程 490,000.000.000.00490,000.00 口服缓控释制剂的研发和产业化平台建设 3,000,000.00
306、0.00710,512.592,289,487.41 环保专项工程款 2,846,387.000.00267,806.502,578,580.50 关键平台建设 1,000,000.000.0025,000.00975,000.00 新型头孢新药注射用盐酸头孢吡肟的产业化 0.001,500,000.000.001,500,000.00 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 91盐酸头孢唑兰开发和产业化 0.00300,000.000.00300,000.00 小计 12,576,387.001,800,000.001,283,319.0913,093,067.91 与收益相关的政
307、府补助项目: 小叶榕的规范化种植 70,000.000.0070,000.000.00 普卢利沙星和制剂产业化关键技术研究 1,000,000.00200,000.00436,363.64763,636.36 新型头孢菌素中间体绿色酶法技术产业化及应用 3,818,723.420.002,581,277.261,237,446.16 科技三项费用 140,000.00213,500.00106,750.00246,750.00 发电机噪声尾气及第一制造部噪声粉尘治理工程 660,000.000.000.00660,000.00 技术创新专项资金 944,400.000.00104,400.00
308、840,000.00 头孢抗生素原料药及其中间体关键制备技术与合同制造 2,250,000.000.001,125,000.001,125,000.00 巴洛沙星原料及制剂的产业化 527,142.860.00263,571.43263,571.43 磷酸奥司他韦及胶囊中试产业化研究 0.00500,000.00352941.18147,058.82 3.2 类新药马来酸依那普利非洛地平缓释片的产业化研究 0.00500,000.00108695.65391,304.35 创新药头孢嗪脒钠的临床前研究 0.00300,000.0060,000.00240,000.00 复方缓释片系列制剂的产业
309、化 0.00930,000.00155,000.00775,000.00 头孢硫脒 me-too 创新药-头孢嗪脒钠的研发 0.00480,000.00116,756.76363,243.24 抗感染药物的研发与缓控释制剂技术平台的建设 0.002,000,000.001,333,333.33666,666.67 一体式膜生物反应器处理难降解头孢废水 0.00400,000.000.00400,000.00 头孢硫脒技改资助 0.00250,000.0041,666.67208,333.33 海珠区工业奖励财政资金 0.00100,000.00100,000.000.00 栀子 GAP 专项费
310、 0.00200,000.0012,040.00187,960.00 其他 3,939,587.45 1,260,300.00 1,120,579.98 4,079,307.47 小计 13,349,853.737,333,800.008,088,375.9012,595,277.83 合计 25,926,240.739,133,800.009,371,694.9925,688,345.74 （三十） 股本 年初数 本期变动增（+）减（） 期末数 项目 金额 比例 发行 新股 送股公积金 转股 其他 小计 金额 比例1有限售条件股份 (1).国家持股 0.00 0.00 0.000.000.0
311、00.000.00 0.000.00(2).国有法人持股 118,994,632.00 25.37 0.000.000.00-118,994,632-118,994,632.00 0.000.00广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 92年初数 本期变动增（+）减（） 期末数 项目 金额 比例 发行 新股 送股公积金 转股 其他 小计 金额 比例(3).其他内资持股 39,821.00 0.01 0.000.000.00-16,050.00-16,050.00 23,771.000.01有限售条件股份合计 119,034,453.00 25.38 0.000.000.00-119,
312、010,682.00-119,010,682.00 23,771.000.002无限售条件股份 人民币普通股 350,019,236.00 74.62 0.000.000.00119,010,682.00119,010,682.00 469,029,918.0099.993股份总数 469,053,689.00 100.00 469,053,689.00100.00 （三十一） 资本公积 项 目 年初数本期增加本期减少期末数其他资本公积 106,480,347.214,891,225.325,096,727.00106,274,845.53 （1）资本公积本期增加是：本期本公司下属分公司广州白
313、云山制药总厂将自用的房屋建筑物用于出租，将这些原作为固定资产核算的资产转换为投资性房地产，转换日为 2009 年 12 月 1 日，转换日账面价值为218,252.29 元，转换日公允价值为 1,662,670.00 元，扣减递延所得税负债后，资本公积增加 1,227,755.05 元。 本期本公司向广州足球俱乐部有限公司出租场地，将这些原作为无形资产核算的资产转换为投资性房地产，转换日为 2009 年 8 月 1 日，转换日账面价值为 147,911.24 元，转换日公允价值为 994,680.00 元，扣减递延所得税负债后，资本公积增加 719,753.45 元。 本年由于本公司的所得税税
314、率从原来的 25%下降至 15%，相应增加以前年度投资性房地产公允价值变动形成的资本公积 2,718,103.42 元。本期广州白云山明兴制药有限公司的可供出售金融资产的公允价值的变动，导致资本公积增加了 225,613.40 元。 （2）资本公积本期减少是：本公司在 2005 年以白云山中药厂的部分房屋建筑物和土地使用权用评估值作为对新成立的广州白云山和记黄埔中药有限公司的投资，投出资产的账面值大于应享有的广州白云山和记黄埔中药有限公司所有者权益份额的差额，扣除相关税费后的余额计入资本公积。本期本公司在办理上述土地使用权过户给广州白云山和记黄埔中药有限公司的手续时需要补交土地出让金 5,09
315、6,727.00 元，相应冲减资本公积。 （三十二） 盈余公积 项 目 年初数 本期增加本期减少 年末数法定盈余公积 88,524,010.99 10,276,491.250.00 98,800,502.24本期增加数是按照母公司本期净利润的 10%计提的法定盈余公积 （三十三） 未分配利润 项 目 金 额上年年末余额 140,916,719.35加：会计政策变更 0.00广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 93项 目 金 额 前期差错更正 0.00本年年初余额 140,916,719.35加：本期归属于母公司的净利润 107,765,675.43减：提取法定盈余公积 10,27
316、6,491.25应付普通股股利 0.00本期期末余额 238,405,903.53 （三十四） 营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,750,876,951.79 1,809,146,926.142,584,448,502.431,758,818,081.31其他业务 44,228,594.79 19,086,389.9051,422,038.2917,699,914.36合计 2,795,105,546.58 1,828,233,316.042,635,870,540.721,776,517,995.67 1按业务类别列示主营业务收入、主营
317、业务成本 本期发生额 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本 （1）化学药品原料药制造业 344,636,079.84 301,657,794.27 324,601,974.93 290,541,672.71（2）化学药品制剂制造业 1,574,798,256.57 1,009,724,735.011,528,501,976.64 978,099,761.73（3）中药材及中成药加工业 770,445,352.43 466,282,970.46 628,766,334.69 418,523,949.71（4）其他医药制造业 7,001,693.17 9,107
318、,466.53 36,701,349.66 32,248,812.68（5）医药商品流通业 53,995,569.78 22,373,959.87 65,876,866.51 39,403,884.48 2,750,876,951.79 1,809,146,926.142,584,448,502.43 1,758,818,081.31 2按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华南 1,320,984,637.39 850,451,470.251,249,952,321.66835,891,713.93
319、华东 310,137,613.88 215,135,303.02269,615,319.15 197,268,121.76 华北 280,470,520.14 185,420,971.37330,915,867.65 241,875,639.36 东北 102,471,947.40 67,205,792.5495,437,312.18 66,542,294.38 西南 212,713,904.42 135,496,662.94242,260,441.67 155,689,821.78 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 94本期发生额 上期发生额 地 区 主营业务收入 主营业务成
320、本 主营业务收入 主营业务成本 西北 40,417,141.06 23,798,124.3438,736,054.6524,009,956.18 华中 483,681,187.50 331,638,601.68357,531,185.47 237,540,533.92 合 计 2,750,876,951.79 1,809,146,926.142,584,448,502.431,758,818,081.31 3本公司前五名客户收入合计为 446,818,864.26 元，占全部主营业务收入的 16.24%。 4本期关联方交易为 146,837,774.08 元，占主营业务收入 5.34。详见本附
321、注七、（二）第 4 点。 （三十五） 其他业务收入及成本 项 目 本期发生额上期发生额 其他业务收入： （1）资产出租 21,766,247.3824,207,614.31 （2）咨询服务 5,250,000.007,483,300.00 （3）代收水电费 6,040,881.856,707,516.50 （4）材料销售 4,123,145.884,286,671.80 （5）劳务收入 64,400.001,894,370.25 （6）出售土地 0.001,735,045.00 （7）管理费 1,583,808.001,525,815.60 （8）其他 5,400,111.683,581,70
322、4.83 小计 44,228,594.7951,422,038.29 其他业务成本： （1）资产出租 1,723,982.66882,116.38 （2）材料销售 4,057,358.702,746,929.40 （3）物业管理费 4,224,834.034,206,457.89 （4）代收水电费 6,218,108.956,171,344.34 （5）劳务成本 0.002,019,465.83 （6）出售土地 0.001,073,030.99 （7）其他 2,862,105.56600,569.53 小计 19,086,389.9017,699,914.36 合计 25,142,204.89
323、33,722,123.93 本期关联方交易为 10,975,243.80 元，占其他业务收入 24.82。详见本附注七、（二）第 4 点。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 95 （三十六） 营业税金及附加 项 目 本期发生额上期发生额 营业税 1,500,569.091,796,999.05 城市维护建设税 14,844,430.3912,136,283.22 教育费附加 6,405,905.385,247,549.56 房产税 2,445,505.162,634,122.46 合计 25,196,410.0221,814,954.29 （三十七） 销售费用 销售费用报告期内
324、发生额是 470,809,530.10 元，其中： 项 目 本期发生额上期发生额 工资性支出 101,821,285.9689,062,965.46 运输费 31,212,734.7425,037,356.67 广告费 108,301,300.0193,520,078.34 差旅费 32,466,296.7829,302,025.99 会议费 33,138,586.0733,140,387.45 宣传费 31,291,976.9222,806,406.26 （三十八） 管理费用 管理费用报告期内发生额是 337,436,931.83 元，其中： 项 目 本期发生额上期发生额 工资性支出 147
325、,841,322.68120,752,893.39 技术开发费 48,725,270.8539,740,602.02 折旧及摊销 23,031,607.2222,088,303.87 修理费 9,528,301.669,896,074.71 业务招待费 9,394,706.759,734,005.26 土地使用费 6,419,177.395,945,843.86 办公费 5,974,544.026,454,483.84 房产税 5,565,678.975,647,276.19 存货盘亏及报废 9,749,991.394,665,743.15 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 9
326、6（三十九） 财务费用 项 目 本期发生额上期发生额 利息支出 65,013,318.4195,100,790.71 减：利息收入 -1,781,231.91-1,910,004.13 金融机构手续费 573,541.49709,597.48 银行财务顾问费 52,800.001,420,275.00 其他 0.007,723.74 合 计 63,858,427.9995,328,382.80 财务费用本期发生额比上期发生额减少了 31,469,954.81 元，减少了 33.01%，主要原因：由于从 2008 年末开始，银行贷款利率处于下降周期，所以导致 2009 年度的利息支出减少。 （四
327、十） 资产减值损失 项 目 本期发生额上期发生额 1坏账损失 4,177,205.099,202,813.69 2存货跌价损失 -4,823,209.313,592,178.86 3固定资产减值损失 11,405,560.912,300,623.05 4无形资产减值损失 2,918,653.65160,000.00 5长期股权投资减值损失 3,050,000.00 0.00 6在建工程减值损失 869,318.500.00 合 计 17,597,528.8415,255,615.60 （四十一） 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额上期发生额 投资性房地产公允价值变动 1,
328、875,845.518,017,725.00 投资性房地产出售原公允价值变动冲减 0.00-142,963.00 合计 1,875,845.517,874,762.00 （四十二） 投资收益 项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 1金融资产投资收益： 可供出售金融资产取得的投资收益 17,129.000.00 2长期股权投资收益： 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 97按权益法核算确认的长期股权投资收益 30,846,281.1132,065,880.70 按成本法核算确认的长期股权投资收益 5,572.153,789,195.72 合 计 30,868,982.263
329、5,855,076.42 其中： 按权益法核算确认的长期股权投资收益包括： 被投资单位 本期发生额 广州白云山和记黄埔中药有限公司 49,163,158.45 广州百特侨光医疗用品有限公司 -19,665,176.96 广州医药足球俱乐部有限公司 1,348,299.62 合计 30,846,281.11 本期投资收益汇回无重大限制。 （四十三） 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1非流动资产处置利得 24,386,745.5118,898,158.27 2债务重组利得 37,041.330.00 3政府补助 11,814,822.9911,550,519.34 4不需支付的款项 9
330、74,182.5516,133,429.13 5违约金收入 138,158.46197,276.20 6废料收入 381,962.32348,173.82 7其他 2,254,787.311,470,341.04 合 计 39,987,700.4748,597,897.80 债务重组损益不涉及关联方交易。 （四十四） 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1固定资产处置损失 4,242,738.971,266,151.46 2债务重组损失 40,985.210.00 3罚款支出 1,109,357.961,473,082.33 4对外捐赠支出 93,427.731,696,433.82
331、5其他 1,602,076.68 1,171,109.83 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 98项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 7,088,586.555,606,777.44 债务重组损益不涉及关联方交易。 （四十五） 所得税费用 项 目 本期发生额上期发生额 当期所得税费用 32,302,791.8528,255,491.91 递延所得税费用 -35,853,770.653,724,503.11 合 计 -3,550,978.8031,979,995.02 所得税费用本期发生额比上期发生额减少 35,530,973.80 元，减少比例为 111.10%，减少的主要
332、原因是本公司获得高新技术企业认定，企业所得税税率从原来的 25%下降至 15%，本公司的投资性房地产公允价值变化形成的递延所得税负债随之大幅下降，冲减本期的递延所得税费用，详见“本附注第（十六）点第 2 点”。 所得税费用与会计利润的关系说明： 项 目 本期发生额上期发生额利润总额 117,617,343.45115,966,090.00按法定税率计算的税额 17,642,601.5228,991,522.50其他子公司适用不同税率的税额影响 2,146,527.442,573,977.02不征税、免税收入的税额影响 -4,630,347.34-16,606,962.08不得扣除的成本、费用和
333、损失的税额影响 15,768,420.3816,967,539.35研究开发费加计扣除的税额影响 -280,583.410.00允许弥补以前年度亏损的税额影响 0.00-3,670,584.81上年度企业所得税清算的税额影响 1,656,173.280.00递延所得税资产的影响 467,519.55-4,695,397.27递延所得税负债的影响 -36,321,290.228,419,900.31所得税费用 -3,550,978.8031,979,995.02 （四十六） 政府补助 本期发生额上期发生额收到的与资产相关的政府补助 1,283,319.09806,806.50收到的与收益相关的政
334、府补助 8,088,375.9010,743,712.84足球特区奖励 1,000,000.000.00何济公困难企业补助 1,034,628.000.00其他 408,500.000.00广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 99合 计 11,814,822.9911,550,519.34 （四十七） 其他综合收益 本期发生额上期发生额1、可供出售金融资产产生利得（损失）金额的影响 225,613.40-532,467.202、非投资性房地产转换为投资性房地产生产产生利得（损失）金额 2,291,186.47810,327.06减：非投资性房地产转换为投资性房地产产生的所得税影响
335、343,677.970.00加：前期非投资性房地产转换为投资性房地产由于税率变动产生的所得税影响 2,718,103.42-6,795,258.55小计 4,665,611.92-5,984,931.493、按权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额的影响 0.0024,018.994、其他 -5,096,727.001,421,083.81合 计 -205,501.68-5,072,295.89 其他是本公司在2005 年以白云山中药厂的部分房屋建筑物和土地使用权用评估值作为对新成立的广州白云山和记黄埔中药有限公司的投资，投出资产的账面值大于应享有的广州白云山和记黄埔中药有限公司所
336、有者权益份额的差额，扣除相关税费后的余额计入资本公积。本期本公司在办理上述土地使用权过户给广州白云山和记黄埔中药有限公司的手续时需要补交土地出让金 5,096,727.00 元，相应冲减资本公积。 （四十八） 现金流量表附注 1 现金流量表补充资料 项目 本期发生额上期发生数 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 121,168,322.2583,986,094.98 加：资产减值准备 17,597,528.8415,255,615.60 固定资产折旧 74,492,480.7073,904,510.29 无形资产摊销 5,576,112.575,584,418.62 长期待摊费用摊销
337、1,856,657.931,712,543.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -20,144,006.54-17,632,006.81 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 0.000.00 公允价值变动损失（收益以“”号填列） -1,875,845.51-7,874,762.00 财务费用（收益以“”号填列） 65,013,318.4195,100,790.71 投资损失（收益以“”号填列） -30,868,982.26-35,855,076.42 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 100项目 本期发生额上期发生数 递延所得税资产减少（增加
338、以“”号填列）467,519.55-4,695,397.27 递延所得税负债增加（减少以“”号填列）-36,321,290.228,419,900.31 存货的减少（增加以“”号填列） 18,014,074.79-19,143,538.76 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）5,555,255.56-127,756,875.81 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）76,425,839.97 12,526,614.84 其他 3,184,148.120.00 经营活动产生的现金流量净额 300,141,134.1683,532,831.99 2、现金及现金等价物 项目 2009 年度
339、2008 年度 一、现金 其中：库存现金 156,201.80 133,758.31 可随时用于支付的银行存款 316,734,007.87 150,600,891.60 二、期末现金及现金等价物余额 316,890,209.67150,734,649.91 三、使用受限制的现金及现金等价物 8,556,810.0011,740,958.12 3收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 收到广州白云山和记黄埔中药有限公司归还款项 40,000,000.00 收到的租金及技术支持服务费收入 32,773,204.30 收回以前年度所得税的退税款 8,127,666.20 收到保证金 4
340、,505,620.00 收到政府补助 12,110,730.42 4支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 用现金支付的营业费用 388,183,923.71 用现金支付的管理费用 63,454,225.39 六、 公司财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） （一） 应收账款 1应收账款构成 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 101期末数 种 类 账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例单项金额重大的应收账款 87,952,079.13 47.81%24,791,802.00 28.19%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
341、的应收账款 12,718,737.71 6.91%12,188,491.92 95.83%其他不重大应收账款 83,292,396.25 45.28%1,886,707.67 2.27%合 计 183,963,213.09100.00%38,867,001.59 21.13% 年初数 种 类 账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例单项金额重大的应收账款 87,177,700.54 39.22%24,426,412.09 28.02%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 11,915,825.01 5.36%11,122,052.87 93.34%其他不重大应收账款
342、 123,203,912.7555.42%2,564,638.19 2.08%合 计 222,297,438.30100.00%38,113,103.15 17.15% 2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款按照账龄列示： 期末数 账 龄 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备比例 3年至4年 2,198,587.17 17.29% 1,883,646.91 85.68% 4年至5年 1,076,527.66 8.46% 861,222.13 80.00% 5上以上 9,443,622.88 74.25% 9,443,622.88 100.00% 合 计 12,7
343、18,737.71100.00%12,188,491.92 95.83% 年初数 账 龄 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备比例 3年至4年 1,110,500.24 9.32% 555,250.12 50.00% 4年至5年 1,192,610.10 10.01% 954,088.08 80.00% 5上以上 9,612,714.67 80.67% 9,612,714.67 100.00% 合 计 11,915,825.01100.00%11,122,052.87 93.34% 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 1023其他不重大应收账款按照账龄列示： 期末数 账 龄
344、 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备比例 1年以内 76,788,766.15 92.19% 767,887.67 1.00% 1年至2年 4,161,345.12 5.00% 416,134.51 10.00% 2年至3年 2,342,284.98 2.81% 702,685.49 30.00% 合 计 83,292,396.25100.00%1,886,707.67 2.27% 年初数 账 龄 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备比例 1年以内 116,492,349.11 94.55% 1,409,923.48 1.21% 1年至2年 4,293,771.90 3.49%
345、429,377.19 10.00% 2年至3年 2,417,791.74 1.96% 725,337.52 30.00% 合 计 123,203,912.75100.00%2,564,638.19 2.08% 4应收账款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年初账面余额 本期计提额转回转销 期末账面余额2008 年 34,729,367.89 3,314,676.90-1,235,493.681,166,435.32 38,113,103.152009 年 38,113,103.15 1,271,327.240.00517,428.80 38,867,001.59 5期末单项金额重大或虽不重大但按
346、单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况： 应收款项内容 账面余额 计提比例坏账准备金额理 由 珠海行通制药有限公司 365,000.00 100.00%365,000.00 账龄超过 3 年，经多次催收仍无法收回 上海今科全椒制药有限公司 270,080.40 100.00%270,080.40 账龄超过 3 年，经多次催收仍无法收回 常州方圆制药有限公司 470,000.00 100.00%470,000.00 账龄超过 3 年，经多次催收仍无法收回 江苏永和医药化工有限公司 315,508.74 100.00%315,508.74 账龄超过 3 年，经多次催收仍无法收回 凯璐珐(上海)
347、生物化学有限公司 79,000.00 100.00%79,000.00 账龄超过 3 年，经多次催收仍无法收回 武汉精英医药科技发展公司 69,117.50 100.00%69,117.50 账龄超过 3 年，经多次催收仍无法收回 合计 1,568,706.641,568,706.64 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 103 6本期无以前年度已全额或部分计提坏账准备本期又全额或部分收回的应收账款 7报告期内实际核销非关联方形成的应收账款 517,428.80 元。 8期末应收账款中无持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。 9期末应收账款中欠款金额前五名合计为 6
348、8,852,975.29 元，占应收账款总额的 37%。 （二） 其他应收款 1其他应收款构成 期末数 种 类 账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例单项金额重大的其他应收款 45,823,271.20 42.72%3,585,176.11 7.82%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 15,464,378.24 14.42%15,464,378.24 100.00%其他不重大其他应收款 45,985,982.15 42.86%944,188.51 2.05%合 计 107,273,631.59100.00%19,993,742.86 18.64% 年初数 种
349、 类 账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例单项金额重大的其他应收款 79,073,944.09 43.93% 2,873,697.85 3.63%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 12,909,315.10 7.17% 12,909,315.10 100.00%其他不重大其他应收款 88,015,911.03 48.90% 4,017,527.38 4.56%合 计 179,999,170.22100.00%19,800,540.33 11.00% 2其他应收款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年初账面余额 本期计提额转回转销期末账面余额2008 年 14
350、,236,169.71 6,778,239.140.001,213,868.5219,800,540.332009 年 19,800,540.33 231,990.580.0038,788.0519,993,742.86 3期末单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额计提比例坏账准备金额理 由 增城镇龙镇政府转让土地成本 2,533,518.00100% 2,533,518.00账龄 5 年以上，无法广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 104收回 中山医科大学附属第一医院 59,063.00100% 59,063.00账龄 5 年以上，无法收
351、回 林红 50,000.00100% 50,000.00账龄 5 年以上，无法收回 （总厂）未达账待处理 746,534.68100% 746,534.68账龄 3 年以上 食品添加剂厂 430,077.57100% 430,077.57对方企业已注销 本部旧账转入 11,671,683.05100% 11,671,683.05账龄 5 年以上，无法收回 白云区税务局 940,000.00100% 940,000.00账龄 5 年以上，无法收回 广州麓湖庄园房地产公司 40,000.00 100% 40,000.00 账龄 5 年以上，无法收回 白云公司 850,165.00 100% 850
352、,165.00 账龄 5 年以上，无法收回 其他 1,106,932.51 100% 1,106,932.51 账龄 5 年以上，无法收回 待处理款项 392,823.33 100% 392,823.33 账龄 5 年以上，无法收回 合计 18,820,797.1418,820,797.14 4报告期内没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款。 5报告期内实际核销的其他应收款： 项 目 核销金额 性质 原因 是否关联方 何济公经贸公司 38,788.05 工程款 公司已注销无法收回 否 6期末其他应收款中无持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。
353、 7期末其他应收款中欠款金额较大的公司： 债务人排名 欠款金额 账龄 欠款原因 广州白云山和记黄埔中药有限公司 32,593,263.974 至 5 年 股东借款 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 105债务人排名 欠款金额 账龄 欠款原因 亳州白云山制药有限公司 26,140,770.051 年以上 股东借款 白云山威灵药业有限公司 9,521,952.401 年以内 往来款 广州市荔湾区农业水利局 3,781,000.001 年以内 应收河涌整治土地补偿款增城镇龙镇政府转让土地成本 2,533,518.005 年以上 应收土地转让款 9. 其他应收款期末数比年初数减少 72
354、,725,538.63 元，减少比例为 40.40%，减少原因为：本期收回广州白云山和记黄埔中药有限公司股东借款 4,000 万元，收回广州市白云区建设和市政局河涌整治土地补偿款 2,300 万元，及广州市银山建设开发公司欠本公司款项 1,600 万元本期已经解决。 （三） 长期股权投资 期末数 年初数 账面余额减值准备账面余额 减值准备按成本法核算的长期股权投资 191,663,653.393,375,000.00190,163,653.39 325,000.00按权益法核算的长期股权投资 合营企业 205,977,431.160.00181,479,449.67 0.00 联营企业 2,7
355、90,557.920.001,998,111.74 0.00 小计 208,767,989.08 0.00183,477,561.41 0.00合计 400,431,642.473,375,000.00373,641,214.80 325,000.00 1按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数 广州白云山天心制药股份有限公司 96,192,658.4796,192,658.470.000.00 96,192,658.47广州白云山光华制药股份有限公司 53,659,963.7553,659,963.750.000.00 53,659,963.75广
356、州白云山明兴制药有限公司 12,581,294.1812,581,294.180.000.00 12,581,294.18白云山威灵药业有限公司 10,444,783.4810,444,783.480.000.00 10,444,783.48广州白云山大药房 1,000,000.001,000,000.000.000.00 1,000,000.00亳州白云山制药有限公司 400,000.00400,000.000.000.00 400,000.00广州白云山医药科技发展有限公司 1,020,000.001,020,000.000.000.00 1,020,000.00武汉医药股份有限公司 2,
357、000,000.002,000,000.000.000.00 2,000,000.00广东中联广深医药有限公司 289,747.00312,077.000.000.00 312,077.00广州中英剑桥科技创业园有限公司 300,000.00300,000.000.000.00 300,000.00东北制药总厂 750,000.00750,000.000.000.00 750,000.00广州南新制药有限公司 10,235,200.007,677,876.510.000.00 7,677,876.51广州东宁制药有限公司 275,000.00275,000.000.000.00 275,000
358、.00广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 106被投资单位 初始金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业活动中心证券 50,000.0050,000.000.000.00 50,000.00广东华南新药创制有限公司 5,000,000.003,500,000.001,500,000.000.00 5,000,000.00合计 194,198,646.88190,163,653.391,500,000.00 0.00 191,663,653.39 2合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元） 被投资单位名称 企业类型注册地 业务性质 注册资本 本公司 持股比例 本公司在被
359、投资 单位表决权比例 一、合营企业 广州白云山和记黄埔中药有限公司 有限公司广州 药品生产 20,000.0050% 50%广州百特侨光医疗用品有限公司 有限公司广州 药品生产 17,750.0050% 50%二、联营企业 广州医药足球俱乐部有限公司 有限公司广州 广告、承办策划比赛 2,000.0025% 25% （金额单位：万元） 被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额本期营业收入总额 本期净利润 关联关系一、合营企业 广州白云山和记黄埔中药有限公司 75,404.85 37,625.89 92,979.39 9,656.03 合营 广州百特侨光医疗用品有限公司 16,901.69 12
360、,543.19 16,797.97 -3,933.04 合营 二、联营企业 广州医药足球俱乐部有限公司 2,068.27 995.62 7,422.50 316.98 联营 3按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成本年初数 合计 其中： 分回现金红利 期末数合营企业 广州白云山和记黄埔中药有限公司 100,000,000.00140,021,739.1944,163,158.455,000,000.00 184,184,897.64广州百特侨光医疗用品有限公司 37,000,000.0041,457,710.48-19,665,176.960.00 21,792,5
361、33.52小计 137,000,000.00181,479,449.6724,497,981.495,000,000.00 205,977,431.16联营企业 广州医药足球俱乐部有限公司 5,000,000.001,998,111.74792,446.180.00 2,790,557.92合 计 142,000,000.00183,477,561.4125,290,427.675,000,000.00 208,767,989.08 4长期股权投资减值准备 被投资单位 年初数 本期增加本期减少期末数计提原因 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 107企业活动中心证券 50,000
362、.00 0.000.0050,000.00被投资实体已不存在 广州东宁制药有限公司 275,000.00 0.000.00275,000.00被投资实体已不存在 武汉医药股份有限公司 0.00 2,000,000.000.002,000,000.00被投资实体一直没有提供财务报表也没有进行利润分配 广州中英剑桥科技创业园有限公司 0.00 300,000.000.00300,000.00被投资实体财务状况持续恶化 东北制药总厂 0.00 750,000.000.00750,000.00被投资主体已经进行股份改制，无法确认该部分股权 合计 325,000.00 3,050,000.00 0.00
363、3,375,000.00 （四） 营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,738,831,442.47 1,174,729,466.511,679,060,625.68 1,146,211,533.87其他业务 95,371,776.58 70,634,906.1779,711,217.51 59,043,034.97合计 1,834,203,219.05 1,245,364,372.681,758,771,843.19 1,205,254,568.84 1 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 项 目 主营业务收入
364、主营业务成本主营业务收入主营业务成本 （1）化学药品原料药制造业 377,365,567.39331,733,448.97352,554,626.64 317,418,635.92 （2）化学药品制剂制造业 1,005,810,604.40553,195,646.43960,814,817.38 542,469,786.86 （3）中药材及中成药加工业 349,704,981.08282,550,028.50358,703,646.43 272,802,825.67 （4）其他医药制造业 5,950,289.607,250,342.616,987,535.23 13,520,285.42 合
365、计 1,738,831,442.471,174,729,466.511,679,060,625.681,146,211,533.87 2按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 地 区 主营业务收入 主营业务成本主营业务收入主营业务成本 华南 773,070,443.07 525,916,673.11698,564,105.69 470,769,907.41 华东 175,727,046.19 124,454,389.64173,014,652.89 129,765,710.52 华北 207,487,251.18 135,609,035.84274,098,324.7
366、3 201,421,477.90 东北 58,885,038.07 39,393,496.4964,900,654.33 45,607,154.58 西南 140,647,162.04 90,406,572.14183,701,065.10116,441,086.89 西北 25,980,904.57 15,624,522.8030,358,150.13 18,972,456.89 华中 357,033,597.35 243,324,776.49254,423,672.81 163,233,739.68 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 108本期发生额 上期发生额 合 计 1
367、,738,831,442.47 1,174,729,466.511,679,060,625.681,146,211,533.87 3公司前五名客户收入合计为 436,338,219.66 元，占全部主营业务收入的 25.09 %。 （五） 投资收益 项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 长期股权投资收益： （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 51,373,587.1125,267,001.83 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 30,290,427.6734,171,525.20 合 计 81,664,014.7859,438,527.03 其中：按权益法核算确认的长期股
368、权投资收益主要包括： 被投资单位 本期发生额 广州白云山和记黄埔中药有限公司 49,163,158.45 广州百特侨光医疗用品有限公司 -19,665,176.96 广州医药足球俱乐部有限公司 792,446.18 合计 30,290,427.67 1本公司投资收益汇回无重大限制。 2投资收益本期发生额比上期发生额增加 22,225,487.75 元，增长比例为 37.39%，主要原因是本期本公司的子公司经营效益好，利润上升，本公司收到的股利也增加。 七、 关联方关系及其交易 （一） 关联方情况 本公司的母公司情况 （金额单位：万元） 母公司 名称 关联关系 企 业类型 注册地 法 定 代表人
369、 业 务 性质 注册资本母 公 司对 本 公司 的 持股比例 母公司对本公司的表决权比例 本公司最终控制方 组 织 机构代码 广州医药集团有限公司 控股股东 有 限责 任公 司(国广 州 市 荔湾 区 沙 面北街45号 杨荣明 国 有 资产 的 经营 和 投资 125,281万元 35.58%35.58% 广州医药集团有限公司 23124735-0 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 109有 独资) 本公司的母公司注册资本变化情况： （金额单位：万元） 母公司名称 年初数本期增加本期减少 期末数广州医药集团有限公司 125,281.08940.000.00 125,281.08
370、94 2 本公司的子公司情况，详见本附注五、1、2 点。 本公司的子公司注册资本变化情况： （金额单位：万元） 子公司名称 年初数本期增加本期减少 期末数 广州白云山天心制药股份有限公司 4,569.300.000.00 4,569.30 广州白云山光华制药股份有限公司 5,528.500.000.00 5,528.50 广州白云山明兴制药有限公司 2,649.460.000.00 2,649.46 白云山威灵药业有限公司 1,179.000.000.00 1,179.00 广州白云山医药科技发展有限公司 200.000.000.00 200.00 亳州白云山制药有限公司 50.000.000
371、.00 50.00 广州白云山大药房 100.000.000.00 100.00 3本公司的合营和联营企业情况，详见本附注六（三）之 2.合营企业及联营企业主要信息。 4、本公司的最终控制方是广州医药集团有限公司。 5本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 广州医药有限公司 受同一最终控制方控制 广州采芝林药业有限公司 受同一最终控制方控制 广州市医药进出口公司 受同一最终控制方控制 广州环叶制药有限公司 受同一最终控制方控制 广州药业股份有限公司盈邦分公司 受同一最终控制方控制 广州市药材公司中药饮片厂 受同一最终控制方控制 广州汉方现代中药研究开发有限公司 受同一
372、最终控制方控制 广州星群(药业)股份有限公司 受同一最终控制方控制 广州中一药业有限公司 受同一最终控制方控制 广州敬修堂(药业)股份有限公司 受同一最终控制方控制 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 110其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 广州奇星药业有限公司 受同一最终控制方控制 广州市健民医药经营部 受同一最终控制方控制 广州市国盈新药特药批发部 受同一最终控制方控制 广州市器化医疗设备有限公司 受同一最终控制方控制 广州广药盈邦营销有限公司 受同一最终控制方控制 香港新民制药公司 受同一最终控制方控制 白云贸易部 受同一最终控制方控制 广州市医药工业研究所 受同一
373、最终控制方控制 广州白云山企业集团外经部 受同一最终控制方控制 广州潘高寿药业股份有限公司 受同一最终控制方控制 广州市医药公司健民连锁店 受同一最终控制方控制 广州医药足球俱乐部有限公司 受同一最终控制方控制 广州裕发医用器械有限公司 受同一最终控制方控制 （二） 关联方交易 1存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间的交易及与本公司的交易已作抵销。 2关联交易定价原则：关联交易定价遵循市场化原则，以交易发生当时的市场价格为准，有关的款项也按照实际交易按期支付。 3购买商品、接受劳务的关联交易 本期金额 上期金额 企业名称 金额（万元）占年度（同期）同类交易百分比金额 （
374、万元） 占年度（同期）同类交易百分比广州采芝林药业有限公司 4,677.692.56%3,294.25 1.87%广州医药有限公司 0.000.00%229.33 0.13%广州市医药进出口公司 3,671.732.01%5,917.87 3.36%广州环叶制药有限公司 136.850.07%389.72 0.22%广州药业股份有限公司盈邦分公司 4,032.032.21%3,736.80 2.12%广州汉方现代中药研究开发有限公司 129.080.07%0.00 0.00%广州市药材公司中药饮片厂 90.430.05%0.00 0.00%合计 12,737.816.97%13,567.97
375、7.70% 4销售商品、提供劳务的关联交易 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 111 5关联方提供劳务 本公司属下的广州白云山制药总厂于 2003 年 6 月与广州市医药工业研究所签订技术转让合同，向其购买巴洛沙星及其片剂技术。技术转让费总额为 80 万元，分五期支付，至本期末累计已支付 65 万元，该技术已完成临床研究，正准备申报生产批文。 本公司及下属公司本期向广州医药足球俱乐部有限公司支付广告宣传费共计 3,170.00 万元。 6关联方往来款项余额 本期金额 上期金额 企业名称 金额（万元）占年度（同期）同类交易百分比金额（万元）占年度（同期）同类交易百分比主营业务：
376、广州白云山和记黄埔中药有限公司 604.250.22%713.910.28%广州采芝林药业有限公司 6,371.992.32%8,366.243.24%广州环叶制药有限公司 0.000.00%11.390.00%广州敬修堂(药业)股份有限公司 0.000.00%29.670.01%广州潘高寿药业股份有限公司 0.000.00%26.400.01%广州市医药进出口公司 2,164.710.79%1,631.410.63%广州欣特医药有限公司 0.610.00%27.240.01%广州星群(药业)股份有限公司 73.250.03%167.900.06%广州药业股份有限公司盈邦分公司 10.100.
377、00%8.570.00%广州医药有限公司 5,449.771.98%8,211.713.18%广州汉方现代中药研究开发有限公司 8.550.00%0.000.00%广州中一药业股份有限公司 0.000.00%89.610.03%其他 0.540.00%7.870.00%合计 14,683.775.34%19,291.927.45% 本期金额 上期金额 企业名称 金额（万元）占年度（同期）同类交易百分比金额（万元）占年度（同期）同类交易百分比其他业务： 广州白云山和记黄埔中药有限公司 109.082.47%90.611.76%广州百特侨光医疗用品有限公司 947.8021.43%634.6612
378、.34%广州医药足球俱乐部有限公司 40.640.92%39.730.73%广州环叶制药有限公司 0.000.00%37.470.73%合计 1,097.5224.82%802.4715.56%广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 112期末金额 （万元） 年初金额 （万元） 项目 关联方 账面余额 占所属科目全部余额的比重（%）坏账准备账面余额占所属科目全部余额的比重（%） 坏账准备应收账款 广州白云山和记黄埔中药有限公司 15.32 0.06%0.1563.990.19% 0.64应收账款 广州采芝林药业有限公司 15.93 0.06%0.167.080.02% 0.07应收账
379、款 广州敬修堂(药业)股份有限公司 0.00 0.00%0.002.280.01% 0.02应收账款 广州潘高寿药业股份有限公司 0.00 0.00%0.0017.290.05% 0.17应收账款 广州市医药进出口公司 118.50 0.46%1.19316.360.96% 3.16应收账款 广州医药有限公司 3,006.42 11.65%30.063,049.389.22% 30.49应收账款 香港新民制药公司 796.54 3.09%796.54796.542.41% 796.54应收账款 白云贸易部 814.66 3.16%814.66814.662.46% 814.66应收账款 其他
380、1.38 0.01%0.011.610.00% 0.02 小计 4,768.75 18.49%1,642.775,069.1915.33% 1,645.77 其他应收款 广州白云山和记黄埔中药有限公司 3,259.33 40.26%0.007,266.7047.43% 0.00其他应收款 广州百特侨光医疗用品有限公司 7.17 0.09%0.00595.493.89% 0.00其他应收款 广州白云山企业集团外经部 165.90 2.05%165.90165.901.08% 165.90其他应收款 广州市医药公司健民连锁店 0.00 0.00%0.002.700.02% 0.00 小计 3,43
381、2.40 42.40%165.908,030.7952.42% 165.90 应收票据 广州采芝林药业有限公司 1,504.91 3.77%0.003,402.6815.27% 0.00应收票据 广州市医药进出口公司 205.38 0.52%0.0018.990.09% 0.00应收票据 广州医药有限公司 627.46 1.57%0.00115.840.52% 0.00 小计 2,337.75 5.86%0.003,537.5115.88% 0.00 预付账款 广州采芝林药业有限公司 0.00 0.00%0.0077.435.95% 0.00预付账款 广州市药材公司中药饮片厂 0.00 0.0
382、0%0.0023.121.78% 0.00预付账款 广州裕发医用器械有限公司 21.03 1.44%0.000.000.00% 0.00 小计 21.03 1.44%0.00100.557.73% 0.00 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 113期末金额 （万元） 年初金额 （万元） 项目 关联方 账面余额 占所属科目全部余额的比重（%）坏账准备账面余额占所属科目全部余额的比重（%） 坏账准备应付账款 广州采芝林药业连锁店 0.00 0.00%0.00136.480.59% 0.00应付账款 广州采芝林药业有限公司 458.76 1.71%0.00292.081.26% 0.
383、00应付账款 广州环叶制药有限公司 4.08 0.02%0.0060.090.26% 0.00应付账款 广州市药材公司中药饮片厂 10.74 0.04%0.0011.790.05% 0.00应付账款 广州市医药进出口公司 695.06 2.59%0.00926.224.01% 0.00应付账款 广州药业股份有限公司盈邦分公司 399.83 1.49%0.00586.222.54% 0.00应付账款 广州医药有限公司 2,885.68 10.76%0.002,991.0712.94% 0.00应付账款 广州汉方现代中药研究开发有限公司 54.80 0.20%0.000.000.00% 0.00
384、小计 4,508.95 16.81%0.005,003.9521.64% 0.00 应付票据 广州药业股份有限公司盈邦分公司 0.00 0.00%0.0030.990.70% 0.00应付票据 小计 0.00 0.00%0.0030.990.70% 0.00 预收账款 广州白云山和记黄埔中药有限公司 209.00 1.25%0.0080.000.88% 0.00预收账款 小计 209.00 1.25%0.00 80.00 0.88% 0.00 其他应付款 广州市医药工业研究所 0.00 0.00%0.003.000.04% 0.00其他应付款 广州采芝林药业有限公司 0.80 0.01%0.0
385、00.000.00% 0.00其他应付款 广州医药集团有限公司 21.34 0.35%0.0024.310.36% 0.00 小计 22.14 0.36%0.0027.310.40% 0.00 7其他关联方交易事项 本公司为下属子公司提供担保事项 本公司为广州白云山天心制药股份有限公司向中信银行股份有限公司广州市海珠支行借款人民币 2,000 万广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 114元提供担保，截至 2009 年 12 月 31 日实际借款 0.00 万元； 本公司为广州白云山光华制药股份有限公司向中信银行股份有限公司广州市海珠支行获取最高授信额度人民币 2,000 万元提供
386、担保，截至 2009 年 12 月 31 日实际借款 1,600 万元； 本公司为广州白云山光华制药股份有限公司向广东发展银行广州市荔湾广场支行获取最高额借款人民币4,000 万元提供担保，截至 2009 年 12 月 31 日实际借款人民币 2,500 万元； 本公司为广州白云山明兴制药有限公司向中国工商银行股份有限公司广州市同福中路支行借款人民币4,300 万元提供担保，截至 2009 年 12 月 31 日实际借款人民币 4,000 万元； 本公司为广州白云山明兴制药有限公司向中信银行股份有限公司广州海珠支行获取最高额借款人民币1,500 万元提供担保，截至 2009 年 12 月 31
387、 日实际借款人民币 1,000 万元； 本公司为广州白云山天心制药股份有限公司向广东发展银行荔湾支行开具额度在 2,000 万元的承兑汇票提供担保，截至 2009 年 12 月 31 日实际开具承兑汇票金额人民币 1,526 万元； 本公司为广州白云山天心制药股份有限公司向中信银行股份有限公司广州市海珠支行开具承兑汇票提供最高额 1,100 万元的担保，截至 2009 年 12 月 31 日实际开具承兑汇票金额人民币 671.10 万元； 关联公司为本公司提供担保事项 广州医药集团有限公司为本公司 23,400 万元人民币借款提供担保，包括： 为本公司向交通银行股份有限公司广州市越秀支行获取最
388、高额借款人民币 15,000 万元提供担保，实际借款人民币 5,000 万元； 为本公司向中国建设银行股份有限公司广州市荔湾支行获取最高额借款人民币 20,000 万元提供担保，实际借款人民币 18,400 万元； 为本公司下属分公司广州白云山股份有限公司广州白云山化学制药厂向中国银行广州珠江支行开具额度在2,000 万元的承兑汇票提供担保，实际开具承兑汇票金额人民币 0 元； 本公司下属子公司之间互相提供担保情况 本公司本期无下属子公司之间相互提供担保情况。 本公司预计 2009 年全年日常关联交易的基本情况是：向广州药业股份有限公司及其下属企业采购原材料总额不超过人民币 16,180 万元
389、，销售产品总额不超过人民币 22,350 万元，租赁部分空置仓库给广州药业股份有限公司下属企业交易总额不超过 18.36 万元；与广州医药足球俱乐部有限公司的广告交易总额不超过人民币3,000 万元。向广州医药足球俱乐部有限公司提供办公场所和足球场租赁交易总额不超过人民币 36 万元；向广州白云山和记黄埔中药有限公司提供药品加工交易总额不超过人民币 800 万元。本公司及属下企业分别就日常关联交易实际发生情况与关联方签署相关协议，实际交易价格遵循市场化原则，以当时的市场价格为准，有关的款项也按照实际交易按期支付；上述事项已经本公司 2008 年度股东大会审议通过。 本公司与广州白云山企业集团有
390、限公司于 2002 年 12 月 27 日签订或有负债重组安排偿还协议书，广州白云山企业集团有限公司同意用位于广州市同和镇云泰路 5、6 号的房地产抵偿对本公司的欠款，上述抵债房产的产权本期已经过户至本公司名下。 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 115 八、 或有事项 1.未决诉讼 1994 年 10 月 10 日，广州白云山天心制药股份有限公司、广东广源工程公司（以下简称广源公司）和中国银行广东省分行（以下简称中行）签订合作开发合同，对天心制药位于东山区龟岗大马路江岭下街东侧地块(以下简称该地块)进行房地产开发建设。根据合同约定，由天心制药负责提供开发用地及办理有关手续，中
391、行负责提供开发资金，广源公司负责具体开发建设，天心制药可取得 3,000 万元迁厂费，商品房建成后，三方可分得相应建筑面积的房产及车位。天心制药已于 1994 年 10 月依约取得 3,000 万元迁厂费。但由于项目开发过程出现纠纷而最终项目无法进行正常开发。2004 年 8 月，中行向广州市中级人民法院提起诉讼，认为当时签订的合作开发合同属无效合同，并要求天心制药退回中行 3,000 万元迁厂费。天心制药于 2004 年 11 月反诉。2009年 9 月 22 日经广东省广州市中级人民法院（2004）穗中法民四初字第 118 号民事判决书判决，天心制药、广源公司和中行签订的合作开发合同无效，
392、由广源公司向中行返还投资款 3,750 万元，天心制药不用承担任何还款义务。期后，中行及天心制药均提出上诉，该案于 2010 年 1 月 11 日进行开庭审理后，至今仍未判决。 1998 年 11 月 1 日，广州白云山侨光制药有限公司（以下简称侨光制药）与原增城市镇龙镇政府签订土地转让使用合同，约定侨光制药将位于增城市镇龙镇镇龙村的 230 亩土地使用权以单价每亩 43,000.00 元的价格转让给原镇龙镇政府，合同总金额为 9,890,000.00 元。双方又于 2000 年 7 月 6 日签订补充合同，约定原合同标的 230 亩土地使用权中，有 115 亩的转让单价降为每亩 37,000
393、.00 元，另外的 115 亩仍按原合同约定价格计算。修改后，合同总金额降为 9,200,000.00 元。至 2002 年 9 月，原镇龙镇政府共支付土地转让款 3,400,000.00元。2004 年，原镇龙镇并入增城市中新镇。截至 2006 年 8 月，增城市中新镇尚欠土地转让款 5,800,000.00 元。侨光制药于 2006 年 8 月向广东省广州市萝岗区人民法院提起诉讼，要求增城市中新镇政府偿还欠款。法院判决侨光制药胜诉，增城市中新镇政府应偿还欠款 5,800,000.00 元。增城市中新镇政府不服判决，于 2006 年 12 月上诉。2007 年 5 月 18 日经广东省广州市
394、中级人民法院（2007）穗中法民五终字第 40 号民事判决书判决驳回上诉，维持原判。2007 年 9 月 3 日萝岗区法院对本案立案执行。萝岗区法院立案后，委托增城市法院执行本案。由于执行法院没有查找到增城市中新镇政府有确切的可供执行的财产以及可能受到地方保护主义的影响等因素，本案一直未执行。侨光制药于 2008 年 11 月向广州市中级人民法院书面反映案件执行进展情况，并请求广州中级人民法院直接执行本案，但未能得到受理。截至报告日止，上述款项尚未收回，本案涉及的应收账款账面余额2,533,518.00 元及无形资产账面余额为 3,304,273.48 元，合计 5,837,791.48 元，
395、本公司已经计提减值准备5,452,171.65 元。 2.截止 2009 年 12 月 31 日本公司为关联方单位提供债务担保没有形成负债，有关担保情况详见附注七 7的说明。 九、 承诺事项 1、本公司与和黄药业(广州)投资有限公司共同投资的广州白云山和记黄埔中药有限公司，已于 2005 年 4 月广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 11612 日正式成立。本公司已根据合资经营合同以资产方式向合资公司提供 7250 万元人民币贷款，并且不向合资公司计收利息。本年，广州白云山和记黄埔中药有限公司经董事会决议同意提前将贷款归还给本公司。截止2009 年 12 月 31 日，本公司已经
396、收回 4,000 万元人民币。 2、2007 年 8 月 30 日，本公司与广州百特侨光医疗用品有限公司签订了资产处置协议，本公司承诺对广州百特侨光医疗用品有限公司于分立时承接的 2007 年 7 月 31 日前形成的应收账款，如在未来一年内（即 2007年 8 月 1 日至 2008 年 7 月 31 日止）无法收回，则全部由本公司负责支付。因 2007 年 7 月 31 日前的销售行为而产生的退货，参照本公司的退货方式执行，由此造成的损失全部由本公司承担。截至 2009 年 12 月 31 日止本公司已对双方确认的无法收回的应收账款及退货损失计提了预计负债 500,191.19 元，但目前
397、对于尚有部分应收账款是否属于 2007 年 7 月 31 日前形成的应收账款，双方尚未达成一致意见，涉及金额 486 万元，本公司尚未对此事项预计损失。 十、 资产负债表日后事项 1、2010 年 1 月 30 日，本公司以及下属子公司广州白云山明兴制药有限公司、广州白云山天心制药股份有限公司、广州白云山光华制药股份有限公司、合营公司广州白云山和记黄埔中药有限公司等公司（以下简称“甲方”）与广州市足球发展中心（以下简称“乙方”）签订股权转让合同。根据广州医药足球俱乐部截至 2009 年12 月 31 日止的评估值人民币 2,003.28 万元，甲方将其合计持有 50%的股权转让给乙方。截至报告
398、日，相关股权转让手续尚在办理中。 2、本公司第六届董事会 2010 年度第一次会议于 2010 年 3 月 25 日召开，审议通过了关于公司 2009 年度利润分配的议案，决定分配现金股利，每 10 股派 0.30 元人民币（含税）。 3、2010 年 2 月，本公司下属分公司白云山何济公制药厂（以下简称“何济公制药厂”）与广州市越秀区建设和市政局签署了拆迁补偿协议，广州市越秀区建设和市政局征用何济公制药厂名下的位于广州市越秀区越秀北路 139 号的房地产（用地面积为 307.44 平方米，建筑面积 1097.13 平方米），并按该房地产的市场评估值外加补贴和搬迁补助费等进行补偿，合计补偿款人
399、民币 22,672,812.53 元。 十一、 其他事项说明 截至资产负债表日止，本公司没有重大的其他事项需要说明。 十二、 净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益(人民币 元) 报告期利润 加权平均 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.55%0.22980.2298广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 117净资产收益率 每股收益(人民币 元) 报告期利润 加权平均 基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.74%0.10510.1051 十三、 补充资料 a) 非经常性损益 项 目 本期数上期数（一）非流动性资产
400、处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 20,144,006.5417,632,006.81 （二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 11,814,822.9911,550,519.34 （三）债务重组损益； -3,943.880.00 （四）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； 1,875,845.517,874,762.00 （五）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响； 28,586,820.460.00 （六）除上述各项之外的其他营
401、业外收入和支出； 944,228.2514,123,831.74 合计 63,361,779.8751,181,119.89扣除所得税的影响数； 5,416,141.90 13,042,892.44扣除少数股东损益的影响数； -503,519.38375,373.46 合 计 58,449,157.3537,762,853.99 b) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2010 年 3 月 25 日批准报出。 广州白云山制药股份有限公司 2010 年 3 月 25 日 广州白云山制药股份有限公司 2009 年年度报告 118第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 四、公司章程等。 广州白云山制药股份有限公司 董 事 会 二一年三月二十五日