1、 湖南华天大酒店股份有限公司 二 五年年度报告 二 六年四月 1湖南华天大酒店股份有限公司二 五年年度报告 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事郑嘉强先生因公务出差，委托公司董事陈纪明先生出席并表决。 因会计差错，对公司以前年度会计数据进行了调整，合计调减公司股东权益 17542.37 万元。请投资者注意投资风险。 公司董事长陈纪明先生、财务总监郭立华先生、财务经理钟巧萍女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 公司本期财务报告已经湖南开元有限责
2、任会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见审计报告。 2 目 录 第一章 公司基本情况 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 4 第三章 股本变动及股东情况 6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 9 第五章 公司治理结构 14 第六章 股东大会简介 16 第七章 董事会报告 17 第八章 监事会报告 27 第九章 重要事项 28 第十章 财务报告 35 第十一章 备查文件目录 36 3 第一章 公司基本情况 公司法定中文名称：湖南华天大酒店股份有限公司 英文名称：HUNAN HUATIAN GREAT HOTEL CO.,LTD. (缩写: HHGH) 公司法定代表人： 陈纪明 公司董
3、事会秘书： 孙根石 公司证券事务代表：谭北京 联系地址：长沙市解放东路 300 号本公司董事会秘书室 电 话：0731-4442888-80928，80889 传 真：0731-4442270，4449370 电子信箱：huatianzqb 公司注册地址：长沙市解放东路 300 号 办公地址：长沙市解放东路 300 号本公司贵宾楼五楼 邮政编码：410001 公司国际互联网网址：http:/www.huatian- 公司电子信箱：resvhuatian- 公司信息披露报纸：证券时报 登载公司年报网址： 公司年度报告备置地点：公司贵宾楼五楼董事会秘书室 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股
4、票简称：华天酒店 公司股票代码：000428 公司变更注册登记日期：二 00 一年四月六日 注册地点：湖南长沙 企业法人营业执照注册号：4300001000432 税务登记号码：430102616770177 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地址：长沙市芙蓉中路新世纪大厦 19-20 层 4 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度利润总额及构成 单位：元 利润总额 33, 352, 026. 13 净利润 10, 173, 883. 91 扣除非经常性损益后的净利润 12, 560, 702. 12 主营业务利润 232, 023, 792.
5、75 其他业务利润 679, 116. 70 营业利润 43, 990, 529. 17 投资收益 - 10, 784, 598. 64 补贴收入 0 营业外收支净额 146, 095. 60 经营活动产生的现金流量净额 100, 458, 984. 25 现金及现金等价物净增加额 - 26, 303, 908. 72 注：非经常性损益包括： 单位：元 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资产生的损益 741, 256. 47 处置固定资产产生的损益 210, 030. 70 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1, 292, 631. 41 短期投资损益 - 6, 243, 640
6、. 57 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 146, 095. 60 所得税影响数 1, 271, 697. 71 少数股东损益影响数 195, 110. 47 合计 - 2, 386, 818. 21 5二、公司前三年主要会计数据和财务指标 2004 2003 项 目 2005 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入（万元） 46073. 80 46078. 81 46078. 81 39496. 28 39496. 28 利润总额（万元） 3335. 20 4505. 02 5803. 86 - 1094. 72 5022. 92 净利润（万元） 1017. 39 1
7、752. 43 3051. 27 - 3530. 61 2587. 03 总资产（万元） 116261. 24 117938. 21 119617. 58 114173. 53 115852. 90 股东权益( 万元) （不含少数股东权益） 47302. 91 48016. 92 65034. 92 48993. 34 64612. 50 每股收益( 元) （摊薄） 0. 06 0. 10 0. 18 - 0. 20 0. 15 每股收益( 元) （加权） 0. 06 0. 10 0. 18 - 0. 20 0. 15 每股净资产（元） 2. 74 2. 78 3. 76 2. 83 3. 7
8、4 调整后的每股净资产( 元) 2. 31 2. 65 3. 36 2. 50 3. 41 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0. 58 0. 49 0. 49 0. 43 0. 43 净资产收益率（摊薄） 2. 15% 3. 65% 4. 69% - 7. 21% 4. 00% 净资产收益率（加权） 2. 13% 3. 60% 4. 71% - 6. 78% 4. 01% 扣除非经常性损益后的每股收益（元） 0. 07 0. 10 0. 18 - 0. 18 0. 175 扣除非经常性损益后的净资产收益率（加权） 2. 66% 3. 64% 4. 74% - 5. 94 4. 69 注：
9、本期公司进行会计差错追溯调整。详细情况见本报告第七章第八项。 净资产收益率 每股收益( 元) 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 49. 05% 48. 54% 1. 34 1. 34 营业利润 9. 30% 9. 20% 0. 25 0. 25 净利润 2. 15% 2. 13% 0. 06 0. 06 扣除非经常性损益后的净利润 2. 66% 2. 63% 0. 07 0. 07 6 三、报告期股东权益变动情况 单位：万元 项目 股本 ( 万股) 资本公积 盈 余 公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 17284 33751. 58 5613. 56
10、 1871. 19 - 8632. 22 48016. 92 本期增加 278. 21 92. 73 本期减少 992. 21 714. 01 期末数 17284 33751. 58 5891. 77 1963. 92 - 9624. 43 47302. 91 变动原因： 盈余公积、法定公益金增加是由于报告期公司子公司按净利润相关比例提取了盈余公积及法定公益金所致。 未分配利润、股东权益变动是由于公司 2004 年度利润分配及本期新增净利润所致。 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：万股 本期增减 股本结构 期初数 配股 送股 公积金转股 增发 其它 期末数
11、 一、未上市流通股份 1、发起人股份 11, 200 11, 200 其中：国家持有股份 11, 200 11, 200 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 11, 200 11, 200 二、已上市流通股份 71、人民币普通股 6, 084 6, 084 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 6, 084 6, 084 三、股份总数 17, 284 17, 284 二、股票发行与上市情况 1、公司最近三年无股票发行上市情况。 2、公司目前无内部职工股。 三、股东情况介绍 1、截止 20
12、05 年 12 月 31 日，公司股东总数为 17, 789 户。 2、公司持股 5%以上股份的股东只有华天实业控股集团有限公司一家，持有本公司国家股 11200 万股，占公司总股本的 64. 8%，报告期内所持股份数未发生变化。3、质押或冻结情况： 截止 2005 年 12 月 31 日，公司控股股东华天实业集团有限公司已将其所持本公司国有法人股 55, 998, 912 股用于银行质押贷款，另外，华天实业集团有限公司因诉讼事项其所持本公司国有法人股 4, 244, 031 股被司法冻结。 上述股份质押、冻结股份合计 60, 242, 943 股，占本公司总股本 17284 万股的 34.
13、85%。 截止 2005 年 12 月 31 日,前 10 名股东持股情况： 股东名称（全称） 年 度 内 增减(股) 年 末 持 股 数量(股) 比例（） 股份类别 质 押 或 冻 结 股份数量（股） 股东性质 1、华天实业控股集团有限公司 0 112,000,000 64.80% 未流通 A 股 60,242,943 国有股东 2、张凤春 +54,400 310,851 0.18% 已流通 A 股 未知 社会公众股东 3、田敏 未知 298,375 0.17% 已流通 A 股 未知 社会公众股东 4、黄大英 未知 294,600 0.17% 已流通 A 股 未知 社会公众股东 5、黄锐 +
14、53,300 282,900 0.16% 已流通 A 股 未知 社会公众股东 6、胡志辉 +57,100 276,909 0.16% 已流通 A 股 未知 社会公众股东 87、杨春生 +107,617 276,695 0.16% 已流通 A 股 未知 社会公众股东 8、邓杰 +63,958 263,958 0.15% 已流通 A 股 未知 社会公众股东 9、王娟 0 243,720 0.14% 已流通 A 股 未知 社会公众股东 10、王斐 0 235,000 0.14% 已流通 A 股 未知 社会公众股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 华天实业控股集团有限公司与社会公众股东之间不存在关
15、联关系也不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。社会公众股东之间关系未知。 3、截止 2005 年 12 月 31 日, 前 10 名流通股东持股情况： 股东名称(全称) 年未持有流通股的数量(股) 种类(A、B、H 股或其它) 1、张凤春 310,851 A 2、田敏 298,375 A 3、黄大英 294,600 A 4、黄锐 282,900 A 5、胡志辉 276,909 A 6、杨春生 276,695 A 7、邓杰 263,958 A 8、王娟 243,720 A 9、王斐 235,000 A 10、王文发 223,000 A 前十名流通股东关联关系或一致行动的说
16、明 公司流通股东之间关系未知。 4、控股股东情况 报告期内本公司控股股东或实际控制人没有发生变化。 控股股东名称：华天实业控股集团有限公司 法定代表人：贺坚 成立日期：一九九二年十一月十八日 经营范围：旅游、房地产、新材料加工、信息网络、生物制药、环保等 注册资本：500,000,000 元 股权结构：国有独资 9 5、本公司国有法人股持股单位为华天实业控股集团有限公司，该公司原系军队企业。1998 年 11 月 20 日中共广州军区委员会以（1998）广党字第 15 号文件批复，整体移交给湖南省人民政府。根据湖南省人民政府关于省国资委履行出资人职责有关问题的通知湘政发号，由湖南省国资委履行其
17、出资人职责。 6、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 10第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况： （一）、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 期初持股( 股) 期末持股( 股) 变动额 陈纪明 董事长 男 46 2005. 6. 14. - 2008. 6. 14 0 0 0 郭敏 董事 女 39 2005. 6. 14. - 2008. 6. 14 0 0 0 丁文国 董事、总经理 男 43 2005. 6. 14. - 2008. 6. 14 0 0 0 贺家富 董事 男 56 2005. 6. 14. - 2008. 6. 1
18、4 9360 9360 0 张保中 董事 男 41 2005. 6. 14. - 2008. 6. 14 0 0 0 郑嘉强 董事 男 50 2005. 6. 14. - 2008. 6. 14 0 0 0 张正祥 独立董事 男 60 2005. 6. 14. - 2008. 6. 14 0 0 0 伍中信 独立董事 男 40 2005. 6. 14. - 2008. 6. 14 0 0 0 王国海 独立董事 男 43 2005. 6. 14. - 2008. 6. 14 0 0 0 孙根石 董事会秘书 男 42 2005. 6. 14. - 2008. 6. 14 0 0 0 刘纪任 监事会
19、主席 男 50 2005. 6. 14. - 2008. 6. 14 0 0 0 张敏 监事 女 52 2005. 6. 14. - 2008. 6. 14 0 0 0 黄兴泉 监事 男 44 2005. 6. 14. - 2008. 6. 14 0 0 0 李萱 监事 女 42 2005. 6. 14. - 2008. 6. 14 0 0 0 袁翠玲 监事 女 43 2005. 6. 14. - 2008. 6. 14 0 0 0 胡代成 副总经理 男 50 2005. 6. 14. - 2008. 6. 14 0 0 0 郭立华 财务总监 男 41 2005. 6. 14. - 2008.
20、 6. 14 0 0 0 （二）、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 单位 职务 任职期间 是否在公司领取薪酬 刘纪任 华天实业控股集团有限公司 党委副书记 1999 年至今 否 陈纪明 华天实业控股集团有限公司 党委委员、董事 1999 年至今 是 郭 敏 华天实业控股集团有限公司 党委委员、副总裁 2005 年至今 否 丁文国 华天实业控股集团有限公司 董事 2005 年至今 是 11贺家富 华天实业控股集团有限公司 董事、工会主席 1999 年至今 否 张保中 华天实业控股集团有限公司 总会计师 2005 年至今 否 张 敏 华天实业控股集团有限公司 审计部经理 1996 年至今 否 （
21、三）、董事、监事、高级管理人员主要工作经历及任职情况 陈纪明，男，1960 年 9 月生，中共党员，研究生结业，经济师。曾任湖南华天文化娱乐发展有限公司总经理、紫东阁华天大酒店总经理、华天大酒店董事长、总经理；华天实业控股集团有限公司副总经理、常务副总经理、党委委员、董事，本公司二届董事会董事长。现任华天实业控股集团有限公司党委委员、董事，本公司董事长。 郭 敏，女，1967 年 3 月生，中共党员，研究生结业，律师，经济师。曾任华天大酒店办公室副主任、华天文化娱乐公司总经理助理、华天大酒店办公室主任、人事培训部经理；华天实业控股集团有限公司人力资源部经理、办公室主任、总经理助理、党委委员。现
22、任华天实业控股集团有限公司党委委员、副总裁，本公司董事。 丁文国，男，1963 年 8 月生，中共党员，工商管理硕士学位。19801999 年曾在武警湖南省总队、湖南省军区服役，1994 年任华天大酒店保安部经理、1998 年任株洲华天大酒店董事、总经理。现任华天实业控股集团有限公司董事，本公司董事、总经理。 贺家富，男，1950 年 9 月生，中共党员，研究生结业，高级会计师。曾任华天大酒店筹建办财务负责人、华天大酒店财务总监、华天实业控股集团有限公司财务总监、总会计师、党委委员、本公司第二届董事会董事。现任华天实业控股集团有限公司董事、工会主席，本公司董事。 张保中，男，1965 年 1
23、月生，中共党员，博士在读，高级会计师。曾在武汉水利电力大学财务处工作、长沙电力学院财经系任教师。2001 年 3 月进入华天集团，曾任华天实业控股集团有限公司董事会秘书、财务部经理。现任华天实业控股集团有限公司总会计师、本公司董事。 郑嘉强，男，1955 年 12 月生，大专文化，会计师。历任北京市税务局干部，中信公司房地产部计划财务处会计、副处长、处长，本公司第二届董事会董事。现任中信公司房地产公司副总经理，本公司董事。 张正祥，男，1946 年 5 月生，中共党员，大学本科学历。1969 年毕业于北京国际关系学院英语系（现为北京大学国际关系学院），历任湖南省外事办公室翻译、科长，湖南省旅游
24、局、国旅长沙分社科长，湘江宾馆总经理，芙蓉宾馆总经理，湖南省旅游局党组副书记、副局长，湖南省旅游局巡视员。现任湖南师范大学、湖南商学院客座教授、 12湖南省旅游饭店协会会长，本公司第二届董事会独立董事。现任本公司独立董事。 伍中信，男，1966年8月生，博士。1988年7月毕业于安徽财贸学院会计系，现任湖南大学会计学院博士生导师，中国致公党中央委员、湖南省委副主委，湖南省人大常委会委员、财经委委员，湖南省中青年财务成本研究会会长，湖南省会计学会副会长，中国会计教授会常务理事，中国会计学会理事，中国金融会计学会常务理事，中国中青年财务成本研究会常务理事。本公司第二届董事会独立董事。现任本公司独立
25、董事。 王国海，男，1963年5月生，博士，湖南大学教授，硕士研究生导师，湖南数量经济学会常务理事，中国致公党湖南省委参政议政委员会副主任委员。1986- 1995年在湖南财经学院金融系任教。1995年进入湖南国际信托公司，任证券管理总部副总经理，湖南企通投资咨询公司总经理。2002年至今任财富证券有限责任公司副总裁。现任本公司独立董事。 孙根石，男，1964 年 3 月生，大学本科学历。曾任职于湖南省轻工业厅、湖南华天置业有限公司、湖南华天实业集团有限公司，1996 年至 2000 年在湖南华天铝业有限公司任办公室主任、常务副总经理，2000 年至 2002 年 3 月任湖南爱迪高技术产业公
26、司总经理。现任本公司董事会秘书。 刘纪任，男，1956 年 2 月生，中共党员，硕士研究生，高级经济师，律师。曾任湖南省地矿厅科长、副处长、处长、挂职县委书记、省经贸委处长。1999 年到华天集团后，曾任华天实业控股集团有限公司党委书记、副总经理；党委副书记，纪委书记、监事会主席。现任华天实业控股集团有限公司党委副书记，纪委书记，本公司监事会主席。 张敏，女，1954 年 9 月生，中共党员，本科，会计师。1990 年至 1996 年任华天大酒店财务部经理，1996 年至今任华天集团审计监督部经理，本公司第二届监事会监事。现任本公司监事。 黄兴泉，男，1962 年 1 月生，大专学历，助理会计
27、师。历任北京钟表机床厂工人、财务科会计员、财务科负责人，中信房地产部计划财务处会计、主管会计、处长助理、副处长、本公司第二届监事会监事。现任中信房地产公司计划财务处处长，本公司监事。 李萱，女，1964 年 11 月生，大专学历，中共党员。1987 年 9 月进入华天大酒店工作。历任华天大酒店餐饮部主管、行管部主管、餐饮部经理助理。现任本公司行管部主管，本公司职工监事。 袁翠玲，女，1963 年 1 月生，大学本科学历。1991 年 2 月进入华天大酒店，历任贸易部、财务部员工、财务成本组副主管。现任本公司财务成本组主管，本公司职工监 13事。 胡代成，男，1974 年参加工作，历任战士、班长
28、、会计、助理员、副团职助理员、华天大酒店副总经理兼财务部经理等职，现任本公司副总经理。 郭立华，男，1965 年 10 月生，中共党员，大专学历，注册会计师。曾任湖南长沙枫林宾馆主管会计、湖南省机关事务管理局审计科长、湖南省直房改办行财科科长，湖南省国有企业监事会工作办公室副处长。现任本公司财务总监。 （四）、年度报酬情况 （1）公司对高级管理人员实行年薪制。 （2）公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 70.9 万元，其中陈纪明15 万元，丁文国 13 万元，张正祥、伍中信 5 万元，王国海 2.9 万元，胡代成 10万元，郭立华 6 万元，孙根石 7 万元， 李萱、袁翠玲 3.5
29、万元。 （3）公司董事郭敏、贺家富、张保中、郑嘉强，监事会主席刘纪任、监事张敏、黄兴泉均在股东单位或其工作单位领取报酬。 （五）、董事、监事及高级管理人员离任情况 报告期，公司进行了董事会、监事会换届选举，并聘任了公司相关高级管理人员，具体情况如下： 1、2005 年 6 月 14 日公司召开 2005 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司董事会、监事会换届选举的议案。 陈纪明先生、郭敏女士、丁文国先生、贺家富先生、张保中先生、郑嘉强先生当选为公司第三届董事会董事，张正祥先生、伍中信先生、王国海先生当选为公司第三届董事会独立董事。 刘纪任先生、张敏女士、黄兴泉先生当选为公司第三届监事会股东代
30、表监事。 以上三名监事与经公司二届第八次职工代表大会选举产生的两名职工代表监事李萱女士、袁翠玲女士共同组成公司第三届监事会。 2、2005 年 6 月 14 日，公司召开三届董事会第一次会议，选举产生了公司新一届董事会董事长，并聘任公司高管人员。 14会议选举陈纪明先生为公司三届董事会董事长。 聘任丁文国先生为公司总经理，聘任郭立华先生为公司财务总监，聘任孙根石先生为公司董事会秘书。 3、2005 年 6 月 14 日，公司召开三届监事会第一次会议，选举刘纪任先生为公司监事会召集人。 （相关信息公告刊登于 2005 年 5 月 12 日、2005 年 6 月 15 日证券时报上） 二、员工情况
31、 公司现有员工 1235 人，其中服务人员 873 人，销售人员 17 人，工程技术人员 96 人，财务人员 108 人，行政人员 141 人。有大中专学历的 1175 人，大学本科 40 人，硕士研究生 2 人；无退休职工。 第五章 公司治理结构 一、公司按照公司法、证券法及及国家有关法律、法规的要求建立了较为完善的公司治理结构，并根据上市公司治理准则、股票上市规则等要求，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、公司信息披露制度、投资者关系管理制度等相关规章、制度，规范公司运作。 报告期内，公司完成了董事会、监事会换届工作，并成立战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计
32、委员会四个专门委员会，制订了专门委员会相关工作细则。三届董事会中独立董事 3 人，占公司董事会成员人数的三分之一，符合证监会关于在上市公司中建立独立董事制度的指导意见要求。根据证监会相关要求，结合公司实际情况，公司对公司章程进行了相应修改，并根据新股票上市规则的要求，对股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等相关条款作了相应修改，进一步完善了公司法人治理结构。 15二、独立董事任职情况 报告期内，公司进行董事会换届选举，公司独立董事由原来的 2 名增加至 3名，占董事会成员的三分之一，独立董事中包括企业管理专家及财务专家。报告期，公司独立董事根据公司章程履行了各项职责，出席公司董事会
33、会议，对公司管理、决策等发表建议，并对公司相关重大事项发表了独立董事意见。 公司独立董事出席董事会会议的情况： 独立董事姓名 本年度应出席董事会次数 亲自出席 委托出席 未出席 伍中信 10 7 2 1 张正祥 10 10 0 0 王国海 5 5 0 0 报告期，公司独立董事未对公司董事会议案提出异议。 三、公司独立性 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）、业务方面：公司采购、生产服务及销售等各项业务体系独立、完整，具有完全自主经营能力。 （二）、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，建立了独立的公司人力资源管理体
34、系。 （三）、资产方面：公司经营资产、辅助系统和配套设施完整，并建立了独立的采购与销售系统。 （四）、机构方面：公司组织体系完整，内部机构独立，与控股股东完全分开。 （五）、财务方面：公司具有独立的财务管理体系，拥有独立的财务核算体系和财务管理制度，与控股股东在财务上做到了独立分开。 四、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员均实行年薪制。公司建立了相应绩效考核体系，根据公司经营业绩，结合管理人员具体工作完成情况，年终实行公开综合考评，高级管理人员薪酬与考核指标挂钩。 16 第六章 股东大会简介 报告期内，公司召开了 2004 年度股东大会、2005 年第一次临时股东大会和2005 年
35、第二次临时股东大会。 （一）、公司 2004 年度股东大会于 2005 年 5 月 19 日，在公司贵宾楼四楼杜鹃厅召开，会议召集人为公司董事会，会议通知在 2005 年 4 月 18 日证券时报公告。会议决议内容为： 审议通过了公司 2004 年度董事会工作报告、2004 年度监事会工作报告、2004年度财务决算报告、2004 年度报告正文及摘要、2004 年度利润分配预案、关于修改公司章程部分条款的议案、关于修改公司股东大会议事规则部分条款的议案、关于修改公司董事会议事规则部分条款的议案、关于修改公司监事会议事规则部分条款的议案、关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司 2005 年度财
36、务审计机构的议案、关于华天信息公司资产置换关联交易的议案。本次会议决议公告刊登于 2005 年 5 月 20 日证券时报。 （二）、公司 2005 年第一次临时股东大会于 2005 年 6 月 14 日在公司贵宾楼四楼杜鹃厅召开，会议召集人为公司董事会，会议通知于 2005 年 5 月 12 日在证券时报公告。会议决议内容为： 审议通过了公司董事会换届选举及第三届董事会董事及独立董事候选人的议案、公司监事会换届选举及第三届监事会股东代表监事候选人的议案。本次会议决议公告刊登于 2005 年 6 月 15 日证券时报。 （三）、公司 2005 年第二次临时股东大会于 2005 年 11 月 29
37、 日在公司贵宾楼四楼湘江厅召开，会议召集人为公司董事会，会议通知在 2005 年 10 月 28 日证券时报公告，会议决议内容为： 审议通过了公司新增贷款 4000 万元的议案。本次会议决议公告刊登于 2005年 11 月 30 日证券时报。 17 第七章 董事会报告 一、管理层讨论与分析 报告期，公司主营业务经营收入保持稳定 ，全年共实现主营业务收入46073.80 万元，主营业务利润 23809.42 万元，与去年同期基本持平。营业费用同比增长 33.83%、管理费用基本持平，财务费用下降 11.7%。公司于 2005 年 5月承包经营北京钓鱼台山庄项目（北京东方华天大酒店），由于开业初期
38、市场尚未完全打开，新增装修摊销，北京东方华天大酒店亏损 1372.82 万元。2005 年度公司净利润为 1017.39 万元，较去年同期净利润（调整后）下降 41.94%。 2005 年，公司依照既定酒店连锁发展战略，新发展了北京东方华天大酒店、武汉凯旋门华天大酒店两家连锁酒店，品牌影响力得以进一步扩大。同时，公司在 2005 年优化了酒店连锁托管模式，实现了由投资型托管向非投资型托管的转变，酒店连锁托管模式与国际酒店托管模式接轨，有效规避了投资风险。并依此对衡阳华天大酒店的托管模式及标的酒店进行了必要的调整。酒店连锁托管模式由投资型向非投资型的转变，还将对公司今后酒店连锁发展产生长远影响。
39、 报告期内，对长期影响公司发展的历史遗留问题进行了果断处置。2005 年 5月完成了对子公司华天信息产业公司的资产置换，整体置换出非主业不良资产，彻底退出 IT 行业，置换入酒店主业的华天综合楼资产及紫东阁华天部分股权，公司资产质量得到优化，产业布局得到合理调整。2005 年 10 月，对同胜、天九两公司进行了整改，停止了两公司的资本运作业务，合并会计报表，调整以前年度财务报告，释放历史包袱，化解经营风险。公司提前收回委托理财本金 5600万元，将按期解除 7000 万元违规对外担保，加大了关联方资金占用的清欠力度。 公司将在调整酒店托管模式、调整优化资产结构和产业结构、释放历史遗留包袱的基础
40、上，轻装上阵，规范运作。在 2005 年各项调整的基础上，把 2006年确定为“ 强化精益管理，构建和谐华天” 主题年，发挥酒店管理优势，对现有酒店实现有效管理增强公司效益；继续加大酒店主业的对外连锁发展，实现重点城市的酒店连锁拓展；并谋求在产权式酒店、经济型酒店领域培育发展项目。在低风险前提下，在酒店主业范围内，实现公司的良性可持续发展。 18 二、主营业务范围及其经营情况 （一）、主营业务分行业、产品情况表 （单位：元） 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（） 主营业务收入比上年增减（） 主营业务成本比上年增减（） 毛利率比上年增减（） 餐饮 222,
41、456, 075. 12 122, 117, 591. 47 45. 10% 3. 76% 23. 41% - 8. 74% 客房 149, 529, 749. 02 46, 906, 198. 04 68. 63% - 1. 37% - 29. 78% 12. 69% 娱乐 40, 236, 959. 93 11, 693, 265. 36 70. 94% - 31. 21% - 22. 10% - 3. 40% 管理费收入 5, 227, 197. 80 100 % 1. 63% - 0. 00% 光电子产业 24, 800, 000. 00 12, 234, 469. 66 50. 67
42、% 30. 35% 62. 24% - 9. 70% 其他 18, 488, 012. 31 8, 249, 772. 65 55. 38% 52. 47% - 1. 27% 24. 29% 其中：关联交易9, 041, 511. 15 - - - 13. 61% - - 关联交易的定价原则 关联交易按公允市场价格定价 关联交易必要性、持续性的说明 关联交易中522.72万元为株洲华天托管收入，其余为关联方在酒店正常消费 变动原因分析： 1、客房成本下降、毛利率上升，主要为不同定位的贵宾楼、迎宾楼收入结构变化所致。 2、娱乐业务收入下降 31. 21%，系市场调整及政策调整所致。 （二）、主营
43、业务分地区情况（单位：元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（） 湖南省 449, 718, 670. 55 - 1. 34% 北京 11, 019, 323. 63 122. 50% 北京地区主营业务收入增加是由于新增北京东方华天大酒店（承包经营北京钓鱼台山庄）主营业务收入。 19（三）、主要供应商、客户情况 单位：万元 三、财务状况及经营成果分析 （一）、资产构成情况 项目 2005年12月31日 2004年12月31日 应收款项占总资产比重 12. 13% 10. 83% 存货占总资产比重 1. 71% 1. 54% 长期股权投资占总资产比重 6. 93% 9. 19% 固定资
44、产占总资产比重 51. 70% 49. 84% 在建工程占总资产比重 0. 83% 0. 49% 短期借款占总资产比重 23. 92% 20. 01% 长期借款占总资产比重 12. 00% 19. 88% 报告期公司资产构成情况未发生重大变动。 （二）、费用、利润情况表 项目 2005 年度 2004 年度 增减（%） 营业费用 4, 726, 165. 43 3, 531, 600. 08 33. 83% 管理费用 158, 485, 259. 90 160, 263, 147. 36 - 1. 11% 财务费用 25, 500, 954. 95 28, 893, 027. 35 - 11.
45、 74% 所得税 20, 206, 758. 22 23, 108, 325. 82 - 12. 56% 主营业务利润 232, 023, 792. 75 236, 069, 623. 96 -1.71% 净利润 10, 173, 883. 91 17, 524, 290. 04 -41.94% 变动原因分析：本年净利润较去年同期下降 41. 94%主要是由于公司投资北京东方华天公司承包经营北京钓鱼台山庄暂未进入赢利期，本期投资亏损增加所致。 （三）、现金流量情况 前五名供应商采购金额合计 2169.28 占采购总额比重 28.59% 前五名销售客户销售金额合计 3380.85 占销售总额比重
46、 7.34% 20项 目 金额（元） 经营活动产生的现金流量净额 100, 458, 984. 25 投资活动产生的现金流量净额 - 51, 048, 665. 63 筹资活动产生的现金流量净额 - 75, 714, 227. 34 公司现金流量与去年同期相比未发生重大变动。 四、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （一）、华天国际酒店管理公司为本公司控股子公司，注册资本 100 万元，本公司拥有其 90%的股权，公司主营酒店管理咨询业务。2005 年末，总资产14069. 55 万元，报告期年主营业务收入 18001. 64 万元，主营业务利润 9892. 51万元，净利润 1306.
47、93 万元。 （二）、华天文化娱乐发展有限公司是本公司控股子公司，注册资本 350 万美元，本公司占总股本的 75%，公司主营 KTV、桑拿、演艺、健身。2005 年末，总资产 4753. 69 万元，报告期年主营业务收入 2968. 63 万元，主营业务利润1748. 30 万元，净利润 59. 82 万元。 （三）、湖南华天光电惯导技术有限公司为公司控股子公司，注册资本 2000万元，公司拥有其 57%的股权，经营范围包括：研制、生产、销售光电高技术产品及相关软件，并提供相关技术服务计算机系统集成及相关进出口业务。报告期末总资产 12843. 39 万元，报告期年主营业务收入 2480.
48、00 万元，主营业务利润1256. 55 万元，净利润 369. 47 万元。 （四）、北京东方华天大酒店有限公司，系本公司与控股子公司华天国际管理有限公司于 2005 年共同出资 500 万元设立，注册资本 500 万元，主营酒店经营管理。北京东方华天大酒店有限公司承包经营北京钓鱼台山庄，于 2005 年 5月 22 日开业，暂未进入赢利期。报告期末总资产 3423. 86 万元，报告期年主营业务收入 1101. 93 万元，主营业务利润 384. 69 万元，净利润- 1372. 82 万元。 （五）、公司于 2000 年 9 月 21 日投入资金 500 万元设立长沙同胜实业有限公司（简
49、称同胜公司），2001 年 4 月 28 日投入资金 1000 万元设立湖南天九投资咨询有限责任公司（简称天九公司）。同胜、天九公司主要进行股票投资业务。其设立未履行董事会有关审议程序，未进行信息披露，未纳入公司会计报表合并范围。 目前公司已经停止相关业务，将上述两家公司作为公司分公司纳入合并报表，并对公司以前年度会计报表进行追溯调整。 21五、对公司未来发展的展望 国家“ 十一五” 规划中明确提出，“ 促进服务业加快发展”，“ 积极发展文化、旅游、社区服务等需求潜力大的产业”。由此，“ 十一五” 期间的政策导向将为旅游业的发展创造宽松的政策环境，旅游业必将成为新时期的优势产业。 随着湖南省旅
50、游基础设施建设达到新的水平，2006 年湖南提出“ 旅游强省”计划，2006 年 3 月、6 月相继开通韩国、日本多条国际直航；湖南经济及文化产业近年取得实质性发展，湖南宾馆旅游业自 2006 年将进入一个崭新的历史发展时期，为公司 2006 年主营业务增长奠定了基础。 2006 年公司将继续加大酒店主业的对外连锁发展，实现重点城市的酒店连锁拓展；并谋求在产权式酒店、经济型酒店领域培育发展项目。 六、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2005 年公司连锁酒店由湖南省内向全国大中城市酒店市场拓展，公司在北京、武汉等地相继托管酒店，连锁发展战略进入第二阶段。酒店规模的快速扩张，对公司酒店管理水平
51、及人才培养提出了更高要求。 公司将加强对各连锁酒店人力资源的整合，成建制、多途径、求创新地强化酒店专业人才尤其是高级酒店管理人才的培养，计划在 2006 年创立华天酒店管理学院，强化系统内部人才成长，适当引进酒店专业人才，解决酒店快速连锁发展的人才需求。 公司将调整华天国际酒店管理公司的管理平台，理顺对各连锁酒店的业务管理、指导与培训，加强资源信息共享，统合企业文化建设，增强物流管理，加大成本费用控制力度，多创收的同时使“ 华天” 酒店品牌建设得到有效发展。 七、投资情况 （一）、报告期内无募集资金使用情况。 （二）、非募集资金投资情况 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 参股长沙市商
52、业银行 500 万元 尚在办理入股手续 暂无 北京东方华天大酒店有限公司 500 万元 承包经营北京钓鱼台山庄，于 2005年 5 月 22 日开业，暂未进入赢利期。 本 期 收 益 为-1372.82 万元 合计 1000 万元 22八、重大会计差错更正 本公司于2000年9月21日投入资金500万元设立长沙同胜实业有限公司（简称同胜公司），2001 年 4 月 28 日投入资金 1000 万元设立湖南天九投资咨询有限责任公司（简称天九公司）。同胜、天九公司的设立未履行董事会有关审议程序，未进行信息披露，未纳入公司会计报表合并范围。同胜公司和天九公司虽然工商登记资料显示系由自然人投资设立，但
53、此两家单位的一切经济活动均由本公司控制，2005 年年报将这两家公司以分公司形式纳入母公司报表, 并对公司以前年度会计数据差错进行了追溯调整。 经湖南开元有限责任会计师事务所审计，此项调整合计调减公司未分配利润17542. 37 万元。其中，追溯调整明细为：1999 年调减净利润 11, 944. 77 元，相应调减法定盈余公积 1, 194. 48 元，调减法定公益金 597. 24 元；2000 年调增净利润 4, 487, 611. 01 元，相应调增法定盈余公积 448, 761. 10 元，调增法定公益金224, 380. 55 元；2001 年调减净利润 46, 521, 725.
54、 72元，相应调减法定盈余公积4, 434, 250. 22 元，调减法定公益金 2, 217, 125. 11 元；2002 年调减净利润52, 969, 143. 05 元，相应调减法定盈余公积 3, 542, 309. 32 元，调减法定公益金1, 771, 154. 66 元；2003 年调减净利润 61, 176, 394. 85元，相应调减法定盈余公积 2, 570, 366. 31 元，调减法定公益金 1, 285, 183. 16 元；2004 年调减净利润12, 988, 420. 02 元，相应调减法定盈余公积 3, 015, 020. 90 元，调减法定公益金1, 507
55、, 510. 45 元。 九、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期，公司共召开了十次董事会会议，会议情况及决议内容如下： 1、公司于 2005 年 1 月 18 日以通讯方式召开公司二届董事会 2005 年第一次临时会议。决议内容：审议通过了关于托管深圳华安大厦的议案。会议情况及决议公告刊登在 2005 年 1 月 19 日证券时报。 2、公司于 2005 年 3 月 30 日，以通讯方式召开公司二届董事会 2005 年第二次临时会议。决议内容：因酒店连锁发展的需要，公司对连锁酒店进行了必要的前期资金投入。对于由本公司全权托管的酒店项目，考虑到本公司对其经营管理具
56、实际控制权，经董事会研究决定，对于这些关联方的资金往来不计提坏帐准备。决议内容与公司 2004 年度报告刊登于 2005 年 4 月 15 日证券时报。 3、公司于 2005 年 4 月 14 日召开了二届董事会第二十六次会议。决议内容： 23审议通过了公司 2004 年度董事会工作报告、公司 2004 年度财务决算报告、公司2004 年度报告正文及摘要、公司 2004 年度利润分配预案、关于修改公司章程部分条款的议案、关于修改公司股东大会议事规则部分条款的议案、关于修改公司董事会议事规则部分条款的议案、关于聘任丁文国先生为公司总经理的议案、关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司 2005
57、 年度财务审计机构的议案、关于召开公司 2004 年度股东大会的议案。会议情况及决议公告刊登于 2005 年 4 月 15 日证券时报。 4、公司于 2005 年 4 月 25 日召开了二届董事会第二十七次会议。决议内容：审议通过了公司 2005 年第一季度报告正文及摘要、设立公司董事会战略委员会及其实施细则、设立公司董事会提名委员会及其实施细则、设立公司董事会审计委员会及其实施细则、设立公司董事会薪酬与考核委员会及其实施细则。会议情况及决议公告刊登于 2005 年 4 月 26 日证券时报。 5、公司于 2005 年 5 月 11 日召开了二届董事会第二十八次会议。决议内容：审议通过公司董事
58、会换届选举及第三届董事会董事候选人的议案、关于召开公司2005 年第一次临时股东大会的议案。会议情况及决议公告刊登于 2005 年 5 月 12日证券时报。 6、公司于 2005 年 6 月 14 日召开了三届董事会第一次会议。决议内容：审议通过选举陈纪明先生为公司第三届董事会董事长、关于选举第三届董事会下属四个专门委员会的议案、关于聘任丁文国先生为公司总经理的议案、关于聘任郭立华先生为公司财务总监的议案、关于聘任孙根石先生为公司董事会秘书的议案。会议情况及决议公告刊登于 2005 年 6 月 15 日证券时报。 7、公司于 2005 年 6 月 22 日以通讯方式召开三届董事会二 00 五年
59、第一次临时会议。决议内容：审议通过了全权托管武汉凯旋门大酒店的议案、同意公司终止衡阳华天大酒店的托管，具体终止托管协议由公司负责另行签署、同意公司转让所持北京湘华天餐饮管理有限公 33. 5%的股份（注：因股东原因，未予实施。公司目前仍持有北京湘华天公司 33. 5%的股份）。会议情况及决议公告刊登于 2005 年 6 月 23 日证券时报。 8、公司于于 2005 年 8 月 2 日召开了三届董事会第二次会议。决议内容：审议通过了公司 2005 年半年度报告正文及摘要、同意托管长沙华雅国际大酒店，具体托管协议由公司负责签署、同意托管衡阳御都国际大酒店，具体托管协议由公司负责签署。会议情况及决
60、议公告刊登于 2005 年 8 月 4 日证券时报。 249、公司于 2005 年 10 月 27 日召开了三届董事会第三次会议。决议内容：审议通过了公司2005 年第三季度报告、议通过了关于公司相关问题的整改报告、同意公司新增贷款 4000 万元、审议通过召开公司二 00 五年第二次临时股东大会的议案。会议情况及决议公告刊登于 2005 年 10 月 28 日证券时报。 10、公司于 2005 年 11 月 11 日召开了三届董事会第四次会议。决议内容：审议通过公司关于转换固定资产抵押贷款的议案、审议通过关于公司向中国银行湖南省分行续贷 3000 万元短期贷款的议案。会议情况及决议公告刊登于
61、 2005年 11 月 12 日证券时报。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、报告期内公司董事会严格执行了公司股东大会形成的决议。 2、报告期内公司实施了 2004 年度利润分配方案。 根据公司 2004 年度股东大会审议通过的 2004 年度利润分配方案，公司以2004 年 12 月 31 日的总股本 172, 840, 000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1. 00元( 含税) 人民币现金，共计分配利润 1728. 40 万元。 本次利润分配，股权登记日为 2005 年 7 月 12 日，除息日为 2005 年 7 月 13日。社会公众股股息于 2005 年 7 月 13
62、日通过股东托管证券商直接划入其资金账户，国有股及高级管理人员所持股份的股息由本公司直接派发。 十、2005 年度利润分配或公积金转增股本预案 经湖南开元有限责任会计师事务所审计，公 司 2005 年度净利润为10, 173, 883. 91 元，加上年初未分配利润- 86, 322, 220. 86 元，可供分配的利润为- 76, 148, 336. 95 元，提取法定盈余公积 1, 854, 713. 24 元，提取法定公益金927, 356. 61 元，提取职工福利及奖励基金 29, 912. 48 元，可供投资者分配的利润为- 78, 960, 319. 28 元，减去 2004 年度利
63、润分配 17, 284, 000 元，公司年末未分配利润为- 96, 244, 319. 28 元。 2005 年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 十一、其他事项 1、报告期公司继续选定证券时报为信息披露报纸。 2、湖南开元有限责任会计师事务所对公司控股股东及其关联方占用资金情况的 25专项说明 湖南华天大酒店股份有限公司全体股东： 我们接受委托对湖南华天大酒店股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年度的会计报表进行审计，根据中华人民共和国证券监督管理委员会证监发关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的规定，对贵公司报告期内大股东及其关联方占用资金的情
64、况进行了专项审计。现就贵公司报告期内大股东及其关联方占用资金的情况报告如下： 一、截止 2005 年 12 月 31 日上市公司大股东及其他关联方占用上市公司资金的情况 ( 单位: 元) 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 2005 年期初占用资金余额 2005 年度占用累计发生金额 2005 年度偿还累计发生金额 2005 年度期末 占用资金余额 占用形成原因 华天实业控股集团有限公司 控股股东 应收账款 186, 023. 61 622, 045. 44 610, 697. 64 197, 371. 41 经营性占用 华天实业控股集团有限公司
65、 控股股东 其他应收款 - 2, 485, 179. 25 3, 094, 217. 86 176, 198. 81 432, 839. 80 非经营性占用 紫东阁华天大酒店( 湖南) 有限公司 控股股东控制的法人 其他应收款 2, 956. 63 42, 288. 52 330. 04 44, 915. 11 非经营性占用 紫东阁华天大酒店( 湖南) 有限公司 控股股东控制的法人 其他应收款 39, 961. 24 7, 939, 791. 43 7, 275, 110. 66 704, 642. 01 经营性占用 株洲华天大酒店有限责任公司 控股股东控制的法人 其他应收款 10, 799,
66、 293. 68 6, 121, 857. 95 8, 072, 866. 71 8, 848, 284. 92 经 营 性占用 湖南华天国际旅行社 控股股东控制的法人 其他应收款 120, 729. 62 130, 084. 47 250, 814. 09 非 经 营性占用 湖南华天国际旅行社 控股股东控制的法人 应收账款 565, 900. 55 2, 148, 742. 96 2, 421, 540. 70 293, 102. 81 经 营 性占用 控股股东、实际控制人及其附属企业 株洲华天大酒店有限责任公司 控股股东控制的法人 应收账款 10, 000, 245. 12 4, 896,
67、 335. 70 3, 083, 600. 77 11, 812, 980. 05 经 营 性占用 小 计 19, 229, 931. 20 24, 995, 364. 33 21, 640, 345. 33 22, 584, 950. 20 二、2005 年度大股东及其他关联方偿还占用上市公司资金的情况 资金占用方名称 偿还占用资金总额 偿还方式 华天实业控股集团有限公司 786, 896, 45 货币资金偿还 紫东阁华天大酒店( 湖南) 有限公司 7, 275, 440. 70 货币资金偿还 株洲华天大酒店有限责任公司 11, 156, 467. 48 货币资金偿还 湖南华天国际旅行社 2
68、, 421, 540. 70 货币资金偿还 合 计 21, 640, 345. 33 26 三、2005 年度新增资金占用情况 资金占用方名称 资金占用科目 2005 年期初资金 占用金额 2005 年期末资金 占用金额 新增资金占用金额 华天实业控股集团 有限公司 应收账款 186, 023. 61 197, 371. 41 11, 347. 80 华天实业控股集团 有限公司 其他应收款 - 2, 485, 179. 25 432, 839. 80 2, 918, 019. 05 紫东阁华天大酒店( 湖南) 有限公司 其他应收款 2, 956. 63 44, 915. 11 41, 958.
69、 48 紫东阁华天大酒店( 湖南) 有限公司 其他应收款 39, 961. 24 704, 642. 01 664, 680. 77 株洲华天大酒店 有限责任公司 其他应收款 10, 799, 293. 68 8, 848, 284. 92 - 1, 951, 008. 76 湖南华天国际旅行社 其他应收款 120, 729. 62 250, 814. 09 130, 084. 47 湖南华天国际旅行社 应收账款 565, 900. 55 293, 102. 81 - 272, 797. 74 株洲华天大酒店 有限责任公司 应收账款 10, 000, 245. 12 11, 812, 980.
70、 05 1, 812, 734. 93 合 计 19, 229, 931. 20 22, 584, 950. 20 3, 355, 019. 00 我们认为，贵公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已在年度报告中充分披露，所有重大方面符合证券监督管理委员会证监发( 2003) 56 号文件的规定。 3、独立董事对公司对外担保的专项说明及独立意见 根据关于规范上市公司与关联方往来及上市公司对外担保若干问题的通知 证监发( 2003) 56 号 及关于规范上市公司对外担保行为的通知 证监发( 2005) 120 号 的要求，我们对公司对外担保情况进行了核查。 公司为长沙华元广告有限公司
71、7000 万元贷款担保不符合证监会相关通知的规定。2006 年 3 月 22 日公司为长沙华元广告有限公司 4000 万元贷款担保已经到期解除，公司应严格按照证监会规定，控制担保风险，及时解除对长沙华元广告公司的另一笔 3000 万元担保责任。 27第八章 监事会报告 一、报告期监事会工作情况 报告期公司监事会严格按照公司法、公司章程履行职责，对公司运作、财务情况进行监督，发表监事会意见，并列席了公司董事会、股东大会会议。2005年度公司共召开五次监事会会议。 （一）、公司于 2005 年 4 月 14 日召开二届监事会第十六次会议，决议内容：审议通过公司 2004 年度监事会工作报告，并提交
72、 2004 年度股东大会审议、公司 2004 年度财务决算报告、公司 2004 年度报告正文及摘要、公司 2004 年度利润分配预案、关于修改公司章程部分条款的议案、关于修改公司监事会议事规则部分条款的议案、关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司 2005年度审计机构的议案。会议情况及决议公告刊登于 2005年 4月 15日证券时报。 （二）、公司于 2005 年 5 月 11 日召开二届监事会第十六次会议，决议内容：审议通过了公司监事会换届选举及第三届监事会股东代表监事候选人的议案。会议情况及决议公告刊登于 2005 年 5 月 12 日证券时报。 （三）、公司于 2005 年 6 月
73、14 日召开三届监事会第一次会议，决议内容：选举刘纪任先生为公司第三届监事会召集人。会议情况及决议公告刊登于 2005 年 6 月15 日证券时报。 （四）、公司于 2005 年 8 月 2 日召开三届监事会第二次会议。决议内容：审议通过了公司 2005 年半年度报告正文及摘要。 （五）、公司于 2005 年 10 月 27 日召开三届监事会第三次会议。决议内容：审议通过了公司2005 年第三季度报告、关于公司相关问题的整改报告。会议情况及决议公告刊登于 2005 年 10 月 28 日证券时报。 二、监事会独立意见 （一）公司建立了完善的内部控制制度和合法的决策程序，公司董事、经理执行公司职
74、务时没有发现违反法律、法规和损害公司利益的行为。 （二）公司对长沙同胜实业有限公司、湖南天九投资咨询有限责任公司进行整改，将上述两家公司纳入会计报表合并范围，对公司会计报表进行会计差错更正，并对1999年至2004年度会计报表进行追溯调整。合计调减公司未分配利润17542. 37 28万元。 此项会计差错更正及追溯调整，符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定。湖南开元有限责任会计师事务所出具的审计报告真实反应了公司财务状况和经营成果。 （三）公司 2005 年度无募集资金使用情况。 （四）报告期公司与控股股东进行了资产置换，本次资产置换暨关联交易遵循公平原则，交易价格合理，有利于提高公
75、司资产质量，完善公司资产结构，没有损害上市公司利益或中小股东利益。 第九章 重要事项 一、重大诉讼事项 1、本公司于 2001 年 8 月收购了原湖南秦台计算机网络有限公司 50%的股权，因股权纠纷，本公司于 2002 年向法院起诉该公司原股东。长沙市中级人民法院于 11 月 8 日一审判决本公司胜诉，裁定被告返还公司股权收购款并进行清算。现该诉讼正在处理中，本公司对该诉讼可能带来的损失进行了合理估计，已计提了长期投资减值准备 4, 016, 597. 65 元。 2、长沙同胜实业有限公司因与海通证券股份有限公司北京柳芳营业部、海通证券股份有限公司北京光华路营业部等相关方证券交易保证金损害赔偿
76、纠纷，向长沙市天心区人民法院提起诉讼。诉讼标的 1000 万元及相关利息。2005 年 4月 27 日经长沙市天心区人民法院一审判决, 同胜公司胜诉。因被告不服判决, 已上诉至湖南省长沙市中级人民法院。至报告日湖南省长沙市中级人民法院尚未判决。同胜公司根据谨慎性原则已对应收海通证券 1000 万元计提了 30%的坏帐准备 300 万元。 293、2004 年长沙同胜实业有限公司，因与中国银河证券有限责任公司上海曲阳路证券营业部委托理财合同纠纷，向长沙市中级人民法院提起诉讼。诉讼标的2779. 48 万元。2004 年 12 月 4 日经湖南省长沙市中级人民法院一审判决, 由银河证券赔偿 103
77、8. 66 万元, 本公司已将差额部分计入了损失。因被告不服判决, 已上诉至湖南省高级人民法院。2006 年 1 月 13 日, 经湖南省高级人民法院（2005）湘高法民三终字第 18 号民事判决书判决：驳回上诉, 维持原判。同胜公司根据谨慎性原则已对应收银河证券 1038. 66 万元计提了 30%的坏帐准备 311. 598 万元。 4、长沙同胜实业有限公司因与被告海通证券股份有限公司、海通证券北京光华路证券营业部等方证券返还纠纷，向长沙市中级人民法院提起诉讼。诉讼标的 2288. 87 万元及其占用资金的利息 254. 06 万元。2005 年 5 月 18 日，长沙市中级人民法院一审判
78、决被告海通证券北京光华路证券营业部赔偿长沙同胜实业有限公司股票损失款 1769. 78 万元，并支付相关利息。被告方提起上诉。2006年 1 月 26 日，湖南省高级人民法院作出终审判决，维持原判。由于同胜公司已通过法院对海通证券银行存款 2500 万元进行冻结, 故未对其计提坏账准备。 上述诉讼，未对公司正常经营造成影响。 二、资产置换暨关联交易 2005 年 5 月 19 日，经公司 2004 年度股东大会审议，通过了关于华天信息产业有限公司资产置换关联交易的议案。以本公司所持有的华天信息公司产业有限公司 76%的股权与华天实业控股集团有限公司所持有的位于长沙市解放东路380 号综合楼资产
79、及紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 9.3%的股权，进行资产置换。 湖南华天实业集团有限公司为本公司控股股东，持有本公司 64.8%的股份，本次资产置换构成关联交易。 本次资产置换经过必要的审计、评估程序。 30截止 2004 年 9 月 30 日，湖南华天信息产业有限公司净资产账面价值为5589.19 万元，评估值为 5177.29 万元。 截止 2004 年 9 月 30 日，华天实业控股集团有限公司拟进行资产置换所涉及的华天综合楼资产，帐面原值 1927.14 万元，帐面净值 1360.01 万元，评估值为1889.52 万元。增值原因：评估采用重置成本法进行评估测算，依据长沙市市区房屋
80、重置价格标准对评估重置单价进行调整。 截止 2004 年 9 月 30 日，紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司净资产账面值为15521.45 万元，评估值 21994.96 万元。增值原因：主要为房屋构筑物及机器设备等固定资产折旧采用加速折旧法提取，而评估确定的成新率较高，评估增值。 本次资产置换交易定价按照前述资产评估结果，各项资产均以净资产评估值为作价依据，进行等值置换，置出与置入净资产价格均为 3934.74 万元。 紫东阁资产为酒店业资产，地理位置优越，酒店管理成熟，经营稳定。华天信息公司为公司非主业资产，2002 年以来一直亏损。通过本次资产置换，公司置换出了非主业的华天信息公司资产，
81、置换入酒店主业资产，有效调整了公司资产结构，提高了公司资产质量。 本次资产置换后公司不再持有华天信息产业公司股权，公司持有紫东阁华天大酒店有限公司股权比例由原 26.83%上升为 36.13%。 （详细情况见 2004 年 12 月 29 日及 2005 年 4 月 6 日证券时报） 三、重大合同 （一）、深圳华安大厦委托管理协议 公司于 2005 年 1 月 18 日与合作方深圳华安财产保险股份有限公司签定了深圳华安大厦委托管理协议。 深圳华安大厦位于深圳市罗湖区宝安路 2001 号，紧邻地王大厦，地理位置优越。深圳华安大厦共 33 层，建筑面积 52000 平方米，客房规模 440 间。
82、协议主要内容 1、本公司全权托管经营深圳华安大厦，营业范围为经营客房、餐饮、娱乐业务。 312、托管期限为十年，自 2005 年至 2015 年止； 3、托管费按实际营业额的 2.5%收取，按季度结算。 4、按约定经营考核指标实行奖罚。 该酒店地理位置优越。托管深圳华安保险大厦，是首次进入深圳发展酒店主业。将进一步提高公司酒店管理知名度，并可为公司带来实际托管收益。 （二）、武汉凯旋门大酒店委托管理协议书 2005 年 6 月 22 日公司与武汉市徐东房地产开发有限公司就托管事宜签订了武汉凯旋门大酒店委托管理协议书。 武汉凯旋门大酒店位于武汉市徐东大街 31 号，由武汉市徐东房地产开发有限公司
83、投资开发。酒店以国际四星级标准设计建造，建筑面积 44700m2，拥有客房 248 间（套）。 协议主要内容 1、托管范围：位于武汉市徐东大街 31 号的凯旋门大酒店所属全部经营性资产及辅助配套资产，包括 44700m2 建(构)筑物、设备设施及生活配套设备设施。 2、托管期限：十年，自 2005 年 7 月 30 日起，至 2015 年 7 月 30 日止。 3、本公司按“ 营业额” 的 3%和“ 经营利润” 的 2%收取托管费。 武汉凯旋门大酒店的托管，标志着公司在全国中心城市发展酒店连锁的战略，进入快速成熟阶段。 （三）、终止协议 本公司于 2005 年 6 月 24 日与衡阳丽城宾馆有
84、限公司签订了终止协议。 2000 年，酒店管理公司开始对衡阳丽城宾馆进行托管经营，宾馆更名为“ 衡阳华天大酒店”。 衡阳华天大酒店是公司连锁酒店发展所托管的第一家酒店，为公司探索新的连锁发展思路，加快酒店主业发展起到了积极的作用。托管过程中公司与业主实现了双赢目标。 由于近年来衡阳地区酒店市场情况发生较大变化，经与业主方协商一致，同意公司退出全权托管，改为特许经营方式进行管理。 协议主要内容 321、双方同意原合同终止日期为 2005 年 7 月 31 日； 2、终止全权托管后的 1 年时间内，同意宾馆继续有偿使用“ 衡阳华天大酒店” 名称及原店徽，品牌特许经营费用为 4 万元/月。 （四）、
85、衡阳御都国际大酒店委托管理协议 8 月 15 日，公司与衡阳浩洋房地产开发集团有限公司签署了委托管理协议。对衡阳御都国际大酒店进行托管。 衡阳御都国际大酒店位于衡阳市商业中心解放路 55 号，由衡阳市浩洋房地产开发公司投资开发。酒店按四星级标准设计建造，建筑面积 51000m2，拥有客房 277间(套)。 协议主要内容 1、托管方式：由湖南华天大酒店股份有限公司全权托管衡阳御都国际大酒店(以工商变更登记为准)。 2、托管范围：位于衡阳市解放路 55 号衡阳御都国际大酒店所属的全部客房及餐饮经营性资产及辅助配套资产。包括 51000m2 建(构)筑物、设备设施及生活配套设施。 3、托管期限：10
86、 年，自 2005 年 9 月 30 日至 2015 年 9 月 30 日止 4、托管费：按营业额的 3%和按经营利润的 2%收取托管费。 托管衡阳御都国际大酒店，是公司对 2005 年 7 月 30 日退出衡阳丽城宾馆(原衡阳华天大酒店)的调整，使公司在衡阳市场的酒店托管在规模档次、托管方式和赢利水平均得以改善。此项托管，可稳定增长公司利润。 （五）、转让长沙华盾实业有限公司部分股权 报告期，公司签订协议，将所持有的长沙华盾实业有限公司总计 35%的股权转让给深圳市禾之禾环境发展有限公司和长沙久康建材贸易有限公司，转让价格为516.58 万元，转让完成后，长沙华盾实业有限公司股权结构为：本公
87、司持股 55%，深圳市禾之禾环境发展有限公司持股 25%，长沙久康建材贸易有限公司持股 20%。 四、担保事项 报告期，公司为控股子公司湖南华天光电惯导技术有限公司( 占 57%的股份)合计 3000 万元贷款提供了担保，为长沙华元广告有限公司 7000 万元贷款提供担 33保，公司控股子公司湖南华天文化娱乐发展有限公司（占 75%的股份）为公司控股子公司长沙华盾实业有限公司（占 55%的股份）担保 265 万元。控截止 2005年 12 月 31 日公司对外担保余额为 10198. 75 元。 公司已于 2006 年 3 月 23 日解除对长沙华元广告有限公司4000 万元的担保，另一笔 3
88、000 万元的担保将于 2006 年 6 月 30 日到期解除。 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）长沙华元广告有限公司 2005年2月19日 4, 000. 00一连带责任担保 2005年3月22日2006年3月22日 否 否 长沙华元广告有限公司 2005年6月3日 3, 000. 00连带责任担保 2005年6月30日2006年6月30日 否 否 报告期内担保发生额合计 7, 000. 00报告期末担保余额合计 7, 000. 00公司对控股子公司的
89、担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 1, 198. 75报告期末对控股子公司担保余额合计 3, 198. 75公司担保总额情况( 包括对控股子公司的担保) 担保总额 10, 198. 75担保总额占公司净资产的比例 21. 56%其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0. 00直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务但保金额 7, 000. 00担保总额超过净资产50%部分的金额 0. 00上述三项担保金额合计 7, 000. 00 34五、委托理财 报告期内公司与北京峰海投资管理有限公司续签了2000 万元委托理财合同，期限一年，年固定收益率8%。 本年
90、度，公司委托理财累计金额为 7600 万元。 考虑到委托理财资金风险及公司资金需要，公司提前收回 5600 万元本金，经与受托方协商，公司不再计收投资收益。 截止报告期末，公司共收回 5600 万元委托理财本金，委托理财余额为 2000万元，未取得投资益，也没有本金逾期未收回情况，公司委托理财均经过公司董事会法定程序，公司目前无其他委托理财计划。报告期，委托理财具体情况如下： 受委人 委托金额 委托期限 年固定收益率 实际收益 实际收回金额 北京峰海投资管理有限公司 2000万元 2年(2004年6月16日至2006年6月15日) 8% 0 暂无 长沙金信投资有限公司 1900万元 1年(20
91、04年9月14日至2005年9月13日) - 0 1900万元 北京峰海投资管理有限公司 1900万元 1年(2004年11月30日至2005年11月29日) - 0 1900万元 北京坤鹏伟业投资管理有限公司 1800万元 1年(2004年12月29日至2005年12月29日) - 0 1800万元 合计 7600万元 5600万元 六、承诺事项 公司已于 2006 年 1 月 23 日启动股改，3 月 10 日履行完成股改方案。 报告期内，公司无相关承诺事项。 七、公司聘任、解聘会计师事务所情况。 1、2005 年度公司聘请湖南开元有限责任会计师事务所为公司财务审计机构。 2、2005 年
92、度公司支付给湖南开元有限责任会计师事务所的报酬总额为 63 35万元人民币。 3、公司 1996 年上市后，湖南省会计师事务所担任本公司财务审计机构，1998年湖南省会计师事务所更名为湖南开元有限责任会计师事务所，继续担任本公司财务审计机构至今。 八、本年度公司、公司董事会及董事无受证券监管部门处罚的情况。 九、整改事项 2005 年 7 月中国证监会湖南监管局对公司进行了专项检查，9 月 27 日对公司下发整改通知。要求公司对长沙同胜实业有限公司、湖南天九投资咨询有限责任公司两家体外公司进行限期整改。 公司积极配合湖南证监局的专项检查。于公司三季度报告聘请湖南开元有限责任会计师事务所对同胜、
93、天九公司，进行了审计。将同胜、天九公司纳入公司会计报表合并范围，对公司以前年度报表进行会计差错的调整。补充披露同胜公司三起涉诉事项。 相关整改公告刊登于 2005 年 10 月 28 日证券时报。 第十章 财务报告 一、审计报告（附后） 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注(附后) 36 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 湖南华天大酒店股份有限公司董事会 董事长： 陈纪明 二 00
94、六年四月五日 37开元所股审字（2006 ）第 040 号 审审 计计 报报 告告 湖南华天大酒店股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南华天大酒店股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表、2005 年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是湖南华天大酒店股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露
95、的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁发的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了湖南华天大酒店股份有限公司 2005 年 12月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：周重揆 中国长沙市 中国注册会计师：刘曙萍 二六年四月五日 38资产负债表 编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司
96、 合并 母公司 流动资产： 货币资金 149, 129, 101. 2194, 701, 628. 71175, 433, 009. 93132, 005, 613. 74 短期投资 20, 151, 685. 9720, 151, 685. 9723, 733, 491. 2923, 733, 491. 29 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 21, 432, 346. 144, 373, 066. 9621, 675, 953. 196, 004, 092. 57 其他应收款 119, 643, 108. 57199, 563, 574. 24106, 072, 177. 83165
97、, 628, 837. 10 预付账款 10, 587, 090. 515, 189, 440. 36 应收补贴款 存货 19, 828, 970. 795, 176, 899. 1518, 132, 793. 246, 512, 889. 68 待摊费用 1, 104, 355. 94284, 114. 231, 138, 013. 51477, 008. 54 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 341, 876, 659. 13324, 250, 969. 26351, 374, 879. 35334, 361, 932. 92长期投资： 长期股权投资 80, 568,
98、 386. 45162, 956, 320. 81108, 351, 949. 26176, 813, 207. 35 长期债权投资 长期投资合计 80, 568, 386. 45162, 956, 320. 81108, 351, 949. 26176, 813, 207. 35 合并价差 23, 156, 564. 7024, 867, 016. 51固定资产： 固定资产原价 896, 629, 675. 44694, 798, 322. 94841, 938, 749. 83660, 458, 434. 67 减：累计折旧 295, 565, 361. 37233, 511, 643.
99、45254, 142, 070. 55202, 306, 965. 58 固定资产净值 601, 064, 314. 07461, 286, 679. 49587, 796, 679. 28458, 151, 469. 09减：固定资产减值准备 固定资产净额 601, 064, 314. 07461, 286, 679. 49587, 796, 679. 28458, 151, 469. 09 工程物资 在建工程 9, 610, 093. 513, 742, 845. 275, 782, 989. 154, 900, 987. 67 固定资产清理 固定资产合计 610, 674, 407. 5
100、8465, 029, 524. 76593, 579, 668. 43463, 052, 456. 76无形资产及其他资产： 无形资产 56, 779, 185. 0754, 147, 898. 6957, 953, 991. 1655, 432, 118. 07 长期待摊费用 72, 713, 750. 709, 369, 394. 2968, 121, 589. 4013, 578, 120. 45 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 129, 492, 935. 7763, 517, 292. 98126, 075, 580. 5669, 010, 238. 52递延税项： 递延税款借
101、项 资产总计 1, 162, 612, 388. 931, 015, 754, 107. 811, 179, 382, 077. 601, 043, 237, 835. 55 39流动负债： 短期借款 278, 150, 000. 00261, 000, 000. 00236, 000, 000. 00226, 000, 000. 00 应付票据 应付账款 32, 212, 366. 3012, 508, 563. 7119, 771, 064. 335, 478, 814. 49 预收账款 10, 511, 103. 497, 988, 688. 477, 990, 246. 276, 37
102、0, 658. 89 应付工资 1, 698, 194. 28137, 637. 871, 441, 029. 05137, 637. 87 应付福利费 7, 350, 068. 143, 475, 200. 4411, 271, 516. 645, 711, 878. 28 应付股利 691, 076. 08691, 076. 08 应交税金 37, 667, 671. 3316, 127, 637. 1637, 922, 780. 1118, 238, 542. 71 其他应交款 2, 199, 162. 172, 079, 383. 392, 208, 483. 822, 124, 73
103、0. 95 其他应付款 129, 524, 485. 74104, 007, 872. 42124, 189, 699. 1688, 706, 419. 44 预提费用 131, 262. 50626, 440. 83 预计负债 一年内到期的长期负债 20, 000, 000. 00 其他流动负债 流动负债合计 520, 135, 390. 03407, 324, 983. 46442, 112, 336. 29352, 768, 682. 63长期负债： 长期借款 139, 500, 000. 00135, 000, 000. 00234, 500, 000. 00210, 000, 000
104、. 00 应付债券 长期应付款 专项应付款 4, 400, 000. 00400, 000. 00300, 000. 00300, 000. 00 其他长期负债 长期负债合计 143, 900, 000. 00135, 400, 000. 00234, 800, 000. 00210, 300, 000. 00递延税项： 递延税款贷项 负债合计 664, 035, 390. 03542, 724, 983. 46676, 912, 336. 29563, 068, 682. 63少数股东权益 25, 547, 874. 5522, 300, 588. 39所有者权益（或股东权益）： 实收资本（
105、或股本） 172, 840, 000. 00172, 840, 000. 00172, 840, 000. 00172, 840, 000. 00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额172, 840, 000. 00172, 840, 000. 00172, 840, 000. 00172, 840, 000. 00 资本公积 337, 515, 782. 50337, 515, 782. 50337, 515, 782. 50337, 515, 782. 50 盈余公积 58, 917, 661. 1339, 225, 076. 4056, 135, 591. 2839, 225, 07
106、6. 40 其中：法定公益金 19, 639, 220. 3712, 581, 509. 6418, 711, 863. 7612, 581, 509. 64 未分配利润 - 96, 244, 319. 28- 76, 551, 734. 55- 86, 322, 220. 86- 69, 411, 705. 98 其中：现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 473, 029, 124. 35473, 029, 124. 35480, 169, 152. 92480, 169, 152. 92负债和所有者权益（或股东权益）合计 1, 162, 612, 3
107、88. 931, 015, 754, 107. 811, 179, 382, 077. 601, 043, 237, 835. 55法定代表人：陈纪明 主管会计机构负责人：郭立华 会计机构负责人：钟巧萍 40利润及利润分配表 编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 2005年112月 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 460, 737, 994. 18217, 509, 688. 48460, 788, 131. 21210, 867, 811. 70 减：主营业务成本201, 201, 297. 1897, 794, 118. 85196, 6
108、54, 222. 5199, 884, 766. 12 主营业务税金及附加 27, 512, 904. 2512, 148, 128. 7628, 063, 984. 7411, 791, 098. 69二、主营业务利润（亏损以“ - ” 号填列） 232, 023, 792. 75107, 567, 440. 87236, 069, 923. 9699, 191, 946. 89 加：其他业务利润（亏损以“ - ” 号填列） 679, 116. 701, 610, 764. 201, 928, 017. 321, 370, 041. 72 减：营业费用 4, 726, 165. 431, 6
109、36, 038. 883, 531, 600. 081, 729, 642. 00 管理费用 158, 485, 259. 9050, 651, 716. 43156, 185, 833. 4759, 287, 313. 82 财务费用 25, 500, 954. 9523, 295, 450. 5028, 893, 027. 3526, 061, 264. 26三、营业利润（亏损以“ - ” 号填列） 43, 990, 529. 1733, 594, 999. 2649, 387, 480. 3813, 483, 768. 53 加：投资收益（亏损以“ - ” 号填列）- 10, 784,
110、598. 64- 10, 310, 182. 50- 4, 370, 016. 2417, 354, 183. 20 补贴收入 102, 200. 00 营业外收入 647, 846. 12391, 930. 701, 659, 346. 201, 153, 356. 15 减：营业外支出 501, 750. 52121, 352. 161, 728, 825. 251, 538, 403. 27四、利润总额（亏损以“ - ” 号填列） 33, 352, 026. 1323, 555, 395. 3045, 050, 185. 0930, 452, 904. 61 减：所得税 20, 206,
111、 758. 2213, 411, 423. 8723, 108, 325. 8213, 291, 115. 68 少数股东损益 2, 971, 384. 004, 417, 569. 23 加：未确认的投资损失本期发生额 五、净利润（亏损以“ - ” 号填列） 10, 173, 883. 9110, 143, 971. 4317, 524, 290. 0417, 161, 788. 93 加：年初未分配利润 - 86, 322, 220. 86- 69, 411, 705. 98- 73, 490, 925. 93- 60, 647, 494. 91 其他转入 六、可供分配的利润- 76, 1
112、48, 336. 95- 59, 267, 734. 55- 55, 966, 635. 89- 43, 485, 705. 98 减：提取法定盈余公积 1, 854, 713. 242, 711, 389. 24 提取法定公益金 927, 356. 611, 355, 694. 62 提取职工奖励及福利基金 29, 912. 48362, 501. 11 41 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 - 78, 960, 319. 28- 59, 267, 734. 55- 60, 396, 220. 86- 43, 485, 705. 98 减：应付优先股股
113、利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 17, 284, 000. 0017, 284, 000. 0025, 926, 000. 0025, 926, 000. 00 转作资本（或股本）的普通股股利八、未分配利润 - 96, 244, 319. 28- 76, 551, 734. 55- 86, 322, 220. 86- 69, 411, 705. 98利润表（补充资料） 1出售、处置部门或被投资单位所得收益 741, 256. 47741, 256. 47 2自然灾害发生的损失 3会计政策变更增加（或减少）利润总额 4会计估计变更增加（或减少）利润总额 3, 720, 930. 003,
114、720, 930. 00 5债务重组损失 6其他 法定代表人：陈纪明 主管会计机构负责人：郭立华 会计机构负责人：钟巧萍 42现金流量表 编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 2005年112月 单位：人民币元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 454, 516, 338. 13217, 687, 534. 10 收到的税费返还 200, 000. 00 收到的其他与经营活动有关的现金 21, 089, 249. 4564, 071, 076. 53 现金流入小计 475, 805, 587. 58281, 758, 610. 63 购买商品
115、、接受劳务支付的现金 138, 495, 527. 1555, 580, 719. 31 支付给职工以及为职工支付的现金 83, 267, 334. 5538, 222, 469. 64 支付的各项税费 59, 198, 678. 8235, 405, 106. 20 支付的其他与经营活动有关的现金 94, 385, 062. 81101, 847, 055. 00 现金流出小计 375, 346, 603. 33231, 055, 350. 15 经营活动产生的现金流量净额 100, 458, 984. 2550, 703, 260. 48二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金
116、6, 347, 702. 506, 347, 702. 50 取得投资收益所收到的现金 1, 404, 159. 6913, 904, 159. 69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 300, 000. 00300, 000. 00 收到的其他与投资活动有关的现金 8, 870. 818, 870. 81 现金流入小计 8, 060, 733. 0020, 560, 733. 00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 52, 784, 886. 8217, 955, 025. 77 投资所支付的现金 5, 000, 000. 008, 500, 000. 0
117、0 支付的其他与投资活动有关的现金 1, 324, 511. 811, 324, 511. 81 现金流出小计 59, 109, 398. 6327, 779, 537. 58 投资活动产生的现金流量净额 - 51, 048, 665. 63- 7, 218, 804. 58三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 308, 150, 000. 00291, 000, 000. 00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 308, 150, 000. 00291, 000, 000. 00 偿还债务所支付的现金 341, 000, 000. 00331, 0
118、00, 000. 00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 42, 864, 227. 3440, 788, 440. 93 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 383, 864, 227. 34371, 788, 440. 93 筹资活动产生的现金流量净额 - 75, 714, 227. 34- 80, 788, 440. 93四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 - 26, 303, 908. 72- 37, 303, 985. 03 43现金流量表补充资料 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10, 173, 883. 9110, 143, 971.
119、 43 加：计提的资产减值准备 - 2, 510, 902. 26- 3, 082, 236. 98 固定资产折旧 48, 557, 773. 1534, 615, 476. 05 无形资产摊销 1, 391, 953. 091, 317, 209. 38 长期待摊费用摊销 27, 018, 807. 635, 203, 726. 16 待摊费用减少（减：增加） 33, 657. 57192, 894. 31 预提费用增加（减：减少） - 495, 178. 33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - 210, 030. 70- 210, 030. 70 固定资产报废损失
120、 财务费用 25, 580, 227. 3423, 496, 610. 12 投资损失（减：收益） 7, 350, 226. 5513, 744, 554. 59 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） - 1, 696, 177. 551, 335, 990. 53 经营性应收项目的减少（减：增加） - 34, 247, 711. 04- 73, 480, 237. 78 经营性应付项目的增加（减：减少） 16, 541, 070. 8937, 425, 333. 37 其他 少数股东损益 2, 971, 384. 00 经营活动产生的现金流量净额 100, 458, 984. 2
121、550, 703, 260. 48 2不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物期末余额 149, 129, 101. 2194, 701, 628. 71 减：现金等价物期初余额 175, 433, 009. 93132, 005, 613. 74 现金及现金等价物净增加额 - 26, 303, 908. 72- 37, 303, 985. 03法定代表人：陈纪明 主管会计机构负责人：郭立华 会计机构负责人：钟巧萍 44合并资产减值准备明细表 编制单位: 湖南
122、华天大酒店股份有限公司 2005 年度 单位：元 项 目 期初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 9, 445, 273. 41 923, 469. 83 10, 368, 743. 24其中：应收帐款 1, 374, 993. 88 281, 338. 84 1, 656, 332. 72 其他应收款 8, 070, 279. 53 642, 130. 99 8, 712, 410. 52 二、短期投资跌价准备合计5, 565, 108. 66 5, 471, 879. 38 93, 229. 28 其中：股票投资 5, 565, 108. 66 5, 471, 879
123、. 38 93, 229. 28 债券投资 三、存货跌价准备 183, 108. 89 183, 108. 89 其中：原材料 183, 108. 89 183, 108. 89 库存商品 四、长期投资减值准备合计6, 129, 119. 54 2, 037, 507. 29 8, 166, 626. 83 其中：长期股权投资 6, 129, 119. 54 2, 037, 507. 29 8, 166, 626. 83 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备
124、法定代表人：陈纪明 主管会计机构负责人：郭立华 会计机构负责人：钟巧萍 45合并股东权益增减变动表 编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 2005 年度 单位: 元 项目 本 年 数 上 年 数 一、实收资本（或股本）： 年初余额 172, 840, 000. 00 172, 840, 000. 00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本年减少数 年末余额 172, 840, 000. 00 172, 840, 000. 00 二、资本公积： 年初余额 337, 515, 782. 50 337, 515, 782. 50 本年增加数 其中：资本（
125、或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增资本（或股本） 年末余额 337, 515, 782. 50 337, 515, 782. 50 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 37, 423, 727. 52 34, 712, 338. 28 本年增加数 1, 854, 713. 24 2, 711, 389. 24 其中：从净利润中提取数 1, 854, 713. 24 2, 711, 389. 24 其中：法定盈余公积 1, 854, 713. 24 2, 711, 389. 24 任意盈余公积 储备基
126、金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 39, 278, 440. 76 37, 423, 727. 52 46 其中：法定盈余公积 39, 278, 440. 76 39, 104, 673. 35 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 18, 711, 863. 76 17, 356, 169. 14 本年增加数 927, 356. 61 1, 355, 694. 62 其中：从净利润中提取数 927, 356. 61 1, 355, 694. 62 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额
127、 19, 639, 220. 37 18, 711, 863. 76 五、未分配利润 年初未分配利润 - 86, 322, 220. 86 - 73, 490, 925. 93 本年净利润 10, 173, 883. 91 17, 524, 290. 04 弥补亏损 本年利润分配 20, 095, 982. 33 30, 355, 584. 97 年末未分配利润 - 96, 244, 319. 28 - 86, 322, 220. 86 法定代表人：陈纪明 主管会计机构负责人：郭立华 会计机构负责人：钟巧萍 47会计报表附注 附注 1、公司简介 湖南华天大酒店股份有限公司（以下简称本公司）系经
128、湖南省体改委湘体改字（1994）34号文批准，并经湖南省人民政府湘政办函( 1995) 210 号文同意, 由华天实业控股集团有限公司独家发起，对华天大酒店改组采取社会募集方式设立的股份有限公司。1996 年经中国证监会证监发（1996）107 号文和证监发字（1996）108 号文批准于 1996 年 8 月 8 日向社会公开发行 A 种股票 2000 万股，注册资本 8000 万元。1996 年 11 月 16 日，经省证监发字（1996）59 号文件同意，向全体股东以 10：8 的比例由资本公积金转增股本，共计 6400 万股，转增股本后，公司股份总数 14400 万股，股本总额 144
129、00 万元。1998 年 10 月 13 日中国证监会以证监字（1998）129 号文件同意向全体股东配售 1480 万股普通股。其中向国有法人股股东配售 400 万股，向社会公众股股东配售 1080 万股。经配售后，公司股份总数为 15880 万股，股本总额 15880 万元。2000 年 12 月 28 日，经中国证券监督管理委员会以证监公司字（2000）239 号文批准，向社会公众股股东配售 1404 万股人民币普通股（A 股）。经配售后，公司股份总额为 17284 万股，股本总额为 17284 万元。2001 年 4 月 6 日经湖南省工商行政管理局核准变更登记，企业法人营业执照注册号
130、：4300001000432，注册资本人民币壹亿柒仟贰佰捌拾肆万元，注册地址：长沙市解放东路 300 号。本公司属旅游服务行业，经营范围为：提供住宿、餐饮、洗衣、物业清洗服务；投资汽车出租、文化娱乐产业；零售香烟; 研制、生产、销售光电高技术产品及相关软件，并提供相关技术服务；计算机系统集成；经营允许的进出口业务; 酒店管理咨询服务等。 本公司国有法人股持股单位为华天实业控股集团有限公司，该公司原系军队企业。1998年 11 月 20 日中共广州军区委员会以（1998）广党字第 15 号文件批复，于 1998 年 11 月 28日将该集团有限公司移交湖南省经贸委。 附注 2、公司主要会计政策、
131、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 482、会计年度 本公司采用公历年制，即从公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 外币经济业务按发生当日市场汇率折合为人民币记账，期末对货币性项目外币余额按期末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，分别情况处理： 筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用； 与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，
132、按企业会计准则借款费用的原则处理； 除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资成本的确定：按短期投资取得时的投资成本确定； （2）短期投资收益确认方法：处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益； （3）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： a. 短期投资跌价准备的确认标准：公司年末根据短期投资的市价低于成本的差额确认短期投资跌价准备； b. 短期投资跌价准备的计提方法：按投资
133、类别计提。 8、坏账损失核算方法 A、本公司坏账确认标准： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回； 49（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征无法收回； B、坏账准备的核算方法：本公司坏账损失采用备抵法核算； C、坏账准备的计提方法及计提比例：根据财政部财会字（1999）35 号文的规定，经本公司董事会议决议：应收款项（包括应收账款、其他应收款）期末余额按账龄分析法计提坏账准备。具体提取比例分别为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）6%；1- 2 年 10%；2- 3年 20%；3- 4 年 30%；4 年以上 100%。 对本公司内部往来以及本公司与全
134、权托管经营的连锁酒店所发生的往来不计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等； （2）存货的计价：本公司库存原材料、低值易耗品等存货在取得时按实际成本计价，发出均采用先进先出法计价；库存商品在取得时按售价计价，售价与实际成本价之间的差异，列进销差价科目核算，期末按销存比例调整销售成本； （3）低值易耗品采用分次摊销法摊销； （4）存货跌价准备的核算方法：采用按存货期末结存成本与可变现净值孰低计价。 10、长期投资的核算方法 长期股权投资的核算方法： a、长期股权投资初始投资成本的确定：以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款，包括税
135、金、手续费等相关费用作为初始投资成本，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利；公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 公司持有被投资单位 20%（含 20%）以上的表决权资本，或虽投资不足 20%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位 20%以下表决权资本，或虽投资占 20%（含 20%）以上但不具有重大影响，采用成本法核算。 b、采用成本法核算时，被投资单位宣
136、告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；采 50用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外）调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。 c、长期股权投资采用权益法时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额，按 10 年期限平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额, 计入资本公积。 （2）长期债权投资 a、长期债权初
137、始投资成本的确定：以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用），减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本；公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 b、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。 c、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 （3）长期投资减
138、值准备的确认标准及计提方法 a、长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。 b、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本与可收回金额孰低计价。 11、固定资产计价、折旧方法和固定资产减值准备 （1）固定资产的标准 本公司固定资产是指同时具备以下特征的有形资产：a、为生产商品提供劳务、出租或 51经营管理而持有的；b、使用年限超过一年；c、单位价值较高。 （2）固定资产计价，本公司改制时股东投入的固定资产，按评估确认的价值入账；本公司成立后新增的固定资产，分
139、别以下情况计价： a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值； b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值； d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值； e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值； 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的
140、金额，加上应支付的相关税费作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。 f 、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。 g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价
141、值加上应支付的相关税费作为入账价值； h、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。 52（3）固定资产折旧方法：本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下： 固定资产类别 经济使用年限 年折旧率 净残值率 a、母公司及除文化娱乐公司外的控股子公司 房屋建筑物 营业用 30 年 3. 2% 4% 非营业用 35 年 2. 74% 4% 机器设备 10 年 9. 6% 4% 运输设备 5 年 19. 2% 4% 电器及影视设备 5 年 19. 2% 4% 其他设备 5 年 19. 2% 4% b、控股的文化娱乐公司 房屋建筑物 2
142、0 年 4. 5% 10% 机器设备 10 年 9% 10% 电子设备 5 年 18% 10% 运输工具 5 年 18% 10% 其他设备 5 年 18% 10% （4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法： 固定资产减值准备的确认标准: 期末对固定资产按帐面价值与可收回金额孰低计价。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产帐面价值与可收回金额的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 a、固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； b、公司所处经营环境或产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响； c、同期市场利
143、率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； 53d、固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； e、固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经营业务，提前处置资产等情形，从而对公司产生负面影响； f 、其他可能表明资产已发生减值的情况。 固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产计算确定。 12、在建工程及在建工程减值准备核算方法 （1）、在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。当工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
144、的价值转入固定资产，并计提折旧；待办理竣工决算后再进行调整。 （2）、在建工程减值准备 期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备：一是长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程：二是在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；三是其他足已证明在建工程已经发生了减值的情形。 13、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，按企业会计准则- 借款费用的规定
145、计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用；除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期，直接计入财务费用。 14、无形资产的计价、摊销方法和减值准备 （1）无形资产的计价 购入的无形资产，按实际支付的价款入账；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入账，开发过程中发生的费用，计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法 54无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形
146、资产的摊销年限按如下原则确定：a、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益有效年限；b、合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；c、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者；d、合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 ( 3) 无形资产减值准备 期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。并对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济效益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低
147、于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：一是某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；二是某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；三是某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；四是其他足已证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用系公司已支出，摊销期限在一年以上的各项费用，长期摊销期限在 1 年以上的其他待摊费用按 5- 10 年平均摊销。 除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的
148、费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 16、收入确认原则 （1）旅游服务收入：本公司在提供了服务或商品，并且收讫价款或取得索取价款的凭据时确认收入实现。 （2）软件开发费收入：在该项软件开发完成后经对方验收，收讫价款或取得索取价款的凭据时确认收入实现。 （3）让渡资产使用权的收入 55a、 利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定； b、 使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法，即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认所得税费用。 18、合并
149、会计报表的编制方法 本公司按财政部财会字（1995）11 号合并会计报表暂行规定编制合并会计报表；合并范围：包括母公司及应纳入合并范围的控股子公司及承包经营的衡阳华天大酒店、益阳华天大酒店、常德华天大酒店、湖南芙蓉华天大酒店；合并方法：先对各子公司会计报表按企业会计制度的规定进行适当调整，然后将母公司长期股权投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性资本投资收益、母公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐项合并；本公司的子公司湖南华天国际酒店管理有限公司承包经营的衡阳华天大酒店有限公司、益阳华天大酒店有限公司、常德华天大酒店有限公司、湖南芙蓉华天大酒店在合并会计报表时，只合并了本公司的子
150、公司湖南华天国际酒店管理有限公司承包经营中所形成的资产、负债及损益，被承包企业的资产、负债、权益未予合并。 附注 3、税项 （1）流转税：本公司母公司及其控股的子公司及承包经营的益阳华天大酒店有限责任公司、常德华天大酒店有限责任公司、湖南芙蓉华天大酒店，缴纳营业税或增值税，并按应纳税额的 7%和 5%分别交纳城市维护建设税和教育费附加。控股的文化娱乐公司及承包经营的衡阳华天大酒店有限责任公司，因其系外商投资企业，缴纳营业税，免缴城市维护建设税和教育费附加。各项税率如下： 产品销售收入 17%（增值税） 商品销售收入 4%（小规模纳税人，增值税） 软件销售收入 5%（营业税） 餐饮收入、客房收入
151、 5%（营业税） 汽车出租收入 5%（营业税） 娱乐收入 20%（营业税） 洗衣房收入 5%（营业税） 56 管理咨询服务收入 5%（营业税） （2）所得税：本公司母公司和控股的华天文化娱乐公司、华天国际酒店管理有限公司、长沙华盾实业有限公司以及承包经营的益阳华天大酒店有限责任公司、常德华天大酒店有限责任公司、湖南芙蓉华天大酒店所得税率均为 33%, 衡阳华天大酒店有限责任公司所得税税率为 30%, 控股的湖南华天光电惯导技术有限公司经湖南省科学技术厅确认为高新技术企业,所得税税率为 15%。 附注 4、控股子公司 单位: 人民币万元 占权益比例 子公司名称 注册资本 经营范围 母公司投资额
152、直接 间接 是否并表 湖南华天文化娱乐有限公司 350万美元 娱乐、桑拿、保龄球等 262. 5 万美元 75% 并表 湖南华天国际酒店管理有限公司 100 万元 酒店管理咨询服务 90 万元 90% 并表 湖南华天光电惯导技术有限公司 2000 万元 研制、生产、销售光电高技术产品及相关软件，并提供相关技术服务；计算机系统集成；经营允许的进出口业务。 1140 万元 57% 并表 长沙华盾实业有限公司 300 万元 建筑材料、装饰材料、日用百货、化工产品、服装销售 165 万元 55% 并表 北京东方大酒店有限公司 500 万元 住宿; 中餐、饮料、酒。 350 万元 70% 30% 并表
153、（注 1） 湖南华天秦台计算机网络有限公司 1000 万元 从事计算机软件、网络系统工程开发及相关的技术服务 500 万元 50% 不并表( 注 2) 湖南华天信息产6000 万元 生产销售计算机软、硬件；计算4560 万元 76% 不并表( 注 3) 57业有限公司 机网络信息系统开发、提供计算机维护、维修服务 注 1：北京东方大酒店有限公司系本公司本期新投资设立单位，由于该单位由本公司承包经营, 故本期按 100%纳入本公司本期合并报表范围。 注 2：本公司于 2001 年收购了湖南秦台计算机网络有限公司 50%的股权，并将其更名为湖南华天秦台计算机网络有限公司。由于该公司原股东未履行出资
154、义务，经本公司起诉, 长沙市中级人民法院一审判决该公司原股东退还本公司股权收购款 500 万元, 原股权转让协议无效, 故本期未将该公司报表纳入本公司合并会计报表范围。 注 3: 本公司所持有的湖南华天信息产业有限公司 76%的股权，已于 2004 年 12 月 28 日与华天实业控股集团有限公司的相关资产进行置换，故本期不纳入合并报表范围。 附注 5: 重大会计差错更正 本公司于 2000 年 9 月 21 日投入资金 500 万元, 设立长沙同胜实业有限公司( 以下称同胜公司) , 于 2001年 4月 28日投入资金 1000万元设立湖南天九投资咨询有限责任公司( 以下称天九公司) 。
155、同胜公司和天九公司的设立未履行有关必要的审议程序，也未进行信息披露，故自成立之日起至 2004 年末未纳入合并报表范围。同胜公司和天九公司虽然工商登记资料显示系由自然人投资设立，但此两家单位的一切经济活动均由本公司控制，根据中国证券监督管理委员会湖南监管局 2005 年 9 月 27 日下达的整改通知“ 你公司应将体外设立的同胜、天九两家公司纳入公司合并报表范围，立即更正以前年度财务报告，组织力量全面清查同胜、天九公司证券投资各年度盈亏情况 ”，故本公司 2005 年年报将这两家公司以分公司形式纳入母公司报表。由于公司开办初期的经办人唐伟已不知去向, 故同胜天九公司在证券市场有关开户证明资料、
156、股票转托管资料、资金往来等原始单据不能一一对应。本公司在对这两个账外公司所投资股市的资金进行清理过程中，已将不能确定来源和去向的资金和股票的差额计入相应年度损失，并对涉诉金额根据具体情况计提了坏账准备。具体追溯调整明细为：1999 年调减净利润 11, 944. 77 元，相应调减法定盈余公积 1, 194. 48 元，调减法定公益金597. 24 元；2000 年调增净利润 4, 487, 611. 01 元，相应调增法定盈余公积 58448, 761. 10 元 ， 调 增 法 定 公 益 金 224, 380. 55 元 ； 2001 年 调 减 净 利 润46, 521, 725. 7
157、2 元，相应调减法定盈余公积 4, 434, 250. 22 元，调减法定公益金2, 217, 125. 11 元；2002 年调减净利润 52, 969, 143. 05元，相应调减法定盈余公积 3, 542, 309. 32 元，调减法定公益金 1, 771, 154. 66 元；2003 年调减净利润61, 176, 394. 85 元，相应调减法定盈余公积 2, 570, 366. 31 元，调减法定公益金1, 285, 183. 16 元；2004 年调减净利润 12, 988, 420. 02元，相应调减法定盈余公积 3, 015, 020. 90 元，调减法定公益金 1, 507
158、, 510. 45 元。以上事项累计调减 2004年期初未分配利润 142,042,558.53 元,2005 年期初未分配利润 150,508,447.20 元。 附注 6、合并会计报表主要项目注释 ( 金额单位：人民币元) 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 375, 596. 45 697, 572. 17 银 行 存 款 137, 383, 569. 78 173, 483, 817. 34 其他货币资金 11, 369, 934. 98 1, 251, 620. 42 合 计 149, 129, 101. 21 175, 433, 009. 93 注：本账户中有 5
159、00 万元银行存款已质押。 2、短期投资 项 目 期 末 数 期 初 数 投 资 金 额 跌 价 准 备 投 资 金 额 跌 价 准 备 股票投资 244, 915. 25 93, 229. 28 9, 298, 599. 95 5, 565, 108. 66 委托理财 20, 000, 000. 00 20, 000, 000. 00 合 计 20, 244, 915. 25 93, 229. 28 29, 298, 599. 95 5, 565, 108. 66 注 1：本年度计提的股票投资跌价准备所采用的证券期末市价来源于 2005 年 12 月 31日中国证券报。 注 2: 委托理财系
160、委托北京峰海投资有限公司的投资款，于 2006 年 6 月 15 日到期。 3、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 所占 坏账准备 金 额 所占 坏账准备 59 比例 ( %)计提 比例（%）金额 比例 ( %) 计提 比例 （%） 金额 1 年以内 17, 818, 573. 9677. 17 6 1, 069, 114. 4317, 439, 347. 7475. 66 6 1, 046, 360. 8712 年 4, 870, 619. 9321. 10 10 487, 061. 994, 959, 412. 9421. 51 10 195, 941. 2923 年 196
161、, 891. 920. 85 20 39, 378. 38629, 641. 962. 73 20 125, 928. 3934 年 202, 593. 050. 88 30 60, 777. 9222, 544. 430. 10 30 6, 763. 33合 计 23, 088, 678. 86100 1, 656, 332. 7223, 050, 947. 07100 1, 374, 993. 88注 1：本账户中有持公司 5%（含 5）以上表决权股份的股东欠款，详见附注 8- 5。 注 2：本账户前五名的金额合计为 1, 355. 96 万元，占应收账款总额的 58. 73。 4、其他应
162、收款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 计提 账 龄 金 额 所占 比例( %) 计提 比例% 金 额 金 额 所占 比例( %) 比例( %)金 额 1 年以内 12, 848, 984. 0710. 016 770, 939. 0511, 951, 111. 0210. 47 6 717, 066. 6512 年 3, 232, 864. 102. 52 10 323, 286. 411, 814, 406. 641. 59 10 181, 440. 6723 年 0. 00 20 0. 005, 276, 506. 834. 62 20 1, 055, 301. 3734 年
163、5, 005, 714. 063. 90 30 1, 501, 714. 220. 00 0. 004 年以上 500. 000. 01 100 500. 00500. 000. 01 100 500. 00关联往来 1 38, 084, 401. 4629. 6630 6, 115, 970. 8438, 084, 401. 4633. 36 30 6, 115, 970. 84关联往来 2 69, 183, 055. 4053. 90 0. 0057, 015, 531. 4149. 95 0. 00合 计 128, 355, 519. 09100 8, 712, 410. 52 114,
164、 142, 457. 36100 8, 070, 279. 53注 1：本账户中有应收持公司 5%（含 5）以上表决权股份的股东欠款，详见附注 8- 5。 注 2：本账户期末较期初增加 1421. 31 万元, 增幅为 12. 45%, 主要系本期合并范围变化所致。 注 3：本账户前五名的金额合计为 7513. 53 万元，占其他应收款总额的 58. 54。 注 4：关联往来 1 系湖南同胜实业有限公司应收各证券公司的赔偿款, 其中应收北京海通证券赔偿款 10, 000, 000. 00 元以及银河证券赔偿款 10, 386, 569. 46 元，根据谨慎性原则已按个别认定法计提 30%坏帐准
165、备。应收海通证券赔偿款 17, 697, 832. 00 元，由于已冻结海通证券银行存款 2158 万元, 故未计提坏账准备。详见附注 9。 60注5：关联往来2系公司全权托管经营的连锁酒店欠款 69, 183, 055. 40元, 未计提坏账准备。 5、预付账款 期 末 数 期 初 数 账龄 金 额 比例( %) 金 额 比例( %) 1 年以内 9, 508, 768. 85 89. 82 4, 598, 587. 36 88. 61 12 年 552, 302. 66 5. 22 590, 853. 00 11. 39 23 年 526, 019. 00 4. 96 合 计 10, 58
166、7, 090. 51 100 5, 189, 440. 36 100 注1: 本账户期末较期初增加539. 77万元, 增幅达104%, 主要系子公司湖南华天光电惯导技术有限公司预付材料款所致。 注 2: 本账户中无预付持本公司 5%（含 5）以上表决权股份的股东款项。 6、存货及跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 10, 792, 951. 81183, 108. 89 13, 955, 450. 48183, 108. 89 低值易耗品 447, 282. 37 577, 482. 32 库存商品 898, 553. 70 575, 949
167、. 32 在产品 5, 671, 892. 22 3, 207, 020. 01 物料用品 1, 611, 765. 14 维修材料 589, 634. 44 合 计 20, 012, 079. 68183, 108. 89 18, 315, 902. 13183, 108. 89 7、待摊费用 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 保险费 421, 430. 58 585, 190. 28 摊销期未满 其他 682, 925. 36 552, 823. 23 摊销期未满 合 计 1, 104, 355. 94 1, 138, 013. 51 8、长期股权投资 61期末数 期初数 长期股权投资
168、类别 金额 减值准备 金额 减值准备 权益法核算的投资 56, 428, 419. 40 4, 016, 597. 65 85, 464, 023. 11 3, 016, 597. 65 其他股权投资 9, 150, 029. 18 4, 150, 029. 18 4, 150, 029. 18 3, 112, 521. 89 股权投资差额 23, 156, 564. 70 24, 867, 016. 51 合 计 88, 735, 013. 28 8, 166, 626. 83 114, 481, 068. 80 6, 129, 119. 54 a、按权益法核算的长期股权投资 被投资子 公司
169、名称 初始投资额 追 加 投资额 被投资单位本 期权益增加额 分得的现 金红利额 其他转出 权益累计增加额 期末余额 紫东阁华天大酒店 （湖南）有限公司 40, 400, 882. 30 14, 641, 052. 25 - 1, 158, 220. 27 299, 961. 03 - 858, 259. 24 53, 883, 714. 28 湖南华天秦台计算 机网络有限公司 3, 031, 202. 57 - 315, 728. 79 2, 715, 473. 78 北京湘华天餐 饮有限公司 3, 160, 257. 04 - 2, 851, 675. 05 - 3, 331, 025.
170、70 - 170, 768. 66 湖南华天信息 产业有限公司 45, 600, 000. 00 39, 366, 799. 61 - 6, 233, 200. 39 0. 00 合 计 92, 192, 341. 91 14, 641, 052. 25 - 4, 009, 895. 32 299, 961. 03 39, 366, 799. 61 - 10, 738, 214. 12 56, 428, 419. 40 b、其他股权投资 被投资单位名称 投资 期限 初始投 资成本 占被投资公司 注册资本比例 期末数 株洲长江美食娱乐有限公司 长期 4, 150, 029. 18 14. 41%
171、 4, 150, 029. 18 长沙市商业银行 长期 5, 000, 000. 00 5, 000, 000. 00 合 计 9, 150, 029. 18 9, 150, 029. 18 62 c. 股权投资差额 被投资单位 初始金额 期初余额 摊销 期限 本期增减额 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 形成原因 湖南华天文化娱乐发展有限公司 12, 530, 722. 00 2, 506, 144. 23 10 年 1, 253, 072. 20 11, 277, 649. 97 1, 253, 072. 03 溢价收购 湖南华天秦台计算机网络有限公司 8, 968, 797. 43 5,
172、 979, 198. 30 10 年 896, 879. 74 3, 886, 478. 87 5, 082, 318. 56 溢价收购 湖南华天光电惯导技术有限公司 165, 015. 67 122, 386. 62 10 年 16, 501. 57 59, 130. 62 105, 885. 05 溢价收购 紫东阁华天( 湖南) 大酒店有限公司 9, 511, 603. 16 5, 706, 961. 88 10 年 5, 829, 683. 55 1, 534, 128. 68 5, 338, 769. 96 10, 002, 516. 75 溢价收购 湘华天餐饮发展有限公司 189,
173、742. 96 189, 742. 96 10 年 18, 974. 30 18, 974. 30 170, 768. 66 溢价收购 长沙华盾实业有限公司 11, 113, 731. 85 10, 362, 582. 52 10 年 - 2, 974, 140. 32 846, 438. 55 1, 597, 587. 88 6, 542, 003. 65 溢价收购 合 计 42, 479, 613. 07 24, 867, 016. 51 2, 855, 543. 23 4, 565, 995. 04 22, 178, 591. 60 23, 156, 564. 70 d、减值准备 被投资
174、单位名称 期初数 本期增减数 期末数 计提原因 湖南华天秦台计算机网络有限公司 3, 016, 597. 65 1, 000, 000. 00 4, 016, 597. 65 公司未能持续经营 株洲长江美食娱乐有限公司 3, 112, 521. 89 1, 037, 507. 29 4, 150, 029. 18 公司已资不抵债 合 计 6, 129, 119. 54 2, 037, 507. 29 8, 166, 626. 83 注: 株洲长江美食娱乐有限公司因已资不抵债, 故全额计提长期投资减值准备。 9、固定资产及累计折旧 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 A、 原 值
175、 房屋建筑物 500, 173, 930. 06 34, 805, 043. 12 1, 980. 00 534, 976, 993. 18 机器设备 178, 816, 735. 27 19, 950, 487. 72 2, 518, 469. 00 196, 248, 753. 99 电子设备 50, 650, 942. 32 1, 477, 002. 27 2, 382, 981. 64 49, 744, 962. 95 63运输设备 33, 818, 745. 25 2, 369, 242. 00 3, 796, 395. 38 32, 391, 591. 87 其 他 78, 478
176、, 396. 93 5, 174, 235. 79 385, 259. 27 83, 267, 373. 45 合 计 841, 938, 749. 83 63, 776, 010. 90 9, 085, 085. 29 896, 629, 675. 44 B、 累计折旧 房屋建筑物 88, 051, 347. 09 16, 962, 767. 09 105, 014, 114. 18 机器设备 56, 574, 795. 64 15, 471, 808. 62 1, 460, 190. 56 70, 586, 413. 70 电子设备 40, 349, 989. 95 3, 693, 898
177、. 32 1, 640, 323. 96 42, 403, 564. 31 运输设备 27, 929, 707. 73 2, 327, 903. 75 3, 706, 582. 08 26, 551, 029. 40 其 他 41, 236, 230. 14 10, 101, 395. 37 327, 385. 73 51, 010, 239. 78 合 计 254, 142, 070. 55 48, 557, 773. 15 7, 134, 482. 33 295, 565, 361. 37 C、 固定资产净值587, 796, 679. 28 601, 064, 314. 07 注 1：固
178、定资产从在建工程转入 1, 155. 77 万元。 注 2：固定资产中有 33, 363. 91 万元的房屋建筑物净值已向银行抵押。 10、 在建工程 工程名称 期初余额 （其中借款费 用资本化金额）本期增加 ( 其 中 : 借 款 费用资本化金额) 本期转入固定资产 ( 其中：借款用 资本化金额) 其他减少 ( 其中：借款用 资本化金额) 期末余额 （其中借费 用资本化金额) 预 算 数 资金 来源 工程投入占预算的比例 酒店贵宾 楼工程 3, 980, 173. 484, 149, 488. 237, 241, 631. 63888, 030. 08 自筹 贷款 酒店主楼支出 920, 8
179、14. 193, 584, 888. 001, 678, 187. 002, 827, 515. 19 自筹 芙蓉华天装修 336, 186. 292, 042, 193. 95261, 360. 001, 517, 172. 00599, 848. 24 自筹 其它 545, 815. 198, 490, 669. 682, 376, 563. 871, 365, 221. 005, 294, 700. 00 自筹 合 计 5, 782, 989. 15 18, 267, 239. 86 11, 557, 742. 502, 882, 393. 009, 610, 093. 51 注: 本账
180、户期末比期初增加 382. 71 万元，增幅 66. 18%, 主要原因系酒店装修改造所致。 6411、无形资产 种类 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊 销年限 取得方式 土地使用权 61, 998, 105. 6656, 991, 072. 831, 239, 962. 04 6, 246, 994. 87 55, 751, 110. 79 44 购入 专利技术 1, 443, 893. 00962, 918. 33217, 147. 00151, 991. 05 415, 818. 72 1, 028, 074. 28 6 购入 合计 63, 441, 9
181、98. 6657, 953, 991. 16217, 147. 001, 391, 953. 096, 662, 813. 5956, 779, 185. 07 12、长期待摊费用 项 目 原始金额 期初数 本期增加额 本期转出 本期摊销额 累计摊销额 期末数 酒店装修费 85, 990, 557. 98 27, 615, 587. 43 3, 707, 536. 27 7, 603, 807. 07 9, 337, 822. 83 64, 005, 254. 11 14, 381, 493. 80 常德华天评星改造 12, 550, 000. 00 6, 395, 623. 64 1, 50
182、2, 000. 00 1, 717, 055. 73 6, 369, 432. 09 6, 180, 567. 91 酒店冷热管改造 980, 000. 00 228, 669. 77 0. 00 195, 999. 96 947, 333. 19 32, 669. 81 东方华天改造 22, 840, 210. 07 0. 00 22, 840, 210. 07 8, 114, 243. 17 8, 114, 243. 17 14, 725, 966. 90 芙蓉华天改造 48, 195, 081. 65 30, 581, 590. 64 9, 844, 749. 35 6, 717, 75
183、4. 46 14, 486, 496. 12 33, 708, 585. 53 益阳华天评星改造 5, 355, 424. 85 3, 074, 807. 12 1, 308, 300. 91 865, 309. 34 1, 837, 626. 16 3, 517, 798. 69 光电绿化工程 271, 953. 40 225, 310. 80 11, 979. 40 70, 622. 14 105, 285. 34 166, 668. 06 合计 176, 183, 227. 95 68, 121, 589. 40 39, 214, 776. 00 7, 603, 807. 07 27,
184、018, 807. 63 95, 865, 670. 18 72, 713, 750. 70 13、短期借款 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 保证借款 12, 650, 000. 00 45, 000, 000. 00 质押借款 4, 500, 000. 00 抵押借款 261, 000, 000. 00 191, 000, 000. 00 合 计 278, 150, 000. 00 236, 000, 000. 00 6514、应付账款 期 末 数 期 初 数 32, 212, 366. 30 19, 771, 064. 33 注 1：本账户期末较期初增加 1244. 13 万元，增
185、幅达 62. 93%, 主要系本期合并范围变化以及推迟付款所致。 注 2：本账户中无应付持公司 5%（含 5）以上表决权股份的股东款项。 15、预收账款 期 末 数 期 初 数 10, 511, 103. 49 7, 990, 246. 27 注：本账户中无持公司 5%（含 5）以上表决权股份的股东款项。 16、应付股利 期 末 数 期 初 数 691, 076. 08 691, 076. 08 注：期末数主要系管理公司应支付个人股东股利。 17、应交税金 税 种 期 末 数 期 初 数 法定税率( %) 增值税 714, 083. 37 133, 287. 5517%或 4% 营业税 5,
186、965, 539. 578, 588, 203. 9420%, 5%或 3% 城市建设维护税 2, 646, 479. 74 2, 681, 596. 817% 企业所得税 27, 933, 965. 04 23, 745, 237. 7633%或 15% 房产税 30, 184. 152, 374, 819. 3312% 车船使用税 28, 144. 30 28, 144. 30 土地使用税 36, 018. 00 12, 006. 01 个人所得税 305, 092. 16 359, 484. 41 印花税 8, 165. 00 合 计 37, 667, 671. 3337, 922, 7
187、80. 11 66 18、 其他应交款 项目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 2, 199, 162. 17 2, 208, 483. 82 流转税的 5% 19、其他应付款 期末数 期初数 129, 524, 485. 74 124, 189, 699. 16 注、本账户中有应付持公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东款项, 详见附注 8- 5。 20、一年内到期的长期负债 借 款 条 件 期末数 期初数 保证借款 20, 000, 000. 00 合 计 20, 000, 000. 00 21、长期借款 借 款 条 件 期末数 期初数 抵押借款 135, 000, 000.
188、00 210, 000, 000. 00 保证借款 4, 500, 000. 00 24, 500, 000. 00 合 计 139, 500, 000. 00 234, 500, 000. 00 注: 本账户期末较期初减少 9500 万元, 减幅为 40. 51%, 主要系本期偿还借款所致。 22、专项应付款 项 目 期末数 期初数 光学陀螺建设财政拨款 4, 000, 000. 00 环保噪音处理专款 400, 000. 00300, 000. 00 合 计 4, 400, 000. 00300, 000. 00 注：本账户期末较期初增加 410 万元，增幅较大，主要系湖南光电惯导技术有限
189、公司本期增加光学陀螺建设财政拨款所致。 23、股本 本期变动增减（+、- ） 项 目 期初数 配股 送股 公积金 转股 发行 新股 小计 期 末 数 一、尚未流通股份 112, 000, 000. 00 112, 000, 000. 00 1. 发起人股份 112, 000, 000. 00 112, 000, 000. 00 其中： 67 国家拥有股份 境内法人持有股份 112, 000, 000. 00 112, 000, 000. 00 境外法人持有股份 其他 2. 募集法人股 3. 内部职工股 4. 优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 112, 000, 000. 00 1
190、12, 000, 000. 00 二、已流通股份 60, 840, 000. 00 60, 840, 000. 00 1、境内上市的人民币普通股 60, 840, 000. 00 60, 840, 000. 00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60, 840, 000. 00 60, 840, 000. 00 三、股份总额 172, 840, 000. 00 172, 840, 000. 00 24、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 337, 473, 770. 23 337, 473, 770. 23接受捐赠非
191、现金资产准备 9, 500. 00 9, 500. 00 其他资本公积 32, 512. 27 32, 512. 27合 计 337, 515, 782. 50 337, 515, 782. 50 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 37, 423, 727. 52 1, 854, 713. 24 39, 278, 440. 76 法定公益金 18, 711, 863. 76 927, 356. 61 19, 639, 220. 37 合 计 56, 135, 591. 28 2, 782, 069. 85 58, 917, 661. 13 26、未分配利
192、润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 - 86, 322, 220. 86 10, 173, 883. 91 20, 095, 982. 33 - 96, 244, 319. 28 注 1：本期调整减少期初未分配利润 150, 508, 447. 20 元, 系本期将湖南同胜实业有限公司和湖南天九投资咨询有限公司两个账外公司并入母公司所致。详见附注 5 重大会计差错更正。 注 2: 本账户本期增加 10, 173, 883. 91 元系本期增加的利润, 本期减少数系提取盈余公积 278. 21 万元和分配现金红利 1, 728. 40 万元。 68 27、主营业务收入、主营业务成本 收 入
193、成 本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 餐 饮 222, 456, 075. 12 214, 398, 456. 01 122, 117, 591. 47 98, 949, 864. 23客 房 149, 529, 749. 02 151, 604, 316. 3946, 906, 198. 04 66, 796, 321. 89娱 乐 40, 236, 959. 93 58, 490, 196. 6911, 693, 265. 36 15, 010, 976. 34管 理 费 5, 227, 197. 80 5, 143, 541. 970. 000. 00 光电子产品 24, 80
194、0, 000. 00 19, 026, 000. 0012, 234, 469. 66 7, 540, 909. 19其 他 18, 488, 012.31 12, 125, 620. 158, 249, 772. 65 8, 356, 150. 86合 计 460, 737, 994. 18 460, 788, 131. 21 201, 201, 297. 18196, 654, 222. 51注：本账户前五名客户的销售总额为 3, 380. 85 万元，占全部销售收入总额的 7. 34%。 28、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 城市维护建设税 7% 1, 385, 8
195、88. 19 1, 413, 647. 38 教育费附加 5% 1, 425, 628. 81 1, 454, 184. 00 营 业 税 3%，5%，20% 24, 701, 387. 25 25, 196, 153. 36 合 计 27, 512, 904. 25 28, 063, 984. 74 29、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 25, 580, 227. 34 29, 539, 000. 70 减：利息收入 2, 600, 772. 41 3, 247, 487. 47 汇兑损失 3, 888. 03 320. 26 其 它 2, 517, 611. 99 2, 601
196、, 193. 86 69 合 计 25, 500, 954. 95 28, 893, 027. 35注：本账户本年较上年减少 339 万元，减幅达 11. 74%, 主要系本期长期借款减少所致。 30、投资收益 项目 本年数 上年数 按权益法核算的投资收益 - 4, 009, 895. 32 - 801, 520. 00 股权投资差额摊销 - 4, 565, 995. 04 - 3, 868, 763. 16 计提的长期投资减值准备 - 2, 037, 507. 29 - 2, 537, 507. 30 股票投资收益及减值准备 - 912, 457. 53 2, 837, 774. 22 股权
197、转让收益 741, 256. 47 合 计 - 10, 784, 598. 71 - 4, 370, 016. 24 注：本账户本年较上年减少 641. 46 万元, 减幅较大, 主要系本期联营公司经营亏损较大所致。 31、收到的其他与经营活动有关的现金 20, 580, 370. 25 元，主要项目如下： 1) 、株洲华天大酒店管理费收入 5, 600, 000. 00 2) 、北京海天房地产有限公司往来款 13, 000, 000. 00 32、支付的其他与经营活动有关的现金 94, 234, 783. 98 元, 主要项目如下: 1) 、能源及维修费 21, 248, 653. 97 2
198、) 、水电费 18, 919, 167. 32 3) 、支付北京万市房地产有限公司承包费 12, 050, 000. 00 4) 、支付托管费 16, 650, 000. 00 合 计 68, 867, 821. 29 附注 7、母公司会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元） 1、应收账款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账 龄 金 额 所占比例( %) 计提 比例 金额 金 额 所占比例 ( %) 计提 比例 金额 1 年以内 3, 828, 082. 1880. 60 6% 229, 684. 935, 835, 866. 1190. 66 6% 350, 151. 971
199、2 年 467, 850. 719. 85 10% 46, 785. 07374, 494. 295. 82 10% 37, 449. 43 7023 年 196, 891. 924. 14 20% 39, 378. 38226, 666. 963. 52 20% 45, 333. 39 34 年 202, 593. 054. 27 30% 60, 777. 92 内部往来 54, 275. 401. 14 0. 00 合 计 4, 749, 693. 26100 376, 626. 306, 437, 027. 36100 432, 934. 79 注 1：本账户有应收持公司 5%（含 5）
200、以上表决权股份的股东欠款, 见附注 8- 5。 注 2：本账户前五名的金额合计为 186. 43 万元，占应收账款总额的 39. 25%。 注 3：本账户期末较期初减少 168. 73 万元，减幅达 26. 21%，主要系本期加大应收账款收款力度所致。 2、其他应收款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账 龄 金 额 所占比 例% 计提 比例 金 额 金 额 所 占 比例( %) 计提 比例 金 额 1 年以内 5, 654, 007. 012. 726% 339, 240. 42 7, 195, 795. 83 4. 166% 431, 747. 7512 年 617, 897.
201、220. 3010% 61, 789. 72 55, 374. 22 0. 03 10% 5, 537. 4223 年 0. 0020% 0. 00 5, 276, 506. 83 3. 05 20% 1, 055, 301. 3734 年 5, 000, 000. 002. 4130% 1, 500, 000. 000. 00 30% 0. 00关联往来 1 38, 084, 401. 4618. 3530% 6, 115, 970. 8438, 084, 401. 46 21. 98 30% 6, 115, 970. 84关联往来 2 48, 031, 960. 6723. 14 57,
202、015, 531. 41 32. 91 内部往来 110, 192, 308. 8653. 08 65, 609, 784. 73 37. 87 合 计 207, 580, 575. 22100 8, 017, 000. 98173, 237, 394. 48 100 7, 608, 557. 38注 1：本账户有应收持公司 5%（含 5）以上表决权股份的股东欠款，见附注 8- 5。 注 2：本账户前五名的金额合计为 13, 335. 74 万元，占其他应收款总额的 64. 24。 注3: 本账户期末较期初增加3434. 36万元, 增幅达19. 82%, 主要系本期内部往来增加所致。 注 4
203、: 关联往来 1 系湖南同胜实业有限公司应收各证券公司的赔偿款, 其中应收北京海通证券赔偿款 10, 000, 000. 00 元以及银河证券赔偿款 10, 386, 569. 46 元，根据谨慎性原则已按个别认定法计提 30%坏帐准备。应收海通证券赔偿款 17, 697, 832. 00 元，由于已冻结海通证券银行存款 2158 万元, 故未计提坏账准备。详见附注 9。 注 5: 关联往来 2 系公司全权托管经营的连锁酒店欠款 48, 031, 960. 67 元, 未计提坏账准备。 713、长期股权投资 期末数 期初数 长期股权 投资类别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 权益法核算的投
204、资 138, 816, 353. 76 4, 016, 597. 65 153, 925, 281. 20 3, 016, 597. 65 其他股权投资 9, 150, 029. 18 4, 150, 029. 18 4, 150, 029. 18 3, 112, 521. 89 股权投资差额 23, 156, 564. 70 24, 867, 016. 51 合 计 171, 122, 947. 64 8, 166, 626. 83 182, 942, 326. 89 6, 129, 119. 54 a、按权益法核算的长期股权投资 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位 权益增加
205、额 分得的现 金红利额 其他转出 累计增加额 期末余额 湖南华天文化娱乐公司 15, 106, 875. 00 426, 252. 82 15, 527, 793. 73 30, 634, 668. 73湖南华天信息产业有限公司 45, 600, 000. 00 39, 366, 799. 61 - 6, 233, 200. 39 0. 00湖南华天国际酒店管理有限公司 900, 000. 00 11, 762, 408. 63 35, 986, 589. 56 36, 886, 589. 56湖南华天光电惯导技术公司 11, 234, 984. 33 2, 105, 956. 77 3, 2
206、77, 489. 77 14, 512, 474. 10紫 东 阁 华 天 大 酒 店（湖南）有限公司 40, 400, 882. 30 14, 641, 052. 25 - 1, 158, 220. 27 299, 961. 03 - 858, 259. 24 53, 883, 714. 28湖南华天秦台计算机网络有限公司 3, 031, 202. 57 - 315, 728. 79 2, 715, 473. 78长沙华盾实业 有限公司 762, 068. 15 - 275, 902. 23 - 92, 039. 72 - 131, 963. 95 354, 201. 97湘华天餐饮发展有限
207、公司 3, 160, 257. 04 - 2, 851, 675. 05 - 3, 331, 025. 70 - 170, 768. 66北京东方大酒店有限公司 3, 500, 000. 00 - 13, 728, 162. 29 - 10, 228, 162. 29 - 13, 728, 162. 29 0. 00合 计 123, 696, 269. 39 14, 365, 150. 02 - 3, 535, 479. 11 299, 961. 03 29, 138, 637. 32 30, 193, 532. 70 138, 816, 353. 76b、其他股权投资 被投资单位名称 投资
208、期限 初始投资 成本 占被投资公司 注册资本比例 期末数 株洲长江美食娱乐有限公司 长期 4, 150, 029. 18 14. 41% 4, 150, 029. 18 72 商行增资扩股办 长期 5, 000, 000. 00 5, 000, 000. 00 合 计 9, 150, 029. 18 9, 150, 029. 18 c. 股权投资差额 被投资单位 初始金额 期初余额 摊销期限 本期增减 本期摊销额 累计摊销 摊余金额 形成原因 湖南华天文化娱乐发展有限公司 12, 530, 722. 00 2, 506, 144. 23 10 年 1, 253, 072. 20 11, 277
209、, 649. 97 1, 253, 072. 03 溢价收购 湖南华天秦台计算机网络有限公司 8, 968, 797. 43 5, 979, 198. 30 10 年 896, 879. 74 3, 886, 478. 87 5, 082, 318. 56 溢价收购 湖南华天光电惯导技术有限公司 165, 015. 67 122, 386. 62 10 年 16, 501. 57 59, 130. 62 105, 885. 05 溢价收购 紫东阁华天( 湖南) 大酒店有限公司 9, 511, 603. 16 5, 706, 961. 88 10 年 5, 829, 683. 55 1, 534
210、, 128. 68 5, 338, 769. 96 10, 002, 516. 75 溢价收购 湘华天餐饮发展有限公司 189, 742. 96 189, 742. 96 10 年 18, 974. 30 18, 974. 30 170, 768. 66 溢价收购 长沙华盾实业有限公司 11, 113, 731. 85 10, 362, 582. 52 10 年 - 2, 974, 140. 32 846, 438. 55 1, 597, 587. 88 6, 542, 003. 65 溢价收购 合 计 42, 479, 613. 07 24, 867, 016. 51 2, 855, 543
211、. 23 4, 565, 995. 04 22, 178, 591. 60 23, 156, 564. 70 d、减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增减数 期末数 计提原因 湖南华天秦台计算机网络有限公司 3, 016, 597. 65 1, 000, 000. 00 4, 016, 597. 65 公司未能持续经营 株洲长江美食娱乐有限公司 3, 112, 521. 89 1, 037, 507. 29 4, 150, 029. 18 公司已资不抵债 合 计 6, 129, 119. 54 2, 037, 507. 29 8, 166, 626. 83 注: 株洲长江美食娱乐有限公司因已
212、资不抵债, 故全额计提长期投资减值准备。 4、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 餐饮 116, 379, 295. 83 121, 632, 484. 70 56, 078, 829. 48 58, 512, 029. 20客房 86, 656, 650. 59 78, 639, 830. 19 33, 623, 246. 54 33, 654, 451. 55其它 14, 473, 742. 0610, 595, 496. 81 8, 092, 042. 83 7, 718, 285. 37合 计 217, 509, 688. 4
213、8 210, 867, 811. 70 97, 794, 118. 85 99, 884, 766. 12注：本账户前五名客户的销售总额为 623. 15 万元，占全部销售收入总额的 2. 86%。 5、投资收益 73项 目 本年数 上年数 按权益法核算的投资收益 - 3, 535, 479. 11 20, 922, 679. 44 股权投资差额摊销 - 4, 565, 995. 04 - 3, 868, 763. 16 计提的长期股权减值准备 - 2, 037, 507. 29 - 2, 537, 507. 30 股票投资收益及减值准备 - 912, 457. 53 2, 837, 774.
214、 22 转让股权收益 741, 256. 47 合 计 - 10, 310, 182. 50 17, 354, 183. 20 注：本账户本年较上年减少 2766. 44 万元, 减幅较大, 主要系本期本公司子公司及按权益法核算的联营公司经营亏损较大所致。 附注 8、关联方关系及关联交易 1、存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地点 经营范围 与本公司关系 企业 类型 法人代表 华天实业控股集团有限公司 长沙市解放东路 300 号 房地产、生产旅游服务、贸易 母公司 有限责任公司 贺坚 湖南华天文化娱乐发展有限公司 长沙市解放东路 300 号 娱乐、桑拿 子公司 合资经营 陈纪明 湖南华
215、天国际酒店管理有限公司 长沙市解放东路 300 号 酒店管理咨询 子公司 有限责任公司 陈纪明 湖南华天光电惯导技术有限公司 长沙经济技术开发区漓湘路 11 号 研制、生产、销售光电高技术产品及相关软件，并提供相关技术服务；计算机系统集成；经营允许的进出口业务。 子公司 有限责任公司 陈纪明 湖南华天秦台计算机网络有限公司 长沙市银盆南路 289 号 从事计算机软件、网络系统工程开发、经销电子计算机及配件 子公司 有限责任公司 陈纪明 长沙华盾实业 有限公司 长沙市解放东路 300 号华天大酒店 703 号 建筑材料、装饰材料、日用百货、化工产品、服装销售 子公司 有限责任公司 陈纪明 北京东
216、方大酒店有限公司 北京市海淀区西三环中路 8 号 住宿; 中餐; 饮料、酒 子公司 有限责任公司 陈纪明 74 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企 业 名 称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 华天实业控股集团有限公司 500, 000, 000. 00 0 0 500, 000, 000. 00 湖南华天文化娱乐公司 3, 500, 000. 00（美元） 0 0 3, 500, 000. 00（美元） 湖南华天国际酒店管理有限公司 1, 000, 000. 00 0 0 1, 000, 000. 00 湖南华天光电惯导技术有限
217、公司 20, 000, 000. 00 0 0 20, 000, 000. 00 湖南华天秦台计算机网络有限公司 10, 000, 000. 00 0 0 10, 000, 000. 00 长沙华盾实业有限公司 3, 000, 000. 00 3, 000, 000. 00 北京东方大酒店有限公司 5, 000, 000.00 5, 000, 000. 00 期 初 数 本 年 增 加 本 期 减 少 期 末 数 企 业 名 称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 华天实业控股集团有限公司 112, 000, 000. 00 64. 80 0. 00 0. 00 0. 00
218、 0. 00 112, 000, 000. 00 64. 80 湖南华天文化娱乐公司 2, 625, 000 美元 75. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 2, 625, 000 美元 75. 00 湖南华天国际酒店管理有限公司 900, 000. 00 90. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 900, 000. 00 90. 00 湖南华天信息产业有限公司 45, 600, 000. 00 76. 00 0. 00 0. 00 45, 600, 000. 00 76. 00 0. 00 0. 00 湖南华天光电惯导技术有限公司 11, 400, 0
219、00. 00 57. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 11, 400, 000. 00 57. 00 湖南华天秦台计算机网络有限公司 5, 000, 000. 00 50. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 5, 000, 000. 00 50. 00 长沙华盾实业有限公司 2, 700, 000. 00 90. 00 1, 050, 000. 00 35. 00 1, 650, 000. 00 55. 00 北京东方大酒店有限公司 5, 000, 000. 00 100. 00 5, 000, 000. 00 100. 00 75 4、不存在控制关系
220、的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 湖南华天国际旅行社 受同一母公司控制 株洲华天大酒店有限责任公司 受同一母公司控制 湘华天餐饮发展有限公司 联营企业 紫东阁华天大酒店( 湖南) 有限公司 联营企业 5、关联交易 （1）关联收入 关联企业名称 交易项目 本年数 上年数 华天实业控股集团有限公司及其成员企业 消费收入 622, 045. 44 1, 262, 124. 65 湖南华天国际旅行社 旅行团队团费 2, 180, 991. 43 1, 993, 573. 37 紫东阁华天大酒店( 湖南) 有限公司 洗涤费 1, 011, 276. 48 997, 887. 39 株洲华天大
221、酒店有限责任公司 管理咨询收入 5, 227, 197. 80 5, 733, 096. 41 合 计 9, 041, 511. 15 10, 465, 467. 66 ( 2) 关联方往来 金额单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 款项性质 其他应收款 华天实业控股集团有限公司 432, 839. 80 - 2, 485, 179. 25 往来款 株洲华天大酒店有限公司 8, 848, 284. 92 10, 799, 293. 68 往来款 湖南华天国际旅行社 250, 814. 09 120, 729. 62 往来款 紫东阁华天大酒店( 湖南) 有限公司 749, 557. 12 42
222、, 917. 87 货款及往来款 北京海天房地产有限责任公司 15, 004, 998. 85 23, 000, 000. 00 保证金 湘华天餐饮发展有限公司 22, 045, 886. 90 19, 782, 166. 71 往来款 应收账款 株洲华天大酒店有限公司 11，812，980. 05 10, 000, 245. 12 管理费 湖南华天国际旅行社 293, 102. 81 565, 900. 55 消费款 华天实业控股集团有限公司 197, 371. 41 186, 023. 61 消费款 其他应付款 湖南秦台网络计算机有限公司 4, 000, 000. 00 4, 000, 0
223、00. 00 往来款 76( 3) 其他事项 华天实业控股集团有限公司为本公司子公司湖南华天光电惯导技术有限公司 450 万元的贷款提供担保。 附注 9、或有事项 1、本公司于 2001 年 8 月收购了原湖南秦台计算机网络有限公司 50%的股权，并将该公司更名为湖南华天秦台计算机网络有限公司。由于该公司原股东未履行出资义务，本公司于2002 年向法院起诉该公司原股东。长沙市中级人民法院于 11 月 8 日一审判决本公司胜诉，裁定被告返还公司股权收购款并进行清算。现该诉讼正在处理中，本公司对该诉讼可能带来的损失进行了合理估计，已计提了长期投资减值准备 4, 016, 597. 65 元。 2、
224、2000 年 12 月本公司的账外公司同胜公司向海通证券股份有限责任公司北京柳芳营业部汇入 1000 万元保证金，海通证券股份有限责任公司北京柳芳营业部在同胜公司未授权的情况下将保证金转出用于买卖股票, 使同胜公司投资遭受损失。2005 年 4 月 27 日经长沙市天心区人民法院一审判决, 由海通证券股份有限公司赔偿同胜公司 1000 万元。因被告不服判决, 已上诉至湖南省长沙市中级人民法院。至报告日湖南省长沙市中级人民法院尚未判决。同胜公司根据谨慎性原则已对应收海通证券 1000 万元计提了 30%的坏帐准备 300 万元。 3、2003 年本公司的账外公司同胜公司在银河证券有限责任公司开设
225、 963146号证券帐户，进行股票交易，于 2003 年 1 月和 2003 年 7 月共存入资金 3450 万元，并于 2003 年转入股票成本 2713. 11 万元。在交易过程中同胜公司已收回651. 65 万元, 并转回市值为 1012 万元的股票。后因银河证券有限公司强行平仓卖出 963146 帐户内的股票、并转出资金, 使同胜公司投资遭受损失。2004 年 12月 4 日经湖南省长沙市中级人民法院一审判决, 由银河证券赔偿 1038. 66 万元, 本公司已将差额部分计入了损失。因被告不服判决, 已上诉至湖南省高级人民法院。2006 年 1 月 13 日, 经湖南省高级人民法院（2
226、005）湘高法民三终字第 18 号民事判决书判决：驳回上诉, 维持原判。同胜公司根据谨慎性原则已对应收银河证券 1038. 66 万元计提了 30%的坏帐准备 311. 598 万元。 4、2002 年 11 月同胜公司在海通证券股份有限责任公司的北京光华营业部开设 14415 号证券帐户，进行股票交易，2002 年 11 月转入股票成本 2, 100. 58 万元至本帐户。在交易过程中公司已转出股票市值 519. 09 万元。剩余股票市值因海通证券北京光华营业部按不具代理权的唐伟指令，将其股票转出，使同胜公司投资遭受损失。2005 年 5 月 8 日经湖南省长沙市中级人民法院一审判决, 由海
227、通证券股份有限公司赔偿同胜公司 1769. 78 万元, 并按同 77期银行利率支付自 2002 年 11 月 7 日起至上述债务清偿之日止的利息。因被告不服判决, 已上诉至湖南省高级人民法院。2006 年 1 月 26 日经湖南省高级人民法院( 2005) 湘高法民二终字第 67 号民事判决书判决：驳回上诉, 维持原判。由于同胜公司已通过法院对海通证券银行存款 2158 万元进行冻结, 故未对其计提坏账准备。2006 年 4 月 5 日中国工商银行上海市金钟支行已将海通证券股份有限公司在工行的 1001199409013310041 账户的银行存款贰仟壹佰伍拾捌万元扣划至长沙市中级人民法院。
228、 附注 10、其他重要事项 1、根据 2005 年 1 月 18 日董事会决议，公司拟受托管理深圳华安大厦。托管期限十年，按年营业额的 2. 5%收取托管费。目前此项目尚在筹建中，暂未投入使用。 2、根据 2004 年 12 月 22 日董事会决议, 公司拟托管北京海天中心, 托管期限为十年, 按营业额的 4%收取托管费。目前公司已按合同约定支付押金 1500 万元, 目前此项目尚在筹建中，暂未投使用。 3、本公司控股股东华天实业控股集团有限公司期末持有的本公司股权 6024294 股已经冻结，其中质押冻结 55998912 股，司法冻结 4244031 股。 5、 本公司为子公司湖南华天光电
229、惯导技术有限公司 3000 万元的贷款提供担保。 6、 本公司子公司湖南华天文化娱乐有限公司为本公司子公司长沙华盾实业有限公司265 万元贷款提供了担保。 附注 11、资产负债表日后事项 1、2006 年 2 月 21 日，本公司与湖南新华雅实业集团有限公司签署了华雅国际大酒店委托管理协议，以管理输出方式全权托管长沙华雅国际大酒店，托管期限为十年，本公司按其年营业额的 3%收取管理费。 2、2006 年 2 月 21 日，本公司控股子公司湖南华天国际酒店管理有限公司与岳阳大雅实业发展有限公司签署了协助管理岳阳金都宾馆合同书，合同同意岳阳金都宾馆使用华天商标特许经营，本公司派出管理人员协助管理，
230、特许期限 1 年。本公司收取特许经营费及管理费。 3、本公司股权分置改革方案已于 2006 年 3 月 3 日经公司股权分置改革相关股东会议表决通过。主要内容如下： 78 1）、方案要点 实施股份变更登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股股份将获得 3. 8 股对价股份，本公司非流通股股东合计向流通股股东作出对价安排 23, 119, 200 股股份。 2）、本公司非流通股股东的承诺事项 股权分置改革实施后，本公司原非流通股股东除遵守上市公司股权分置改革管理办法等法律法规规定外，还作出如下承诺： A、改革方案实施之日起，华天集团持有的原非流通股股份在 24 个月内不上市交易或者转让。
231、 B、在前项规定期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份，占该公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 C、通过深圳证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到华天酒店股份总数1%的，自该事实发生之日起 2 个工作日内做出公告。 D、持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起 36 个月内通过证券交易所减持华天酒店股票价格不低于 5. 98 元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项，则对该价格进行除权、除息处理）。 若不履行或者不完全履行限售股份及减持价格的承诺，承诺人愿将卖出股份所获得
232、的资金归上市公司所有。 E、华天集团声明：如不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其他股东因此而遭受的损失。本承诺人将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，否则本承诺人将不转让所持有的股份。 4、本公司 2005 年 2 月 19 日、2005 年 6 月 3 日与长沙市商业银行瑞昌支行签订了保证合同，同意为长沙为华元广告有限公司向银行借款 7000 万元提供担保，担保方式为连带责任担保，湖南日银旅业发展有限公司日银大酒店保提供了反担保。担保期限：其中 4000 万元自 2005 年 3 月 22 日至 2006 年 3 月 22 日；3000 万元自 2005 年
233、6 月 30 日至 2006 年 6 月30 日。华元广告有限公司于 2006 年 3 月 22 日归还了银行借款 4000 万元，本公司为其的担保也相应解除。 5、经本公司 2006 年 4 月 5 日董事会提议：本公司拟以 2005 年 12 月 31 日的法定盈余公积 26, 643, 566. 76 元弥补本公司累计亏损 26, 643, 566. 76 元，弥补亏损后本公司 2005 年 12 月 31 日的未分配利润为- 69, 600, 752. 52 元。此议案待股东大会批准。 79附注 12 ：补充资料 1、 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊
234、薄（） 加权平均（） 全面摊薄（元/每股） 加权平均（元/每股） 主营业务利润 49. 05% 48. 54% 1. 34 1. 34 营业利润 9. 30% 9. 20% 0. 25 0. 25 净利润 2. 15% 2. 13% 0. 06 0. 06 扣除非经常性损益后利润 2. 66% 2. 63% 0. 07 0. 07 2、 非经常性损益 项 目 金 额 处置长期股权投资产生的损益 741, 256. 47 处置固定资产产生的损益 210, 030. 70 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1, 292, 631. 41 短期投资损益 - 6, 243, 640. 57 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 146, 095. 60 小 计 - 3, 853, 626. 39 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 1, 271, 697. 71 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 195, 110. 47 合 计 - 2, 386, 818. 21