1、 深圳中恒华发股份有限公司 Shenzhen Zhongheng Huafa Co., Ltd. 二八年年度报告 股票名称：ST 华发 A ST 华发 B 股票代码：000020 200020 2008 年年度报告 1 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 公司董事长李中秋先生因在国外无法出席会议，委托董事陈志刚先生参会表决，其他董事均出席了董事会会议。 公司董事长李中秋先
2、生、副总经理傅延华先生及会计机构负责人孙卫先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 公司 2008 年度财务报告已经信永中和会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 深圳中恒华发股份有限公司董事会 目 录 第一章 公司基本情况 . 2 第二章 会计数据和业务数据摘要 . 3 第三章 股本变动和主要股东持股情况. 6 第四章 董事、监事、高级管理人员情况. 10 第五章 公司治理结构 . 15 第六章 股东大会情况简介 . 22 第七章 董事会报告 . 23 第八章 监事会报告 . 33 第九章 重要事项 . 35 第十章 财务报告 . 45 第十一章 备查文件 . 126 20
3、08 年年度报告 2第一章 公司基本情况 一、公司名称 中文名称：深圳中恒华发股份有限公司 英文名称：SHENZHEN ZHONGHENG HUAFA CO., LTD. 二、法定代表人：李中秋 三、董事会秘书：傅延华（2009 年 2 月 6 日起任职） 证券事务代表：翁小珏 联系地址：深圳市福田区华发北路 411 栋东座六层 电话：(0755) 83352206 传真：(0755) 83323160 E-mail：hwafainvestor 四、公司注册地址：深圳市福田区华发北路 411 栋 公司办公地址：深圳市福田区华发北路 411 栋东座六层 邮政编码：518031 公司国际互联网网址
4、： 五、公司信息披露报纸：中国证券报、证券时报、香港文汇报 登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：深圳中恒华发股份有限公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 华发 A ST 华发 B 股票代码：000020 200020 七、其他有关资料 公司首次注册或变更注册登记日期、地点 注册登记日期:1992 年 5 月 注册地点:深圳市福田区华发北路 411 栋 企业法人营业执照注册号:100296 税务登记号码:113260 公司聘请的会计师事务所名称、办公地 名称：信永中和会计师事务所有限责任公司 地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦
5、 A 座 9 层 2008 年年度报告 3第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 金额单位：（人民币）元 指 标 项 目 金 额 营业利润 1516630.79利润总额 4914587.51归属于上市公司股东的净利润 7567912.54归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润 1817162.61经营活动产生的现金流量净额 -18616487.18 扣除的非经常性损益项目及涉及金额： 项 目 金 额 非流动资产处置损益 -69313.15计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 40000
6、0.00根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 2776601.27除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3067269.87所得税影响额 -423808.06合 计 5750749.93 境内会计准则 境外会计准则 净利润 7567912.54 7567912.54 净资产 247809266.16 247809266.16 2008 年年度报告 4二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 金额单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减 2006 年 营业收入 189401245.08 193244882.85
7、-1.99% 201883363.71利润总额 4914587.51 21365133.68-77.00% -23262805.55归属于上市公司股东的净利润 7567912.54 22065920.97-65.70% -23262805.55归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1817162.61 -1813318.27200.21% -23319385.48经营活动产生的现金流量净额 -18616487.18 14843814.16-225.42% 26649992.33 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减 2006 年末 总资产 446670716.88 373
8、957038.9419.44% 376031844.21所有者权益 （或股东权益） 247809266.16 242200200.602.32% 220134279.63股 本 283161227.00 283161227.000 283161227.00 （二）主要财务指标 2008 年 2007 年 本年比上年增减 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.0267 0.0779-65.73% -0.08稀释每股收益（元/股） 0.0267 0.0779-65.73% -0.08扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.0064 -0.0064 -0.0082全面摊薄净资产收益率（%
9、） 3.05% 9.11%减少 6.06 个百分点 -10.57%加权平均净资产收益率（%） 3.08% 9.55%减少 6.47 个百分点 -10.24%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 0.73% -0.75%增加 1.48 个百分点 -10.58%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 0.74% -0.78%增加 1.52 个百分点 -10.26%每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.07 0.05-240% 0.09 2008 年年度报告 5 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（） 2006 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
10、 0.88 0.862.33% 0.78 净资产收益率 每股收益 项 目 全面摊簿（%） 加权平均（%） 基本每股收益（元） 稀释每股收益（元）归属于上市公司股东的净利润 3.05%3.08%0.0267 0.0267归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 0.73%0.74%0.0064 0.0064 2008 年年度报告 6第三章 股本变动和主要股东持股情况 一、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量（股） 比例（） 发行新股送股公积金转股 其他 小计 数量（股）比例（）一、有限售条件股份 116,516,142 41.15 -26,248 -26,24
11、8 116,489,89441.141、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 116,516,142 41.15 -26,248 -26,248 116,489,89441.14其中： 境内非国有法人持股 116,489,894 41.14 0 0 116,489,89441.14境内自然人持股 26,248 0.01 -26,248 -26,248 004、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 166,645,085 58.85 +26,248 +26,248 166,671,33358.861、人民币普通股 64,649,249 22.83 +26,2
12、48 +26,248 64,675,49722.842、境内上市的外资股 101,995,836 36.02 0 0 101,995,83636.023、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 283,161,227 100 0 0 283,161,227100 注：根据有关规定，上市公司董事、监事和高管人员离任六个月后即可申请持股解冻，截至 2008 年 1 月 17 日，本公司的前任监事会主席叶大明先生离任已达六个月，经向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请，其所持有的 26248 股本公司股票已全部解锁。 2008 年年度报告 7二、有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件股
13、东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 武汉中恒 新科技产业 集团公司 116,489,894 2010 年 5 月 18 日 0 承诺所持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，三十六个月内不上市交易。 三、股票发行与上市情况 （一）截至本报告期末为止的前三年，公司无增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 （二）报告期末，公司无现存的内部职工股。 四、股东情况介绍（2008 年 12 月 31 日在册） 股东总数 23992 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
14、 武汉中恒新科技产业集团有限公司 境内 非国有法人 41.14%116,489,894116,489,894 0 赛格（香港）有限公司 境外法人 5.85%16,569,560 0 未 知 GOOD HOPE CORNER INVESTMENTS LTD 境外 法人 4.91%13,900,000 0 未 知 何焕好 境内自然人 0.43%1,221,300 0 未 知 王智勇 境外自然人 0.33%935,100 0 未 知 BINGHUA LIU 境外自然人 0.31%876,213 0 未 知 吴为民 境内自然人 0.31%870,500 0 未 知 罗雅 境外自然人 0.27%756,
15、620 0 未 知 刘燎原 境外自然人 0.26%734,200 0 未 知 卢均桐 境内自然人 0.26%723,900 0 未 知 2008 年年度报告 8前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 赛格（香港）有限公司 16,569,560 境内上市外资股 GOOD HOPE CORNER INVESTMENTS LTD 13,900,000 境内上市外资股 何焕好 1,221,300 人民币普通股 王智勇 935,100 境内上市外资股 BINGHUA LIU 876,213 境内上市外资股 吴为民 870,500 人民币普通股 罗雅 756,620
16、 境内上市外资股 刘燎原 734,200 境内上市外资股 卢均桐 723,900 人民币普通股 肖更宁 720,669 境内上市外资股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，武汉中恒集团与其他股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 本公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 五、公司控股股东及实际控制人情况介绍 （一）公司控股股东变更情况 本公司控股股东 2008 年未发生变化。 （二）公司控股股东情况 控股股东名称：武汉中恒新科技产业集团有限公司（以下简称“武汉
17、中恒集团”） 法定代表人：李中秋 成立日期：1996 年 3 月 21 日 注册资本：13,800 万元 经营范围：生产、销售电脑、电视机、显示器和其它硬件、电脑软件销售；内部数据通信网络开发、包装材料及包装用轻型建材制造；五金金属制品、塑料制品；音响产品、电子器材；纺织、服装；建筑材料销售；经营本企业和成员企业自产产品及技术的出口业务；经 2008 年年度报告 9营本企业和成员企业科研生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）、房地产开发及商品房销售。 （三）公司实际控制人情况 公司实际控制人为武汉中恒集团法定代表人李中秋先
18、生（简历详见第四章“董事、监事、高级管理人员情况”）。 武汉中恒新科技产业集团有限公司 深圳中恒华发股份有限公司 41.14% 李中秋 98.4% 2008 年年度报告 10第四章 董事、监事、高级管理人员情况 一、公司董事、监事、高级管理人员的情况 （一）基本情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况表（截止 2008 年 12 月 31 日） 姓名 职 务 性别 年龄 任期起止 日期 年初 持股数年末 持股数变动 原因 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬李中秋 董事长 总经理 男 46 2007.7.182010.7.18 0 0 无 是 唐崇银 副董事长 男 48 2007.7.182
19、010.7.18 0 0 无 是 陈志刚 董 事 男 35 2007.7.182010.7.18 0 0 无 是 石 诚 董 事 副总经理 男 45 2007.7.182009.2.23 0 0 无 否 李定安 独立董事 男 63 2008.6.282010.7.18 0 0 无 否 杨俊远 独立董事 男 46 2008.9.42010.7.18 0 0 无 否 张 翼 独立董事 男 39 2008.9.42010.7.18 0 0 无 否 曹 丽 监事会主席 女 38 2007.7.182010.7.18 0 0 无 否 唐敢于 监 事 女 31 2007.7.182010.7.18 0 0
20、 无 是 翁小珏 监 事 女 28 2007.7.182010.7.18 0 0 无 否 2、董事出席董事会会议情况 报告期内，公司共召开 9 次董事会会议，其中现场召开会议 6 次，通讯方式召开会议 3次，各位董事出席情况如下： 董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席次数 以通讯方式参加会议次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议 李中秋 董事长 总经理 9 6 3 0 0 否 2008 年年度报告 11唐崇银 副董事长 9 6 2 0 1 否 陈志刚 董 事 9 6 3 0 0 否 石 诚 董 事 副总经理 9 5 3 1 0 否 李定安 独立董事 5 2 3 0 0 否
21、 杨俊远 独立董事 1 0 0 1 0 否 张 翼 独立董事 1 1 0 0 0 否 （二）最近五年主要工作经历 1、董事会成员 李中秋：男，1962 年出生，工程专业硕士，湖北省应届人大代表（第十届），武汉市五一劳动奖章获得者。1996 年至今任武汉中恒集团董事长；2007 年 7 月至今任本公司董事长、总经理。 唐崇银：男，1960 年出生，法学博士。1998 年 11 月至 2004 年 4 月任深圳市赛格集团有限公司法律事务室主任；2000 年 5 月至 2003 年 4 月任深圳市赛格集团有限公司审计部部长；2000 年 7 月至 2008 年 6 月任深圳市赛格集团有限公司首席法律
22、顾问；2003 年 4 月至 2008 年6 月任深圳市赛格集团有限公司资产部部长；2008 年 6 月至今任深圳市赛格集团有限公司产权经营与管理部部长；2007 年 7 月至今任本公司副董事长；同时兼任南宁化工股份有限公司（600301）独立董事、武汉银泰科技电源股份有限公司独立董事、深圳市大明电子有限公司董事长。 陈志刚：男，1973 年出生，工商管理硕士。2002 年至 2005 年任武汉华信高新技术股份有限公司监事、投资部经理、证券事务代表；2005 年 6 月至 2008 年 8 月任武汉中恒集团财务总监、董事会秘书，2008 年 8 月至今任武汉中恒集团执行副总经理；2007 年
23、7 月至今任本公司董事。 石 诚：男，1965 年出生，硕士。2000 年至 2002 年任武汉华夏银行国际业务部副总经理；2003 年至 2005 年任武汉华夏银行青山支行副行长；2005 年至 2007 年 5 月任武汉华夏银行国际业务部总经理；2007 年 5 月至 7 月任本公司总经理特别助理，2007 年 7 月至 2009 年 2008 年年度报告 122 月任本公司董事、副总经理，2008 年 6 月至 2009 年 2 月任本公司董事会秘书。 李定安：男，1945 年出生，教授博士研究生导师，首批中国注册会计师。华南理工大学经济与贸易学院原常务副院长，政协广东省第八届、第九届、
24、第十届常务委员会委员，中国民主建国会会员。2001 年 5 月起任华南理工大学工商管理学院会计学系教授，2005 年 7 月调入经济与贸易学院任常务副院长；现任政协广东省第十届常务委员会委员、中国会计学会会员、中国注册会计师协会会员、广东省国际税务学会常务理事、北京亚太华夏财务会计研究中心研究员、暨南大学管理学院兼职教授、澳门科技大学兼职教授、广州新太科技股份有限公司（600728）独立董事，华孚色纺股份有限公司（002042）独立董事，深圳格林美科技股份有限公司独立董事，广州港集团公司独立董事；2008 年 6 月至今任本公司独立董事。 杨俊远：男，1963 年出生，会计学博士，正高级会计师
25、。2002 年至 2005 年在长城证券有限责任公司任副总裁；2005 年至今在深圳瑞华信投资有限责任公司任董事长、总经理；2008年 9 月至今任本公司独立董事。 张翼：男，1970年出生，研究生。2000年至2003年在深圳海埠律师事务所担任律师；2003年至今为广东君言律师事务所合伙人律师，同时担任山西焦化股份有限公司（600740）独立董事、深圳市漫者科技股份有限公司的常年法律顾问；2008年9月至今任本公司独立董事。 2、监事会成员 曹 丽：女，1970 年出生，大专学历，中级会计师。2000 年至 2005 年 5 月任武汉中恒新科技产业集团公司财务总监；2005 年 6 月至 2
26、006 年 6 月任本公司过渡期工作组成员，2006年 7 月至 2007 年 10 月任总经理助理，2006 年 10 月至 2007 年 7 月任董事会秘书，2007 年 5月至 10 月任采购中心总经理，2007 年 7 月至今任监事会主席。 唐敢于：女，1977 年出生，大专学历。2003 年 8 月至 2005 年 7 月任武汉恒生光电产业有限公司厂长助理，2005 年 8 月至 2006 年 7 月任工程部经理，2006 年 8 月至今任副总室专案经理兼生产厂长；2007 年 7 月至今任本公司监事。 翁小珏：女，1980 年出生，中山大学本科毕业。2002 年 7 月至 2006
27、 年 8 月，在广州友谊商店股份有限公司董事会办公室从事证券事务工作；2007 年 1 月至今任本公司证券事务代表，2007 年 7 月至今任本公司监事、工会副主席。 （三）年度报酬情况 1、董事、监事及高管人员报酬的决策程序 2008 年年度报告 13公司董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬是由董事会根据公司统一的薪酬管理制度与经营目标的实际完成情况确定。 2、董事、监事及高级管理人员的年度报酬 董事、监事及高级管理人员共 3 人在公司领取报酬，2008 年度报酬总额为 58.70 万元（不含独立董事津贴）。 姓 名 职 务 报酬总额（2008.12008.12） 石 诚 董事
28、、副总经理 265470 曹 丽 监事会主席 220198 翁小珏 监 事 101373 3、独立董事的津贴：2008 年 1 月至 6 月为 3.6 万元/人/年（税前），2008 年 7 月起调整为 6 万元/人/年（税前）。 （四）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 2008 年 6 月，经公司董事会 2008 年第三次临时会议提名、2007 年年度股东大会审议通过，李定安先生增补为公司第六届董事会独立董事。 2008年8月，公司独立董事宋萍萍女士因工作原因不便继续担任独立董事，闫海忠先生因身为印制电路板行业的权威专家，公司欲聘其为电路板业务的高级顾问，两人因此向董事会提出辞去独立
29、董事职务。经2008年8月18日召开的公司董事会2008年第六次临时会议提名、2008年9月4日召开的公司2008年第一次临时股东大会议选举，杨俊远先生和张翼先生增补为公司第六届董事会独立董事。 期后事项： 2009年2月，石诚先生因个人原因向董事会提出辞去公司董事、副总经理、董事会秘书的职务。 2009年2月，经公司董事会提名委员会建议及公司总经理提名，董事会聘任傅延华先生为公司副总经理；经公司董事会提名委员会建议及公司董事长提名，董事会聘任傅延华先生为董事会秘书；经公司董事会提名及2009年第一次临时股东大会选举，傅延华先生增补为公司第六届董事会董事。 二、员工情况 报告期末，公司在职员工
30、为 1493 人，没有需承担费用的离休人员。 2008 年年度报告 14 员工结构如下： 专业构成情况 生产人员 1195 人 80.04% 销售人员 35 人 2.34% 技术人员 55 人 3.68% 财务人员 20 人 1.34% 行政管理人员 88 人 5.89% 其 他 100 人 6.70% 教育程度情况 硕士及在职研究生 3 人 0.20% 本 科 43 人 2.88% 大 专 86 人 5.76% 其 他 1361 人 91.16% 2008 年年度报告 15第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司一直严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则及其
31、它有关上市公司治理的法律法规的要求，努力建立健全公司治理制度，不断完善法人治理结构、规范公司运作，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的相互分离、相互制衡的决策与经营管理体系，公司的法人治理现状基本符合上市公司治理法规的要求，报告期内的具体情况说明如下： （一）选举增补了会计专业的独立董事，董事会的成员结构得到完善，财务专业方面的决策力量得到有效增强；积极推动董事参加监管部门组织的各项法律法规、规章制度的学习培训，加深对规范运作的理解，提升专业决策水平；严格按照法定程序完成股东大会、董事会、监事会历次会议的通知、决策、信息披露等工作，使各层级机构在各自的职责、权限范围内各司其职、
32、各负其责。 （二）内部控制制度基本得到有效实施，新制定了财务、人事、文档等系列分公司管理制度；通过实施董事会审计委员会年报工作规程、独立董事年报工作制度，规范了年报的审核程序，夯实了信息披露工作的基础；同时为进一步规范关联交易，杜绝大股东及关联方资金占用行为的发生，根据证监会发布的关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知（上市部函2008101 号）制订了防止大股东及关联方占用公司资金的管理办法，保证了公司的规范运作。 （三）根据中国证券监督管理委员会公告200827 号文件和深圳证监局200862 号关于做好深入推进公司治理专项活动相关工作的通知的相关要求，公司董事会对 2007 年“公
33、司治理专项活动”中发现的问题重新进行了审视，继续进行深入自查和梳理，跟踪进展情况及整改效果，确保所有问题逐一落实，并提出了公司治理持续推进的下一步改进计划（整改情况的说明详见 2008 年 7 月 19 日的公司公告）；同时根据中国证监会关于强化持续监管，防止资金占用问题反弹的通知（上市部函2008118 号）的文件精神，对控股股东及其他关联方的资金往来情况进行了自查，未发现公司存在控股股东及其他关联方占用公司资金以及通过不公允关联交易等方式变相占用公司资金的情况。 （四）公司不存在定期或不定期向大股东、实际控制人报送未公开信息的情况；公司及下属企业不存在在大股东财务机构存款的情况。 2008
34、 年年度报告 16二、独立董事履行职责情况 1、独立董事出席董事会的情况： 独立董事 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席 （次） 李定安 5 5 0 0 杨俊远 1 0 1 0 张翼 1 1 0 0 2、报告期内各独立董事均积极参与公司重大决策，严格按照有关法律、法规及公司章程的规定履行职责，认真审议各项议案，客观的发表自己的意见及观点，并利用自己的专业知识作出独立、公正的判断，切实维护了中小股东的利益。报告期内，公司独立董事未对董事会议案及其他事项提出异议。 三、公司与控股股东关系说明 本公司控股股东依法行使出资人的权利，未干涉公司决策和生产经营活动，公司与控
35、股股东在业务、机构、人员、资产和财务方面完全独立，公司董事会、监事会和内部各机构均能独立运作，不受控股股东干预。 四、关于高级管理人员的考评与激励机制的建立、实施情况 公司已建立员工职级和基本薪酬制度，高级管理人员的薪酬与公司实际经营情况、个人岗位工作完成情况相关，浮动发放，每年在年度考核基础上进行薪资级别的升降增减，初步形成“收入能高能低”的激励约束机制。公司将积极完善有关的薪酬发放和绩效考核制度，使之能够有效地调动公司高管团队的积极性和创造性，提升管理能力和决策水平，构建和谐的企业文化，促进企业长远发展。 五、公司内部控制情况 为规范发展，控制风险，确保经营业务活动的正常进行，保护股东的合
36、法权益，公司根据财政部、证监会等部门联合发布的企业内部控制基本规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引的规定，结合公司的实际情况，已逐步形成了一整套较为完备的企业管理内部控制制度，并在公司业务的发展过程中不断补充、修改，使公司财务管理、人事管理、经营管理、内部审计等一系列内部控制体系不断趋向完善。 2008 年年度报告 17（一）公司内部控制概述 1、管理控制 公司已建立了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的法人治理体系，董事会下设四个专业委员会（战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会）以及两个日常执行部门（审计部、董事会办公室），有效地确保了“三会”体系的决策权、监督
37、权和执行权的行使，形成明晰的职责分工和制衡机制，以公司章程为总则，涵盖生产经营、人力资源、财务管理、内部审计、信息传递控制等方面的各项制度构成了公司的内部控制制度体系。 2、生产经营控制 公司按照ISO9001：2000质量管理体系认证和ISO14001：2004环境管理体系认证的规定，建立了质量和环境管理体系，制订了质量和环境管理体系运行的纲领性文件质量/环境手册以及各项业务的管理规章、程序文件、作业指导书，对公司的业务运作起到了良好的指引与控制作用。 3、财务管理控制 公司依据会计法、会计准则、财务通则、会计基础工作规范等法律法规制定了公司会计制度、财务管理制度、会计工作操作流程和会计岗位
38、工作手册，在岗位分工基础股东大会 董 事 会 监 事 会 总 经 理 董事会办公室 审计部 财务部 综合管理部深圳注塑事业部印制电路板事业部视讯事业部武汉恒发科技有限公司武汉分公司 业务中心 企划部 深圳中恒华发物业有限公司 2008 年年度报告 18上明确各会计岗位职责，同时建立了业绩考核办法、财务收支审批、印鉴使用管理、预算管理、财产管理、实物资产盘点、会计电算化信息管理等控制程序。 4、信息披露控制 公司依照上市公司信息披露管理办法、深圳证券交易所股票上市规则等法规的精神，制定了信息披露事务管理制度，明确了信息披露的内容及编制要点，规范了信息披露的报告、流转、审核和发布流程，对定期报告、
39、临时报告、重大交易事项等应披露信息内容的完整性作了详细规定，保障了投资者平等获得公司信息的权利。 （二）公司内部控制重点活动 1、对分公司和控股子公司的管控 目前公司拥有两家全资子公司（“深圳中恒华发物业有限公司”、“武汉恒发科技有限公司”）和一家武汉分公司。公司根据公司法以及上市公司的相关要求建立了对分公司和控股子公司的管控办法，向控股子公司委派董事、监事及重要管理人员，明确其职责权限；通过制度手段规范分公司和控股子公司对人、财、物的管理，加强业务指导和检查，重点控制资金往来、经营交易、对外投资等重大经营活动；通过日常沟通例会，交流和传递公司政策、制度、经营管理信息，确保公司总部能及时、准确
40、地掌握分公司和控股子公司的经营情况和重大事项。 2、对关联交易的管控 公司制定了关联交易管理制度，就关联方认定、关联方交易类型、关联交易的审批程序、关联方交易披露等有关内容进行了规范，对可能发生的关联交易，公司事先征求独立董事意见，并提交董事会或股东大会审核批准，表决过程中关联董事和关联股东严格执行回避制度，公司与控股股东及其下属子公司之间的交易均遵循市场化、透明化、规范化的原则，以合同形式确定各自的权利和义务，不存在损害公司及中小股东利益的情形。 3、对对外担保的管控 公司根据公司章程中涉及担保事项的规定，对公司对外担保业务进行管理，规范对外担保行为，防范担保风险，保护公司和投资者的合法权益
41、。报告期内公司不存在对外担保事项。 4、对募集资金使用的管控 公司制定了募集资金管理办法，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等作了详细明确的规定，报告期内公司不存在募集资金使用的情况。 2008 年年度报告 195、对重大投资的管控 公司重大投资坚持合法、安全、审慎、效益的原则，控制投资风险，注重投资效益，公司章程中对重大投融资的审批权限与审批程序进行了明确规定，确保投资决策科学合理，投资行为符合规定。 （三）公司内部审计工作概况 报告期内，公司内审部门根据董事会的要求，对各经营单位（含子公司）的经营业绩进行了综合审计；加强对历史遗留问题的排查，对其中的应收账款和应付账款进行专项
42、跟踪，建立以客户为单位的资料库，通过各种途径进行清欠；对内部制度、流程、规定等各方面进行检查和复核性审计，严格监管各经营单位（含子公司）预算以及内部控制的执行情况，并独立发表审计意见。 （四）公司内部控制存在的问题及整改计划 2008年公司遭遇全球性金融危机，产品订单量、成品毛利率处于下降趋势，公司建立了以市场为龙头的市场开发策略，但在客户信用评级、供应商选择等方面存在缺陷，可能导致出现新的呆账或原材料品质问题；其次在清偿历史遗留款项方面，由于股东变更过渡期的资料保存不完整，使企业存在面临经济纠纷诉讼的可能；再次，事业部部分岗位人员更换较快，给事业部经营衔接带来难度。 公司将加强客户信用管控，
43、缩短客户结账周期，尽快回笼资金；严格管理供应商品质问题，建立供应商品质档案，并在签署采购合同时关注对品质问题的约束；加强与供应商对帐和协商，理顺内部资料档案管理；稳定员工队伍，加强企业文化建设，增强员工对企业的认同感和归属感。 （五）公司内部控制情况的总体评价 公司按照公司法、证券法、上市公司内部控制工作指引等法律法规以及公司章程的规定，结合公司实际情况，对内部控制进行了不懈的探索和实践，制订并完善各项内部控制制度，逐步建立起有效的内部控制机制，形成了“权责明确、逐级授权、相互制衡、严格监督”的法人治理结构，内部控制覆盖公司所有业务、各个单位、全体人员，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节，包
44、含事前防范、事中监控、事后检查的不同阶段。本公司董事会认为：公司的内部控制机制和内部控制制度方面不存在重大缺陷，实际执行过程中亦不存在重大偏差，公司的内部控制在整体上是有效的，能及时发现问题，堵塞漏洞、纠正偏差、消除隐患，为公司防范风险、规范运作提供了有力保障。 2008 年年度报告 20（六）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司2008年内部控制自我评价报告全面表述了公司内部控制现状，客观评价了公司内部控制的效果，如实地反映了公司内部控制存在的问题，并拟定了切实可行的整改计划，报告对公司内部控制的整体评价是客观和真实的；公司内控系统运作正常，执行有效，未发现存在严重负面影响的内控问题
45、。 （七）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司内控体系能够适应公司管理的要求和发展的需要，内部控制重点活动按照内部控制制度执行，财务管理、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面内部控制严格、充分、有效，确保了公司生产经营的有序进行，有效控制经营风险，保障全体股东利益；公司内部控制自我评价真实反映了目前公司内部控制的现状和存在问题，符合公司内部控制的实际情况。 六、公司董事会审计委员会年报工作规程 第一条 审计委员会成员应认真学习中国证监会、深圳证券交易所等主管部门关于年度报告要求的文件，在公司年报编制和披露过程中，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公司整体利益。 第二条 年
46、度财务报告审计工作时间安排由审计委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定。 第三条 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报告，并形成书面意见。 第四条 审计委员会应督促会计师事务所在约定的时限内提交财务审计报告，并以书面形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。 第五条 在年审注册会计师进场后，审计委员会要加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务审计报告，并形成书面意见。 第六条 财务审计报告完成后，审计委员会应对报告进行表决，在形成决议后提交董事会进行审核。 第七条 在向董事会提交财务审计报告的同时，审计委员
47、会应向董事会提交会计师事务所从事上一年度审计工作的总结报告和下一年度续聘或改聘会计师事务所决议。 第八条 公司财务负责人负责协调审计委员会与会计师事务所的沟通，积极为审计委员会 2008 年年度报告 21履行上述职责创造必要条件。 第九条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会成员负有保密义务，在年度报告披露前，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。 第十条 本规程未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定执行。 第十一条 本规程由公司董事会修定并解释。 第十二条 本规程自公司董事会审议通过之日起生效。 2008 年年度报告 22第六章 股东大会
48、情况简介 本报告期公司共召开了 2 次股东大会，相关情况如下： 1、2008 年 6 月 27 日，公司以现场方式召开了 2007 年年度股东大会； 2、2008 年 9 月 4 日，公司以现场方式召开了 2008 年第一次临时股东大会； 上述股东大会决议公告已分别刊登于 2008 年 6 月 28 日、9 月 5 日的中国证券报、证券时报、巨潮资讯网（）等媒体。 2008 年年度报告 23第七章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）整体经营情况 2008 年，公司积极应对各方面的挑战。一方面 2008 年下半年国际金融海啸冲击全球经济，世界主要经济体出现自上个世纪 30 年代大萧
49、条以来最严重的经济危机，我国电子行业因起步较晚和缺乏核心的自主创新能力，长期处于全球电子制造产业链分工的低端，在国际贸易中以加工贸易为主，价格谈判能力居于弱势地位，盈利水平不断下降，由于公司近年一直与冠捷、富士康等国际化大公司保持着业务上的合作关系，同时其他的上游供应商和下游客户也有涉外经济业务，因此公司日常经营也不可避免地受到国际经济危机直接或间接的影响，尤其是印制电路板业务订单减少，结账周期延长，盈利空间收窄；另一方面公司近年经历了国有股东退出、民营股东进驻的重大体制变革，存在一定的历史包袱，内部整合工作繁多。 随着控股股东武汉中恒集团旗下主要的工业资产陆续进入上市公司，保丽龙、注塑件生产
50、和液晶显示器整机组装已初步形成完整贯通的液晶产业链雏形，近年新注入的武汉工业资产逐步成为公司主营业务的盈利亮点，报告期内全司实现净利润 757 万元，扣除非经常性损益后的净利润为 182 万元，与上年同期存在经营性亏损的情况相比，2008 年度的整体经营状况是逐步向好，产业整合已见成效。其中： 年中向控股股东收购的武汉注塑业务 7 个月的时间即公司创造了 461 万元盈利，其在报告期内积极拓展业务，扩大市场份额，在长期与台湾冠捷合作的基础上又开发了青岛海尔、武汉银泰科技等新客户，同时，一手严抓品质管控，在品牌客户苛求产品质量的情况下，仍然保持了良好的交货记录，一手狠抓节能降耗，对原材料、油漆等
51、主要生产物料的领用实行工单管控政策，物资采购坚持“同等质量比价格、同等价格比服务”的原则，货比三家，并充分利用现存资源，减少库存，杜绝浪费； 保丽龙业务在争取原有客户多份额订单的同时又开发了蓝带啤酒、苏泊尔等新客户，产品结构在原有大件为主小件为辅模式的基础上新增小件生产，新建了二号小件生产车间，添置了数台新型小件生产设备，此外受金融海啸和“煤改气项目”影响,该业务下半年的生产成本大幅上升，公司从人力成本、原材料成本、业务开发等方面着手进行管控，取得了一定成效，2008 年全年利润为 155 万元； 液晶显示器整机业务在报告期成功争取到台湾冠捷、富士康等大客户的合作支持，与上年同期相比订单量骤增
52、，营业收入大幅提升，规模效应逐渐显现，报告期内盈利 270 万元； 印制电路板业务的生产经营近年来一直处于举步维艰的困难状态，受国际金融海啸的冲击，国内电路板制造行业景气度大幅降低，加之公司自身以单面板和双面板为主的产品结构 2008 年年度报告 24缺乏市场竞争力，处于整个市场竞争结构的底层，业务订单锐减，盈利持续下降，2008 年度继续严重亏损 1682 万元，成为公司发展比较沉重的负担； 物业租赁业务继续保持稳定经营，下半年以来受外部经济影响商户要求减租或退租的现象渐增，给公司租赁业务和租金回收工作带来了不少困难，为稳定商户、减少物业空置率，公司加强与商户的沟通，根据需求切实做好服务，同
53、时采取多样方式灵活招租，抓住附近地铁修建道路封闭部分商户需重新选择经营场所的时机，积极引进新商户，全年物业出租率达98%，经信永中和会计师事务所审计确认的租赁收入 3542 万元，租赁利润 3103 万元。 在管理方面，由于公司仍处于调整期，人员流动率较高，部分工作执行力不足，制度规范未能严格执行和落实，给内部管控带来了一定程度的困难。公司一面调整组织架构，明确部门职能，以人员的多岗化应对流动的高频率；一面加大清收历史遗留应收账款、理顺仓库管理、与供应商协商降低采购成本等方面工作的力度。与此同时，公司经营层通过各种努力，清理了多家银行的小额贷款，以主要优质资产集中向一家银行申贷的方式，向银行争
54、取到了较往年金额较大的授信额度，大大缓解了日常营运资金的压力。 （二）主营业务及经营状况 公司主营业务为电子产品生产行业，包括电路板、泡沫件和注塑件的生产与销售以及液晶显示器整机业务，产品销售主要集中在华南和香港地区。具体情况见下表： 单位：（人民币）元 行 业 营业收入 营业成本 营业 利润率（） 营业收入比上年增减（）营业成本比上年增减（） 营业利润率比上年增减（） 注塑件 11,232,421.98 11,745,915.79-4.57%-29.13%-17.91% 减少 14.29个百分点 电路板 52,714,033.72 60,052,553.59-13.92%-18.46%-8.
55、59% 减少 12.3个百分点 液晶 显示器 67,855,548.92 62,664,194.147.65%15.40%6.67% 增加 7.56个百分点 泡沫件 16,414,466.23 16,080,400.122.04% 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（） 华南 5236.70 -59.21% 香港 6145.20 121.77% 2008 年年度报告 25西南 1798.34 124.89% 华中 1641.40 （三）采购和销售客户情况 前五名供应商采购金额合计 7392.97 万元，占采购总额比重 46.56%； 前五名销售客户销售金额合计 6398.66 万元，占销售总
56、额比重 34.66%。 （四）资产构成情况 项目 2008 年金额 占总资产的比重 2007 年金额 比上年增减金额 比上年增减比例 应收款项 98,397,251.00 22.02%57,501,749.3840895501.62 71.12%存 货 50460254.12 11.30%32,595,773.5517864480.57 54.81%其他应收款 15576239.03 3.49%17,885,097.37-2308858.34 -12.91%投资性房地产 42938764.28 9.61%45,819,394.37-2880630.09 -6.29%固定资产 194494830
57、.65 43.54%187,238,973.297255857.36 3.88%短期借款 94000000.00 21.04%60,400,000.0033600000.00 55.63%应付账款 49895119.48 11.17%42,777,941.827117177.66 16.64%其他应付款 45523634.74 10.19%22,199,987.4323323647.31 105.06%总资产 446670716.88 100%373,957,038.9472713677.94 19.44%变动原因分析： 1、应收账款同比大幅增加的原因主要系液晶显示器业务量增加及客户延长帐期造
58、成。 2、存货同比大幅增加主要系储备液晶显示屏所致。 3、短期借款增加系增加一年期银行贷款； 4、年末其他应付款金额比年初增加 23,323,647.31 元，增加比例为 105.06%。主要原因系公司于本年向武汉中恒购买其注塑厂业务，共计价款 2,700.00 万元，截止 2008 年 12 月 31 日，尚有 1,900.00 万元未支付形成。 （五）期间损益项目变动情况 项目 2008 年金额 2007 年金额 比上年增减金额 比上年增减比例 营业费用 3588602.843,733,724.38-145121.54 -3.89% 管理费用 23824246.7117,100,889.5
59、56723357.16 39.32% 财务费用 6527280.664,227,096.852300183.81 54.42% 资产减值损失 2015771.142,062,177.47-46406.33 -2.25 营业外收入 4714051.2524,122,046.44-19407995.19 -80.46% 营业利润 1516630.79-2,514,105.564030736.35 -160.32% 2008 年年度报告 26利润总额 4914587.5121,365,133.68-16450546.17 -77.00% 净利润 7567912.5422,065,920.97-144
60、98008.43 -65.70% 1、管理费用较上年增加 6723357.16 元。主要原因系工资增加 180 万元及折旧增加 256万元。 2、财务费用较上年增加 2300183.81 元。主要原因系公司增加短期借款 3360 万所产生的利息支出。 3、营业外收入较上年减少 19407995.19，主要主要原因系 2007 年有武汉中恒集团赠予的保丽龙和液晶显示器整机组装业务资产 19,554,224.24 元，而 2008 年没有类似赠予收入。 3、营业利润：较上年增加 4030736.35 元，主要系中恒赠与资产所产生的收益及公司减亏取得初步成效。 4、利润总额、净利润均较上年减少 77
61、%，主要是 2007 收到控股股东捐赠的资产而本年没有所致。 （六）现金流构成情况 2008 年 2007 年 增减变动金额 增减变动比例 经营活动产生的现金流量 -18616487.18 14,843,814.16 -33460301.34 -225.42% 投资活动产生的现金流量 -11452486.17 -6,401,787.21 -5050698.96 78.90% 筹资活动产生的现金流量 27387109.29 -11,371,829.59 38758938.88 340.83% 现金及现金等价物净增加额 -2921882.52 -3,337,702.59 415820.07 12.
62、46% 变动原因分析： 1、经营活动产生的现金流量同比大幅减少系支付公司电路板和注塑件业务超期供应商货款、大量采购液晶显示面板所致。 2、投资活动产生的现金流量同比大幅减少主要是由于，购买武汉中恒集团注塑业务所致。 3、筹资活动产生的现金流量同比大幅增加主要是 2008 年较 2007 年多贷 3360 万元短期借款所致。 （七）主要控股公司及参股公司的经营情况 1、深圳市华发物业租赁管理有限公司：注册资本 100 万元，公司持有 60%的股权，主要业务是公司自有物业的租赁代理及物业管理，其经营期于 2008 年下半年结束，公司重新投资设立了一家全资子公司“深圳中恒华发物业有限公司”继续开展上
63、述的自有物业租赁和管理。该项物业管理业务 2008 年度的收入 186 万元，亏损 7.42 万元。 2008 年年度报告 272、武汉恒发科技有限公司：注册资本 2750 万元，为公司设于武汉的全资子公司，从事注塑产品生产加工业务，2008 年 9 月成立，由于本公司在 2008 年 6 月至 12 月期间将武汉注塑业务委托武汉中恒集团经营管理，用于承接上述注塑业务相关资产的武汉恒发科技有限公司在报告期内未发生经营活动。 二、对公司未来发展的展望 （一）行业发展及市场分析 2009 年，公司所处行业机遇和挑战并存。全球市场形势不容乐观，出口增速可能继续下滑；国内政策环境不断改善，内需拉动效应
64、将逐步显现。2008 年电子信息产业统计公报预计2009 年全球 IT 支出增长将在 3%以内，液晶显示器产品出货量预计增长约 4%；而国内电子信息产业收入增长 12%左右。尤其是随着我国落实扩大内需政策和行业调整振兴规划的实施，对于产业发展也存在难得机遇。 （二）新年度经营计划 2009 年度，公司计划实现营业收入 6.6 亿元，营业成本预计约 5.6 亿元，销售费用预计约 520 万元，管理费用预计约 2950 万元，财务费用预计约 1320 万元。 1、剥离亏损源，提升公司盈利能力 公司的印刷电路板业务是长期困扰公司发展的难题，该业务 2008 年度继续亏损 1682 万元，成为公司发展
65、比较沉重的负担。公司拟于近期通过与公司控股股东资产置换，将公司印刷电路板业务从公司剥离，从而使上市公司轻装上阵，增强公司整体盈利能力。 2、整合产业链，向优势领域集中配置资源 公司重点发展液晶显示屏整机组装和注塑业务，同时配合保丽龙业务。公司将进一步加大对重点市场的投入和支持力度。对产品进行升级，各事业部将针对客户对产品功能和品质需求，配合生产改进和开发新产品。调整工艺和流程，定期安排人员培训，提高生产效率，完善品管体系，提升产品质量，夯实基础工作，力争以质取胜。加强成本管控，实行精细化管理。推行目标管理，公司与各部门签订目标责任状，将全年工作目标分解到月，如节能降耗、品质评级等，将具体指标明
66、确并责任到人，将个人收入与部门绩效挂钩。巩固现有市场份额，同时进行稳步扩张。 3、优化商户结构，稳步提升物业经营水平。 物业租赁以华发大厦为主，将对华发大厦的租赁做统一规划，分类管理商户，促进商户间的沟通交流，为公司创造新盈利机会。同时采取多种对外合作方式，提高出租率，完善物业管理。多渠道拓宽客户资源，力求出租率稳中有升；挖掘物业增效潜力，开源节流，积极创收；提升物业服务管理能力，巩固和提升客户满意度。 2008 年年度报告 284、优化管理体系，增强发展的可持续性 公司将持续优化管理体系。针对易疏忽的管理漏洞,进行查漏补缺,根据新情况,对管理制度做出相应调整。加大管理制度的执行力度,建立相关
67、的监管考核机制。围绕重点业务往来、重大投资项目、关联交易等关键环节，加大经营流程的审计和日常监督力度，加大自查自纠、内审内纠的力度，及时发现控制缺陷和管理漏洞，提出切实可行的解决措施和改善建议，规范运作流程，完善问责问效机制，把问题解决在内部、工作完善在内部，做到监督有考核、有结果、有整改，逐步形成分工明确、责任到位、层层把关的内部控制管理体系，杜绝出现违纪违规、损失浪费、管理缺位等混乱现象。 在生产经营方面, 公司对各事业部将推行工厂现代化管理，对企业进行革新挖潜、提高劳动生产率，增加经济效益。参考日系企业管理制度，严控生产流程各环节，改进生产管理模式。定期召开高层会议，交流管理经验。 在人
68、事方面,在做好日常工作的基础上,公司将根据各员工的工作性质,制定全年相应的培训计划,提高员工的工作能力,开拓员工的创新思维,促进交流,建立完善的人员晋升制度.同时,积极拓展与同类行业的人事部门沟通渠道,交流招聘信息,增加公司人员储备。 （三）资金需求、使用计划和来源情况 随着公司逐步向液晶产业转型和过渡，业务对资金的需求进一步增大，公司将继续保持与银行等金融机构的合作关系，以银行贷款为主的融资方式，满足生产经营的资金需求。同时狠抓财务管理，在资金流的方向上严格把关。据实际情况及时调整 2009 年的财务预期和资金调配情况。按照现有的供应商和客户的供销情况,进一步清理应收应付款项问题。注重优化业
69、务结构，调整营销策略，加快货款回收；加强供销协调，提高资金的周转率；严格按照效益原则组织生产，减少存货资金占用。 预计年度资金需求不超过 5 亿元，目前已经通过中国建设银行深圳分行贷款 2.3 亿元。 （四）2009 年公司生产经营面临的风险及拟采取的对策 1、市场风险：受国际金融危机影响，公司产品国际需求降低，风险加大。 拟采取的对策： 公司与重点大客户建立战略合作伙伴关系，提升服务水平。 积极拓展国内市场，增加市场份额。 加强对影响市场环境因素的调查研究，做好市场预测工作。 做好客户信用评级工作，规避呆坏账风险。 2、成本上升风险：主要来自两个方面：一是上游原材料价格上涨趋势仍然存在，由此
70、推动产品生产成本的上升；二是电力供应紧张导致成本上升。 拟采取的对策： 2008 年年度报告 29 注重内部挖潜，开展资源的综合利用，开源节流。 公司与原料供应商继续建立战略合作伙伴关系，实施战略采购，确保原料的供应。 积极协调改善电力供应、合理组织生产。 3、财务风险：由于公司银行贷款数额较大而面临的财务风险。 拟采取的对策： 优化业务结构，调整营销策略，加快货款回收； 加强供销协调，提高资金的周转率； 严格按照效益原则组织生产，减少存货资金占用。 三、投资情况 （一）募集资金使用情况 报告期内公司没有募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 （二）重大非募集资金的投资情况 详见
71、本报告第九章“重要事项”中第三项“重大资产收购、出售及资产重组事项”。 四、审计情况 报告期内，信永中和会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 本报告期未发生会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况 董事会于报告期内共召开了 9 次会议，具体如下： 1、2008 年 4 月 11 日，公司以现场方式召开了董事会 2008 年第一次临时会议，详情见2008 年 4 月 12 日的公司公告。 2、2008 年 4 月 27 日，公司以现场方式召开了第六届董事会第三次会议，详情见 2008年
72、 4 月 29 日的公司公告。 3、2008 年 5 月 25 日，公司以现场方式召开了董事会 2008 年第二次临时会议，详情见2008 年 5 月 27 日的公司公告。 4、2008 年 6 月 5 日，公司以现场方式召开了董事会 2008 年第三次临时会议，详情见 2008年 6 月 7 日的公司公告。 5、2008 年 7 月 18 日，公司以通讯方式召开了董事会 2008 年第四次临时会议，详情见2008 年 7 月 19 日的公司公告。 6、2008 年 7 月 31 日，公司以通讯方式召开了董事会 2008 年第五次临时会议，详情见 2008 年年度报告 302008 年 8 月
73、 1 日的公司公告。 7、2008 年 8 月 18 日，公司以通讯方式召开了董事会 2008 年第六次临时会议，详情见2008 年 8 月 20 日的公司公告。 8、2008 年 8 月 27 日，公司以现场方式召开了第六届董事会第四次会议，详情见 2008年 8 月 29 日的公司公告。 9、2008 年 10 月 24 日，公司以现场方式召开了第六届董事会第五次会议，详情见 2008年 10 月 28 日的公司公告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格执行股东大会决议，在公司章程规定的权责范围内认真履行职责，圆满完成了股东大会决议确定的各项任务，具体事项如下：
74、 1、公司 2007 年度实现的净利润全部用于弥补以前年度亏损，不进行利润分配和资本公积金转增股本； 2、续聘信永中和会计师事务所为公司 2008 年度审计机构，年度审计费用为 30 万元人民币； 3、公司独立董事津贴调整为每人每年 6 万元（含税）； 4、增补了三名独立董事进入公司董事会； 5、股东大会授权董事会在 2008 年度可根据公司生产经营的需要，自行选择贷款银行，根据贷款条件决定贷款、开具信用证和银行承兑汇票等融资事宜以及相应贷款融资的公司资产抵押（质押）事宜，银行借款总额不超过 2 亿元。2008 年度，公司实际发生的银行借款总额约 1.1 亿元人民币。 （三）审计委员会履职情况
75、汇总报告 公司董事会审计委员会由 2 名独立董事及 1 名董事组成，其中主任委员由专业会计人士担任。审计委员会负责监督公司财务报告的质量和程序；对年度审计机构的工作效率和工作质量进行评价，提出聘任意见；对重大投资和交易情况进行监督，向董事会提供咨询意见和建议，推动公司内部控制体系的建设和完善。 按照中国证监会会200848 号文件、深圳证券交易所关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知等有关要求，审计委员会在公司 2008 年度审计过程中开展了一系列工作，具体情况如下： 1、在年审注册会计师进场前，审计委员会与会计师事务所召开了一次现场沟通会，确定了 2008 年度财务报告审计工作的时
76、间安排以及审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、审计重点，同时详细了解了年审注册会计师参与公司年 2008 年年度报告 31终盘点和进行预审计的情况。审计期间，审计委员会与年审注册会计师保持及时沟通，督促年审注册会计师在保证审计工作质量的前提下，按照约定时限提交审计报告，保证年度审计工作按照预定进度推进和完成。 2、审计委员会在年审注册会计师进场前对公司编制的财务会计报表的审阅意见 根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定及董事会审计委员会年报工作规程，在会计师进场前，审计委员会听取了公司财务负责人对 2008 年度财务状况和经营成果的汇报，并按照企业会计准则基
77、本准则等 38 项具体准则的要求以及公司会计制度、财务管理办法等有关规定，认真审阅了公司提交的 2008 年度财务报表，重点关注会计政策、会计估计的运用是否合理，会计资料的真实性、完整性以及是否严格执行新企业会计准则的要求。审计委员会认为：公司及公司子公司会计政策选用适当，会计估计使用合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况；公司编制的财务会计报表基本反映了公司截至 2008 年 12 月 31 日的财务状况和2008 年的经营成果，同意以此财务报表为基础开展 2008 年度的财务审计工作。 3、审计委员会在年审注册会计师
78、出具初步审计意见后对公司财务报表的审阅意见 根据 2008 年财务报告年度审计工作计划，公司 2008 年度审计机构信永中和会计师事务所有限公司如期完成了年度现场审计阶段的事项，审计委员会审阅了经年审注册会计师出具初步审计意见的 2008 年度财务报告，认为：年审注册会计师对公司 2008 年度财务报告的审计工作严格按照审计业务相关规范进行；在年报编制过程中，年审注册会计师和审计委员会进行了有效的沟通；经年审注册会计师出具审计意见的年度财务报告公允反映了公司 2008 年12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的生产经营经营成果。 4、对会计师事务所 2008 年度审计工作的总结报告
79、信永中和会计师事务所已连续三年为公司提供审计服务，熟悉公司财务状况和业务运作情况，依照审计工作计划积极主动地推进工作，完成了公司 2008 年度财务会计报表的审计工作。 （四）薪酬与考核委员会工作情况 公司薪酬与考核委员会审核了公司人力资源处提交的董事、监事和高级管理人员 2008 年度薪酬情况汇总表，认为：所披露的公司董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确，符合公司的薪酬政策和考核标准，同意公司 2008 年年度报告中所披露的薪酬。 七、利润分配及资本公积金转增股本预案 （一）公司前三年分红情况 时 间 净 利 润（元） 分配方案 2005 年度 6,622,306.73 不分配、不转增 2
80、008 年年度报告 322006 年度 -23,262,805.55 不分配、不转增 2007 年度 22,065,920.97 不分配、不转增 （二）2008 年度利润分配及资本公积金转增股本预案 经信永中和会计师事务所根据国内会计准则审计确认，2008 年度公司实现净利润7,567,912.54 元。由于公司 2007 年末滚存的未分配利润为-224,384,793.57 元，根据利润分配的原则，弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积金 0 元后,本次可供股东分配利润为-216,816,881.03 元。根据以上财务状况和公司实际经营情况，公司 2008 年度的利润分配预案为：不进行利润分配，
81、也不进行公积金转增股本。 八、其他披露事项 报告告期内，公司选定中国证券报、证券时报和香港文汇报为公司信息披露指定报刊，没有发生变更信息披露指定报刊的情况；巨潮资讯网（）为公司信息披露指定网站。 2008 年年度报告 33第八章 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了 7 次会议，具体情况如下： （一）2008 年 4 月 11 日，公司以现场方式召开了第六届监事会第三次临时会议，详情见 2008 年 4 月 12 日的公司公告； （二）2008 年 4 月 27 日，公司以现场方式召开了第六届监事会第三次会议，详情见 2008年 4 月 29 日的公司公告； （三）20
82、08 年 5 月 25 日，公司以现场方式召开了第六届监事会第四次临时会议，详情见 2008 年 5 月 27 日的公司公告； （四）2008 年 6 月 5 日，公司以现场方式召开了第六届监事会第五次临时会议，详情见2008 年 6 月 7 日的公司公告； （五）2008 年 7 月 31 日，公司以通讯方式召开了第六届监事会第六次临时会议，详情见 2008 年 8 月 1 日的公司公告； （六）2008 年 8 月 27 日，公司以现场方式召开了第六届监事会第四次会议，详情见 2008年 8 月 29 日的公司公告。 （七）2008 年 10 月 24 日，公司以现场方式召开了第六届监事会
83、第五次会议，会议审议通过了2008 年第三季度报告。 二、监事会对公司经营情况的独立意见 报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的历次董事会会议和股东大会会议，对董事会执行公司章程的内容、程序等履行了监督职责，对经营班子执行董事会决议的情况进行了监督。 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司董事会根据公司法、证券法、股票上市规则及公司章程的有关规定，依法管理，依法经营，决策程序合法，建立并完善了内部控制制度。公司股东大会、 董事会召开、召集程序符合相关规定，未发现公司大股东、董事和高级管理人员在执行公司职务时存在违法违纪、损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 报告期内，信永中和会计师事
84、务所对公司财务进行了定期审计，为公司2008年度财务报 2008 年年度报告 34告出具了标准无保留的审计意见，认为公司财务报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果，期间，监事会依托内部审计部门对公司的财务制度和财务状况进行了认真的检查，未发现会计准则和财务制度执行失效而导致公司资产发生重大损失的情况。 （三）收购资产情况 报告期内，公司收购资产的定价合理，程序合规，交易价格以中介机构出具的资产评估价值为依据确定，未发现内幕交易和损害公司或股东利益的行为。 （四）关联交易情况 报告期内，公司相关的关联交易程序符合公司法、公司章程和相关法律、法规的规定，交易内容符合公司业务发展和正常
85、经营需求，交易行为遵循市场化原则，未发现内幕交易和损害公司或股东利益的行为；同时，监事会还审查了公司关于控股股东及关联方资金占用问题的自查报告，认为报告如实反映了公司与控股股东及其关联方的资金往来情况，公司不存在大股东及其关联方非经营性占用上市公司资金以及通过不公允关联交易等方式变相占用上市公司资金等问题。 2008 年年度报告 35第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 二、证券投资情况 报告期内，公司没有开展证券投资，也没有持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权。 三、重大资产收购、出售及资产重组事项 公司没有在报告期内发生或以前期间发
86、生但持续到报告期的非关联交易性质的重大资产收购、出售及企业合并事项。 四、重大关联交易事项 （一）2008 年 6 月 5 日，公司董事会召开 2008 年第三次临时会议审议通过了关于购买控股股东注塑业务相关资产的关联交易议案，同意公司现金购买控股股东武汉中恒集团从事注塑产品生产的相关资产，湖北众联资产评估有限公司以 2008 年 3 月 31 日为评估基准日出具了资产评估报告书（鄂众联评报字2008第 054 号），交易标的资产的评估净值为人民币 2720.16 万元，经公司与武汉中恒集团协商确定，标的资产整体作价人民币 2700 万元。 在本次收购完成后，由于武汉中恒集团尚未将相关的土地使
87、用权和厂房置入本公司，本公司需以租赁形式使用该土地使用权和厂房，并接受武汉中恒集团提供的相关综合服务；此外，由于本公司尚未取得注塑业务主要客户的供应商资质认证以及主管海关对加工贸易资格的许可，本次资产转让存在过渡期，为保证注塑业务的正常生产经营，本公司在过渡期内委托武汉中恒集团经营管理本次购买的注塑业务相关资产，委托经营期为标的资产转移日起至2008 年 12 月 31 日，若本公司在委托经营期内提前取得客户对供应商资质的认证以及主管海关对其加工贸易资格的许可，则委托经营期结束；若本公司在委托经营期内，未取得主管海关对加工贸易资格的许可，则委托经营期由本公司董事会根据情况决定是否顺延，由于上述
88、委托经营为资产转让的过渡期安排，武汉中恒集团同意不因托管而向本公司收取任何形式的托管费用。详情请见 2008 年 6 月 7 日的公司公告。 2008 年 6 月 5 日，公司与武汉中恒集团就上述事宜签定了资产转让协议、综合服务协议、委托经营协议；6 月 12 日，双方按协议规定完成了上述资产的交接手续。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司已取得客户对供应商资质的认证以及主管海关对武汉注塑 2008 年年度报告 36业务加工贸易资格的许可，上述收购资产的业务运作顺利完成了过渡，从 2009 年 1 月 1 日起，本公司正式承接武汉注塑业务相关资产的经营管理。在武汉注塑业务委托经营期结
89、束后，公司根据双方签订的委托经营协议约定，如期聘请了中介机构对武汉注塑业务开展专项审计 ， 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 为 上 述 业 务 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 专 项 审 计 报 告（XYZH/2008SZATS020-2）。上述资产在委托经营期间（即 2008 年 6 月至 2008 年 12 月）累计净利润约 461 万元。此外，根据双方签署的综合服务协议约定，武汉中恒集团向本公司提供厂房租赁等综合服务：2008 年 6 月至 2008 年 12 月，本公司实际向武汉中恒集团租赁厂房面积 11449.90 平方米，租金合计约 64 万元；员工宿舍租金约
90、21 万元。 交易对方或交易控制方 被收购资产 购买日 收购价格 自购买日起至本年末为公司贡献的净利润 本年初至本年末为公司贡献的净利润 是否为关联交易 定价原则说明 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 关联关系 武汉中恒集团 从事注塑产品生产的相关资产 2008 年 6月 5 日 2700 万元 461 万元461 万元是 以交易标的资产的评估净值为定价基础 是 否 控股 股东 （二）基于本公司与控股股东武汉中恒集团的生产业务处于液晶显示产业链中的上下游，为推动公司在液晶显示领域的迅速成长，公司在 2008 年度继续与公司控股股东武汉中恒集团或其属下的控股子公司恒
91、生光电开展日常关联交易，向其采购生产所需的原材料液晶显示屏。2008 年 1 月 3 日召开的 2007 年第四次临时股东大会审议通过了关于 2008 年度视讯业务日常关联交易预计情况的议案，定价原则为交易价格比当时的市场平均价格低至少 1%，详情见 2007 年 12 月 15 日的公司公告。由于 2008 年 1 月至 4 月的液晶显示屏价格持续走高，需求旺盛，上述关联方上游的原材料供应紧张，生产的液晶产品相对短缺，难以满足本公司的订单生产需求，因此，2008 年，公司与关联方只签订了 1 份关联交易协议，采购液晶显示屏片，交易金额 22.27 万美元。 （三）与日常经营相关的关联交易情况
92、汇总 单位：人民币万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例武汉中恒集团 51.28 0.27% 2008 年年度报告 37武汉恒生光电 产业有限公司 120.89 0.78% （四）公司与关联方存在的债权、债务往来事项 单位：人民币万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方名称 发生额 余额 发生额 余额 武汉中恒新科技产业集团有限公司 0.000.003405.59 3587.45武汉恒生光电产业有限公司 37.6580.370.00 0.00合 计 37.6580.373405.59 3,
93、587.45 2008 年年度报告 38 关于深圳中恒华发股份有限公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况的专项说明 XYZH/2008SZATS020-1 深圳中恒华发股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了深圳中恒华发股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并及母公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注 (以下简称“财务报表”)，并于 2008 年 4 月 22 日签发了XYZH/2008SZATS020 号标准无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委
94、员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号文）以及中国证券监督委员会、中国银行业监督管理委员会关于规范上市公司对外担保行为的通知（证监发2005120 号文）的要求，贵公司编制了本专项说明所附的上市公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2008 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致或矛盾的情形。除了对
95、贵公司实施于 2008 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。 为了更好地理解贵公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司年度报告使用，未经本事务所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅，不得用于其他用途。 附件一：上市公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 信永中和会计师事务所 中国 北京 2009 年 4 月 23 日 上市公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联
96、资金往来情况汇总表 上市公司名称：深圳中恒华发股份有限公司 单位：元 单位：元 非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 2008 年期初占用资金余额 2008 年度占用累计发生金额 2008 年度偿还累计发生金额 2008 年期末占用资金余额 占用形成原因 占用性质 深圳市华发物业租赁管理有限公司 子公司 其他应收款 6,904,570.65 2,417,837.14 4,486,733.51 借款 非经营性往来 深圳中恒华发物业有限公司 子公司 其他应收款 3,458.00 3,458.00 借款 非经营性往来 武汉恒发科技有限责任公司 子公司
97、其他应收款 700,000.00 400,000.00 300,000.00 借款 非经营性往来 上市公司的子公司及其附属企业 武汉恒发科技有限责任公司 子公司 其他应付款 8,000,000.00 8,000,000.00 借款 非经营性往来 小计 6,904,570.65 8,703,458.00 2,817,837.14 12,790,191.51 大股东及其附属企业 - 小计 - - - - 关联自然人及其控制法人 小计 - - - - 其他关联人及其附属企业 小计 - - - - 其他资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 2008 年期初资金往
98、来余额 2008 年度往来累计发生金额 2008 年度偿还累计发生金额 2008 年期末资金往来余额 往来形成原因 往来性质 武汉中恒新科技产业集团有限公司 控控股东 其他应收款 889,889.53 889,889.53 - 租金水电费等 经营性往来 大股东及其附属企业 武汉中恒新科技产业集团有限公司 控控股东 其他应付款 9,818,560.21 7,055,937.50 16,874,497.71 代付武汉分公司及注塑厂款项 经营性往来 2008 年年度报告 40 武汉中恒新科技产业集团有限公司 控控股东 其他应付款 27,000,000.00 8,000,000.00 19,000,0
99、00.00 购买武汉注塑厂款项 经营性往来 武汉恒生光电产业有限公司 同一控制股东 预付帐款 258,176.44 1,580,651.90 1,224,757.50 614,070.84 购货款 经营性往来 武汉恒生光电产业有限公司 同一控制股东 其他应收款 169,000.00 169,000.00 - 提供动力收入 经营性往来 武汉恒生光电产业有限公司 同一控制股东 应收账款 189,629.17 189,629.17 购货款 经营性往来 上市公司的子公司及其附属企业 深圳市华发物业租赁管理有限公司 子公司 其他应付款 1,093,131.27 1,730,102.50 2,823,23
100、3.77 - 代收款项 经营性往来 深圳市华发物业租赁管理有限公司 子公司 其他应收款 553,759.11 3,355,705.05 3,909,464.16 - 代付款项 经营性往来 小计 12,782,516.56 40,912,026.12 17,016,344.96 36,678,197.72 总计 19,687,087.21 49,615,484.12 19,834,182.10 49,468,389.23 注释： 1 经营性占用：是指因购销商品、提供劳务等关联交易所发生的往来款项； 2 非经营性占用：是指为关联方提供借款、代垫费用、代偿银行债务、代为投资等形成的债权关系。 200
101、8 年年度报告 41五、重大合同及其履行情况 （一）在公司的股权分置改革方案中，公司控股股东武汉中恒集团是以对公司进行资产重组和向公司流通股股东送股为对价安排，资产重组的主要内容为武汉中恒集团将保丽龙和整机组装业务相关资产赠送给公司并对公司进行业务整合。根据武汉中恒集团的承诺内容，保丽龙业务相关资产已于 2007 年 8 月过户至公司名下，公司设立武汉分公司经营管理受赠的保丽龙相关资产。由于营业执照办理手续较繁杂，武汉分公司未能于 2007 年 8 月按时成立，此外保丽龙业务相关资产的长期合作客户须对公司进行耗时约 3 个月的资格认证，鉴于此资产赠与过渡期间的特殊情况，为确保资产经营的延续性，
102、实现经营平稳过渡，公司将保丽龙业务相关资产于 2007 年 8 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日期间委托武汉中恒集团经营管理，委托经营的资产净值为 1589.36 万元。由于上述委托经营为资产赠与的过渡期安排，武汉中恒集团同意不因托管而向本公司收取任何形式的托管费用。 截止 2008 年 6 月 30 日，保丽龙业务相关资产的长期合作客户已完成了对本公司的供应商资格认证，武汉分公司已于 2007 年 12 月 27 日完成了工商登记注册程序，赠与资产的业务运作顺利完成了过渡，从 2008 年 7 月 1 日开始，本公司正式承接保丽龙业务相关资产的经营管理。在保丽龙业务委托经营期结束
103、后，公司根据双方签订的委托经营协议约定，如期聘请了中介机构对保丽龙业务开展专项审计，信永中和会计师事务所为上述业务出具了标准无保留意见的专项审计报告（XYZH/2008SZATS001）。上述资产在委托经营期间（即 2007 年 8月 1 日至 2008 年 6 月 30 日）累计净利润约 155 万元。 （二）公司董事会于 2005 年 5 月 20 日召开的 2005 年第二次临时会议上审议通过了出售资产的议案，同意将上步工业区 1厂房及附属建筑物以人民币 1280 万元的价格出售给中国振华电子集团有限公司（以下简称“振华集团”）下属子公司振华集团深圳电子有限公司。上述资产的评估时点为 2
104、004 年 8 月 23 日，董事会要求在 2006 年 4 月 30 日前需完成产权转让手续，而实际完成资产过户手续的时间为 2006 年 11 月，振华集团已支付 1280 万元的价款。鉴于上述期效已逾期，2007 年 3 月 14 日和 2007 年 4 月 3 日，董事会分别召开了 2007 年第一次临时会议和 2007 年第二次临时会议，对上述资产转让事项重新审议，公司与振华集团商定，上述物业 2006 年 11 月 1 日至 2008 年 8 月 31 期间的租金收入约 731 万元归公司所有，详情见 2005 年 5 月 24 日、2007 年 4 月 6 日的公司公告。 200
105、8 年 8 月，公司与振华集团就上述转让资产进行移交时，对标的建筑物中的供电和消防系统等设施是否属于标的资产存有疑义，经双方友好协商，标的资产移交日期由 2008 年 8月 31 日延续至 2008 年 10 月 31 日，标的资产在 2008 年 9 月和 10 月产生的全部收益作为对 2008 年年度报告 42有争议的供电、消防等设施移交的补偿，合计金额约 67 万元，归本公司享有。2008 年 11 月1 日起，上述资产由振华集团整体承接，相关合同条款履行完毕。 （三）2001 年公司与深圳市万商友谊百货有限公司及华润万家有限公司签订了华发大厦1 至 4 层的房屋租赁合同，出租总面积为
106、22241.7 平方米，租期为 10 年，开设“华润万家百货”等商场。报告期内该合同履行良好。 （四）公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大担保合同。 （五）公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项，也未有其他委托理财事项。 六、公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明 根据中国证监会关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见、关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）、关于规范上市公司对外担保行为的通知（证监发2005120 号）的文件精神及有关规定，独立董事本着实事求是的原
107、则，对公司对外担保情况进行了认真细致的核查，认为：2008 年度公司未发生为控股股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的事项；控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为他人提供担保；截至 2008 年 12 月 31 日，公司当期不存在任何对外担保情形，也不存在累计担保事宜。 七、公司聘任会计师事务所情况 经 2007 年年年度股东大会审议通过，公司续聘信永中和会计师事务所为公司 2008 年度审计机构，负责境内审计工作，年度审计费用为 30 万元人民币。截至报告期末，信永中和会计师事务所已连续 3 年为公司提供审计服务。 2008 年年度报告 43 八、承诺事项 （一
108、）公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项： 股东名称 承 诺 承诺履行情况 武汉中恒新科技产业集团公司 计划在本次收购的股权过户完成后一年内，将注塑业务相关资产及所持有恒生光电 70%的股权注入本公司 1、武汉中恒集团在承诺期限内未完成资产注入；2、2008 年 6 月 5 日，经本公司董事会 2008 年第三次临时会议审议通过，本公司以 2700 万元现金向武汉中恒集团购买了从事注塑产品生产的相关资产，完成了一部分承诺； 3、2008 年 5 月上旬，本公司正式启动收购恒生光电 70%股权的
109、重大资产重组事项，聘请了财务顾问和法律顾问对可能涉及的重组资产开展了尽职调查，并与有关主管部门进行了沟通，但因相关条件不成熟，重大资产重组事项存在障碍，短期内暂时中止筹划。 （二）控股股东在公司股权分置改革方案中的承诺 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 武汉中恒新科技产业集团公司 承诺所持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，三十六个月内不上市交易。 正在履行 2008 年年度报告 44九、其他重要事项 （一）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人未发生受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及深圳证券交
110、易所公开谴责的情形。 （二）报告期内，公司未发生上市公司公平信息披露指引所指的接受特定对象调研、沟通、采访等活动。 （三）报告期内，公司及员工积极参与“汶川大地震”抗震救灾活动，公司累计捐款 771506元人民币，为社会公益事业贡献了一份力量。 （四）需要说明的事项 公司与深圳市万商友谊百货有限公司（以下简称“万商友谊”）签有房屋租赁合同（含补充协议），并有租金递增约定。由于公司股东及管理层变更，内部整合工作繁多，在近期合同清理当中，公司发现万商友谊存在未严格执行房屋租赁合同规定少付租金现象，其中涉及 2008 年度的少付租金约 600 万元。公司董事会认为上述房屋租赁合同法律依据充分，督促公
111、司管理层采取一切可能的追索措施催收万商友谊偿还少付租金，保护上市公司及全体股东利益。 公司管理层认为相关合同法律依据充分，同时考虑到万商友谊本身经营正常具备偿付能力，且万商友谊在本公司仍存有房屋租赁保证金 3,477,008 元，因此公司管理层认为上述万商友谊的少付租金回收可能性较大。 2008 年年度报告 45第十章 财务报告 审 计 报 告 XYZH/2008SZATS020-2 深圳中恒华发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳中恒华发股份有限公司（以下简称“中恒华发公司”）合并及母公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量表
112、、股东权益变动表及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是中恒华发公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披
113、露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，中恒华发公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了中恒华发公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 信永中
114、和会计师事务所 中国注册会计师：郭晋龙 中国注册会计师：王瑞霞 中国 北京 二九年四月二十三日 2008 年年度报告 46会计报表： 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：深圳中恒华发股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 八.1 24,314,654.56 18,308,223.25 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 应收票据 八.2 6,767,862.01 3,949,751.05 应收账款 八.3 98,397,251.00 57,501,749.38 预付款项 八.4 2,046,277.06
115、 2,469,127.52 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 八.5 15,576,239.03 17,885,097.37 买入返售金融资产 - - 存货 八.6 50,460,254.12 32,595,773.55 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 197,562,537.78 132,709,722.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 八.7 42,938,7
116、64.28 45,819,394.37 固定资产 八.8 194,494,830.65 187,238,973.29 在建工程 八.9 1,624,882.03 1,036,612.52 工程物资 - - 2008 年年度报告 47 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 八.10 6,253,073.63 6,451,549.35 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 八.11 3,796,628.51 700,787.29 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 249,108,179.10 241,247,316.82 资
117、产总计 446,670,716.88 373,957,038.94 合并资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位：深圳中恒华发股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 八.13 94,000,000.00 60,400,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 八.14 3,429,765.26 2,812,914.35 应付账款 八.15 49,895,119.48 42,777,941.82 预收款项 八.16 1,962,952.11 666,
118、261.81 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 八.17 908,291.64 1,028,977.77 应交税费 八.18 2,766,213.08 1,870,755.16 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 八.19 45,523,634.74 22,199,987.43 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 2008 年年度报告 48 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 198,485,976.31 131,756,838.34 非流动负债： 长期借款
119、- - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 八.20 175,474.41 - 递延所得税负债 - - 递延收益 八.21 200,000.00 - 非流动负债合计 375,474.41 - 负债合计 198,861,450.72 131,756,838.34 股东权益： 股本 八.22 283,161,227.00 283,161,227.00 资本公积 八.23 104,073,326.94 106,032,173.92 减：库存股 - - 盈余公积 八.24 77,391,593.25 77,391,593.25 一般风险准备 - - 未分配利润 八.25
120、 -216,816,881.03 -224,384,793.57 外币报表折算差额 - - 归属于母公司股东权益合计 247,809,266.16 242,200,200.60 少数股东权益 - - 股东权益合计 247,809,266.16 242,200,200.60 负债和股东权益总计 446,670,716.88 373,957,038.94 公司负责人： 李中秋 主管会计工作负责人： 傅延华 会计机构负责人： 孙卫 2008 年年度报告 49 合并利润表 2008 年度 编制单位：深圳中恒华发股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注本年金额 上年金额 一、营业总收入 189,401,
121、245.08 193,244,882.85 其中：营业收入 八.26 189,401,245.08 193,244,882.85 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 193,957,378.65 195,884,373.91 其中：营业成本 八.26 155,172,877.06 167,135,398.03 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 八.27 2,828,600.24 1,625,087.63 销售费用 3,
122、588,602.84 3,733,724.38 管理费用 八.28 23,824,246.71 17,100,889.55 财务费用 八.29 6,527,280.66 4,227,096.85 资产减值损失 八.30 2,015,771.14 2,062,177.47 加：公允价值变动收益(损失以-填列) - - 投资收益(损失以-填列) - 32,045.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 委托经营收益 八.31 6,072,764.36 93,340.46 汇兑收益（损失以“-”填列） - - 2008 年年度报告 50三、营业利润(亏损以-填列) 1,516,630.7
123、9 -2,514,105.56 加：营业外收入 八.32 4,714,051.25 24,122,046.44 减：营业外支出 八.33 1,316,094.53 242,807.20 其中：非流动资产处置损失 113,375.29 58,846.35 四、利润总额(亏损总额以-填列) 4,914,587.51 21,365,133.68 减：所得税费用 八.34 -2,653,325.03 -700,787.29 五、净利润(净亏损以-填列) 7,567,912.54 22,065,920.97 归属于母公司股东的净利润 7,567,912.54 22,065,920.97 少数股东损益 -
124、 - 六、每股收益 （一）基本每股收益 八.35 0.0267 0.0779 （二）稀释每股收益 八.35 0.0267 0.0779 公司负责人： 李中秋 主管会计工作负责人： 傅延华 会计机构负责人： 孙卫 合并现金流量表 2008 年度 编制单位：深圳中恒华发股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 151,814,732.65 271,575,256.33 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收
125、到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置交易性金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 2008 年年度报告 51 收到的税费返还 - 126,229.25 收到其他与经营活动有关的现金 八.36 19,584,561.45 15,142,720.30 经营活动现金流入小计 171,399,294.10 286,844,205.88 购买商品、接受劳务支付的现金 127,614,973.67 215,292,129.67 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 -
126、- 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 26,800,658.16 26,819,335.17 支付的各项税费 5,026,292.23 5,628,339.10 支付其他与经营活动有关的现金 八.36 30,573,857.22 24,260,587.78 经营活动现金流出小计 190,015,781.28 272,000,391.72 经营活动产生的现金流量净额 -18,616,487.18 14,843,814.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 2,500,000
127、.00 取得投资收益收到的现金 - 32,045.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 885,000.00 358,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 885,000.00 2,890,245.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,337,486.17 6,792,032.25 投资支付的现金 - 2,500,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 12,33
128、7,486.17 9,292,032.25 投资活动产生的现金流量净额 -11,452,486.17 -6,401,787.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 104,405,800.00 71,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 2008 年年度报告 52 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 104,405,800.00 71,000,000.00 偿还债务支付的现金 70,805,800.00 77,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
129、6,212,890.71 4,471,829.59 其中:子公司支付少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 77,018,690.71 82,371,829.59 筹资活动产生的现金流量净额 27,387,109.29 -11,371,829.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -240,018.46 -407,899.95 五、现金及现金等价物净增加额 -2,921,882.52 -3,337,702.59 加：期初现金及现金等价物余额 16,272,633.42 19,610,336.01 六、期末现金及现金等价物余额 13,350
130、,750.90 16,272,633.42 公司负责人： 李中秋 主管会计工作负责人： 傅延华 会计机构负责人： 孙卫 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：深圳中恒华发股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 23,236,402.77 17,175,103.18 交易性金融资产 - - 应收票据 6,767,862.01 3,949,751.05 应收账款 九.1 98,372,655.00 57,474,744.38 预付款项 1,966,277.06 2,469,127.52 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款
131、 九.2 15,883,360.82 20,338,083.04 2008 年年度报告 53 存货 50,350,104.12 32,595,773.55 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 196,576,661.78 134,002,582.72 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 九.3 30,465,789.00 - 投资性房地产 42,938,764.28 45,819,394.37 固定资产 176,935,860.29 187,148,677.44 在建工程 1,135,030.03 1
132、,036,612.52 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 6,253,073.63 6,451,549.35 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 4,813,975.21 - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 262,542,492.44 240,456,233.68 资产总计 459,119,154.22 374,458,816.40 公司负责人： 李中秋 主管会计工作负责人： 傅延华 会计机构负责人： 孙卫 2008 年年度报告 54 母公司资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日
133、编制单位：深圳中恒华发股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 94,000,000.00 60,400,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 3,429,765.26 2,812,914.35 应付账款 49,732,770.38 42,668,092.72 预收款项 1,962,952.11 655,415.81 应付职工薪酬 844,458.29 974,636.79 应交税费 2,678,179.46 1,836,152.65 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 53,272,582.46 22,911,403.4
134、8 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债小计 205,920,707.96 132,258,615.80 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 175,474.41 - 递延所得税负债 - - 2008 年年度报告 55 递延负债 200,000.00 - 非流动负债小计 375,474.41 - 负债合计 206,296,182.37 132,258,615.80 股东权益： 股本 283,161,227.00 283,161,227.00 资本公积 104,073,326.94 106,032,173.
135、92 减：库存股 - - 盈余公积 77,391,593.25 77,391,593.25 未分配利润 -211,803,175.34 -224,384,793.57 股东权益合计 252,822,971.85 242,200,200.60 负债和股东权益总计 459,119,154.22 374,458,816.40 公司负责人： 李中秋 主管会计工作负责人： 傅延华 会计机构负责人： 孙卫 母公司利润表 2008 年度 编制单位：深圳中恒华发股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注本年金额 上年金额 一、营业收入 九.4 187,541,881.58 191,291,959.85 减：营业
136、成本 九.4 155,172,877.06 167,135,398.03 营业税金及附加 2,731,913.34 1,522,922.00 2008 年年度报告 56 销售费用 3,588,602.84 3,733,724.38 管理费用 21,986,826.76 16,348,632.48 财务费用 6,528,609.55 4,235,993.77 资产减值损失 1,506,119.24 253,547.46 加：公允价值变动收益(损失以-填列) - - 投资收益(损失以-填列) - 32,045.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 委托经营收益 九.5 6,072,7
137、64.36 93,340.46 二、营业利润(亏损以-填列) 2,099,697.15 -1,812,872.77 加：营业外收入 7,352,625.61 24,121,600.94 减：营业外支出 1,313,946.63 242,807.20 其中：非流动资产处置损失 113,375.29 58,846.35 三、利润总额(亏损总额以-填列) 8,138,376.13 22,065,920.97 减：所得税费用 -4,443,242.10 四、净利润(净亏损以-填列) 12,581,618.23 22,065,920.97 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.0444 0.0779 （
138、二）稀释每股收益 0.0444 0.0779 公司负责人： 李中秋 主管会计工作负责人： 傅延华 会计机构负责人： 孙卫 2008 年年度报告 57 母公司现金流量表 2008 年度 编制单位：深圳中恒华发股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 154,867,049.64 269,907,729.33 收到的税费返还 - 126,229.25 收到其他与经营活动有关的现金 25,605,486.43 14,934,496.20 经营活动现金流入小计 180,472,536.07 284,968,454.78 购买
139、商品、接受劳务支付的现金 127,504,823.67 215,292,129.67 支付给职工以及为职工支付的现金 26,427,418.00 26,292,033.39 支付的各项税费 4,902,398.55 5,526,173.47 支付其他与经营活动有关的现金 31,250,549.87 22,116,616.34 经营活动现金流出小计 190,085,190.09 269,226,952.87 经营活动产生的现金流量净额 -9,612,654.02 15,741,501.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 2,500,000.00 取得投资收益收到的现金 -
140、 32,045.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 885,000.00 358,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 885,000.00 2,890,245.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,786,856.17 6,792,032.25 投资支付的现金 - 2,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,500,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 21,286,856.17 9,292,032.
141、25 投资活动产生的现金流量净额 -20,401,856.17 -6,401,787.21 2008 年年度报告 58三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 104,405,800.00 71,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 104,405,800.00 71,000,000.00 偿还债务支付的现金 70,805,800.00 77,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,212,890.71 4,471,829.59 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 77
142、,018,690.71 82,371,829.59 筹资活动产生的现金流量净额 27,387,109.29 -11,371,829.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -239,613.34 -407,899.95 五、现金及现金等价物净增加额 -2,867,014.24 -2,440,014.84 加：期初现金及现金等价物余额 15,139,513.35 17,579,528.19 六、期末现金及现金等价物余额 12,272,499.11 15,139,513.35 公司负责人： 李中秋 主管会计工作负责人： 傅延华 会计机构负责人： 孙卫 2008 年年度报告 59 合并股东权益变
143、动表 2008 年度 编制单位：深圳中恒华发股份有限公司 单位：人民币元 本年金额 归属于母公司股东权益 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他少数股东权益股东权益合计 一、上年年末余额 283,161,227.00 106,032,173.92 - 77,391,593.25 - -224,384,793.57 - - 242,200,200.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 283,161,227.00 106,032,173.92 - 77,391,593.2
144、5 - -224,384,793.57 - - 242,200,200.60 三、本年增减变动金额（减少以-号填列） - -1,958,846.98 - - - 7,567,912.54 - - 5,609,065.56 （一）净利润 7,567,912.54 7,567,912.54 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - -1,958,846.98 - - - - - - -1,958,846.98 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 -1,958,846.98 -1,958,84
145、6.98 上述（一）和（二）小计 - -1,958,846.98 - - - 7,567,912.54 - - 5,609,065.56 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - - - - - - 2008 年年度报告 601.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 - 4.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余
146、额 283,161,227.00 104,073,326.94 - 77,391,593.25 - -216,816,881.03 - - 247,809,266.16 公司负责人： 李中秋 主管会计工作负责人： 傅延华 会计机构负责人： 孙卫 2008 年年度报告 61 合并股东权益变动表 2007 年度 编制单位：深圳中恒华发股份有限公司 单位：人民币元 上年金额 归属于母公司股东权益 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他少数股东权益股东权益合计 一、上年年末余额 283,161,227.00 106,032,173.92 77,391,593.25
147、-246,450,714.54 220,134,279.63 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 283,161,227.00 106,032,173.92 - 77,391,593.25 - -246,450,714.54 - - 220,134,279.63 三、本年增减变动金额（减少以-号填列） - - - - - 22,065,920.97 - - 22,065,920.97 （一）净利润 22,065,920.97 22,065,920.97 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权
148、益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 22,065,920.97 - - 22,065,920.97 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - - - - - - 2008 年年度报告 621.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 - 4.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余
149、公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 283,161,227.00 106,032,173.92 - 77,391,593.25 - -224,384,793.57 - - 242,200,200.60 公司负责人： 李中秋 主管会计工作负责人： 傅延华 会计机构负责人： 孙卫 2008 年年度报告 63 母公司股东权益变动表 2008 年度 编制单位：深圳中恒华发股份有限公司 单位：人民币元 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 283,161,227.00 106,032,173.92 - 7
150、7,391,593.25 -224,384,793.57 242,200,200.60 加：会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 283,161,227.00 106,032,173.92 - 77,391,593.25 -224,384,793.57 242,200,200.60 三、本年增减变动金额（减少以-号填列） - -1,958,846.98 - - 12,581,618.23 10,622,771.25 （一）净利润 12,581,618.23 12,581,618.23 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - -1,958,
151、846.98 - - - -1,958,846.98 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 -1,958,846.98 -1,958,846.98 上述（一）和（二）小计 - -1,958,846.98 - - 12,581,618.23 10,622,771.25 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - - - 1.提取盈余公积 - 2008 年年度报告 642.对股东的分
152、配 - 3.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 283,161,227.00 104,073,326.94 - 77,391,593.25 -211,803,175.34 252,822,971.85 公司负责人： 李中秋 主管会计工作负责人： 傅延华 会计机构负责人： 孙卫 2008 年年度报告 65 母公司股东权益变动表 2007 年度 编制单位：深圳中恒华发股份有限公司 单位：人民币元 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权
153、益合计 一、上年年末余额 283,161,227.00 106,032,173.92 77,391,593.25 -246,450,714.54 220,134,279.63 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 283,161,227.00 106,032,173.92 - 77,391,593.25 -246,450,714.54 220,134,279.63 三、本年增减变动金额（减少以-号填列） - - - - 22,065,920.97 22,065,920.97 （一）净利润 22,065,920.97 22,065,920.97 （二）直接计入股东权益的利得和
154、损失 - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - 22,065,920.97 22,065,920.97 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - - - 1.提取盈余公积 - 2008 年年度报告 662.对股东的分配 - 3.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.
155、盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 283,161,227.00 106,032,173.92 - 77,391,593.25 -224,384,793.57 242,200,200.60 公司负责人： 李中秋 主管会计工作负责人： 傅延华 会计机构负责人： 孙卫 2008 年年度报告 67 会计报表附注： 一、 公司的基本情况 深圳中恒华发股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时简称“本公司（或本集团）”，原名深圳华发电子股份有限公司）成立于一九八一年十二月八日，系由深圳市赛格集团有限公司、中国振华电子集团公司和香港陆氏实业有限公司等三家法
156、人共同发起设立的中外合资经营企业。一九九一年本公司改组设立股份有限公司，企业法人营业执照注册号为 440301501120670。并于该年首次向社会公开发行每股面值 1 元的人民币普通股 5,313 万股，其中 A 股 2,963 万股，B 股 2,350 万股。1992 年本公司 A、B 股股票在深圳证券交易所上市,上市流通股为 5,313 万股，未上市流通股为15,920.30 万股。 1996 年 11 月，香港陆氏实业有限公司将所持有公司股权中的 12%计 25,500,000 股，协议受让给赛格（香港）有限公司。该项转让获深圳市证券管理办公室批复同意，深圳证券结算有限公司于 1997
157、年 3 月 5 日将该部分股权过户登记。股权转让后香港陆氏实业有限公司持有本公司股份减为 25,796,663股，占本公司总股份 12.16%，赛格（香港）有限公司持有本公司股份 25,500,000 股，占公司总股份 12%。 1997 年 12 月，本公司实施增资配股方案，以本次配股实施前总股本 212,332,989 股为基数，按10：3 的比例向全体股东配售新股共计 63,699,895。其中，向境内法人股股东配售 30,777,997 股，境内法人股股东认购 3,600,000 股，其余 27,177,997 股配股权有偿向社会公众股东转让；向外资法人股股东配售 15,388,998
158、 股，外资法人股股东认购 1,800,000 股，放弃 13,588,998 股；向社会公众股股东 9,777,900 股；向境内上市外资股股东配售 7,755,000 股。 1998 年 1 月，本公司实施了 1996 年度公积金转增股本方案，具体方案为：按 1996 年末总股份 212,332,989 股为基数，向全体股东每 10 股转增 2 股，按 1997 年配股后总股份 240,701,488 股每 10 股转增 1.764 股。 2001 年 1 月 5 日经批准本公司转配股 6,394,438 股在深圳证券交易所上市流通。 2001 年 5 月 29 日经中国证监会批准，本公司非
159、上市外资股 62,462,914 股转为上市流通股，外资股全部流通。 2001 年 11 月 30 日和 2001 年 12 月 7 日香港陆氏实业有限公司分别减持本公司 B 股14,158,000 股和 14,159,000 股。截止 2001 年 12 月 17 日赛格（香港）有限公司累计减持本公司外资股 14,487,400 股，为本公司总股本的 5.12%。 2005 年 6 月 6 日，本公司公告原大股东深圳市赛格集团有限公司、振华集团预将所持有的本公司国有法人股股权共计 12,492 万股，转让给武汉中恒新科技产业集团有限公司（以下简称“武汉中恒”）。 2008 年年度报告 68该
160、股权转让已经国资委、商务部、证监会等政府相关部门批准，并于 2007 年 4 月 11 日办理完股权转让手续。 2006 年 11 月 13 日，本公司股东会议通过了深圳华发电子股份有限公司股权分置改革方案。根据股权分置改革方案，武汉中恒对公司进行了资产重组，包括赠与资产及对公司进行产业整合，并向方案实施股权登记日登记在册的 A 股流通股股东每 10 股支付 1.5 股对价，计支付 8,435,934 股股份给流通股股东，自股权分置改革方案实施后首个交易日可上市流通。2007 年 5 月 17 日，本公司股权分置改革方案实施完毕，对价股份于 2007 年 5 月 18 日上市流通。并于 200
161、7 年完成了股权分置改革方案中赠与资产的过户手续。 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司总股本为 28,316 万股，其中有限售条件的流通股 116,489,894股，占总股本的 41.14%；无限售条件的流通股 166,671,333 股，占总股本 58.86%。无限售条件的流通股中，A 股为 64,675,497 股，占总股本 22.84%，B 股 101,995,836 股，占总股本 36.02%。 本公司经营范围为：生产经营各种彩色电视机、液晶显示器、液晶显示屏（在分支机构生产经营）、收录机、音响设备、电子表、电子游戏机、电脑等各类电子产品及配套的印制线路板、精密注塑件、轻型
162、包装材料（在武汉生产经营）、五金件（含工模具），电镀及表面处理、焊锡丝，房地产开发经营（深房地产第 7226760 号），物业管理。在武汉市、吉林市成立联营公司，在全国省府（除拉萨市）和直辖市设立分支机构。 主要业务为电路板生产、销售；精密注塑件、五金件（含工模具）的加工；物业租赁业务以及液晶显示器、彩色电视机的加工、销售。本公司注册地址：深圳市福田区华发北路 411 栋。法定代表人：李中秋。 本公司之母公司为武汉中恒，股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事
163、项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括企划部、财务部、综合管理部、业务中心、视讯事业部、电路板事业部、注塑事业部、审计部、董事会办公室等，分公司主要包括武汉分公司等，子公司主要包括深圳市华发物业租赁管理有限公司、深圳中恒华发物业有限公司、武汉恒发科技有限公司等。 二、 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2008 年年度报告 69 四、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正 1. 会计政策变更及影响：无 2.
164、会计估计变更及影响：无 3. 重要前期差错更正和影响：无 五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 4. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 5. 外币折算 本集团外
165、币交易按固定汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独 2008 年年度报告 70列示。 6. 金融资产和金融负债
166、 （1） 金融资产 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的
167、非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，
168、确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售 2008 年年度报告 71金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时
169、性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。 （2） 金融负债 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
170、融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 7. 应收款项坏账准备 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减坏账准备列示。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明
171、确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 本集团将单项金额超过 50 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，本集团将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本集团将应收账款中有确凿证据表明无法收回
172、或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。 2008 年年度报告 72 应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 0% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 30% 其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 0% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 30% 8. 存货 本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、自制半成品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用和销售原材料采用先进先出法核算；销售产成品采用加权平均法核算，低值易耗品和包装物采
173、用一次转销法进行摊销。 年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合
174、同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9. 长期股权投资 2008 年年度报告 73长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财
175、务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20（含）以上但低于 50的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长
176、期股权投资的初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并
177、且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
178、础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 2008 年年度报告 74 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期损益。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差
179、额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 10. 投资性房地产 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类 别 折旧年限（年） 预计残值率 年折旧率 土地使用权 50
180、10% 1.80% 房屋建筑物 5-50 10% 1.80%-18.00% 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经
181、营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、模具设备、运输设备、仪器设备、工具设备和办公设备， 2008 年年度报告 75按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
182、租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率 1 房屋建筑物 2050 年 10% 1.80-4.50% 2 机器设备 10 年 10% 9.00% 3
183、模具设备 3 年 10% 30.00% 4 运输设备 5 年 10% 18.00% 5 仪器设备 5 年 10% 18.00% 6 工具设备 5 年 10% 18.00% 7 办公设备 5 年 10% 18.00% 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包
184、工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 2008 年年度报告 7613. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购
185、建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、
186、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无
187、形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 15. 研究与开发 本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 2008 年年度报告 77自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的
188、意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 16. 非金融资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团
189、将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
190、化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 2008 年年度报告 78（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 17. 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被
191、购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 18. 长期待摊费用 本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19. 职工薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
192、职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，确认为预 200
193、8 年年度报告 79计负债计入当期损益。 20. 股份支付 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债
194、的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 21. 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价
195、和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得和损失。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 22. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 2
196、008 年年度报告 80行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 23. 收入确认原则 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下： 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团
197、、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 24. 建造合同 本集团对于固定造价合同在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济
198、利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定，对于成本加成合同在与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。 本集团于年末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。 25. 租
199、赁 2008 年年度报告 81本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 26. 政府补助 政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时
200、予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 27. 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税
201、法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除
202、将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 2008 年年度报告 82 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 29. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
203、合并方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 30. 分部报告 业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或
204、一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 31. 终止经营 终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 32. 金融工具公允价值的确定 2008 年年
205、度报告 83存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的市场报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等，采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用本集团特定相关的参数。 33. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 本集团合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围
206、内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 六、 税项 本集团适用的主要税种及税率如下： 1.
207、企业所得税 本公司及子公司深圳市华发物业租赁管理有限公司，原适用的企业所得税税率为15%。依据2008年1月1日起施行的中华人民共和国企业所得税法的规定，企业所得税率在2008年至2012年的5年期间内逐步过渡到25%，本年度适用的税率为18%。 本公司的武汉分公司、子公司深圳中恒华发物业有限公司、武汉恒发科技有限公司企业所得税适用税率为25% 2008 年年度报告 842. 增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为 17%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期
208、进项税后的余额。 3. 营业税 本公司租赁费收入适用营业税，适用税率 5%。 4. 城建税及教育费附加 本公司城建税以应纳流转税额为计税依据，适用税率 1%；本公司之子公司深圳市华发物业租赁管理有限公司、深圳中恒华发物业有限公司城建税、教育费附加均以应纳流转税额为计税依据，适用税率分别为 1%和 3%；本公司之子公司武汉恒发科技有限公司城建税、教育费附加以应纳流转税额为计税依据，适用税率分别为 3%和 7%。 5. 房产税 本公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。 七、 企业合并及合并财务报表 1、重要子公司 公司名称 注册地业务性质注册资本 经营范围 深圳市华发物业租赁管
209、理有限公司 深圳 物业管理 100 万元自有物业租赁及管理 深圳中恒华发物业有限公司 深圳 物业管理 100 万元自有物业租赁及管理 武汉恒发科技有限公司 武汉 生产销售 2,750 万元生产销售包装材料、塑料制品等 （续） 公司名称 年末投资金额持股比例表决权 比例 是否合并报表 备注深圳市华发物业租赁管理有限公60 万元60% 60% 是 * 2008 年年度报告 85司 深圳中恒华发物业有限公司 100 万元100% 100% 是 武汉恒发科技有限公司 2,947 万元100% 100% 是 * 深圳市华发物业租赁管理有限公司经营期限于 2008 年 8 月 20 日到期，现正在办 理清
210、算注销手续，截止审计报告日，注销手续尚未办理完毕。本公司于 2008 年 12 月 18 日新设全资子公司深圳中恒华发物业有限公司，继续对华发大厦的物业进行管理。 2、本年合并财务报表合并范围的变动 （1）报告期新纳入合并范围的子公司情况 公司名称 新纳入合并范围的原因 持股 比例 资产总额 负债 总额 净资产 净利润 深圳中恒华发物业有限公司 新设子公司 100% 100 万0.35 万99.65 万 -0.35 万武汉恒发科技有限公司 新设子公司 100% 2,913.65 万35.25 万2,878.40 万 -68.18 万 （2）报告期内不再纳入合并范围的子公司情况：无 3、本年企业
211、合并 （1）吸收合并 本公司于 2007 年完成了重大股权转让事项，原第一、第二大股东深圳市赛格集团有限公司及中国振华电子集团有限公司将其持有的本公司股权转让给武汉中恒，根据股权转让时武汉中恒集团在收购报告书中的计划，将其拥有的武汉注塑厂业务相关资产注入本公司。 武汉中恒委托湖北众联资产评估有限公司对拟转让的注塑厂进行了评估，评估基准日为 2008 年3 月 31 日；标的资产的评估净值为人民币 2,720.16 万元，经双方协商确定，标的资产整体作价人民币 2,700 万元，资产移交日为 2008 年 6 月 1 日。 根据企业会计准则，本公司对向武汉中恒购入注塑厂业务取得的资产、负债，按照
212、本公司的会计政策对其账面价值进行了调整，并以调整后的账面价值确认入账。对所确认的净资产入账价值与本公司支付的购买款之间的差额，调整资本公积。 上述吸收合并事宜的详细说明见本附注十四.1 。 2008 年年度报告 86八、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2008 年 1 月 1 日，“年末”系指2008 年 12 月 31 日，“本年”系指 2008 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2007 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 年末金额 年初金额 项目 原币 汇率折合人民币
213、原币 汇率 折合人民币 库存现金 361,428.77 195,587.28 人民币 351,349.33 1.00351,349.33123,970.871.00 123,970.87港币 378.93 0.88334.944,801.830.94 4,496.34美元 1,422.45 6.849,744.509,188.747.30 67,120.07银行存款 12,989,322.13 13,544,606.19 人民币 11,615,608.63 1.0011,615,608.637,602,444.561.00 7,602,444.56港币 383,476.73 0.88338,9
214、55.07378,698.080.94 354,605.31美元 151,048.60 6.841,034,758.43 764,936.667.30 5,587,556.32其他货币资金 10,963,903.66 4,568,029.78 人民币 10,962,998.55 1.0010,962,998.554,567,070.931.00 4,567,070.93港币 905.11 1.00905.111,024.000.94 958.85合计 24,314,654.56 18,308,223.25 （1）年末货币资金较年初增加6,006,431.31元，主要原因系其他货币资金较年初增加
215、6,395,873.88元。年末其他货币资金10,963,903.66元均系承兑汇票保证金及信用证保证金。 2. 应收票据 1. 应收票据种类 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 6,767,862.013,949,751.05合计 6,767,862.013,949,751.05 2. 年末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 票据种类 到期日 金额 2008 年年度报告 87银行承兑汇票 2009 年 1 月 100,000.00银行承兑汇票 2009 年 2 月 590,000.00 银行承兑汇票 2009 年 3 月 1,387,000.00 银行承兑汇票 2009 年 4 月
216、1,234,500.00 银行承兑汇票 2009 年 6 月 605,599.28合计 3,917,099.28 3. 年末公司已贴现但尚未到期的票据 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 银行承兑汇票 青岛海信电器股份有限公司 2008-7-282009-1-28 1,260,000.00 银行承兑汇票 南靖万利达科技有限公司 2008-10-312009-4-30 237,033.00 银行承兑汇票 浙江国美电器有限公司 2008-9-192009-3-19 344,517.30 银行承兑汇票 湘乡市恒宇五交化有限公司 2008-8-202009-2-20 200,000.00 银行
217、承兑汇票 南靖万利达科技有限公司 2008-12-22009-6-2 304,541.20 银行承兑汇票 深圳同洲电子股份有限公司 2008-12-102009-3-12 150,000.00 合计 2,496,091.50 3. 应收账款 （1） 应收账款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 87,761,755.23 81.19% 37,406.7050,915,565.2276.95% 38,256.001-2年 6,247,669.23 5.78% 313,217.233,711,061.15 5.61% 828,147.412-3年 3
218、,302,604.58 3.06% 930,416.901,657,910.002.51% 526,230.793-4年 1,178,862.90 1.09% 576,517.763,189,707.524.82% 1,606,473.644-5年 3,304,163.43 3.06% 1,540,245.783,511,812.925.31% 2,485,199.595年以上 6,293,060.47 5.82% 6,293,060.473,179,063.134.80% 3,179,063.13 2008 年年度报告 88合计 108,088,115.84 100.00% 9,690,86
219、4.8466,165,119.94100.00% 8,663,370.56 （2） 应收账款风险分类 年末金额 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收账款 96,973,074.4089.72%4,654,184.40 48.03%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 3,372,800.123.12%3,372,800.12 34.80%其他单项金额不重大的应收账款 7,742,241.327.16%1,663,880.32 17.17%合计 108,088,115.84100.00%9,690,864.84 100.00% 年初金额
220、账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收账款 52,651,517.4579.58%4,256,504.67 49.13%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 3,106,743.574.69%3,106,743.57 35.86%其他单项金额不重大的应收账款 10,406,858.9215.73%1,300,122.32 15.01%合计 66,165,119.94100.00%8,663,370.56 100.00% 1）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 项目 年末金额 年初金额 金额 比例 坏账准备 金额
221、 比例 坏账准备 1-2 年 - -304,542.959.80% 304,542.952-3 年 304,542.95 9.03% 304,542.95193,000.006.21% 193,000.003-4 年 193,000.00 5.72% 193,000.00430,857.3813.87% 430,857.384-5 年 430,857.38 12.78% 430,857.38695,404.7422.38% 695,404.745年 以上 2,444,399.79 72.47% 2,444,399.791,482,938.5047.74% 1,482,938.50合计 3,37
222、2,800.12 100.00% 3,372,800.123,106,743.57100.00% 3,106,743.57 2008 年年度报告 89 （3） 本年度实际核销的应收款项 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 本公司原销售门市部 货款 211,418.90对方单位已注销 否 合计 211,418.90 （4） 年末应收账款较年初增加 41,922,995.90 元，增加比例为 63.36%。主要原因系武汉分公司及视讯事业部客户香港浩威实业有限公司年末应收款较上年有较大幅度的增加所致。 （5）年末应收账款中不含持本公司（或本集团）5%（含 5%）以上表决
223、权股份的股东单位欠款。 （6）年末余额中前五名欠款单位欠款 68,351,538.41 元，占应收账款总额的 63.24%。 （7）年末余额中应收关联方武汉恒生光电产业有限公司款项合计 189,629.17 元，占应收账款总额的 0.18%。 （8）应收账款中外币余额 年末金额 年初金额 外 币名称 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 6,900,478.49 6.83 47,147,957.151,163,327.467.30 8,497,641.76港币 - - -268,627.440.94 251,537.36合计 47,147,957.15 8,749,179.12
224、 4. 预付款项 年末金额 年初金额 项目 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,700,284.2783.09% 2,247,164.84 91.01%12 年 345,992.7916.91% 221,962.68 8.99%合计 2,046,277.06100.00%2,469,127.52 100.00% 2008 年年度报告 90（1） 预付款项主要单位 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 武汉恒生光电产业有限公司 控股股东的子公司 614,070.841 年以内 采购原材料 合计 614,070.84 （2） 年末余额中前五名欠款单位欠款 1,322,501.9
225、3 元，占预付账款总额的 64.62%。 （3） 年末余额中无含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款 （4） 预付款项中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 汇率 折合人民币原币 汇率 折合人民币美元 - -42,250.007.30 308,619.35 合计 308,619.35 5. 其他应收款 （1） 其他应收款账龄 项目 年末金额 年初金额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 4,281,715.68 18.94% 51,595.158,194,519.9033.90% 268,953.001-2 年 4,047,420.19 17.9
226、0% 561,138.664,876,494.3420.17% 1,139,726.332-3 年 4,720,769.26 20.88% 1,209,494.134,446,800.8618.40% 2,014,698.043 年以上 9,560,798.95 42.28% 5,212,237.116,653,261.9227.53% 2,862,602.28合计 22,610,704.08 100.00% 7,034,465.0524,171,077.02100.00% 6,285,979.65 （2） 其他应收款风险分类 年末金额 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 金额 比例 单项金
227、额重大的应收账款 15,901,534.1170.33%4,442,961.24 63.16%单项金额不重大但按信用风险特征2,084,536.509.22%2,084,536.50 29.63% 2008 年年度报告 91组合后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 4,624,633.4720.45%506,967.31 7.21%合计 22,610,704.08100.00%7,034,465.05 100.00% 年初金额 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收账款 17,907,596.2374.09%4,385,025.71 69.7
228、6%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 1,600,135.056.62%1,600,135.05 25.45%其他单项金额不重大的应收账款 4,663,345.7419.29%300,818.89 4.79%合计 24,171,077.02100.00%6,285,979.65 100.00% （3） 年末其他应收款余额较年初减少 1,560,372.94 元，主要原因系深圳市万商友谊百货有限公司年末余额较年初减少 975,681.12 元。 （4） 年末坏账准备较年初增加 748,485.40 元，主要原因系本年将账龄超过五年的款项全额计提坏账准备。 （5） 年
229、末其他应收款中不含持本公司（或本集团）5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款。 6. 存货及跌价准备 （1） 存货的类别 项目 年末金额 年初金额 原材料 24,140,700.20 13,365,662.97 在产品 2,747,155.89 703,398.52 库存商品 23,171,248.12 19,491,580.16 低值易耗品 3,140,265.57 2,913,936.62自制半成品 2,646,615.52 468,008.50发出商品 -961,950.84委托加工物资 - 48,594.56合计 55,845,985.30 37,953,132.17年末存货余
230、额比年初增加 17,892,853.13 元，增幅 47.14%，主要原因系本年向武 汉中恒购买了其注塑厂所致，武汉注塑厂存货年末余额为 23,099,248.86 元。 （2） 存货的跌价准备 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 2008 年年度报告 92转回 其他转出 原材料 221,480.95 404,940.05 - 626,421.00 库存商品 5,135,877.67 -610,755.48 4,525,122.19 低值易耗品 - 142,991.83 - - 142,991.83 自制半成品 - 91,196.16 - - 91,196.16 合计 5,357,3
231、58.62 639,128.04-610,755.48 5,385,731.18 存货跌价准备的计提方法参见本附注五.8。 存货的跌价准备其他转出 610,755.48 元主要系年初计提了减值准备的线路板库存商品本年实现销售转出所致。本年线路板销售毛利率为-13.92%，年末根据线路板库存按可变现净值重新确认减值。 年初线路板库存商品为 12,168,988.44 元，计提减值 4,045,630.63 元； 年末线路板库存商品为 7,501,956.44 元，计提减值 3,005,235.57 元。 （3）存货年末金额不含有借款费用资本化金额。 （4）年末存货中无已被抵押、冻结的金额。 7.
232、 投资性房地产 （1） 采用成本模式计量的投资性房地产 项目 年初金额 本年增加 本年减少年末金额 原价 107,439,914.94-107,439,914.94房屋、建筑物 107,439,914.94-107,439,914.94累计折旧和累计摊销 61,620,520.572,880,630.0964,501,150.66房屋、建筑物 61,620,520.572,880,630.0964,501,150.66减值准备 -房屋、建筑物 -账面价值 45,819,394.37-42,938,764.28房屋、建筑物 45,819,394.37-42,938,764.28（2）以上投资性房
233、地产中部分房屋建筑物已向中国建设银行上步支行抵押以取得银行借款，详细说明参见本附注八.13。 8. 固定资产 （1） 固定资产明细表 2008 年年度报告 93项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 329,943,675.60 23,546,707.10 1,535,667.57 351,954,715.13 房屋建筑物 156,259,960.38 343,807.00 -156,603,767.38 机器设备 108,998,444.66 20,293,905.32 1,381,109.57 127,911,240.41 模具设备 16,868,992.61 708,434.
234、01 - 17,577,426.62 运输设备 4,050,976.54 897,133.00 124,230.00 4,823,879.54 仪器设备 25,600,821.29 571,649.40 - 26,172,470.69 工具设备 7,680,443.09 94,566.45 - 7,775,009.54 办公设备 10,484,037.03 637,211.92 30,328.00 11,090,920.95 累计折旧 141,731,205.58 15,801,536.59 1,046,354.42 156,486,387.75 房屋建筑物 33,579,486.27 3,8
235、54,490.64 - 37,433,976.91 机器设备 58,107,363.69 8,661,924.51 908,285.84 65,861,002.36 模具设备 13,131,758.21 1,519,200.69 - 14,650,958.90 运输设备 2,132,052.08 405,057.70 111,807.00 2,425,302.78 仪器设备 21,288,197.89 428,441.52 - 21,716,639.41 工具设备 5,779,942.88 540,651.87 - 6,320,594.75 办公设备 7,712,404.56 391,769.
236、66 26,261.58 8,077,912.64 减值准备 973,496.73 - - 973,496.73 办公设备 973,496.73 - - 973,496.73 账面价值 187,238,973.29 - -194,494,830.65 房屋建筑物 122,680,474.11 - -119,169,790.47 机器设备 50,891,080.97 - - 62,050,238.05 模具设备 3,737,234.40 - - 2,926,467.72 运输设备 1,918,924.46 - - 2,398,576.76 仪器设备 4,312,623.40 - - 4,455,
237、831.28 工具设备 1,900,500.21 - - 1,454,414.79 办公设备 1,798,135.74 - - 2,039,511.58 （2）本年新增固定资产中由在建工程转入的为 3,233,242.95 元，详细说明参见本附注八.9，转入的固定资产中不含资本化利息。 （3）本年增加的固定资产包括本公司向武汉中恒购买的武汉注塑厂业务，其中固定资产合计为19,018,027.76元。其中机器设备 18,592,375.44元 ，运输设备51,471.32元，办公设备374,181.00 元。详细说明参见本附注十四.1。 2008 年年度报告 94（4）截止审计报告日，武汉中恒上
238、年赠予武汉分公司的运输设备尚未办理完产权过户手续，该资产的入帐原值为 262,529.54 元，2008 年 12 月 31 日账面净值为 157,708.83 元；本年向武汉中恒购买武汉注塑厂，其中运输设备尚未办理完产权过户手续，该资产的入帐原值为 68,500.00 元，2008年 12 月 31 日账面净值为 45,871.29 元。 9. 在建工程 （1） 在建工程明细表 工程名称 年初 金额 本年 增加 本年 转固定资产 其他 减少 年末 金额 19W 模具 201,000.00 - 201,000.00 - -22W 模具 144,000.00 - 144,000.00 - -更新
239、改造工程 691,612.52 607,500.00 422,541.03 120,095.27 756,476.22 电路板厂房整修工程 - 235,709.40 235,709.40 - -自建污水站土建工程 - 55,409.12 55,409.12 - -防护栏工程管道工程 - 48,872.00 48,872.00 - -水处理工程 - 211,400.00 211,400.00 - -整流机改造 - 799,714.00 799,714.00 - -防腐漕及地坪工程 - 112,897.40 112,897.40 - -环保工程 - 321,983.02 - 321,983.02
240、大板机建造 - 56,570.79 - 56,570.79 煤改气项目 - 1,001,700.00 1,001,700.00 - - 恒发资产搬迁安装 - 489,852.00 - 489,852.00 合计 1,036,612.52 3,941,607.733,233,242.95 120,095.27 1,624,882.03 其中：借款费用资本化金额 - - - （2）本公司在建工程的资金来源为自筹资金，本年在建工程支出中没有利息资本化金额。 （3）在建工程年末余额比年初增加 588,269.51 元，增幅 56.75%，主要原因系子公司武汉恒发科技有限公司资产搬迁改造发生的运输费、安
241、装费等 489,852.00 元。 10. 无形资产 2008 年年度报告 95项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 6,516,471.70- 6,516,471.70 土地使用权 6,353,451.70- 6,353,451.70非专利技术 163,020.00- 163,020.00累计摊销 64,922.35198,475.72- 263,398.07 土地使用权 60,394.02144,945.67- 205,339.69非专利技术 4,528.3353,530.05- 58,058.38减值准备 - - 土地使用权 - -非专利技术 - -账面价值 6,451,5
242、49.35- 6,253,073.63 土地使用权 6,293,057.68- 6,148,112.01非专利技术 158,491.67- 104,961.62 11. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年末金额 年初金额 一、递延所得税资产 坏账减值准备形成的递延所得税资产 2,719,482.28 525,557.89 存货减值准备形成的递延所得税资产 1,077,146.23 -固定资产减值准备形成的递延所得税资产 - 175,229.40合计 3,796,628.51700,787.29 （2） 年末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目
243、 一、可抵扣暂时性差异项目 年末金额 年初金额 坏账减值准备 13,597,411.382,919,766.03存货减值准备 5,385,731.18 -固定资产减值准备 -973,496.73合计 18,983,142.563,893,262.76 （1）由于本附注七.1 所述，本公司之子公司深圳市华发物业租赁管理有限公司经营期限于 2008年 8 月 20 日到期，正在办理清算注销手续。故本年将该子公司上年确认的递延所得税资产 700,787.29元予以转回。截止审计报告日，本公司上年核销的资产 57,098,749.67 元尚未能取得税务局的核准，且本公司本年向武汉中恒购买了注塑厂，该业
244、务自购买日到年末共计收益 4,614,267.91 元。本公司 2008 年年度报告 96本年度及预计未来三年能够产生足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异，故本年确认了递延所得税资产。 12. 资产减值准备明细表 本年减少 项目 年初金额 本年计提 转回其他 转出 年末金额 坏账减值准备 14,949,350.21 1,987,398.58 -211,418.90 16,725,329.89 存货减值准备 5,357,358.62 28,372.56 - 5,385,731.18 固定资产减值准备 973,496.73 - 973,496.73 合计 21,280,205.562,015
245、,771.14-211,418.90 23,084,557.80 13. 短期借款 （1） 按币种列示 币种 年末金额 年初金额 人民币 94,000,000.0060,400,000.00合计 94,000,000.0060,400,000.00 （2） 按借款条件列示 借款类别 年末金额 年初金额 抵押借款 94,000,000.0060,400,000.00其中：中国建行上步支行 94,000,000.00-工商银行深圳上步支行 -30,400,000.00深圳平安银行深南支行 -20,000,000.00深圳发展行振华支行 -10,000,000.00合计 94,000,000.006
246、0,400,000.00 本公司向中国建行上步支行借入短期借款人民币 9,400 万元，以自有物业华发大厦第一层、第二层、第三层、第四层、第五层、第六层作为抵押物，其中，第一、五、六层面积 15,047.03 平方米，评估总价为 24,859.39 万元，评估净值为 10,160.30 万元；第二、三、四层面积 21,222.90 平方米， 2008 年年度报告 97评估总价为 25,043.02 万元，评估净值为 11,131.95 万元。 14. 应付票据 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 3,429,765.26 2,812,914.35 合 计 3,429,765.26 2,
247、812,914.35 15. 应付账款 （1） 应付账款 项目 年末金额 年初金额 合计 49,895,119.48 42,777,941.82其中：1 年以上 7,097,636.14 4,453,951.92 （2）账龄超过 1 年的大额应付账款主要有韩国锦湖石化公司 1,296,111.18 元，昆山日滔化工公司 543,420.00 元，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司暂末支付。 （3）本年无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的应付 款项。 （4）应付账款中外币余额 年末金额 年初金额 外 币名称 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
248、美元 1,500,378.12 6.84 10,266,817.75 2,619,967.737.30 19,137,816.28港元 4,151.42 1.00 4,151.42 4,151.420.94 3,887.31合计 10,270,969.17 19,141,703.59 16. 预收款项 （1） 预收款项 项目 年末金额 年初金额 合计 1,962,952.11 666,261.81其中：1 年以上 369,075.58 128,353.42 2008 年年度报告 98 （2）年末预收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项。 （3）预收款项中
249、外币余额 外币 名称 年末金额 年初金额 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 68,441.97 6.91 473,169.6350,412.407.30 368,242.42合计 473,169.6350,412.407.30 368,242.42 17. 应付职工薪酬 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 工资(含奖金、津贴和补贴) 456,573.61 22,463,469.82 22,542,590.26 377,453.17 职工福利费 - 735,743.39 735,743.39 - 社会保险费 -1,710,993.80 1,703,150.40 7,
250、843.40 其中：医疗保险费 - 153,706.53 153,706.53 - 基本养老保险费 -1,387,632.87 1,379,789.47 7,843.40 失业保险费 - 105,173.16 105,173.16 - 工伤保险费 - 57,971.66 57,971.66 - 生育保险费 - 6,509.58 6,509.58 - 住房公积金 - 814.32 814.32 - 工会经费和职工教育经费 572,404.16 194,060.98 243,470.07 522,995.07 非货币性福利 - - - - 因解除劳动关系给予的补偿 - 23,558.50 23,5
251、58.50 - 其他 - 8,832.30 8,832.30 - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合计 1,028,977.77 25,137,473.11 25,258,159.24 908,291.64 18. 应交税费 项目 适用税率 年末金额 年初金额 增值税 17% 939,262.39 438,958.57营业税 5% 1,081,136.291,080,982.99 2008 年年度报告 99企业所得税 18%、25% 322,784.69-119,731.50个人所得税 -31,320.7020,817.16城市维护建设税 1%、3% 4,893.264,952.7
252、0房产税 1.2% 444,954.15 444,952.95教育费附加 3%、7% 3,922.71-177.71价格调节基金 580.29-合计 2,766,213.08 1,870,755.16 19. 其他应付款 （1） 其他应付款 项目 年末金额 年初金额 合计 45,523,634.74 22,199,987.43 其中：1 年以上 5,585,772.14 6,430,205.67 （2） 年末其他应付款金额比年初增加 23,323,647.31 元，增加比例为 105.06%。 主要原因系公司于本年向武汉中恒购买其注塑厂业务，共计价款 2,700.00 万元，截止 2008 年
253、 12 月31 日，尚有 1,900.00 万元未支付形成。详细说明参见本附注十四.1。 （3） 应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项 单位名称 年末金额 年初金额 武汉中恒新科技集团有限公司 35,874,497.71 9,818,560.21合计 35,874,497.71 9,818,560.21 （4） 年末大额其他应付款 项目 欠款金额 账龄 性质或内容 武汉中恒新科技集团有限公司 35,874,497.71 1 年以内 代付及购买资产款 深圳市万商友谊百货有限公司 3,477,008.00 3 年以上 保证金 陈美玉 496,760.91 12 年 保证金
254、赵宝民 334,768.00 1 年以内 保证金 深圳市鼎昌实业有限公司 276,266.001 年以内 保证金 合计 40,459,300.62 20. 预计负债 2008 年年度报告 100 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 未决诉讼 -175,474.41- 175,474.41合计 -175,474.41- 175,474.41 （1）预计负债的详细说明参见本附注十二.1。 21. 递延收益 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 武汉市财政局抗震救灾设备补助款 -200,000.00-200,000.00合计 -200,000.00-200,000.00 （1）本公
255、司之武汉分公司于 2008 年 6 月 10 日收到武汉市财政局补助款 20 万元，该款用于本公司购建抗震救灾专用设备，用于生产抗震救灾物资。截止 2008 年 12 月 31 日，该专用设备尚在建设中。 22. 股本 每股面值人民币 1 元 股东名称/类别 年末金额 年初金额 有限售条件股份 国家持有股 -国有法人持股 -其他内资持股 116,489,894116,516,142其中：境内法人持股 116,489,894116,489,894境内自然人持股 -26,248外资持股 其中：境外法人持股 - 境外自然人持股 -有限售条件股份合计 116,489,894116,516,142 无限
256、售条件股份 -人民币普通股 64,675,49764,649,249境内上市外资股 101,995,836101,995,836 2008 年年度报告 101境外上市外资股 -其他 -无限售条件股份合计 166,671,333166,645,085 股份总额 283,161,227283,161,227 根据有关规定，上市公司董事、监事和高管人员离任六个月后即可申请持股解冻。截至 2008 年1 月 17 日，本公司的前任监事会主席叶大明先生离任已达六个月，经向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请，其所持有的 26,248 股本公司股票已全部解除限售。 23. 资本公积 项目 年初金额
257、本年增加 本年减少 年末金额 股本溢价 98,460,750.00-1,958,846.98 96,501,903.02其他资本公积 7,571,423.92- 7,571,423.92合计 106,032,173.92-1,958,846.98 104,073,326.94(1) 本年减少系吸收合并武汉中恒注塑厂业务所致，详细说明参见本附注十四.1。 24. 盈余公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 法定盈余公积 21,322,617.25- 21,322,617.25任意盈余公积 56,068,976.00- 56,068,976.00合计 77,391,593.25- 77
258、,391,593.25 (1) 根据中华人民共和国公司法,本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润弥补以前年度亏损后的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于转增股本后，其余额不得少于转增前股本的 25%。本公司 2008 年未提取法定盈余公积金。 25. 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 年初金额 -224,384,793.57加：年初未分配利润调整数 -其中：会计政策变更 - 2008 年年度报告 102重要前期差错更正 -同一控制合并范围变更
259、-本年年初金额 -224,384,793.57加：本年净利润 7,567,912.54减：提取法定盈余公积 -提取任意盈余公积 -应付普通股股利 -转作股本的普通股股利 -本年年末金额 -216,816,881.03其中：拟分配现金股利 - 26. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 148,216,470.85141,184,217.25其他业务收入 41,184,774.2352,060,665.60合计 189,401,245.08193,244,882.85主营业务成本 150,543,063.64140,005,093.93 其他业务成本 4
260、,629,813.4227,130,304.10合计 155,172,877.06167,135,398.03 （2） 主营业务按产品分类 本年金额 上年金额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 液晶显示器 67,855,548.92 62,664,194.1458,798,941.8658,743,984.85线路板 52,714,033.72 60,052,553.5964,650,992.4665,695,271.08泡沫件 16,414,466.23 16,080,400.12-注塑件 11,232,421.98 11,745,915.7915,849,667.4814,
261、308,379.98彩电加工 - -1,884,615.451,257,458.02合计 148,216,470.85 150,543,063.64141,184,217.25140,005,093.93 （3） 本年公司前五名客户营业收入总额 65,645,592.57 元，占本年全部营业收入 2008 年年度报告 103总额的 34.66%。 （4）其他业务收入成本按类别分类 本年金额 上年金额 项目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 出租房产 37,276,934.362,978,009.9235,900,627.50 12,969,103.08销售材料 525,1
262、03.00208,100.8615,480,038.10 13,736,661.96出租设备 2,040,000.001,273,617.18680,000.00 424,539.06废料收入 869,260.05- -其他 473,476.82170,085.46- -合计 41,184,774.234,629,813.4252,060,665.60 27,130,304.10 27. 营业税金及附加 项目 计缴比例 本年金额 上年金额 营业税 5% 1,913,688.161,604,658.14城市维护建设税 1%、3% 19,075.91 17,482.38教育费附加 1%、7% 19
263、,894.91 2,947.11房产税 0.12% 451,327.35-土地使用税 411,813.00-价格调节基金 12,800.91-合计 2,828,600.24 1,625,087.63 28. 管理费用 项目 本年金额 上年金额 工资 6,573,035.22 4,766,270.50 折旧费 5,034,487.49 2,468,806.62 社会保险费 1,629,405.20 1,589,781.79 房产税 1,449,395.84 801,186.00 咨询费 1,159,555.23 207,443.90 职工福利费 719,149.59 468,998.08 办公费
264、 695,305.44 264,564.33 审计费 607,000.00 450,000.00 差旅费 590,628.95 829,315.01 交际费 652,021.45 601,749.80 交通费 512,318.33 472,002.02 2008 年年度报告 104环保费 494,506.00 227,909.00 诉讼费 384,262.30 273,084.09 修理费 400,205.31 161,327.54 补偿金 293,889.86 42,213.40 财产保险费 276,125.70 96,219.57 证券信息披露费 260,510.00 293,000.00
265、 通讯费 306,825.98 232,229.00 低值易耗品摊销 162,681.70 213,863.25 职工教育及工会经费 145,817.89 584,767.05 无形资产摊销 131,302.88 171,430.33 董事会费 128,613.32 1,033,691.90 存货盘亏 111,242.24 - 土地使用税 100,652.86 19,764.56 其他 1,005,307.93 831,271.81 合计 23,824,246.71 17,100,889.55 29. 财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 6,640,338.704,542,309.5
266、9减：利息收入 854,764.54151,487.28加：汇兑损失 693,991.93221,998.64加：其他支出 47,714.57-385,724.10合计 6,527,280.664,227,096.85 30. 资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 1,987,398.58 1,865,786.21存货跌价损失 28,372.56 196,391.26合计 2,015,771.142,062,177.47 31. 委托经营收益 产生收益的来源 本年金额 上年金额 委托经营收益-武汉分公司 1,458,496.45 93,340.46委托经营收益-武汉注塑厂 4,61
267、4,267.91 -合计 6,072,764.36 93,340.46 （1） 委托经营收益详细说明参见附注十四.2。 2008 年年度报告 105 32. 营业外收入 （1） 营业外收入 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得 44,062.14-其中：固定资产处置利得 44,062.14-接受捐赠 -19,554,224.24政府补助 400,000.00 -盘盈利得 5,244.00 -无法支付的款项 296,808.761,009,706.51其他 3,967,936.353,558,115.69合计 4,714,051.2524,122,046.44（2） 政府补助 项目 本年
268、金额 上年金额 来源和依据 武汉分公司锅炉煤改气政府补助 400,000.00-武汉市环保局补助合计 400,000.00 - （3）营业外收入-其他，主要系已转让产权的华发大院的租金净收入 3,045,420.03 元。 根据 2007 年 4 月 6 日本公司与原股东振华集团签署资产转让协议书，华发大院产权转让后至 2008 年 8 月 31 日止，其租金收入归本公司所有，同时本公司负责承担有关规费和处理该标的资产的日常管理事务，并负责承担因获取租金收益应缴纳的各项税费，同时向振华集团承担确保标的资产现状完整的全部责任。2008 年 11 月振华集团与本公司签订资产转让补充协议，约定将该标
269、的资产由本公司继续经营至 2008 年 10 月 31 日。 该资产于 2006 年 11 月完成过户手续，对该资产 2006 年 11 月、12 月出租所取得的收入，扣除相关的成本费用后的金额 570,923.45 元，本公司计入了 2006 年度资本公积关联交易差价；该资产2007 年出租所取得的收入，扣除相关的成本费用后的金额 3,523,045.69 元，计入营业外收入；该资产本年截止 2008 年 10 月 31 日出租所取得的收入，扣除相关的成本费用后的金额 3,045,420.03 元，计入营业外收入。 33. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失 113,3
270、75.2958,846.35 2008 年年度报告 106其中：固定资产处置损失 113,375.2958,846.35罚款支出* 310,000.00130,304.40对外捐赠* 771,506.00-盘亏损失 5,149.75-其他 116,063.4953,656.45合计 1,316,094.53242,807.20 * 罚款支出 310,000.00 元系深圳市环境保护局行政处罚款。 * 对外捐赠 771,506.00 元系本公司“汶川大地震”抗震救灾捐款。 34. 所得税费用 项目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 442,516.19-递延所得税费用 * -3,095,841
271、.22-700,787.29合计 -2,653,325.03-700,787.29 * 本年递延所得税费用-3,095,841.22 元详细说明见本附注八.11。 35. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于母公司股东的净利润 1 7,567,912.54 22,065,920.97 归属于母公司的非经常性损益 2 5,750,749.93 23,879,239.24归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 1,817,162.61 -1,813,318.27 年初股份总数 4 283,161,227.00 283,161,227.00
272、公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（） 5 - -发行新股或债转股等增加股份数（） 6 - -增加股份（）下一月份起至报告期年末的月份数 7 - -报告期因回购或缩股等减少股份数 8 - -减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 - - 2008 年年度报告 107报告期月份数 10 12 12发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6710 -8910 283,161,227.00 283,161,227.00基本每股收益（） 12=111 0.0267 0.0779 基本每股收益（） 13=311 0.0064 -0.0064 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 - -转
273、换费用 15 - -所得税率 16 - -认股权证、期权行权增加股份数 17 - -稀释每股收益（） 18=1+(14-15)(1-16)(11+17)0.0267 0.0779 稀释每股收益（） 19=3+(14-15)(1-16)(11+17)0.0064 -0.0064 36. 现金流量表 （1） 列示于现金流量表的现金和现金等价物包括： 项目 本年金额 上年金额 现金 13,350,750.9016,272,633.42其中：库存现金 361,428.77 195,587.28 可随时用于支付的银行存款 12,989,322.13 13,544,606.19 可随时用于支付的其他货币资
274、金 -2,532,439.95现金等价物 13,350,750.9016,272,633.42其中：三个月内到期的债权投资 -年末现金和现金等价物余额 13,350,750.9016,272,633.42其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - （2） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 代收租金、水电费等 14,965,975.0711,934,019.07备用金还款 1,637,218.43124,183.48 2008 年年度报告 108单位往来款 1,046,191.04232,560.00租赁保证金 7
275、02,490.592,141,406.30利息收入 854,764.54151,487.28保险赔款 297,663.03-各项罚款 17,174.8612,690.00代收电话费 6,406.92241,743.14运输费 -192,187.49其它 56,676.97112,443.54合计 19,584,561.4515,142,720.30 2）支付的其他与经营活动有关的现金 代付水电费 13,418,042.2413,303,742.25 备用金借款 2,630,538.252,832,026.85 审计咨询检验费 2,128,632.631,313,256.90 运输费 2,087
276、,941.88953,254.78 办公费等 1,016,045.36661,916.35 差旅费 922,563.37563,974.52 租赁管理费等 787,077.801,043,584.26 退租赁保证金 777,672.69640,196.00 赈灾捐款 772,656.00- 交通费 724,549.80 472,002.02 交际费 706,361.40601,749.80 修理费 562,894.89144,173.40 环保、卫生费 559,237.00 227,909.00 报关、商检、检测费等 450,597.36 88,060.00 银行手续费 372,091.891
277、52,430.72 财产保险费 346,630.71121,651.00 证券信息披露费 260,510.00293,000.00 通讯费 259,452.19 232,229.00 诉讼费律师费 241,427.53272,584.09 其他费用 1,548,934.23342,846.84 合计 30,573,857.2224,260,587.78 2008 年年度报告 109（3） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,567,912.5422,065,920.97加：资产减值准备 2,015,771.142,062,177.
278、47 固定资产折旧 18,682,166.6823,990,813.16 无形资产摊销 198,475.7264,922.35 长期待摊费用摊销 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 69,313.1558,846.35 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - 公允价值变动损益（收益以“-”填列） - 财务费用（收益以“-”填列） 6,452,909.174,879,729.54 投资损失（收益以“-”填列） - -32,045.04 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -3,095,841.22 -700,787.29 递延所得税负债的增加（减少以“-”填
279、列） - 存货的减少（增加以“-”填列） -17,892,853.13-18,391,840.17 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -51,897,616.19 19,039,321.89 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 19,283,274.96-20,019,613.97 其他 -18,173,631.10 经营活动产生的现金流量净额 -18,616,487.1814,843,814.162.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债 - 融资租入固定资产 -3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 13,350,750.9
280、016,272,633.42减：现金的年初余额 16,272,633.4219,610,336.01 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 -现金及现金等价物净增加额 -2,921,882.52-3,337,702.59九、 母公司财务报表主要项目注释 2008 年年度报告 1101. 应收账款 （1） 应收账款账龄 项目 年末金额 年初金额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 87,762,929.23 83.39% 37,406.7050,877,309.2280.35% -1-2 年 6,210,353.23 5.90% 275,901.233,71
281、1,061.155.86% 828,147.412-3 年 3,302,604.58 3.14% 930,416.901,657,572.002.61% 526,196.993-4 年 1,178,819.90 1.12% 576,504.863,151,563.524.98% 1,595,030.444-5 年 3,266,019.43 3.10% 1,527,841.682,172,540.053.43% 1,145,926.725 年以上 3,528,129.85 3.35% 3,528,129.851,753,405.382.77% 1,753,405.38合计 105,248,856
282、.22 100.00% 6,876,201.2263,323,451.32100.00% 5,848,706.94 （2） 应收账款风险分类 年末金额 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收账款 94,417,699.6589.71%2,098,809.65 30.52%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 3,372,800.123.20%3,372,800.12 49.06%其他单项金额不重大的应收账款 7,458,356.457.09%1,404,591.45 20.42%合计 105,248,856.22100.00%6,876,
283、201.22 100.00% 年初金额 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收账款 50,096,142.7079.11%1,701,129.92 29.09%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2,858,931.704.52%2,858,931.70 48.88%其他单项金额不重大的应收账款 10,368,376.9216.37%1,288,645.32 22.03%合计 63,323,451.32100.00%5,848,706.94 100.00% 2008 年年度报告 1111）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
284、较大的应收账款 年末金额 年初金额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1-2 年 - - -304,542.9510.65% 304,542.952-3 年 304,542.95 9.03% 304,542.95193,000.006.75% 193,000.003-4 年 193,000.00 5.72% 193,000.00430,857.3815.07% 430,857.384-5 年 430,857.38 12.78% 430,857.38447,592.8715.66% 447,592.875 年以上 2,444,399.79 72.47% 2,444,399.791
285、,482,938.5051.87% 1,482,938.50合计 3,372,800.12 100.00% 3,372,800.122,858,931.70100.00% 2,858,931.70 （3） 本年度实际核销的应收款项 单位名称 应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 本公司之原销售门市部 货款 211,418.90 对方单位已注销 否 合计 211,418.90 （4） 年末应收账款较年初增加 41,925,404.90 元，增加比例为 66.21%。主要原因 系武汉分公司及视讯事业部客户香港浩威实业有限公司年末应收款较上年有较大幅度的增加所致。 （5） 年末应收账
286、款中不含持本公司（或本集团）5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 （6） 年末余额中前五名欠款单位欠款 68,351,538.41 元，占应收账款总额的 64.94%。 （7） 年末余额中应收关联方武汉恒生光电产业有限公司款项合计 189,629.17 元， 占应收账款总额的 0.18%。 （8） 应收账款中外币余额 年末金额 年初金额 外 币名称 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 6,900,478.49 6.83 47,147,957.151,163,327.467.30 8,497,641.76港币 - - -268,627.440.94 251,537.
287、36合计 47,147,957.15 8,749,179.122. 其他应收款 2008 年年度报告 112（1） 其他应收款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年 以内 4,584,114.25 16.92% 51,595.159,247,136.8229.54% 268,953.001-2 年 4,045,572.90 14.93% 550,755.504,871,994.3415.56% 1,139,501.332-3 年 4,719,869.26 17.42% 1,209,404.134,442,511.3614.19% 2,014,269.
288、093 年 以上 13,741,748.08 50.73% 9,396,188.8912,745,550.6940.71% 7,546,386.75合计 27,091,304.49 100.00% 11,207,943.6731,307,193.21100.00% 10,969,110.17 （2） 其他应收款风险分类 年末金额 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收账款 20,388,267.6275.26%8,929,694.75 79.67%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2,084,536.507.70%2,084,536.
289、50 18.60%其他单项金额不重大的应收账款 4,618,500.3717.04%193,712.42 1.73%合计 27,091,304.49100.00%11,207,943.67 100.00% 年初金额 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收账款 25,365,925.9981.02%9,173,258.64 83.63%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 1,600,135.055.11%1,600,135.05 14.59%其他单项金额不重大的应收账款 4,341,132.1713.87%195,716.48 1.78%
290、合计 31,307,193.21100.00%10,969,110.17 100.00% （3） 年末其他应收款余额较年初减少 4,215,888.72 元，减少比例为 13.47%，主要原因系子公司深圳市华发物业租赁管理有限公司年末余额较上年减少 1,877,818.98 元，深圳市万商友谊百货公司年末余额较年初减少 975,681.12 元所致。 2008 年年度报告 113（4） 年末坏账准备较年初增加 238,833.50 元，主要原因系本年将账龄超过五年的款项全额计提坏账准备。 （5） 年末其他应收款中不含持本公司（或本集团）5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 （6）
291、年末余额中应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款总额的比例 深圳市华发物业租赁管理有限公司 子公司 4,486,733.5116.56%合计 4,486,733.5116.56% 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算长期股权投资 31,065,789.00600,000.00按权益法核算长期股权投资 -长期股权投资合计 31,065,789.00600,000.00减：长期股权投资减值准备 600,000.00600,000.00长期股权投资净值 30,465,789.00- （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资 被投资
292、单位名称 持股 比例 表决权比例 初始 金额 年初 金额 本年 增加 本年 减少 年末 金额 成本法核算 深圳市华发物业租赁管理有限公司 60% 60% 600,000600,000- 600,000深圳中恒华发物业有限公司 100% 100% 1,000,000-1,000,000- 1,000,000武汉恒发科技有限公司 100% 100% 29,465,789-29,465,789- 29,465,789合计 31,065,789600,00030,465,789 - 31,065,789 2008 年年度报告 114（3） 长期股权投资减值准备 本年减少 被投资单位名称 年初金额 本年
293、增加 转回 其他转出 年末金额 深圳市华发物业租赁管理有限公司 600,000.00 - 600,000.00合计 600,000.00 - 600,000.00 4. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 148,216,470.85 141,184,217.25其他业务收入 39,325,410.73 50,107,742.60合计 187,541,881.58191,291,959.85主营业务成本 150,543,063.64140,005,093.93 其他业务成本 4,629,813.4227,130,304.10合计 155,172,877
294、.06167,135,398.03 （2） 主营业务按产品分类 本年金额 上年金额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 液晶显示器 67,855,548.92 62,664,194.1458,798,941.8658,743,984.85线路板 52,714,033.72 60,052,553.5964,650,992.4665,695,271.08泡沫件 16,414,466.23 16,080,400.12-注塑件 11,232,421.98 11,745,915.7915,849,667.4814,308,379.98彩电加工 - -1,884,615.451,257,45
295、8.02合计 148,216,470.85 150,543,063.64141,184,217.25140,005,093.93 （3） 本年公司前五名客户营业收入总额 65,645,592.57 元，占本年全部营业收入总额的 35%。 （4） 其他业务收入成本-按类别分类 项目 本年金额 上年金额 2008 年年度报告 115其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 出租房产 35,417,570.862,978,009.9233,947,704.50 12,969,103.08销售材料 525,103.00208,100.8615,480,038.10 13,736,661.
296、96出租设备 2,040,0001,273,617.18680,000.00 424,539.06废料收入 869,260.05- -其他 473,476.82170,085.46- -合计 39,325,410.734,629,813.4250,107,742.60 27,130,304.10 5. 委托经营收益 产生收益的来源 本年金额 上年金额 委托经营收益-武汉分公司 1,458,496.4593,340.46委托经营收益-武汉注塑厂 4,614,267.91-合计 6,072,764.3693,340.46 a) 委托经营收益详细说明参见附注十四.2。 十、 非货币性资产交换 本年度
297、无货币性资产交换业务。 十一、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1 母公司 （1） 母公司基本情况 母公司 企业类型 注册地 法人代表业务性质最终控制方 组织机构代码武汉中恒 有限责任公司武汉 李中秋 生产销售 李中秋 711954 （2） 母公司注册资本及其变化 母公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 武汉中恒 138,000,000.00 - 138,000,000.00 2008 年年度报告 116 （3） 母公司所持股份及其变化 持股金额 持股比例 表决权比例 母公司 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 年末比例 年初比例 武汉中恒 116,489,894 116,
298、489,894 41.14%41.14%41.14% 41.14% 2 子公司 （1） 子公司基本情况 子公司名称 子公司类型公司类型注册地 法人代表业务 性质 组织机构代码 深圳市华发物业租赁管理有限公司控股子公司 有限公司深圳刘 佐东物 业 管理70843859-3深圳中恒华发物业有限公司 全资子公司 有限公司深圳李 中秋物 业 管理68378841-4武汉恒发科技有限公司 全资子公司 有限公司武汉石诚生产销售67911516-1 （2） 子公司业的注册资本及其变化 子公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 深圳市华发物业租赁管理有1,000,000.00- 1,000,000.
299、00深圳中恒华发物业有限公司 -1,000,000.00- 1,000,000.00武汉恒发科技有限公司 -27,500,000.00- 27,500,000.0 （3） 对子公司的持股比例或权益及其变化 持股金额 持股比例 表决权比例 子公司名称 年末金额 年初金额 年末 比例 年初比例 年末 比例 年初 比例 深圳市华发物业租赁管理有限公司 1,000,000.001,000,000.0060%60% 60% 60%深圳中恒华发物业有限公司 1,000,000.00-100%- 100% -武汉恒发科技有限公司 27,500,000.00-100%- 100% -3 其他关联方 关联关系类
300、型 关联方名称 组织机构代码主要交易内容 受同一母公司控制的其他企业 2008 年年度报告 117 武汉恒生光电产业有限公司 73108664-5 采购液晶显示屏 武汉新东方房地产开发有限公司 74476047-5 无交易 武汉中恒物业管理有限公司 75180426-1 无交易 武汉光谷显示器系统有限公司 75510305-9 无交易 （二） 关联交易 1 购买商品、接受劳务等关联交易 本年金额 上年金额 关联方 关联交易类型 关联交易定价原则 金额 比例金额 比例 武汉中恒 购买商品 市场价格-18,578,027.72 12.26%恒生光电 购买商品 市场价格1,208,877.50 0.
301、78%30,318,120.11 20.01% 2 销售商品、提供劳务等关联交易 本年金额 上年金额 关联方 关联交易类型 关联交易定价原则 金额 比例 金额 比例 武汉中恒 提供劳务 市场价格 512,820.510.27%299,145.29 0.15% 3 关联租赁情况 本公司与控股股东之间的关联租赁情况的详细说明见本报告附注十四.3“关联租赁情况说明”。 4 关联方资产转让、债务重组情况 本年金额 上年金额 关联方 关联交易类型 关联交易定价原则金额 比例 金额 比例 武汉中恒 购买其注塑厂业务 市场价格2,700万100% - - （三） 关联方往来余额 1 关联方应收账款 关联方（
302、项目） 年末金额 年初金额 受同一母公司控制的其他企业 189,629.17-减：坏账准备 - 2008 年年度报告 118合计 189,629.17- 2 关联方其他应收款 关联方（项目） 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 -889,889.53受同一母公司控制的其他企业 -169,000.00减：坏账准备 -合计 -1,058,889.53 3 关联方预付账款 关联方（项目） 年末金额 年初金额 受同一母公司控制的其他企业 614,070.84 258,176.44 减：坏账准备 -合计 614,070.84 258,176.44 4 关联方其他应付款 关联方 年末金额 年初金额 母
303、公司及最终控制方 35,874,497.719,818,560.21合计 35,874,497.719,818,560.21以上所列受同一母公司控制的其他企业均为武汉恒生光电产业有限公司，母公司及最终控制方均为武汉中恒。 十二、 或有事项 1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债 （1）承揽合同纠纷案 陕西凌华电子有限公司（以下简称“陕西凌华”）诉本公司承揽合同纠纷案（2007 年深福法民二初字第 2441 号）：陕西凌华要求本公司向其赔偿 2006 年 5 月 30 日2007 年 5 月 9 日期间向其销售有隐藏质量问题的印制线路板给其造成的损失，诉讼标的为 3,100,773.20 元。本公司
304、于 2008 年 1 月 14日收到福田区人民法院的关于该案件的传票，2008 年 3 月 6 日一审法院首次开庭，双方完成了证据质 2008 年年度报告 119证。截止审计报告日，该案尚未审结，目前尚无法预计可能给本公司造成的损失。 本公司于 2007 年 11 月 12 日就该诉讼案提起反诉，诉陕西凌华拖欠本公司货款以及相关的利息，诉讼标的为 1,054,290.19 元。2008 年 3 月 6 日一审法院首次开庭，双方完成了证据质证，截止审计报告日，该案尚未审结。 根据北京市地平线律师事务所深圳分所于 2009 年 3 月 10 日出具的律师说明函，该所认为：陕西凌华的诉讼请求被法院驳
305、回以及本公司的反诉请求得到法院支持得可能性比较大。 （2）根据广东省深圳市人民法院执行通知书（2008）年深福法执字第 522529 号），蔡瑶强等十四人劳动争议纠纷案，深圳市劳动争议仲裁委员会做出的深劳仲裁【2007】第 1069-1077 号、第1079 号、第 1081 号、第 1085-1087 号仲裁裁决书已发生法律效力。根据企业基本信息信用报告显示，本公司尚有未执行的劳动纠纷标的合计 40,560.00 元，本公司对其确认为预计负债。 本公司原职工侯明海、黄志远、余晓军、李贵兵、罗慧敏、欧祥玉、杨光泽等诉讼欠其工资、奖金、加班费、公积金、节日费等劳动争议纠纷案件，合计金额 134,
306、914.41 元，根据深圳市劳动争议仲裁委员会仲裁结果，本公司对其确认为预计负债。 2. 除存在上述或有事项及本附注八.2 “应收票据”中年末已背书转让或已经贴现但尚未到期的票据事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本集团无其他重大或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 1. 本公司于 2009 年 3 月 2 日投资成立全资子公司深圳市中恒华发科技有限公司，初始注册资本为200,000.00 元，经营范围：印刷电路板的技术开发与销售；房地产开发(在合法取得土地使用权的范围内进行房地产开发)，并取得深圳市工商行政管理局颁发的 440301103863416 号企业法人营业执照。根据
307、2009 年 4 月 7 日本公司董事会 2009 年第二次临时会议决议，对其增加注册资本人民币105,120,000.00 元。其中现金增资 55,000,000.00 元、实物增资为 50,120,000.00 元，实物资产主要为印制电路板业务的机器设备等固定资产和公司在深圳公明的生产基地华发电子城中宗地号为“A627-005”与“A627-007”合共面积为 48,161.60 平方米的两处地块。深圳市德正信资产评估有限公司已对本公司拟出资的实物资产进行了评估，评估基准日为 2009 年 3 月 31 日，于 2009 年 4 月 3日并出具了德正信专评报2009第 005 号资产评估报
308、告。印制电路板业务的机器设备等固定资产的评估价值为 31,567,750.00 元，上述土地使用权的评估价值为 10,850,000.00 元。 2009 年 4 月 7 日，本公司第一期增资款 86,567,750.00 元已经注入深圳市中恒华发科技有限公司，其中现金增资 55,000,000.00 元，用线路板固定资产增资 31,567,750.00 元，变更后的注册资本为人民币 86,767,750.00 元。信永中和会计师事务所对本次增资进行了验证，并于 2009 年 4 月 8 日出具了 XYZH/2008SZATS038 号验资报告。 2008 年年度报告 120 2. 本公司 2
309、009 年 4 月 22 日董事会 2009 年第三次临时会议决议：本公司拟与武汉中恒共同向本公司的全资子公司武汉恒发科技有限公司进行增资：由本公司以货币方式向恒发科技增资人民币 4400 万元，按 1: 1 的比例折算出资额取得恒发科技增资完成后 44%的股权；由武汉中恒集团以其评估值为人民币 10,169.31 万元的位于武汉经济技术开发区沌口小区 10 号地和 2 号地的土地使用权及其地上建筑物向恒发科技增资，按 1: 1 的比例折算出资额取得恒发科技增资完成后 56%的股权。本次增资总额为人民币 14,569.31 万元,恒发科技的注册资本增至人民币 18,164.31 万元。 3.
310、本公司 2009 年 4 月 22 日董事会 2009 年第三次临时会议决议：本公司拟将印制电路板业务、部分公明工业用地与武汉中恒在武汉的部分工业土地资产进行置换。本公司已于 2009 年 4 月 3 日召开董事会 2009 年第二次临时会议，决议将印制电路板经营性业务、部分公明工业用地注入下属全资子公司深圳市中恒华发科技有限公司（详见本附注十三.1）；武汉中恒拟将其位于武汉经济技术开发区沌口小区 10 号地和 2 号地的土地使用权及其地上建筑物注入武汉恒发科技有限公司（详见本附注十三.2）。随后，武汉中恒拟将持有的恒发科技 56%的股权作价 10,169.31 万元与本公司持有的深圳市中恒华
311、发科技有限公司 100%的股权进行资产置换，差额部分以现金补足。 4因本公司深圳市污染物排放许可证已被深圳市环境保护局吊销，本公司根据其要求，一直在对环保工作进行更新改造。深圳市环境保护局于 2009 年 4 月 9 日对本公司的环境保护改造工作进行了验收，并于 2009 年 4 月 22 日发放了深圳市污染物排放许可证,该证有效期至 2009 年 7 月 22日。 5. 本公司从 2009 年 1 月 1 日起将库存商品发出的计价方式由加权平均法变更为先进先出法。 6. 除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 1. 关于向控股股东武汉中恒购
312、买武汉注塑厂事宜的说明 本公司于 2007 年完成了重大股权转让事项，原第一、第二大股东深圳市赛格集团有限公司及中国振华电子集团有限公司将其持有的本公司股权转让给武汉中恒，根据股权转让时武汉中恒集团在收购报告书中的计划，将其拥有的武汉注塑厂业务相关资产注入本公司。 武汉中恒委托湖北众联资产评估有限公司对拟转让的注塑厂进行了评估，评估基准日为 2008 年3 月 31 日；该公司于 2008 年 5 月 28 日出具了“鄂众联评报字2008第 054 号”资产评估报告书。本公司与武汉中恒于 2008 年 6 月初签订的资产转让协议约定：根据鄂众联评报字2008第 054 号 2008 年年度报告
313、 121资产评估报告书，标的资产的评估净值为人民币 2,720.16 万元，经双方协商确定，标的资产整体作价人民币 2,700 万元。双方已经办理了相关资产的移交手续。 科目名称 2008 年 3 月 31 日 评估基准日账面金额 2008 年 3 月 31 日 评估基准日评估金额 2008 年 6 月 1 日 资产移交日账面金额一、流动资产合计 42,144,974.7542,764,359.4247,237,733.86应收帐款 20,402,413.9220,402,413.9227,525,198.76预付账款 12,107.0012,107.0012,107.00其他应收款 1,23
314、9,385.951,239,385.95505,305.36存货 20,263,673.9020,883,058.5519,195,122.74其他流动资产 227,393.98227,394.00-二、非流动资产合计19,729,985.6221,307,080.0019,329,318.76固定资产 19,388,694.6220,965,789.0019,018,027.76工程物资 341,291.00341,291.00311,291.00三、资产总计 61,874,960.3764,071,439.4266,567,052.62四、负债合计 36,869,857.3536,869,
315、857.3536,442,648.53应付帐款 32,888,735.7932,888,735.7932,527,463.32其他应付款 7,053,291.987,053,291.986,511,048.07应付职工薪酬 -88,529.4-88,529.420,339.29应交税费 -3,176,800.12-3,176,800.12-2,814,712.39其他流动负债 193,159.10193,159.10198,510.24五、净资产 25,005,103.0227,201,582.0730,124,404.09 （1）2008 年 6 月 1 日交接日与 2008 年 3 月 3
316、1 日资产评估基准日账面净资产增加 5,119,301.07元，其中： 2008 年 4 月5 月期间，武汉中恒增加固定资产投入 36,050.00 元。根据资产转让协议：在此过渡期间，由于生产经营需要，武汉中恒对标的资产增加的投入部分，由本公司无偿拥有；其余 5,083,251.07 元归属于武汉中恒所有。 根据企业会计准则，在购买资产交接日 2008 年 6 月 1 日，本公司对向武汉中恒购入注塑厂业务取得的资产、负债，按照本公司的会计政策对其账面价值进行了调整，并以调整后的账面价值确认入账；对所确认的净资产入账价值 25,041,153.02 元与本公司支付的购买款 27,000,000
317、.00 元之间的差额，减少资本公积 1,958,846.98 元。 2、关于本年委托经营收益 6,072,764.36 元的说明 本公司本年武汉分公司委托经营收益 1,458,496.45 元，武汉注塑厂委托经营收益 4,614,267.91 2008 年年度报告 122元。形成原因如下： （1） 2007 年 8 月，武汉中恒股权分置改革说明书承诺赠予本公司保丽龙资产 15,848,145.68元，相关资产于 2007 年 8 月过户至本公司后，本公司设立了武汉分公司经营管理该资产。但由于武汉分公司于 2007 年 12 月 27 日才完成工商登记注册手续，此外保丽龙相关资产的长期合作客户须
318、对本公司进行耗时约 3 个月的资格认证；因此，自 2007 年 8 月至 2008 年 6 月 30 日，武汉分公司相关资产的经营管理仍以武汉中恒的名义开展，相关的税费均汇总在武汉中恒缴纳。 根据本公司与武汉中恒签定的委托经营协议约定：鉴于资产赠与过渡期间的特殊情况，为确保资产经营的延续性，本公司将保丽龙业务相关资产于 2007 年 8 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日期间委托武汉中恒经营管理。本委托经营为资产赠与的过渡期暂时性安排，武汉中恒同意不因托管而向本公司收取任何形式的托管费用。在委托经营期间，托管资产所有权仍归本公司所有，产生的经营利润由本公司享有，产生的亏损亦由本公司承
319、担。自 2007 年 8 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，该赠与资产业务取得净收益 93,340.46 元， 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日取得净收益 1,458,496.45 元。本公司对上述收益均在委托经营收益科目核算。 （2）本公司本年向武汉中恒购买其武汉注塑厂业务后，由于本公司对购入的注塑业务相关资产的生产经营需取得客户对供应商资质的认证以及主管海关对加工贸易资格的许可，因此本次资产转让也存在过渡期。为保证注塑业务的正常生产经营，本公司将在过渡期内委托武汉中恒经营管理本次购买的注塑业务相关资产。委托经营期为标的资产转移日起至 2008 年
320、 12 月 31 日。由于上述委托经营为资产转让的过渡期暂时性安排，武汉中恒同意不因托管而向本公司收取任何形式的托管费用。2008年 6 月初，本公司与武汉中恒签定了资产转让协议及委托经营协议。2008 年 6 月 1 日至 2008年 12 月 31 日，武汉注塑厂的经营管理仍以武汉中恒的名义开展，相关的税费均汇总在武汉中恒缴纳；在此期间，武汉注塑厂共取得净收益 4,614,267.91 元。 3、本年关联租赁情况说明 （1）本公司购买的武汉注塑厂与武汉中恒的租赁情况 本公司于 2008 年 6 月向武汉中恒购买其武汉注塑厂业务后，由于武汉中恒尚未将相关的土地使用权和厂房置入本公司，公司将以
321、租赁形式使用该土地使用权和厂房，并接受武汉中恒提供的相关综合服务；双方于 2008 年 6 月 5 日签署了综合服务协议。 在 2008 年 6 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日期间，武汉中恒实际提供面积为 11,449.90 平方米的厂房供武汉注塑厂使用，根据协议，每平方米每月 8 元，在此期间共计应付武汉中恒房屋租金 641,194.40元。 武汉中恒为本公司武汉注塑厂员工提供住宿服务，宿舍 2-3 楼 3 元/人/天，4 楼 6 元/人/天，5 楼按 10 元/人/天，在 2008 年 6 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日期间，共计应付武汉中恒宿舍租金 200
322、8 年年度报告 123206,170.00 元。 （2） 本公司之武汉分公司与武汉中恒的租赁情况 武汉中恒于 2007 年 8 月 1 日起将武汉保利龙业务资产捐赠给本公司，本公司设立武汉分公司对其进行管理，由于武汉中恒尚未将相关的厂房置入本公司，公司将以租赁形式使用其厂房。 在 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日期间，武汉中恒实际提供面积为 9,023.16 平方米的厂房供本公司之武汉分公司使用，根据协议，每平方米每月 8 元，在此期间共计应付武汉中恒房屋租金866,223.36 元。 武汉中恒为本公司之武汉分公司员工提供住宿服务，宿舍 2-3 楼 3 元/人/
323、天，4 楼 6 元/人/天，5 楼按 10 元/人/天，在 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日期间，共计应付武汉中恒宿舍租金148,148.00 元。另在此期间，每月支付武汉中恒通勤车费用 1,500.00 元，本年合计 18,000.00 元。 十五、 补充资料 1. 非经营性损益表 按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）的要求，本集团非经常性损益如下： 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 -69,313.15 -58,846.35越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 - -计入当期损益的政府补
324、助 400,000.00 -计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - -非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的资产减值准备 - -债务重组损益 - -企业重组费用 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -同一控制下合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、负债产生的公允价值变动损
325、益，以及处置交易性金融资产、负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 2008 年年度报告 124单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 * 2,776,601.27 -受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,067,269.87 23,938,085.59其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -小计 6,174,557.99 23,879,239.24所得税影响额 423,
326、808.06 -非经常性净损益合计 5,750,749.93 23,879,239.24其中：归属于母公司股东 5,750,749.93 23,879,239.24 * 如本报告附注八.11 “ 递延所得税资产和递延所得税负债”、附注八.12 “ 资产减值准备明细表”所述，本年各项减值准备增加额合计 1,804,252.24 元，扣除年末不予确认递延所得税资产的子公司深圳市华发物业租赁管理有限公司本期计提的减值准备 208,152.48 元，本期增加的需确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异为 1,596,199.76 元，确认递延所得税资产后形成的所得税费用为-319,239.95 元，本年确
327、认递延所得税资产形成的所得税费用合计为-3,095,841.22 元（见本报告附注八.33 “所得税费用”），故将其差额-2,776,601.27 元作为根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响，确定为非经常性损益。 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露的要求，本集团全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： （1） 本年金额 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益归属于母公司股东的净利润 3.05%3.08%0.0267 0.
328、0267归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 0.73%0.74%0.0064 0.0064 （2） 上年金额 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益 2008 年年度报告 125归属于母公司股东的净利润 9.11%9.55% 0.0779 0.0779 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 -0.75%-0.78% -0.0064 -0.0064 （3）净资产收益率的计算过程 项 目 序号 2008 年度 2007 年度 归属于母公司股东的净利润 1 7,567,912.54 22,065,920.97 归属于母公司的非经常性损益 2
329、 5,750,749.93 23,879,239.24归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 1,817,162.61 -1,813,318.27 归属于母公司股东的年末净资产 4 247,809,266.16 242,200,200.60 全面摊薄净资产收益率（） 5=14 3.05% 9.11%全面摊薄净资产收益率（） 6=34 0.73% -0.75%归属于母公司股东的年初净资产 7 242,200,200.60 220,134,279.63 发行新股或债转股等新增的、归属于母公司股东的净资产 8 - -归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数 9
330、- -回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东的净资产 10 - -归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数 11 - -报告期月份数 12 12 12归属于母公司股东的净资产加权平均数 13=7+1+8912 -101112 245,984,156.87 231,167,240.12 加权平均净资产收益率（） 14=113 3.08% 9.55%加权平均净资产收益率（） 15=313 0.74% -0.78% 十六、财务报告批准 本财务报告于 2009 年 4 月 23 日由本公司董事会批准报出。 2008 年年度报告 126第十一章 备查文件 一、载有董事长签名的年度报告文本； 二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报刊中国证券报、证券时报和香港文汇报上公开披露过的所有文件文本； 四、公司章程文本； 五、其它有关资料。 【注】本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 深圳中恒华发股份有限公司 董 事 会 二 OO 九年四月二十七日 董事长签名： 李 中 秋