1、 欣龙控股（集团）股份有限公司 XINLONG HOLDING（GROUP） COMPANY LTD. 2007 年年度报告 二八年四月 1 目 录 一、公司基本情况简介 2 二、会计数据和业务数据摘要 3 三、股本变动和股东情况 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 9 五、公司治理结构 12 六、股东大会情况简介 13 七、董事会报告 14 （一）管理层的讨论与分析 14 （二）公司报告期内的经营情况及分析 15 （三）对公司未来发展的展望 17 （四）公司报告期内的投资情况 18 （五）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响情况
2、 20 （六）董事会日常工作情况 22 （七）本年度利润分配预案 23 （八）注册会计师对关联方资金往来及对外担保情况的专项说明 23 （九）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监 发200356 号文件规定情况的专项说明及独立意见 27 八、 监事会报告 29 九、 重要事项 30 十、 财务报告 34 十一、备查文件 85 2 欣龙控股（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 重要提示: 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事朱雪松先生因工作原因未
3、出席本次董事会会议，委托独立董事刘学国先生代为出席并行使表决权。 公司总裁郭开铸先生、财务总监徐继光先生和计划财务处处长潘英先生保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：欣龙控股（集团）股份有限公司 英文名称：XINLONG HOLDING（GROUP） COMPANY LTD. （二）公司法定代表人： 郭开铸 （三）公司董事会秘书： 魏 毅 联系地址：海南省海口市龙昆北路 2 号珠江广场帝豪大厦 17 层 联系电话：（0898）68581055 传 真：（0898）68582799 电子信箱：xlkgxinlong- 证券事务代表：汪 燕 联系地址
4、：海南省海口市龙昆北路 2 号珠江广场帝豪大厦 17 层 联系电话：（0898）68585274 传 真：（0898）68582799 电子信箱：xlkgxinlong- （四）公司注册地址：海南省澄迈县老城工业开发区 公司办公地址：海南省海口市龙昆北路 2 号珠江广场帝豪大厦 17 层 3 邮政编码：570125 国际互联网网址：www.xinlong- 电子信箱：xlkgxinlong- （五）公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司金融证券事务部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：欣龙控股
5、 股票代码：000955 （七）公司首次注册登记日期：1993 年 7 月 16 日 公司首次注册登记地址：海口市大同路 38 号海口国际商业大厦 1108 室 企业法人营业执照注册号码：4600001007022 税务登记号码：460027620001960 公司聘请的会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 办公地址：海口市龙华区大同路 36 号华能大厦 16 层 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要财务数据和主要财务指标 单位：人民币元 2007 年 2006 年 本年比上年增减（） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 172,344,259.63
6、163,531,598.13169,095,024.431.92% 181,010,946.17181,010,946.17利润总额 -66,291,042.74 842,422.88842,422.88-7,969.09% 1,184,978.611,184,978.61归属于上市公司股东的净利润 -54,244,625.80 990,201.201,015,508.03-5,441.62% 1,205,252.041,205,252.04归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -54,817,878.85 -1,983,004.02-1,850,220.212,862.78% -2,
7、765,431.38-2,765,431.38经营活动产生的现金流量净额 1,657,275.12 66,317,484.2656,484,777.05-97.07% 43,216,361.9143,216,361.91 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减（） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 808,416,385.73 955,369,755.84955,175,604.09-15.36% 913,200,099.68913,200,099.68所有者权益（或股东权益） 359,533,767.50 432,586,073.38413,778,
8、393.30-13.11% 431,963,003.89431,963,003.89 4 2007 年 2006 年 本年比上年增减（） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 -0.1850 0.0030.003-6,266.67% 0.0050.005稀释每股收益 -0.185 0.0030.003-6,266.67% 0.0050.005扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.1870 -0.0070-0.00602,862.78% -0.0120-0.012全面摊薄净资产收益率-15.09% 0.23%0.25%-15.34% 0.28%0.28%加权平均净
9、资产收益率-14.03% -0.48%-0.45%-13.58% -0.67%-0.67%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率-15.25% -0.46%-0.45%-14.80% -0.64%-0.64%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率-0.11% 0.23%0.23%-0.34% -0.16%-0.16%每股经营活动产生的现金流量净额 0.006 0.2260.193-96.89% -0.16-0.16 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减（） 2005 年末 调整前 调整后调整后 调整前调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 1.23 1.411.411-12.8
10、3% 1.8321.832 （二）、非经常性损益项目 单位：人民币元 编号 项 目 金额 1 非流动资产处置损益 -21,043.492 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外； 5 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 6 非货币性资产交换损益 7 委托投资损益 8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9 债务重
11、组损益 10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 14 除上述各项之外的其他营业外收支净额 594,296.54 15 中国证监会认定的其他非经常性损益项目。 16 合 计 573,253.05 5 三、股本变动和股东情况 （一）股份变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 189,332,000 6
12、4.59%-50,214,390-50,214,390 139,117,61047.46%1、国家持股 0 0 002、国有法人持股 4,790,100 1.63%-4,790,100-4,790,100 00.00%3、其他内资持股 171,671,900 58.56%-45,424,290-45,424,290 109,659,61037.41% 其中：境内非国有法人持股 171,671,900 58.56%-45,724,290-45,724,290 109,359,61037.31% 境内自然人持股 0 0300,000300,000 300,0000.10%4、外资持股 12,870
13、,000 4.39% 12,870,0004.39% 其中：境外法人持股 12,870,000 4.39% 12,870,0004.39% 境外自然人持股 0 0 005、其他 0 0 16,588,00016,588,000 16,588,0005.56%二、无限售条件股份 103,818,000 35.41%50,214,39050,214,390 154,032,39052.54%1、人民币普通股 103,818,000 35.41%50,214,39050,214,390 154,032,39052.54%2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 293,15
14、0,000 100.00% 293,150,000100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 海南欣安实业有限公司 54,320,987 0 -49,809,9874,511,000 股改 2008 年 03 月 23 日 北京柯鑫投资有限公司 45,500,000 13,134,247-2,365,75330,000,000 股改 2007 年 05 月 23 日 海南筑华科工贸有限公司 40,062,071 14,657,50035,287,74060,692,3111、年初限售股份系股改形成
15、；2、本年增加限售股数系股改垫付对价偿还 2,365,753 股、司法裁定过户 32,921,987 股 2007 年 3 月 28 日解除限售3,430,072 股；2007 年 5 月23 日解除限售 2,365,753股；2007 年 10 月 17 日解除限售 8,861,675 股。 中国光大银行股份有限公司海口分行 0 016,588,00016,588,000 股改、司法裁定过户 2008 年 03 月 23 日 合盛投资有限公司 12,870,000 0012,870,000 股改 2007 年 03 月 23 日 海南东北物资开发公司 7,667,946 7,667,9460
16、0 股改 2007 年 03 月 28 日 江苏五岳置业投资发展有限公司 6,908,897 2,854,13804,054,759 股改 2007 年 03 月 28 日 蚌埠市中科资讯有限责任公司 5,737,333 2,370,15303,367,180 股改 2007 年 03 月 28 日 海南合旺实业投资有限公司 5,737,333 2,370,15303,367,180 股改 2007 年 03 月 28 日 6 上海顺通进出口有限公司 5,737,333 2,370,15303,367,180 股改 2007 年 03 月 28 日 中核甘肃华原企业总公司 4,790,100
17、4,790,10000 股改 2007 年 03 月 28 日 王凤宽 0 0300,000300,000 股改、司法裁定过户 2008 年 03 月 23 日 合计 189,332,000 50,214,3900 139,117,610 2、股票发行与上市情况 本公司于 1999 年 9 月 8 日向社会公众发行人民币普通股票 5500 万股，其中向社会公众公开发行 4950 万股，向证券投资基金配售 550 万股，发行价格为每股5.80元人民币。本公司向社会公众公开发行的4950万股社会公众股于1999年 12 月 9 日在深圳证券交易所挂牌交易，向证券投资基金配售的 550 万股于200
18、0 年 2 月 17 日上市交易。 经公司2001年度股东大会批准，公司以2001年12月31日的总股本20500万股为基数，向全体股东每10 股送0.5 股，另用资本公积金转增股本，每10股转增0.5股，送转股本总数为2050万股，送转股本后公司总股本增至22,550万股。 经公司2005年度股东大会批准，公司以2005年12月31日的总股本22550万股为基数，用资本公积金转增股本，每10股转增3股，转增股本总数为6765万股，转增股本后公司总股本增至29315万股。 公司挂牌上市至今没有内部职工股。 （二）股东情况 1、前 10 名股东及前 10 名无限售条件股东持股情况表 截止日：20
19、07.12.31 单位：股 股东总数 35,013 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量海南筑华科工贸有限公司 境内非国有法人20.95%61,403,63660,692,311 60,644,000北京柯鑫投资有限公司 境内非国有法人10.23%30,000,00030,000,000 0中国光大银行股份有限公司海口分行 其他 5.66%16,588,00016,588,000 0合盛投资有限公司 境外法人 4.39%12,870,00012,870,000 12,870,000海南欣安实业有限公司 境内非国有法人1
20、.54%4,511,0004,511,000 4,511,000江苏五岳置业投资发展有限公司 境内非国有法人1.49%4,354,7594,054,759 0蚌埠市中科资讯有限责任公司 境内非国有法人1.15%3,367,1803,367,180 3,350,000海南合旺实业投资有限公司 境内非国有法人1.15%3,367,1803,367,180 0上海顺通进出口有限公司 境内非国有法人1.15%3,367,1803,367,180 0毛建国 境内自然人 0.47%1,390,0000 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 毛建国 1,390,
21、000 人民币普通股 徐少华 1,380,000 人民币普通股 7 金福珍 1,000,000 人民币普通股 黄木秀 930,000 人民币普通股 毛晓红 870,960 人民币普通股 越众投资股份有限公司 720,000 人民币普通股 海南筑华科工贸有限公司 711,325 人民币普通股 滕桂兰 583,017 人民币普通股 黄放 517,111 人民币普通股 卢够林 473,965 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东存在关联关系及属于一致行动人。 2、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件： 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量可
22、上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 2007-03-2314,657,500（已流通）2008-03-2324,147,7722009-03-2316,223,0961 海南筑华科工贸有限公司 60,692,3112010-03-2320,321,4431、其于股权分置实施时所持非流通股股份获得流通权后，12 个月内不上市流通，上述期满后通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占欣龙控股股份总数的比例 12 个月内不超过 5%，24 个月内不超过 10%。 2、其所持受让于海南欣安实业有限公司的限售流通股股份 32,921,987 股的限售条件同“海南欣安实业有限公司”之承诺。 2007
23、-03-2314,657,500（已流通13,134,247）2008-03-2314,657,5002 北京柯鑫投资有限公司 30,000,0002009-03-2313,819,247自股权分置改革实施之日起，12 个月内不上市流通，上述期满后通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占欣龙控股股份总数的比例12 个月内不超过 5%，24 个月内不超过 10%。2008-3-234,005,5132009-3-234,005,5133 中国光大银行股份有限公司海口分行 16,588,0002010-3-238,576,974同“海南欣安实业有限公司”之承诺 2007-03-234,692,9232
24、008-03-234,692,9234 合盛投资有限公司 12,870,0002009-03-233,484,154自股权分置改革实施之日起，12 个月内不上市流通，上述期满后通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占欣龙控股股份总数的比例12 个月内不超过 5%，24 个月内不超过 10%。2008-03-231,089,2742009-03-231,089,2745 海南欣安实业有限公司 4,511,0002010-03-232,332,452自股权分置改革实施之日起，24 个月内不上市流通，在上述期满后通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占股份总数的比例在 12个月内不超过 5%，24 个月内不
25、超过 10%。2007-03-232,854,138（已流通）2008-03-232,854,1186 江苏五岳置业投资发展有限公司 4,054,7592009-03-231,200,661同“合盛投资有限公司”之承诺 2007-03-232,370,153（已流通）2008-03-232,370,1537 蚌埠市中科资讯有限责任公司 3,367,1802009-03-23997,027同“合盛投资有限公司”之承诺 8 海南合旺实业投资有限公司3,367,1802007-03-232,370,153（已流通）同“合盛投资有限公司”之承诺 8 2008-03-232,370,1532009-03
26、-23997,0272007-03-232,370,153（已流通）2008-03-232,370,1539 上海顺通进出口有限公司 3,367,1802009-03-23997,027同“合盛投资有限公司”之承诺 2008-3-2372,4412009-3-2372,44110 王凤宽 300,000 2010-3-23155,118同“海南欣安实业有限公司”之承诺 3、控股股东（实际控制人）情况： 本公司的控股股东是海南筑华科工贸有限公司 法定代表人：饶勇 成立日期：2000 年 1 月 14 日 注册资本：1500 万元 主要业务：房地产开发经营；旅游项目开发；无纺布加工；装修工程；信息
27、咨询服务；金属材料、矿产品、粮油食品、化工产品及原料（危险品除外）、建筑材料、服装、百货的销售。 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称 海南筑华科工贸有限公司 新控股股东变更日期 2007 年 05 月 30 日 新控股股东变更情况刊登日期 2007 年 06 月 02 日 新控股股东变更情况刊登报刊 中国证券报、证券时报 新实际控制人名称 海南筑华科工贸有限公司 新实际控制人变更日期 2007 年 05 月 30 日 新实际控制人变更情况刊登日期 2007 年 06 月 02 日 新实际控制人变更情况刊登报刊 中国证券报、证券时报 公司与控股股东（实际控制人）之间的产权及控股关系的方
28、框图 31% 27% 25% 5% 4% 4% 4% 100% 20.95% 欣龙控股(集团)股份有限公司 海南筑华科工贸有限公司 饶勇 申师贤 丁琳 冯志军 庄春梅 朱万明 韩君 9 4、其他持股在 10%以上的法人股东情况： 北京柯鑫投资有限公司 法定代表人：徐滨 成立日期：1994 年 6 月 30 日 注册资本：5000 万元 主要业务：项目投资；开发、销售纺织原料、钢材、装饰修饰材料、化工产品及原料（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、服装；经济信息咨询（中介除外）；旅游资源开发（不含旅游业务）。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员的情况 1、董事
29、、监事、高级管理人员的基本情况： 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期年初持股数 年末持股数 变动原因报告期内从公司领取的报酬总额（万元） 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬 郭开铸 董事长 兼总裁 男 59 2006-02-25 2009-02-25 0011.40 否 魏毅 董事 行政总裁兼董事会秘书 女 44 2006-02-25 2009-02-25 009.60 否 徐继光 董事、 财务总监 男 42 2006-02-25 2009-02-25 008.40 否 陈喆 董事、生产技术总裁 男 44 2006-02-25 2009-02-25 008.40 否 徐滨 董
30、事 男 48 2006-02-25 2009-02-25 003.60 是 饶勇 董事 男 55 2006-02-25 2009-02-25 003.60 是 刘学国 独立董事 男 46 2006-02-25 2008-09-25 004.80 否 朱雪松 独立董事 男 39 2006-02-25 2009-02-25 004.80 否 王琦 独立董事 男 40 2006-02-25 2009-02-25 004.80 否 岳维先 监事 男 64 2006-02-25 2009-02-25 007.80 否 冯寿门 监事 男 67 2006-02-25 2009-02-25 002.40 否
31、葛广政 监事 男 30 2006-02-25 2009-02-25 005.38 否 合计 - - - - - - 74.98 - 注 ：上述人员未持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量 2、在股东单位的任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 10 徐滨 北京柯鑫投资有限公司 董事长、总经理 2004.3 至今 饶勇 海南筑华科工贸有限公司 董事长、总经理 2000.1 至今 （二）现任董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况。 郭开铸，男，汉族，大学本科学历，中共党员。曾任四川长征制药厂副厂长、厂长、四川省乐山市人民政府经
32、协办主任；从 1991 年 12 月起至 2001 年11 月，曾任海南欣安实业总公司董事长、党委书记；1993 年 7 月至今任本公司董事长兼总裁。 魏毅，女，苗族，研究生学历，中共党员。曾任武汉中南民族学院应用数学系金融教研室讲师，海南欣龙无纺股份有限公司财务部长、副总经理。现任本公司董事、行政总裁兼董事会秘书。 徐继光，男，汉族，大学专科学历、审计师、注册会计师（证券从业资格）、土地估价师、资产评估师，先后在湖北黄石市百货公司、铁山审计局、广东利来时装有限公司、海南鄂发会计师事务所从事财务会计、审计、资产评估等工作，现任本公司董事、财务总监。 陈 喆，男，汉族，大学本科学历，中共党员，国
33、务院特殊津贴专家。曾任陕西毛纺织厂厂长助理、副厂长，海南欣龙无纺股份有限公司产品开发部主任、副总工程师，现任本公司董事、生产技术总裁。 徐 滨，男，汉族，大学本科学历，副研究员。曾任哈尔滨市粮食局主任助理、哈尔滨工大集团驻京首席代表、航天科技控股集团股份有限公司董事，现任北京柯鑫投资有限公司董事长、本公司董事。 饶 勇，男，汉族，研究生学历，中共党员。曾任海南肥皂厂副厂长、上海肥皂厂海南联合日化分厂副厂长、海南省中国旅行社引进合作部副主任、海南省中旅酒店设备服务公司董事长、海南省华侨开发建设总公司总经理、海南省海外交流协会理事、海南省二轻总公司总经理助理，现任海南筑华科工贸有限公司董事长兼总经
34、理、本公司董事。 刘学国，男，汉族，大专学历，中国注册会计师。曾任湖北省黄石市牧羊湖食品厂财务科长、海南鄂发会计师事务所部门经理、湖北华诚会计师事务所有限公司部门经理及监事会监事、湖北省鄂发会计师事务所有限公司主任会计师，现任职于海南永信德威会计师事务所。本公司独立董事。 11 朱雪松，男，汉族，硕士研究生，中共党员。曾任江西三波电机总厂会计、深圳市会计师事务所项目经理、中国人民银行深圳金融结算中心筹备组成员、国泰君安证券股份有限公司深圳分公司项目经理及财务总监，现任国泰君安证券股份有限公司深圳深南中路营业部总经理、本公司独立董事。 王琦，男，汉族，法学硕士、博士研究生，中共党员，副教授。19
35、90 年本科毕业后在海南大学法学院工作至今，其中 1993 年至 1995 年在南京大学法学院在职攻读经济法专业硕士研究生课程班；1997 年至 2000 年在四川大学法学院在职攻读诉讼法专业硕士研究生；2005 年起在南京理工大学在职攻读司法管理学博士学位。现任海南大学法学院副院长、副教授，海口仲裁委员会仲裁员、本公司独立董事。 岳维先，男，汉族，大学本科学历，中共党员，高级工程师。曾任核工业部四零四厂民品开发办公室副主任，四零四厂深圳华原企业公司总经理，海南欣龙无纺股份有限公司企业发展部部长。现任欣龙控股（集团）股份有限公司企业发展总监、本公司监事长。 冯寿门，男，汉族，大学专科学历，中共
36、党员。1958 年应征入伍，任某部正团职通讯处长，1986 年转业后曾任海南外联办处长、海南友联实业公司总经理、海南瑞银贸易公司副总经理，现任海南汇恒实业开发有限公司董事长兼总经理、本公司监事。 葛广政，男，汉族，大学本科学历，工程师。毕业于西北纺织工学院纺织科学与工程系纺织工程专业，2000 年 7 月至今在欣龙控股（集团）股份有限公司工作，先后担任企业技术中心技术员、专利工程师、产品检测部部长等职务，现任欣龙控股（集团）股份有限公司总裁助理兼生产质量监控协调中心主任、本公司监事。 3、报告期内董事、监事、高级管理人员聘任、离任情况： （1）报告期内，无董事、监事、高级管理人员离任的情况；
37、（2）报告期内，无聘任或解聘高级管理人员的情况。 （二）公司员工情况： 员工总数：703 人；其中：生产人员 377 人；销售人员 68 人；技术人员 119人；财务人员 44 人；行政人员 95 人。 教育程度：本科以上学历 109 人；大专学历 127 人；中专学历以下（含中专）467 人；退休职工 4 人。 12 五、公司治理结构 （一）公司治理的基本情况 公司按照公司法、证券法、上市公司治理准则以及中国证监会和深圳证券交易所的其他有关规定，结合企业实际情况，不断完善公司法人治理结构。公司已制定、完善了相关内部控制制度，公司股东大会、董事会、监事会能够按照相关规定履行自身的职责，维护投资
38、者及公司利益。公司治理的具体情况如下： 1、公司严格按照有关规定召开股东大会，确保所有股东能够依法行使表决权。 2、董事、监事的选举及高级管理人员的聘任均符合法律、法规及公司章程的要求。 3、公司董事会能够按法律、法规及公司章程的规定履行职权，董事会定期会议、临时会议以及通讯表决均按法定程序操作，运作规范。 4、公司监事会本着对股东负责的态度，严格按照法律、法规及公司章程规定履行职责，通过对董事会议的列席、对公司董事会及公司财务运作的监督等，履行其职责，维护公司及股东的合法权益。 (二)独立董事履行职责情况 报告期内，本公司三名独立董事能认真履行法律、法规及公司章程所赋予的职责，并且均能完全独
39、立和充分地发表意见，在董事会重要决策中尽职尽责，维护了公司及全体股东的利益，充分地发挥了独立董事的作用。 报告期内，公司共召开了十一次董事会，独立董事出席会议情况如下 独立董事姓名 本年应出席董事会次数亲自出席(次) 委托出席(次)缺席(次)备注 刘学国 11 9 2 0 因工作原因无法亲自出席第三届董事会第十四次会议，委托独立董事王琦代为出席并行使表决权；因工作原因无法亲自出席第三届董事会第十七次会议，委托独立董事王琦代为出席并行使表决权。 朱雪松 11 10 1 0 因工作原因无法亲自出席第三届董事会第十次会议，委托独立董事刘学国代为出席并行使表决权。 王琦 11 11 0 0 报告期内，
40、独立董事朱雪松在公司第三届董事会第十六次会议中对关于公司为第一投资招商股份有限公司继续提供担保的议案表示因认为该担保事项存在不确定性风险，投弃权票。此外，未有独立董事对公司董事会各项议案及其他重大事项提出异议。 (三)公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1 、业务方面：公司拥有独立、完整的生产经营计划、原材料供应和产品销 13 售等业务体系，具有自主经营能力。 2 、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，高管人员均由董事会聘任或解聘，且不在股东单位任职。 3 、资产方面：公司拥有独立完整的生产及保障系统，资产完整，权属清晰。 4 、机构方面：公司组织机构
41、体系健全，内部机构独立，与控股股东完全分开，无从属关系。 5 、财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，设有独立的银行帐户并依法独立纳税。 （四）公司内部控制情况： 1、内部控制制度自我评价报告 详 见 公 司 与 本 年 度 报 告 同 期 在 巨 潮 资 讯 网（）披露的欣龙控股（集团）股份有限公司 2007年度内部控制自我评价报告。 2、评价意见 （1）监事会对公司内部控制自我评价报告的意见 经审阅，公司监事会认为：通过公司 2007 年进行的公司治理专项活动整改工作以及不断建立、健全和完善公司内部控制制度，公司现行的内部控制体系较为规范、完整，能够适应
42、公司现行的管理要求和发展需要，能够有效保证公司经营活动的有序开展。 全体监事一致认为，公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制体系的建设、运行情况。 （2）独立董事对公司内部控制自我评价报告的意见 经审阅，认为公司内部控制自我评价报告全面、客观、真实地反映了公司内部控制体系建设和运作的实际情况。希望公司今后进一步加强内控管理，提高信息披露整体质量，定期不定期地进行自查，对发现的问题切实进行认真整改，不断完善内部控制机制，确保公司的持续健康发展，保障全体股东的利益。 六、股东大会情况简介 公司在报告期内共召开了四次股东大会。 （一）2007 年第一次临时股东大会 公司于 2007
43、 年 3 月 20 日召开 2007 年第一次临时股东大会，会议决议公告刊登于 2007 年 3 月 21 日的中国证券报和证券时报。 （二）2006 年年度股东大会 公司于 2007 年 5 月 11 日召开 2006 年年度股东大会，会议决议公告刊登于 14 2007 年 5 月 12 日的中国证券报和证券时报。 （三）2007 年第二次临时股东大会 公司于 2007 年 5 月 28 日召开 2007 年第一次临时股东大会，会议决议公告刊登于 2007 年 5 月 29 日的中国证券报和证券时报。 （四）2007 年第三次临时股东大会 公司于 2007 年 8 月 21 日召开 2007
44、 年第一次临时股东大会，会议决议公告刊登于 2007 年 8 月 22 日的中国证券报和证券时报。 七、董事会报告 （一）管理层的讨论与分析 本年度公司主营业务收入与去年相比上升了 3.43%，但公司本年度经营出现了重大的亏损，亏损金额达 5,424 万元。其经营状况分析如下： 1、有利因素分析 （1）2007 年下半年，公司引进专业人才，对营销系统及主要生产经营单位负责人进行了必要的人事调整，取得了较好的效果。 （2）公司针对于原材料大幅度涨价这一不利情况，及时调整产品结构，大力开拓高附加值的木浆复合水刺布市场，一定程度上消化了部分原材料涨价因素的影响。 （3）出口销售出现了较好的增长势头；
45、公司热轧产品、衬布产品及无纺制品的销售和其他业务也均出现不同程度的增长。 （4）公司对水刺设备完成了节能降耗技术改造，取得了比较好的效果。 （5）公司在 2007 年度对存量资产进行了积极处置，盘活了沉淀资金，对缓解公司资金压力和化解企业财务风险起到了积极的作用。 2、不利因素分析 （1）本年度公司根据新的会计准则要求，对在宜昌市投资的两个项目公司自筹建至设备调试及试生产期间的费用支出进行了调整，并列入了当期损益，致使上述两个公司亏损达 3,007.76 万元。 （2）公司的主要原材料粘胶短纤采购价格出现较大幅度的上涨，而其下游产品销售价格出现滞涨，对公司主要产品水刺无纺产品的盈利能力造成极为
46、不利的影响。公司水刺产品销售利润率与去年同期相比下降了 16.42 个百分点,减少毛利约 1,900 万元。在去年国内国际大环境的影响下,公司其它产品的 15 盈利能力也出现了不同程度的下降,从而导致本年度盈利能力出现较大幅度的下降。 （3）公司在本年度成立了专门班子，对公司各项资产进行了全面清理、处置，本着盘活资金、降低损失的原则，盘活了一部分积压资金。同时针对公司各项资产的质量状况进行了重新评估，本着谨慎原则足额计提各项资产损失1290 万元，从而增加了公司本年度的经营亏损。 （二）报告期内公司经营情况及分析 1、公司主营业务及其经营状况 （单位：人民币元） （1）公司主营业务分行业、产品
47、情况表： 分行业或分产品 主营业务收入 主 营 业 务 成本 毛 利 率(%) 主 营 业 务 收 入比上年增减(%)主 营 业 务 成 本比上年增减(%) 毛 利 率 比 上 年增减百分点 水刺产品 115,718,010.47 103,656,441.90 10.42% -3.24% 18.48% -16.42 热轧及服衬产品 28,752,064.28 27,231,671.17 5.29% 0.78% 3.98% -2.91 无纺深加工 12,403,237.89 11,072,237.42 10.73% 36.89% 47.50% -6.42 贸易业务及其他 12,260,280.0
48、5 11,721,808.75 4.39% 93.17% 124.61% -13.38 合计 169,133,592.69 153,682,159.24 9.14% 3.43% 21.58% -13.57 （2） 主营业务收入及利润地区分布表（单位：人民币元） 地 区 主营业务收入 销售成本 销售毛利 海南本部 230,685,530.42 216,387,238.67 14,298,291.75 华北地区 12,855,432.84 11,501,707.35 1,353,725.49 华东地区 36,713,726.92 35,538,720.96 1,175,005.96 华南地区 30
49、,266,163.25 28,708,765.26 1,557,397.99 东北地区 5,011,355.67 4,655,128.53 356,227.14 中南地区 6,588,325.48 9,683,464.18 -3,095,138.70 西南地区 1,867,039.52 2,061,115.70 -194,076.18 合计 323,987,574.10308,536,140.6515,451,433.45内部销售抵消 154,853,981.41154,853,981.410.00合计 169,133,592.69153,682,159.2415,451,433.45 (3)
50、、主要供应商及客户情况 本公司在本年度向前五名供应商采购金额合计 5,737.90 万元，占公司全年采购总额的 36.33%； 本公司在本年度向前五名客户销售产品金额合计 4,556.30 万元，占公司全 16 年销售总额的 26.94%。 2、经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 利润构成比较表： 单位：人民币元 报告期利润构成 占利润总额的比例% 项目 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月2007 年 1-12月 2006 年 1-12月 结构比上年增减变动百分点 主营业务利润 14,868,108.50 37,182,210.67 -22.43 4,41
51、3.72 -4,436.15 营业税金及附加 436,807.23 464,970.03 0.66 -55.19 55.85 期间费用 68,125,575.71 40,429,610.26 102.77 -4,799.21 4,901.97 资产减值损失 12,904,702.86 -1,703,306.00 19.47 202.19 -182.72 投资收益 -286,361.98 -132,143.43 0.43 -15.69 16.12 营业外收支净额 594,296.54 2,983,629.93 -0.90 354.17 -355.07 利润总额 -66,291,042.74 84
52、2,422.88 100.00 100.00 0.00 利润构成与上年相比发生了重大的变化,其主要原因是：本年度公司在宜昌市投资的两个项目从筹建至设备调试及试运行期间的费用一次性计入当期损益、公司大额补计资产减值损失以及公司产品毛利降低导致公司本年度净利润出现大幅度亏损所致。 3、报告期公司资产构成变动情况分析 单位：人民币元 项目 2007 年末 2006 年末 增减（%）变动说明 预付帐款 14,147,344.36 56,677,506.62 -75.04% 部分收回,部分结转工程和其他应收款导致减少 其他应收款 64,591,151.32 44,330,754.48 45.70% 预付
53、帐款转入 存货 60,938,956.44 111,366,854.00 -45.28% 出售琼海集元公司土地减少 固定资产 403,358,506.45 169,068,962.14 138.58% 主要是在建工程转入,部分购置增加 在建工程 83,141,672.31 338,610,562.50 -75.45% 结转固定资产及核销工程费用支出 长期待摊费用 0.00 7,109,056.62 -100.00% 结转当期损益 应付票据 23,000,000.00 75,000,000.00 -69.33% 银行承兑票据业务减少 4、报告期财务数据重大变动情况分析 单位：人民币元 项目 20
54、07 年度 2006 年度 增减（%）变动说明 营业收入 172,344,259.63 169,095,024.43 1.92% 水刺收入增长 营业成本 157,476,151.13 131,912,813.76 19.38% 原材料涨价导致成本上升 销售费用 14,374,242.80 17,700,747.10 -18.79% 整合营业机构,压缩费用 管理费用 47,246,932.19 17,257,916.07 173.77% 宜昌两个项目工程费用结转导致增加 财务费用 6,504,400.72 5,470,947.09 18.89% 宜昌两个项目贷款利息费用计入 资产减值损失 12,
55、904,702.86 -1,703,306.00 -857.63% 计提坏帐损失、存货跌价损失增加 所得税 -4,061,387.05 199,628.37 -2134.47% 递延所得税资产增加 17 5、现金流量变动情况分析 单位：人民币元 项目 2007 年度 2006 年度 增减（%）变动说明 经营活动产生的净流量 1,657,275.12 56,484,777.05 -97.07% 主要是支付其他经营活动付出现金增加 投资活动产生的净流量 37,215,731.34 -43,420,565.88 -185.71% 主要是转让子公司股权收到现金增加 筹资活动产生的净流量 -45,101
56、,655.51 -2,286,225.14 1872.76% 主要是归还银行贷款导致现金减少 现金及现金等价物净增加额 -6,728,836.67 10,715,194.42 -162.80% 主要是归还银行贷款及其他债务导致现金减少 6、主要控股公司的经营情况及业绩 单位：人民币万元 被投资单位 主要业务性质 注册资本总资产 净资产 净利润海南欣龙水刺材料有限公司 生产销售水刺产品 10,000.00 11,799.63 9,775.97 -310.98 宜昌市化工新材料有限公司 生产销售化工产品 5,500.00 14,272.26 2,796.35 -2,703.65 宜昌市欣龙熔纺材料
57、有限公司 生产销售熔纺材料 2,000.00 5,249.64 1,695.89 -304.11 海南欣龙服装衬布有限公司 生产销售无纺衬布产品 5,000.00 2,529.09 1,748.35 -756.51 7、控股子公司处置情况 单位：人民币万元 被投资单位 处置目的 处置方式 注册资本 处置对业绩的影响 琼海集元经济建设发展有限公司 盘活资产变现 转让股权 1,000.00 按净资产转让，对业绩没有影响 新疆欣龙非织造新材料有限公司 盘活资产变现 转让股权 1,000.00 参照净资产转让，亏损 31.40 万元九江市欣龙科技新材料有限公司 停止项目运作 收回投资 50.00 对业
58、绩没有影响 （三） 对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及公司面临的竞争格局 由于近年来无纺布生产线的增多，市场产品供给量加大，行业竞争日趋激烈，尤其在原材料价格持续上涨的情况下，无纺常规产品的生存空间越来越小。目前，只能生产常规产品的厂商面临着极大的生存压力。无纺行业产品将向多元化、功能性、复合新材料方向发展。 近几年来，由于公司始终坚持科技创新的发展思路，注重新产品的科研开发，在面临国内产品激烈竞争的环境下，反倒突显了公司木浆复合布、纯棉无纺布等技术含量较高的产品的优势，其他的新产品的市场也在逐步扩大。 2、公司未来的发展战略 公司将顺应行业的发展方向，利用自身的技术人才基础和研发优势，
59、加大科研投入，抓紧适销对路新产品的研发，进行差别化经营。同时将加大自主研发的牛奶纤维水刺布、大豆蛋白纤维水刺布、羊毛纤维水刺布等高附加值产品的国内外市场拓展力度。 努力加大无纺制品的市场拓展尤其是国外市场的开发。 18 努力通过有效渠道获取资金，加快宜昌磷酸二氢钾项目的整改和建设，争取早日获得效益。 3、公司新年度的经营计划 根据公司近几年的经营情况和目前企业的发展趋势，公司董事会要求公司管理层积极采取有效措施，努力提升业绩，使公司能够实现扭亏为盈。为此,公司管理层制定了 2008 年度的经营目标：2008 年度主营业务收入在 2007 年度的基础上增长 20%30%，可比成本及费用水平在 2
60、007 年的基础上稳中有降。 为了实现上述经营目标，公司将本着“务实创新、绩效第一”的方针，重点做好以下工作： （1）在主要控股子公司内推行职业经理人制度，强化绩效考核机制，完善内控体系，提高干部员工的责任意识，完善公司薪酬体制。 （2）加大对宜昌项目的营运管理力度，积极筹措资金，加快整改和建设进程，力争宜昌项目尽快发挥效益。 （3）加强驻外营销机构的建设和管理，严格控制营销费用和管理成本。 （4）顺应市场发展方向，加大研发力度，坚持差别化经营。 （四）、公司报告期内的投资情况 1、公司报告期内募集资金的使用情况 公司本报告期内募集资金使用共计人民币 181.23 万元，均为募股项目投入。有关
61、募集资金使用情况如下： 经中国证监会证监发字1999114 号文件批准，本公司于 1999 年 9 月 8 日在深圳证券交易所上网定价发行 A 股 5500 万股，每股面值 1 元，以 5.80 元/股溢价发行，共计募集资金人民币 31,900 万元，扣除券商承销费 、交易所上网费及其他发行费用 1,060 万元后，实际募集资金人民币 30,840 万元。上述募集资金于 1999 年 9 月 14 日全部到位，并经深圳华鹏会计师事务所深华字(1999)第 263号验资报告验证。 由于本公司前次招股发行时间延长,导致支付中介机构的发行费用追加 494万元,故前次募集资金实际可用于项目的资金为 3
62、0,346 万元。 前次募集资金的调整及变更情况: 1、由于本公司前次募集资金不足,同时原项目投资规模也已发生变化,为提高资金利用效率,本着对股东负责的原则，在 2000 年度股东大会上通过了对募股资金投向进行内部调整的议案。该议案将原水剌三线项目募集资金 6,875 万 19 元及薄型涤纶纺粘无纺布生产线项目募集资金 1,482.2 万元调整为对水剌二线技术改造项目投资，同时变更薄型涤纶纺粘无纺布生产线项目募集资金 3,500万元用于补充公司流动资金。因募集资金用途的调整及变更而造成薄型涤纶纺粘无纺布生产线项目资金缺口,公司拟通过银行贷款等融资方式解决。 2、2006 年度第一次临时股东大会
63、上通过的关于变更募集资金投向的议案，该方案暂缓纺粘项目投资,将原计划用于纺粘项目的剩余资金 3,653.75万元全部用于追加投资投入年产 100KT/A 新法磷酸二氢钾工程项目。其中: A、作为追加注册资金投入 2500 万元,用于归还公司为该项目实施短期筹资而向金融机构申请的借款,补充公司被挤占的流动资金。 B、作为该项目流动资金追加投入 1,153.75 万元。 经上述变更调整, 纺粘项目暂缓建设,待融资条件成熟后,再根据具体情况决定其投资进度。而前次募集资金结余为 1,372.81 万元,仍作为水刺二线技改项目资金使用。 经过上述两次变更调整，前次募集资金投资用途如下： 金额：万元 项
64、目 项目投资总额 前 次 募 集资 金 计 划投入金额 第 一 次 募集 资 金 内部 调 整 后计 划 投 入金额 第 二 次 变 更募 集 资 金 调整 后 计 划 投入金额 水剌二线 9,822.177,490.3015,847.60 15,847.60水剌三线 纺粘生产线 13,515.0018,063.266,875.0015,980.70 10,998.40 7,344.65补充流动资金 3,500.00 3,500.00磷酸二氢钾项目 3,653.75合 计 41,400.4330,346.0030,346.00 30,346.00注：1、第一次变更有关募股资金调整方案的董事会决
65、议公告已刊登于 2001年 4 月 21 日的中国证券报和证券时报。上述方案业经 2001 年 5 月 23 日召开的 2000 年度股东大会通过。 2、第二次有关募股资金变更调整方案的董事会决议公告已刊登于 2006 年1 月 25 日的中国证券报和证券时报。上述方案业经 2006 年 2 月 25 日召开的 2006 年度第一次临时股东大会通过。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司累计使用募股资金 27,799.56 万元，剩余募股资金 2,546.44 万元存放在公司银行存款帐户上。 募股资金使用详情如下(单位万元)： 项 目 计划使用总额 上年累计使用总额 2007 年投入金
66、额 2007 年收回 预付款 投资 进度 剩余 资金 20 纺粘工程 7,344.65 7,344.65 1,535.20 100.00% 1,535.20 二线水刺和热熔复合 15,847.60 14,655.13181.23 93.61% 1,011.24 补充流动资金 3,500.00 3,500.00 100.00% 0.00 追加宜昌化工项目投资 3,653.75 3,653.75 100.00% 0.00 合计 30,346.00 29,153.53181.231,535.20 91.61% 2,546.44 项目未能按期完成的原因分析: 纺粘项目因资金缺口和设备进口报价问题己通过
67、股东大会决议暂缓建设； 水刺二线技术改造项目的改造已完成，募股资金剩余 1,011.24 万元。 2、公司报告期内非募集资金投资项目情况 本公司以现金 2,546.44 万元追加投资宜昌市欣龙化工新材料有限公司。该公司正在进行技术改造、试生产，本年度因将该公司自筹建至设备安装调试、试运行期间的前期费用列入当期损益导致出现较大亏损。 （五）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响情况 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11月颁布
68、了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136 号，以下简称“通知”），要求公司按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 1、编制基础 差异调节表系本公司根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。所列差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。 对于企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条中没有
69、明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： （1）子公司按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 （2）需要编制合并财务报表的，本公司按照新会计准则调整少数股东权益至股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 2、追溯调整及其差错的更正 21 根据海南从信会计师事务所 2007 年 4 月 17 日出具了琼从会审字2007136号审计报告。该报告原调减 2007 年 1 月 1 日同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额及相应
70、留存收益 1,070,696.32 元。确认递延所得税资产为22,560,860.62 元。其中归属于母公司权益 21,646,357.58 元，归属于少数股东权益 914,503.04 元。由此确认新会计准则下少数股东权益为 19,465,340.53元。 公司本着稳健原则,依据新的会计准则重新对递延所得税资产的可转回性进行了认定,并经中准会计师事务所有限公司审核确认,冲回递延所得税资产20,792,037.28 元,冲回少数股东权益 851,812.20 元, 少数股东权益期初合并数增加对北京欣龙五洲科技有限公司 2006 年及以前年度少数股东权益_少计差额 40,466.57 元.同时相
71、应减少归属于母公司的股东权益份额. 经上述调整，冲回期初长期股权投资-合并价差 1,070,696.32 元,调增递延所得税资产 876,544.58 元,归属于少数股东权益增加 22,224.28 元。同时，少数股东权益期初合并数增加 40,466.57 元。 有关差异调整表见会计报表附注 14.3 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内共召开了董事会会议十一次 （1）公司第三届董事会第十次会议于 2007 年 3 月 2 日召开，相关决议公告刊登于 2007 年 3 月 3 日的中国证券报和证券时报； （2）公司第三届董事会第十一次会议于 2007 年
72、 4 月 15 日召开，相关决议公告刊登于 2007 年 4 月 17 日的中国证券报和证券时报； （3）公司第三届董事会第十二次会议于 2007 年 4 月 18 日召开，会议审议通过了关于为深圳市欣龙日化实业有限公司 2300 万元贷款提供担保事项的议案； （4）公司第三届董事会第十三次会议于 2007 年 4 月 22 日召开，会议以通讯表决的方式审议通过了公司 2007 年第一季度报告，相关决议公告刊登于 2007年 4 月 24 日的中国证券报和证券时报； （5）公司第三届董事会第四次会议于 2007 年 5 月 11 日召开，相关决议公告刊登于 2007 年 5 月 12 日的中国
73、证券报和证券时报； （6）公司第三届董事会第十五次会议于 2007 年 6 月 28 日召开，相关决议 22 公告刊登于 2007 年 6 月 30 日的中国证券报和证券时报； （7）公司第三届董事会第十六次会议于 2007 年 8 月 2 日召开，相关决议公告刊登于 2007 年 8 月 4 日的中国证券报和证券时报； （8）公司第三届董事会第十七次会议于 2007 年 8 月 21 日召开，相关决议公告刊登于 2007 年 8 月 23 日的中国证券报和证券时报； （9）公司第三届董事会第十八次会议于 2007 年 10 月 18 日召开，会议以通讯表决的方式审议通过了公司 2007 年第
74、三季度报告； （10）公司第三届董事会第十九次会议于 2007 年 10 月 31 日召开，会议以通讯表决的方式审议通过了关于公司治理专项活动的整改报告，相关决议公告刊登于 2007 年 11 月 1 日的中国证券报和证券时报； （11）公司第三届董事会第二十次会议于 2007 年 11 月 13 日召开，会议以通讯表决的方式审议通过了关于公司治理专项活动的整改报告，相关决议公告刊登于 2007 年 11 月 15 日的中国证券报和证券时报； 2、对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会根据公司法、公司章程以及有关法规的要求，在股东大会的授权范围内，认真执行了股东大会的各项决议，并接受
75、监事会的监督。 3、董事会审计委员会履职情况： 董事会下设审计专业委员会，由公司一名董事和两名独立董事组成，委员会成员均具有良好的专业素质，能够胜任审计专业工作。审计专业委员会成立后，积极开展了审计监督工作。根据相关规定，审计委员会成员事前与审计单位相关人员作了面对面沟通。审计委员会成员十分关注公司日常经营活动，对公司财务控制、经营管理提出了一些合理化建议。审计委员会的工作是积极有效的。 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况： 公司董事会薪酬与考核委员于 2007 年 11 月 13 日由第三届董事会第二十次会议审议通过后设立，由三名董事组成，其中包括二名独立董事。由于该专门委员会成立时间尚短，
76、至年度末尚未处理过具体事务。公司已制定了董事会薪酬与考核委员会工作条例，根据该工作条例，董事会薪酬与考核委员会将在 23 今后的工作中充分发挥其自身作用。 （七）本年度利润分配预案 公司 2007 年度会计报表业经中准会计事务所有限公司审计。经审计确认，公司本年度净利润为-54,244,625.80元，根据企业会计制度以及公司章程规定，本年度的净亏损拟用以后年度实现的净利润予以弥补。 鉴于此,公司董事会决定本年度不实施红利分配,也不实施公积金转增股本，上述预案将提交公司股东大会审议批准后实施。 （八）注册会计师对关联方资金往来及对外担保情况的专项说明 欣龙控股(集团)股份有限公司全体股东： 我
77、们接受贵公司委托，审计了欣龙控股（集团）股份有限公司（以下简称欣龙控股）2007 年度财务报表。在审计过程中，我们按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会证监发2003 56 号文关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知要求，对贵公司与关联方资金往来及对外担保情况给予了充分关注,现专项说明如下： 1、与控股股东及其他关联方资金往来情况 （1）深圳市欣龙日化实业有限公司（以下简称深圳欣龙日化）与欣龙控股同一法定代表人，2007 年年初经营性占用欣龙控股资金 327,799.32 元，2007 年度新增经营性占用累计为 2,962,794.29 元，2007
78、 年度累计偿还 3,290,593.61 元，2007年年末经营性占用欣龙控股资金为 0 元。 （2）欣龙控股 2007 年年初经营性占用深圳欣龙日化资金 214,913.34 元，2007年度累计偿还 203,937.24 元，2007 年年末经营性占用深圳欣龙日化资金余额为10,976.10 元。 （3）北京欣龙联合营销有限公司与欣龙控股同一法定代表人， 北京欣龙联合营销有限公司 2007 年年初非经营性占用欣龙控股资金 204,000.00 元，2007 24 年度新增占用累计为 886,019.84 元，2007 年度累计偿还 1,090,019.84 元，2007 年年末非经营性占用
79、欣龙控股资金余额为 0 元。 （4）海南欣安生物工程制药有限公司与欣龙控股同一法定代表人，欣龙控股 2007 年年初非经营性占用欣安生物制药资金 1,243,513.19 元， 2007 年度新增非经营性占用累计为 148,724.49 元，2007 年度累计偿还 1,388,629.85 元，2007 年年末非经营性占用欣安生物制药资金余额为 3,607.83 元。 （5）海南筑华科工贸有限公司为欣龙控股的控股股东，欣龙控股 2007 年年初非经营性占用海南筑华科工贸有限公司资金 53,702.83 元， 2007 年度欣龙控股新增非经营性占用累计为 20,455,000.00 元，2007
80、 年度累计偿还 20,508,702.83元，2007 年年末非经营性占用海南筑华科工贸有限公司资金余额为 0 元。 2、对外担保情况 （1）欣龙控股于 2003 年 3 月 28 日为第一投资招商股份有限公司提供了人民币 4,000 万元银行借款连带责任担保，担保有效期至 2005 年 6 月 26 日止。该公司已向欣龙控股提供全额反担保，同时第一投资集团有限公司同期向银行提供了全额连带责任担保并由与其相关联的三家企业海南望海国际大酒店有限公司、海口南洋大厦有限公司和海南第一百货商场有限公司向银行提供了足值抵押物。 2007 年 6 月至 8 月，第一投资经与海南建行协商，海南建行同意在原有
81、担保抵押状况不变、第一投资先期偿还部分借款的前提下，对原逾期贷款进行债务重组，重新界定债务期限。2007 年 8 月 22 日经欣龙控股 2007 年第三次临时股东大会审议，同意继续为第一投资提供担保，并在原反担保条件不变的情况下，增加了第一投资的第一大股东天津大通为欣龙控股提供全额的连带责任反担保。担保借款本金降至人民币 2,655 万元，期限至 2010 年 6 月 28 日。 （2）上海欣安企业（集团）有限公司（以下简称上海欣安）于 2005 年 5月 8 日与交通银行上海浦东分行签署借款合同，向交通银行上海浦东分行借款人民币 2,400 万元。该笔借款到期后，上海欣安于 2006 年
82、5 月 22 日向交通银行上海浦东分行续借 2,370 万元用作借新还旧，该笔续借款已于 2007 年 5 月 28 日到期。欣龙控股为上海欣安上述借款及借新还旧提供连带责任担保并分别于 25 2005 年 5 月 8 日及 2006 年 5 月 22 日与交通银行上海浦东分行签署了保证合同，保证期限至债务履行期届满之日起两年。2008 年 2 月 27 日上海欣安已归还上述借款的全部本息，相关担保责任已解除。 （3）2005 年 12 月 12 日，上海欣安进出口有限公司与中国农业银行上海市徐汇支行签订编号为 NO31191299599915113 的借款合同，借款金额为人民币 990万元，
83、欣龙控股为上海欣安进出口有限公司上述借款提供连带责任担保，担保期限至 2007 年 7 月 18 日。2008 年 2 月 27 日，上海欣安进出口有限公司已向中国农业银行上海市徐汇支行归还该笔借款的全部本息，相关担保责任已解除。 （4）2006 年 4 月 25 日，欣龙控股第三届董事会第五次会议决议为深圳市欣龙日化实业有限公司向华夏银行深圳益田支行借款担保，于 2006 年 5 月 22日签订担保额度为 2,430 万元借款担保合同，该合同有效期至 2007 年 5 月 15 日，其担保责任已解除。 （5）2007 年 5 月 8 日，本公司与华夏银行股份有限公司深圳益田支行签订编号 SZ
84、071011070017-保 1 保证合同，为关联方深圳市欣龙日化实业有限公司借款提供连带责任担保，担保金额人民币 2300 万元，担保期限自 2007 年 4 月 9日始至 2008 年 4 月 9 日。2007 年 4 月 10 日，本公司控股子公司宜昌市欣龙化工 新 材 料 有 限 公 司 与 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 深 圳 益 田 支 行 签 订 编 号SZ071011070017-保 2 保证合同，为关联方深圳市欣龙日化实业有限公司上述同一笔借款提供连带责任担保。 （6）欣龙控股为控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司 8,500 万元人民币贷款提供连带责任担保，期限
85、至 2008 年 3 月 24 日；为控股子公司宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 2,800 万元人民币提供连带责任担保，期限从 2006 年 3月 29 日至 2013 年 3 月 28 日。 （7）2006 年 11 月 14 日，欣龙控股为控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司银行承兑汇票差额授信 1500 万元人民币提供担保，担保期限至 2007 年 6月 14 日（逾期）。截止至 2007 年 12 月 31 日，欣龙控股为控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司银行承兑汇票差额授信人民币担保由原来的1500 万元减至 500 万元人民币。 26 3、2007 年度欣龙控股除上述关联方资金
86、往来外,不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和代为承担成本及其他支出的情况；也不存在以下列方式将资金直接或间接提供给控股股东及其他关联方使用情况。 （1）通过银行或非金融机构向关联方提供委托贷款。 （2）委托控股股东及其他关联方进行投资活动。 （3）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。 （4）代控股股东及其他关联方偿还债务。 特此说明 附件一：上市公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 附件二：上市公司 2007 年度对外担保情况表 中准会计师事务所限公司 中国注册会计师：李进华 中国注册会计师：肖建华 中国北京 二八年四月
87、十四日 （九）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监发200356 号文件规定情况的专项说明及独立意见。 根据中国证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发2003 56 号）的要求，作为公司独立董事，我们对公司累计及报告期内对外担保情况和公司与关联方资金往来情况进行了核查，现就相关事项发表独立意见如下： 1、经我们核查，截止 2007 年 12 月 31 日，公司累计担保总额为：人民币20115 万元，占公司报告期末经审计的净资产的 55.95%； 报告期内，公司对外担保情况： 1、欣龙控股于 2003 年 3 月 28 日为第一投资招商股份有限公
88、司提供了人民币 4,000 万元银行借款连带责任担保，担保有效期至 2005 年 6 月 26 日止。该公 27 司已向欣龙控股提供全额反担保，同时第一投资集团有限公司同期向银行提供了全额连带责任担保并由与其相关联的三家企业海南望海国际大酒店有限公司、海口南洋大厦有限公司和海南第一百货商场有限公司向银行提供了足值抵押物。 2007 年 6 月至 8 月，第一投资经与海南建行协商，海南建行同意在原有担保抵押状况不变、第一投资先期偿还部分借款的前提下，对原逾期贷款进行债务重组，重新界定债务期限。2007 年 8 月 22 日经欣龙控股 2007 年第三次临时股东大会审议，同意继续为第一投资提供担保
89、，并在原反担保条件不变的情况下，增加了第一投资的第一大股东天津大通为欣龙控股提供全额的连带责任反担保。担保借款本金降至人民币 2,655 万元，期限至 2010 年 6 月 28 日。 2、上海欣安企业（集团）有限公司（以下简称上海欣安）于 2005 年 5 月 8日与交通银行上海浦东分行签署借款合同，向交通银行上海浦东分行借款人民币 2,400 万元。该笔借款到期后，上海欣安于 2006 年 5 月 22 日向交通银行上海浦东分行续借 2,370 万元用作借新还旧，该笔续借款已于 2007 年 5 月 28 日到期。欣龙控股为上海欣安上述借款及借新还旧提供连带责任担保并分别于 2005 年
90、5月 8 日及 2006 年 5 月 22 日与交通银行上海浦东分行签署了保证合同，保证期限至债务履行期届满之日起两年。2008 年 2 月 27 日上海欣安已归还上述借款的全部本息，相关担保责任已解除。 3、2005 年 12 月 12 日，上海欣安进出口有限公司与中国农业银行上海市徐汇支行签订编号为 NO31191299599915113 的借款合同，借款金额为人民币 990 万元，欣龙控股为上海欣安进出口有限公司上述借款提供连带责任担保，担保期限至 2007 年 7 月 18 日。2008 年 2 月 27 日，上海欣安进出口有限公司已向中国农业银行上海市徐汇支行归还该笔借款的全部本息，
91、相关担保责任已解除。 4、2006 年 4 月 25 日，欣龙控股第三届董事会第五次会议决议为深圳市欣龙日化实业有限公司向华夏银行深圳益田支行借款担保，于 2006 年 5 月 22 日签订担保额度为 2,430 万元借款担保合同，该合同有效期至 2007 年 5 月 15 日，其担保责任已解除。 5、2007 年 5 月 8 日，深圳市欣龙日化实业有限公司向华夏银行深圳益田支行续借 2,300 万元用作借新还旧，欣龙控股为深圳市欣龙日化实业有限公司提供 28 连带责任担保。担保金额人民币 2,300 万元，担保期限自 2007 年 4 月 9 日始至2008 年 4 月 9 日。 6、200
92、7 年 4 月 10 日，欣龙控股之子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司与华夏银行股份有限公司深圳益田支行签订编号SZ071011070017-保2保证合同，为深圳市欣龙日化实业有限公司上述同一笔借款提供连带责任担保。 7、欣龙控股为控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司 8,500 万元人民币贷款提供连带责任担保，期限至 2008 年 3 月 24 日；为控股子公司宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 2,800 万元人民币提供连带责任担保，期限从 2006 年 3月 29 日至 2013 年 3 月 28 日。 8、2006 年 11 月 14 日，欣龙控股为控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司银
93、行承兑汇票差额授信 1500 万元人民币提供担保，担保期限至 2007 年 6月 14 日（逾期）。截止至 2007 年 12 月 31 日，欣龙控股为控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司银行承兑汇票差额授信担保由原来的1500万元人民币减至 500 万元人民币。 对担保情况的说明及独立意见： 2007 年度，公司对外担保均按规定提交董事会审议，并均取得董事会全体成员 2/3 以上签署同意。在为关联方及资产负债率超过 70%的被担保对象提供担保时，均按程序经董事会审议后提交股东大会审议。 公司在 2006 年为上海欣安企业（集团）有限公司及上海欣安进出口有限公司提供的担保未经过必要的审批程序
94、亦未及时进行信息披露。在本年度内公司董事会对此进行了信息补充披露及事项进展情况，同时，积极与被担保方沟通，以期尽快解除公司为其所承担的担保责任。我们亦对此事项予以充分关注，并督促公司加快解决该担保问题。2008 年 2 月 27 日，上述两项担保已经解除。 2、公司与关联方资金往来情况的说明 经确认，至 2007 年度末，未有关联方占用本公司资金情况。 与关联方资金往来情况如下： 1、深圳市欣龙日化实业有限公司（以下简称深圳欣龙日化）与欣龙控股同一法定代表人。2007 年年初占用欣龙控股货款 327,799.32 元，2007 年度新增货 29 款占用累计为 2,962,794.29 元，20
95、07 年度累计偿还货款 3,290,593.61 元，2007 年年末应收账款余额为 0 元。 欣龙控股 2007 年年初占用深圳欣龙日化货款资金 214,913.34 元，2007 年度累计偿还深圳欣龙日化资金 203,937.24 元，2007 年年末占用深圳欣龙日化资金余额为 10,976.10 元。 2、北京欣龙联合营销有限公司与欣龙控股同一法定代表人， 北京欣龙联合营销有限公司 2007 年年初占用欣龙控股资金 204,000.00 元，2007 年度新增占用累计为 886,019.84 元，2007 年度累计偿还 1,090,019.84 元，2007 年年末占用欣龙控股资金余额为
96、 0 元。 3、海南欣安生物工程制药有限公司（以下简称欣安生物制药）与欣龙控股的股东为海南欣安实业有限公司，欣安生物制药与欣龙控股同一法定代表人，欣龙控股 2007 年年初占用欣安生物制药资金 1,243,513.19 元， 2007 年度新增占用累计为 148,724.49 元，2007 年度累计偿还 1,388,629.85 元，2007 年年末占用欣安生物制药资金余额为 3,607.83 元。 4、海南筑华科工贸有限公司为欣龙控股的控股股东，欣龙控股 2007 年年初占用海南筑华科工贸有限公司资金 53,702.83 元， 2007 年度欣龙控股新增占用累计为 20,455,000.00
97、 元，2007 年度累计偿还 20,508,702.83 元，2007 年年末占用海南筑华科工贸有限公司资金余额为 0 元。 八、 监事会报告 （一）监事会 2007 年度的工作情况 在报告期内，公司监事会成员本着认真负责的态度，按照公司法、公司章程所赋予的职责，遵守诚信原则，履行了监事会的职权与义务。报告期内，监事会共召开会议四次，并列席各次董事会会议。会议情况及决议内容如下： 1、2007 年 4 月 15 日召开了第三届监事会第七次会议，会议审议通过了以下决议： （1）审议通过了公司 2006 年度监事会工作报告 30 （2）审议通过了公司 2006 年度总经理工作报告 （3）审议通过了
98、公司 2006 年年度报告正文及摘要 （4）审议通过了公司 2006 年度财务决算报告 （5）审议通过了关于公司 2006 年度利润分配预案 2、2007 年 4 月 22 日以通讯表决方式召开了第三届监事会第八次会议，会议审议通过了公司 2007 年第一季度报告； 3、2007 年 8 月 21 日召开了第三届监事会第九次会议，会议审议通过了欣龙控股（集团）股份有限公司 2007 年半年度报告全文及摘要； 4、2007 年 10 月 18 日召开了第三届监事会第十次会议，会议以通讯表决方式审议通过了公司 2007 年第三季度报告。 （二）监事会对 2007 年度有关事项的独立意见： 1、公司
99、依法运作情况：公司建立了较为完善的内部控制制度，决策程序合法；公司董事及高级管理人员能够遵守公司法、证券法、公司章程及其他有关法律、法规的规定，在执行其职务时没有违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。但公司董事、高级管理人员应更加关注公司相关信息披露工作，努力提高企业信息披露整体质量。 2、公司财务检查情况：公司监事会审核了由中准会计师事务所有限公司对公司 2007 年度出具的标准无保留意见的审计报告，监事会认为该审计报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金使用情况：报告期内公司对募集资金的投入与承诺项目一致。 九、 重要事项 （一）本年度公司重大诉讼、仲裁事
100、项； 本公司曾为上海欣安企业（集团）有限公司向交通银行上海浦东分行借款2370 万元人民币提供连带责任担保。交通银行上海浦东分行于 2007 年 6 月 26日以上海欣安企业（集团）有限公司未清偿到期债务为由向上海市第一中级人民法院提起诉讼。我司作为担保人亦为本案被告。此案经法院主持调解，达成调解协议。上海欣安企业（集团）有限公司于 2008 年 2 月底前清偿了全部贷款本息。该诉讼事项已完结。 31 （二）报告期内公司发生的收购、出售资产、吸收合并事项： 报告期本公司未发生的收购、吸收合并等事项。年度内处置转让了三个控股子公司的股权，有关股权转让事项详见会计报表附注 7.4 （三）报告期内公
101、司发生的破产重整事项 报告期内公司未发生的破产重整事项 （四）公司股权激励计划在本报告期的具体实施情况 本报告期未实施公司股权激励计划。 （五） 重大关联交易事项 报告期本公司向关联方深圳市欣龙日化实业有限公司累计销售零星卷无纺布产品155.4吨,平均销售价格19,065.60元/吨,累计销售金额(含税)为296.28万元。上述交易属于日常的正常产品销售交易事项,双方根据交易日的市场价格制订结算价格,买卖双方采取现金方式进行货款结算。该项关联交易总额占公司同类产品销售总额的 1.47%。该项交易对公司业绩未产生实质性的影响，且不具备持续性。 （六）报告期内公司重大合同及其履行情况： 1、报告期
102、内公司与其他公司发生托管、承包、租赁等交易事项： 报告期内公司与未其他公司托管、承包、租赁等交易事项。 2、报告期内公司重大担保事项: 报告期内公司重大担保事项详见会计报表附注 10。 3、报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、公司于 2008 年 2 月 18 日召开的 2008 年第一次临时股东大会审议批准，公司聘请中准会计师事务所有限公司为公司 2007 年度审计单位。审计业务费用为 35 万元。 （五）公司控股股东在股权分置改革中的承诺事项 1、承诺事项 除法定最低承诺外，公司非流通股股东海南欣安实业有限公司、海南筑华科工贸有限公司还做出如下承诺： (1) 非流通股股东海南
103、欣安实业有限公司的承诺 海南欣安实业有限公司持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在24 个月内不上市交易或转让，在上述期满后海南欣安实业有限公司通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占欣龙控股股份总数的比例在 12 个月内不超过百分之五，24 个月内不超过百分之十。通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到欣龙控股股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公 32 告。 (2)非流通股股东海南筑华科工贸有限公司的承诺 a、在本次股权分置改革方案实施前，海南筑华科工贸有限公司将向法院申请解除对海南欣安实业有限公司 1276 万股的司法冻结，并申请解除对北京柯鑫投资有限公司 259.
104、085 万股股份的司法冻结，上述被冻结的股份解除冻结后分别由海南欣安实业有限公司和北京柯鑫投资有限公司用于执行其相应的对价安排； b、由于北京柯鑫投资有限公司 259.085 万股股份的司法冻结解除后，仍不足以执行其全部对价，不足部分由海南筑华科工贸有限公司在完成股权过户手续后代为垫付； c、如果在本次股权分置改革方案实施前，上述海南欣安实业有限公司 1276万股的司法冻结和北京柯鑫投资有限公司 259.085 万股股份的司法冻结不能解除，海南筑华科工贸有限公司将代替海南欣安实业有限公司和北京柯鑫投资有限公司垫付相应的对价。 d、由于合盛投资有限公司所持股份全部质押冻结，海南筑华科工贸有限公司
105、在完成股权过户手续后代替合盛投资有限公司执行其应当执行的对价； e、海南东北物资开发公司所持欣龙控股 6,682,500 股股份（占公司股本总额的 2.96%）。海南筑华科工贸有限公司承诺，如果海南东北物资开发公司不能执行其对价安排，海南筑华科工贸有限公司将代为垫付。 f、海南筑华科工贸有限公司将在本次股权分置改革完成后，按照上市公司股权激励管理办法的规定，拿出不超过 700 万股欣龙控股股票作为对欣龙控股高管人员和中层干部进行股权激励的标的股票来源。 海南筑华科工贸有限公司代替其他非流通股股东垫付对价后，被垫付对价的股东所持股份（无论该等股份的所有权是否发生转移）如上市流通，应当向海南筑华科
106、工贸有限公司偿还代为垫付的款项或股份，或者取得海南筑华科工贸有限公司的同意。 2、承诺履行情况： 在本次股权分置改革方案经相关股东会议审议通过前，海南筑华科工贸有限公司已完成全部股权过户手续，其承诺履行如下： a、海南欣安实业有限公司自行执行其相应的对价安排； b、由于北京柯鑫投资有限公司 259.085 万股股份的司法冻结解除后，仍不足以执行其全部对价，由海南筑华科工贸有限公司代为垫付 1,819,810 股； c、由于合盛投资有限公司所持股份全部质押冻结，海南筑华科工贸有限公司代替合盛投资有限公司执行其全部对价安排； d、海南东北物资开发公司所持欣龙控股股份在股权分置改革方案实施前已 33
107、 全部解除冻结，自行执行其对价安排； e、海南筑华科工贸有限公司在本次股权分置改革方案实施时，已冻结 700万股欣龙控股股权作为对欣龙控股高管人员和中层干部进行股权激励的标的股票来源。 （六）公司接待调研及采访等相关情况 在报告期内，公司未发生现场接待调研及采访等情况。公司按照上市公司公平信息指引的要求，在接待投资者咨询时，公司及相关信息披露义务人遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待，未发生私下、提前、选择性地向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情况，保持了公司信息披露的公平性。 34 十、财务报告 （一）审计报告 欣龙控股（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的欣龙控股（集团）
108、股份有限公司（以下简称欣龙控股）财务报表,包括2007年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是欣龙控股管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工
109、作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据，选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 35 础。 三、审计意见 我们认为，欣龙控股上
110、述财务报表已经按照企业会计准则及其相关规定编制，在所有重大方面公允反映了欣龙控股2007年12月31日的财务状况及2007年度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李进华 中国注册会计师：肖建华 中国北京 二八年四月十四日 （二）会计报表（见附表） （三）会计报表附注 36 欣龙控股(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 金额单位：人民币元 附注 1、公司的基本情况 欣龙控股(集团)股份有限公司(原海南欣龙无纺股份有限公司)(以下简称“本公司”、“公司”)系经海南省人民政府琼府函199962 号文批准，由上海申达股份有限公司、海南欣安实业有限公司、合盛投
111、资有限公司、海南东北物资开发公司、甘肃华原企业总公司将其共同投资的海南欣龙无纺实业有限公司依法变更设立的股份有限公司。 海南欣龙无纺实业有限公司系经海南省经济合作厅以琼经合19932095 号文批准于 1993 年 7 月 16 日成立的琼港合资企业，注册资本：人民币 2,800 万元。 1997 年 11 月，海南省经济合作厅以琼经合更字1997205 号文批准，海南欣龙无纺实业有限公司注册资本变更为人民币 5,530 万元，股东及出资比例分别变更为：海南欣安实业有限公司 74.68%、合盛投资有限公司 18.74%、海南东北物资开发公司 4.05%、甘肃华原企业总公司 2.53%。 199
112、9 年 3 月，经海南省商贸经济合作厅琼经贸更字1999017 号文批准及本公司董事会决议通过，海南欣安实业有限公司将其拥有的海南欣龙无纺实业有限公司 41%的股权转让给上海申达股份有限公司。股权转让后，投资各方占发起人股本的出资比例为：上海申达股份有限公司占 41%、海南欣安实业有限公司占 33.68%、海南东北物资开发公司占 4.05%、甘肃华原企业总公司占 2.53%、合盛投资有限公司占 18.74%。后经海南省人民政府琼府函199962 号文批准，以1998 年 12 月 31 日的净资产按照 1:1 的比例折股，依法变更为股份有限公司。截止 1998 年 12 月 31 日本公司净资
113、产为人民币 15,000 万元，折合股本总额为人民币 15,000 万元，股份总数为 15,000 万股。 1999 年 8 月 27 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字1999114 号文件 37 核准，本公司于 1999 年 9 月 8 日向社会公众公开发行人民币普通股 5,500 万股，并于 1999 年 12 月 9 日在深圳证券交易所挂牌交易。 上海申达股份有限公司分别于 2000 年 7 月 21 日和 2002 年 9 月 21 日与海南柯鑫投资有限公司签署了股权转让协议和股权转让补充协议，将其持有的本公司 16.67%的法人股股份即 37,590,850 股(送股前为 34
114、,173,500 股)作价 5,000万元人民币转让给北京柯鑫投资有限公司(2004 年由海南柯鑫投资有限公司更名)。 本公司于 2002 年 6 月 27 日以公司 2001 年末总股本 20,500 万股为基数,向全体股东每 10 股送红股 0.5 股,另用公积金转增 0.5 股,送转后公司总股本为 22,550万股,并换领注册号为 4600001007022 的企业法人营业执照，注册资本为人民币22,550 万元。 2005 年 4 月 6 日，公司名称变更为欣龙控股(集团)股份有限公司，该变更事项已经海南省工商行政管理局审核备案，并于 2005 年 3 月 24 日核发了新的企业法人营
115、业执照。 2006 年 7 月 17 日，本公司按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 6,765 万股，每股面值 1 元，计增加股本 6,765 万元。 本公司法定代表人：郭开铸；住所：海南省澄迈县老城工业开发区；经营范围：制造和销售各种无纺布及其深加工产品，国内商品贸易及进出口业务、技术咨询服务、房地产开发经营等。 附注 2、公司主要会计政策、会计估计变更和前期差错 2.1 会计政策变更及其影响 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的有关规定，经公司董事会批准，公司自 2007 年 1 月 1 日起不再执行原会计准则和企业会计制度，改为执
116、行新企业会计准则及其补充规定。 根据企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则第五至十九条及企业会计准则解释第 1 号的规定，公司于首次执行日对财务报表有关项目进行了追溯调整。 2.1.1 对子公司的长期股权投资 38 根据企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则第五条和企业会计准则解释第 1 号的规定，本公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司的长期股权投资，在首次执行日按成本法进行了追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 2.1.2 企业所得税核算方法 本公司企业所得税核算原采用应付税款法，根据企业会计准则第 18 号所得税的规定，自 2007 年 1 月 1 日起改按资
117、产负债表债务法，并于首次执行日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行了追溯调整，确认了相应的递延所得税资产 876,544.57 元。 上述会计政策变更调减了 2006 年末净资产 256,842.59 元。 附注 3、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司管理层声明：本年度财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果、现金流量等财务信息。 3.2 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照于 2007 年 1月 1 日起执行的企业会计准则及其相关规定进行确认和计量，在
118、此基础上编制财务报表。上年同期利润表和资产负债表年初数系按照中国证监会证监发(2006)136 号关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知规定的原则确定,并在此基础上,分析企业会计准则首次执行企业会计准则第五条至第十九条对上年同期利润表和上年初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则编制。 3.3 会计期间 本公司采用公历年制，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 39 3.5 记账基础和计量属性 本公司会计确认、计量和报告以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在所确定的会计要素金额能够取
119、得并可靠计量的情况下，对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 3.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 3.7 外币业务核算方法 对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：(1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；(2)以历史成本
120、计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按企业会计准则借款费用的原则处理。 3.8 金融资产和金融负债的分类、确认及计量方法 3.8.1 金融资产和金融负债的分类方法 (1)金融资产在初始确认时划分为下列四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 持有至到期投资； 贷款和应收款项； 可供出售金融资产。 (2)金融负债在初始确认时划分为下列两类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
121、值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 其他金融负债。 40 3.8.2 金融工具的确认依据和计量方法 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： (1)持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
122、衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 (2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 (3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 按照企业会计准则第 13 号或有事项确
123、定的金额； 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额。 3.8.3 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司对满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： (1)已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方； (2)已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放 41 弃了对该金融资产的控制。 对满足终止确认条件的金融资产，则将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)所转移金融资产的账面价值； (2)因转移而收到的代价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（可供出售的金融资产）
124、之和。 3.8.4 主要金融资产、金融负债公允价值的确定方法： 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.8.5 金融资产减值测试和减值准备计提方法： 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
125、金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 持有至到期的投资
126、以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 3.9 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 42 3.9.1 坏账准备核算方法和计提比例： (1)对公司的的坏账损失，采用备抵法核算。 (2)对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，
127、结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下： 账 龄 计提比例% 1 年以内 1% 12 年 2% 23 年 8% 3 年以上 30% 纳入合并范围内的公司之间的应收款项不计提坏账准备。 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的(如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的)，以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，则全额提取坏账准备。 3.9.2 坏账的确认标准：对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、
128、发生严重自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。 3.10 存货核算方法 3.10.1 存货的分类 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品等。 3.10.2 存货的计价方法 存货按照以计划成本计价，月度终了，按照发出存货的计划成本计算应负 43 担的成本差异，将其计划成本调整为实际成本。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出按加权平均法计价。低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。 3.10.3 存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 3.10.4 存货跌价准备的确认标准、计提方法 本公司资产负债表日存货按成本与可变现净值孰
129、低计价。期末对存货进行全面清查，如存货可变现净值低于成本，则按其差额计提存货跌价准备。其中对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值的确定方法如下： (1)直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； (2)需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； (3)资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值，并与其相对
130、应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回金额。 3.11 长期股权投资核算方法 3.11.1 长期股权投资初始计量方法 (1)企业合并形成的长期股权投资的计量： 对同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，于合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
131、按照发行股份的面值总 44 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的债务的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 (2)其他方式取得的长期股权投资的计量： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
132、本； 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外； 通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本分别按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换、企业会计准则第 12号债务重组确定。 3.11.2 长期股权投资后续计量和收益确认方法 本公司对被投资单位实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长
133、期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 45 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的以各项可辨认资产等公允价值为基础调整后的净损益的份额，确认投资损
134、益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 3.11.3 确定对被投资单位具有共同控制或重大影响的依据 (1)共同控制 若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意,则确定对被投资单位具有共同控制。 (2)重大影响 若对被投资单位的财务和经营政策有
135、参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。 3.12 固定资产的的确认条件、分类及折旧方法 3.12.1 固定资产的确认条件 本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计量的有形资产确认为固定资产： (1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； (2)使用年限超过一个会计年度。 3.12.2 固定资产分类及折旧方法 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子及其他设备。固定资产折旧采用年限平均法计提，预计净残值率为 5%，各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 类 别 预计经济使用年限 年
136、折旧率 房屋及建筑物 20-40 4.75%-2.375% 机器设备 10-13 9.5%-7.31% 运输设备 8-10 11.875%-9.5% 46 电子及其他设备 5-8 19%-11.875% 3.13 在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点 3.13.1 在建工程的类别 本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程及其他工程。在建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。 3.13.2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。 3.14 无形资产核算方
137、法 3.14.1 无形资产计价方法 无形资产按照成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出； 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外； 自行开发的无形资产，其成本包括项目开发阶段至达到预定用途前所发生的支出总额。 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按照企业会计准则的相关规定确定。 3.14.2 内部研究开发支出的区分和核算方法 本公司内部研究开发项目支出，分为研究阶段支出与开发阶段支出。 将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的
138、有计划调查和探索、为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备阶段确认为研究阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，且具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，此阶段确认为开发阶段。 开发阶段的支出，若同时满足：技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 47 场；有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量，确认为无形资产。 3.14.3 无形资产摊销方
139、法 使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。 3.15 长期待摊费用摊销方法 本公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用计入长期待摊费用，按实际成本入账,在受益期内采用年限平均法摊销。 3.16 资产减值准备确定方法 3.16.1 长期股权投资减值准备 资产负债表日，对长期股权投资逐项检查，若因被投资单位财务状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按被投资单位分项计提长期股权投资减值准备。 3.16.2 固定资产减值准备 本公司期末对固定资产逐项
140、进行检查，如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、导致可收回金额低于账面价值，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。对难以估计可收回金额的单项资产，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (1)市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； (2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生不利于本公司的重大变化； (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实
141、体已经损坏、已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 48 (5)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 3.16.3 在建工程减值准备 本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在某项在建工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提在建工程减值准备。 3.16.4 无形资产减值准备 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行
142、减值测试，并计提无形资产减值准备。 本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值以及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 3.17 借款费用资本化的确认原则及核算方法 3.17.1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或
143、者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.17.2 资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应 49 当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使
144、用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.17.3 借款费用资本化金额的计算方法 (1)资本化利息 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括利息调整)资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
145、率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (2)折溢价 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (3)汇兑差额 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 (4)辅助费用 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或
146、者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为 50 费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.18 预计负债核算方法 3.18.1 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的履行很可能使经济利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时，将其确认为负债。 3.18.2 预计负债的最佳估计数的确定方法 预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存
147、在一个金额范围，或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 3.19 收入确认原则 3.19.1 商品销售收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该产品实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 3.19.2 提供劳务收入：本
148、公司在劳务收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务收入的实现。 3.19.3 让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认资产使用费收入的实现。 3.20 递延所得税的确认方法 3.20.1 递延所得税资产的确认 51 (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
149、递延所得税资产不予确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。 (2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 (4) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额，用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的
150、账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 3.20.2 递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： (1)商誉的初始确认； (2)同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 (3)对与子公司、联营企业及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.20.3 所得税费用的会计处理方法 52 所得税费用的会计处理
151、采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： (1)企业合并； (2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。 3.21 合并财务报表的编制方法 3.21.1 合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%(不含50%)以上，或虽不足 50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 3.21.2 合并财务报表的编制方法 合并财务报表系根据企业会计准则第 33 号合并财
152、务报表的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司，所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期
153、内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 3.21.3 子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 3.22 利润分配 本公司净利润，按以下顺序和比例分配： 53 (1)弥补以前年度亏损； (2)提取 10%法定盈余公积金； (3)根据股东大会决议提取任意盈余公积金； (4)向投资者分配股利。 附注 4、税项 税 项 计税基础 税 率 % 增值税 产品销售收入 17% 城市维护建设税 应交增值税 5%、7% 教育费附加 应交增值税 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%、33% 注：根据国务院国发(1998)26 号国务院关于鼓励投资开发海南岛的规定，
154、在海南经济特区注册的企业适用企业所得税税率为 15%，在其他地区注册的企业适用 33%的企业所得税税率。 附注 5、企业合并及合并财务报表 5.1 本公司所控制的重要子公司 全 称 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 本公司期末对 其实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 持股比例 表决权 比例 海南欣龙服装衬布有限公司 澄迈 制造业 5000 万元 无纺布及服制品的生产、销售5000 万元 直接 90% 间接 10% 直接 90%间接 10%宜昌市欣龙化工新材料有限公司 宜昌 制造业 5500 万元 化工新材料的开发、生产与销售4150 万元 75.45% 75.45%北京欣龙五洲
155、科技有限公司 北京 服务业 500 万元 技术开发、咨询；无纺布销售 350 万元 直接 60% 间接 10% 直接 60%间接 10% 北京欣龙无纺服装衬布有限公司 北京 商业 300 万元 无纺布及服制品的销售 300 万元 直接 80% 间接 20% 直接 80%间接 20%上海欣龙联合营销有限公司 上海 商业 2500 万元 无纺布及服制品的销售 2500 万元 直接 90% 间接 10% 直接 80%间接 20%广州欣龙联合营销有限公司 广州 商业 500 万元 无纺布及服制品的销售 500 万元 直接 90% 间接 10% 直接 90%间接 10%上海欣龙衬布制造有限公司 上海 制
156、造业 1500 万元 有纺衬布、无纺衬布及其后加工产品的生产、销售 1350 万元 直接 90% 间接 10% 直接 80%间接 20%杭州欣龙衬布有限公司 杭州 商业 500 万元 销售针、纺织品，服装辅料 500 万元 直接 90% 间接 10 直接 90%间接 10 54 海南欣龙无纺制品有限公司 澄迈 制造业 1600 万元 生产、销售无纺系列、医疗卫生用品等 1200 万元 75% 75% 洋浦方大进出口有限公司 洋浦 商业 1000 万元 投资、商品销售、对外贸易 960 万元 96% 96% 大连欣龙联合营销有限公司 大连 商业 500 万元 无纺布、服装辅料等销售 500 万元
157、 直接 90% 间接 10% 直接 90%间接 10%宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 宜都 制造业 2000 万元 非织造新材料的生产、销售等2000 万元 直接 60% 间接 40% 直接 60%间接 40%海南欣龙熔纺新材料有限公司 澄迈 制造业 5000 万元 非织造新材料的生产、销售等5000 万元 直接 90% 间接 10% 直接 90%间接 10%海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 澄迈 农业 100 万元 经营各种养殖、种植及高效农作物开发等 100 万元 直接 90% 间接 10% 直接 90%间接 10%海南欣龙水刺材料有限公司 澄迈 制造业 10000 万元 水刺材料的生产、销售和
158、研发等10000 万元 直接 95% 间接 5% 直接 95%间接 5%成都欣龙联合营销有限公司 成都 商业 100 万元 无纺布、服装辅料等销售 100 万元 直接 90% 间接 10% 直接 90%间接 10%武汉欣龙联合营销有限公司 武汉 商业 600 万元 无纺布、服装辅料等销售 600 万元 直接 8.33% 间接 1.67% 直接 8.33%间接 1.67%海南欣龙丰裕实业有限公司 澄迈 商业 5000 万元 饲料及饲料添加剂、土产品、粮油食品的销售;投资管理 5000 万元 直接 90% 间接 10% 直接 90%间接 10%宜都市欣源科技有限公司 宜都 商业 20 万元 无纺布
159、的深加工和销售及包装物生产 20 万元 间接 100% 间接 100% 5.2 少数股东权益和少数股东损益 子公司名称 年末少数 股东权益 本期少数 股东损益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东的本期亏损 洋浦方大进出口有限公司 391,191.39 -10,125.26 海南欣龙无纺制品有限公司 2,479,606.26 -1,338,669.74 宜昌市欣龙化工新材料有限公司 6,863,765.12 -6,636,234.89 北京欣龙五洲科技有限公司 40,466.57 合 计 9,734,562.77 -7,985,029.89 40,46
160、6.57 5.3 合并财务报表范围变化情况 在报告年度内，新疆欣龙非织造新材料有限公司和琼海集元经济建设发展有限公司已转让，九江市欣龙科技新材料有限公司已关闭，新成立了宜都市欣源科技有限公司，因此本年度的合并财务报表范围进行了相应的调整。 附注 6、合并财务报表主要项目注释 6.1 货币资金 55 年末数 年初数 项 目 币种 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 现 金 RMB 573,526.11 573,526.11 1,021,171.81 1,021,171.81 小 计 573,526.11 573,526.11 1,021,171.81 1,021,171.81 银
161、行存款 RMB 15,074,326.75 15,074,326.75 21,791,391.98 21,791,391.98 USD 286,626.46 7.3046 2,093,691.70 213,692.78 7.8100 1,668,662.81 EUR 109.56 10.667 1,168.67 小 计 17,169,187.12 23,460,054.79 其他货币资金 RMB 19,466,732.57 19,466,732.57 52,973,984.62 52,973,984.62 USD 42,878.54 7.3046 313,210.58 小 计 19,779,9
162、43.15 52,973,984.62 52,973,984.62 合 计 37,522,656.38 77,455,211.22 注 1：货币资金年末数比年初数减少了 51.56%，主要系其他货币资金减少 所致。 注 2：年末其他货币资金中银行承兑汇票保证金 11,500,000.00 元，信用证保证金 8,263,333.08 元，房贷保证金 6,933.37 元，外埠存款 9,676.70 元。 注 3：年末货币资金除银行承兑汇票保证金、信用证保证金、房贷保证金外无抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。 6.2 交易性金融资产 公允价值 项 目 年末数 年初数 期货投资 472
163、,358.00 合 计 472,358.00 6.3 应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 2,040,000.00 560,913.57 合 计 2,040,000.00 560,913.57 6.4 应收账款 1.账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 56 1 年以内 23,861,373.49 28.98 253,491.36 23,115,033.80 27.80 228,866.05 1-2 年 2,119,263.83 2.57 42,453.98 6,560,936.41 7.90
164、141,238.77 2-3 年 2,149,069.83 2.61 188,693.55 5,850,767.65 7.04 469,799.38 3 年以上 54,212,844.24 65.84 44,972,363.61 47,609,736.03 57.26 38,149,786.72 合 计 82,342,551.39 100.00 45,457,002.50 83,136,473.89 100.00 38,989,690.92 注：年末 3 年以上的应收账款中 41,026,305.20 元已全额计提坏账准备。 2.分类列示 年末数 年初数 类 别 金 额 占总额的比例(%) 坏
165、账准备 金 额 占总额的比例(%) 坏账准备 单项金额重大的应收账款 12,721,030.37 15.45 3,469,451.40 13,702,736.76 16.48 1,890,995.92 单项金额不重大但风险较大的应收账款 49,737,974.85 60.40 41,644,197.52 46,050,613.23 55.39 36,598,112.59 其他不重大的应收账款 19,883,546.17 24.15 343,353.58 23,383,123.90 28.13 500,582.41 合 计 82,342,551.39 100.00 45,457,002.50 8
166、3,136,473.89 100.00 38,989,690.92 3.单项金额不重大但风险较大的应收账款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。 4.年末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.年末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 年末余额 账 龄 占应收账款总额的比例 POLICROM SCREENS S.P.A 2,311,385.28 1 年以内 2.81% CLOROX AUSTRALIA PTY LTD 1,976,641.56 1 年以内 2.40% DUPONT CHINA LIMITED 1,849,350.91 1 年以内 2.25%
167、 绍兴福清卫生用品有限公司 1,669,560.92 3 年以上 2.03% 长春思特保健品有限公司 1,513,561.88 3 年以上 1.84% 合 计 9,320,500.55 11.33% 6.5 预付账款 1.账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 7,404,743.38 52.34% 36,955,757.27 65.20% 57 1-2 年 903,973.24 6.39% 14,839,685.55 26.18% 2-3 年 2,092,748.10 14.79% 598,929.84 1.06% 3 年以上 3,745,879.64
168、26.48% 4,283,133.96 7.56% 合 计 14,147,344.36 100.00% 56,677,506.62 100.00% 注：年末数比年初数减少 75.04%,主要系本年度结算及时所致。 2.账龄超过 1 年的重要预付账款 单位名称 金 额 欠款时间 未及时结算的原因 北京宝升工贸科技有限公司 1,186,449.61 1-3 年 发票未回 上海众胤贸易有限公司 814,435.04 3 年以上 发票未回 合 计 2,000,884.65 3.金额较大的预付账款 单位名称 金 额 性质或内容 常州市琨翔电信设备厂 1,600,538.80 购货款 北京宝升工贸科技有限
169、公司 1,186,449.61 购货款 合 计 2,786,988.41 4. 年末预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 6.6 其他应收款 1.账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 1年以内 45,905,075.95 54.85 450,092.37 23,654,030.37 38.96 231,006.00 12 年 8,491,034.33 10.15 170,175.67 6,822,646.34 11.24 97,410.63 23 年 2,486,42
170、0.71 2.97 196,752.86 4,630,505.47 7.63 448,821.45 3 年以上 26,808,900.48 32.03 18,283,259.25 25,605,251.23 42.17 15,604,440.85 合 计 83,691,431.47 100.00 19,100,280.15 60,712,433.41 100.00 16,381,678.93 注：年末 3 年以上的其他应收款中 17,587,306.90 元已全额计提坏账准备。 2.分类列示 年末数 年初数 类 别 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备 金 额 占总额的比例(%) 坏账准备
171、单项金额重大的其他应收款 57,262,296.07 68.42 13,832,902.40 34,445,822.13 56.73 13,688,950.19 单项金额不重大但风险较大的其他应收款 13,465,284.88 16.09 4,940,169.37 12,261,635.63 20.20 1,483,623.05 58 其他不重大的其他应收款 12,963,850.52 15.49 327,208.38 14,004,975.65 23.07 1,209,105.69 合 计 83,691,431.47 100.00 19,100,280.15 60,712,433.41 10
172、0.00 16,381,678.93 3.单项金额重大的其他应收款及计提坏账准备情况 单位名称 所欠金额 计提比例 理 由 白沙合水糖业有限公司 14,658,000.00 1% 信用期内 海南润锦商贸有限公司 6,670,703.35 1% 信用期内 深圳市祥实实业有限公司 5,010,000.00 2% 信用期内 上海威辰投资咨询有限公司 5,000,000.00 1% 信用期内 深圳聚宝银贸易有限公司 4,377,750.00 100% 债务人财务状况恶化 海南玺德投资有限公司 4,000,000.00 1% 信用期内 海南进能深贸易公司 3,768,483.33 100% 债务人财务状
173、况恶化 海南友讯达科技有限公司 3,500,000.00 1% 信用期内 海南港联房地产有限公司 5,079,977.12 1% 信用期内 海南恒强贸易公司 2,801,750.00 100% 债务人财务状况恶化 深圳劲旺通服装公司 2,395,632.27 100% 债务人财务状况恶化 合 计 57,262,296.07 4.单项金额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3年以上)为标准确定。 5.年末其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 6.年末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 年末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例 白沙合水糖业有限公司 1
174、4,658,000.00 1 年以内 17.51% 绵阳市勤生技术开发有限公司 6,900,000.00 3 年以上 8.24% 海南润锦商贸有限公司 6,670,703.35 1 年以内 7.97% 深圳市祥实实业有限公司 5,010,000.00 1-2 年 5.99% 上海威辰投资咨询有限公司 5,000,000.00 1 年以内 5.97% 合 计 38,238,703.35 45.68% 7.年末金额较大的其他应收款 单位名称 年末余额 性质或内容 白沙合水糖业有限公司 14,658,000.00 往来款 绵阳市勤生技术开发有限公司 6,900,000.00 代垫宜昌化工投资款 海南
175、润锦商贸有限公司 6,670,703.35 往来款 合 计 28,228,703.35 6.7 存货及存货跌价准备 59 1.存货分类 年末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 开发成本 40,953,320.81 40,953,320.81 原材料 21,657,748.57 532,308.23 21,125,440.34 17,000,805.14 17,000,805.14 库存商品 10,443,736.38 899,590.14 9,544,146.24 11,624,220.46 11,624,220.46 产成品 19,090,606.27 2
176、,201,193.34 16,889,412.93 23,798,912.39 23,798,912.39 委托加工物资 54,614.21 54,614.21 131,302.61 131,302.61 低值易耗品 8,485.35 8,485.35 5,242.65 5,242.65 发出商品 9,572,465.02 9,572,465.02 17,205,145.66 17,205,145.66 包装物 663,708.67 663,708.67 635,548.92 635,548.92 委托代销商品 材料采购 3,080,683.68 3,080,683.68 12,355.36
177、12,355.36 生产成本 合 计 64,572,048.15 3,633,091.71 60,938,956.44 111,366,854.00 111,366,854.00 注 1：年末存货计提跌价准备，系公司根据存货的状况及市场供求关系等因素，确定其可变现净值，按照可变现净值低于成本的金额计提。 注 2：年末存货无抵押、质押等情况。 6.8 长期股权投资 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 股权 比例 初始投资额 年初数 本期损益调整 本期计提 减值准备 本期增加 年末数 上海欣龙非织造新材料工业园有限公司 40% 12,000,000.00 12,000,000.00 12,00
178、0,000.00 合 计 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 6.9 固定资产 类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数 固定资产原值 房屋建筑物 99,452,546.37 144,512,889.56 243,965,435.93 机器设备 231,983,309.01 125,853,517.79 13,432,110.72 344,404,716.08 电子设备 运输设备 10,121,256.71 791,674.00 661,472.00 10,251,458.71 办公设备 7,092,502.64 706,537.95 272,
179、064.61 7,526,975.98 其他设备 65,013.67 11,066.67 11,066.67 65,013.67 合 计 348,714,628.40 271,875,685.97 14,376,714.00 606,213,600.37 60 累计折旧： 房屋建筑物 15,413,858.02 3,232,241.83 18,646,099.85 机器设备 132,976,706.91 18,646,655.02 17,540.36 151,605,821.57 电子设备 运输设备 5,622,981.58 1,129,515.67 224,450.17 6,528,047.
180、08 办公设备 3,891,369.87 592,319.42 176,213.11 4,307,476.18 其他设备 21,449.88 34,058.56 8,394.50 47,113.94 合 计 157,926,366.26 23,634,790.50 426,598.14 181,134,558.62 固定资产减值准备 房屋建筑物 21,719,300.00 21,719,300.00 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 1,235.30 1,235.30 其他设备 合 计 21,719,300.00 1,235.30 21,720,535.30 净 值 169,068,96
181、2.14 403,358,506.45 注 1：本公司已用于贷款抵押的房屋建筑物、机器设备明细列示如下： 固定资产名称 原值 累计折旧 净值 一期工业房屋 16,948,471.06 5,064,694.66 11,883,776.40 水刺、线厂房 13,706,452.12 4,095,885.38 9,610,566.74 热熔复合车间 3,934,233.68 1,136,733.87 2,797,499.81 A、B 仓库 2,778,300.76 830,236.84 1,948,063.92 机修车间 535,845.22 160,126.09 375,719.13 欣安新苑 3
182、1,037,303.60 7,005,196.21 24,032,107.39 热扎生产线 23,572,146.21 17,951,985.41 5,620,160.80 浆点生产线 12,176,659.36 8,473,943.39 3,702,715.97 成品生产线 3,497,350.47 3,237,427.38 259,923.09 水刺线 54,171,067.92 42,182,059.79 11,989,008.13 水刺线 94,444,071.88 53,927,653.86 40,516,418.02 技术中心大楼 1,999,736.50 292,853.41 1
183、,706,883.09 帝豪办公室 4,342,775.68 713,331.30 3,629,444.38 宜昌化工新材料有限公司设备 58(台/套) 60,265,000.00 1,100,995.19 59,164,004.81 宜昌化工新材料有限公司房屋 31 栋 37,158,500.00 220,628.59 36,937,871.41 合 计 360,567,914.46 146,393,751.37 214,174,163.09 注 2：机器设备中离线染整生产线(账面原值 1,980 万元，净值 1,628.06 万元)及两条进口湿面巾生产线(账面原值 1,593.80 万元，
184、净值 1,220.97 万元)，系与中国外贸金融租赁公司进行的融资租赁(回租)。 注 3：固定资产原值本期增加额中，自在建工程完工转入 256,410,306.22 元。 6.10 在建工程 61 工程项目名称 预算数 年初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 年末数 资金来源 (其中:利息 资本化金额) (其中:利息 资本化金额) (其中:利息 资本化金额) (其中:利息 资本化金额) (其中:利息 资本化金额) 1、人工革项目 196,080,000.00 35,941,074.02 947,000.00 36,888,074.02 自 筹 2、水刺二线工程 229,837,000.0
185、0 13,379,966.62 13,379,966.62 自筹募集 3、宜昌化工厂房及设备 181,475,954.66 36,622,896.32 184,818,904.40 33,279,946.58 贷款及 自筹 其中：利息资本化金额 15,423,589.63 5,162,668.91 20,586,258.54 4、纺粘工程 199,820,000.00 69,972,673.62 50,000.00 54,670,673.62 15,352,000.00 募集资金 5、人造皮肤项目 180,000,000.00 1,248,542.94 1,248,542.94 自 筹 6、宜
186、昌熔纺在建工程 32,179,009.01 25,339,641.59 12,613,383.40 44,905,267.20 自 筹 7、桨点生产线技改项目 32,883.00 32,883.00 自 筹 9、其他 4,380,458.63 1,184,089.55 3,540,761.58 675,455.51 1,348,331.09 自 筹 合 计 805,737,000.00 338,610,562.50 64,143,627.46 256,410,306.22 63,202,211.43 83,141,672.31 注 1：本期在建工程减少主要系欣龙控股(集团)股份有限公司、宜昌市
187、欣龙化工新材料有限公司的在建工程完工转入固定资产。 注 2：年末人工革项目厂房已抵押给深圳发展银行海口分行。 注 3：年末宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司的 1 栋厂房和 71 台机器设备已抵押给中国建设银行股份有限公司清江支行。 6.11 工程物资 年末数 年初数 类 别 原 值 减值准备 净 额 原 值 减值准备 净 额 专用材料 600,672.36 600,672.36 568,337.71 568,337.71 专用设备 1,851.50 1,851.50 422,830.50 422,830.50 其他工程物资 35,465.77 35,465.77 78,923.13 78,923.
188、13 合 计 637,989.63 637,989.63 1,070,091.34 1,070,091.34 6.12 无形资产及减值准备 1.无形资产 类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数 原 价： 工业一期用地 15,571,785.60 15,571,785.60 工业二期用地 80,069,842.10 80,069,842.10 公寓用地 21,160,380.00 21,160,380.00 宜昌枝城镇阳合岭村 4,513,239.00 4,513,239.00 新疆米泉基地 1,412,623.24 1,412,623.24 宜昌熔纺用地 1,500,000.00 1,50
189、0,000.00 财务软件 147,300.00 68,572.00 215,872.00 62 商标权 6,500.00 6,500.00 工业产权 2,800.00 2,800.00 合 计 124,384,469.94 68,572.00 1,412,623.24 123,040,418.70 累计摊销： 工业一期用地 2,560,082.38 222,454.08 2,782,536.46 工业二期用地 10,735,340.73 1,265,396.76 12,000,737.49 公寓用地 2,580,332.03 320,611.80 2,900,943.83 宜昌枝城镇阳合岭村
190、 257,253.64 90,264.84 347,518.48 新疆米泉基地 宜昌熔纺用地 财务软件 21,455.10 30,865.87 52,320.97 商标权 工业产权 合 计 16,154,463.88 1,929,593.35 18,084,057.23 净 值 108,230,006.06 104,956,361.47 注：年末无形资产中,土地使用权抵押情况如下： 序号 土地使用证号 地 址 面积(平方米) 抵押银行 1 老城国用(2005)字第 789 号 澄迈老城镇潭才坡 253,326.20 中国农业银行海口市南航支行 2 老城国用(2005)字第 787 号 澄迈老城
191、镇潭才坡 6,666.64 中国农业银行海口市南航支行 3 老城国用(2005)字第 788 号 澄迈老城镇潭才坡 247,497.76 深圳发展银行海口分行 4 老城国用(1999)字第 137 号 澄迈老城镇潭才坡 129,764.88 信达资产管理公司海口办事处 5 老城国用(1999)字第 99 号 澄迈老城镇潭才坡 144,873.98 信达资产管理公司海口办事处 6 都市国用(2004)第 1053 号 宜昌枝城镇阳合岭村 150,441.30 中国银行宜都市支行 7 都市国用(2005)第 0007 号 湖北省宜都市陆城杨守敬大道 60,820.30 中国建设银行股份有限公司清江
192、支行 2.无形资产减值准备 类 别 年初数 本期增加 本期转回 年末数 工业二期用地 16,800,000.00 16,800,000.00 合 计 16,800,000.00 16,800,000.00 6.13 递延所得税资产 类 别 年末数 年初数 应收账款坏账准备 1,819,864.75 113,187.74 可弥补亏损 3,176,333.73 763,356.83 合 计 4,996,198.48 876,544.57 6.14 短期借款 63 年末数 年初数 项 目 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 66,548,900.00 66,548,900.00 90,
193、145,000.00 90,145,000.00 其中：信 用 抵 押 50,743,900.00 50,743,900.00 20,000,000.00 20,000,000.00 质 押 15,805,000.00 15,805,000.00 70,145,000.00 70,145,000.00 非银行金融机构借款 其中：信 用 其他单位借款 3,500,000.00 3,500,000.00 4,251,400.00 4,251,400.00 合 计 70,048,900.00 70,048,900.00 94,396,400.00 94,396,400.00 以下借款已逾期未偿还情况
194、： 贷款单位 贷款余额 到期日 利率 用途 未按期偿还原因 预计还款期 农行海口市南航支行 4,500,000.00 06.8.3 7.812% 购买原材料 资金不足 08年 农行海口市南航支行 23,943,900.00 06.2.6 6.975% 短期流动资金贷款 资金不足 08年 中国外贸金融租赁公司 3,500,000.00 04.11.25 12.00% 租赁设备 资金不足 08年上半年 中国工商银行股份有限公司广州大道支行 4,455,000.00 07.10.26 7.650% 短期流动资金贷款 资金不足 08年上半年 中国工商银行股份有限公司广州大道支行 1,350,000.0
195、0 07.11.29 7.650% 短期流动资金贷款 资金不足 08年上半年 合 计 37,748,900.00 注：抵押、质押情况详见附注 6.9、附注 6.10、附注 6.12。 6.15 应付票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 23,000,000.00 20,000,000.00 商业承兑汇票 55,000,000.00 合 计 23,000,000.00 75,000,000.00 注：应付票据年末数比年初数减少 69.33%，系承兑商业承兑汇票所致。 6.16 应付账款 年末数 年初数 23,537,732.50 22,621,547.63 1.年末应付账款中无欠付持有本公
196、司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单 64 位款项。年末应付账款中应付关联方款项占应付账款总额的 0.047%。 2.账龄在 1 年以上大额应付账款情况如下： 单位名称 金 额 未偿还原因 青州瑞化科技造纸有限公司 986,284.72 材料质量问题未付款 合 计 986,284.72 6.17 预收账款 年末数 年初数 9,475,245.33 10,913,455.27 注：年末预收账款中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位款项。 6.18 应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 263,557.22 15,46
197、1,409.19 15,670,076.10 54,890.31 二、职工福利费 -1,438,889.88 5,102,228.38 3,649,621.93 13,716.57 三、社会保险费 162,577.34 211,006.10 -48,428.76 四、住房公积金 3,450.00 4,050.00 -600.00 五、工会经费和职工教育经费 90,158.44 8,763.58 43,562.65 55,359.37 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其 他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 -1,085,174.22 20,738,428.49 19,57
198、8,316.78 74,937.49 注：应付职工薪酬中无拖欠性质工资。 6.19 应交税费 税 种 年末数 年初数 增值税 3,995,566.95 4,207,497.96 营业税 -231.84 城市维护建设税 157,354.73 94,480.86 土地使用税 875,441.95 684,372.15 房产税 323,716.97 153,107.74 企业所得税 29,489.40 220,187.13 个人所得税 365,674.99 218,278.77 印花税 34.54 369.31 65 教育费附加 116,731.21 59,529.73 其他 44,265.24 2
199、7,633.49 合 计 5,908,275.98 5,665,225.30 6.20 其他应付款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 6,376,619.13 7,500,848.62 1-2 年 1,183,794.57 4,156,943.59 2-3 年 3,516,440.17 48,723,595.23 3 年以上 48,253,638.47 1,524,391.56 合 计 59,330,492.34 61,905,779.00 1.年末其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位款项。年末其他应付款中应付关联方款项占其他应付款总额的 0.006%。
200、2.账龄在 1 年以上大额其他应付款情况： 单位名称 金 额 未偿还原因 中国信达资产管理公司海口办事处 47,000,000.00 正在进行债务重组 宜都市财政局 2,820,000.00 资金不足 合 计 49,820,000.00 3.年末金额较大的其他应付款 单位名称 年末余额 性质或内容 中国信达资产管理公司海口办事处 47,000,000.00 中行债权转入 海南玺德投资有限公司 2,400,000.00 往来款 海南开帆贸易有限公司 1,800,000.00 往来款 合 计 51,200,000.00 6.21 长期借款 年末数 年初数 借款单位 原 币 折合人民币 原 币 折合
201、人民币 借款条件 中国银行宜都市支行 74,715,000.00 74,715,000.00 90,116,356.17 90,116,356.17 担 保 中国建设银行股份有限公司清江支行 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 担 保 中国银行宜都市支行 1,645,545.59 1,645,545.59 抵 押 合 计 102,715,000.00 102,715,000.00 119,761,901.76 119,761,901.76 注 1：2004 年 3 月 24 日，本公司控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限
202、公司向中国银行宜都支行申请总额为人民币 8500 万元的项目贷款(编号：2004 年 66 宜中银借字 2 号)，借款期限为 4 年。由于宜昌市欣龙化工新材料有限公司未能按合同约定的还款计划归还借款，截止至 2007 年 12 月 31 日逾期借款本金为39,715,000.00 元，逾期利息 16,713,332.76 元。 注 2：长期借款担保情况详见附注 8 关联方关系及交易。 6.22 长期应付款 项 目 年末数 年初数 中国信达资产管理公司海口办事处 124,369,730.75 128,631,046.11 宜昌市政府土地款 1,556,339.00 1,556,339.00 合
203、计 125,926,069.75 130,187,385.11 注 1：根据 2004 年 10 月 20 日中国银行海南分行债权转让通知，海南中行将其对本公司债权转让给中国信达资产管理公司海口办事处。 注 2：根据 2003 年海南欣龙无纺股份有限公司与宜昌市人民政府签订的 10万吨新法磷酸二氢钾项目投资协议，海南欣龙无纺股份有限公司需按 2 万元/亩向宜昌市人民政府支付相关项目的土地出让金，至 2007 年末尚有 1,556,339.00元未支付。 6.23 股本 本次变动前 本次变动增减(，) 本次变动后 数 量 比 例 发行 新股 送 股 公积金转股 其他 小 计 数 量 比 例 一、
204、未上市流通份 二、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 12,458,046 4.25% -12,458,046 -12,458,046 3.其他内资持股 164,003,954 55.95% -37,756,344 -37,756,344 126,247,610 43.07% 其中： 境内法人持股 164,003,954 55.95% -38,056,344 -38,056,344 125,947,610 42.97% 境内自然人持股 300,000 300,000 300,000 0.10% 4.外资持股 12,870,000 4.39% 12,870,000 4.39% 其中：
205、 境外法人持股 12,870,000 4.39% 12,870,000 4.39% 境外自然人持股 三、无限售条件股份 1.人民币普通股 103,818,000 35.41% 50,214, 390 50,214, 390 154,032,390 52.54% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 67 4.其他 四、股份总数 293,150,000 100% 293,150,000 100% 注：上述股本业经深圳华鹏会计师事务所深华资验字(1999)第 263 号验资报告、天津五洲联合会计师事务所五洲会字20026-152 号验资报告及海南从信会计师事务所琼从会验字(2006)017
206、号验资报告验证。 6.24 资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 变动原因、依据 股本溢价 170,585,745.97 170,585,745.97 股权投资准备 284,110.12 284,110.12 合 计 170,869,856.09 170,869,856.09 6.25 未分配利润 项 目 本年度 上年度 年初未分配利润 -50,241,462.79 -51,256,970.82 加：本年净利润 -54,244,625.80 1,015,508.03 可供分配的利润 -104,486,088.59 -50,241,462.79 减：提取盈余公积 对股东的分配 其
207、 他 年末未分配利润 -104,486,088.59 -50,241,462.79 6.26 营业收入及成本 1.营业收入构成 类 别 本年度 上年度 主营业务收入 169,133,592.69 163,531,598.13 其他业务收入 3,210,666.94 5,563,426.30 合 计 172,344,259.63 169,095,024.43 2.营业成本构成 类 别 本年度 上年度 主营业务成本 153,682,159.24 126,402,579.79 其他业务成本 3,793,991.89 5,510,233.97 合 计 157,476,151.13 131,912,81
208、3.76 68 3. 主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 水刺产品 199,053,461.46 176,718,786.05 200,171,731.52 160,759,398.21 服衬产品 29,168,361.18 27,591,086.68 27,329,604.79 26,457,331.50 热轧产品 25,167,088.38 22,280,607.72 24,135,725.58 21,291,247.41 其他产品 70,598,663.08 77,319,362.92 56,899,078.76
209、 58,272,847.91 合 计 323,987,574.10 303,909,843.37 308,536,140.65 266,780,825.03 减：内部销售 154,853,981.41 140,378,245.24 154,853,981.41 140,378,245.24 合并抵消后主营业务收入 169,133,592.69 163,531,598.13 153,682,159.24 126,402,579.79 注：前五名客户的主营业务收入总额为 45,563,055.43 元，占公司主营业务收入的比例为 26.94%。 6.27 营业税费 项 目 本年度 上年度 计缴标准
210、 营业税 64,362.95 5% 城建税 218,241.07 287,372.51 7% 教育费附加 138,913.81 162,816.68 3% 其他 15,289.40 14,780.84 合 计 436,807.23 464,970.03 6.28 管理费用 本年度 上年度 47,246,932.19 17,257,916.07 注：本年度比上年度增加 173.77%,系宜昌市欣龙化工新材料有限公司的开办费转入所致。 6.29 财务费用 项 目 本年度 上年度 利息支出 10,403,721.54 7,526,746.82 减:利息收入 510,117.09 242,637.52
211、 汇兑损失 729,980.19 153,934.14 减:汇兑损益 4,421,083.16 2,171,774.89 其他 301,899.24 204,678.54 合 计 6,504,400.72 5,470,947.09 69 6.30 资产减值损失 项 目 本年度 上年度 坏账损失 9,270,375.85 -1,730,948.00 短期投资跌价准备 27,642.00 固定资产减值损失 1,235.30 存货跌价损失 3,633,091.71 合 计 12,904,702.86 -1,703,306.00 注：本年度比上年度增加系本年度公司按新准则要求计提坏账准备、固定资产减值
212、准备和存货跌价准备。 6.31 投资收益 投资单位 本年度 上年度 股权转让收益 -314,003.98 基金投资收益 27,642.00 其他 -132,143.43 合 计 -286,361.98 -132,143.43 6.32 营业外收入 项 目 本年度 上年度 罚款收入 58,355.69 23,836.22 固定资产处理净收益 12,100.00 补贴收入 1,205,000.00 3,261,917.50 其 他 190,707.67 98,838.02 合 计 1,454,063.36 3,396,691.74 补贴收入： 注 1.根据海南省财政厅琼财企2007224 号关于拨
213、付 2004 年高新技术出口产品研究开发项目清算资金的通知,本公司收到项目清算资金 200,000.00 元。 注 2.根据海南省财政厅、海南省商务厅琼财企2007288 号关于拨付 2006 年度第二批中小企业国际市场开拓资金的通知,本公司收到项目资金 25,000.00 元。 注 3.根据财政部、科技部财教2006294 号关于下达 2006 年应用技术研究与开发资金政策引导类计划项目预算的通知,本公司收到应用技术研究与开发资金 200,000.00 元。 注 4. 根据海南省财政厅、海南省商务厅琼财企2007108 号关于拨付 2006年度第一批中小企业国际市场开拓资金的通知,本公司收到
214、项目资金 10,000.00元。 70 注 5.根据海南省人民政府琼府200716 号关于 2006 年度海南省科技进步奖和海南省科技成果转化奖的决定,本公司收到奖金 120,000.00 元。 注6.根据海南省财政厅琼财建20071513号关于下达海南省2007年度科技三项费用指标的通知,本公司收到项目资金 250,000.00 元。 注 7.根据宜昌市发展和改革委员会、宜昌市财政局宜发改工业200710 号(湖北省发展和改革委员会、湖北省财政厅关于下达湖北省 2006 年技术改造项目贷款财政贴息资金计划的通知(鄂发改投资20061098 号),本公司收到财政贴息400,000.00 元。
215、6.33 营业外支出 项 目 本年度 上年度 处理固定资产净损失 21,043.49 142,891.95 税收滞纳金、罚款 751,377.17 64,160.59 其他 87,346.16 206,009.27 合 计 859,766.82 413,061.81 6.34 所得税费用 项 目 本年度 上年度 本期所得税费用 58,266.86 219,353.39 递延所得税费用 -4,119,653.91 -19,725.02 合 计 -4,061,387.05 199,628.37 6.35 收到的其他与经营活动有关的现金 102,951,405.96 元，主要项目如下： 项 目 金
216、额 收往来款 101,497,342.60 收到其他 1,454,063.36 合 计 102,951,405.96 6.36 支付的其他与经营活动有关的现金 109,777,009.02 元，主要项目如下： 项 目 金 额 支付往来款 82,889,913.73 支付运杂费 5,630,115.86 支付差旅费 2,247,770.88 支付业务招待费 2,085,603.92 支付科研开发费 1,411,815.53 支付汽车费 1,367,826.53 支付其他 14,143,962.57 71 合 计 109,777,009.02 6.37 收到其他与筹资活动有关的现金 444,316
217、.47 元，主要项目如下： 项 目 金 额 收到利息收入 444,316.47 合 计 444,316.47 6.38 支付其他与筹资活动有关的现金 235,758.15 元，主要项目如下： 项 目 金 额 支付银行手续费 235,758.15 合 计 235,758.15 6.39 现金流量表补充资料： 1.经营活动现金流量的信息 补 充 资 料 本年度 上年度 1、将利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -62,229,655.69 275,662.78 加：计提的资产减值准备 12,904,702.86 -1,742,573.80 固定资产折旧 23,208,192.36 19,028
218、,712.38 无形资产摊销 1,929,593.35 1,855,736.07 长期待摊费用摊销 7,109,056.62 47,231.86 待摊费用减少(减：增加) 268,020.89 预提费用增加(减：减少) 166,771.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 334,258.09 125,798.06 固定资产报废损失 789.38 4,993.89 财务费用 6,504,400.72 5,470,947.09 投资损失(减收益) 286,361.98 159,785.44 递延税款贷项(减借项) 347,406.69 存货的减少(减增加) 50,427,8
219、97.56 -2,380,601.64 经营性应收项目的减少(减增加) -104,254,599.32 -196,024,710.45 经营性应付项目的增加(减减少) 65,436,277.21 228,950,462.66 待处理流动资产损失及其他 -68,866.86 经营活动产生的现金流量净额 1,657,275.12 56,484,777.05 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 17,752,389.93 24,481,226.60 减：现金的期初余额 24,481,226
220、.60 13,766,032.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,728,836.67 10,715,194.42 2.当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 72 项 目 金 额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1取得子公司及其他营业单位的价格 200,000.00 2取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 200,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 200,000.00 4取得子公司的净资产 流动资产 200,505.74 非流动资产 流动负债
221、非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1处置子公司及其他营业单位的价格 42,995000.00 2处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 37,975000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 37,975000.00 4处置子公司的净资产 流动资产 47,893,005.04 非流动资产 2,444,503.56 流动负债 264,404.50 非流动负债 3.现金和现金等价物 项 目 本年度 上年度 1.现金 17,752,389.93 24,481,226.60 其中：库存现金 573,526.11 1
222、,021,171.81 可随时用于支付的银行存款 17,169,187.12 23,460,054.79 可随时用于支付的其他货币资金 9,676.70 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 17,752,389.93 24,481,226.60 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 19,770,266.45 52,973,984.62 合 计 37,522,656.38 77,455,211.22 附注 7、母公司财务报表主要项目注释 7.1 应收账款 73 1.账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额的 比例% 坏
223、账准备金 金 额 占总额的 比例% 坏账准备金 1 年以内 6,577,686.91 13.35 65,779.27 3,145,944.37 5.83 31,750.07 1-2 年 760,913.78 1.54 15,286.98 4,233,816.64 7.85 90,922.53 2-3 年 603,857.41 1.23 48,308.59 4,972,477.16 9.22 397,798.17 3 年以上 41,311,039.82 83.88 34,099,927.99 41,585,802.35 77.10 34,200,445.00 合 计 49,253,497.92
224、100.00 34,229,302.83 53,938,040.52 100.00 34,720,915.77 注：年末 3 年以上的应收账款中 31,009,451.49 元已全额计提坏账准备。 2.分类列示 年末数 年初数 类 别 金 额 占总额的 比例% 坏账准备 金 额 占总额的比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 5,494,508.08 11.16 2,098,017.99 6,610,288.26 12.26 1,820,071.43 单项金额不重大但风险较 大的其他应收款 38,127,917.02 77.41 32,053,605.19 40,026,679.55 74
225、.21 32,641,322.20 其他不重大的其他应收款 5,631,072.82 11.43 77,679.65 7,301,072.71 13.53 259,522.14 合 计 49,253,497.92 100.00 34,229,302.83 53,938,040.52 100.00 34,720,915.77 3.单项金额重大的应收账款及计提坏账准备情况 单位名称 所欠金额 计提比例 理 由 POLICROM SCREENS S.P.A 2,311,385.28 1% 信用期内 绍兴福清卫生用品有限公司 1,669,560.92 50% 债务人财务状况恶化 长春思特保健品有限公司
226、 1,513,561.88 50% 债务人财务状况恶化 合 计 5,494,508.08 4.单项金额不重大但风险较大的应收账款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。 5.年末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 6.年末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 年末余额 账 龄 占其他应收款总额的 74 比例 POLICROM SCREENS S.P.A 2,311,385.28 1 年以内 4.69% 绍兴福清卫生用品有限公司 1,669,560.92 3 年以上 3.39% 长春思特保健品有限公司 1,513,561.88 3 年以上 3.07% 天津金宝德
227、有限公司 990,000.00 3 年以上 2.01% 福建泉州远南医疗器械有限公司 865,734.80 3 年以上 1.76% 合 计 7,350,242.88 14.92% 7.2 其他应收款 1.账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额的 比例% 坏账准备金 金 额 占总额的 比例% 坏账准备金 1 年以内 123,865,468.43 79.75 365,130.93 20,431,647.99 43.32 201,321.48 1-2 年 5,992,001.30 3.86 119,840.03 2,007,289.26 4.26 34,842.99 2-3 年 9
228、16,338.54 0.59 73,307.08 638,794.59 1.35 51,103.57 3 年以上 24,547,368.64 15.80 17,406,032.05 24,090,696.69 51.07 15,401,895.64 合 计 155,321,176.91 100.00 17,964,310.09 47,168,428.53 100.00 15,689,163.68 注：年末 3 年以上的其他应收款中 17,302,602.08 元已全额计提坏账准备。 2.分类列示 年末数 年初数 类 别 金 额 占总额的比例% 坏账准备 金 额 占总额的比例% 坏账准备 单项金
229、额重大的其他应收款 137,614,671.10 88.60 13,762,902.40 31,481,603.88 66.74 13,524,995.48 单项金额不重大但风险较 大的其他应收款 11,203,753.04 7.21 4,062,416.45 10,747,081.09 22.79 1,368,313.92 其他不重大的其他应收款 6,502,752.77 4.19 138,991.24 4,939,743.56 10.47 795,854.28 合 计 155,321,176.91 100.00 17,964,310.09 47,168,428.53 100.00 15,6
230、89,163.68 3.单项金额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。 4.年末其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 75 5.年末金额较大的其他应收款 单位名称 年末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例 海南欣龙服装衬布有限公司 65,426,437.11 1 年以内 42.12% 宜昌市欣龙化工新材料有限公司 51,177,156.00 1 年以内 32.95% 海南欣龙熔纺新材料有限公司 27,597,076.57 1 年以内 17.77% 合 计 144,200,669.68 92.84% 6.期末数比期初数增加 2.2
231、9 倍，系子公司往来款增加所致。 7.3 长期股权投资 项 目 年末数 年初数 成本法核算的长期股权投资 262,946,423.57 307,572,908.89 权益法核算的长期股权投资 减：减值准备 合 计 262,946,423.57 307,572,908.89 (1)按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 股权 比例 初始投资额 年初数 本期损益调整 本期计提 减值准备 本期增加 年末数 上海欣龙非织造新材料工业园 有限公司 40% 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 海南欣龙服装衬布有限公司 90% 37,632,958.94 37
232、,632,958.94 37,632,958.94 宜昌市欣龙化工新材料有限公司 75.45% 41,500,000.00 41,500,000.00 41,500,000.00 北京欣龙五洲科技有限公司 60% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 上海欣龙联合营销有限公司 90% 21,262,498.08 21,262,498.08 21,262,498.08 广州欣龙联合营销有限公司 90% 3,975,887.07 3,975,887.07 3,975,887.07 海南欣龙无纺制品有限公司 75% 11,775,079.48 11,775,0
233、79.48 11,775,079.48 洋浦方大进出口有限公司 96% 9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00 大连欣龙联合营销有限公司 90% 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 60% 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 90% 900,000.00 900,000.00 900,000.00 海南欣龙水刺材料有限公司 95% 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.
234、00 成都欣龙联合营销有限公司 90% 900,000.00 100,000.00 800,000.00 900,000.00 76 武汉欣龙联合营销有限公司 98.33% 5,900,000.00 5,900,000.00 5,900,000.00 海南欣龙丰裕实业有限公司 90% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 新疆欣龙非织造新材料有限公司 80% 8,000,000.00 6,951,485.32 -6,951,485.32 琼海集元经济建设发展有限公司 95% 38,000,000.00 38,000,000.00 -38,000,000.
235、00 九江欣龙科技有限公司 95% 475,000.00 475,000.00 475,000.00 小 计 309,421,423.57 307,572,908.89 -44,476,485.32 262,946,423.57 7.4 营业收入及成本 1.营业收入构成 类 别 本年数 上年数 主营业务收入 77,778,022.60 87,835,906.58 其他业务收入 2,428,098.27 合 计 77,778,022.60 90,264,004.85 2.营业成本构成 类 别 本年数 上年数 主营业务成本 65,672,247.98 69,673,865.86 其他业务成本 2,
236、536,644.38 合 计 65,672,247.98 72,210,510.24 3.主营业务收入、主营业务成本及利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利率 种 类 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 水刺产品 27,422,273.11 21,837,240.35 31,301,540.12 20,414,616.19 -14.15% 6.51% 服衬产品 223,050.06 1,553,355.92 226,072.19 1,423,305.64 -1.35% 8.37% 热轧产品 437,518.75 376,871.41 13.86% 其它产品 50,132,6
237、99.43 64,007,791.56 34,144,635.67 47,459,072.62 31.89% 25.85% 合 计 77,778,022.60 87,835,906.58 65,672,247.98 69,673,865.86 16.39% 54.59% 4.前五名客户的销售收入总额为 19,866,470.91 元，占公司全部销售收入的比例为 25.54%。 附注 8、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1. 本公司的母公司及最终控制人 母公司名称 注册地址 注册资本 持股比例 表决权比例 业务性质 组织机构代码 海南筑华科工贸有限公司 海南省 1500 万元 20.95%
238、20.95% 房地产开发 72128271-4 本公司的母公司的注册资本及其变化 77 母公司名称 年初数 本期增加(减少) 年末数 海南筑华科工贸有限公司 1500 万元 1500 万元 本公司的母公司所持股份及其变化 母公司名称 年初数 比例 本期增加 本期减少 年末数 比例 海南筑华科工贸有限公司 40,062,071.00 13.67% 21,341,565.00 61,403,636.00 20.95% 饶勇先生系本公司最终控制人。 2、本公司的子公司 子公司名称 注册地址 注册资本 持股比例 表决权比例 业务性质 组织机构代码 海南欣龙服装衬布有限公司 澄迈 5000 万元直接 9
239、0%，间接 10%直接 90%，间接 10%制造业 73582576-7 宜昌市欣龙化工新材料有限公司 宜昌 5500 万元75.45% 75.45% 制造业 75340147-4 北京欣龙五洲科技有限公司 北京 500 万元 直接 60%，间接 10%直接 60%，间接 10%服务业 742345489 北京欣龙无纺服装衬布有限公司 北京 300 万元直接 80%，间接 20%直接 80%，间接 20%商业 74547278-2 上海欣龙联合营销有限公司 上海 2500 万元直接 90%，间接 10%直接 80%，间接 20%商业 74269884-X 广州欣龙联合营销有限公司 广州 500
240、 万元直接 90%，间接 10%直接 90%，间接 10%商业 74356742-X 上海欣龙衬布制造有限公司 上海 1500 万元90% 90% 制造业 75571688-3 杭州欣龙衬布有限公司 杭州 500 万元直接 90%，间接 10直接 90%，间接 10商业 74701330-1 海南欣龙无纺制品有限公司 澄迈 1600 万元75% 75% 制造业 74777001-1 子公司名称 注册地址 注册资本 持股比例 表决权比例 业务性质 组织机构代码 洋浦方大进出口有限公司 洋浦 1000 万元96% 96% 商业 75437828-8 大连欣龙联合营销有限公司 大连 500 万元直接
241、 90%，间接 10直接 90%，间接 10商业 75990198-X 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 宜都 2000 万元直接 60%，间接 20%直接 60%，间接 20%制造业 76741399-4 海南欣龙熔纺新材料有限公司 澄迈 5000 万元直接 90%，间接 10%直接 90%，间接 10%制造业 74259883-0 海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 澄迈 100 万元直接 90%，间接 10%直接 90%，间接 10%农业 77425022-2 海南欣龙水刺材料有限公司 澄迈 10000 万元直接 95%，间接 5%直接 95%，间接 5%制造业 76747066-5 成都欣龙联合
242、营销有限公司 成都 100 万元直接 90%，间接 10%直接 90%，间接 10%商业 77123218-4 武汉欣龙联合营销有限公司 武汉 600 万元直接 98.33%，间接1.67% 直接 98.33%，间接1.67% 商业 77137698-9 海南欣龙丰裕实业有限公司 澄迈 5000 万元直接 90%，间接 10%直接 90%，间接 10%商业 74259316-7 宜都市欣源科技有限公司 宜都 20 万元 间接 100% 间接 100% 商业 66546234-9 本公司的子公司的注册资本及其变化 子公司名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 海南欣龙服装衬布有限公司 5000
243、 万元 5000 万元 宜昌市欣龙化工新材料有限公司 5500 万元 5500 万元 新疆欣龙非织造新材料有限公司 1000 万元 1000 万元 北京欣龙五洲科技有限公司 500 万元 500 万元 琼海集元经济建设发展有限公司 1000 万元 1000 万元 北京欣龙无纺服装衬布有限公司 300 万元 300 万元 78 上海欣龙联合营销有限公司 2500 万元 2500 万元 广州欣龙联合营销有限公司 500 万元 500 万元 上海欣龙衬布制造有限公司 1500 万元 1500 万元 杭州欣龙衬布有限公司 500 万元 500 万元 海南欣龙无纺制品有限公司 1600 万元 1600
244、万元 洋浦方大进出口有限公司 1000 万元 1000 万元 大连欣龙联合营销有限公司 500 万元 500 万元 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 2000 万元 2000 万元 海南欣龙熔纺新材料有限公司 5000 万元 5000 万元 海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 100 万元 100 万元 海南欣龙水刺材料有限公司 10000 万元 10000 万元 九江市欣龙科技新材料有限公司 50 万元 50 万元 成都欣龙联合营销有限公司 100 万元 100 万元 武汉欣龙联合营销有限公司 100 万元 100 万元 海南欣龙丰裕实业有限公司 5000 万元 5000 万元 宜都市欣源科技有限公司
245、 20 万元 20 万元 本公司对子公司所持股份及其变化 子公司名称 年初数 比例 本期增加 本期减少 年末数 比例 海南欣龙服装衬布有限公司 5000 万元 100% 5000 万元 100% 宜昌市欣龙化工新材料有限公司 4150 万元 75.45% 4150 万元 75.45% 新疆欣龙非织造新材料有限公司 900 万元 90% 900 万元 北京欣龙五洲科技有限公司 350 万元 70% 350 万元 70% 琼海集元经济建设发展有限公司 1000 万元 100% 1000 万元 北京欣龙无纺服装衬布有限公司 300 万元 100% 300 万元 100% 上海欣龙联合营销有限公司 2
246、500 万元 100% 2500 万元 100% 广州欣龙联合营销有限公司 500 万元 100% 500 万元 100% 上海欣龙衬布制造有限公司 1500 万元 100% 1500 万元 100% 杭州欣龙衬布有限公司 500 万元 100% 500 万元 100% 海南欣龙无纺制品有限公司 1200 万元 75% 1200 万元 75% 洋浦方大进出口有限公司 1000 万元 100% 1000 万元 100% 大连欣龙联合营销有限公司 500 万元 100% 500 万元 100% 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 1200 万元 60% 1200 万元 60% 海南欣龙熔纺新材料有限公司
247、 5000 万元 100% 5000 万元 100% 海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 100 万元 100% 100 万元 100% 海南欣龙水刺材料有限公司 10000 万元 100% 10000 万元 100% 79 九江市欣龙科技新材料有限公司 47.5 万元 95% 47.5 万元 成都欣龙联合营销有限公司 100 万元 100% 100 万元 100% 武汉欣龙联合营销有限公司 590 万元 100% 590 万元 100% 海南欣龙丰裕实业有限公司 5000 万 100% 5000 万 100% 宜都市欣源科技有限公司 20 万元 20 万元 100% 3、不存在控制关系的关联方关系
248、 关联方名称 与本公司关系 备 注 海南欣业投资有限公司 同一股东 上海欣安企业(集团)有限公司 同一法定代表人 海南欣安房地产有限公司 同一法定代表人 2007 年 4 月 11 日被吊销营业执照 海南欣安生物制药有限公司 同一法定代表人 海南同泰丰实业有限公司 本公司股东之股东 深圳市欣龙日化实业有限公司 同一法定代表人 北京欣龙联合营销有限公司 同一法定代表人 (二)关联方交易事项 1、租 赁 2004 年 12 月 31 日，本公司之子公司海南欣龙无纺制品有限公司与海南欣安生物制药有限公司签订协议，约定海南欣安生物制药有限公司无偿提供其澄迈县老城工业开发区内的厂区给海南欣龙无纺制品有限
249、公司使用，使用期为2005 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。 2007 年 6 月 1 日，经双方友好协商对原协议进行更改，自 2007 年 6 月 1 日起海南欣龙无纺制品有限公司开始向海南欣安生物制药有限公司支付租金，月租金为 8,000.00 元整。租赁期限为 3 年，自 2007 年 6 月 1 日至 2010 年 5 月 30日。 2、提供抵押 2006 年 6 月 19 日，海南欣安生物制药有限公司以其土地使用权 163,123.20平方米、房产 4,364.90 平方米为本公司在深圳发展银行海口分行借款 700 万元(期限为 2006 年 6 月 28 日
250、至 2007 年 6 月 28 日)提供抵押。截止至 2007 年 7 月 26 日，上述贷款本金及利息已归还深圳发展银行海口分行，相关资产的抵押业已解除。 2007 年 7 月 9 日，海南欣安生物制药有限公司以其土地使用权 163,123.20平方米(土地证号：老城国用(2003)790 号)、工业房产 4,364.90 平方米(房产证号：澄房权证老城公字第 1338、1337、1336 号)土地 48,518.38 平方米(土地证号：老 80 城国用(2005)791 号)为本公司在深圳发展银行海口分行借款 2000 万元(期限为2007 年 8 月 15 日至 2008 年 8 月 1
251、4 日)提供抵押。 3.担保事项 (1)2006 年 3 月 29 日，本公司与中国建设银行股份有限公司清江支行签订编号为 GDZC-HQ-QJ-2006-010 保证合同，为控股子公司宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司借款提供连带责任担保，担保金额为人民币 2800 万元，有效期至 2011 年 3月 29 日。 (2)2004 年 3 月 24 日，本公司为控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司向中国银行宜都支行申请总额为人民币 8500 万元的项目贷款提供连带责任担保，合同编号为 2004 年宜中银保字 2 号，担保期限至借款合同债务履行期届满两年。 (3)2004 年 3 月 24 日，关联
252、方上海欣安企业(集团)有限公司为本公司控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司向中国银行宜都支行申请总额为人民币8500 万元的项目贷款提供连带责任担保，合同编号为 2004 年宜中银保字 3 号,担保期限至借款合同债务履行期届满两年。 (4) 2007 年 5 月 8 日，本公司与华夏银行股份有限公司深圳益田支行签订编号 SZ071011070017-保 1 保证合同，为关联方深圳市欣龙日化实业有限公司借款提供连带责任担保，担保金额人民币 2300 万元，担保期限自 2007 年 4 月 9 日始至 2008 年 4 月 9 日。2007 年 4 月 10 日，本公司控股子公司宜昌市欣龙化工新
253、材料有限公司与华夏银行股份有限公司深圳益田支行签订编号 SZ071011070017-保 2 保证合同，为关联方深圳市欣龙日化实业有限公司上述同一笔借款提供连带责任担保。 (5)2006 年 11 月 14 日，本公司为控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司银行承兑汇票差额授信 1500 万元人民币提供担保，担保期限至 2007 年 6 月14 日（逾期）。截止至 2007 年 12 月 31 日，欣龙控股为控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司银行承兑汇票差额授信人民币担保由原来的1500万元减至500 万元人民币。 2、本年度支付给关键管理人员报酬共计 74.98 万元，上年度支付给关键管
254、理人员报酬共计 76.28 万元。 (三)关联方应收应付款项余额 81 应收账款 关联单位 年末数 年初数 深圳市欣龙日化实业有限公司 327,799.32 应付账款 关联单位 年末数 年初数 深圳市欣龙日化实业有限公司 10,976.10 214,913.34 其他应收款 关联单位 年末数 年初数 北京欣龙联合营销有限公司 204,000.00 其他应付款 关联单位 年末数 年初数 海南筑华科工贸有限公司 53,702.83 海南欣安生物工程制药有限公司 3,607.83 1,243,513.19 附注 9、股权质押及冻结事项 9.1 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司股东海南筑
255、华科工贸有限公司其所持本公司的 1025万股限售流通股已质押给中国工商银行股份有限公司广州市广州大道支行；829.4 万股限售流通股质押给华夏银行股份有限公司深圳益田支行；170万股限售流通股质押给中国外贸金融租赁公司；910 万股限售流通股质押给海南润锦商贸有限公司；1000 万股限售流通股质押给海口市担保投资有限公司；350万股限售流通股质押给海南万聚贸易有限公司；1000 万股限售流通股被质押给海南港联房地产有限公司；80 万股限售流通股质押给海口瑞滢装饰工程有限公司；700 万股限售流通股拟用于上市公司高管股权激励暂被冻结。 9.2 本公司股东合盛投资有限公司于 2003 年 2 月将
256、其所持本公司 900 万股法人股质押给上海银行淮海支行，现被质押股数为 1287 万股，上述股权冻结尚未解除。 9.3 2006 年 5 月 23 日，本公司股东海南欣安实业有限公司(以下简称欣安实业)所持本公司 451.1 万股限售流通股被质押给华夏银行股份有限公司深圳益田支行，上述股权冻结尚未解除。 附注 10、或有事项 本公司曾为第一投资招商股份有限公司(以下简称“第一投资”)向中国建设 82 银行海南省分行(以下简称“海南建行”)借款人民币 4,000 万元提供担保，于 2003年 6 月 27 日签署了保证合同(编号：建琼营 SL030627 保证)，2004 年 8 月 9 日因第
257、一投资上述贷款展期，公司又签署了借款展期协议书(编号：建琼营 SL 展字040627)。后因第一投资未按期还款造成逾期。2005 年 4 月，海南建行就该事项向海口市中级人民法院提起诉讼。2005 年 7 月 15 日，经海口市中级人民法院民事判决书(2005)海中法民二初字第 40 号裁定我司对上述银行借款承担连带清偿责任。 2007 年 6 月至 8 月，第一投资与海南建行协商，海南建行同意在原有担保抵押状况不变、第一投资先期偿还部分借款的前提下，对原逾期贷款进行债务重组，重新界定债务期限。2007 年 8 月 22 日经本公司 2007 年第三次临时股东大会审议，同意继续为第一投资提供担
258、保，担保借款本金降至人民币 2,655 万元，期限至 2010 年 6 月 28 日。在本公司为第一投资继续提供担保的银行续借款项下，仍有海南望海国际大酒店有限公司、海口南洋大厦有限公司、海南第一百货商场有限公司提供的足值抵押物，并办理他项权利登记。同时，在原反担保条件不变的情况下，增加了第一投资的第一大股东天津大通为我司提供全额的连带责任反担保。预计本次担保极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。 附注 11、承诺事项 本公司报告期内无应予披露的承诺事项 附注 12、其他重大事项 本公司报告期内无应予披露的其他重大事项 附注 13、资产负债表日后非调整事项 13.1 2008 年 2 月
259、18 日，本公司召开 2008 年第一次临时股东大会，审议通过了关于变更募集资金投向的议案，决定将收回的暂缓投资的纺粘项目预付设备投资款1,535.20万元和水刺二线技改项目剩余资金1,011.24万元(两项合计剩余资金 2,546.44 万元)全部转为公司追加对宜昌化工的投资(其中:用于归还宜昌化工为该项目向金融机构申请的借款 2200 万元；剩余募集资金 346.44 万元作为追加该项目的技术改造资金)。 13.2 本公司曾为上海欣安企业(集团)有限公司借款 2370 万元人民币及上海欣安进出口有限公司借款人民币 990 万元提供连带责任担保。上述两公司已于 83 2008 年 2 月 2
260、7 日还清上述两笔借款的全部本息。至此，本公司的相关担保责任已完全解除。 13.3 2008 年 3 月 14 日，本公司控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司与中国银行股份有限公司宜都支行签署总额为人民币 12000 万元最高额抵押担保合同，合同编号为 2008 年宜中银欣龙抵字 001 号，抵押期限至 2013 年 3 月23 日。 附注 14、补充资料 14.1 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号的要求，本公司非经常性损益如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -21,043.49 -130,396.82 短期
261、投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 以前年度已经计提各项减值准备的转回 除上述各项之外的其他营业外收支净额 615,340.03 3,114,026.75 其他非经常性损益项目 -10,424.71 合 计 594,296.54 2,973,205.22 14.2 根据中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求，本公司净资产收益率和每股收益如下： 1、2007 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -15.09 -14.03 -0.18
262、5 -0.185 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -15.25 -14.18 -0.187 -0.187 2、2006 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.25 0.25 0.004 0.004 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.45 -0.45 -0.006 -0.006 14.3 年初股东权益差异调节表的调整情况 84 根据企业会计准则解释第 1 号的要求，本公司对 2006 年 12 月 31 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后，对 20
263、07 年年初股东权益差异调节表进行了调整，调整情况如下： 序号 项目名称 2007 年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因 1 2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准则) 414,035,235.89 414,035,235.89 2 长期股权投资差额 -1,070,696.32 -1,070,696.32 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -1,070,696.32 -1,070,696.32 3 所得税 854,320.30 21,646,357.58 -20,792,037.28 见注释 1 4 其他 -40,466.57 -40,466.57 见注释 2
264、 5 合并财务报表范围变更 6 2007 年 1 月 1 日归属于母公司股东权益(新会计准则) 413,778,393.30 434,610,897.15 -20,832,503.85 因递延所得税及股权投资调整变动引起 7 2007 年 1 月 1 日少数股东权益(新会计准则) 18,613,528.33 19,465,340.53 -851,812.20 因递延所得税及股权投资调整变动引起 8 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 432,391,921.63 454,076,237.68 -21,684,316.05 因递延所得税及股权投资调整变动引起 注 1：差异 21,
265、684,316.05 系本公司 2006 年报原披露数确认其他应收款坏账准备及子公司可弥补亏损的递延所得税资产，本年予以调整。 注 2：差异 40,466.57 系北京五洲合并差错调整，本年予以调整。 14.4 2006 年利润表追溯调整情况 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露(证监会计字200710 号)的规定，本公司 2006 年度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润(原会计准则) 990,201.20 追溯调整项目影响合计数 -347,406.69 其中：少数股东损益 -367,13
266、1.71 营业收入 85 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 公允价值变动净收益 股权投资差额 营业外收入 所得税费用 -19,725.02 2006 年度净利润(新会计准则) 642,794.51 其中：归属于母公司股东的净利润(按新会计准则) 1,015,508.03 少数股东损益(按新会计准则) -372,713.52 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 5,670,166.74 其中：应付福利费 -1,438,889.88 开办费 7,109,056.62 2006 年度模拟净利润 -5,027,372.23 差异说明：所得税费用差异系计提递延所得税
267、资产(负债)。 附注 15、财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2008 年 4 月 14 日批准报出。 单位负责人 郭开铸 财务负责人 徐继光 日 期 2008 年 4 月 14 日 日 期 2008 年 4 月 14 日 十一、备查文件 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 欣龙控股（集团）股份有限公司 二八年四月十四日 86 资产负债表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2007 年
268、 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 37,522,656.3815,293,065.6377,455,211.22 49,114,278.86 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 0.000.00472,358.00 472,358.00 应收票据 2,040,000.000.00560,913.57 0.00 应收账款 36,885,548.8915,024,195.0944,146,782.97 19,217,124.75 预付款项 14,147,344.366,176,263.0456,677,506.62
269、11,259,185.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 0.000.000.00 0.00 应收补贴款 0.00 0.00 其他应收款 64,591,151.32137,356,866.8244,330,754.48 31,479,264.85 买入返售金融资产 存货 60,938,956.443,099,874.22111,366,854.00 14,386,882.87 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 0.000.00 流动资产合计 216,125,657.39176,950,264.80335,010,380.86 125,929,094.44非流动资产：
270、 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 0.000.000.00 0.00 持有至到期投资 0.000.000.00 0.00 长期应收款 0.000.000.00 0.00 长期股权投资 12,000,000.00262,946,423.5712,000,000.00 307,572,908.89 投资性房地产 0.000.000.00 0.00 固定资产 403,358,506.45114,841,993.26169,068,962.14 62,202,690.29 在建工程 83,141,672.3137,792,483.06338,610,562.50 123,681,261.13 工程物
271、资 637,989.630.001,070,091.34 0.00 固定资产清理 0.000.000.00 0.00 生产性生物资产 0.000.000.00 油气资产 无形资产 88,156,361.4782,477,692.9391,430,006.06 84,247,269.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 0.000.007,109,056.62 125,363.48 递延所得税资产 4,996,198.480.00876,544.57 0.00 其他非流动资产 非流动资产合计 592,290,728.34498,058,592.82620,165,223.23 577,829,49
272、3.04资产总计 808,416,385.73675,008,857.62955,175,604.09 703,758,587.48 法定代表人:郭开铸 主管会计工作负责人:徐继光 会计机构负责人:潘英 87 资产负债表（续） 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 70,048,900.0047,743,900.0094,396,400.00 39,696,400.00 应付票据 23,000,000.0013,000,000.0075,000,000.00 0.00
273、 应付账款 23,537,732.505,237,177.0722,621,547.63 11,229,999.11 预收款项 9,475,245.332,397,106.9810,913,455.27 2,538,101.13 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 74,937.490.00-1,085,174.22 -3,152,610.84 应交税费 5,908,275.985,973,183.375,665,225.30 5,377,044.11 应付利息 19,131,402.072,242,064.413,417,162.61 624,204.69 其他应付款 59,
274、330,492.3445,666,222.7161,905,779.00 84,036,394.57 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 0.00流动负债合计 210,506,985.71 122,259,654.54272,834,395.59 140,349,532.77非流动负债： 长期借款 102,715,000.000.00119,761,901.76 0.00 应付债券 0.000.000.00 0.00 长期应付款 125,926,069.75 124,369,730.75130,187,385.11 128,631
275、,046.11 专项应付款 0.000.00 预计负债 0.000.00 递延所得税负债 0.000.00 其他非流动负债 0.000.00 非流动负债合计 228,641,069.75 124,369,730.75249,949,286.87 128,631,046.11负债合计 439,148,055.46 246,629,385.29522,783,682.46 268,980,578.88所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 293,150,000.00 293,150,000.00293,150,000.00 293,150,000.00 资本公积 170,869,856.
276、09 170,869,856.09170,869,856.09 170,869,856.09 减：库存股 0.000.000.00 0.00 盈余公积 0.000.000.00 0.00 一般风险准备 未分配利润 -104,486,088.59 -35,640,383.76-50,241,462.79 -29,241,847.49 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计359,533,767.50 428,379,472.33413,778,393.30 434,778,008.60少数股东权益 9,734,562.77 18,613,528.33 所有者权益合计 369,268,330
277、.27 428,379,472.33432,391,921.63 434,778,008.60负债和所有者权益总计 808,416,385.73 675,008,857.62955,175,604.09 703,758,587.48 法定代表人:郭开铸 主管会计工作负责人:徐继光 会计机构负责人:潘英 88 利 润 表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 172,344,259.6377,778,022.60 169,095,024.4390,264,004.85其中：营业收入
278、 172,344,259.6377,778,022.60 169,095,024.4390,264,004.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 238,943,236.9384,645,745.61 171,104,088.0589,134,914.21其中：营业成本 157,476,151.1365,672,247.98 131,912,813.7672,210,510.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 436,807.23184,635.30 464,970.03282,532.1
279、1 销售费用 14,374,242.801,314,574.82 17,700,747.102,882,077.66 管理费用 47,246,932.1916,639,595.76 17,257,916.0710,899,463.29 财务费用 6,504,400.72-955,087.92 5,470,947.094,847,120.75 资产减值损失 12,904,702.861,789,779.67 -1,703,306.00-1,986,789.84 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） -286,361.98302,573.68 -132,143
280、.431,693.61 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -66,885,339.28-6,565,149.33 -2,141,207.051,130,784.25 加：营业外收入 1,454,063.36906,300.68 3,396,691.743,350,169.19 减：营业外支出 859,766.82720,379.32 413,061.81340,935.45 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-66,291,042.74-6,379,227.97 842,422.88 4,140,017.99 减：所得税费用 -4
281、,061,387.0519,308.30 199,628.37 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -62,229,655.69-6,398,536.27 642,794.51 4,140,017.99 归属于母公司所有者的净利润 -54,244,625.80-6,398,536.27 1,015,508.03 4,140,017.99 少数股东损益 -7,985,029.890.00 -372,713.52 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.1850.000 0.003 （二）稀释每股收益 -0.1850.000 0.003利润表（补充资料） 1出售、处置部门或被投资单位所得收益 2
282、自然灾害发生的损失 3会计政策变更增加（或减少）利润总额 4会计估计变更增加（或减少）利润总额 5债务重组损失 6其他 法定代表人:郭开铸 主管会计工作负责人:徐继光 会计机构负责人:潘英 89 合并利润及利润分配附表 2007 年 1-12 月 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 金额：人民币元 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.013.730.049 0.049营业利润 -18.6-17.3-0.228 -0.228净利润 -15.09-14.03-0.185 -0.185扣除非经常性损益后的净利润 -15.25-14
283、.18-0.187 -0.187 法定代表人: 郭开铸 主管会计工作负责人:徐继光 会计机构负责人:潘英 90 利润表调整项目表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 （2006.1.112.31） 单位：人民币元 项目 调整前 调整后 营业成本 126,402,579.79131,912,813.76销售费用 17,700,747.1017,700,747.10管理费用 15,526,968.0717,257,916.07公允价值变动收益 0.00投资收益 -159,785.43-132,143.43所得税 219,353.39199,628.36净利润 990,201.201,015,5
284、08.03 法定代表人: 郭开铸 主管会计工作负责人:徐继光 会计机构负责人:潘英 91 现金流量表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 项 目 合并金额 母公司金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 154,429,691.64 35,651,479.49 收到的税费返还 105,970.11 18,346.17 收到的其他与经营或活动有关的现金 102,951,405.96 34,662,983.23 经营活动现金流入小计 257,487,067.71 70,332,808.89 购买商品/提供劳务服务支付的现金
285、 124,740,639.78 3,890,511.26 支付给职工以及为职工支付的现金 15,972,049.09 1,261,977.80 支付的各项税费 5,340,094.70 2,292,085.98 支付的其他与经营活动有关的现金 109,777,009.02 133,408,795.20 经营活动现金流出合计 255,829,792.59 140,853,370.24经营活动产生的现金净流量 1,657,275.12 -70,520,561.35二、投资活动产生的现金流量： 0.00 0.00 收回投资所收到的现金 45,755,000.00 43,475,000.00 取得投资
286、收益所收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产/无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,494,268.45 15,436,389.78 收到的其他投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入合计 61,249,268.45 58,911,389.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 20,932,932.79 1,050,062.18 投资所支付的现金 3,100,000.00 2,800,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 604.32 0.00 投资活动现金流出合计 24,033,537.11 3,850,062.18 投资活动现金净流量 3
287、7,215,731.34 55,061,327.60 三、筹资活动产生的现金流量： 0.00 0.00 吸收投资所收到的现金 1,189,501.97 0.00 借款所收到的现金 42,797,553.21 20,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 444,316.47 303,059.04 筹资活动现金流入合计 44,431,371.65 20,303,059.04 偿还债务所支付的现金 74,800,942.27 11,952,500.00 分配股利或利润所支付的现金 14,496,326.74 1,810,873.71 支付的其他与筹资活动有关的现金 235,758.1
288、5 -5,063.97 筹资活动现金流出合计 89,533,027.16 13,758,309.74 筹资活动产生的现金净流量 -6,728,836.67 -9,030,525.24四、汇率变动对现金的影响 24,481,226.60 9,897,377.61五、现金及现金等价物净增加额 17,752,389.93 866,852.37 法定代表人:郭开铸 主管会计工作负责人:徐继光 会计机构负责人:潘英 92 资产减值准备明细表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额本期计提额转回 转销 期末账面余额一、坏
289、账准备 55,371,369.859,270,375.8584,463.05 64,557,282.65二、存货跌价准备 0.003,633,091.71 3,633,091.71三、可供出售金融资产减值准备 0.000.00 0.00四、持有至到期投资减值准备 0.000.00 0.00五、长期股权投资减值准备 0.000.00 0.00六、投资性房地产减值准备 0.000.00 0.00七、固定资产减值准备 21,719,300.001,235.30 21,720,535.30八、工程物资减值准备 0.000.00 0.00九、在建工程减值准备 0.000.00 0.00十、生产性生物资产
290、减值准备 0.000.00 0.00 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 0.000.00 0.00十二、无形资产减值准备 16,800,000.000.00 16,800,000.00十三、商誉减值准备 0.000.00 0.00十四、其他 0.000.00 0.00合计 93,890,669.85 12,904,702.8684,463.05 106,710,909.66 法定代表人:郭开铸 主管会计工作负责人:徐继光 会计机构负责人:潘英 所有者权益变动表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 归属于
291、母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积一般风险准备未分配利润 其他少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 293,150,000.00170,869,856.090.000.000.00-49,984,620.200.0018,550,837.49432,586,073.38 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 -256,842.5962,690.84-194,151.75 二、本年年初余额 293,150,000.00170,869,856.090.000.000.00-50,241,462.790.0018,613,528.33432,391,921.63
292、 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.000.000.000.000.00-54,244,625.800.00-8,878,965.56-63,123,591.36 （一）净利润 -54,244,625.80-7,985,029.89-62,229,655.69 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 1可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 4其他 0.00 上述（一）和（二）小计 0.000.000.000.000.00-54,244,625.800.00-7,
293、985,029.89-62,229,655.69 （三）所有者投入和减少资本 0.000.000.000.000.000.000.00-893,935.67-893,935.67 1.所有者投入资本 0.00 2股份支付计入所有者权益的金额 0.00 3其他 -893,935.67-893,935.67 （四）利润分配 0.000.000.000.000.000.000.000.000.00 1提取盈余公积 0.00 2.提取一般风险准备 0.00 3对所有者（或股东）的分配 0.00 4其他 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.000.000.000.000.000.000.000.00
294、0.00 1资本公积转增资本（或股本） 0.00 2盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3盈余公积弥补亏损 0.00 4其他 0.00 四、本期期末余额 293,150,000.00170,869,856.090.000.000.00-104,486,088.590.009,734,562.77369,268,330.27 法定代表人:郭开铸 主管会计工作负责人:徐继光 会计机构负责人:潘英 94 所有者权益变动表（续） 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积
295、一般风险准备未分配利润 其他少数股东权益所有者权 益合计 一、上年年末余额 225,500,000.00238,519,856.09 -50,974,821.4018,550,837.49431,595,872.18 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 二、本年年初余额 225,500,000.00238,519,856.090.00 0.000.00-50,974,821.400.0018,550,837.49431,595,872.18 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 67,650,000.00-67,650,000.000.00 0.000.00990,201
296、.200.000.00990,201.20 （一）净利润 990,201.20990,201.20 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 1可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 4其他 0.00 上述（一）和（二）小计 0.000.000.00 0.000.00990,201.200.000.00990,201.20 （三）所有者投入和减少资本 0.00 1.所有者投入资本 0.00 2股份支付计入所有者权益的金额 0.00 3其他 0.00 （四）利润分配 0.00 1提
297、取盈余公积 0.00 2.提取一般风险准备 0.00 3对所有者（或股东）的分配 0.00 4其他 0.00 （五）所有者权益内部结转 67,650,000.00-67,650,000.000.00 0.000.000.000.000.000.00 1资本公积转增资本（或股本） 67,650,000.00-67,650,000.00 0.00 2盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3盈余公积弥补亏损 0.00 4其他 0.00 四、本期期末余额 293,150,000.00170,869,856.090.00 0.000.00-49,984,620.200.0018,550,837.49432,586,073.38 法定代表人:郭开铸 主管会计工作负责人:徐继光 会计机构负责人:潘英