1、阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告1阿城继电器股份有限公司阿城继电器股份有限公司阿城继电器股份有限公司阿城继电器股份有限公司ACHENGACHENGACHENGACHENG RELAYRELAYRELAYRELAY CO.,LTDCO.,LTDCO.,LTDCO.,LTD2008200820082008 年年度报告年年度报告年年度报告年年度报告阿 继 电 器董事长：高志军董事长：高志军董事长：高志军董事长：高志军2009200920092009 年年年年 4444 月月月月 17171717 日日日日阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告2重要提示本公司董事会、监事会及董事、监
2、事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。除公司董事朱力女士因工作未能返回参加本次董事会且未委托其他董事代行表决权外，其余董事、监事、高级管理人员均参加了本次董事会。没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司负责人高志军先生、主管会计工作负责人张井彬先生、会计机构负责人（会计主管人员）孙淑杰女士声明：保证年度报告中
3、的财务报告真实、完整。目录第 一 章公司基本情况简介3第 二 章会计数据和业务数据摘要4第 三 章股本变动及股东情况5第 四 章董事、监事、高级管理人员和员工情况7第 五 章公司治理结构11第 六 章股东大会情况15第 七 章董事会报告15第 八 章监事会报告21第 九 章重要事项22第 十 章财务报告24第十一章备查文件目录79阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告3第一章公司基本情况简介一、公司的法定中、英文名称及缩写中文名称：阿城继电器股份有限公司中文名称缩写：阿继电器英文名称：ACHENGRELAYCO.,LTD英文名称缩写：ARC二、公司法定代表人：高志军三、公司董事会秘书：徐
4、治中证券事务代表：赵东彪联 系 地址：黑龙江省哈尔滨市阿城区河东街电话：0451-53709666（董秘）0451-53709666（证券部）传真：0451-53701318电 子 信箱：acxu(董秘) heroboy80(证券代表)四、公司注册地址：哈尔滨市南岗区赣水路高新技术产业开发区 15 号楼邮政编码：150001公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市阿城区河东街邮政编码：150302公司国际互联网网址：公司电子信箱地址：info五、公司指定信息披露报刊：证券时报、上海证券报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：.公司年度报告备置地点：公司证券部六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所股票简
5、称：ST 阿继股票代码：000922七、公司其他有关资料：1、首次注册登记日期为：1993 年 8 月 28 日。注册地址为：阿城市河东变更登记注册日期为：1999 年 9 月 27 日变更登记注册地址为：哈尔滨市南岗区赣水路高新技术产业开发区 15 号楼。2、企业法人营业执照注册号为：230199100006207（32）3、税务登记号码为：国黑 230112127590757，阿地税登字 2301811275907574、组织机构代码为：1275907575、公司聘请的会计师事务所：名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座八层阿城继电器股份
6、有限公司 2008 年年度报告4第二章 会计数据和业务数据摘要一、本报告期主要财务数据单位：（人民币）元二、非经常性损益项目及金额单位：（人民币）元三、截止报告期末近 3 年的主要会计数据和财务指标（一）主要会计数据单位：（人民币）元（二）主要财务指标单位：（人民币）元项目金额营业利润-69,755,296.14利润总额-54,540,155.65归属上市公司股东的净利润-54,372,363.24归属上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-69,436,862.28经营活动产生现金流量净额-9,381,305.53非经常性损益项目金额非流动资产处置损益-382,471.00计入当期损益的政
7、府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外2,222,883.14债务重组损益13,282,027.02除上述各项之外的其他营业外收入和支出-57,940.12合计15,064,499.042008 年2007 年本年比上年增减（）2006 年营业收入129,831,514.24128,405,459.211.11%170,564,418.66利润总额-54,540,155.654,381,795.56-1,344.70%-42,112,818.79归属于上市公司股东的净利润-54,372,363.246,403,057.27-949.
8、16%-40,334,430.92归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-69,436,862.28-68,321,025.291.63%-192,189,356.32经营活动产生的现金流量净额-9,381,305.5376,986,755.23-112.19%-3,376,564.762008 年末2007 年末本年末比上年末增减（）2006 年末总资产384,776,441.76507,708,958.13-24.21%489,651,457.40所有者权益（或股东权益）121,852,177.57175,672,386.72-30.64%169,269,329.45股本298,43
9、5,000.00298,435,000.000.00%298,435,000.002008 年2007 年本年比上年增减（）2006 年基本每股收益（元/股）-0.180.02-1,000.00%-0.14稀释每股收益（元/股）-0.180.02-1,000.00%-0.14扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）-0.23-0.230.00%-0.23全面摊薄净资产收益率（%）-44.62%3.64%-48.26%-23.83%加权平均净资产收益率（%）-36.51%3.71%-40.22%-21.09%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%）-56.98%-38.89%-18.09%
10、-113.54%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-49.10%-50.57%1.47%-163.47%阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告5第三章 股本变动及股东情况一、股本变动情况单位：股限售股份变动情况表（二）限售股份变动情况表单位：股（三）证券发行与上市情况1、到报告期末为止的前 3 年历次证券发行情况到报告期末为止的前 3 年，公司未发行股票、可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债券及其他衍生证券。每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）-0.0310.258-112.02%-0.01132008 年末2007 年末本年末比上年末增减（）2006 年末归
11、属于上市公司股东的每股净资产（元/股）0.4080.5886-30.68%0.5672本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份 126,581,18842.41%10,20210,202 126,591,39042.42%1、国家持股2、国有法人持股126,531,00042.40%126,531,00042.40%3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股5、高管股份50,1880.02%10,20210,20260,3900.02%二、无限售条件股份 171,853,8
12、1257.59%-10,202-10,202 171,843,61057.58%1、人民币普通股171,853,81257.59%-10,202-10,202 171,843,61057.58%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数298,435,000100.00%298,435,000100.00%股东名称年初限售股数本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数限售原因解除限售日期哈尔滨电站设备集团公司126,531,00000126,531,000 股改承诺可申请而未申请解禁董事、监事、高管人员70,1769,786060,390 持股锁定期按规定日期合计126,6
13、01,1769,7860126,591,390阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告62、报告期内公司股份总数未发生变动，公司资产负债结构未变动。3、现存内部职工股情况截止本报告期末，公司无内部职工股。二、股东和实际控制人情况（一）公司股东情况1、报告期末公司股东总数 20321 户。2、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况单位：股3、持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东为“哈尔滨电站设备集团公司”，是公司控股股东，其股份性质为国有法人股，报告期末持股数量为 126,531,000 股，占 42.398%。公司前 11 名股东中，国有法人股股东与前 10 名流通股股
14、东无关联关系，不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法或上市公司收购管理办法规定的一致行动人 。未知其他流通股股东之间是否存在关联关系或其是否为一致行动人。（二）公司控股股东情况控股股东名称：哈尔滨电站设备集团公司设立日期：1993 年 3 月 24 日法定代表人：宫晶堃注册地址：哈尔滨市动力区大庆路 95 号注册资本：67,000 万元企业类别：国有经营范围：电机、锅炉、汽轮机零部件及辅机制造、销售；国内贸易；从事国内外电厂项目开发；在国（境）外举办各类企业；物资供销业；承担国有重点建设项目工程设备招标业务。股东总数20,321前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例持股总数持有有
15、限售条件股份数量质押或冻结的股份数量哈尔滨电站设备集团公司国有法人42.40%126,531,000126,531,0000谭鑫境内自然人0.05%1,500,00000郑旭境内自然人0.03%803,40000北京富勤投资有限公司境内非国有法人0.25%746,00400李垒峰境内自然人0.23%694,10100提学科境内自然人0.23%680,00000韩敬远境内自然人0.22%663,30000王亚新境内自然人0.22%658,00000谢云凯境内自然人0.21%636,61400长春恒生典当有限公司境内非国有法人0.20%600,00000前 10 名无限售条件股东持股情况股东名称持
16、有无限售条件股份数量股份种类谭鑫1,500,000 人民币普通股郑旭803,400 人民币普通股北京富勤投资有限公司746,004 人民币普通股李垒峰694,101 人民币普通股提学科680,000 人民币普通股韩敬远663,300 人民币普通股王亚新658,000 人民币普通股谢云凯636,614 人民币普通股长春恒生典当有限公司600,000 人民币普通股刘远高571,830 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明未知上述流通股股东之间是否存在关联关系或其是否为一致行动人。阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告7（三）公司实际控制人情况国有资产监督管理委员会哈尔滨电站设备集团公
17、司阿城继电器股份有限公司流通股100%42.398%57.602%注：本报告期后，经国务院国资委批准、哈尔滨市工商局核准，本公司控股股东名称由“哈尔滨电站设备集团公司”变更为“哈尔滨电气集团公司”，简称“哈电集团”，英文缩写为“HE”。公司已经于 2009 年 3 月 6 日在上海证券报、证券时报及巨潮资讯网上公告。在本报告中并于本报告期内仍称“哈尔滨电站设备集团公司”。（四）其他持股在 10%（含 10%）以上的法人股东情况公司除哈尔滨电站设备集团公司外，无其他持股在 10%（含 10%）以上的法人股东。（五）公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件注 1：自 2007 年 4
18、 月 11 日起，12 个月内不超过 5%，24 个月内不超过 10%。第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况序号有限售条件股东名称持有的有限售条件的股份数量可上市交易时间限售条件1哈尔滨电站设备集团公司126,531,000注 1股改限售姓名职务性别年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数年末持股数变动原因报告期内从公司领取的报酬总额（万元 ）（ 税 前 ）是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬高志军董事长男44 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变0.00 是朱大萌董事男
19、45 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日13,05613,056 未变2.40 否丁晓冬总经理男41 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变2.40 否贺德宝董事男49 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变2.40 否张井彬总会计师男39 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变0.00 是戚勇独立董事男35 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变0.00 否阮永田独立董事男53 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日0
20、0 未变0.00 否王福友独立董事男39 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变0.00 否朱力董事女40 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变0.00 是阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告81、独立董事王福友先生、戚勇先生、阮永田先生起薪日自 2009 年 1 月 1 日起，公司支付年度薪酬额应分别为 2.4 万元，卸任独立董事刘存有先生按照相关规定在公司领取2008 年年度薪酬共计 2.4 万元。2、原董事程力先生、王慧宇女士、张忠杰先生，原监事杜长利先生、刘绪华先生，原副总经理何诚先生已于本报告期卸任，其基本情况
21、因已在前期报告中详述而未在此表中列示。3、在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬根据控股股东下达的工资标准并结合本公司的实际确定。4、报告期内，公司未实施股权激励。（二）董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历1、主要工作经历（1）董事（按姓氏笔划为序）丁晓冬先生：1968 年出生，研究生（硕士），1988 年参加工作，高级工程师，中共党员。曾任阿城继电器股份有限公司电源公司经理、阿城继电器股份有限公司副总经理。现任阿城继电器股份有限公司总经理、党委委员。朱力女士：1969 年出生，研究生（硕士），1991 年参加工作，高级会计师。曾任哈电集团财务处、计财处会计和资产财务
22、部副部长、哈电集团资产财务部部长。朱大萌先生：1963 年出生，研究生（硕士），1989 年参加工作，研究员级高级工程师 ，中共党员。曾任阿城继电器厂所属哈尔滨电子计算机厂厂长，阿城继电器厂副总工程师、副厂长，阿城继电器股份有限公司总经理、董事长、党委书记。现任阿城继电器股份有限公司副董事长。张井彬先生：1970 年出生，大专，1993 年参加工作，注册会计师，中共党员。曾任哈尔滨锅炉厂有限责任公司计财处成本员、处长助理、副处长；哈尔滨哈锅实业开发总公司财务处副处长、发展处处长兼财务处处长、计财处处长。现任阿城继电器股份有限公司总会计师。贺德宝先生：1960 年出生，本科，1981 年参加工作
23、，教授级高级政工师，中共党员。曾任阿城继电器集团有限公司和阿继股份有限公司党委组织部副部长、党委办公室主任、总经理助理兼总经理办主任、纪委书记。现任阿城继电器股份有限公司董事、党委副书记 。高志军先生：1965 年出生，本科，1988 年参加工作，研究员级高级工程师，享受国务院特殊津贴专家，中共党员。曾任哈尔滨汽轮机有限公司副总经理，现任阿城继电股份有限公司董事长、党委书记。王福有先生（独立董事）：1970 年出生，研究生（法学博士），1990 年参加工作，教授，律师从业资格，中共党员。曾任黑龙江财政专科学校教务处教务干事及经贸系教研室郭彦东副总经理男41 2008 年 12 月12 日201
24、1 年 12 月12 日3,2642,448 解除锁定卖出2.40 否徐治中董事会秘书 男47 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变2.40 否肖廷智监事男46 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日9,7929,792 未变2.40 否王燕飞监事女48 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变2.40 否孙晓东监事男47 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变2.40 否于淑清监事女54 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变1.50 否刚希杰
25、监事男52 2008 年 12 月12 日2008 年 12 月12 日00 未变0.00 是合计-26,11225,296-20.70-阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告9副主任、系副主任、教研室主任，哈尔滨商业大学法学院副院长。现任哈尔滨商业大学法学院院长。阮永田先生（独立董事）：1956 年出生，本科，1981 年参加工作，副教授，中共党员 。曾任黑龙江省巴彦县税务局科员，黑龙江省财务专科学校税务系助教、讲师、主任讲师，黑龙江省财政专科学校函授教育处处长、讲师、教务处处长副教授，中国投资银行哈尔滨分行国际部总经理，黑龙江工商银行实业总公司副总经理，哈尔滨科泰有限公司副总经理 ，
26、黑龙江省泉佳福饮品有限公司总经理。现任黑龙江沸尔顿饮品有限公司总经理。戚勇先生（独立董事）：1974 年出生，大专，1996 年参加工作，注册会计师。曾任哈尔滨第一机器制造集团有限公司主管会计，中国兵器工业集团总公司第一事业部内审小组成员，黑龙江正达会计师事务所有限公司总经理助理审计部长。现任中和正信会计师事务所有限公司黑龙江分所合伙人。（2）监事（按姓氏笔划为序）于淑清女士：1955 年出生，中专，小教高级（中级职称），1976 年参加工作，中共党员。曾任阿继公司继电器分厂党总支副书记、党委工作部副科级组织员、福利处副处长、生活公司总经理、退休办副主任、阿继公司工会生活女工主任。现任阿继公司
27、工会副主席 。王燕飞女士：1961 年出生，大专（进修研究生），高级工程师，1982 年参加工作，中共党员。曾任阿城继电器厂全质办管理员，继电器二厂副厂长，电器开关厂副厂长，阿继股份公司质量管理处处长、质量检验部部长。现任阿继股份公司职工代表监事、副总工程师兼技术质量管理部部长。刚希杰先生：1957 年出生，中专（进修本科），高级统计师，1974 年参加工作，中共党员。曾任哈尔滨电机厂计划处综合计划员、统计员、哈电集团综合计划员、计财处副处长、资产审计部部长。现任哈电集团审计监察部部长。孙晓东先生：1962 年出生，大专（进修研究生），高级经济师，1978 年参加工作，中共党员。曾任阿继开关板
28、分厂组长、阿继党委办公室组织部干事、劳动人事处干事、劳动人事处干部处科长干部处副处长、劳动人事教育处处长。现任阿继集团总经理助理、劳动人事处处长，阿继股份总经理助理、员工管理部部长。肖廷智先生：1963 年出生，本科（进修研究生），高级经济师，1981 年参加工作，中共党员。曾任阿城继电器集团有限公司企管处处长、日电公司经理，阿继股份公司综合管理处处长、总经理助理、员工管理部部长、计划发展部部长、第三届董事会董事。现任阿继股份公司监事、总经理助理兼企业管理部部长。（3333）高层管理人员（按姓氏笔划为序）总经理丁晓冬先生、总会计师张井彬先生的简历及基本情况已在本节董事一段中详述。郭彦东先生：男
29、，1968 年 10 月生，中共党员，硕士研究生，1990 年参加工作。曾任阿城继电器股份有限公司电站所设计员、电站所副所长。现任阿城继电器股份有限公司副总理兼总工程师。徐治中先生：男，1962 年 10 月生，中共党员，本科（进修研究生结业）。现任阿城继电器股份有限公司总经理办主任、证券部部长、董事会秘书。2、在股东单位任职情况3、在其他单位任职或兼职情况序号姓名股东单位名称职务任职期间1朱力哈尔滨电站设备集团公司资产财务部部长未明确2刚希杰哈尔滨电站设备集团公司审计监察部部长未明确序号姓名单位名称职务阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告104、董事出席董事会情况5、连续两次未亲自出
30、席董事会情况因董事丁晓冬先生、张井彬先生、朱力女士及独立董事阮永田先生、王福友先生、戚勇先生为新任董事，本报告期内且该几名董事任职期间，仅召开了一次董事会，故不存在连续两次未亲自出席董事会情况。6、董事会召开情况7、报告期内董事、监事、高级管理人员被选举或离任、解聘情况（1）阿城继电器股份有限公司第四届董事会第四十五次会议于 2008 年 9 月 23 日在公司 1 号会议室召开，会议根据阿城继电器股份有限公司章程和控股股东哈电集团公司的提名与建议，聘任丁晓冬先生为总经理，程力先生不再担任总经理；根据总经理丁晓冬先生提名，聘任张井彬先生为总会计师；丁晓冬先生、何诚先生、王慧宇女士不再担任副总经
31、理。（2）阿城继电器股份有限公司 2008 年度第一次临时股东大会于 2008 年 12 月 12 日在公司 1 号会议室召开，会议表决通过了关于董事会换届选举的议案，公司第五届董事会由 9 名董事组成（按姓氏笔划为序），董事：丁晓冬、朱力（女）、朱大萌、张井彬、贺德宝、高志军；独立董事：王福友、阮永田、戚勇。会议表决通过了关于监事会换届选举的议案，公司第五届监事会由 5 名监事组成（按姓氏笔划为序）：于淑清（女）、王燕飞（女）、刚希杰、孙晓东、肖廷智。（3）阿城继电器股份有限公司第五届董事会第一次会议于 2008 年 12 月 12 日在公司 1 号会议室召开，应出席董事 9 人，实际表决董
32、事 9 人。会议符合有关法律、法规及公司章程的规定，会议表决通过了关于选举董事长、副董事长的议案，高志军先生当选为董事长，朱大萌先生当选为副董事长；表决通过了关于聘任总经理、副总经理、总会计师的议案，决定聘任丁晓冬先生为总经理、聘任郭彦东先生为副总经理、聘任张井彬先生为总会计师；表决通过了关于聘任董事会秘书及证券事务代表的议案，决定聘任徐治中先生为董事会秘书、聘任赵东彪先生为证券事务代表。表决通过了关于董事会战略委员会及其下设的投资评审小组组成的议案，董事会战略委员会主任委员（召集人）高志军，委员朱大萌、丁晓冬、贺德宝、王福友、戚勇，董事会战略委员会投资评审小组组长丁晓冬、副组长贺德宝、戚勇；
33、表决通过了关于董事会提名委员会组成的议案，1高志军阿城继电器集团有限公司总经理、党委书记3贺德宝阿城继电器集团有限公司党委副书记、副总经理5王福友哈尔滨商业大学法学院院长阮永田黑龙江沸尔顿饮品有限公司总经理戚勇中和正信会计师事务所有限公司黑龙江分所合伙人董事姓名具体职务应出席次数现场出席次数以通讯方式参加会议次数委托出席次数缺席次数是否连续两次未亲自出席会议高志军董事长104600 否朱大萌副董事长104600 否丁晓冬总经理11000 否贺德宝董事104600 否张井彬总会计师11000 否朱力董事11000 否阮永田独立董事11000 否王福友独立董事11000 否戚勇独立董事11000
34、否年内召开董事会会议次数10其中：现场会议次数4通讯方式召开会议次数6现场结合通讯方式召开会议次数0阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告11董事会提名委员会主任委员（召集人）王福友，委员高志军、戚勇；表决通过了关于董事会审计委员会组成的议案，董事会审计委员会主任委员（召集人）戚勇，委员张井彬、阮永田；表决通过了关于董事会薪酬与考核委员会组成的议案，董事会薪酬与考核委员会主任委员（召集人）阮永田，委员贺德宝、王福友，该委员会下设的工作组成员由公司证券部、党委组织部、员工管理部、企业管理部、计财部等部门负责人担任。（4）阿城继电器股份有限公司第五届监事会第一次会议于 2008 年 12 月
35、 12 日在公司2 号会议室召开，会议表决通过了关于选举监事会主席的议案，肖廷智先生当选为公司第五届监事会主席。上述事项均已按照法律、法规的要求及时公告。二、公司员工情况第五章 公司治理结构一、公司治理情况公司严格按照公司法、证券法和中国证监会、深圳证券交易所的法律法规及有关规定，不断完善法人治理结构，建立了与公司治理结构相适应的各项规章制度，规范公司的运作。公司股东大会、董事会、监事会的运作与召开均严格按照公司章程等有关规定程序执行，维护公司的整体利益，公平对待所有股东，不存在侵犯中小股东利益的行为，公司严格按照规定，准确、真实、完整、及时披露有关信息。在2007年开展治理专项活动的基础上，
36、公司在报告期内严格按照按照中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知、深圳证券交易所关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知以及中国证监会黑龙江监管局关于开展上市公司治理专项活动相关工作的通知精神，继续深入推进了治理专项活动，重点就自查中存在的问题及证监局“整改建议”中提出的问题实施了治理专项活动，于2008年7月18日召开了第四届董事会第四十三次会议审议通过了阿城继电器股份有限公司关于治理专项活动持续整改情况的说明，相关公告已于2008年7月21日在上海证券报、证券时报和“巨潮资讯网”刊登。在此之后，公司继续就治理专项持续整改情况说明中未完成事项进行了积极推进 ，于200
37、8年12月12日召开了公司2008年第一次临时股东大会，选举产生了公司第五届董事会、监事会及董事会各专门委员会，完成了换届选举工作，并召开了第五届董事会第一次会议，聘任了公司各级高层管理人员，公司治理结构进一步得到了完善，确保了董事会、监事会、经理层、内部机构及其人员符合法律法规要求且独立运作，确保了广大股东享有平等地位并充分行使权利，确保了信息披露工作的真实、准确和完整，符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。二、报告期内独立董事履职情况1、报告期内独立董事出席董事会情况在职职工数量专业构成教育程度生产人员销售人员技术人员管理人员其他人员硕士以上本科大专中专高中8963854
38、3226220226475294121公司需承担费用的离退休职工人数0姓名具体职务应出席次数现场出席次数以通讯方式参加会议次数委托出席次数缺席次数是否连续两次未亲自出席会议阮永田独立董事11000 否王福友独立董事11000 否阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告12现任独立董事阮永田先生、王福友先生、戚勇先生在本报告期的任职期间，全部现场出席并进行了表决。卸任独立董事刘存有先生参加了本年度任职期间的全部 9 次董事会会议并进行了表决。2、独立董事对议案的表决意见情况本报告期内，独立董事阮永田先生、王福友先生、戚勇先生及卸任独立董事刘存有先生对参加表决的议案均表决同意，并按照规定发表了
39、相应的独立意见且未对各项议案及非董事会议案的其他事项提出异议，在本报告期内认真履行了职责。三、公司与控股股东的“五分开”情况公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到“五分开”，具有独立完整的业务和自主经营能力。1、业务分开：公司拥有独立的生产经营系统，具有自主决策经营活动的能力。2222、人员分开：公司建立了独立的劳动、人事及工资管理体系，并在劳动部门建立了独立的社保帐户。本公司董事、监事和高管人员任职及领取薪酬情况见本报告第五章。3333、资产分开：公司对所属资产具有所有权和控制权，不存在控股股东非经营性占用上市公司资产、资金的情况。4、机构分开：公司设立了完全独立于控股股东
40、的组织机构，建立了独立的行政体系、财务体系、营销体系、生产体系、研发体系和质量控制体系。5、财务分开：公司设立了独立的财务机构，建立了独立的财务核算体系、财务管理制度及对下属企业的财务管理制度，在银行设有独立帐户，在税务部门设有独立的纳税专户。四、公司内部控制自我评价报告1、 公司内部控制综述（1）公司基本情况阿城继电器股份有限公司是 1993 年 3 月经哈尔滨市股份制协调领导小组哈股领办字（1993）4 号文批准，由阿城继电器集团有限公司（原阿城继电器厂，简称阿继集团）独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。1998 年 1 月，根据哈尔滨市高新技术产业开发区管理委员会哈高开委企字（1
41、998）55 号文件批准，公司作为高新技术企业变更注册至哈尔滨市高新技术产业开发区。1999 年 4 月 26 日，经中国证监会批准上市。2006 年底至 2007 年初，经国资委和证监会的批准，哈尔滨电站设备集团公司豁免要约收购了阿继集团所持阿继电器 55%的全部国家股股权，哈电集团成为公司控股股东。公司属输配电设备制造业中的继电保护及自动化设备制造行业。主要服务于电力、交通、能源领域。经营范围为：主营开发、制造、销售继电保护及自动化产品、光学电压电流互感器、电源及电力电子产品、计算机网络产品、工业过程自动化成套设备、日用电器 、环保产品、高低压开关元件及设备。公司主导产品包括发电保护及自动
42、化设备、输变电保护及自动化设备、配电控制设备、保护继电器、电气化铁路牵引变电所及自动化设备、电力电子设备等六大类，产品共有 960 个品种，8,810 个规格。主要用于发、输、变、配电各环节，用于电力系统的保护、监控及系统故障分析等。（2）报告期内的内部控制制度建设。公司自成立以来注重内部控制机制和内部控制制度的建设，按照公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则、内部控制指引等法律法规，先后制定了股东大会、董事会、监事会、独立董事等议事规则及信息披露制度等各项规章制度，并在系统分析与整理原内部控制制度相关问题的基础上，根据五部委下发的企业内部控制基本规范的要求，拟定下发了专门文件并责成专人负
43、责，初期对13项内部控制规范着手进行了全面修订与完善，旨在建立较为有效的戚勇独立董事11000 否阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告13内部控制制度体系，随着这些制度的有效实施，将进一步提升公司内部控制的水平。（3）报告期内的内部审计部门情况。公司董事会审计委员会由3名委员组成，负责监督内控制度制定及执行情况，并做好各期报告的监督审计工作。公司设立了独立运行的审计部，配备了4名专职工作人员，对公司各部门、各分子公司进行年度审计、干部离任审计和各种专项审计。公司还设立了监察处，对生产经营及管理工作进行辅助监督。以上机制将起到共同监督检查内控制度的适应性、有效性和执行的作用，保证了公司内
44、部控制活动的有效监督及开展。（4）报告期内的内部控制活动情况。报告期内，公司采用、建立并完善了财务信息管理系统，选举产生了公司新一届董事会、监事会，形成了新的管理层，公司董事会选举产生了新一届董事会战略委员会、董事会提名委员会、董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会，各专门委员会都有专门议事规则给予保障。2、公司内部控制重点活动（1）公司控股子公司的内部控制情况公司对控股子公司的内部控制采取了以下措施：公司年初对控股子公司下达经营指导性计划，并加强指标考核，强化财务监管，选派监事，并按照各控股子公司章程，督促召开并出席其股东会，对控股子公司的经营者行使提名权及表决权，控股子公司的负责人纳入公
45、司干部考核序列，公司对其各项重大决策行使建议权、表决权及否决权。（2）公司关联交易的内部控制情况公司制定了关联交易的相关规定，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、关联交易的披露等都有相关规定并严格执行，日常关联交易按照市场原则进行。报告期内，公司关联单位发生的关联交易已按照公司法、深圳证券交易所股票上市规则、公司章程等的规定在年度报告中进行了披露，履行了相关程序，未有违反内部控制指引及公司相关关联交易规定的情形发生。（3）公司对外担保的内部控制情况公司制定了对外担保方面的相应规定，明确规定了对外担保的基本原则、对外担保对象的审查程序、对外担保的审批程序、对外担保的管理程
46、序、对外担保的信息披露、对外担保相关责任人的责任追究机制等，近年来公司未发生对外担保事宜，延续至本报告期的对外担保事宜也在各年度报告中披露。同时，公司充分重视延续至本报告期的与佳木斯电机股份有限公司的担保事宜，已经并将继续积极采纳会计师及独立董事的意见，加快解决这一问题。（4）公司募集资金使用的内部控制情况公司首次募集资金后未有新募集资金行为的发生。前次募集资金使用程序符合国家法律、法规及有关规范性文件的要求。对照深圳证券交易所内部控制指引的有关规定，公司将对募集资金进行更为严格的内部控制，报告期内未有违反内部控制指引及公司公司名称持股比例(%)表决权比例(%)是否合并阿继集团哈尔滨泛微电子工
47、程有限公司51.0051.00是哈尔滨阿继电镀有限责任公司56.9056.90是哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司51.0851.08是保定中力电力科技发展有限公司80.0080.00是哈尔滨瑞雷电气科技发展有限公司51.0051.00是哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司50.2550.25是阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告14募集资金管理相关规定的情形发生。（5）公司重大投资的内部控制情况公司重大投资坚持合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险。公司章程中对董事会及股东大会在重大投资的审批均有明确规定，公司战略委员会下设了投资评审小组，将进一步严格重大投资的审查和决策程序。对照
48、深圳证券交易所内部控制指引的有关规定，公司对投资的内部控制严格、充分、有效，本报告期内未有违反内部控制指引及公司相关投资管理规定的情形发生。（6）公司信息披露的内部控制情况公司信息披露事务管理制度规定了信息披露的基本原则、应披露的信息及披露标准、信息的传递、审核、披露流程、信息披露事务相关各方的职责、财务管理和会计核算的内部控制及监督机制等。公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，本报告期内未有违反内部控制指引、信息披露事务管理制度的情形发生。3、公司内部控制存在的问题及整改计划在公司日常运作当中，新一届董事会各专门委员会的职能应得到充分发挥，有待进一步加强。公司将严格遵守中国证监会的有关规
49、定及深圳证券交易所内部控制指引的要求，按照公司内部控制制度的规定，不断加大公司董事、监事、高级管理人员培训学习力度，进一步提高董事会的科学决策能力和决策效率。同时，应根据公司未来生产经营组织架构及运行模式的变化，持续加强公司各项内部控制制度的完善，进一步提高公司规范治理的水平。公司于 2008 年 4 月 8 日收到黑龙江证监局送达的中国证券监督管理委员会行政处罚事先告知书处罚字200752 号，相关内容公司已于 2008 年 4 月 11 日以 2008012 号公司收到行政处罚事先告知书在公司指定信息披露媒体上公告。公司于 2008 年 7 月 23日收到黑龙江证监局送达的中国证券监督管理
50、委员会200833 号行政处罚决定书，相关内容公司已于 2008 年 7 月 24 日以 2008027 号公司收到行政处罚决定书在公司指定信息披露媒体上公告。该行政处罚内容非发生于本报告期。本报告期内，公司未有受到中国证监会处罚的事项发生，未有交易所对公司及相关人员作出公开谴责的情形发生及涉及的重点控制活动中的内控问题的情况。4、公司内部控制情况的总体评价公司根据自身的实际情况，在本报告期内逐步建立了适应当期的较为完备的内部控制制度，保证了公司各项业务活动的正常进行。在经营管理方面，通过不断建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织机构，以保证公司管理目标的实现；在财务管理方面，通过
51、规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量，建立了覆盖公司各个环节的财务控制制度；在信息披露方面，通过全面系统地执行相关信息披露规定 ，规范了信息披露的各种程序，提高了信息披露的质量，增强了公司的透明度。公司内部控制活动及建立健全的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，保证了公司经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。五、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，在本报告期内按照自身的实际情况，逐步建立并完善各项内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。公司内部控制组织机构完整，内部
52、审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。报告期内，公司未有违反深圳证券交易所上市公司内部控制指引及公司内部控制制度的情形发生。综上所述，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。六、独立董事对公司内部控制自我评价的意见阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告15本报告期内，公司内部控制制度较为健全完善，内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，对控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性，符合内部控制指引及国家相关法
53、律、法规和监管部门的要求。公司内部控制自我评价报告全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。第六章 股东大会情况简介本报告期内公司共召开了两次股东大会，即“2007 年度股东大会”、“2008 年第一次临时股东大会”。1、2007 年度股东大会于 2008 年 6 月 26 日召开，会议决议公告于 2008 年 6 月 27 日刊登于上海证券报、证券时报和巨潮资讯网。2、2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 12 月 12 日召开，会议决议公告于 2008 年12 月 13 日刊登于上海证券报、证券时报和巨潮资讯网。第七章 董事会报告一、报告期内公司经营情况本报告期内，公司努力
54、克服资金持续紧张等不利因素，在经营与管理上采取了许多坚决措施，全力开拓市场，优化运营机制，控制成本费用，提高经济效益，保持了生产经营的持续稳定发展。一是，调整了经营架构，加大了市场开拓力度，在传统继电器元件产品下滑的背景下 ，在采取必要措施保持并促进元件产品订货规模的同时，加大了屏类产品的市场开拓力度和新产品市场营销力度，实现营业收入129,831,514.24元，同比增长了1.11。同时，针对资金紧张的态势，一方面严格控制成本费用，一方面对应收货款多次进行了细致地排查与梳理，加大依法、依规清收货款的力度，有力地保证了企业运营的资金需求。二是，进一步明确了以利润及现金流管理为核心调整运营模式的
55、思路，对职能部门进行了整合，强化了制度建设与执行；加强了财务管理，对货币资金的支出统一归口，强化了预报及审批，切实利用好有限的资金，确保生产经营工作的顺利开展；进一步修订并完善内部控制制度，引进了全新的财务软件管理系统，多次组织了财务人员的培训工作，提高内控工作水平；与建行等商业银行达成了债务和解协议，有效地减少了财务费用的支出 ，财务费用同比减少 50.06%。三是，强化了对主体研发机构的管理，研讨了适应市场实际的研发思路。同时，由于公司资金极度紧张，造成产品研发的投入滞后，公司正积极采取措施以期加大新产品研发投入 ，全力保障重点产品研发资金的投放，努力改善产品结构，提升为电力系统配套的能力
56、。（一）公司总体经营情况1、公司主营业务的范围及其经营状况（1）本公司主营业务范围开发、生产、销售继电保护及自动化产品（含工程软件）、电源及电力电子产品、计算机网络产品、工业过程自动化成套设备、通讯设备（不含卫星广播地面接收设备）、日用电器、环保产品、高低压开关元件及设备、立体停车设备、变压器、电抗器、互感器、粮食仓储控制系统产品、化工电镀、模具开发与制造、塑料制品、精密铸造、板材型材加工、按中华人民共和国进出口企业资格证书批准范围从事经营活动。（2）主营业务分行业、产品及地区情况阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告16主营业务分行业及产品情况表单位：（人民币）万元注：继电器及继电保护
57、装置类产品营业收入比上年增加 59.84、自动化控制装置类产品营业收入比上年增加 31.81，主要是加大了营销力度使订货增加所致；继电器及继电保护装置类产品营业成本比上年增加 62.33、自动化控制装置类产品营业成本比上年增加 34.11，主要是原材料涨价所致。其余产品主营业务的增减因绝对值较小，对公司主营业务变化影响不大。主营业务分地区情况表单位：（人民币）万元注：因公司主营产品在不同地区的市场需求受国家宏观因素及地区微观因素影响较大，致使对适合本公司主营产品的市场需求在不同报告期内在不同地区会出现经常性的较大波动，导致本公司主营业务分地区在不同报告期会经常性出现互有增减或增减幅度较大的情况
58、。前五名销售客户销售金额表（二）公司的财务状况变动情况单位：人民币元1、总资产同比减少 24.12主要是本期归还银行贷款 2709 万元及归还东北轻合金公司 1154 万元，导致货币资金本期减少 3863 万元；同时，预付款降低 2514 万元，存货降低 3037 万元，固定资产减少 1554 万元等原因所致。预付款、存货降低原因见本报告会计报表附注。主营业务分行业情况分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率(%)营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）营业利润率比上年增减（%）继电保护与电力自动化设备制造行业12,426.8411,450.257.86%4.32%16.57%-9.6
59、9%主营业务分产品情况继电器及继电保护装置类产品3,310.293,019.168.79%59.84%62.33%-0.01%控制保护屏产品11,126.809,698.4712.84%0.90%6.92%-0.05%自动化及控制装置类产品2,340.412,096.3510.43%31.81%34.11%-0.02%电子工程720.99806.78-11.90%35.08%30.16%0.04%其他730.34796.99-9.13%552.34%151.87%1.74%减：公司内各分部抵销数5,801.984,967.5014.38%60.83%37.70%0.14%合计12,426.84
60、11,450.257.86%4.32%16.57%-0.10%地区营业收入营业收入比上年增减（%）东北地区11,670.12-6.73%华北地区2,457.97269.67%华中地区1,224.76380.62%华东地区885.10-17.37%华南地区849.009,116.29%西北地区407.6273.77%西南地区734.24-5.04%减：公司内各地区抵销数5,801.9860.83%合计：12,426.844.32%前五名销售客户销售金额合计20,683,451.68占营业收总额比重16.64%项 目2008 年2007 年增减（%）总资产384,776,441.76507,708
61、,958.13-24.21%股东权益121,852,177.57175,672,386.72-30.64%营业利润-69,755,296.14-68,437,195.031.93%净利润-54,372,363.246,403,057.27-949.16%阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告172、股东权益同比减少 30.64主要是公司当期亏损 5454 万元所致。3、净利润同比减少 949.16主要是 2007 年度公司获得哈尔滨市财政局财政补贴 7000万元使 2007 年度净利润增加所致。（三）公司控股子公司情况1、保定中力电力科技发展有限公司，成立于 2001 年 6 月 29
62、日，注册地址为保定市高新区创业中心 D 座 315 号，注册资本 22,500,000 元，其中本公司以现金出资 18,000,000元，占注册资本的 80%，华北电力大学以无形资产出资 4,500,000 元，占注册资本的 20%。经营范围为电力系统继电保护及自动化装置的研究、开发、生产、销售和相关领域的技术咨询、技术服务、技术转让。截止报告期末公司总资产 12,152,564.65 元，股东权益合计9,133,635.77 元，净利润-1,774,849.47 元。2、哈尔滨阿继电镀有限责任公司，成立于 2002 年 11 月 15 日，注册地址为阿城市河东街，注册资本 5,500,000
63、 元，其中本公司以资产出资 3,129,251 元，占注册资本的 56.9%；自然人以现金出资 2,370,749 元，占注册资本的 43.1%。经营范围：电镀（含氧化），喷漆加工铭牌（标牌），印制板制造。截止报告期末公司总资产 2,893,450.45 元，股东权益合计-2,584,221.60 元；净利润-2,705,669.73。3、哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司，成立于 2002 年 11 月 14 日，注册地址为阿城市河东街，注册资本 6,400,000 元，其中本公司以资产出资 3,268,932 元，占注册资本的 51.08%；自然人以现金出资 3,131,068 元，占注册
64、资本的 48.92%，法定代表人：郭广金，经营范围：电器控制设备加工制造及板金加工涂装。截止报告期末公司总资产15,484,388.67 元，股东权益合计-1,092,877.37 元；净利润-3,106,309.16 元。4、哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司，成立于 2003 年 9 月 22 日，注册地址为哈尔滨市南岗区赣水路 15 号楼 D 座 ，注册 资 本 ：10,000,000 元，其中本公司出资 5,100,000元，占注册资本的 51%，法定代表人：高志军。经营范围为继电保护产品、自动化产品、安全、节能、环保产品、电力电子产品的开发、技术转让、技术服务；计算机软件开发、销售及
65、技术转让、技术服务；计算机网络系统的设计安装与技术服务。截止报告期末公司总资产 17,450,561.70 元，股东权益合计 9,635,805.60 元；净利润 2,737,124.04 元。5、哈尔滨泛微电子工程有限公司，成立于 2004 年 2 月 4 日，注册地址：哈尔滨市南岗区先锋路，注册资本：5,500,000 元,其中本公司出资 2,806,000 元，占注册资本的 51%，法定代表人：高志军。经营范围为开发、生产、销售继电保护及自动化产品、电源设备，从事计算机网络系统、计防工程设计、施工及相关项目的技术咨询和技术服务。截止报告期末公司总资产 9,834,947.36 元，股东权
66、益合计-4,635,330.15 元；净利润-3,652,582.49元。6、哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司，成立于 2006 年 12 月 5 日，注册地：阿城市河东街继水路 2 号，注册资本：4,000,000 元，其中本公司出资 2,010,000 元，占注册资本的 50.25%,法定代表人：张一鹤。经营范围为工业产品研发、制造、销售和咨询与技术服务。截止报告期末公司总资产 5,689,269.03 元，股东权益合计 3,484,759.93 元 ；净利润-383,186.42。（四）公司未来发展的展望1、行业趋势及公司发展：（1）在金融危机国家刺激内需的政策下，公司将坚持开拓电力系
67、统的思路，继续整合分、子公司资源，抓好现有产品的市场开拓，努力增加公司产品市场占有率，继续保持公司生产经营的稳定持续发展。（2）由于同业竞争对手众多且竞争的加剧，要保持产品的市场竞争力和产品利润率，公司必须严格控制各项成本和费用的发生，通过降低成本和费用来保证竞争优势。阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告18（3）发挥继电器元件产品的优势，扩大高低压产品和微机保护产品的市场规模，推进电气化铁路产品抓住机遇扩大市场领域，完善综保产品系列并形成良性的营销模式，提升生产经营水平。（4）按照市场需求，结合公司实际，培养并吸引研发人才，明确研发架构、模式与方向，提升产品适应市场的工程设计能力，组
68、织开发能够迅速形成一定市场规模的产品，提高公司产品的市场占有率。（5）以精益化管理为目标，以成本费用控制为重点，形成新的运营模式和与之相配套的各项管理制度，增加企业现金流量及订货规模，并有效降低各项成本费用，提高经济效益。2、经营计划及资金需求：为了保证2009年公司经营计划和资金需求，公司将继续拓宽市场营销渠道，改善营销机制，发挥营销网络优势，不断寻求潜在市场，稳定并扩大产品市场份额。同时，强化货币资金收支计划管理，加强应收帐款的分级分类管理，加大运用法律手段清收货款的力度，保障货款及时收回，提高资金使用效率。以此，最大限度地保证公司生产经营资金的需求。3、不利因素及解决：管理层充分认识到资
69、金紧张还将是本年度生产经营的最大困难 ，公司将最大限度地压缩各项费用支出，保障生产经营所需资金及时到位。（五）公司投资情况1、投资情况目前，公司正在按照有关要求实施煤矿安全节能工业自动化分布式控制系统和电气化铁道牵引变电所、馈电线安全保护与综合自动化系统两个东北老工业基地改造国债项目。其中：煤矿安全节能工业自动化分布式控制系统技改项目已经完成建设总投资的55%；电气化铁道牵引变电所、馈电线安全保护与综合自动化设备改造项目已经完成建设总投资的 62%。2、报告期末公司没有新增募集资金情况。（六）审计报告情况报告期内中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。（七）董事会日
70、常工作情况1、报告期内公司董事会会议情况（1）第四届董事会第三十九次会议于 2008 年 3 月 12 日召开，决议公告已刊登于 2008年 3 月 13 日证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。（2）第四届董事会第四十次会议于 2008 年 3 月 18 日召开，决议公告已刊登于 2008年 3 月 20 日证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。（3）第四届董事会第四十一次会议于 2008 年 3 月 26 日召开，决议公告已刊登于 2008年 4 月 17 日证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。（4）第四届董事会第四十二次会议于 2008 年 4 月 17 日召开，会议审议通过了公司2008
71、年一季度报告。（5）第四届董事会第四十三次会议于 2008 年 7 月 18 日召开，决议公告已刊登于 2008年 7 月 21 日证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。（6）第四届董事会第四十四次会议于 2008 年 8 月 22 日召开，会议审议通过了公司 2008年半年度报告及摘要。（7）第四届董事会第四十五次会议于 2008 年 9 月 23 日召开，决议公告已刊登于 2008年 9 月 25 日证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告19（8）第四届董事会第四十六次会议于 2008 年 10 月 22 日召开，会议审议通过了公司 2008 年三季
72、度报告。（9）第四届董事会第四十七次会议于 2008 年 11 月 20 日召开，决议公告已刊登于 2008年 11 月 24 日证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。（10）第五届董事会第一次会议于 2008 年 12 月 12 日召开，决议公告已刊登于 2008年 12 月 13 日证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。2、董事会对股东大会决议的执行情况公司董事会在报告期内严格按照国家有关法律法规及公司章程的要求，严格执行了股东大会的决议。（八）本年度利润分配或资本公积金转增股本方案：1、经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，本公司 2008 年度归属于上市公司股东的净利润为-54,372,36
73、3.24 元，加上期初可供股东分配的利润-331,454,825.53 元，2008年度公司实际可供股东分配的利润为-385,827,188.77 元。2、公司董事会决定 2008 年度不进行分配，也不实施公积金转增股本。3、上述利润分配及公积金转增股本预案须提交 2008 年年度股东大会审议。公司前三年现金分红情况单位：（人民币）元（九）报告期内公司选定的信息披露报刊为证券时报和上海证券报，指定信息披露网站为巨潮资讯网 。(十) 专项审核报告关于关于关于关于阿城继电器阿城继电器阿城继电器阿城继电器股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的股份有限公司关联
74、方占用上市公司资金情况的股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告专项审核报告专项审核报告专项审核报告中瑞岳华专审字2009第 1117 号阿城继电器股份有限公司董事会：我们接受委托，在审计了阿城继电器股份有限公司（以下简称“阿继股份公司”）2008年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注的基础上，对后附的上市公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会
75、印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是阿继股份公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。现金分红金额（含税）合并报表中归属于母公司所有者的净利润占合
76、并报表中归属于母公司所有者的净利润的比率2007 年0.006,403,057.270.00%2006 年0.00-40,334,430.920.00%2005 年0.00-92,645,586.200.00%阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告20我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计阿继股份公司 2008 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解阿继股份公司 2008 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。中瑞岳华会计师事务所有限公司中国注册会计师:中国注册会计师:中国北京2009 年
77、 4 月 15 日上市公司 2008200820082008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表编制单位：阿城继电器股份有限公司金额单位：人民币万元资金资金资金资金占用占用占用占用方类方类方类方类别别别别资金占用方资金占用方资金占用方资金占用方名称名称名称名称占用方与占用方与占用方与占用方与上市公司上市公司上市公司上市公司的关联关的关联关的关联关的关联关系系系系上市上市上市上市公司公司公司公司核算核算核算核算的会的会的会的会计科计科计科计科目目目目2002002002008888 年年年年期初占期初占期初占期初占用资金用资金用资金用资金余额余额余额余额2002002002008888
78、年年年年度累计度累计度累计度累计发生金发生金发生金发生金额（不额（不额（不额（不含含含含占用资占用资占用资占用资金利息）金利息）金利息）金利息）2002002002008888年度年度年度年度占用占用占用占用资金资金资金资金的利的利的利的利息息息息2002002002008888 年年年年度偿还度偿还度偿还度偿还累计发累计发累计发累计发生额生额生额生额2002002002008888 年年年年期末占期末占期末占期末占用资金用资金用资金用资金余额余额余额余额占用占用占用占用形成形成形成形成原因原因原因原因占用占用占用占用性质性质性质性质控股股 东 、实际控制人及其附属企业哈尔滨电站工程有限责任公
79、司与其母公司受同一母公司控制应收账款677.51150.16-658.91168.76货款哈尔滨动力设备股份有限公司受同一母公司控制应收账款15.45223.66193.8345.28货款哈尔滨锅炉有限公司与其母公司受同一母公司控制应收账款16.8106.80货款哈尔滨哈锅实业开发总公司受同一母公司控制应收账款5.1335.7318.9321.93货款哈电发电设备国家工程研究中心有限公司与其母公司受同一母公司控制应收账款79.3676.52.86货款哈尔滨电子计算机厂与其母公司受同一母公司控制应收账款61.0661.06小计-775.95488.91-958.17306.69-上市公司的子公司
80、及其附属-阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告21公司法定代表人：主管会计工作的负责人:会计机构负责人:独立董事意见：中瑞岳华会计师事务所有限公司在公司 2008 年年度报告审计期间，对本公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行了专项审核，并出具了专项审核报告。作为公司独立董事，在本报告期间，认真履行了相应职责，审核并关注了延续至本报告期的该关联往来的实际情况及其他关联往来事项，认为公司所发生的关联交易事项均按照市场原则进行，关联交易公平合理，未发现有损害公司利益的行为。（十一）董事会审计委员会履职情况公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中两名成员为公司独立董事，主任
81、委员由独立董事、注册会计师戚勇先生担任。根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定以及公司董事会审计委员会工作细则和公司独立董事相关工作制度，公司董事会审计委员会认真贯彻证监会公告200848号文件精神，本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责：认真审阅了公司2008年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师沟通协商确定了公司2008年度财务报告审计工作的时间安排，并在年审注册会计师进场前后，在认真审阅相关资料的基础上，同意审议意见且就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流。在年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了沟通函，并提出了
82、相应书面意见。2008年年度审计报告出具后，董事会审计委员会对中瑞岳华会计师事务所有限公司本年度的审计工作进行了总结。第八章 监事会报告2008 年度，公司第四届监事会及第五届监事会严格按照公司法、公司章程和监事会工作条例等有关法律、法规和规章的要求，注重对公司的日常依法运营、规范财务运作等方面认真开展监督工作，忠实地履行监督职责，维护公司及广大股东的整体利益。2008 年度公司监事会共召开了六次会议，具体情况如下：企业小计-关联自然人及其控制的法人-小计-其他关联人及其附属企业-小计-合计-775.95488.91-958.17306.69-阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告221
83、、公司第四届监事会第十一次会议于 2008 年 3 月 18 日在公司 1 号会议室召开，会议审议通过了公司 2007 年度财务决算、公司 2007 年度报告及年度报告摘要、关于公司 2007年度利润分配及公积金转增股本预案。决议公告已刊登于 2008 年 3 月 20 日的证券时报 、上海证券报和巨潮资讯网上。2、公司第四届监事会第十二次会议于 2008 年 4 月 17 日以通讯方式召开，会议审核通过了公司 2008 年一季度报告。3、公司第四届监事会第十三次会议于 2008 年 8 月 22 日在公司 1 号会议室召开，会议审核通过了公司 2008 年半年度报告及摘要。4、公司第四届监事
84、会第十四次会议于 2008 年 10 月 22 日在公司 1 号会议室召开，会议审核通过了公司 2008 年三季度报告及摘要。5、公司第四届监事会第十五次会议于 2008 年 11 月 20 日以通讯方式召开，会议审议通过了关于监事会换届选举的议案。决议公告已刊登于 2008 年 11 月 24 日的证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。6、公司第五届监事会第一次会议于 2008 年 12 月 12 日在公司二号会议室召开，会议审议通过了关于选举监事会主席的议案。决议公告已刊登于 2008 年 12 月 13 日的证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。公司监事会认为：1、报告期内，公司依据国家法律
85、、法规及公司章程，公司决策程序合法，内部控制制度较为健全，公司董事、监事、高级管理人员在执行公司职务时能够勤勉尽责，未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为；2、报告期内，公司完成了财务信息系统的建设，强化了财务管理，严格控制资金使用，能够严格执行内控制度，保证了生产经营工作的顺利进行；3、中瑞岳华会计师事务所对本公司2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，客观、公正、真实、公允地反映了公司财务状况和经营成果；4、报告期内，公司同控股股东及其关联方发生的关联交易均按公平交易的原则进行，无损害公司和股东权益的行为。第九章 重要事项一、重大诉讼、仲裁事项报告期内，公司与中国
86、建设银行阿城支行就历史形成的相关借款本着公平自愿的原则，平等协商，达成了减免利息协议（该事项所涉诉讼相关事宜已经于 2008 年 5 月 5 日在上海证券报、证券时报和巨潮资讯网公布的公司 2008016 号阿城继电器股份有限公司与中国建设银行阿城支行达成减免利息协议的公告中披露），同时达成了债务和解。二、破产重整相关事项报告期内，公司无破产重整相关事项。三、持有其它公司股权情况公司未持有其他上市公司股权，未持有或参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。报告期内，公司未买卖其他上市公司股份。四、收购并出售资产、企业合并事项报告期内，公司没有收购并出售资产及企业合并事
87、项。五、股权激励计划公司无股权激励计划。阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告23六、重大及一般关联交易事项报告期内，公司无关联交易总额高于 3000 万元且占公司最近一期经审计净资产值 5%以上的关联交易。七、重大合同及其履行情况报告期内公司无达到或累积达到深交所交易规则规定的重大合同事项。八、持股 5%以上股东承诺事项持有公司股份 5%以上的哈尔滨电站设备集团公司在以前期间发生但持续到报告期的承诺事项为：“在股权分置改革方案实施完毕后，择机启动资产重组工作，将哈电集团旗下自动控制相关资产以资本运作方式整合入上市公司，实现上市公司的战略转型。具体方式为：择机在公司股东大会上提出资产整合
88、的相关议案，并对该议案投赞成票（法律法规规章规定需要回避的除外）”。该承诺在报告期内暂未履行。九、聘任、解聘会计师事务所情况报告期内，公司续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司财务审计机构。十、报告期内有权机关及监管部门调查处罚情况1、公司于 2008 年 4 月 8 日收到黑龙江证监局送达的中国证券监督管理委员会行政处罚事先告知书处罚字200752 号，相关内容公司已于 2008 年 4 月 11 日以 2008012号公司收到行政处罚事先告知书在公司指定信息披露媒体上公告。2、公司于 2008 年 7 月 23 日收到黑龙江证监局送达的中国证券监督管理委员会200833 号行政处罚决定书，
89、相关内容公司已于 2008 年 7 月 24 日以 2008027 号公司收到行政处罚决定书在公司指定信息披露媒体上公告。该项处罚所涉内容非发生于本报告期内。十一、其他重大事项对外担保单位：（人民币）万元承诺事项承诺内容履行情况股改承诺在股权分置改革方案实施完毕后，择机启动资产重组工作，将哈电集团旗下自动控制相关资产以资本运作方式整合入上市公司，实现上市公司的战略转型。具体方式为：择机在公司股东大会上提出资产整合的相关议案，并对该议案投赞成票（法律法规规章规定需要回避的除外）该承诺在报告期内暂未履行。收购报告书或权益变动报告书中所作承诺无无重大资产重组时所作承诺无无发行时所作承诺无无其他对公司
90、中小股东所作承诺无无公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称发生日期（协议签署日）担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保（是或否）佳木斯电机股份有限公司2004 年 10 月 19 日2,895.00 信用担保6 年否是报告期内担保发生额合计0.00报告期末担保余额合计2,895.00公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计0.00报告期末对子公司担保余额合计0.00公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额2,895.00担保总额占公司净资产的比例23.76%其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额2,895.00直接或间接为资产负债率超过 7
91、0的被担0.00阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告24独立董事对担保事项发表了独立意见：公司延续至本报告期的对外担保为 2004 年 10月 19 日发生的为佳木斯电机股份有限公司信用担保 2895 万元，该担保的决策程序符合相关法律法规和公司章程的规定。截止本报告期，公司对外担保总额未超过会计报表净资产的 50%，不存在为资产负债率超过 70%的被担保对象提供债务担保的情形。本报告期内，公司未发生新的对外担保事项。十二、报告期接受调研、沟通、采访活动情况根据上市公司公平信息披露指引的规定，公司证券部除按照规定电话解答投资者提出的问题外，公司及公司高管未接待机构和个人投资者的调研，未
92、知控股股东或实际控制人接待过机构和个人投资者的调研。十三、子公司发生的重要事项公司控股子公司未发生本章上述重要事项。第十章 财务报告一、审计报告中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见审计报告。审计报告正文中瑞岳华审字2009第 04446 号阿城继电器股份有限公司全体股东：我们审计了后附的阿城继电器股份有限公司（以下简称“阿继股份公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定
93、编制财务报表是阿继股份公司管理层的责任。这种责任包括 ：（ 1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计 。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
94、大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。保对象提供的债务担保金额担保总额超过净资产 50部分的金额0.00上述三项担保金额合计2,895.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明2004 年本公司与佳木斯电机股份有限公司互相提供担保向银行贷款，本公司为其提供担保总金额为 2,895 万元。2006 年本公司偿还了其所担保的银行贷款，截至 2
95、008 年佳木斯电机股份有限公司尚未偿还本公司为其提供担保的贷款。阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告25三、审计意见我们认为，阿继股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了阿继股份公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。中瑞岳华会计师事务所有限公司中国北京中国注册会计师：中国注册会计师：_2009 年 4 月 15 日二、会计报表1、资产负债表编制单位：阿城继电器股份有限公司2008 年 12 月 31 日单位：（人民币）元项目期末余额年初余额合并母公司合并母公司
96、流动资产：货币资金35,085,827.3232,385,886.4877,437,541.6874,408,983.19结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据1,339,696.701,199,696.703,586,435.321,638,435.32应收账款66,299,228.8153,461,398.9768,259,791.7156,322,463.13预付款项42,819,337.2543,146,205.5967,952,023.7467,601,285.67应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款15,420,523.4715,912,609.631
97、8,478,989.5111,060,628.90买入返售金融资产存货45,333,969.7735,060,117.6975,700,264.1556,436,578.91一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计206,298,583.32181,165,915.06311,415,046.11267,468,375.12非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资1,809,534.4136,122,716.413,207,468.5237,520,650.52投资性房地产固定资产157,100,467.96149,437,669.45172,643
98、,537.47164,545,395.41在建工程1,938,826.701,938,826.701,938,826.701,938,826.70工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产17,629,029.3716,541,529.3718,504,079.3316,966,579.33开发支出商誉长期待摊费用阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告262、利润表编制单位：阿城继电器股份有限公司2008 年 1-12 月单位：（人民币）元递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计178,477,858.44204,040,741.93196,293,912.02220,971,
99、451.96资产总计384,776,441.76385,206,656.99507,708,958.13488,439,827.08流动负债：短期借款69,962,147.8267,862,147.8297,127,147.8295,027,147.82向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款77,494,590.6767,943,730.4688,416,017.5079,794,383.97预收款项22,982,260.1921,540,331.9539,694,918.4627,420,675.03卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬7,704,6
100、39.505,837,751.073,719,257.592,277,820.01应交税费16,149,196.8511,744,744.3411,122,598.507,859,587.94应付利息4,180,394.634,180,394.6314,947,786.2814,947,786.28应付股利其他应付款50,859,594.5749,282,457.5264,553,662.8360,848,920.29应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计249,332,824.23228,391,557.79319,581,388
101、.98288,176,321.34非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款4,250,000.004,250,000.004,250,000.004,250,000.00预计负债递延所得税负债其他非流动负债1,280,000.00非流动负债合计5,530,000.004,250,000.004,250,000.004,250,000.00负债合计254,862,824.23232,641,557.79323,831,388.98292,426,321.34所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）298,435,000.00298,435,000.00298,435,000.0029
102、8,435,000.00资本公积186,783,393.96186,231,239.87186,231,239.87186,231,239.87减：库存股盈余公积22,460,972.3822,371,916.5022,460,972.3822,371,916.50一般风险准备未分配利润-385,827,188.77-354,473,057.17-331,454,825.53-311,024,650.63外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计121,852,177.57152,565,099.20175,672,386.72196,013,505.74少数股东权益8,061,439.968
103、,205,182.43所有者权益合计129,913,617.53152,565,099.20183,877,569.15196,013,505.74负债和所有者权益总计384,776,441.76385,206,656.99507,708,958.13488,439,827.08项目本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、营业总收入129,831,514.24104,219,395.05128,405,459.21102,373,250.28其中：营业收入129,831,514.24104,219,395.05128,405,459.21102,373,250.28阿城继电器股份有限公司 20
104、08 年年度报告273、现金流量表编制单位：阿城继电器股份有限公司2008 年 1-12 月单位：（人民币）元利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本199,586,810.38162,568,845.22196,842,654.24162,911,295.27其中：营业成本123,228,995.9799,203,895.88111,641,706.8484,596,432.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加1,001,068.73655,498.48694,055.08473,657.46销售费用13,794,771
105、.4812,371,538.5121,259,743.5020,261,404.26管理费用41,589,457.5132,151,892.7144,925,332.5540,780,260.98财务费用6,703,908.496,675,435.7513,424,812.5713,363,308.99资产减值损失13,268,608.2011,510,583.894,897,003.703,436,231.12加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）-69,75
106、5,296.14-58,349,450.17-68,437,195.03-60,538,044.99加：营业外收入15,770,887.2115,421,186.7672,822,473.1272,793,970.12减：营业外支出555,746.72520,143.133,482.531,279.19其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-54,540,155.65-43,448,406.544,381,795.5612,254,645.94减：所得税费用73,795.97五、净利润（净亏损以“-”号填列）-54,613,951.62-43,448,406.544,3
107、81,795.5612,254,645.94归属于母公司所有者的净利润-54,372,363.246,403,057.27少数股东损益-241,588.38-2,021,261.71六、每股收益：（一）基本每股收益-0.180.02（二）稀释每股收益-0.180.02项目本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金130,520,404.98109,860,143.70135,610,996.78110,871,448.30客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金阿城继电器股份
108、有限公司 2008 年年度报告28收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还1,577,908.391,261,530.332,410,748.432,410,748.43收到其他与经营活动有关的现金4,923,960.304,054,032.8298,469,516.7096,968,523.47经营活动现金流入小计137,022,273.67115,175,706.85236,491,261.91210,250,720.20购买商品、接受劳务支付的现金95,324,790.5781,
109、814,920.8388,784,518.7172,732,212.50客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金23,088,834.0415,560,210.7221,658,040.6616,783,110.62支付的各项税费5,076,075.613,525,436.877,449,587.485,934,175.91支付其他与经营活动有关的现金22,913,878.9823,700,897.1041,612,359.8338,429,789.97经营活动现金流出小计146
110、,403,579.20124,601,465.52159,504,506.68133,879,289.00经营活动产生的现金流量净额-9,381,305.53-9,425,758.6776,986,755.2376,371,431.20二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额29,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计29,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金377,186.412,370.0094,353.2877,610.00投资支
111、付的现金249,915.00249,915.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计377,186.412,370.00344,268.28327,525.00投资活动产生的现金流量净额-348,186.41-2,370.00-344,268.28-327,525.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金52,400,000.0052,400,000.0040,435,000.0039,990,000.00阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告29发行债券收
112、到的现金收到其他与筹资活动有关的现金80,130,000.0080,130,000.00筹资活动现金流入小计132,530,000.00132,530,000.0040,435,000.0039,990,000.00偿还债务支付的现金79,565,000.0079,565,000.0040,010,007.5239,990,007.52分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,018,273.794,991,019.418,772,677.588,772,677.58其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金82,438,311.0982,438,311.09筹资活动现金流
113、出小计167,021,584.88166,994,330.5048,782,685.1048,762,685.10筹资活动产生的现金流量净额-34,491,584.88-34,464,330.50-8,347,685.10-8,772,685.10四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-44,221,076.82-43,892,459.1768,294,801.8567,271,221.10加：期初现金及现金等价物余额77,437,541.6874,408,983.199,142,739.837,137,762.09六、期末现金及现金等价物余额33,216,464.8
114、630,516,524.0277,437,541.6874,408,983.19阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告304、所有者权益变动表编制单位：阿城继电器股份有限公司2008 年度单位：（人民币）元项目本期金额上年金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（ 或 股本）资本公积减 ：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他实收资本（ 或 股本）资本公积减 ：库 存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额298,435,000.00186,231,239.8722,460,972.38-331,454,8
115、25.538,205,182.43183,877,569.15298,435,000.00186,231,239.8721,352,054.49-335,180,704.0410,226,444.14181,064,034.46加：会计政策变更1,108,917.89-2,677,178.76-1,568,260.87前期差错更正其他二、本年年初余额298,435,000.00186,231,239.8722,460,972.38-331,454,825.538,205,182.43183,877,569.15298,435,000.00186,231,239.8722,460,972.38-
116、337,857,882.8010,226,444.14179,495,773.59三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）552,154.09-54,372,363.24-143,742.47-53,963,951.626,403,057.27-2,021,261.714,381,795.56（一）净利润-54,372,363.24-241,588.38-54,613,951.626,403,057.27-2,021,261.714,381,795.56（二）直接计入所有者权益的利得和损失1可供出售金融资产公允价值变动净额阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告312权益法下被投资单位其
117、他所有者权益变动的影响3与计入所有者权益项目相关的所得税影响4其他上述（一）和（二）小计-54,372,363.24-241,588.38-54,613,951.626,403,057.27-2,021,261.714,381,795.56（三）所有者投入和减少资本552,154.0997,845.91650,000.001所有者投入资本552,154.0997,845.91650,000.002股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公
118、积弥补亏损阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告324其他四、本期期末余额298,435,000.00186,783,393.9622,460,972.38-385,827,188.778,061,439.96129,913,617.53298,435,000.00186,231,239.8722,460,972.38-331,454,825.538,205,182.43183,877,569.15阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告33三、会计报表附注阿城继电器股份有限公司财务报表附注阿城继电器股份有限公司财务报表附注阿城继电器股份有限公司财务报表附注阿城继电器股份有限公司财务
119、报表附注2008200820082008 年度年度年度年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）（除特别说明外，金额单位为人民币元）（除特别说明外，金额单位为人民币元）（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、一、一、一、公司基本情况公司基本情况公司基本情况公司基本情况阿城继电器股份有限公司（以下简称“本公司”）于 1993 年 3 月经哈尔滨市股份制协调领导小组哈股领办字（1993）第 4 号文件批准，由阿城继电器厂独家发起、定向募集内部职工股方式设立股份有限公司，取得哈尔滨市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号：2301091330817（1-1）；注册地址：哈尔滨市南岗区赣水路高新技
120、术产业开发区 15号楼；法定代表人：高志军；营业范围：开发、制造、销售继电保护及自动化产品、电源及电力电子产品、计算机网络产品、工业过程自动化成套设备、通讯设备（不含卫星广播地面接收设备）、日用电器、环保产品、高低压开关元件及设备、立体停车设备、变压器、电抗器、互感器、粮食仓储控制系统产品、化工电镀、模具开发与制造、塑料制品、精密铸造、板材型材加工、按中华人民共和国进出口企业资格证书从事经营活动。1999 年 4 月经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）45 号文件批准，本公司向社会公开发行人民币 A 股股票 5500 万股并在深圳证券交易所挂牌交易。2007 年 3 月 16 日本公
121、司召开股东会议审议通过股权分置改革说明书实施股权分置改革，同时本公司大股东由阿城继电器集团有限公司变更为哈尔滨电站设备集团公司。股权分置改革具体对价方案为：方案实施股权登记日（2007 年 4 月 10 日）登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 2.8 股股份对价。非流通股股东通过股权分置共向流通股股东支付对价 3,760.40 万股，支付对价后，非流通股 12,653.10 万股换取流通权，变为有限售条件的流通股，全部由本公司控股股东哈尔滨电站设备集团公司持有。非流通股股东所持股份自 2007 年 4 月 11 日起，上市流通比例 12 个月内不能超过 5%，2
122、4 个月内不能超过 10%。2008 年 4 月 12 日，有限售条件的非流通股 632.66 万股在限售期满后，哈尔滨电站设备集团公司可申请而未申请解除限售。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司注册资本 29,843.50 万元；总股份为 29,843.50 万股，其中非流通股 12,653.10 万股。本公司财务报表于 2009 年 4 月 15 日已经公司董事会批准报出。二、二、二、二、遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则-基本准则及其他各项会计准则的要求，真实、完
123、整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。三、三、三、三、财务报表的编制基础财务报表的编制基础财务报表的编制基础财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则-基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。四、四、四、四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错1111、会计期间、会计期间、会计期间、会计期间会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 3
124、1 日止。2222、记账本位币、记账本位币、记账本位币、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3333、记账基础及会计计量属性、记账基础及会计计量属性、记账基础及会计计量属性、记账基础及会计计量属性本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告34定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。4444、现金等价物的确定标准、现金等价物的确定标准、现金等价物的确定标准、现金等价物的确定标准本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动
125、性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。5555、外币业务核算方法、外币业务核算方法、外币业务核算方法、外币业务核算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则第 17 号-借款费用的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货
126、币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。6666、金融资产、金融资产、金融资产、金融资产、金融负债金融负债金融负债金融负债（1）金融资产和金融负债的分类本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初始确认按照公允价值计量。本公司初始确认金融资产或金融负债，
127、按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金
128、融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
129、合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a.企业会计准则第 13 号-或有事项确定的金额；阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告35b.初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号-收入的原则确定的累计摊销额后的余额。（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。（4）金融资产转移的确认和计量本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的
130、，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
131、分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法金融资产计提减值的范围及减值的客观证据本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产减值测
132、试方法及减值准备计提方法A.以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值 ，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的 金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
133、减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。B.以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报
134、告36损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。按照企业会计准则第2号长期股权投资规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。C.可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回
135、，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。7777、应收款项、应收款项、应收款项、应收款项（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据 。（2）坏账准备的计提方法在资产负债表日，本公司对单项金额重大（单项金额 100 万元及以上）的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
136、确认减值损失,计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大（单项金额 100 万元以下）的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,扣除关联方往来余额后按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。8888、存货、存货、存货、存货（1）存货分类本
137、公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时按个别计价法计价。（3）低值易耗品和包装物的摊销方法账龄计提比例(%)1年以内(含1年,下同)51至2年252至3年503至4年804至5年805年以上100阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告37低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值为存货的
138、预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。在资产负债表日，如果存货成
139、本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。9999、长期股权投资、长期股权投资、长期股权投资、长期股权投资（1）长期股权投资的初始计量本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成
140、本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。本公司通过非同一控制
141、下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证
142、券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告38初始投资成本。本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换确定。本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成
143、本按照企业会计准则第 12号-债务重组确定。本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。（2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。采用
144、成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时
145、，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损 益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的
146、利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。（3）共同控制、重大影响的确定依据共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含
147、）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告39资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。10101010、投资性房地产、投资性房地产、投资性房地产、投资性房地产本公司
148、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。11111111、固定资产、固定资产、固定资产、固定资产（1）固定资产的确认条件本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）固定资产分类和折旧方法固定资产折旧采用年限平均法年限平均
149、法年限平均法年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。（3）融资租入固定资产融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四 20、租赁”。12121212、在建工程、在建工程、在建工程、
150、在建工程本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。13131313、无形资产、无形资产、无形资产、无形资产（1）无形资产的初始计量无形资产按照成本进行初始计量。（2）无形资产的后续计量固定资产类别使用寿命（年）预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物3542.74机器设备12-1546.40-8.00专用设备1248.00运输设备1049.60其他设备84
151、12.00阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告40无形资产使用寿命的估计本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。无形资产使用寿命的复核本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调
152、整。无形资产的摊销本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。14141414、研究开发支出、研究开发支出、研究开发支出、研究开发支出本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有
153、在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。15151515、长期待摊费用、长期待摊费用、长期待摊费用、长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(
154、不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。16161616、资产减值、资产减值、资产减值、资产减值（1）适用范围本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等（2）可能发生减值资产的认定在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
155、每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告41市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
156、净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；其他表明资产可能已经发生减值的迹象。（3）资产可收回金额的计量资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。（4）资产减值损失的确定可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值
157、）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（5）资产组的认定及减值处理有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产
158、组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。（6）商誉减值本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分 部 。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相
159、比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。17171717、借款费用、借款费用、借款费用、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用
160、，计入当期损益。阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告42借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
161、月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。（3）借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。18181818
162、、预计负债、预计负债、预计负债、预计负债（1）预计负债的确认原则与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。19191919、
163、收入、收入、收入、收入（1）销售商品收入的确认方法销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠计量；相关经济利益很可能流入本公司；相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。（2）提供劳务收入的确认方法本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已发生的劳务成本
164、预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告43（3）让渡资产使用权收入的确认方法让渡资产使用权收入的确认原则让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。具体确认方法A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。20202
165、020、租赁、租赁、租赁、租赁（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。（2）融资租赁和经营租赁的认定标准符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以 上 ）；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁
166、收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。（3）融资租赁的主要会计处理承租人的会计处理在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确
167、认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。出租人的会计处理在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损
168、益。（4）经营租赁的主要会计处理对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。21212121、政府补助、政府补助、政府补助、政府补助阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告44（1）政府补助的确认条件政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：公司能够满足政府补助所附条件；公司能够收到政府补助。（2）政府补助的计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。与资产相关的政府补
169、助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。22222222、非货币性资产交换、非货币性资产交换、非货币性资产交换、非货币性资产交换（1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作
170、为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：A.该项交换具有商业实质；B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值
171、加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。（2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。23232323、债务重组、债务重组、债务重组、债务重组（1）债务重组定义及范围债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与
172、债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。（2）债务人的会计处理以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重
173、组后债阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告45务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。（3）债权人的会计处理以现金清
174、偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，
175、比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。24242424、所得税、所得税、所得税、所得税（1）所得税的核算方法本公司采用资产负债表债务法核算所得税。（2）暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目
176、的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。（3）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
177、。（4）递延所得税负债的确认对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告46制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（5）递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则
178、减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。25252525、分部报告分部报告分部报告分部报告本公司以地区分部作为主要报告形式。26262626、合并财务报表、合并财务报表、合并财务报表、合并财务报表合并财务报表的主要会计政策见附注、六。27272727、主要会计政策、主要会计政策、主要会计政策、主要会计政策、会计估计、会计估计、会计估计、会计估计变更的说明变更的说明变更的说明变更的说明本公司 2008 年度无需要披露的会计政
179、策、会计估计变更情况。28282828、前期差错、前期差错、前期差错、前期差错本公司 2008 年度无需要披露的重大前期差错更正事项。五、五、五、五、税项税项税项税项1、增值税本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为 17%。2、营业税按应税收入的 5%计缴。3、城市维护建设税、教育费附加城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7%计缴；教育费附加按实际缴纳流转税额的 3%计缴。4、企业所得税本公司企业所得税原按应纳税所得额的 15%计缴，依据 2007 年 3 月 16 日颁布的中华人民共和国企业所得税法，自 2008 年 1 月
180、1 日起按应纳税所得额的 25%计缴。5、地方教育费附加地方教育费附加按实际缴纳流转税额的 1%计缴。6、其他税项按国家的有关具体规定计缴。六、六、六、六、合并财务报表合并财务报表合并财务报表合并财务报表1111、合并范围、合并范围、合并范围、合并范围（1）确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。（2）通过其他方式取得的子公司情况及合并范围的确定公司名称注册
181、地业务性质注册资本(万元)经营范围阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司哈尔滨市先锋路 销售继电保护及自动化产品550.00注 1哈尔滨阿继电镀有限责任公司阿城市河东街电镀加工550.00注 2哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司阿城市河东街电器控制设备加工制造640.00注 3阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告47（续）注 1：开发、生产、销售继电保护及自动化产品、电源设备，从事计算机网络系统、计防工程设计、施工及相关项目的技术咨询和技术服务；注 2：电镀（含氧化），喷漆加工铭牌（标牌），印制板制造；注 3：电器控制设备加工制造及板金加工涂装；注 4：电力系统继电保护及自动化装置的研究、
182、开发、生产、销售和相关领域的技术咨询、技术服务、技术转让；注 5：继电保护产品、自动化产品、安全、节能、环保产品、电力电子产品的开发、技术转让、技术服务；计算机软件开发、销售及技术转让、技术服务；计算机网络系统的设计安装与技术服务；注 6：工业产品研发、制造、销售和咨询与技术服务。（3）本公司 2008 年度无母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司纳入合并范围的情况及母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位。（4）合并范围的变更情况本公司 2008 年度合并范围较 2007 年度未发生变更。2222、合并财务报表编制方法、合并财务报表编制方法、合并财务报表编制方法、合并财务报
183、表编制方法（1）合并财务报表基本编制方法合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产
184、负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至公司名称注册地业务性质注册资本(万元)经营范围保定中力电力科技发展有限公司保定市高新区电力系统继电保护及自动化装置的研究2,250.00注 4哈尔滨瑞雷电气科技发展有限公司哈尔滨市赣水路继电保护产品开发1,000.00注 5哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司阿城市河东街工业产品研发400.00注 6公司名称本公司实际投资金额（万元）实质上构成对子公司的净投资的余额(万元)持股比例(%)表决权比例(%)是
185、否合并阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司280.50280.5051.0051.00是哈尔滨阿继电镀有限责任公司312.93312.9356.9056.90是哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司326.89326.8951.0851.08是保定中力电力科技发展有限公司1,800.001,800.0080.0080.00是哈尔滨瑞雷电气科技发展有限公司510.00510.0051.0051.00是哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司201.00201.0050.2550.25是阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告48报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司
186、,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。（3）外币财务报表折算本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
187、项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。3333、少数股东权益、少数股东权益、少数股东权益、少数股东权益（1）各子公司少数股东权益（2）少数股东权益冲减少数股东损益情况（3）母公司承担超额亏损情况公司名称年末数年初数阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司哈尔滨阿继电镀有限责任公司52,143.72哈尔滨贝格电器设备结构有限责
188、任公司887,184.39保定中力电力科技发展有限公司1,826,727.152,181,697.05哈尔滨瑞雷电气科技发展有限公司4,501,044.743,159,853.96哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司1,733,668.071,924,303.31合计8,061,439.968,205,182.43公司名称本年数上年数阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司-619,359.43哈尔滨阿继电镀有限责任公司-52,143.72-977,873.88哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司-985,030.30-731,689.74保定中力电力科技发展有限公司-354,969.90-464,97
189、6.82哈尔滨瑞雷电气科技发展有限公司1,341,190.78838,353.00哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司-190,635.24-65,714.84合计-241,588.38-2,021,261.71公司名称本年数上年数阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司2,271,311.77481,546.35哈尔滨阿继电镀有限责任公司1,113,916.50哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司534,667.88合计3,919,896.15481,546.35阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告49七、七、七、七、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释合并
190、财务报表主要项目注释以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2007 年 12月 31 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。1111、货币资金、货币资金、货币资金、货币资金注：期末货币资金中除其他货币资金外无用于抵押、被冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。其他货币资金期末金额 1,869,362.46 元为存放在银行的票据保证金。货币资金年末数比年初数减少 54.69%，其主要由公司报告期内偿还银行借款2,707.50 万元及偿还东北轻合金有限责任公司债务 1,153.65 万元所致。222
191、2、应收票据、应收票据、应收票据、应收票据（1）应收票据明细情况注：应收票据年末数比减少 62.65%，其主要原因为由于本公司资金紧张，年末将应收票据背书转让。（2）截至 2008年12月31日，已经背书转让但尚未到期的应收票据总额为 3,927,713.64元，该类票据到期日为 2009 年 1 月 11 日至 2009 年 6 月 19 日。3333、应收账款、应收账款、应收账款、应收账款（1）按类别列示应收账款明细情况（续）项目年末数年初数原币金额折算汇率 折合人民币金额原币金额折算汇率 折合人民币金额现金-人民币404,963.671.00404,963.67769,533.761.0
192、0769,533.76现金小计404,963.67769,533.76银行存款-人民币32,811,501.191.0032,811,501.19 74,772,896.471.0074,772,896.47银行存款小计32,811,501.1974,772,896.47其他货币资金-人民币1,869,362.461.001,869,362.461,895,111.451.001,895,111.45其他货币资金小计1,869,362.461,895,111.45合计35,085,827.3277,437,541.68票据种类年末数年初数银行承兑汇票1,339,696.703,586,435.
193、32商业承兑汇票合计1,339,696.703,586,435.32项目年 末 数账面余额占应收账款总额的比例（%）坏账准备账面价值单项金额重大的应收账款39,850,120.5027.1721,736,856.9718,113,263.53单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款106,795,752.9072.8358,609,787.6248,185,965.28合 计146,645,873.40100.0080,346,644.5966,299,228.81阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告50（2）按账龄列示应收账款明细情况（续）（3
194、）应收账款年末欠款前五名总额为 22,235,254.09 元，占年末应收账款总额的比例为 15.16%。（4）应收账款年末数中无持本公司5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。（5）应收账款年末数包括应收关联方的款项 3,066,912.64 元，占年末应收账款总额的比例为 2.09%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。4444、预付款项、预付款项、预付款项、预付款项（1）预付款项明细情况项目年 初 数账面余额占应收账款总额的比例（%）坏账准备账面价值单项金额重大的应收账款51,529,247.5733.7830,949,222.1420,580,025.43单项金额不重大但按信
195、用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款101,007,277.7766.2253,327,511.4947,679,766.28合 计152,536,525.34100.0084,276,733.6368,259,791.71账 龄年 末 数账面余额占应收账款总额的比例（%）坏账准备计提比例（%）坏账准备1 年以内47,752,712.9732.5652,376,415.451 至 2 年14,283,881.409.74253,570,970.352 至 3 年13,383,154.699.13506,691,577.353 至 4 年7,863,815.795.368
196、06,291,052.634 至 5 年9,728,398.686.64807,782,718.945 年以上53,633,909.8736.5710053,633,909.87合 计146,645,873.40100.0080,346,644.59账 龄年 初 数账面余额占应收账款总额的比例（%）坏账准备计提比例（%）坏账准备1 年以内42,273,734.8427.7152,120,803.251 至 2 年24,446,757.9716.03256,097,348.372 至 3 年9,810,454.846.43504,893,460.403 至 4 年12,722,021.768.3
197、48010,175,097.394 至 5 年11,421,417.387.49809,127,885.675 年以上51,862,138.5534.0010051,862,138.55合 计152,536,525.34100.0084,276,733.63账 龄年 末 数年 初 数金额比例（%）金额比例（%）1年以内10,601,316.5024.7613,146,117.9619.34阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告51注：账龄超过 1 年的预付款项未收回及预付款项期末余额超过资产总额的 10%主要由采购的设备或材料未到所致。公司考虑预付给阿城继电通达实业有限公司及厂办大集体企
198、业的款项时间较长，且其由于经营状况欠佳已连续多年亏损，故将对其的预付款项重分类到其他应收款按照坏账政策计提坏账，导致预付款项年末数比年初数减少 36.99%。（2）预付款项年末前五名总额为 11,468,125.20 元，占预付款项年末数的比例为26.78%。（3）预付款项年末数中无预付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。5555、其他应收款、其他应收款、其他应收款、其他应收款（1）按类别列示其他应收款明细情况（续）（2）按账龄列示其他应收款明细情况账 龄年 末 数年 初 数金额比例（%）金额比例（%）1至2年4,529,537.7410.581,527,5
199、69.052.252至3年1,014,847.502.3728,960,603.1742.623年以上26,673,635.5162.2924,317,733.5635.79合 计42,819,337.25100.0067,952,023.74100.00项目年 末 数账面余额占其他应收款总额的比例（%）坏账准备账面价值单项金额重大的其他应收账款17,169,361.5253.508,854,274.968,315,086.56单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收款14,923,808.1646.507,818,371.257,105,436.91
200、合 计32,093,169.68100.0016,672,646.2115,420,523.47项目年 初 数账面余额占其他应收款总额的比例（%）坏账准备账面价值单项金额重大的其他应收账款3,146,803.2013.2987,840.163,058,963.04单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收款20,526,453.8386.715,106,427.3615,420,026.47合 计23,673,257.03100.005,194,267.5218,478,989.51账 龄年 末 数账面余额占其他应收款总额的比例（%）坏账准备计提比例（%
201、）坏账准备1 年以内7,830,770.0224.405391,538.471 至 2 年4,098,836.4812.77251,024,709.12阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告52（续）注：其他应收款年末账龄与年初账龄不勾稽的原因见本附注七、4 之注释。（3）其他应收款年末欠款前五名总额为 15,779,361.52 元，占年末其他应收款总额的比例为 49.17%。（4）其他应收款年末数无应收持本公司5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。6666、存货、存货、存货、存货（1）存货明细情况（续）（2）存货跌价准备账 龄年 末 数账面余额占其他应收款总额
202、的比例（%）坏账准备计提比例（%）坏账准备2 至 3 年3,464,899.8710.80501,732,449.943 至 4 年12,293,529.3338.31809,834,823.474 至 5 年3,580,043.8511.15802,864,035.085 年以上825,090.132.57100825,090.13合 计32,093,169.68100.0016,672,646.21账 龄年 初 数账面余额占其他应收款总额的比例（%）坏账准备计提比例（%）坏账准备1 年以内9,072,955.0138.335428,528.331 至 2 年5,599,753.3923.6
203、5251,015,582.282 至 3 年5,334,553.2822.53502,300,981.593 至 4 年3,341,446.1514.12801,396,279.324 至 5 年324,549.201.378052,896.005 年以上合 计23,673,257.03100.005,194,267.52项目年末数账面余额其中:借款费用资本化金额存货跌价准备账面价值原材料97,169,574.3574,501,902.3022,667,672.05在产品3,491,216.153,491,216.15库存商品19,175,081.5719,175,081.57合计119,83
204、5,872.0774,501,902.3045,333,969.77项目年初数账面余额其中:借款费用资本化金额存货跌价准备账面价值原材料97,270,884.4070,179,517.8627,091,366.54在产品25,422,044.2625,422,044.26库存商品23,186,853.3523,186,853.35合计145,879,782.0170,179,517.8675,700,264.15阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告53注：由于电子元器件产品更新换代速度较快，本公司年末对库存材料进行减值测试，对账面价值低于可变现净值的原材料补提跌价准备。（3）年末公司无
205、用于抵押和担保的存货。7777、长期股权投资、长期股权投资、长期股权投资、长期股权投资（1）长期股权投资明细情况（2）按成本法核算的长期股权投资注：本公司没有在哈尔滨阿继机电设备工程有限公司、阿城市继电器瑞通经贸有限公司、阿城市阿继舌簧电器有限公司及阿继伟柏电气有限责任公司的董事会派有代表，不参与经营决策与政策制定过程，没有派出管理人员，对上述公司不具有重大影响，故对上述单位未按权益法核算。（3）长期股权投资减值准备项目年初数本年计提数本年减少数年末数转回数 转销数合计原材料70,179,517.864,322,384.4474,501,902.30合计70,179,517.864,322,3
206、84.4474,501,902.30项目年初数本年增加本年减少年末数对子公司投资对合营企业投资对联营企业投资对其他企业投资3,307,468.523,307,468.52减：长期股权投资减值准备100,000.001,397,934.111,497,934.11合计3,207,468.521,397,934.111,809,534.41被投资单位名称初始投资金额持股比例(%)年初数本年增加本年减少年末数沈阳低压开关股份有限公司100,000.000.17100,000.00100,000.00黑龙江鼎华模具制造有限公司686,088.4210.31686,088.42686,088.42哈尔滨
207、阿继塑胶有限责任公司492,197.6419.28492,197.64492,197.64黑龙江阿继金盛金属铸造有限公司401,233.0613.13401,233.06401,233.06哈尔滨阿继机电设备工程有限公司750,353.4029.00750,353.40750,353.40阿城市继电器瑞通经贸有限公司157,947.9530.00157,947.95157,947.95阿城市阿继舌簧电器有限公司219,648.0530.00219,648.05219,648.05阿继伟柏电气有限责任公司500,000.0025.00500,000.00500,000.00合计3,307,468
208、.523,307,468.523,307,468.52被投资单位名称年初数本年计提数本年减少数年末数转回数转销数合计沈阳低压开关股份有限公司100,000.00100,000.00黑龙江鼎华模具制造有限公司686,088.42686,088.42哈尔滨阿继塑胶有限责任公司492,197.64492,197.64阿城市阿继舌簧电器有限公司219,648.05219,648.05阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告54注：由于黑龙江鼎华模具制造有限公司、哈尔滨阿继塑胶有限责任公司、阿城市阿继舌簧电器有限公司近年来经营状况不佳，连续多年亏损，截至 2008 年 12 月 31 日上述公司已经
209、严重资不抵债，本公司本年度对上述公司投资全额计提减值准备。8888、固定资产、固定资产、固定资产、固定资产（1）固定资产明细情况注：固定资产增减变动中涉及债务重组的事项详见本附注十五、1（3）。（2）公司本年增加固定资产中无从在建工程转入的情况。（3）用于抵押的固定资产抵押固定资产明细情况：合计100,000.001,397,934.111,497,934.11项目年初数本年增加本年减少年末数原价原价原价原价房屋建筑物166,584,436.501,619,881.63164,964,554.87机器设备114,833,160.08553,224.71115,386,384.79运输设备4,9
210、17,202.041,185,369.00981,970.295,120,600.75其他设备68,155,807.662,260,815.0570,416,622.71合计354,490,606.283,999,408.762,601,851.92355,888,163.12累计折旧累计折旧累计折旧累计折旧房屋建筑物53,499,111.254,259,293.33281,929.6857,476,474.90机器设备50,701,643.036,423,920.9857,125,564.01运输设备2,291,235.71738,267.08863,741.082,165,761.71其他
211、设备44,141,388.846,664,815.7250,806,204.56合计150,633,378.8318,086,297.111,145,670.76167,574,005.18减值准备减值准备减值准备减值准备房屋建筑物15,016,713.5715,016,713.57机器设备11,992,760.7511,992,760.75运输设备354,024.60354,024.60其他设备3,850,191.063,850,191.06合计31,213,689.9831,213,689.98账面价值账面价值账面价值账面价值房屋建筑物98,068,611.685,597,245.2892
212、,471,366.40机器设备52,138,756.30553,224.716,423,920.9846,268,060.03运输设备2,271,941.731,185,369.00856,496.292,600,814.44其他设备20,164,227.762,260,815.056,664,815.7215,760,227.09合计172,643,537.473,999,408.7619,542,478.27157,100,467.96项目账面原值累计折旧减值准备账面价值机器设备24,376,966.1114,685,266.45737,883.208,953,816.46合计24,376
213、,966.1114,685,266.45737,883.208,953,816.46项目账面原值累计折旧减值准备账面价值半自动对接机1,300,000.00931,058.40368,941.60阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告55注：用于抵押之固定资产所涉及事项之披露见本附注十五、2（3）。（4）固定资产减值准备9999、在建工程、在建工程、在建工程、在建工程（1）在建工程明细情况（2）本年度在建工程中无借款费用资本化金额。（3）在建工程减值准备注：公司自营工程为立体车库改造工程，由于市场需求发生变化，该项工程已经停止建造，且在可预见的未来公司不打算重新建造，公司按照在建工程账面
214、余额与预计可收回金额之间的差额计提了减值准备。10101010、无形资产、无形资产、无形资产、无形资产（1）无形资产明细情况半自动对接机1,300,000.00931,058.40368,941.60力式加工中心2,599,112.421,524,951.431,074,160.99精密数控慢走丝线切割2,648,533.341,581,852.721,066,680.62电火花成型机床1,636,123.27850,814.34785,308.93柔性数控折弯中心7,401,795.934,423,086.482,978,709.45冲一直角剪机床5,853,502.043,492,897.
215、052,360,604.99数控折弯机1,637,899.11949,547.63688,351.48合计24,376,966.1114,685,266.45737,883.208,953,816.46项目年初数本年计提数本年减少数年末数转回数 转销数 合计房屋建筑物15,016,713.5715,016,713.57机器设备11,992,760.7511,992,760.75运输设备354,024.60354,024.60其他设备3,850,191.063,850,191.06合计31,213,689.9831,213,689.98工程名称预算数（万元）年 初 数本年增加数本年转入固定资产数
216、其他减少数年末数资金来源工程投入占预算的比例（%）自营工程2,350.00 6,253,127.706,253,127.70 自筹26.61电网改造工程1,438,826.701,438,826.70 自筹合 计2,350.00 7,691,954.407,691,954.40工程名称年初数本年计提数本年减少数年末数转回数转销数合计自营工程5,753,127.705,753,127.70合计5,753,127.705,753,127.70项目初始成本年初数本年增加数本年转出数本年摊销数 累计摊销数年末数土地使用权18,702,200.0016,966,579.33425,049.96 2,16
217、0,670.63 16,541,529.37华电 WEB4,500,000.001,537,500.00450,000.00 3,412,500.001,087,500.00合 计23,202,200.0018,504,079.33875,049.96 5,573,170.63 17,629,029.37阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告56注 1：本公司 2002 年与华北电力大学共同投资组建保定中力电力科技发展有限公司，华北电力大学以一项专有技术-WEB-1 型微机式发电机变压器组成套保护系统作为投资，双方确认该专有技术的价值为 4,500,000.00 元。注 2：本公司于 2
218、003 年 12 月 30 日与阿城继电器集团有限公司签定土地使用权转让合同,向其购买土地使用权,总金额为 18,702,200.00 元，土地使用期限为 44 年。（2）无形资产减值准备截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。11111111、递延所得税资产、递延所得税资产、递延所得税资产、递延所得税资产本公司期末因计提的应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、长期股权投资减值准备形成可抵扣暂时性差异 209,985,944.89 元，按照公司现行所得税税率 25%计算，应当确认递延所得税资产 52,496,486.2
219、2 元；公司预计未来期间的基本状况较 2008 年不会发生重大实质性变化，故本公司对上述可抵扣暂时性差异形成的递延所得税资产不予确认。12121212、资产减值准备明细表、资产减值准备明细表、资产减值准备明细表、资产减值准备明细表13131313、短期借款、短期借款、短期借款、短期借款（1）短期借款明细情况项目年初数本年计提数本年减少数年末数转回数转销数合计一、坏账准备合计89,471,001.157,548,289.6597,019,290.80其中：应收账款84,276,733.63-3,930,089.0480,346,644.59其他应收款5,194,267.5211,478,378.
220、6916,672,646.21二、存货跌价准备合计70,179,517.864,322,384.4474,501,902.30其中：原材料70,179,517.864,322,384.4474,501,902.30三、长期股权投资减值准备100,000.001,397,934.111,497,934.11四、固定资产减值准备合计31,213,689.9831,213,689.98其中：房屋、建筑物15,016,713.5715,016,713.57机器设备9,816,297.789,816,297.78五、在建工程减值准备5,753,127.705,753,127.70六、其他合计196,71
221、7,336.6913,268,608.20209,985,944.89借款类别年末数年初数信用借款抵押借款10,000,000.0024,500,000.00保证借款59,962,147.8272,627,147.82质押借款合计69,962,147.8297,127,147.82阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告57注：1、2003 年 12 月 30 日，本公司以机器设备进行抵押向中国农业银行哈尔滨市冰城支行借款 1000 万元，具体披露见附注十五、2（3）。2、2008 年 4 月 10 日，本公司由哈尔滨电站设备集团公司提供担保向哈尔滨市商业银行阿城支行借款 1,250 万元
222、，借款期限为一年。3、2008 年 2 月 4 日,本公司由哈尔滨电站设备集团公司提供担保向交通银行股份有限公司阿城支行借款 3,990 万元，借款期限为一年。4、2004 年 11 月 25 日,本公司由哈尔滨电站设备集团公司担保向中国银行阿城支行借款 320 万元，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司尚有 2,462,147.82 元未偿还，具体披露见附注十五、2（1）。5、2005 年 9 月 30 日，本公司由哈尔滨电站设备集团公司担保向中国银行阿城支行借款 300 万元（分别为 170 万元和 130 万元），具体披露见附注十五、2（2）。（2）逾期的短期借款1414141
223、4、应付账款、应付账款、应付账款、应付账款（1）应付账款明细情况（2）应付账款年末数中无应付持本公司5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。（3）应付账款年末数中包括应付其他关联方款项 80,996.83 元，占应付账款年末数的比例为 0.10%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。（4）账龄超过 1 年的应付账款未偿还的原因为公司资金紧张，暂时无力偿还。15151515、预收款项、预收款项、预收款项、预收款项（1）预收款项明细情况贷款单位贷款金额贷款利率（%）贷款资金用途未按期偿还的原因预计还款期报表日后是否还款中国农业银行哈尔滨市冰城支行10,000,000.005.760购买原
224、材料资金紧张无否中国银行阿城支行2,462,147.825.580购买原材料资金紧张无否中国银行阿城支行1,700,000.006.138购买原材料资金紧张无否中国银行阿城支行1,300,000.006.138购买原材料资金紧张无否中国工商银行哈尔滨开发区支行2,100,000.006.900购买原材料资金紧张无否合 计17,562,147.82账 龄年末数年初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内31,179,420.8040.2339,386,345.7944.551至2年15,146,176.5619.5517,230,364.9719.492至3年10,199,420.7813.161
225、9,684,383.1522.263年以上20,969,572.5327.0612,114,923.5913.70合 计77,494,590.67100.0088,416,017.50100.00账 龄年末数年初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内13,740,168.6759.7928,979,142.8373.001至2年3,203,661.3013.944,875,683.5512.282至3年2,151,853.359.36841,423.022.123年以上3,886,576.8716.914,998,669.0612.60合 计22,982,260.19100.0039,694,
226、918.46100.00阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告58注：预收款项年末数较年初数减少 42.10%，其主要原因为 2007 年存在的项目在本期完成安装调试确认收入。（2）预收款项年末数中无预收持本公司5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。（3）预收款项年末数中包括预收其他关联方款项 355,883.00 元，占预收款项年末数的比例为 1.55%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。（4）账龄超过 1 年的预收款项没有结转的原因为工程尚未完工或相关安装调试尚未完成。16161616、应付职工薪酬、应付职工薪酬、应付职工薪酬、应付职工薪酬注 ：（ 1）本公司本年计提了
227、 360 万元的销售人员销售提成，截至年末该部分提成尚未发放，导致应付职工薪酬年末数比年初数增加 107.16%。（2）截至 2008年12月31日，应付职工薪酬期末数中包括拖欠的职工工资 4,530,073.31元。17171717、应交税费、应交税费、应交税费、应交税费注：应交税费年末数比年初数增加 45.19%，其主要原因是公司资金紧张，无力支付相关税费。18181818、应付利息、应付利息、应付利息、应付利息项目年初数本年增加本年支付年末数工资、津贴和补贴2,197,523.48 20,631,384.0018,298,834.174,530,073.31职工福利908,502.799
228、08,502.79社会保险费1,065,374.155,000,565.603,368,893.322,697,046.43工会经费411,879.76521,346.42507,343.02425,883.16职工教育经费44,480.2012,417.145,260.7451,636.60合计3,719,257.5927,074,215.9523,088,834.047,704,639.50项目税（费）率(%)年末数年初数增值税1710,496,296.056,384,477.94营业税511,091.8826,391.88企业所得税25/151,070,992.691,070,992.6
229、9代扣个人所得税超额累进税率395,051.07395,759.25房产税1.22,497,742.801,894,565.20城市维护建设税71,108,862.02899,762.22教育费附加3422,844.63333,286.52地方教育费附加1140,948.21111,002.18防洪保安费0.15,367.506,360.62合计16,149,196.8511,122,598.50债权人名称年末数年初数中国银行阿城支行1,582,622.301,003,000.00中国建设银行阿城市支行7,292,600.00交通银行股份有限公司阿城支行280,000.00哈尔滨银行阿城支行5
230、71,148.07中国农业银行哈尔滨市冰城支行1,746,624.261,201,186.28阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告59注：应付利息年末数比年初数减少 72.03%，其主要是由本年度公司分别与东北轻合金有限责任公司、中国建设银行阿城支行签订债务重组协议豁免本公司应付利息所致，相关披露见本附注十五、1。19191919、其他应付款、其他应付款、其他应付款、其他应付款（1）其他应付款明细情况（2）其他应付款年末数中包括应付哈尔滨电站设备集团公司（持有本公司 42.40% 股份）款项 23,371,329.44 元，占其他应付款年末数的比例为 45.95%，该项关联交易的披露见
231、附注九、（三）4。（3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方款项 1,602,890.55 元，占其他应付款年末数的比例为 3.15%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。（4）账龄超过 1 年的其他应付款未付的原因为公司资金紧张，暂时无力支付。20202020、专项应付款、专项应付款、专项应付款、专项应付款21212121、其他非流动负债、其他非流动负债、其他非流动负债、其他非流动负债注 ：（ 1）依据关于下达哈尔滨市 2007 年第三批科技攻关计划项目经费的通知（哈债权人名称年末数年初数东北轻合金有限责任公司5,451,000.00合计4,180,394.6314,947,786.28账
232、 龄年末数年初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内28,530,968.9856.1024,374,367.5337.761至2年11,997,694.7023.5925,452,410.9939.432至3年4,431,098.618.7111,075,843.1117.163年以上5,899,832.2811.603,651,041.205.65合 计50,859,594.57100.0064,553,662.83100.00种类年初数本年增加本年减少年末数机电产品出口发展资金760,000.00760,000.00高新技术产业专项资金940,000.00940,000.00老工业基地调
233、整改造资金400,000.00400,000.00科技三项经费200,000.00200,000.00外贸发展专项基金500,000.00500,000.00电子信息产业发展基金1,000,000.001,000,000.00科技攻关计划项目经费210,000.00210,000.00机电产品研究开发清算资金240,000.00240,000.00合计4,250,000.004,250,000.00项目内容年初数年末数科技攻关计划项目经费注（1）280,000.00机电产品出口专项资金注（2）1,000,000.00合计1,280,000.00阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告60科
234、联【2007】25 号），本公司所属子公司哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司收到科技攻关项目经费 280,000.00 元。（2）依据哈尔滨市机电产品进出口办公室下发的关于机电产品出口专项资金项目审核结果的通知和关于下达机电产品出口专项资金项目导向计划的通知，本公司所属子公司哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司收到机电产品出口专项资金 1,000,000.00 元 。22222222、股本、股本、股本、股本23232323、资本公积、资本公积、资本公积、资本公积注 ：（ 1）本公司所属子公司哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司本期根据（哈财企预【2007】33 号）哈尔滨市财政局关于下达 2006
235、 年县级财源建设技改项目资金指标的通知，将收到的配电自动化技术创新拨款 450,000.00 元计入资本公积（国家资本金），待公司增资扩股时转增国家资本金。（2）本公司所属子公司哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司本期依据黑龙江省财政厅文件（黑财指（企）【2008】437 号）省财政厅关于下达 2008 年第四批省发展高新技术产业专项资金指标的通知，将收到的高新技术产业专项资金 200,000.00 元计入资本公积，本公司按对其持股比例（51.08%）计算计入资本公积 102,154.09 元。24242424、盈余公积、盈余公积、盈余公积、盈余公积项目年初数本年增减变动(+、-)年末数金额比例
236、(%)发行新股送股公积金转股其他小计金额比例(%)一、有限售条件股份1.国家持股2.国有法人持股126,531,000.0042.40126,531,000.0042.403.其他内资持股4.外资持股有限售条件股份合计126,531,000.0042.40126,531,000.0042.40二、无限售条件股份1.人民币普通股171,904,000.0057.60171,904,000.0057.602.境内上市的外资股3.境外上市的外资股4.其他无限售条件股份合计171,904,000.0057.60171,904,000.0057.60三、股份总数298,435,000.00100.002
237、98,435,000.00100.00项目年初数本年增加本年减少年末数资本溢价185,115,000.00185,115,000.00其他资本公积1,116,239.87552,154.091,668,393.96合计186,231,239.87552,154.09186,783,393.96阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告6125252525、未分配利润、未分配利润、未分配利润、未分配利润注 ：（ 1）本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取。（2）报告期内无利润分配情况。26262626、营业收入和营业成本、营业收入和营业成本、营业收入和营业成本、营业收入和营业成本（1）主
238、营业务收入与其他业务收入注：本年主营业务毛利率为 7.86%，上年主营业务毛利率为 17.54%，较上年下降 9.68%的主要原因是：A.本年度原材料价格大幅上涨，导致成本迅速上升；B.本年度国内经济环境恶化及本公司产品的市场竞争能力的下降，导致产品销售价格下降；C.销售价格的下降幅度抵消了由于产量的上升所引起的单位固定成本的下降幅度。（2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润项目年初数本年增加本年减少年末数法定盈余公积22,460,972.3822,460,972.38任意盈余公积合计22,460,972.3822,460,972.38项目本年数上年数上年年末余额上
239、年年末余额上年年末余额上年年末余额-331,454,825.53-337,857,882.80加:会计政策变更前期差错更正本年年初余额本年年初余额本年年初余额本年年初余额-331,454,825.53-337,857,882.80加:合并净利润-54,613,951.624,381,795.56盈余公积弥补亏损其他转入减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积对股东的分配少数股东损益-241,588.38-2,021,261.71本年年末余额本年年末余额本年年末余额本年年末余额-385,827,188.77-331,454,825.53项目本年数上年数主营业务收入124,268,388.53119,
240、123,565.12其他业务收入5,563,125.719,281,894.09营业收入合计营业收入合计营业收入合计营业收入合计129,831,514.24128,405,459.21主营业务成本114,502,502.1898,223,591.41其他业务成本8,726,493.7913,418,115.43营业成本合计营业成本合计营业成本合计营业成本合计123,228,995.97111,641,706.84业务分部本年数主营业务收入主营业务成本主营业务毛利继电器及继电保护装置类产品33,102,935.3132,295,421.21807,514.10控制保护屏产品111,267,960
241、.40103,742,955.227,525,005.18自动化及控制装置类产品23,404,068.5122,424,334.36979,734.15电子工程7,209,870.278,629,943.08-1,420,072.81阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告62（续）（3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润（续）其他7,303,359.918,525,297.14-1,221,937.23小计182,288,194.40175,617,951.016,670,243.39减：公司内各分部抵销数58,019,805.8761,115,448.83-3,095,64
242、2.96合计124,268,388.53114,502,502.189,765,886.35业务分部上年数主营业务收入主营业务成本主营业务毛利继电器及继电保护装置类产品20,709,710.9118,599,222.832,110,488.08控制保护屏产品110,276,599.9290,706,436.0219,570,163.90自动化及控制装置类产品17,756,356.5515,631,094.832,125,261.72电子工程5,337,318.616,198,509.68-861,191.07其他1,119,555.403,164,304.32-2,044,748.92小计15
243、5,199,541.39134,299,567.6820,899,973.71减：公司内各分部抵销数36,075,976.2736,075,976.27合计119,123,565.1298,223,591.4120,899,973.71地区名称本年数主营业务收入主营业务成本主营业务毛利东北地区116,701,232.64113,732,923.832,968,308.81华北地区24,579,721.3824,511,269.1968,452.19华中地区12,247,580.5511,261,145.82986,434.73华东地区8,851,030.068,168,151.49682,87
244、8.57华南地区8,489,975.618,521,014.50-31,038.89西北地区4,076,238.843,345,302.21730,936.63西南地区7,342,415.326,078,143.971,264,271.35境内小计182,288,194.40175,617,951.016,670,243.39境外小计合计182,288,194.40175,617,951.016,670,243.39减：公司内各地区抵销数58,019,805.8761,115,448.83-3,095,642.96总计124,268,388.53114,502,502.189,765,886.
245、35地区名称上年数主营业务收入主营业务成本主营业务毛利东北地区125,121,328.89112,374,015.5612,747,313.33华北地区6,649,177.785,557,796.141,091,381.64华中地区2,548,305.831,694,104.15854,201.68阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告63（5）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 20,683,451.68 元，占公司主营业务收入的比例为 16.64%；2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 29,023,213.82 元 ，占公司主营业务收入的比例为 24.36%。27
246、272727、营业税金及附加、营业税金及附加、营业税金及附加、营业税金及附加注：营业税金及附加年末数较上年数增加 44.23%，主要原因为本公司由于资金紧张，延迟付款导致公司无法及时获取增值税进项税发票用以抵扣增值税销项税额从而导致营业税金及附加计提基数增加。28282828、销售费用、销售费用、销售费用、销售费用销售费用 2008 年度发生数为 13,794,771.48 元，比 2007 年度发生数 21,259,743.50元减少 35.11%，其主要由公司本年采取措施进一步缩减开支所致。29292929、财务费用、财务费用、财务费用、财务费用地区名称上年数主营业务收入主营业务成本主营业
247、务毛利华东地区10,710,999.627,275,789.893,435,209.73华南地区92,119.2281,805.2510,313.97西北地区2,345,760.691,808,963.59536,797.10西南地区7,731,849.365,507,093.102,224,756.26境内小计155,199,541.39134,299,567.6820,899,973.71境外小计合计155,199,541.39134,299,567.6820,899,973.71减：公司内各地区抵销数36,075,976.2736,075,976.27总计119,123,565.1298
248、,223,591.4120,899,973.71项目本年数上年数计缴标准(%)金额计缴标准(%)金额营业税5.001,418.50城市维护建设税7.00636,573.977.00443,686.53教育费附加3.00267,541.543.00187,723.92地方教育费附加1.0089,180.511.0062,574.64防洪费0.106,354.210.1069.99合 计1,001,068.73694,055.08项目本年数上年数利息支出7,446,584.8813,369,951.90减：利息收入809,645.8622,060.99汇兑损失减：汇兑收入手续费66,969.477
249、6,194.21其他727.45合计6,703,908.4913,424,812.57阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告64注：财务费用 2008 年度发生数比 2007 年度发生数减少 50.06%，其主要原因是本期通过债务重组及偿还银行贷款使贷款本金减少，债务重组相关注释见附注十五、1。30303030、资产减值损失、资产减值损失、资产减值损失、资产减值损失注：资产减值损失 2008 年度发生数比 2007 年度发生数增加 170.95%，其主要原因见本附注七、6（2）及 7（3）之披露。31313131、营业外收入、营业外收入、营业外收入、营业外收入（1）营业外收入明细情况注：
250、营业外收入 2008 年度发生数比 2007 年度发生数减少 78.34%，其主要原因是公司上年末收到哈尔滨市财政局拨给公司的 7000 万元财政补贴计入补贴收入。本期债务重组利得相关注释见本附注十五、1。（2）政府补助注：依据黑信发2008112 号文件关于公布 2007 年度软件企业年审结果的通知本公司 2008 年收到 2007 年度得增值税退税 1,261,530.33 元计入本期补贴收入。本公司所属子公司哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司依据财税(2008)92 号文件关于嵌入式软件增值税(超税负)退税政策，2008 年收到哈尔滨市国家税务局 2007 年度增值税退税 316,378
251、.06 元计入本期补贴收入。依据黑财指（企）【2008】151 号省财政厅关于下达 2008 年省发展信息产业专项资金项目预算指标的通知，本公司 2008 年收到发展信息产业专项资金 30 万元。依据黑财指（企）【2008】438 号省财政厅关于下达 2008 年第二批新型工业化资金指标的通知，本公司 2008 年收到新型工业化无偿资助资金 50 万元。项目本年数上年数坏账损失7,548,289.654,797,003.70存货跌价损失4,322,384.44长期股权投资减值损失1,397,934.11100,000.00其他合计13,268,608.204,897,003.70项目本年数上年
252、数非流动资产处置利得29,000.00其中:固定资产处置利得29,000.00无形资产处置利得债务重组利得13,356,247.82246,104.33政府补助2,377,908.3972,410,748.43罚款收入7,731.00其他165,620.36合计15,770,887.2172,822,473.12项目本年数上年数金额其中:计入当期损益的金额金额其中:计入当期损益的金额财政拨款800,000.00800,000.0070,000,000.0070,000,000.00双软退税1,577,908.391,577,908.392,410,748.432,410,748.43合计2,3
253、77,908.392,377,908.3972,410,748.4372,410,748.43阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告6532323232、营业外支出、营业外支出、营业外支出、营业外支出注：营业外支出 2008 年度发生数比 2007 年度发生数增加 15,858.13%，其主要由处置固定资产（相关注释见附注七、8）、债务重组损失（相关注释见附注十五、1）及罚款支出所致。33333333、基本每股收益和稀释每股收益、基本每股收益和稀释每股收益、基本每股收益和稀释每股收益、基本每股收益和稀释每股收益注 ：（ 1）基本每股收益的计算基本每股收益=归属于普通股股东的净利润发行在外
254、的普通股加权平均数发行在外的普通股加权平均数=S0S1SiMiM0-SjMjM0-Sk其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。（2）稀释每股收益的计算稀释每股收益=归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用）（1-所得税率）/（S0S1SiMiM0-SjMjM0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
255、股加权平均数）其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。34343434、收到其他与经营活动有关的现金、收到其他与经营活动有关的现金、收到其他与经营活动有关的现金、收到其他与经营活动有关的现金本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：项目本年数上年数非流动资产处置损失411,471.00其中:固定资产处置损失411,4
256、71.00无形资产处置损失债务重组损失74,220.80公益性捐赠支出25,000.00罚款支出45,054.92其他3,482.53合计555,746.723,482.53项目本年上年基本每股收益-0.180.02稀释每股收益-0.180.02项目本年数上年数投标保证金退回2,456,072.40225,000.00财政补贴收入800,000.0070,450,000.00利息收入809,645.86备用金退回850,511.041,463,255.50罚款收入7,731.00合计4,923,960.3072,138,255.50阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告663535353
257、5、支付其他与经营活动有关的现金、支付其他与经营活动有关的现金、支付其他与经营活动有关的现金、支付其他与经营活动有关的现金本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：36363636、收到其他与筹资活动有关的现金、收到其他与筹资活动有关的现金、收到其他与筹资活动有关的现金、收到其他与筹资活动有关的现金本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：项目本年数上年数差旅费3,446,375.313,046,133.63运输费2,470,037.565,851,283.92业务招待费2,451,203.582,064,021.60办公费2,765,989.933
258、,228,060.56会议费1,513,348.704,497,764.92业务经费1,297,988.603,531,478.67研究与开发费1,215,916.594,701,442.76备用金1,196,022.14696,226.33电话费258,894.28223,082.02投标保证金916,750.002,986,055.97电费1,613,208.482,746,719.28诉讼费631,486.76814,470.30修理费529,215.68263,604.10包装费520,081.87314,479.94清欠款费262,957.18331,166.09三包费215,415
259、.25327,822.00保险费201,524.77582,439.45中标服务费200,927.00724,836.67中介服务费564,545.001,632,167.11检验费67,262.30515,419.58暖气费59,516.21198,047.37邮寄费52,611.8717,891.92广告费57,225.64484,307.81罚款支出45,054.92公益性捐赠支出25,000.00其它335,319.361,833,437.83合计22,913,878.9841,612,359.83项目本年数上年数收到哈电集团拆借款66,120,000.00收到西林钢铁集团阿城钢铁有限
260、公司拆借款12,500,000.00收到的职工集资款1,510,000.00阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告6737373737、支付其他与筹资活动有关的现金、支付其他与筹资活动有关的现金、支付其他与筹资活动有关的现金、支付其他与筹资活动有关的现金本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：38383838、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息项目本年数上年数合计80,130,000.00项目本年数上年数支付哈电集团拆借款68,428,311.09支付西林钢铁集团阿城钢铁有限公司
261、拆借款12,500,000.00支付的职工集资款1,510,000.00合计82,438,311.09项目本年数上年数1111、将净利润调节为经营活动现金流量：、将净利润调节为经营活动现金流量：、将净利润调节为经营活动现金流量：、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润净利润净利润净利润-54,613,951.624,381,795.56加：资产减值准备13,268,608.204,897,003.70固定资产折旧18,086,297.1118,887,800.26无形资产摊销875,049.96912,549.96长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）3
262、82,471.00固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）7,446,584.8813,149,284.28投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）26,043,909.94-6,683,802.13经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-16,995,180.3629,882,812.20经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）-3,875,094.6411,559,311.40其他经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额经营
263、活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额-9,381,305.5376,986,755.232222、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3333、现金及现金等价物净变动情况：、现金及现金等价物净变动情况：、现金及现金等价物净变动情况：、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额33,216,464.8677,437,541.68减：现金的期初余额77,437,541.689,142,739.83加：现金等价物的期末余额
264、阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告68（2）现金及现金等价物的信息注：期末其他货币资金 1,869,362.46 元为存放在银行的票据保证金，属使用受限制的现金和现金等价物。八、八、八、八、母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释1111、应收账款、应收账款、应收账款、应收账款（1）按类别列示应收账款明细情况（续）（2）按账龄列示应收账款明细情况项目本年数上年数减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-44,221,076.8268,294,801.85项目本年数上年数一、现金一、现金一、现金一、现金33,216
265、,464.8677,437,541.68其中：库存现金404,963.67769,533.76可随时用于支付的银行存款32,811,501.1974,772,896.47可随时用于支付的其他货币资金1,895,111.45二、现金等价物二、现金等价物二、现金等价物二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额三、期末现金及现金等价物余额三、期末现金及现金等价物余额三、期末现金及现金等价物余额33,216,464.8677,437,541.68其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物项目年 末 数账面余额占应收账款总额的比例（%）坏账准备账面价值单项金额重大
266、的应收账款37,915,332.5029.2820,967,497.0716,947,835.43单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款91,556,033.3770.7255,042,469.8336,513,563.54合 计129,471,365.87100.0076,009,966.9053,461,398.97项目年 初 数账面余额占应收账款总额的比例（%）坏账准备账面价值单项金额重大的应收账款45,866,760.6833.7529,816,222.4116,050,538.27单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
267、其他不重大应收账款90,036,136.0166.2549,764,211.1540,271,924.86合 计135,902,896.69100.0079,580,433.5656,322,463.13账 龄年 末 数账面余额占应收账款总额的比例（%）坏账准备计提比例（%）坏账准备1 年以内32,636,968.2125.2151,620,772.71阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告69（续）（3）应收账款年末欠款前五名总额为 22,395,223.00 元，占年末应收账款总额的比例为 17.30%。（4）应收账款年末数中无持本公司5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
268、（5）应收账款年末数包括应收其他关联方的款项 14,551,152.59 元，占年末应收账款总额的比例为 11.24%。2222、其他应收款、其他应收款、其他应收款、其他应收款（1）按类别列示其他应收款明细情况（续）账 龄年 末 数账面余额占应收账款总额的比例（%）坏账准备计提比例（%）坏账准备1 至 2 年13,111,761.3210.13253,153,085.632 至 3 年11,650,593.449.00505,784,860.583 至 4 年8,146,898.596.29806,177,450.874 至 5 年9,467,545.037.31807,318,825.785
269、 年以上54,457,599.2842.0610051,954,971.33合 计129,471,365.87100.0076,009,966.90账 龄年 初 数账面余额占应收账款总额的比例（%）坏账准备计提比例（%）坏账准备1 年以内29,990,671.1022.0751,436,598.361 至 2 年19,483,243.4314.34254,444,630.572 至 3 年10,427,780.567.67504,692,501.253 至 4 年13,694,190.2110.08809,585,933.154 至 5 年11,544,964.648.50808,658,72
270、3.485 年以上50,762,046.7537.3410050,762,046.75合 计135,902,896.69100.0079,580,433.56项目年 末 数账面余额占其他应收账款总额的比例（%）坏账准备账面价值单项金额重大的其他应收账款20,887,911.3872.576,507,561.8914,380,349.49单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收款7,894,987.8127.436,362,727.671,532,260.14合 计28,782,899.19100.0012,870,289.5615,912,609.63
271、项目年 初 数账面余额占其他应收账款总额的比例（%）坏账准备账面价值单项金额重大的其他应收账款1,756,803.2012.0687,840.161,668,963.04阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告70（2）按账龄列示其他应收款明细情况（续）注：其他应收款年末账龄与年初账龄不勾稽的原因见本附注七、4 之注释。（3）其他应收款年末欠款前五名总额为 15,779,361.52 元，占年末其他应收款总额的比例为 54.82%。（4）其他应收款年末数中无持本公司5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。（5）其他应收款年末数包括应收其他关联方的款项 9,385,734.25 元，
272、占年末其他应收款总额的比例为 32.61%。3333、长期股权投资、长期股权投资、长期股权投资、长期股权投资（1）长期股权投资明细情况项目年 初 数账面余额占其他应收账款总额的比例（%）坏账准备账面价值单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收款12,813,383.2687.943,421,717.409,391,665.86合 计14,570,186.46100.003,509,557.5611,060,628.90账 龄年 末 数账面余额占其他应收账款总额的比例(%)坏账准备计提比例（%）坏账准备1 年以内8,679,962.0830.165323
273、,575.621 至 2 年4,857,397.2116.8725822,324.302 至 3 年1,864,410.926.4850932,205.463 至 4 年11,780,950.5840.93809,424,760.474 至 5 年1,003,917.473.4980771,162.785 年以上596,260.932.07100596,260.93合 计28,782,899.19100.0012,870,289.56账 龄年 初 数账面余额占其他应收账款总额的比例(%)坏账准备计提比例（%）坏账准备1 年以内7,237,262.2349.665361,863.111 至 2
274、年2,902,376.4319.9225725,594.112 至 3 年3,730,809.5325.61501,862,309.723 至 4 年666,649.274.5880533,319.424 至 5 年33,089.000.238026,471.205 年以上合 计14,570,186.46100.00%3,509,557.56项目年初数本年增加本年减少年末数对子公司投资34,313,182.0034,313,182.00对合营企业投资阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告71（2）按成本法核算的长期股权投资注：本公司对哈尔滨阿继机电设备工程有限公司、阿城市继电器瑞通经贸有
275、限公司、阿城市阿继舌簧电器有限公司及阿继伟柏电气有限责任公司未按权益法核算的原因见本附注七、7（2）。（3）长期股权投资减值准备项目年初数本年增加本年减少年末数对联营企业投资对其他企业投资3,307,468.523,307,468.52减：长期股权投资减值准备100,000.001,397,934.111,497,934.11合计37,520,650.521,397,934.1136,122,716.41被投资单位名称初始投资金额持股比例(%)年初数本年增加本年减少年末数阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司2,805,000.0051.002,805,000.002,805,000.00哈尔滨阿
276、继电镀有限责任公司3,129,251.0056.903,129,251.003,129,251.00哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司3,268,931.0051.083,268,931.003,268,931.00保定中力电力科技发展有限公司18,000,000.0080.0018,000,000.0018,000,000.00哈尔滨瑞雷电气科技发展有限公司5,100,000.0051.005,100,000.005,100,000.00哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司2,010,000.0050.252,010,000.002,010,000.00沈阳低压开关股份有限公司100,000.
277、000.17100,000.00100,000.00黑龙江鼎华模具制造有限公司686,088.4210.31686,088.42686,088.42哈尔滨阿继塑胶有限责任公司492,197.6419.28492,197.64492,197.64黑龙江阿继金盛金属铸造有限公司401,233.0613.13401,233.06401,233.06哈尔滨阿继机电设备工程有限公司750,353.4029.00750,353.40750,353.40阿城市继电器瑞通经贸有限公司157,947.9530.00157,947.95157,947.95阿城市阿继舌簧电器有限公司219,648.0530.002
278、19,648.05219,648.05阿继伟柏电气有限责任公司500,000.0025.00500,000.00500,000.00合计37,620,650.5237,620,650.5237,620,650.52被投资单位名称年初数本年计提数本年减少数年末数转回数转销数合计沈阳低压开关股份有限公司100,000.00100,000.00黑龙江鼎华模具制造有限公司686,088.42686,088.42哈尔滨阿继塑胶有限责任公司492,197.64492,197.64阿城市阿继舌簧电器有限公司219,648.05219,648.05合计100,000.001,397,934.111,497,9
279、34.11阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告72注：本期计提减值准备相关注释见附注七、7（3）。4444、营业收入和营业成本、营业收入和营业成本、营业收入和营业成本、营业收入和营业成本（1）主营业务收入与其他业务收入注：本年度主营业务毛利率较上年下降的相关注释见附注七、25（1）。（2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润（续）（3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润项目本年数上年数主营业务收入96,336,098.9391,137,258.45其他业务收入7,883,296.1211,235,991.83营业收入合计营业收入合计营业收入合计营业
280、收入合计104,219,395.05102,373,250.28主营业务成本90,494,538.0071,205,001.70其他业务成本8,709,357.8813,391,430.76营业成本合计营业成本合计营业成本合计营业成本合计99,203,895.8884,596,432.46业务分部本年数主营业务收入主营业务成本主营业务利润继电器及继电保护装置类产品22,693,206.0520,863,472.481,829,733.57控制保护屏产品83,427,341.6079,753,207.193,674,134.41自动化及控制装置类产品23,404,068.5123,796,342
281、.20-392,273.69小计129,524,616.16124,413,021.875,111,594.29减：公司内各分部抵销数33,188,517.2333,918,483.87-729,966.64合计96,336,098.9390,494,538.005,841,560.93业务分部上年数主营业务收入主营业务成本主营业务利润继电器及继电保护装置类产品20,709,710.9118,599,222.832,110,488.08控制保护屏产品81,182,159.2665,485,652.3115,696,506.95自动化及控制装置类产品17,756,356.5515,631,094
282、.832,125,261.72小计119,648,226.7299,715,969.9719,932,256.75减：公司内各分部抵销数28,510,968.2728,510,968.27合计91,137,258.4571,205,001.7019,932,256.75地区名称本年数主营业务收入主营业务成本主营业务利润东北地区76,320,616.6273,872,983.202,447,633.42华北地区23,871,449.6123,108,491.62762,957.99华中地区5,151,538.264,909,169.08242,369.18华东地区4,576,562.654,29
283、8,032.29278,530.36华南地区8,337,185.027,757,596.51579,588.51西北地区4,065,959.783,850,063.83215,895.95阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告73（续）（5）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 20,683,451.68 元，占公司主营业务收入的比例为 21.47%；2007 年度公司前五名客户销售收入总额为 27,779,197.59 元，占公司主营业务收入的比例为 30.48%。5555、资产减值准备明细表、资产减值准备明细表、资产减值准备明细表、资产减值准备明细表地区名称本年数主营业务收入
284、主营业务成本主营业务利润西南地区7,201,304.226,616,685.34584,618.88境内小计129,524,616.16124,413,021.875,111,594.29境外小计合计129,524,616.16124,413,021.875,111,594.29减：公司内各地区抵销数33,188,517.2333,918,483.87-729,966.64总计96,336,098.9390,494,538.005,841,560.93地区名称上年数主营业务收入主营业务成本主营业务利润东北地区98,760,543.3884,464,944.7314,295,598.65华北地区
285、5,997,023.934,928,563.321,068,460.61华中地区2,286,139.311,575,466.92710,672.39华东地区8,123,068.375,461,611.612,661,456.76华南地区92,119.2281,805.2510,313.97西北地区2,171,487.191,643,431.80528,055.39西南地区2,217,845.321,560,146.34657,698.98境内小计119,648,226.7299,715,969.9719,932,256.75境外小计合计119,648,226.7299,715,969.9719
286、,932,256.75减：公司内各地区抵销数28,510,968.2728,510,968.27总计91,137,258.4571,205,001.7019,932,256.75项目年初数本年计提数本年减少数年末数转回数转销数合计一、坏账准备合计83,089,991.125,790,265.3488,880,256.46其中：应收账款79,580,433.56-3,570,466.6676,009,966.90其他应收款3,509,557.569,360,732.0012,870,289.56二、存货跌价准备合计70,179,517.864,322,384.4474,501,902.30阿城继
287、电器股份有限公司 2008 年年度报告746666、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息其中：原材料70,179,517.864,322,384.4474,501,902.30三、长期股权投资减值准备100,000.001,397,934.111,497,934.11四、固定资产减值准备合计31,213,689.9831,213,689.98其中：房屋、建筑物15,016,713.5715,016,713.57机器设备9,816,297.789,816,297.78无、在建工程减值准备5,753,127.705
288、,753,127.70六、其他合计190,336,326.6611,510,583.89201,846,910.55项目本年数上年数1111、将净利润调节为经营活动现金流量：、将净利润调节为经营活动现金流量：、将净利润调节为经营活动现金流量：、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润净利润净利润净利润-43,448,406.5412,254,645.94加：资产减值准备11,510,583.893,436,231.12固定资产折旧17,066,137.1517,509,775.78无形资产摊销425,049.96425,049.96长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
289、以“”号填列）411,471.00固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）7,419,330.5013,149,770.55投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）17,054,076.78-3,992,193.53经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-13,222,786.3721,703,836.34经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）-6,641,215.0411,884,315.04其他经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的
290、现金流量净额经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额-9,425,758.6776,371,431.202222、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3333、现金及现金等价物净变动情况：、现金及现金等价物净变动情况：、现金及现金等价物净变动情况：、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额30,516,524.0274,408,983.19减：现金的期初余额74,408,983.197,137,762.09加：现金
291、等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-43,892,459.1767,271,221.10阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告75（2）现金及现金等价物的信息注：期末其他货币资金 1,869,362.46 元为存放在银行的票据保证金，属使用受限制的现金和现金等价物。九、九、九、九、关联方关系及其交易关联方关系及其交易关联方关系及其交易关联方关系及其交易（一）关联方关系1、关联方的认定标准本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。2、本公司的母公司注 1：电机、
292、锅炉、汽轮机零部件及辅机制造、销售；国内贸易（国家有转向规定除外）；从事国内外电厂项目开发；在国（境）外举办各类企业；物资供销业（国家有转向规定除外）；承担国家重点建设项目工程设备招标业务；本公司最终控制方为哈尔滨电站设备集团公司。3、本公司的子公司本公司的子公司相关信息见附注六、2、（ 1）。4、不存在控制关系的关联方（二）定价政策本公司与关联方之间的交易按销售给非关联方的市场价格定价。项目本年数上年数一、现金一、现金一、现金一、现金30,516,524.0274,408,983.19其中：库存现金359,594.29691,168.79可随时用于支付的银行存款30,156,929.7371
293、,822,702.95可随时用于支付的其他货币资金1,895,111.45二、现金等价物二、现金等价物二、现金等价物二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额三、期末现金及现金等价物余额三、期末现金及现金等价物余额三、期末现金及现金等价物余额30,516,524.0274,408,983.19其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）哈尔滨电站设备集团公司哈尔滨市动力区三大动力路39号注167,000.0042.4042.40关联方名称与本公司关系阿城继电器集团有限
294、公司受同一母公司控制哈尔滨动力设备股份有限公司受同一母公司控制哈尔滨哈锅实业开发总公司受同一母公司控制哈尔滨哈电实业开发总公司受同一母公司控制哈尔滨电站工程有限责任公司受同一母公司控制哈尔滨锅炉有限公司受同一母公司控制哈电发电设备国家工程研究中心有限公司受同一母公司控制哈尔滨电子计算机厂受同一母公司控制佳木斯电机股份有限公司受同一母公司控制阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告76（三）关联方交易1、销售货物2、其他重大关联交易事项哈尔滨电站设备集团公司为本公司提供总金额为 5,786.21 万元人民币的流动资金借款保证。本公司为佳木斯电机股份有限公司提供总金额为 2,895 万元人民币
295、的流动资金借款保证。阿城继电器集团有限公司为本公司之子公司阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司提供 210 万元人民币的流动资金借款保证。3、关键管理人员薪酬4、关联方应收应付款项余额关联方名称本年数上年数金额占公司全部同类交易的金额比例(%)金额占公司全部同类交易的金额比例(%)哈尔滨电站工程有限责任公司1,501,598.281.1616,756,536.7413.05哈尔滨动力设备股份有限公司2,236,612.821.72180,091.450.14哈尔滨哈锅实业开发总公司357,264.960.28哈电发电设备国家工程研究中心有限公司793,589.740.61哈尔滨哈电实业开发总公司
296、290,598.290.22合计5,179,664.093.9916,936,628.1913.19序号序号序号序号姓名姓名姓名姓名职务职务职务职务是否在公司领是否在公司领是否在公司领是否在公司领取报酬取报酬取报酬取报酬报酬总额（万元）报酬总额（万元）报酬总额（万元）报酬总额（万元）1高志军董事长否2朱大萌副董事长是2.43丁晓冬总经理是2.44贺德宝董事是2.45张井彬总会计师否6戚勇独立董事否7阮永田独立董事否8王福友独立董事否9王燕飞监事是2.410肖廷智监事会主席是2.411郭彦东副总经理是2.412徐治中董事会秘书是2.413孙晓东监事是2.414于淑清监事是1.515刘存友独立董事
297、是2.4项目年末数年初数条款和条件是否取得或提供担保应收账款应收账款应收账款应收账款哈尔滨电站工程有限责任公司1,687,599.946,775,181.34无无阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告775、重要的关联合同与协议2008 年 3 月 31 日，本公司与哈尔滨电站工程有限责任公司签订印尼百通 1660MW 燃煤电站项目 400V 低压柜（MCC）销售合同，合同金额为 708 万元。2008 年 4 月 28 日，本公司与哈尔滨电站工程有限责任公司签订印尼百通 1660MW 燃煤电站项目 400V 低压柜（PC）销售合同，合同金额为 1,092 万元。十、十、十、十、资产证券
298、化业务的会计处理资产证券化业务的会计处理资产证券化业务的会计处理资产证券化业务的会计处理本公司本年度无需要披露的资产证券化业务。十一、十一、十一、十一、 股份支付股份支付股份支付股份支付本公司本年度无需要披露的股份支付事项。十二、十二、十二、十二、 或有事项或有事项或有事项或有事项1、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司对外主张债权案件共 3 起，涉及标的金额 72.58万元，目前案件正在审理过程中。2、2004 年本公司与佳木斯电机股份有限公司互相提供担保向银行贷款，本公司为其提供担保总金额为 2,895 万元。2006 年本公司偿还了其所担保的银行贷款，截至 2008 年佳木斯电
299、机股份有限公司尚未偿还本公司为其提供担保的贷款。3、2003 年 12 月 30 日，本公司以机器设备作为抵押向中国农业银行冰城支行贷款 1,000项目年末数年初数条款和条件是否取得或提供担保哈尔滨动力设备股份有限公司452,793.70154,510.00无无哈尔滨锅炉有限公司68,000.00168,000.00无无哈尔滨哈锅实业开发总公司219,300.00无无哈电发电设备国家工程研究中心有限公司28,600.00无无哈尔滨电子计算机厂610,619.00610,619.00无无合计3,066,912.647,708,310.34应收账款应收账款应收账款应收账款-坏账准备坏账准备坏账准备
300、坏账准备哈尔滨电站工程有限责任公司743,591.541,168,869.51无无哈尔滨动力设备股份有限公司38,627.50无无哈尔滨锅炉有限公司10,965.0042,000.00无无哈尔滨哈锅实业开发总公司34,000.00无无哈电发电设备国家工程研究中心有限公司1,430.00无无哈尔滨电子计算机厂610,619.00610,619.00无无合计1,400,605.541,860,116.01应付账款应付账款应付账款应付账款哈尔滨电子计算机厂80,996.8380,996.83无无合计80,996.8380,996.83预收款项预收款项预收款项预收款项哈尔滨电站工程有限责任公司355,
301、883.00无无合计355,883.00其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款哈尔滨电站设备集团公司23,371,329.4422,204,729.44无无阿城继电器集团有限公司1,120,000.001,000,000.00无无哈尔滨电子计算机厂482,890.55482,890.55无无合计24,974,219.9923,687,619.99阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告78万元，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司尚未偿还该逾期贷款。十三、十三、十三、十三、 承诺事项承诺事项承诺事项承诺事项截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
302、十四、十四、十四、十四、 资产负债表日后事项资产负债表日后事项资产负债表日后事项资产负债表日后事项1、2008 年 7 月 16 日，哈尔滨阿城继电器建筑工程公司起诉本公司欠其建筑工程款及利息合计 185.87 万元，2008 年 11 月 14 日，经阿城市法院审理后判决本公司应付哈尔滨阿城继电器建筑工程公司工程款及利息合计 183.87 万元。后本公司上诉至哈尔滨市中级人民法院，2009 年 2 月 20 日哈尔滨中级人民法院经审理后维持原审法院判决。2、2009 年 2 月 24 日，本公司控股股东哈尔滨电站设备集团公司名称变更为“哈尔滨电气集团公司”，截至财务报表批准报出日，本公司尚未
303、办理工商变更登记手续。十五、其他重要事项说明十五、其他重要事项说明十五、其他重要事项说明十五、其他重要事项说明1、债务重组（1）2004 年 8 月 5 日，本公司由东北轻合金有限责任公司（以下简称“东轻公司”）担保向上海浦东发展银行西岗支行贷款 2,000 万元。由于本公司未能及时偿还贷款，法院强制东轻公司代本公司偿还贷款本金及利息共计 2,112 万元。东轻公司于 2005 年 12 月 21 日向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院起诉本公司，法院判决本公司应偿还东轻公司本金 2,112 万元、利息 15.80 万元并支付诉讼费 11.64 万 元 。2007年 1 月本公司偿还东轻公司 1,0
304、00 万 元 ，2008 年 2 月 4 日本公司与东轻公司签订和解协议 ，本公司一次性支付给东轻公司余款 1,151.31 万元，并支付执行费 2.34 万元，东轻公司免除本公司相关利息费用。本公司于 2008 年 2 月 27 日支付了上述款项。（2）2003 年 9 月 25 日,本公司以机器设备作为抵押向中国建设银行阿城支行贷款 1,900万元。由于本公司未能及时偿还贷款，法院判决本公司支付中国建设银行阿城支行贷款本金 1,850 万元、利息 198 万元并支付案件受理费 11.24 万元。本公司于 2006 年偿还贷款本金 400 万元。2004 年 6 月 18 日，本公司由哈尔滨
305、电站设备集团公司担保向中国建设银行阿城支行贷款 1,200 万元，贷款到期后本公司未能及时偿还贷款。2008 年 4 月，本公司与中国建设银行阿城支行签订减免利息协议，本公司一次性偿还欠款本金 2,650 万元，中国建设银行阿城支行免除积欠利息 799.69 万元。本公司于2008 年 4 月 25 日支付了上述款项。（3）2008 年 8 月 25 日本公司以两辆车（原值 45.34 万元，累计折旧 34.92 万元，净值 10.42 万元）抵偿欠付沈阳老顾头档案设备有限公司款项 9.10 万元。（4）2008 年 9 月 26 日，淄博热电股份有限公司以一辆起亚轿车抵偿积欠本公司货款22.
306、00 万元。（5）2008 年 11 月 3 日，本公司用两处房产（房产原值 108.17 万元，累计折旧 14.92万元，净值 93.25 万元，评估价值 115.44 万元）抵偿欠付北京中子辉智能技术有限公司款项 111.84 万元。2、其他事项（1）2004 年 11 月 25 日，本公司由哈尔滨电站设备集团公司担保向中国银行阿城支行贷款 320 万元，期限一年。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司尚有 246.21 万元逾期贷款未偿还。（2）2005 年 9 月 30 日，本公司由哈尔滨电站设备集团公司担保向中国银行阿城支行贷款 300 万元（170 万元期限为一年、130
307、万元期限为十一个月）。截至 2008 年 12 月 31日，本公司尚未偿还上述两笔逾期贷款。（3）2003 年 12 月 30 日，本公司以机器设备作为抵押向中国农业银行冰城支行贷款阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告791,000 万元，期限为一年；2004 年 6 月，本公司与中国农业银行冰城支行签订了借款展期协议，展期一年。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司尚未偿还该逾期贷款。补补补补 充充充充 资资资资 料料料料一、非经常性损益一、非经常性损益一、非经常性损益一、非经常性损益按照中国证监会发布的公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）的
308、规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下：二、相关财务指标二、相关财务指标二、相关财务指标二、相关财务指标按照中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率及每股收益的计算及披露的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益如下 ：项项项项目目目目2008200820082008 年度年度年度年度2007200720072007 年度年度年度年度非流动资产处置损益-382,471.00越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外2,377,908.3972,4
309、10,748.43计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外；企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益非货币性资产交换损益委托投资损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益13,282,027.02246,104.33企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司主营业务无关的预计负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收支净额-62,323.92162,137.83中国证监会认
310、定的其他非经常性损益项目2,301,113.85小小小小计计计计15,215,140.4975,120,104.44减：企业所得税影响数非经常性损益净额15,215,140.4975,120,104.44归属于少数股东的非经常性损益净额150,641.45396,021.88归属于公司普通股股东的非经常性损益净额15,064,499.0474,724,082.56扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-69,436,862.29-68,321,025.29非经常性损益净额对净利润的影响(%)-27.711167.01报告期利润报告期间净资产收益率每股收益（元/股）全面摊薄(%)加权平均
311、(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东2008-44.62-36.51-0.18-0.18阿城继电器股份有限公司 2008 年年度报告80第十一章 备查文件目录公司董事会证券部备有下列文件供股东查阅：一、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。四、公司年度报告及摘要。上述备查文件当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。阿城继电器股份有限公司2009 年 4 月 17 日的净利润年度2007年度3.643.710.020.02扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润2008年度-56.98-49.10-0.23-0.232007年度-38.89-50.57-0.23-0.23