000905_2007_厦门港务_2007年年度报告_2008-04-15.txt

1、 1 厦 门 港 务 发 展 股 份 有 限 公 司 2007 年 度 报 告 二八年四月十六日 PDF created with pdfFactory trial version 2 重要提示 1.本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2.本公司年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。 3. 董事林开标先生因另有公务未能参加本次会议，委托董事缪鲁萍女士出席会议并行使表决权。 4.本公司董事长柯东先生、总经理廖国省先生

2、、财务部经理宋艳萍女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 PDF created with pdfFactory trial version 3 目录 第一节 公司基本情况.3 第二节 会计数据和业务数据摘要.5 第三节 股本变动及股东情况.8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 12 第五节 公司治理结构.17 第六节 股东大会情况简介.24 第七节 董事会报告. 24 第八节 监事会报告. 35 第九节 重要事项. 36 第十节 财务报告. 43 第十一节 备查文件目录.128 PDF created with pdfFactory trial version 4 第一节

3、公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：厦门港务发展股份有限公司 公司的法定英文名称：XIAMEN PORT DEVELOPMENT Co., Ltd. （缩写：XMPD） 二、公司法定代表人：柯东 三、公司董事会秘书：刘翔 联系地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼 13 楼 联系电话：05925829955 传真：05925829990 电子信箱：liux 证券事务代表：朱玲玲 联系地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼 13 楼 联系电话：05925829955 传真：05925829990 电子信箱：zhull 四、公司注册地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼 13 楼 公司

4、办公地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼 13 楼 邮政编码：361006 电子信箱：000905 公司国际互联网网址： 五、公司选定的信息披露报纸：证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼 13 楼 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：厦门港务 股票代码：000905 七、其他有关资料 1、公司首次注册日期：1999 年 4 月 21 日 2、公司首次注册地点：厦门市工商行政管理局 3、公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 7 月 13 日 4、公司变更注册登记地点：厦门市工商行政

5、管理局 5、企业法人营业执照注册号：350200100000541 PDF created with pdfFactory trial version 5 6、公司税务登记号 税务登记号：350204705409738 7、公司聘请的会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 地址：北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 A 座 12 层 第二节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据 单位：人民币元 项 目 2007 年 营业利润 202,460,669.95 利润总额 223,227,457.97 归属于上市公司股东的净利润 150,532,994.93 归属

6、于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 121,765,768.79 经营活动产生现金流量净额 -36,874,762.74 注：扣除非经常性损益项目金额： 单位：人民币元 项目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 14,207,980.2957,305,147.132、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 12,690,948.4611,300,000.004、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公

7、允价值变动收益 3,622,290.006、投资性房地产公允价值变动收益 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益 PDF created with pdfFactory trial version 6 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益） 9、委托投资收益 10、债务重组收益 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净利 13、营业外收入中的其他项目 1,277,274.052,515,730.7114、其他（见备注） 11,911,611.60265,821.14小计

8、 43,710,104.4071,386,698.98非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 182,598.13249,623.032、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失） 5、委托投资损失 6、债务重组损失 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 9、企业重组费用 10、营业外支出中的其他项目 2,278,615.171,670,235.7311、其他 小计 2,461,213.301,919,858.76影响利润

9、总额 41,248,891.1069,466,840.22减：所得税（15%） 6,391,103.8910,488,065.10影响净利润 34,857,787.2158,978,775.12影响少数股东损益 6,090,561.07304,231.39影响归属于母公司普通股股东净利润 28,767,226.1458,674,543.73扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 121,765,768.79111,226,287.74 注：非经常性收入项目中“其他”系股票投资收益。 PDF created with pdfFactory trial version 7 2、截止报告期

10、末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项 目 2007 年 2006 年 2006 年 本年比上年增减（%）2005 年 2005 年 调整后 调整前 调整后 调整后 调整前 营业收入 2,232,893,345.69 936,414,729.58 936,414,729.58 138.45 767,670,317.02 767,670,317.02 利润总额 223,227,457.97 241,949,286.99 240,627,298.35 -7.74 174,077,678.02 172,735,918.38 归属于上市公司股东的净利润 150,532,994.93

11、169,900,831.47 168,278,336.47 -11.40 119,475,226.88 117,540,723.05 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 121,765,768.79 111,226,287.74 109,310,976.65 9.48 109,482,454.26 107,541,470.60 经营活动产生现金流量净额 -36,874,762.74 241,451,055.50 241,451,055.50 -115.27 249,185,185.23 249,185,185.23 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.07 0.45 0.45 -

12、115.56 0.84 0.84 归属于上市公司股东的每股净资产 2.68 2.50 2.51 7.20 4.09 4.11 全面摊薄净资产收益率(%) 10.56 12.80 12.64 减少 2.24个百分点 9.90 9.70加权平均净资产收益率(%) 10.97 13.51 13.22 减少 2.54个百分点 10.28 9.84扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率(%) 8.54 8.38 8.21 增加 0.16个百分点 9.08 8.88扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 8.88 8.85 8.59 增加 0.03个百分点 9.42 9.01基本每股收益 0.2

13、8 0.32 0.32 -12.50 0.41 0.40稀释每股收益 0.28 0.32 0.32 -12.50 0.41 0.40扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.23 0.21 0.21 9.52 0.37 0.36扣除非经常性损益后的稀释每股收益 0.23 0.21 0.21 9.52 0.37 0.36 2007 年末 2006 年末 2006 年末 本年末比上年末增减（%） 2005 年末 2005 年末 调整后 调整前 调整后 调整后 调整前 PDF created with pdfFactory trial version 8 总资产 3,464,349,993.06 2,3

14、86,793,011.47 2,385,998,587.05 45.15 2,082,268,594.74 2,082,680,851.25 所有者权益 1,425,050,425.06 1,327,617,430.131,330,946,664.477.341,206,253,759.64 1,211,205,488.98 3、报告期股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 531,000,000.00 260,653,467.38 101,559,762.07 434,404,200.68 1,327,617,430.13 本期增加

15、 -6,606,744.81 143,926,250.12 150,532,994.93 本期减少 -53,100,000.00 53,100,000.00 期末数 531,000,000.00 260,653,467.38 108,166,506.88 525,230,450.80 1,425,050,425.06 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 1、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 351,364,500 66.17 -26,550,000

16、-26,550,000 324,814,500 61.17 1、国家持股 58,648,500 11.04 -26,550,000 -26,550,000 32,098,500 6.04 2、国有法人持股 292,716,000 55.13 292,716,000 55.13 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 179,635,500 33.83 26,550,000 26,550,000 206,185,500 38.83 1、人民币普通股 179,635,500 33.83 +26,550,000

17、 +26,550,000 206,185,500 38.83 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 PDF created with pdfFactory trial version 9 4、其他 三、股份总数 531,000,000 100 531,000,000 100 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 华建交通经济开发中心 58,648,500 26,550,000 0 32,098,500 股改承诺 2008 年 10 月 17日之后 合计 58,648,500 26,550,000 0

18、 32,098,500 - 2、股票发行与上市情况 （1）到报告期末为止的前三年公司无发行股票的行为； （2）本报告期内公司股份总数未发生变化,因有限售条件的股份上市流通,公司股份结构变为:有限售条件的股份 324,814,500 股,占公司总股份的 61.17%；无限售条件的股份 206,185,500 股,占公司总股份的 38.83%。 （3）公司无内部职工股。 二、股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 52661 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 厦门国际港务股份有限公司 国有股东 55.1

19、3% 292,716,000 292,716,000 0 华建交通经济开发中心 国有股东 11.04% 58,648,500 32,098,500 0 李金发 其他 0.52% 2,742,480 0 未知 刘正平 其他 0.38% 2,024,093 0 未知 甘兰芳 其他 0.35% 1,864,537 0 未知 中国农业银行华夏平稳增长混合型证券投资基金 其他 0.31% 1,668,050 0 未知 吴林儒 其他 0.16% 855,700 0 未知 聂国良 其他 0.11% 600,000 0 未知 孙玲玉 其他 0.08% 448,981 0 未知 宋正玖 其他 0.08% 436

20、,417 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 华建交通经济开发中心 26,550,000 A 股 PDF created with pdfFactory trial version 10 李金发 2,742,480 A 股 刘正平 2,024,093 A 股 甘兰芳 1,864,537 A 股 中国农业银行华夏平稳增长混合型证券投资基金 1,668,050 A 股 吴林儒 855,700 A 股 聂国良 600,000 A 股 孙玲玉 448,981 A 股 宋正玖 436,417 A 股 高楚如 435,000 A 股 上述股东关联关系或一致行动

21、的说明 上述前十名股东中，第一大股东与其余 9 名股东之间不存在关联关系；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 1 厦门国际港务股份有限公司 292,716,000 2011 年 10 月 17 日后 注 1 2008年10月17日 26,550,000 2 华建交通经济开发中心 32,098,500 2009年10月17日后 5,548,500 注 2 注 1：厦门国际港务

22、股份有限公司承诺自股权分置改革方案实施后首个交易日起(2006 年 10 月 17 日)60 个月内不上市交易； 注 2：上表在计算华建交通经济开发中心 2008 年 10 月 17 日2009 年 10 月 17日和 2009 年 10 月 17 日后的可流通股份时中未考虑前期流通减持的情况。 2、公司控股股东及实际控制人情况 （1）控股股东情况 公司名称：厦门国际港务股份有限公司；法定代表人：郑永恩；成立日期：1998年 05 月 25 日；注册资本：人民币 272620 万元；经营范围：码头和其他港口设施经营；在港区内从事货物装卸、驳运、仓储经营；港口拖轮经营；港口机械、设施、设备租赁维

23、修经营；船舶港口服务业务经营。（法律法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营业。） PDF created with pdfFactory trial version 11 （2）间接控股股东情况 公司名称：厦门港务控股集团有限公司；法定代表人：郑永恩；成立日期：1997年 11 月 04 日；注册资本：叁拾壹亿元人民币；经营范围：1、经营、管理授权范围内的国有资产； 2、对涉及港口、码头、物流、信息、房地产、酒店、物业、旅游、贸易、水产品加工等产业或行业的企业进行投资；3、依法为投资企业融资提供服务，利用各种渠道筹措资金自主进行投资；4、对银行、信托、担保、

24、保险等金融服务及证券类企业进行投资；5、港口工程开发、建设及咨询；6、海上油污、水回收处理，环境监测及油类分析、咨询业务；7、信息产品开发及销售、信息咨询及技术服务，信息工程的开发建设及相关业务；8、其他与港口建设经营有关的业务。（法律法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营业。） （3）实际控制人情况 厦门港务控股集团有限公司是厦门市政府授权产权经营一体化的国有独资企业，厦门市国有资产监督管理委员会代表厦门市政府履行企业国有资产出资人的职责，因此，本公司的实际控制人为厦门市国有资产监督管理委员会。 （4）本公司实际控制人与本公司之间的产权和控制关系图如下：

25、100% 61.13% 55.13% 3、其他持股 10%以上的法人股东情况介绍 本公司的第二大股东为华建交通经济开发中心，截止报告期末共持有本公司厦门港务控股集团有限公司 厦门国际港务股份有限公司 厦门港务发展股份有限公司 厦门市国有资产监督管理委员会 PDF created with pdfFactory trial version 12 11.04%的股权。该公司成立于 1993 年 12 月，为全民所有制企业；公司的法定代表人：傅育宁，注册资金：人民币 50,000 万元；主要经营范围涉及：主营公路、码头港口、航道的综合开发、承包建设；交通基础设施新技术、新产品、新材料的开发、研制和产

26、品的销售。兼营建筑材料、机电设备、汽车（不含小轿车）及配件、五金交电、日用百货的销售；经济信息咨询；人才培训。 4、前十名流通股股东持股情况 单位：股 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 华建交通经济开发中心 26,550,000 A 股 李金发 2,742,480 A 股 刘正平 2,024,093 A 股 甘兰芳 1,864,537 A 股 中国农业银行华夏平稳增长混合型证券投资基金 1,668,050 A 股 吴林儒 855,700 A 股 聂国良 600,000 A 股 孙玲玉 448,981 A 股 宋正玖 436,417 A 股 高楚如 435,0

27、00 A 股 注：未知上述前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期（年） 期初持股数（股） 期末持股数（股） 增减变动量（股） 柯东 董事长 男 48 2006-2009 0 0 0 廖国省 董事、总经理 男 45 2006-2009 0 0 0 缪鲁萍 董事 女 44 2006-2009 0 0 0 林开标 董事 男 42 2006-2009 0 0 0 王景宇 董事 男 41 2006-2009 0

28、0 0 张杨 董事 女 44 2006-2009 0 0 0 施欣 独立董事 男 42 2006-2009 0 0 0 邵哲平 独立董事 男 44 2006-2009 0 0 0 游相华 独立董事 男 43 2006-2009 0 0 0 罗建中 监事会主席 男 53 2006-2009 0 0 0 吴伟建 监事 男 49 2006-2009 0 0 0 PDF created with pdfFactory trial version 13 侯岳屏 监事 男 31 2007-2009 0 0 0 林学玲 监事 女 39 2006-2009 0 0 0 周毅榕 监事 女 35 2006-200

29、9 0 0 0 马 宁 监事 女 52 2006-2007 0 0 0 蔡立群 副总经理 男 39 2006-2009 0 0 0 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 （1）董事 柯东先生：1960 年出生，大学学历，经济师。现任公司董事长、厦门国际港务股份有限公司非执行董事。历任中国厦门外轮代理有限公司业务员、副总经理、厦门外代国际货运有限公司总经理、厦门港务物流有限公司总经理、厦门港务发展股份有限公司董事、总经理。 廖国省先生：1963 年出生，大学学历，高级经济师。现任公司董事、总经理。历任厦门海沧港务有限公司总经理、书记，兼任厦门国际货柜码头有限公司中方代表、副总经理。 缪

30、鲁萍女士：1964 年出生，经济学硕士，高级经济师。现任公司董事、厦门港务控股集团有限公司董事、副总经理、总经济师、厦门国际港务股份有限公司非执行董事。历任厦门市路桥建设投资总公司开发经营部副经理、总会计师室副主任、资金结算中心经理，厦门路桥股份有限公司董事、总经理、厦门港务集团有限公司总经济师。 张杨女士：1964 年出生，经济学学士，研究生学历，政工师。现任公司董事、华建交通经济开发中心副总经理、深圳高速公路股份有限公司董事、浙江沪杭甬高速公路股份有限公司和江苏宁沪高速公路股份有限公司董事、四川成渝高速公路股份有限公司副董事长。历任航天工业部副主任科员、主任科员、华建交通经济开发中心总经理

31、助理兼证券管理部经理。 林开标先生：1966 年出生，硕士研究生，经济师。现任公司董事、厦门港务控股集团有限公司副总经理、厦门国际港务股份有限公司非执行董事。历任厦门港东渡港务公司工班指导员、办公室副主任、主任、商务经营部经理、副总经理、厦门港务集团东渡港码头有限公司董事兼总经理、东渡港务分公司总经理、厦门港务集团有限公司营运管理部经理。 王景宇先生：1967 年出生，大学学历，工程师。现任公司董事、厦门港务船务有限公司总经理。历任厦门港务局高崎船厂技术员、厦门港务集团技术部工程师、PDF created with pdfFactory trial version 14 厦门港船务公司副经理。

32、 施欣先生：1966 年出生，工学博士后。现任上海海事大学交通运输学院院长、数字物流综合实验中心主任、交通运输规划与管理专业教授、博士生导师。兼任公司独立董事。 邵哲平先生：1964 年出生，博士，教授。现任集美大学航海学院副院长，兼任交通部航海技术专业教学指导委员会委员、厦门市安全生产专家组成员、中国航海学会理事、厦门航海学会常务理事。兼任公司独立董事。 游相华先生：1965 年出生，管理学（会计学）博士，高级会计师。现任深圳利通投资发展有限公司财务总监，兼任公司独立董事。历任厦门汇成建设发展有限公司财务经理、厦门国有资产投资公司总会计师、厦门大学管理学院会计系副教授。 （2）监事 罗建中先

33、生：1955 年出生，大学学历，经济师。现任公司监事会主席、厦门国际港务股份有限公司监事、厦门港务控股集团有限公司工会主席。历任福州军区、南京军区通信参谋、营长、通信部副处长、处长、厦门港务局局长助理、厦门港务集团有限公司工会主席。 林学玲女士：1969 年出生，大学学历，审计师。现任公司监事、厦门港务控股集团有限公司审计部副经理。曾任厦门港务局审计室审计员、厦门港务集团有限公司科员。 侯岳屏先生：1977 年出生,大学学历,助理会计师.现任公司监事、华建交通经济开发中心会计。曾任北京同仁堂中药提炼厂会计、北京同仁堂科技发展股份有限公司制药厂会计、北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司财务经理。 吴

34、伟建先生：1959 年出生，大专文化，政工师。现任公司监事、厦门港务发展股份有限公司东渡分公司党委书记。历任 87060 部队战士、班长、代理排长、厦门港务管理局港口装卸队调度室主任、厦门港务管理局海滨装卸公司副书记、书记、厦门港务集团有限公司石湖山码头分公司书记兼副经理。 周毅榕女士，1973 年出生，大学学历，中国注册会计师。现任本公司监事、投资管理部经理。曾就职于厦门会计师事务所、厦门华天会计师事务所、厦门天健华天会计师事务所，并担任项目经理。 PDF created with pdfFactory trial version 15 （3）高级管理人员 蔡立群先生：1969 年出生，大学

35、学历，高级经济师。现任本公司副总经理。历任厦门港务局东渡港务公司调度室计划调度员、厦门海捷货运有限公司副总经理、厦门港务集团东渡港务公司调度室副主任、厦门港务集团国内船舶代理有限公司副经理、东渡港务分公司副总经理。 3、在股东单位任职的董事、监事情况： 姓名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职期间 柯东 厦门国际港务股份有限公司 非执行董事 2005 年 3 月至今 缪鲁萍 同上 非执行董事 2005 年 3 月至今 林开标 同上 非执行董事 2005 年 3 月至今 罗建中 同上 监事 2005 年 3 月至今 张杨 华建交通经济开发中心 副总经理 2007 年 4 月至今 侯岳

36、屏 同上 华建交通经济开发中心会计 2006 年 11 月至今 4、董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况 姓名/本公司职务 任职/兼职单位 与本公司关系 职务 中国厦门外轮代理有限公司 控股 董事长 柯东/董事长 厦门港务贸易有限公司 控股 董事长 厦门港务船务有限公司 控股 董事长 厦门港务物流有限公司 控股 董事长 厦门港务运输有限公司 控股 董事长 廖国省/总经理、董事 厦门港务贸易有限公司 控股 董事 王景宇/董事 厦门港务物流有限公司 控股 董事 深圳高速公路股份有限公司 无关联 董事 四川成渝高速公路股份有限公司 无关联 副董事长 张杨/董事 浙江沪杭甬高

37、速公路股份有限公司 无关联 董事 厦门金龙汽车集团股份有限公司 无关联 独立董事 游相华/独立董事 厦门速传物流发展股份有限公司 无关联 独立董事 厦门国际港务机电工程有限公司 关联 监事 厦门国际港务石湖山码头有限公司 关联 监事 林学玲/监事 厦门电子商务中心有限公司 关联 监事 侯岳屏/监事 扬子大桥 无关联 监事 吴伟建/监事 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 控股 董事 厦门港务贸易有限公司 控股 董事 厦门外理理货有限公司 控股 董事 厦门港务物流有限公司 控股 董事 中国厦门外轮代理有限公司 控股 董事 厦门市路桥建材有限公司 控股 董事 周毅榕/监事 厦门港务运输有限公司 控股 监

38、事 PDF created with pdfFactory trial version 16 厦门市路桥建材有限公司 控股 董事长 厦门外理理货有限公司 控股 董事长 厦门港务船务有限公司 控股 董事 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 控股 董事 厦门港务物流有限公司 控股 董事 厦门港务运输有限公司 控股 董事 蔡立群/副总经理 厦门港务贸易有限公司 控股 董事 二、年度报酬情况 1、董事、监事及高管人员领取报酬情况 序号 姓名 年度报酬 1 柯 东 58.90 万元 2 廖国省 53.00 万元 3 缪鲁萍 在厦门港务控股集团有限公司领薪 4 林开标 在厦门港务控股集团有限公司领薪 5 王景宇

39、 在厦门港务船务有限公司领薪 6 张杨 董事津贴 2.88 万元 7 施欣 独立董事津贴 3.6 万元 8 邵哲平 独立董事津贴 3.6 万元 9 游相华 独立董事津贴 3.6 万元 10 罗建中 在厦门港务控股集团有限公司领薪 11 吴伟建 在东渡分公司领薪 12 马宁 监事津贴 2.42 万元 13 侯岳屏 监事津贴 0.44 万元 14 林学玲 在厦门港务控股集团有限公司领薪 15 周毅榕 22.50 万元 16 蔡立群 46.77 万元 2007 年度在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬依据本公司制定的厦门港务发展股份有限公司工资制度以及公司 2003 年度第一次临时股

40、东大会审议通过的关于给予董事、监事津贴的相关决议。 全体董事、监事、高级管理人员的报酬总额为 197.71 万元。 三、报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况 2007年10月29日，公司以通讯方式召开第三届董事会第七次会议，会议审议通过了关于调整部分监事的议案，由于工作变动，马宁女士申请辞去本公司监事的职务，公司监事会对该事项无异议，并提名侯岳屏先生为本公司监事候选人。 2007 年 11 月 15 日，公司召开 2007 年度第一次临时股东大会，会议审议通过关于调整部分监事的议案，选举候岳屏先生为公司第三届监事会监事。 PDF created with pdfFactory trial

41、version 17 四、员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司本部及下属子公司的在职员工总数为 3267 人，其中，公司本部 1052 人，下属子公司 2215 人。在专业构成方面，管理人员 339 人，占员工总数 10.38；财务人员 100 人，占员工总数的 3.06；生产人员 2612 人，占员工总数的 79.95；技术人员 216 人，占员工总数的 6.61。在教育程度方面，大专及大专以上文化程度的人员 1243 人，占员工总数的 38.05，大专以下文化程度的人员 2024 人，占员工总数的 61.95。 本公司离退休职工的工资费用由社会保险机构统筹安排。 第五节

42、公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，本公司严格按照公司法、上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则等国家有关法律法规要求，不断完善公司治理，规范公司运作。对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理情况符合有关规定。 二、独立董事履行职责情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 游相华 6 6 0 0 施 欣 6 5 1 0 邵哲平 6 5 1 0 本公司独立董事任职以来，认真履行对上市公司及全体股东诚信及勤勉尽责义务，不受公司主要股东、实际控制人及其他与公司存在利害关系的单位、个人影响，以维护公司及全体股东利益为出发点，对续聘会计师事务所、关

43、联交易等作出公正、客观的判断，发表了独立意见和专项说明。 报告期内，公司独立董事未对公司董事会议案和其他对董事会议案事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况说明 1、在业务方面，公司具有独立完整的业务及经营能力，与控股股东在业务上是PDF created with pdfFactory trial version 18 分开的，同时，由于市场细分不同，公司及下属机构与控股股东及其下属机构之间不存在同业竞争的问题。 2、在人员方面，公司制定了独立的劳动、人事及工资管理制度，建立了独立的劳动人事职能部门，不存在与控股股东混合经营管理的情况。 3、在资产方面

44、，公司与控股股东产权关系明确。 4、在机构方面，公司法人治理机构的建立及运作严格按照公司章程执行，生产经营和行政管理完全独立于控股股东，建立了符合公司自身发展需求的组织机构。 5、在财务方面，公司设有独立的财务会计部门，开设了独立的银行帐户，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立进行财务决策。 四、公司内部控制自我评价 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，保障公司资产的安全和完整，防范和控制公司风险，公司按照上市公司内部控制指引的要求，对2007年度公司内部控制的有效性进行自我评价。 （一）公司内部控制自我评价综述 1、公

45、司内部控制的组织架构 公司严格按照公司法、证券法和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益。 目前，公司内部控制的组织架构为： （1）公司股东大会是公司的最高权力机构， 能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 （2）公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常事务。 （3）公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行

46、为及各子公司的财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作。 PDF created with pdfFactory trial version 19 （4）公司战略发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等三个专业委员会，是按照董事会内部按照功能分别设立。战略发展委员会主要对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作；薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高管人员的考核标准并进行考核，负责制定、审查公司董事及高管人员的薪酬政策与方案； （5）公司设立专职内部审计人员负责公司内部控制执行情况的审计、检查工作。 （6）公司管理

47、层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监督各控股子公司和职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。各控股子公司和职能部门实施具体生产经营业务，管理公司日常事务。 2、公司内部控制制度建设情况 为规范管理，控制经营风险，公司根据自身特点和管理需要，建立起了一套较为完善的内部控制制度。整套内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各层面和各环节，确保了各项工作都有章可循。 公司根据上市公司内部控制指引的要求，根据所处行业、经营方式、资产结构并结合公司自身业务具体情况制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事工作制度、审计委员会工作细则、薪酬与考核委员会

48、工作细则、战略发展委员会工作细则、总经理工作细则、信息披露管理制度、投资者关系管理制度等多项有效内部控制制度。内部控制活动基本涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：生产、采购、销售、资产管理、存货管理、资金管理、信息披露等方面，具有较强的指导性。 3、2007年公司为建立和完善内部控制所做的工作及成效 根据中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知（证监公司字【2007】28 号）、关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知（证监公司字【2007】29 号）等文件精神的要求，按照中国证监会厦门证监局2007 年公司治理专项活动工作计划的安排，并结合公司治理的具体情况，公司开展了

49、公司治理专项活动。以夯实公司内部控制制度为重点，全面落实公司内部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督工作。 （1）公司于2007 年8 月完成治理专项活动的自查，2007 年9月24日至26日，PDF created with pdfFactory trial version 20 中国证监会厦门监管局莅临公司进行公司治理活动现场检查，对公司治理状况出具了治理情况的综合评价和整改建议。公司根据投资者和社会公众的评议、厦门证监局提出的整改建议落实整改责任，切实地进行了整改。 （2）2007年8月9日，本公司召开了第三届董事会第十一次会议，审议通过了厦门港务发展股份有限公司总经理工作细则、厦门港

50、务发展股份有限公司募集资金管理制度、厦门港务发展股份有限公司董事会战略发展委员会工作细则、厦门港务发展股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作细则、厦门港务发展股份有限公司董事会审计委员会工作细则，上述公司治理制度的制订，有利于促进公司规范经营、加强内部控制。 （3）为进一步完善董事会各专门委员会建设，公司董事会制定了各专门委员会的工作细则，明确了各专门委员会的机构设置、人员安排、议事程序和工作权责等方面的内容，为专门委员会的实际运作建立了制度保障。公司董事会专门委员会的工作已逐步开展。 （4）在2007年12月以前，公司内部审计职能依照分工分解到财务部和投资管理部履行，未配备专职的内部审计人员

51、对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。根据厦门证监局提出的整改建议，公司在2007年12月配备了专职内部审计人员，对公司及各控股子公司的经营活动和内部控制进行审计监督。 公司以本次治理专项活动为契机，对照相关文件要求，认真查找出在日常工作中一些亟待改进的环节并对此制定了详细的整改计划加以解决。通过开展治理专项活动,公司进一步完善了内部控制制度,加强了公司董事、监事及高级管理人员的法人治理和勤勉尽责的意识,提高了公司运作的透明度和规范运作水平。 （二）重点控制工作 公司在加强日常经营管理方面制定了详细的管理制度和操作细则，在经济业务的处理中均有明确的授权和核准体系，各类事项的审批和相关重要资

52、料均能妥善保管，对控股子公司管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等方面加强重点控制，建立有严格的具体的管理制度，并得到有效的执行。 1、对各控股子公司的内部控制 为加强对各控股子公司的管理，维护公司和全体投资者利益，公司通过向控、PDF created with pdfFactory trial version 21 参股公司派出董事、监事，了解其经营状况，对其财务资料和信息及时进行总结分析，密切关注其经营动态，并通过参加其股东大会、董事会、监事会等相关会议并行使表决权实现有效的股权管理，定期开展对各控股子公司的综合考核，使公司对各控股子公司的管理得到有效控制。 2、关联

53、交易的内部控制 本年度内，公司严格按照深交所股票上市规则、上市公司内部控制指引、公司章程等有关文件规定，对公司关联交易行为包括从交易原则、关联人和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易的披露等进行全方位管理和控制，与关联方分别签订了协议，关联交易公正、公平、公允。关联交易行为是在市场经济的原则下公平合理地进行，对公司独立性不构成影响，没有损害公司及股东的利益，可以满足公司日常生产经营正常运作。 3、对外担保的内部控制 为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司在公司章程中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限。本年度内，公司严格执行证监会下发的关于规范上市公司与

54、关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发号文）的规定，未发生违规担保情况。发生的对子公司担保均经董事会审议通过，履行了担保审批程序和信息披露义务，未损害公司及其他股东利益。 4、募集资金使用的内部控制 为加强公司募集资金管理的合法性、有效性和安全性，规范公司募集资金的管理，公司制定了募集资金管理制度，对募集资金存储、使用、变更、管理、监督等内容作了明确的规定。 5、重大投资的内部控制 为促进公司的规范运作和健康发展，规避经营风险，明确公司重大投资、财务决策的批准权限与批准程序， 公司在公司章程中明确了股东大会、董事会对重大投资的审批权限，规定了重大投资决策授权体系和审批程序。 6

55、、信息披露的内部控制 为规范公司信息披露工作，保证公开披露信息的真实、准确、完整、及时，公PDF created with pdfFactory trial version 22 司制定了信息披露管理制度，明确规定了信息披露的原则、内容、程序、信息披露的权限与责任划分、记录与保管制度及信息的保密措施。 （三）公司内部控制存在的问题及改进计划 公司按照公司法、上市公司内部控制指引等法律法规的要求，加强内部控制机制和内部控制制度建设，取得一定成效，随着外部环境的变化和管理要求的提高，公司内部控制仍需不断修订和完善。为保证公司内控制度的长期有效性和完备性，公司将严格遵守中国证监会的有关规定及深交所上

56、市公司内部控制指引的要求，按照公司内部控制制度的规定，加强内部控制机制和内部控制制度建设，制订了以下改进计划： 1、持续加强公司内部控制，持续规范运作，定期和不定期地对公司各项内控制度进行检查，及时根据相关法律法规的要求不断修订和完善公司各项内控制度。 2、进一步优化业务和管理流程，加强执行力和监督检查力度，强化审计工作，充分发挥审计委员会和内审人员的监督职能，确保各项制度得到有效执行，进一步完善内部控制结构。 3、加强董事会各专门委员会的建设和运作，更好地发挥各委员会在专业领域的作用，进一步提高上市公司科学决策能力和风险防范能力。 （四）公司内部控制情况总体评价。 对照深交所上市公司内部控制

57、指引，本公司认为，公司逐步建立健全了一系列内部控制管理制度， 并在经营管理活动中得到贯彻实施，总体上有效地保证了经营管理活动的正常进行，在一定程度上控制了经营管理风险。同时，本公司也认识到，一方面，由于外部环境的变化和公司生产经营活动的发展，公司现有的内部控制制度并不能完全满足未来的管理需要；另一方面，鉴于内部控制存在固有局限性，再完美的内部控制制度也难以在根本上杜绝错弊的发生。因此，本公司还将进一步完善内部控制制度，并切实加大执行力度，使之能够适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 （五）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 PDF created with pdfFactory t

58、rial version 23 根据深圳证券交易所上市公司内部控制指引、关于做好上市公司2007 年年度报告工作的通知的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： 1、逐步建立健全了一系列内部控制管理制度， 并在经营管理活动中得到贯彻实施，总体上有效地保证了经营管理活动的正常进行，在一定程度上控制了经营管理风险。同时，本公司还应进一步完善内部控制制度，并切实加大执行力度，使之能够适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 2、公司内部控制组织机构健全，内部审计人员配备到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督。 3、2007年，公司未有违反深圳证券交易所上市公司内部控制指引及

59、公司内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。 （5）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司逐步建立健全了一系列内部控制管理制度， 并在经营管理活动中得到贯彻实施，总体上保证了经营管理活动的正常进行，在一定程度上控制了经营管理风险。同时，我们认识到，一方面，由于外部环境的变化和公司生产经营活动的发展，公司现有的内部控制制度并不能完全满足未来的管理需要；另一方面，鉴于内部控制存在固有局限性，再完美的内部控制制度也难以在根本上杜绝错弊的发生。因此，公司还应将进一步完善内部控制制度，并切实加大执行力度，使之能够适应公司

60、发展的需要和国家有关法律法规的要求。 五、高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，公司高级管理人员的岗位（职务）工资和津贴与职务挂钩，效益工资与公司经营业绩挂钩。 PDF created with pdfFactory trial version 24 第六节 股东大会情况简介 公司在报告期内共召开两次股东大会。 一、本公司于 2007 年 5 月 10 日上午 9 点在公司会议室召开 2006 年度股东大会，本次大会决议公告刊登在 2007 年 5 月 11 日的证券时报上。 二、本公司于 2007 年 11 月 15 日上午 9 点在公司会议室召开 2007 年度第一次临时股东大会， 本次

61、大会的决议公告刊登在 2007 年 11 月 16 日的证券时报上。 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司通过完善和发挥港口物流供应链的服务能力，加强内部管理和资源整合力度，拓展生产能力，加大营销力度，较好地实现了各项经济计划指标。主要经营情况如下： 公司2007年实现营业收入223,289.33万元，比2006年增长138.45%，主要是公司新增的贸易业务实现营业收入117,929.69万元，使公司的营业收入大幅增长。公司2007年实现利润总额22,322.75万元，实现归属于上市公司股东的净利润15,053.30万元，较2006年

62、分别减少7.74%和11.40%，主要是公司在2006年度取得了较大的投资收益，在剔除非经常性损益的影响后，公司实现的净利润比去年同期实际增长了9.48%。 （二）公司主营业务范围及其经营情况 公司主营业务范围包括经营码头及港口设施、货物装卸、仓储、综合物流、转运、多式联运、物流信息管理、自营和代理各类商品和技术的进出口、建筑材料的生产与销售等。 主营业务经营情况如下： 1、主营业务按性质分布列示如下 单位：人民币元 PDF created with pdfFactory trial version 25 业务性质 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营 业 收 入比 上 年 增减（%） 营 业

63、 成 本比 上 年 增减（%） 毛利率比上年增减 码头业务 255,602,360.00194,653,018.3623.85 5.2410.01 减少 3.30 个百分点建材销售 353,612,506.66305,128,782.5513.71 28.1326.55 增加 1.08 个百分点代理劳务 132,660,552.8860,517,552.3054.38 1.669.46 减少 3.25 个百分点拖轮业务 106,548,763.0046,379,590.8256.47 5.10-4.67 增加 4.46 个百分点运输劳务 114,238,866.15106,538,362.85

64、6.74 16.066.74 增加 8.15 个百分点理货劳务 53,507,143.9131,900,159.2940.38 31.3049.33 减少 7.20 个百分点贸易 1,179,296,859.40 1,165,678,175.891.15 11,928.6312,302.86 减少 2.98 个百分点物流延伸服务及其他 17,176,349.8611,900,313.6630.72 -11.465.04 减少 10.88 个百分点合计 2,212,643,401.86 1,922,695,955.7213.10 140.73 189.61 减少 14.66 个百分点 2、主营业

65、务按行业分布列示如下： 单位：人民币元 业务性质 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营 业 收 入比 上 年 增减（%） 营 业 成 本比 上 年 增减（%） 毛利率比上年增减 港口物流 679,734,035.80 451,888,997.28 33.527.33 9.31 减少 1.21 个百分点建材销售 353,612,506.66 305,128,782.55 13.7128.13 26.55 增加 1.08 个百分点贸易 1,179,296,859.401,165,678,175.891.1511,928.63 12,302.86 减少 2.98 个百分点合计 2,212,643,4

66、01.861,922,695,955.7213.10140.73 189.61 减少 14.66 个百分点 3、主营业务按地区分布列示如下： 单位：人民币元 地 区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 营 业 收 入比 上 年 增减（%） 营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减 福建省 2,212,643,401.86 1,922,695,955.7213.10140.73 189.61 减少 14.66 个百分点合 计 2,212,643,401.86 1,922,695,955.7213.10140.73 189.61 减少 14.66 个百分点 4、供应商、客户情况 单位：人民币

67、元 前五名供应商采购金额合计 683,150,285.10占年度采购总额比例 35.53%前五名销售客户销售合计 833,778,408.86占年度销售总额比例 37.34%报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计为683,150,285.10元，占年度采购总额的35.53%，公司前五名客户销售金额合计为833,778,408.86元，占年度销售PDF created with pdfFactory trial version 26 总额的37.34%。 （三）报告期公司资产构成及费用的变动情况 单位：人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 占

68、总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 占总资产比重的增减 应收款项 548,108,180.44 15.82%346,570,647.2214.52% 1.30%存货 377,369,847.74 10.89%94,796,561.983.97% 6.92%投资性房地产 74,571,658.90 2.15%39,248,856.721.64% 0.51%长期股权投资 69,430,378.61 2.00%79,106,921.113.31% -1.31%固定资产 825,298,051.41 23.82%843,964,147.8735.36% -11.54%在建工程 35,434,986

69、.86 1.02%9,375,496.100.39% 0.63%短期借款 356,120,000.00 10.28%-0.00% 10.28%长期借款 112,240,000.00 3.24%45,120,000.001.89% 1.35%项目 2007 年 2006 年 增减 销售费用 4,674,260.382,304,861.23 2,369,399.15管理费用 94,884,936.6494,911,110.69 -26,174.05财务费用 3,277,330.66-5,650,381.08 8,927,711.74所得税 40,505,657.7747,935,770.52 -7

70、,430,112.75说明： 1、存货占总资产比重增加主要系本报告期新增贸易业务所致。 2、固定资产占总资产比重减少主要系本报告期总资产增加所致。 3、短期借款占总资产比重增加主要系本报告期贸易业务增加，为满足经营资金需要而扩大银行贷款规模所致。 4、销售费用增加主要系本报告期新增贸易业务产生销售费用所致。 5、财务费用增加主要系本报告期新增贷款所致。 （四）公司现金流量表相关数据的变化情况 一、经营活动产生的现金流量： 2007 年 2006 年 增减（%） 现金流入小计 2,503,061,035.261,013,749,257.73146.91% 现金流出小计 2,539,935,798

71、.00772,298,202.23228.88% 经营活动产生的现金流量净额 -36,874,762.74241,451,055.50-115.27%二、投资活动产生的现金流量： 现金流入小计 111,453,110.6086,110,386.9429.43% 现金流出小计 309,135,196.45175,104,854.2776.54% 投资活动产生的现金流量净额 -197,682,085.85-88,994,467.33-122.13%三、筹资活动产生的现金流量： 现金流入小计 502,520,000.0012,554,312.003902.77%PDF created with pd

72、fFactory trial version 27 现金流出小计 142,873,127.17129,602,621.7810.24% 筹资活动产生的现金流量净额 359,646,872.83-117,048,309.78407.26%说明： 1、经营活动产生的现金流入总额同比增加主要系生产量及相应营业收入增加所致； 2、经营活动产生的现金流出总额同比增加主要系生产量及相应营业成本增加所致； 3、投资活动产生的现金流入总额同比增加主要系本公司收到的拆迁补偿款所致； 4、投资活动产生的现金流出总额同比增加主要系本公司本期购买 26 万平方米地块所致； 5、筹资活动产生的现金流入总额同比增加主要是

73、本期借款增加所致； 6、筹资活动产生的现金流出总额同比增加主要是本期偿还债务增加所致； （五）主要控股及参股公司的经营情况及业绩 1、本公司控股 95%的厦门市路桥建材有限公司，注册资本 2000 万元人民币，总资产 289,497,835.47 元，主要从事混凝土、建筑材料生产、加工及批发、零售，电器机械及器材的批发、零售及维修，仓储，该公司 2007 年实现营业收入356,246,767.58 元，净利润 26,445,073.92 元。 2、 本公司控股 90%的厦门港务船务有限公司，注册资本 6000 万元人民币，总资产 228,168,063.60 元，主要从事助轮船靠离泊、拖驳船服

74、务、港口货物中转、物资储存、装卸货物、港口消防服务、海上船舶修理，该公司 2007 年实现营业收入110,429,098.00 元，净利润 40,617,990.88 元。 3、 本公司控股 97%的厦门港务物流有限公司，注册资本 6500 万元人民币，总资产 303,789,184.55 元，主要从事：a、公路货物运输、集装箱疏运；b、修、租、洗箱服务；c、冷藏箱预检及监管；d、物流信息咨询服务；e、承办海运、储运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拉箱拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及运输咨询业务（法律法规规定必须办理审批许可才能从

75、事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营业），该公司 2007 年实现营业收入 150,474,556.11 元,净利润 25,230,359.19元。 4、本公司控股 86%的厦门外理理货有限公司，注册资本 1700 万元人民币，总PDF created with pdfFactory trial version 28 资产 44,129,380.45 元，主要从事经营国际航线船舶在厦门港口的理货业务；国外进出口货物在厦门口岸的理货业务和集装箱在各地的装拆箱理货业务及其他可委托办理的理货业务等，该公司 2007 年实现营业收入 53,507,143.91 元，净利润10,124,479.

76、33 元。 5、本公司控股 60%的中国厦门外轮代理有限公司，注册资本 3000 万元人民币，总资产 746,520,081.54 元，主要从事中外籍国际船舶代理业务；缮制单证，代签提单、运输合同、速遣滞期协议，代收代付款项；办理船舶进出港手续，联系安排引水、靠泊、装卸；报关，办理货物的托运和中转；揽货和组织海商海事；代为处理船舶、船员、旅客或货物的有关事项（法律法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营业），该公司 2007 年实现营业收入184,896,386.04 元，净利润 64,743,880.88 元。 6、本公司控股 80%的厦门港务国内船舶代理有

77、限公司，注册资本 200 万元人民币，总资产 8,363,225.57 元，主要从事内贸水路运输的船舶代理、客货运输代理及相关的业务，该公司 2007 年实现营业收入 5,539,174.88 元，净利润 431,535.78元。 7、本公司控股 100%的厦门港务贸易有限公司，注册资本 1000 万元人民币，总资产 131,691,033.87 元，主要从事自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；批发零售建筑材料、化工原料及产品（不含危险化学品及监控化学品）、矿产品（国家专控除外）、机械设备、五金交电及电子产品、纺织品、服装及日用品、农畜产品（不含种

78、子）、文具、体育用品及器材、工艺美术品（不含金银饰品）；批发、零售燃料油（不含成品油）（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可方可经营）,该公司 2007 年实现营业收入 229,447,010.83 元，净利润-137,342.66 元。 8、本公司参股 48%的厦门港务鹭榕水铁联运有限公司，注册资本 50 万元人民币，总资产 965,681.20 元，主要从事铁路货物（含集装箱）联运及其代理；货物（含集装箱）中转及相关的仓储、装卸及其代理；电器机械及器材、五金交电、化工材料（不含化学危险品）、建筑材料、矿产品、木材批发、零售，该公司 2007 年实现净利润 91,689.3

79、2 元。 PDF created with pdfFactory trial version 29 二、对公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 公司的主要业务为港口综合服务，所处行业为港口服务业，是现代物流业的重要组成部分，属交通运输辅助业港口业类。 从我国港口吞吐量和GDP的变化规律来看，我国港口吞吐量与经济增长密切相关，而港口吞吐量的增长将会直接促进港口物流业务的发展。可以说国民经济经济增长是带动港口物流行业增长的直接动因。 根据有关资料显示，我国国民经济在今后相当长的一段时期内将保持稳定增长，从而有利于港口服务业的持续成长。 公司所面临的市场竞争，一方面是指周

80、边港口与厦门港之间的竞争所导致公司的业务分流，另一方面是指区域内从事同类业务的企业与本公司存在的市场竞争。总体而言，厦门港以及本公司具有相当的市场竞争优势。 （二）公司面临的机遇和挑战。 本公司所在地厦门港面向东海，濒临台湾海峡，是东南沿海的天然深水港口。 厦门市政府制订“以港兴市”的发展战略。自2006年起，厦门港实行港口管理一体化改革，打破行政区域化的限制，充分发挥厦漳两地港口优势，整合开发厦门湾港口资源，做强做大了厦门港，凸显了厦门港海峡西岸龙头大港的带动作用。 根据有关资料，在2008年，厦门港将确保货物吞吐量突破9000万吨，比2007年增长11%以上；确保集装箱吞吐量达到530万标

81、箱，比2007年增长14.5%以上。 本公司作为厦门市重点物流企业，将积极应对激烈的市场竞争带来的挑战，发挥优势，抢抓机遇，继续整合相关资源，努力向客户提供一站式的完善港口配套增值服务，并致力推动厦门象屿保税物流园区的项目开发和园区内保税仓库的建设、运营，积极发展仓储和物流业务，为客户提供更有效的服务。 （三）新年度经营计划 1、继续加强公司制度的建设，提高决策的科学性，完善和强化内部控制制度。 2、按照“区港联动”的整体安排和工作部署，做好园区业务营销工作，加大业务开发力度，重点做好第二座仓库建设和合资公司的试运作。 3、进一步做好贸易业务的风险控制、融资等工作。 PDF created w

82、ith pdfFactory trial version 30 4、认真做好相关业务的整合和重组工作。 （四）资金需求和使用计划 2008 年预计资产购置支出现金 32364 万元，主要是叶水福物流仓库建设、东渡码头粮食中转接运工程扩建、购置船舶及其他港口服务设施等项目支出。公司主要靠自有资金和银行贷款等方式筹集投资资金，并根据项目的实际进展，合理调拨和使用。 （五）风险因素和对策。 市场竞争的风险：主要体现在因周边港口与厦门港之间的竞争所导致公司的业务分流，以及区域内从事同类业务的企业与本公司存在的市场竞争。 对策和措施：公司将加强市场营销能力和客户管理，并不断提高服务水平和服务质量，最大程

83、度地满足客户的需求，并加强科学管理，进一步降低运营成本。同时，公司将继续积极开展海铁联运，延伸经济腹地。通过采取以上措施，巩固和加强本公司在港口服务行业的领先地位。 三、公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司在报告期内没有募集资金，也不存在以前期间募集资金延续到本报告期内使用的情况。 2、非募集资金投资情况 项目名称 项目金额 2007 年投资额 工程进度 东渡码头粮食中转接运扩建工程 7171 万元 2653.93 万元 37% 四、审计意见和会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 1、报告期内，天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 2、根据财

84、政部令第33号和财会20063号文规定，公司从2007年1月1日起执行企业会计准则，并根据财政部财会200714号文企业会计准则解释第1号及企业会计准则第38号首次执行企业会计准则所规定的第五条至第十九条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。 PDF created with pdfFactory trial version 31 （1）公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整； （2）根据解除与职工的劳动关系计划，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的应付职工薪酬； （3）企业所得税自应付税款法变更为资产负债表债务法，对资产、负债的账面价值与计税基础

85、不同形成的可抵扣暂时性差异所确认的递延所得税进行追溯调整。 上述各项对报表的影响如下： 2007 年 1 月 1 日 项目名称 资本公积 盈余公积 未分配利润 母公司股东权益 2006 年度净利润 子公司投资追溯调整 -11,414,871.89 -27,019,296.58 36,295,107.81 -2,139,060.66603,209.64 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -391,461.80 -3,523,156.20 -3,914,618.00718,779.00 所得税 93,919.38 2,630,524.94 2,724,444.32300,506.36 注：追溯调整长

86、期股权投资调增2007年初未分配利润36,295,107.81元，包括下列事项： 、母公司长期股权投资追溯调整调减投资收益而相应减少盈余公积金，从而调增合并报表年初未分配利润27,019,296.58元； 、追溯调整本公司2004年资产置换形成的资本公积金，调减资本公积金4,768,168.15元，同时调增年初未分配利润4,768,168.15元； 、追溯以前年度同一控制下企业合并形成的股权投资借方差额及非同一控制下企业合并形成的股权投资贷方差额，冲减资本公积金6,646,703.74元，同时调增年初未分配利润4,507,643.08元，调减合并价差2,139,060.66元。 3、报告期内无

87、重大会计差错更正。 五、董事会日常工作情况 （一）、董事会的会议情况及决议内容 1、公司于 2007 年 4 月 5 日召开第三届董事会第八次会议，决议公告刊登在 2007年 4 月 7 日的证券时报。 PDF created with pdfFactory trial version 32 2、公司于2007年4月25日召开第三届董事会第九次会议，决议公告刊登在2007年4月26日的证券时报。 3、公司于2007年6月28日召开第三届董事会第十次会议，有关公告在2007年6月30日刊载于巨潮资讯网。 4、公司于2007年8月9日召开第三届董事会第十一次会议，决议公告刊登在2007年8月13日

88、的证券时报。 5、公司于2007年10月29日召开第三届董事会第十二次会议，决议公告刊登在2007年10月31日的证券时报。 6、公司于2007年12月28日召开第三届董事会第十三次会议，决议公告刊登在2008年1月3日的证券时报。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真贯彻落实股东大会决议。 1、根据 2006 年度股东大会审议通过的 2006 年度利润分配方案，公司于 2007年 7 月实施了向全体股东每 10 股派发现金红利 0.90 元的年度分红方案。 2、根据2006年度股东大会审议通过的关于修改公司章程的议案，公司目前已完成了相关变更手续。 （三）董事会审计委员

89、会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会由3人组成：独立董事游相华先生（兼主任委员）、独立董事邵哲平先生、董事张杨女士。 1、 对公司2007年度财务会计报表发表两次审阅意见 报告期内，按照证监会有关规定要求，审计委员会对年度财务会计报表发表了两次审阅意见。 在年审注册会计师进场前，审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表，并与公司管理层和财务相关人员进行询问和沟通，发表如下意见：经审阅，本委员会没有发现公司财务会计报表需要作出重大修改之处。 在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅公司财务会计报表并发表如下意见： PDF created with pdfFactory t

90、rial version 33 根据中国证监会关于做好上市公司二 00 七年年度报告及相关工作的通知的要求，我们作为审计委员会成员，在会计师对公司二 00 七年度财务报告出具初审意见后，对公司编制的二 00 七年财务报告进行了审核，认为： 1、公司编制二 00 七年年度财务报表所执行的会计政策与采用的会计估计符合企业会计准则和应用指南的相关规定。 公司自二 00 七年一月一日起执行新企业会计准则，并根据企业会计准则及企业会计准则解释第 1 号等后续规定，对首次执行日财务报表进行了追溯调整。 公司在本会计期间内无重大会计估计变更及差错更正事宜。 2、公司编制二 00 七年年度财务报表符合行业相关

91、规定。 3、公司编制二 00 七年年度财务报表的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息公允、真实地反映出公司 2007 年末的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量。 审计委员会审议通过公司财务报表，并同意提交董事会审议。 2、审计委员会关于“天健华证中洲（北京）会计师事务所从事2007年度公司审计工作的总结报告和2008年度续聘会计师事务所”的决议。 审计委员会在听取天健华证中洲（北京）会计师事务所（以下简称“天健华证中洲”）对本公司 2007 年度审计工作的自评报告后，根据其实际工作情况，形成意见如下： 天健华证中洲对本公司 2007 年度财务报表的审计工作，

92、内容主要是对 2007 年12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表和公司及合并股东权益变动表以及财务报表附注进行审计并发表审计意见。年度审计结束后，会计师事务所对公司的年度审计结论以书面方式出具了无保留意见的审计报告。审计委员会现对事务所本年度的审计情况作如下评价： 1、基本情况： 天健华证中洲开始年度审计工作之前与公司进行了必要的沟通，并在了解公司内部控制等情况后与公司签订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了 2007 年度PDF created with pdfFactory trial version 34 审计费用及其差旅、食宿

93、等费用共计 40 万元人民币。天健华证中洲于 2007 年 12月成立审计小组进入公司开始进行年度审计。根据审计小组的审计时间安排，审计小组在约定时限内完成了所有审计工作，并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告。 2、关于会计师事务所执行审计业务的工作评价： （1）独立性 天健华证中洲所有职员未在公司任职，并未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其他任何形式经济利益，天健华证中洲和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中天健华证中洲及审计小组成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关

94、于保持独立性的要求。 （2）专业胜任能力 审计小组按照审计准则对独立性及专业胜任的要求组成审计小组，审计小组共由 10 人组成，其中注册会计师 5 人，主要人员熟悉公司业务，胜任此项审计工作。 3、关于对续聘或改聘会计师事务所的决议：我们认为公司2007年聘请的天健华证中洲会计师事务所在为公司提供审计服务的工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，较好地完成了公司委托的审计工作。因此，同意公司继续聘任天健华证中洲会计师事务所作为公司2008年的审计机构，并同意将本项议案提交董事会进行表决。 （四）董事会薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬委员会由3人组成：独立董事邵哲平先

95、生（兼主任委员）、独立董事游相华先生、董事林开标先生。 报告期内，薪酬与考核委员会在 2008 年 3 月 31 日召开第一次会议，对公司董事、监事津贴和高级管理人员薪酬进行了审核，作出了如下审核意见： 我们认为：2007 年年度报告中所披露的公司董事、监事和高管的薪酬是依据公司 2003 年度第一次临时股东大会审议通过的关于给予董事、监事津贴的相关决议和公司制定的厦门港务发展股份有限公司工资制度确定的，上述信息是真实的。 PDF created with pdfFactory trial version 35 六、2007 年度利润分配预案 经天健华证中洲（北京）会计师事务所审计，本公司在

96、2007 年度累计实现净利润人民币 150,532,994.93 元，根据公司法和公司章程的相关规定，提取法定盈余公积金人民币 6,606,744.81 元，加上年初未分配利润结余 434,404,200.68元，减 2007 年已分配利润 53,100,000.00 元，本年度可供股东分配的利润525,230,450.80 元。 根据公司的经营及现金流情况，为保证公司健康、持续、稳定发展，公司的 2007年利润分配预案为：以 2007 年 12 月 31 日的总股本 53,100 万股为基数，向公司全体股东实施每 10 股派 0.5 元（含税）。分配预案实施后的未分配利润转入下一年度；公司

97、2007 年度不进行资本公积转赠股本。 以上预案需提交公司2007年度股东大会审议 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 （1）公司于2007年4月5日召开第三届监事会第四次会议，审议通过了2006年度监事会工作报告、审议通过了2006年度报告全文及摘要、审议通过了2006年度利润分配预案。 （2）公司于2007年4月25日召开第三届监事会第五次会议，审议通过了关于修改公司会计政策和调整会计估计的议案，审议通过了公司2007年度第一季度报告。 （3）公司于2007年8月9日召开第三届监事会第六次会议，会议审议通过了公司2007年半年度报告及摘要。 （4）公司于2007年10月29日召开第三届

98、监事会第七次会议，会议审议通过了公司2006年第三季度报告，审议通过了关于调整部分监事的议案。 二、监事会独立意见 1、公司依法运作情况。 监事会认为，本年度公司各项决策程序合法，内部控制制度比较完善，公司董PDF created with pdfFactory trial version 36 事、总经理及高级管理人员在日常工作中没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为，也没有滥用职权、损害股东和职工利益的行为。 2、检查公司的财务报告情况。 本年度监事会检查了公司业务和财务情况，审核了董事会提交的财务年度报告及其它文件，监事会认为，财务报告真实、公正地反映了公司的财务状况和经营成果

99、。公司本次年度报告经天健华证中洲（北京）会计师事务所审计，出具了标准无保留意见审计报告，监事会认为，天健华证中洲（北京）会计师事务所出具的审计意见是客观的。 3、募集资金的使用情况。 公司在本报告期内没有募集资金，也不存在前期募集资金延续到本报告期使用的情况。 4、收购、出售资产情况。 本年度公司出售资产情况：2007 年 07 月 15 日本公司将厦门市路桥混凝土工程有限公司 15的股权出售给厦门市路桥建设集团有限公司，出售价格为 1526.78 万元。 5、关联交易。 报告期内公司与关联方发生的关联交易能够本着公平原则，按照公允价格进行交易，没有损害公司和股东利益的行为。 第九节 重要事项

100、 一、公司重大诉讼、仲裁事项 2008 年元月底，本公司发现汕头市中裕置业有限公司未经本公司同意，与厦门欣轻艺仓储物流有限公司自行协商提走了本公司存放于厦门欣轻艺仓储物流有限公司仓库的货物（DOP640 吨，PE495 吨，EVA500 吨），价值 2,497.17 万元。本公司立即采取包括盘点仓库存货、核对债权、向公安部门报案等措施，并于 2008 年 1 月31 日依法向厦门市中级人民法院提起诉讼，同时申请财产保全，要求汕头市中裕置业有限公司与厦门欣轻艺仓储物流有限公司赔偿经济损失。2008 年 2 月，厦门市中PDF created with pdfFactory trial versi

101、on 37 级法院已轮侯（第二顺位）查封了汕头市中裕置业有限公司位于汕头市的 12,894.40平方米的土地使用权。现本案正在审理中。 二、公司收购及出售资产、吸收合并事项 根据本公司子公司厦门市路桥建材有限公司 2007 年 6 月 28 日【2007】008 号股东会决议及其 2007 年 7 月 15 日与厦门市路桥建设集团有限公司签订的股权转让协议，路桥建材将其持有的厦门市路桥混凝土工程有限公司 15的股权转让给厦门路桥建设集团有限公司，转让价格 1,526.78 万元，转让股权取得收益 494.82 万元。 三、截止2008 年4 月16日，公司尚未实施股权激励计划。 四、重大关联交

102、易事项 由于本公司所处的综合物流行业业务链较长，关联方之间的交易不可避免，对公司来说是必要的，对部分辅助性服务具有一定程度的依赖性，在可预见的将来，该等关联交易仍会继续发生，且该等关联交易不影响公司的独立性。公司与发生关联交易的公司签订协议，规范了该等关联交易行为，确保交易价格的公平和公允性，使得该等关联交易遵循了市场价的原则。 1、与日常经营相关的关联交易 （1） 本公司为关联方提供劳务情况如下： 金额单位：人民币万元 本年数 上年数 关联方名称 交易事项 定价原则 关联交易 发生数 占各类交易额比例 关联交易 发生数 占各类交易额比例 厦门港务集团海天集装箱有限公司 运输服务 协议定价 1

103、,009.49 8.84% 2,409.67 24.48% 厦门港务集团海天集装箱有限公司 理货劳务 协议定价 458.74 8.57% 298.15 7.32% 厦门国际货柜码头有限公司 运输服务 协议定价 905 7.92% 990.95 10.07% 厦门国际港务股份有限公司 运输服务 协议定价 1,154.12 10.10% 280.48 2.85% 厦门港务控股集团有限公司 铁路专用线托管 成本加成 108 100% 108 100% PDF created with pdfFactory trial version 38 厦门港务控股集团有限公司 刘五店码头委托经营 协议定价 6

104、3.46% 6 100% 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 理货劳务 协议定价 106.23 1.99% 厦门国际港务股份有限公司 理货劳务 协议定价 226.57 4.23% 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 运输服务 协议定价 428.3 3.75% （2） 本公司接受关联方提供的劳务情况如下： 金额单位：人民币万元 本年数 上年数 关联方名称 交易事项 定价原则 关联交易 发生数 占各类交易额比例 关联交易 发生数 占各类交易额比例 厦门港务集团劳动服务有限公司 搬运装卸 市场交易价 2,001.04 10.12% 1,877.66 10.61% 厦门港务工程公司 工程劳务 市场交易价 436.88

105、 10.80% 658.1 8.53% 厦门港务集团海天集装箱有限公司 送箱 协议定价 338.15 3.39% 厦门港务集团海天集装箱有限公司 靠泊 协议定价 150 3.08% 厦门港务集团物业管理有限公司 后勤综合服务 协议定价 242.9 100% 240.57 100% 厦门港务集团物业管理有限公司 物业、保安服务 协议定价 107.99 100% 74.57 100% 厦门港务集团港电服务有限公司 工程劳务 协议定价 474.76 11.73% 260.2 3.37% 厦门港务工程公司 工程劳务 协议定价 122.64 1.59% （3） 本公司向关联方租赁情况如下： 金额单位：人

106、民币万元 本年数 上年数 关联方名称 交易事项 定价原则 关联交易 发生数 占各类交易额比例 关联交易 发生数 占各类交易额比例 厦门国际港务股份有限公司 土地租赁 协议定价 303.47 27.20% 303.47 22.24% 厦门国际港务股份有限公司 设备租赁 协议定价 144.98 86.60% 115.89 81.57% PDF created with pdfFactory trial version 39 厦门水产集团公司 土地租赁 协议定价 171.07 15.33% 171.07 12.53% 厦门港务控股集团有限公司 房屋租赁 协议定价 63.79 87.21% 71.83

107、 99.44% 厦门港务控股集团有限公司 堆场及土地租赁 协议定价 641.31 57.47% 819.25 60.03% 厦门国际货柜码头有限公司 房屋租赁 协议定价 5.16 7.05% 3.43 4.56% 厦门港务集团海天集装箱有限公司 设备租赁 协议定价 22.44 13.40% 26.18 18.43% 厦门港务集团高崎联检区发展有限公司 场地租赁 协议定价 50.11 3.67% 厦门港务地产有限公司 场地租赁 协议定价 20.93 27.81% 厦门港务集团海天集装箱有限公司 房屋租赁 协议定价 4.2 5.74% （4）本公司关联方向本公司租赁情况如下： 金额单位：人民币万元

108、 本年数 上年数 关联方名称 交易事项 定价原则 关联交易 发生数 占各类交易额比例 关联交易 发生数 占各类交易额比例 厦门港务集团海天集装箱有限公司 房屋租赁 协议定价 19.8 2.33% 40 7.70% 厦门港务集团海天集装箱有限公司 设备租赁 协议定价 19.8 15.36% 133.69 100.00% 厦门国际港务股份有限公司 房屋租赁 协议定价 31.08 3.65% 厦门国际港务股份有限公司 设备租赁 协议定价 58.19 45.13% 厦门港通物流有限公司 设备租赁 协议定价 48.69 37.76% 厦门港通物流有限公司 场地租赁 协议定价 255.46 100.00%

109、 2、资产、股权转让发生的关联交易 (1)本公司本报告期及上一报告期均无向关联方销售固定资产、无形资产的情况。 (2)本公司向关联方购买固定资产、无形资产情况如下： 金额单位：人民币万元 PDF created with pdfFactory trial version 40 本年数 上年数 关联方名称 交易事项 定价原则 关联交易 发生数 占各类交易额比例 关联交易 发生数 占各类交易额比例 厦门港务控股集团有限公司 购买拖车及附属设备 协议定价 475.55 28.15% 3、其他关联交易 （1）资金占用费 本公司本年度支付国际港务资金占用费1,462,418.45元，支付原因及标准见本报

110、告第十节财务报告报表附注九（一）之29。 （2）受托经营管理 根据港务控股、厦门港刘五店码头公司与本公司签订委托经营管理合同，约定由本公司对厦门港刘五店码头公司进行经营管理。委托经营管理自2005年1月1日开始至2007年12月31日止。委托管理费分为两个部分：基本管理费及奖励管理费。基本管理费为受托管理方因对委托资产的经营管理而收费的成本费用，每年为6万元人民币。奖励管理费按受托管理方因经营委托资产而使委托管理方获取的税后净利润分段提取。 4、公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项 （1）公司与关联方存在债权、债务往来 单位：人民币元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方

111、发生额 余额 发生额 余额 厦门港务集团海天集装箱有限公司 16,279,832.06 3,490,028.10 厦门国际货柜码头有限公司 9,328,611.77 1,333,486.35 厦门国际港务股份有限公司 6,019,587.50 1,379,497.38 3,176,644.00 3,034,704.00 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 5,397,217.98 1,649,886.95 厦门港务集团港电服务有限公司 6,316,480.59 531,201.22 厦门港务集团劳动服务有限公司 - 14,615,166.81 1,591,265.68 厦门港务集团海龙昌国际货运有限公

112、司 - 176,757.00 84,057.33 厦门港口开发建设有限公司 - - 4,119,850.89 厦门港务工程公司 - 1,117,933.00 1,443,946.00 厦门港务集团物业管理有限公司 - 1,335,645.28 301,606.42 PDF created with pdfFactory trial version 41 厦门港务控股集团有限公司 - 3,558,800.04 516,332.67 合计 37,025,249.31 7,852,898.78 30,297,426.72 11,622,964.21 注：本公司与关联单位债权、债务往来形成的原因主要系

113、未到结算日所致。 （2） 本公司为子公司开具银行票据提供担保情况： 单位：人民币元 公司名称 本年累计数 年末数 其中：违规担保 担保余额占公司净资产的比例 厦门市路桥建材有限公司 148,720,525.25 73,867,619.05 无 5.18% 厦门港务贸易有限公司 25,445,007.41 19,853,608.44 无 1.39% （3） 本公司为子公司银行贷款提供担保情况： 单位：人民币元 公司名称 本年累计数 年末数 其中：违规担保 担保余额占公司净资产的比例 厦门港务船务有限公司 48,000,000.00 45,120,000.00 无 3.17% 厦门港务贸易有限公司

114、 18,000,000.00 18,000,000.00 无 1.26% 五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项： 本公司报告期内无为公司带来的利润达到当年利润总额的 10%以上（含 10%）的重大合同。 2、重大担保事项： 详见本报告第九节第三项第 4 点之（2）、（3）。 3、委托现金资产管理事项 在报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、其他重大合同 本报告期内，公司无发生其他重大合同。 六、承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注

115、 PDF created with pdfFactory trial version 42 国际港务股份有限公司 自股权分置改革方案实施后首个交易日起 60 个月内不上市交易； 严格按照承诺履行 七、公司聘任、解聘会计师事务所情况 经公司 2006 年度股东大会审议通过，公司续聘天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为公司 2007 年度财务审计机构，年度审计费用为 40 万元人民币。天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司曾被本公司聘任为 2004 年度至 2007 年度的财务审计机构，已连续四年为本公司提供审计服务，公司在报告期内已支付报酬 40 万元。 八、公司接待调研及采访情况 报告

116、期内，公司按照上市公司公平信息披露指引的要求，在接待调研及采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，没有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。本公司接待来访情况如下： 时间 地点 方式 接待对象 内容 2007年11月9日 公司 电话沟通 广发证券黄永琳 公司经营情况 九、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评以及证券交易所公开谴责的情形。 十、信息披露索引 事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 互联网网站 1、厦门港务三届董事会八次会议决议公告 2、厦门港务三届监事会四次会议决议公告 3、

117、厦门港务董事会关于召开 2006 年度股东大会的通知 4、厦门港务关于为厦门路桥建材有限公司提供担保的公告 5、厦门港务关于为厦门港务贸易有限公司提供担保的公告 6、厦门港务关于 2007 年度日常关联交易的公告 7、厦门港务年度报告摘要 证券时报C24 2007 年 4 月 7 日 巨潮资讯网 PDF created with pdfFactory trial version 43 1、厦门港务 2007 年第一季度报告 2、厦门港务三届董事会九次会议决议公告 3、厦门港务三届监事会五次会议决议公告 证券时报C32 2007 年 4 月 26 日 巨潮资讯网 厦门港务 2006 年度股东大会

118、决议公告 证券时报C12 2007 年 5 月 11 日 巨潮资讯网 厦门港务 2006 年度分红派息实施公告 证券时报C5 2007 年 7 月 4 日 巨潮资讯网 厦门港务关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划 证券时报C4 2007 年 8 月 4 日 巨潮资讯网 1、 厦门港务三届董事会十一次会议决议公告 2、 厦门港务 2007 半年度报告 证券时报C20 2007 年 8 月 13 日 巨潮资讯网 厦门港务关于解除限售股份的提示性公告 证券时报B8 2007 年 10 月 19 日 巨潮资讯网 1、 厦门港务 2007 年第三季度报告 2、 厦门港务三届董事会十二次会议决

119、议公告 3、 厦门港务三届监事会七次会议决议公告 4、 厦门港务公司治理专项活动整改报告 5、 厦门港务董事会关于召开2007年第一次临时股东大会的通知 证券时报C44 2007 年 10 月 31 日 巨潮资讯网 厦门港务 2007 年第一次临时股东大会决议公告 证券时报C12 2007 年 11 月 16 日 巨潮资讯网 第十节 财务报告 一、审计报告 PDF created with pdfFactory trial version 44 审 计 报 告 天健华证中洲审（2008）GF 字第 020009 号 厦门港务发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门港务发展股份有限公司（

120、以下简称厦门港务股份公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的规定编制财务报表是厦门港务股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报

121、表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发

122、表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，厦门港务股份公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了厦门港务股份公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 常煊 中国 北京 中国注册会计师 黄锦虎 报告日 PDF created with pdfFactory trial version 45 二、财务报表 资 产 负 债 表 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元合并 母公司 资 产 注释号 2007 年

123、 12 月 31日 2006 年 12 月 31 日注释号 2007 年 12 月 31日 2006 年 12 月 31日 流动资产: 货币资金 1 549,669,641.86 418,082,824.25 140,696,586.73 94,874,973.93 交易性金融资产 2 8,261,590.00 应收票据 3 54,755,521.89 70,873,003.66 33,624,361.01 67,423,003.66 应收账款 4 494,702,830.91 330,974,243.16 49 58,224,513.67 26,647,257.85 预付款项 5 425,9

124、25,608.97 125,009,834.83 377,592,454.84 116,766,874.50 应收利息 应收股利 其他应收款 6 53,405,349.53 15,596,404.06 50 68,950,174.16 13,967,312.29 存货 7 377,369,847.74 94,796,561.98 304,297,933.00 43,227,558.38 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,964,090,390.90 1,055,332,871.94 983,386,023.41 362,906,980.61 非流动资产: 可供出售的金融资

125、产 持有至到期投资 8 28,346,303.81 23,429,342.80 长期应收款 长期股权投资 9 69,430,378.61 79,106,921.11 51 433,356,403.80 418,721,360.81 投资性房地产 10 74,571,658.90 39,248,856.72 - 固定资产 11 825,298,051.41 843,964,147.87 436,555,334.37 445,835,284.80 在建工程 12 35,434,986.86 9,375,496.10 34,561,831.16 7,184,153.34 PDF created wi

126、th pdfFactory trial version 46 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13 456,638,407.63 330,968,722.72 421,285,056.43 295,465,765.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 14 7,239,866.46 2,433,167.13 递延所得税资产 15 3,299,948.48 2,933,485.08 895,113.01 939,193.75 其他非流动资产 非流动资产合计 1,500,259,602.16 1,331,460,139.53 1,326,653,738.77 1,168,

127、145,758.01 资 产 总 计 3,464,349,993.06 2,386,793,011.47 2,310,039,762.18 1,531,052,738.62 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： PDF created with pdfFactory trial version 47 资 产 负 债 表(续) 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元合并 母公司 负债及所有者权益 注 释 号 2007 年 12 月 31日 2006 年 12 月 31 日 注释号 2007 年 12 月 31日 2006 年 12 月 31日 流动负债： 短期借款

128、18 356,120,000.00 338,120,000.00 交易性金融负债 应付票据 19 534,115,690.62 250,885,415.98 452,666,859.72 177,539,076.32 应付账款 20 551,721,246.09 423,822,195.07 18,256,583.48 19,328,426.03 预收款项 21 167,293,413.08 51,915,746.71 108,448,146.00 20,674,761.22 应付职工薪酬 22 68,823,846.04 69,286,985.93 18,935,587.57 22,047,

129、463.11 应交税费 23 34,568,377.31 35,391,309.14 4,110,518.76 10,912,503.10 应付利息 24 1,170,175.68 758,019.68 应付股利 25 29,271,600.00 29,271,600.00 其他应付款 26 44,165,259.49 33,701,374.61 97,690,023.15 121,735,533.09 一年内到期的非流动负债 27 11,956,376.16 15,827,121.98 其他流动负债 流动负债合计 1,799,205,984.47 880,830,149.42 1,068,2

130、57,338.36 372,237,762.87 非流动负债 长期借款 28 112,240,000.00 45,120,000.00 70,000,000.00 应付债券 长期应付款 29 23,976,376.16 专项应付款 预计负债 30 1,271,579.17 递延所得税负债 31 540,426.00 其他非流动负债 32 2,763,793.84 2,594,742.30 非流动负债合计 116,815,799.01 71,691,118.46 70,000,000.00 负债合计 1,916,021,783.48 952,521,267.88 1,138,257,338.36

131、 372,237,762.87 PDF created with pdfFactory trial version 48 所有者权益： 股本 33 531,000,000.00 531,000,000.00 531,000,000.00 531,000,000.00 资本公积 34 260,653,467.38 260,653,467.38 256,643,972.79 256,643,972.79 减:库存股 盈余公积 35 108,166,506.88 101,559,762.07 108,166,506.88 101,559,762.07 未分配利润 36 525,230,450.80

132、434,404,200.68 275,971,944.15 269,611,240.89 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,425,050,425.06 1,327,617,430.13 1,171,782,423.82 1,158,814,975.75 少数股东权益 37 123,277,784.52 106,654,313.46 所有者权益合计 1,548,328,209.58 1,434,271,743.59 1,171,782,423.82 1,158,814,975.75 负债和所有者权益总计 3,464,349,993.06 2,386,793,011.47 2,3

133、10,039,762.18 1,531,052,738.62 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： PDF created with pdfFactory trial version 49 利 润 表 2007 年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 注释 2007 年度 2006 年度 注释 2007 年度 2006 年度 一、营业总收入 2,232,893,345.69936,414,729.58 1,148,768,097.44209,398,785.09 其中：营业收入 38 2,232,893,345.69936,414,72

134、9.58 52 1,148,768,097.44209,398,785.09二、营业总成本 2,070,281,703.14786,953,358.12 1,135,719,162.31188,413,962.84 其中：营业成本 38 1,927,522,189.80666,852,092.47 52 1,086,731,394.86152,741,530.22 营业税金及附加 39 30,650,513.1526,439,628.79 7,418,628.896,974,891.14 销售费用 4,674,260.382,304,861.23 管理费用 94,884,936.6494,91

135、1,110.69 24,744,104.9726,729,798.39 财务费用 40 3,277,330.66-5,650,381.08 9,919,081.561,093,945.82 资产减值损失 41 9,272,472.512,096,046.02 6,905,952.03873,797.27加：公允价值变动收益（损失以-号填列） 42 3,622,290.00 投资收益（损失以-号填列） 43 36,226,737.4076,816,653.14 53 50,006,315.60124,236,281.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,387,080.595,766,

136、139.18 44,010.8744,559.34 汇兑收益（损失以-号填列） 三、营业利润（亏损以-号填列） 202,460,669.95226,278,024.60 63,055,250.73145,221,103.44加：营业外收入 44 23,228,001.3217,591,121.15 12,039,248.1711,747,677.00减：营业外支出 45 2,461,213.301,919,858.76 3,345.22523,970.61 其中：非流动资产处置损失 182,598.13249,623.03 四、利润总额（亏损总额以-号填列） 223,227,457.97241

137、,949,286.99 75,091,153.68156,444,809.83减：所得税费用 46 40,505,657.7747,935,770.52 9,023,705.6114,365,528.03PDF created with pdfFactory trial version 50 五、净利润（净亏损以-号填列） 182,721,800.20194,013,516.47 66,067,448.07142,079,281.80 归属于母公司所有者的净利润 150,532,994.93169,900,831.47 少数股东损益 47 32,188,805.2724,112,685.00

138、六、每股收益： （一）基本每股收益 0.280.32 （二）稀释每股收益 0.280.32 单位负责人： 主管会计机构的负责人： 会计机构负责人： PDF created with pdfFactory trial version 51 现 金 流 量 表 2007 年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元合并 母公司 项目 注释号 2007 年度 2006 年度 注释号 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,448,403,112.68 935,208,626.01 1,398,410,565.76 213,901,3

139、60.74 收到的税费返还 7,362,590.80 228,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 48 47,295,331.78 78,312,631.72 21,447,720.93 76,242,258.81 经营活动现金流入小计 2,503,061,035.26 1,013,749,257.73 1,419,858,286.69 290,143,619.55 购买商品、接受劳务支付的现金 2,115,636,822.00 414,901,310.81 1,436,465,959.81 74,542,014.64 支付给职工以及为职工支付的现金 265,183,918.09 22

140、4,772,218.39 72,882,973.96 66,542,230.88 支付的各项税费 103,382,044.76 89,002,659.15 28,906,987.53 20,412,738.94 支付其他与经营活动有关的现金 48 55,733,013.15 43,622,013.88 73,707,601.73 31,027,086.35 经营活动现金流出小计 2,539,935,798.00 772,298,202.23 1,611,963,523.03 192,524,070.81 经营活动产生的现金流量净额 -36,874,762.74 241,451,055.50 -

141、192,105,236.34 97,619,548.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 81,522,567.27 9,284,174.15 8,086,713.00 取得投资收益收到的现金 29,891,455.33 72,802,748.85 28,259,301.22 136,522,775.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 39,088.00 4,023,463.94 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 111,453,110.60 86,110,386.94 28,259,301.22

142、 144,609,488.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 223,251,204.01 147,790,902.88 155,540,448.00 85,953,727.73 投资支付的现金 85,219,039.78 27,313,951.39 15,000,000.00 18,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 664,952.66 投资活动现金流出小计 309,135,196.45 175,104,854.27 170,540,448.00 103,953,727.73 投资活动产生的现金流量净额 -197,6

143、82,085.85 -88,994,467.33 -142,281,146.78 40,655,761.08 PDF created with pdfFactory trial version 52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,400,000.00 取得借款收到的现金 501,120,000.00 12,554,312.00 483,120,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 502,520,000.00 12,554,312.00 483,120,000.00 -偿还债务支付的现金 105,472,100.00 57,245,900.0

144、0 75,000,000.00 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,401,027.17 67,031,508.94 33,292,316.46 44,828,342.30 支付其他与筹资活动有关的现金 5,325,212.84 5,325,212.84 筹资活动现金流出小计 142,873,127.17 129,602,621.78 108,292,316.46 95,153,555.14 筹资活动产生的现金流量净额 359,646,872.83 -117,048,309.78 374,827,683.54 -95,153,555.14 四、汇率变动对现金及

145、现金等价物的影响 1,209,412.24 1,461,589.78 -547.62 五、现金及现金等价物净增加额 126,299,436.48 36,869,868.17 40,440,752.80 43,121,754.68 加：期初现金及现金等价物余额 396,612,988.75 359,743,120.58 94,874,973.93 51,753,219.25 六、期末现金及现金等价物余额 522,912,425.23 396,612,988.75 135,315,726.73 94,874,973.93 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： PDF create

146、d with pdfFactory trial version 53 现 金 流 量 表（续） 2007 年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 注释号 2007 年度 2006 年度 注释号 2007 年度 2006 年度 1将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 182,721,800.20194,013,516.47 66,067,448.07142,079,281.80 加： 计提的资产减值准备 9,272,472.512,096,046.02 6,905,952.03873,797.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 71,

147、618,765.8361,561,516.91 29,964,077.8426,474,057.46 无形资产摊销 11,261,616.807,303,811.72 7,806,135.466,405,876.72 长期待摊费用摊销 1,613,375.031,561,735.68 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -9,204,572.553,643,544.53 -2,048.17 固定资产报废损失 127,391.87249,623.03 公允价值变动损失 -3,622,290.00 财务费用 12,622,522.911,591,935.13 10,716,5

148、16.76578,342.30 投资损失（减收益） -36,226,737.40-76,816,653.14 -50,006,315.60-124,236,281.19 递延所得税资产减少（减：增加） -366,463.40-250,153.76 44,080.74-24,651.80 递延所得税负债增加（减：减少） 540,426.00 存货的减少（减增加） -282,547,508.57-30,707,122.77 -261,070,374.62-30,237,339.96 经营性应收项目的减少（减：增加） -522,370,302.72-225,536,156.42 -342,250,6

149、90.41-143,743,372.34 经营性应付项目的增加（减：减少） 527,684,740.75302,739,412.10 339,719,981.56219,449,838.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 -36,874,762.74241,451,055.50 -192,105,236.3497,619,548.74 2不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一期内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 PDF created with pdfFactory trial version 54 3 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 522,912,425

150、.23396,612,988.75 135,315,726.7394,874,973.93 减：现金的期初余额 396,612,988.75359,743,120.58 94,874,973.9351,753,219.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 126,299,436.4836,869,868.17 40,440,752.8043,121,754.68单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： PDF created with pdfFactory trial version 55 合并股东权益增减变动表 2007 年度 编制

151、单位：厦门港务发展股份有限公司 合并 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 531,000,000.00 260,653,467.38 101,559,762.07 434,404,200.68 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 531,000,000.00 260,653,467.38 101,559,762.07 434,404,200.68 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,606,744.81 90,826,250.12 （一）净利润 150,532,994.93 （二）直接计入所有者

152、权益的利得和损失 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 -上述（一）和（二）小计 150,532,994.93 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 PDF created with pdfFactory trial version 56 （四）利润分配 6,606,744.81 -59,706,744.81 1提取盈余公积 6,606,744.81 -6,606,744.81 2对所有者（或股东）的分配 -53,100,000.00 3其他 （五）所有者

153、权益内部结转 1资本公积转增资本 2盈余公积转增资本 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本年年末余额 531,000,000.00 260,653,467.38 108,166,506.88 525,230,450.80 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： PDF created with pdfFactory trial version 57 合并股东权益增减变动表(续) 2006 年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 合并 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他少数股东权益一、上年年末余额 295,000,000.0

154、0 512,355,500.25 112,048,767.42 291,801,221.31 104,707,890.18 加：会计政策变更 -11,414,871.89 -24,696,933.52 31,160,076.07 前期差错更正 二、本年年初余额 295,000,000.00 500,940,628.36 87,351,833.90 322,961,297.38 104,967,283.54 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 236,000,000.00 -240,287,160.98 14,207,928.17 111,442,903.30 （一）净利润 169,90

155、0,831.47 24,112,685.00 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -4,287,160.98 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 1,038,051.86 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 -5,325,212.84 上述（一）和（二）小计 -4,287,160.98 169,900,831.47 24,112,685.00 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 PDF created with pdfFactory trial version 58 3其他 （四）利润分配 1

156、4,207,928.17 -58,457,928.17 1提取盈余公积 14,207,928.17 -14,207,928.17 2对所有者（或股东）的分配 -44,250,000.00 3其他 （五）所有者权益内部结转 236,000,000.00 -236,000,000.00 1资本公积转增资本 236,000,000.00 -236,000,000.00 2盈余公积转增资本 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本年年末余额 531,000,000.00 260,653,467.38 101,559,762.07 434,404,200.68 106,654单位负责人： 主管会计工作的负责人

157、： 会计机构负责人： PDF created with pdfFactory trial version 59 母公司股东权益增减变动表 2007 年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 母公司 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 531,000,000.00 256,643,972.79 101,559,762.07 269,611,240.89 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 531,000,000.00 256,643,972.79 101,559,762.07 269,611,240.89 三、本年增减变动金额（减少

158、以“-”号填列） 6,606,744.81 6,360,703.26 （一）净利润 66,067,448.07 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述（一）和（二）小计 66,067,448.07 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 PDF created with pdfFactory trial version 60 3其他 （四）利润分配 6,606,744.81 -59,706,744.81 1提取盈余公积 6,

159、606,744.81 -6,606,744.81 2对所有者（或股东）的分配 -53,100,000.00 3其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本 2盈余公积转增资本 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本年年末余额 531,000,000.00 256,643,972.79 108,166,506.88 275,971,944.15 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： PDF created with pdfFactory trial version 61 母公司股东权益增减变动表 2006 年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 母公司 项 目 实收资本 资

160、本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 295,000,000.00 512,355,500.25 112,048,767.42 291,801,221.31 加：会计政策变更 -14,386,314.62 -24,696,933.52 -105,811,334.05 前期差错更正 二、本年年初余额 295,000,000.00 497,969,185.63 87,351,833.90 185,989,887.26 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 236,000,000.00 -241,325,212.84 14,207,928.17 83,621,353

161、.63 （一）净利润 142,079,281.80 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -5,325,212.84 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 -5,325,212.84 上述（一）和（二）小计 -5,325,212.84 142,079,281.80 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 PDF created with pdfFactory trial version 62 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 14,207,928.17 -58,457,928

162、.17 1提取盈余公积 14,207,928.17 -14,207,928.17 2对所有者（或股东）的分配 -44,250,000.00 3其他 （五）所有者权益内部结转 236,000,000.00 -236,000,000.00 1资本公积转增资本 236,000,000.00 -236,000,000.00 2盈余公积转增资本 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本年年末余额 531,000,000.00 256,643,972.79 101,559,762.07 269,611,240.89 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： PDF created with pdf

163、Factory trial version 63三、财务报表附注 厦门港务发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 厦门港务发展股份有限公司（以下简称本公司）原名为“厦门路桥股份有限公司”，于2004年11月22日变更为现名。本公司原系由厦门市路桥建设投资总公司作为独家发起人，将其拥有的厦门大桥管理分公司的全部净资产和在建的海沧大桥工程的相关资产、负债，经评估后折股投入，并于1999年2月3日向社会公开发行人民币普通股（A股），以募集方式设立的股份有限公司。本公司股票于1999年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易

164、。 经本公司2004年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证监会“证监公司字【2004】25号”关于厦门路桥股份有限公司重大资产重组方案的意见批准，本公司与厦门港务集团有限公司以下简称港务集团，已改制为“厦门国际港务股份有限公司”（以下简称“国际港务”于2004年7月31日进行了重大资产置换，即港务集团以其拥有的在中国外轮理货总公司厦门分公司（现名厦门外理理货有限公司，以下简称外理理货公司）、中国厦门外轮代理有限公司（以下简称厦门外代）、厦门港务物流有限公司（以下简称物流公司）、厦门港务集团国内船舶代理有限公司（以下简称国内船代公司）、厦门港务鹭榕水铁联运有限公司（以下简称鹭榕公司）和厦门港船

165、务公司（现名厦门港务船务有限公司，以下简称船务公司）的权益性资产，以及厦门港务集团有限公司东渡港务分公司（以下简称东渡港务分公司）的全部净资产和部分土地使用权，与本公司拥有的两座大桥（厦门大桥和海沧大桥）为主的资产和相对应的负债进行置换。 资产置换后，本公司变更名为现名，同时本公司的经营范围变更为：码头和其他港口设施经营，在港区内从事货物装卸、仓储经营；综合物流服务（持相关许可证经营）、中转、多式联运服务（不含运输）、物流信息管理。 2005年8月12日，本公司变更了经营范围，变更后的经营范围为：1、码头和其他港口设施经营，在港区内从事货物装卸、仓储经营；2、物流供应链管理、整体物流方案策划与

166、咨询、中转、多式联运服务（不含运输）、物流信息管理；3、经营各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外；4、批发零售建筑材料、化工原料及产品（不含危险化学品及监控化学品）、矿产品（国家专控除外）、机械设备、五金交电及电子产品、纺织品、服装及日用品、农畜产品、文具、体育用品及器材、工艺美术品；5、房屋租赁。 根据本公司2006年度第二次临时股东大会通过的股权分置改革方案，以总股本29,500万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增8股，即以资本公积金转增注册资本23,600万元，转增后本公司股本和注册资本变更为53,100.00万元。 PDF created w

167、ith pdfFactory trial version 64本公司目前营业执照注册号：350200100000541；注册资本：53,100.00万元；注册地址：湖里区长岸路海天港区联检大楼13楼；法定代表人：柯东。 本公司的母公司为厦门国际港务股份有限公司；集团最终母公司为厦门港务控股集团有限公司。 二、财务报表的编制基础 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和企业会计制度，自 2007 年 1 月1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（财会20063 号）及其后续规定。本财务报表按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则、中国证券

168、监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露（证监会计字200710 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要

169、求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一） 会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三） 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四） 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照企业会计准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 （五） 现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定

170、的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、PDF created with pdfFactory trial version 65易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （六） 外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项

171、目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 （七） 金融资产 1、金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取

172、的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负

173、债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，在资产负债表日以应收款项期末余额扣除对合并报表范围内各单位之间往来款项后的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司根据经营业PDF created with pdfFactory trial version 66务的不同特点（主要区分为港口物流服务业、建材制造业），按应收款项（含应收账

174、款和其他应收款）期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备的具体提取比例为： 账 龄 港口物流服务业（含贸易） 提取比例 建材制造业 提取比例 1-6 个月（含，下同） 0.5% 7 个月至 1 年 0.5% 2% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 50% 20% 3-5 年 100% 50% 5 年以上 100% 100% （3）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。

175、持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资

176、不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （八） 存货 PDF cre

177、ated with pdfFactory trial version 67存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途材料、原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、委托加工物资、产成品及库存商品等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，领用或发出存货的成本视具体情况按具体辨认法或加权平均法计算确定；辅助材料按计划成本计价，资产负债表日将计划成本调整为实际成本；库存商品按实际生产成本入账，发出时的成本按加权平均法计算确定；低值易耗品、包装物领用时，采用一次转

178、销法摊销。 本公司对混凝土生产用原料的盘存采用定期盘存制，对其他存货的盘存采用永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，

179、在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 （九） 长期股权投资 1、长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见附注四之（二十四）企业合并，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益

180、法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施PDF created with pdfFactory trial version 68共同控制的，被投资单位为本公司的合

181、营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相

182、应减少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 2、长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期

183、股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十） 投资性房地产 本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 土地使用权 50 - 2%

184、 房屋建筑物 40 5% 2.38% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换PDF created with pdfFactory trial version 69后的入账价值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投

185、资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十一） 固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达

186、到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定；实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和

187、预计净残值，并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值率，确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 5-40 年 0-5% 2.375%-20.00% 港务设施 50 年 0-5% 1.90%-2.00% 库场设施 25 年 0-5% 3.80%-4.00% 装卸搬运设备 8-25 年 0-5% 3.80%-12.50% 船舶 5-18 年 3% 5.39%-19.40% 机器设备 6-12 年 0-

188、5% 7.91%-16.67% PDF created with pdfFactory trial version 70资产类别 预计可使用年限 预计残值率 年折旧率 运输工具 5-10 年 0-5% 9.50%-20.00% 电子及其他设备 5-10 年 0-5% 9.50%-20.00% 注：“房屋及建筑物”中折旧年限较短的项目系临时搭盖的简易房屋建筑物及装修款项；“船舶”中折旧年限较短的项目系购买的旧船舶。 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应

189、的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十二） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程

190、可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，并计入当期损益。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产主要为土地使用权。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，

191、对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 - 受益期 平均年限法 其他 - 受益期 平均年限法 PDF created with pdfFactory trial version 71使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值

192、准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：经营租入固定资产改良支出、长期场地租赁支出、场地平整及补偿费、矿产开采使用费等，其摊销方法如下： 项 目 摊销方法 摊销年限 固定资产改良支出 平均年限法 受益期 长期场地租赁支出 平均年限法 受益期 场地平整及补偿费 平均年限法 受益期 矿产开采使用费 平均年限法 受益期 其他 平均年限法 受益期 （十五） 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化

193、，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发

194、生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，PDF created with pdfFactory trial

195、 version 72直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 （十六） 金融负债 本公司的金融负债为其他金融负债。 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （十七） 职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他

196、相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 （十八） 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下

197、条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 （十九） 递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助，其核算方法见本附注四之

198、（二十一）政府补助。 （二十） 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没PDF created with pdfFactory trial version 73有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额

199、。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分

200、作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值

201、不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账PDF created with pdfFactory trial version 74面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

202、 （二十二） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。本公司租赁均为经营租赁。 1、本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 2、本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日

203、本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十三） 所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定

204、计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计

205、划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权PDF created with pdfFactory trial version 75益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 （二十四） 企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；

206、资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （二十五） 合并财务报表的

207、编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合

208、并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 五、会计政策变更、会计估计变更的说明 （一） 报告期会计政策变更 本公司自2007年1月1日起执行新企业会计准则，本公司重要会计政策发生了变更，2007年合并财务报表年初未分配利润增加35,402,476.55 元，盈余公积减少27,316,839.00元， 资本公积减少11,414,871.89元。其中： 1、本公司企业所得税自应付税款法变更为资产负债表债务法，对资产、负PDF created with pdfFactory trial version 76债的账面价值与计税基础不同形成的可抵扣暂时

209、性差异所确认的递延所得税进行追溯调整。影响数如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 年初盈余公积 93,919.38 91,454.20 年初未分配利润 2,630,524.94 2,332,483.76 净利润 300,506.36 累计盈余公积金 93,919.38 93,919.38 累计未分配利润 2,630,524.94 2,630,524.94 2、本公司根据解除与职工的劳动关系计划，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的应付职工薪酬对合并报表影响数如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 年初盈余公积 -391,461.80 -463,339.70 年初未分配利

210、润 -3,523,156.20 -4,170,057.30 净利润 718,779.00 累计盈余公积 -391,461.80 -391,461.80 累计未分配利润 -3,523,156.20 -3,523,156.20 3、本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，根据企业会计准则解释第 1 号（财会200714 号）以及相关规定，对公司在首次执行日以前已持有的对子公司长期股权投资在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，即对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等进行追溯调整。具体影响如下： 追溯调整对母公司

211、报表的影响数列示如下： 项 目 2007 年 2006 年 年初长期股权投资 -169,156,264.47 -141,175,727.14 年初盈余公积 -27,019,296.58 -24,325,048.03 年初未分配利润 -126,712,601.41 -102,464,364.49 年初资本公积 -15,424,366.48 -14,386,314.62 投资收益 -26,942,485.47 盈余公积 -2,694,248.55 资本公积 -1,038,051.86 追溯调整对合并报表的影响数列示如下： 项 目 2007 年 2006 年 合并价差 -2,139,060.66 -

212、2,742,270.30 年初盈余公积 -27,019,296.58 -24,325,048.03 年初未分配利润 36,295,107.81 32,997,649.62 年初资本公积 -11,414,871.89 -11,414,871.89 投资收益（股权投资差额摊销） 603,209.64 盈余公积 -2,694,248.55 PDF created with pdfFactory trial version 77注：2007年初未分配利润调增36,295,107.81元，包括：母公司长期股权投资追溯调整调减投资收益而相应减少盈余公积，从而调增合并报表年初未分配利润27,019,296.

213、58元；追溯调整本公司2004年资产置换形成的资本公积，调减资本公积4,768,168.15元，同时调增年初未分配利润4,768,168.15元；追溯调整以前年度同一控制下企业合并形成的股权投资借方差额及非同一控制下企业合并形成的股权投资贷方差额，冲减资本公积6,646,703.74元，同时调增年初未分配利润4,507,643.08元，调减合并价差2,139,060.66元。 4、上述追溯调整事项对公司合并报表中归属于母公司的股东权益影响合计： 项 目 2007 年 2006 年 年初盈余公积 -27,316,839.00 -24,696,933.53 年初未分配利润 35,402,476.5

214、5 31,160,076.08 年初资本公积 -11,414,871.89 -11,414,871.89 净利润 1,622,495.00 累计盈余公积 -27,316,839.00 累计未分配利润 35,402,476.55 除上述事项外，会计政策变更对2006年合并及母公司利润的其他项目的影响详见本附注十五之（二）；会计政策变更对合并及母公司资产负债表年初数的影响，除上述事项以外均系根据企业会计准则对相关项目进行重分类所致。 （二）报告期会计估计变更 本公司本年度无发生需要披露的会计估计变更事项。 （三）重大前期差错更正 本公司本年度无发生需要披露的重大前期差错更正事项。 六、税项 本公司

215、及子公司主要的应纳税项列示如下： 1 流转税及附加税费 税 目 纳税（费）基础 税（费）率（） 营业税 劳务收入 5 或 3 增值税 商品销售增值额或销售收入 17 或 13、4、6 城市维护建设税 应交流转税额 7 或 5 教育费附加 应交流转税额 3 地方教育附加 应交流转税额 1 资源税 每立方米原石（销售数量的 30%折算成原石） 1.5 元/立方米 2 企业所得税 本公司及子公司企业所得税税率均为15%。 根据财政部、国家税务总局“财税字（1999）290号”技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法，以及国家税务总局“国税发2000013号”技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管

216、理办法的规定，本公司技术改造项目中所需国产设备投资的40%从技术改造国产设备购置当年比前一年新增的企PDF created with pdfFactory trial version 78业所得税中抵免。每一年度投资抵免的企业所得税税额，不得超过公司当年比设备购置前一年新增的企业所得税税额；如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用本公司以后年度比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不得超过5年。子公司船务公司、物流公司、路桥建材和东渡港务分公司享受此税收优惠政策。 根据全国人民代表大会于 2007年3月16日通过的中华人民共和国企业所得税法，新所得

217、税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行，企业所得税税率从 33%调整为 25%。根据国务院国发200739号文“关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，本公司及子公司享受的企业所得税优惠政策（企业按照原税收法律、行政法规和具有行政法规效力文件规定享受的企业所得税优惠政策），按以下办法实施过渡：自2008年1月1日起，原享受的低税率优惠政策在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。 3 房产税 房产税按房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%；或以租金收入为纳税基准，税率为12%。 4 个人所得税 员工个人所得税由本公司及子公司代扣代缴。 七、企业合并及合并财务报表 （一） 截至2007年

218、12月31日止，本公司的子公司的基本情况 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称（全称） 组织机构 代码 注册 地 业务性质 注册资本 （万元） 主要经营范围 厦门市路桥建材有限公司 26014515-0 厦门 建筑建材 2,000 建材生产、销售 （续上表） 持股比例 子公司名称（全称） 直接 间接 享有的表决权比例 年末实际 投资额 其他实质上构成对子公司的净投资的余额 是否 合并 厦门市路桥建材有限公司 95% 95% 45,636,100.00 是 2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称（全称） 组织机构 代码 注册 地 业务性质 注册资本 （万元） 主要

219、经营范围 厦门港务物流有限公司 26013842-8 厦门 物流 6,500 公路货物运输、集装箱疏运 厦门港务船务有限公司 15498225-4 厦门 运输 6,000 船舶停靠助拖 中国厦门外轮代理有限公司 15499084-4 厦门 代理 3,000 中外籍国际船舶代理 厦门外理理货有限公司 15499085-2 厦门 理货 1,700 港口理货业务 PDF created with pdfFactory trial version 79厦门港务国内船舶代理有限公司 26012640-0 厦门 代理 200 内贸运输船舶代理 厦门港务物流保税有限公司 76925561-9 厦门 物流 3

220、,500 国 际 集 装 箱 中转、保税仓储 厦门港华集装箱修理有限公司 61200942-8 厦门 物流服务 663 集装箱修理、保养 厦门外代国际货运有限公司 26015165-7 厦门 运输 600 国际货物运输 厦门外代航运发展有限公司 15499268-X 厦门 运输 200 港区劳务及运输 厦门外代报关行有限公司 26006252-3 厦门 代理 180 代理报关业务 厦门外代航空货运代理有限公司 75160351-5 厦门 代理 500 航空货运代理 厦门外代仓储有限公司 73788346-9 厦门 仓储 380 保税仓储 （续上表） 持股比例 子公司名称（全称） 直接 间接 享

221、有的表决权比例 年末实际 投资额 其他实质上构成对子公司的净投资的余额 是否 合并 厦门港务物流有限公司 97% 3% 100% 192,726,405.26 是 厦门港务船务有限公司 90% 90% 60,032,411.61 是 中国厦门外轮代理有限公司 60% 60% 86,787,227.76 是 厦门外理理货有限公司 86% 86% 12,477,175.84 是 厦门港务国内船舶代理有限公司 80% 80% 1,793,075.51 是 厦门港务物流保税有限公司 10% 90% 100% 35,000,000.00 是 厦门港华集装箱修理有限公司 50% 50% 3,315,000

222、.00 是 厦门外代国际货运有限公司 60% 60% 6,000,000.00 是 厦门外代航运发展有限公司 60% 60% 2,000,000.00 是 厦门外代报关行有限公司 60% 60% 1,800,000.00 是 厦门外代航空货运代理有限公司 60% 60% 5,000,000.00 是 厦门外代仓储有限公司 60% 60% 3,800,000.00 是 注：物流公司由本公司拥有其 97%权益，本公司子公司船务公司拥有其 3%权益。厦门港务物流保税有限公司（以下简称物流保税）由本公司子公司物流公司拥有其 90%权益，本公司拥有其 10%权益。 PDF created with pd

223、fFactory trial version 80本公司持有厦门港华集装箱修理有限公司（以下简称港华集装箱）50%的股权，依据协议约定由本公司负责该公司日常生产及经营，本公司拥有实质控制权，故纳入本公司合并报表范围。 厦门外代国际货运有限公司、厦门外代航运发展有限公司、厦门外代报关行有限公司、厦门外代航空货运代理有限公司、厦门外代仓储有限公司系本公司子公司厦门外代的全资子公司（直接或间接拥有其100%权益），本公司对该等公司实际拥有的权益比例为60%，对该等公司之投资额系厦门外代之投资额。 3、其他子公司 子公司名称（全称） 组织机构 代码 注册 地 业务性质 注册资本 （万元） 主要经营范围

224、 厦门港务运输有限公司 78418650-0 厦门 运输 4,000 运输 厦门港务贸易有限公司 79128522-4 厦门 贸易 1,000 自营及代理进出口等 厦门外理物流管理服务有限公司 66472474-9 厦门 物流 30 仓储、货物装卸、物流服务等 厦门港务海路达建材有限公司 66474372-0 厦门 建筑建材 700 建筑材料的生产、销售及仓储 （续上表） 持股比例 子公司名称（全称） 直接 间接 享有的表决权比例 年末实际 投资额 其他实质上构成对子公司的净投资的余额 是否 合并 厦门港务运输有限公司 50% 50% 100% 40,000,000.00 是 厦门港务贸易有限

225、公司 100% 100% 10,000,000.00 是 厦门外理物流管理服务有限公司 86% 86% 300,000.00 是 厦门港务海路达建材有限公司 76% 76% 5,600,000.00 是 厦门港务运输有限公司于（以下简称港务运输）2006年6月成立，由本公司子公司物流公司拥有其80%权益，本公司拥有其20%权益。根据本公司董事会决议及港务运输股东会决议，本公司2007年6月对港务运输以货币资金增资1500万元，增资后港务运输注册资本变更为4000万元，由物流公司拥有其50%权益，本公司拥有其50%权益。截至2007年12月31日，相关工商变更手续已办理完毕。 厦门外理物流管理服

226、务有限公司（以下简称外理物流管理）成立于2007年9月，由本公司子公司外理理货公司拥有其100的权益。 厦门港务海路达建材有限公司成立于2007年12月，由本公司子公司厦门市路桥建材有限公司（以下简称路桥建材）拥有其80的权益。 （二）报告期内合并范围的变化 与上年相比，本年新纳入合并范围公司的情况如下： 公司名称 合并期间 变更原因 年末净资产 报告期净利润 厦门外理物流管理服务有限公司 2007 年度 新增投资 300,736.47 736.47 厦门港务海路达建材有限公司 2007 年度 新增投资 7,000,000.00 - PDF created with pdfFactory tr

227、ial version 81八、合营企业及联营企业 1、 合营企业 本公司联营企业基本情况如下： 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业 持股比例 本企业在被投资 单位表决权比例 厦门港通物流有限公司 厦门 空箱堆存、中转服务 50 50 （续上表） 被投资单位名称 组织机构代码 2007 年 12 月31 日净资产总额 2007 年度 营业收入总额 2007 年度 净利润 厦门港通物流有限公司 79127176-2 5,031,387.64 6,519,128.82 71,559.26 2、 联营企业 本公司联营企业基本情况如下： 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业 持股比例 本企业

228、在被投资 单位表决权比例 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 厦门 铁路货物联运及代理 48% 48% 厦门三得利货柜储运有限公司 厦门 国际集装箱仓储、中转 45% 45% 泉州清濛物流有限公司 泉州 海运、空运等运输代理业务 40% 40% 厦门集大建材科技有限公司 厦门 建筑建材 40% 40% （续上表） 被投资单位名称 组织机构代码 2007年12月31日净资产总额 2007 年度 营业收入总额 2007 年度 净利润 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 26014508-9 841,682.94 237,000.00 91,689.32 厦门三得利货柜储运有限公司 26014794-9 30,

229、710,144.78 13,041,243.92 2,068,439.27 泉州清濛物流有限公司 74638569-9 9,290,027.70 2,077,776.48 240,168.41 厦门集大建材科技有限公司 79126629-3 2,400,221.90 17,118,349.24 751,277.18 注：以上合营和联营企业中，除鹭榕公司外，其他公司均为本公司子公司所持有的投资，所列示的投资比例及表决权比例均为子公司拥有的投资比例及表决权比例。 九、财务报表主要项目注释 除特别注明之外，以下财务报表注释的金额单位为人民币元。 PDF created with pdfFactory

230、 trial version 82（一）合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 （1）货币资金明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金人民币 29,829.54 33,086.95 银行存款 541,610,925.15 412,912,037.34 其中：美元 14,957,092.63 7.3046 109,255,578.83 13,922,955.64 7.8087 108,720,183.71 港币 246,698.90 0.93638 231,003.92 243,569.84 1.0047 244,714.62

231、 欧元 37,098.87 10.6669 395,729.94 161,176.00 10.2665 1,654,713.40 其他货币资金 8,028,887.17 5,137,699.96 合 计 549,669,641.86 418,082,824.25 注：银行存款年末余额中，美元定期存款USD 11,140,000.00元，折合人民币81,373,244.00元。 银行存款余额中职工房改及维修基金专户存款年末数18,728,329.46 元、年初数16,332,135.54元； 其他货币资金、职工房改及维修基金存款资金，因不能随时用于支付或用途受到限制，本公司在编制现金流量表时不作

232、为现金及现金等价物，具体详见本“附注九（一）之 17”。 （2）货币资金年末余额较年初增加 31.47，主要系本年度贸易及代理业务量增加，相应增加流动资金贷款所致。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2. 交易性金融资产 （1）交易性金融资产按类别列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 投资成本 公允价值变动 公允价值 投资成本 公允价值变动 公允价值 股 票 投资 4,639,300.00 3,622,290.00 8,261,590.00 注：上述股票投资为新股申购，股票投资年末的公允价值高于其账面价值的差额计入公允价

233、值变动损益。 （2）上述股票投资变现不存在重大限制。 3. 应收票据 （1）应收票据按类别列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 54,755,521.89 70,873,003.66 （2）已用于质押的银行承兑汇票明细如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 PDF created with pdfFactory trial version 83厦门俊永商贸有限公司 2007-7-10 2008-1-10 2,000,000.00 厦门俊永商贸有限公司 2007-7-10 2008-1-10 2,000,000.00 厦门俊永商贸有限公司 2007-7-27 200

234、8-1-27 5,600,000.00 合 计 9,600,000.00 注：上述用于质押的银行承兑汇票的详细情况见本附注十二之2。 （3）截至2007年12月31日止，应收票据余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 4. 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 174,280,353.70 34.35% 4,280,810.32 169,999,543.38 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 5,283,903.22 1.04% 3,433,344.23 1,85

235、0,558.99 其他不重大应收账款 327,873,302.85 64.61% 5,020,574.31 322,852,728.54 合 计 507,437,559.77 100.00% 12,734,728.86 494,702,830.91 年初账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 100,199,680.13 29.16% 3,723,198.57 96,476,481.56 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 5,967,878.36 1.74% 5,391,068.25 576,810.11 其他不重大应收账款 237,

236、401,812.37 69.10% 3,480,860.88 233,920,951.49 合 计 343,569,370.86 100.00% 12,595,127.70 330,974,243.16 注：本公司将余额大于 200 万元的应收账款分类为单项金额重大的应收账款，经对该类应收款进行测试，未发现存在减值迹象，因此本公司对上述款项均按账龄计提坏账准备。 本公司将实际账龄超过 3 年的应收账款作为风险较大的判断依据，该类款项的坏账准备均按预计可收回金额低于账面值的部分或按账龄计提坏账准备。 其他不重大类别中包括单项金额小于 200 万元、账龄不超过 3 年的应收账款，该类款项按账龄计提

237、坏账准备。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 469,470,008.08 92.52% 2,774,273.92 466,695,734.16 12 年 23,180,189.28 4.57% 2,358,458.02 20,821,731.26 23 年 4,925,889.09 0.97% 1,879,867.64 3,046,021.45 34 年 5,090,782.82 1.00% 2,281,867.26 2,808,915.56 45 年） 3,256,797.96 0.64% 1,926,369.48 1,33

238、0,428.48 5 年以上 1,513,892.54 0.30% 1,513,892.54 PDF created with pdfFactory trial version 84合计 507,437,559.77 100.00% 12,734,728.86 494,702,830.91 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 312,443,823.47 90.94% 2,186,195.81 310,257,627.66 12 年 17,610,968.83 5.13% 2,681,519.38 14,929,449.45 23 年 5,126,115.96 1.

239、49% 1,126,052.26 4,000,063.7 34 年 5,211,174.53 1.52% 3,672,818.76 1,538,355.77 45 年 497,493.16 0.14% 248,746.58 248,746.58 5 年以上 2,679,794.91 0.78% 2,679,794.91 合计 343,569,370.86 100.00% 12,595,127.70 330,974,243.16 其中外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 20,366,222.93 7.3046 148,767,1

240、12.01 11,893,900.00 7.8087 92,875,896.93 （3）应收账款年末余额中代理业务产生的代收运费及港口使费为 25,769.47 万元。 （4）应收账款按主要客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例 年初账面 余额 福建省闽南建筑工程有限公司 20,394,808.21 1 年以内 4.02% 东方海外货柜航运（中国）有限公司厦门分公司 16,902,045.55 1 年以内 3.33% 17,082,437.01 TYCO Valves & Controls-Stafford Facility 16,034,012.85 1

241、年以内 3.16% 中铁大桥局集团第五工程有限公司 11,897,995.50 1 年以内 2.34% 2,770,475.49 南美船务厦门办事处（北欧亚） 8,115,533.83 1 年以内 1.60% 2,573,329.91 合 计 73,344,395.94 14.45% 22,426,242.41 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名客户应收金额合计 73,344,395.94 元，占应收账款总额的比例为 14.45 %。 （5）应收账款年末余额较年初余额增加 47.70%，主要系：贸易业务量增加相应的应收款项增加，以及子公司厦门外代代收运费及港口使费

242、增加所致。 （6）应收账款坏账准备变动情况如下： 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 年末账面余额 坏账准备 12,595,127.70 2,910,972.68 2,771,371.52 12,734,728.86 注：本年度本公司东渡港务分公司和子公司物流公司经董事会批准核销长期挂账、预计无法收回的应收款项，相应转销以前年度已全额计提的坏账准备； 本年度核销的已全额计提坏账准备的应收账款主要明细： 名 称 金 额 已提取坏账准备 欠款性质XINGZ 核销原因 PDF created with pdfFactory trial version 85名 称 金 额 已提取坏账准

243、备 欠款性质XINGZ 核销原因 福建宝盛进出口厦门公司 493,799.90 493,799.90 装卸费 厦门糖厂 290,853.40 290,853.40 装卸费 厦门工业开发贸易公司 243,994.40 243,994.40 装卸费 厦门宏山贸易有限公司 213,336.90 213,336.90 装卸费 世航国际货运代理有限公司 180,167.52 180,167.52 运输费 长期挂账 、预计无法 收回 合 计 1,422,152.12 1,422,152.12 （7）截至 2007 年 12 月 31 日止，全额计提坏账准备或计提比例较大（达到 40%以上）的主要应收账款明

244、细及提取理由如下： 名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 中铁工程局第二工程有限公司 4,577,570.10 50% 2,288,785.05 按账龄提取 中新国际运输服务有限公司厦门分公司 443,508.08 50% 221,754.04 见注 中新国际运输服务有限公司厦门分公司、漳州办事处 572,374.80 100% 572,374.80 见注 香港厦铃船务代理有限公司 737,718.13 100% 737,718.13 按账龄提取 厦门鑫金海贸易有限公司 231,048.75 100% 231,048.75 按账龄提取 合 计 6,562,219.86 4,05

245、1,680.77 注：本公司子公司路桥建材应收中铁工程局第二工程有限公司款项共计4,577,570.10元，系工程质量保证金，其中账龄3至4年的款项2,156,985.86元，4至5年的款项2,420,584.24元。路桥建材已就该款项向厦门市仲裁委申请仲裁，该仲裁请求得到支持的可能性比较大，因此对该款项按照账龄提取坏账准备2,288,785.05元。 本公司子公司物流公司、厦门外代应收中新国际运输服务有限公司厦门分公司、漳州办事处款项，由于中新国际运输服务有限公司厦门分公司、漳州办事处经营陷于停顿，其经营状况不容乐观，2005年已全额提取坏账准备，由于物流公司已于2008年元月份收回欠款44

246、3,508.08元，故本年对已收回的款项改按账龄提取坏账准备，其余未收回款项仍然全额提取坏账准备。 （8）截至2007年12月31日止，应收账款余额中应收股东国际港务款项1,379,497.38元，其他关联方欠款情况详见本附注十之（三）所述。 5. 预付款项 （1）预付款项均为人民币款项，按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 425,612,803.41 99.93% 124,732,523.15 99.78% 12 年 177,586.09 0.04% 30,670.68 0.02% 23 年 29,670.68

247、 0.01% 37,438.00 0.03% 3 年以上 105,548.79 0.02% 209,203.00 0.17% 合 计 425,925,608.97 100.00% 125,009,834.83 100.00% （2）预付款项年末余额较年初余额增加 240.71%，主要系本年贸易业务增加，预付货款相应增加所致。 PDF created with pdfFactory trial version 86（3）账龄超过一年的预付款项主要明细如下： 名 称 年末账面余额 账 龄 未及时结算原因 厦门翔笙自动化设备有限公司 54,660.00 3年以上 未结算尾款 浙江开关厂有限公司 50

248、,000.00 1-2年 未结算尾款 北京益龙腾经贸有限责任公司 14,000.00 2-3年 未结算尾款 合 计 118,660.00 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方欠款。 6. 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 47,353,384.75 75.42% 6,354,832.52 40,998,552.23 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,949,129.11 3.10%

249、 1,949,129.11 其他不重大其他应收款 13,481,769.07 21.47% 1,074,971.77 12,406,797.30 合 计 62,784,282.93 100.00% 9,378,933.40 53,405,349.53 年初账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 2,470,514.00 11.32% 2,470,514.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 3,338,335.18 15.29% 3,338,335.18 其他不重大其他应收款 16,022,667.12 73.39% 426,2

250、63.06 15,596,404.06 合 计 21,831,516.30 100.00% 6,235,112.24 15,596,404.06 注：分类标准见附注九之（一）4； 账龄 3 年以上的款项中押金、备用金、保证金等款项，在“其他不重大其他应收款”列示，未作为单项金额不重大但风险较大的款项列示。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 57,010,335.06 90.80% 6,383,515.47 50,626,819.59 12 年 1,086,125.99 1.73% 76,541.16 1,009,584.83

251、23 年 731,089.86 1.16% 205,763.82 525,326.04 34 年 1,216,091.52 1.94% 577,509.30 638,582.22 45 年 1,853,250.28 2.95% 1,248,213.43 605,036.85 5 年以上 887,390.22 1.41% 887,390.22 PDF created with pdfFactory trial version 87合 计 62,784,282.93 100.00% 9,378,933.40 53,405,349.53 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内

252、 11,744,321.68 53.80% 38,204.60 11,706,117.08 12 年 1,450,101.21 6.64% 128,345.20 1,321,756.01 23 年 1,234,004.51 5.65% 410,454.44 823,550.07 34 年 3,775,248.83 17.29% 2,030,267.93 1,744,980.90 45 年 341,657.65 1.56% 341,657.65 5 年以上 3,286,182.42 15.06% 3,286,182.42 合 计 21,831,516.30 100.00% 6,235,112.2

253、4 15,596,404.06 （3）其他应收款余额前五名明细列示如下： 年末账面余额 名 称 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 年初账面 余额 汕头市中裕置业有限公司 24,971,696.29 货款 1 年以内 39.77% 应收出口退税 12,864,683.46 出口退税 1 年以内 20.49% 商业养老保险金 9,517,005.00 应转回养老保险 1 年以内 15.16% 空运及国运业务押金 2,209,535.11 业务押金 注 3.52% 1,265,530.00 职工购车借款 1,101,490.63 职工借款 注 1.75% 1,257,419.83 合 计

254、50,664,410.49 80.70% 2,522,949.83 注：应收汕头市中裕置业有限公司款项 24,971,696.29 元，详见附注十一之 2。 系本公司子公司船务公司转回的商业养老保险金，已于 2008 年 3 月份结清。 截至 2007 年 12 月 31 日止，空运及国运业务押金及职工购车款账龄明细如下： 项 目 1 年内 12 年 23 年 3 年以上 合 计 空运及国运业务押金 1,131,505.11 24,7500.00 260,530.00 570,000.00 2,209,535.11 职工购车借款 565,000.00 536,490.63 1,101,490.

255、63 （4）其他应收款年末余额较年初余额增加 187.59 %，主要系本年增加应收汕头市中裕置业有限公司款项、应收出口退税、应转回商业养老保险金所致。 （5）其他应收款坏账准备变动情况： 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 年末账面余额 坏账准备 6,235,112.24 6,387,277.02 3,243,455.86 9,378,933.40 注：其他应收款坏账准备本年度增加 638.73 万元，主要系计提应收汕头市中裕置业有限公司款项的坏账准备 624.30 万元，详见附注十一之 2。 本公司东渡港务分公司和子公司外理理货公司经董事会批准核销长期挂账、预计无法PDF

256、created with pdfFactory trial version 88收回的应收款项，相应转销以前年度已全额计提的坏账准备； 本年度核销的已全额计提坏账准备的其他应收款主要明细： 名 称 金 额 已提坏账准备 欠款原因 核销原因 厦门外轮理货工贸公司 2,470,514.00 2,470,514.00 代垫款项 已 停 业 无 法中国外轮理货总公司厦门分公司工会 530,000.00 530,000.00 代垫款项 账 龄 较 长 无厦门粮油进出口接运公司 219,878.86 219,878.86 代垫款项 账 龄 较 长 无合 计 3,220,392.86 3,220,392.8

257、6 （6）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄 3 年以上及已全额计提坏账准备或计提比例较大（达到 40%以上）的主要其他应收款明细及提取理由如下： 名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 金华市精选矿业有限公司 340,417.01 100.00% 340,417.01 按账龄提取 清流县华腾矿业有限公司 233,423.86 100.00% 233,423.86 按账龄提取 宁化石磊矿业公司 200,402.05 100.00% 200,402.05 按账龄提取 江西金人矿产品公司 105,163.90 100.00% 105,163.90 按账龄提取 建阳金石费业

258、公司 106,334.64 100.00% 106,334.64 按账龄提取 建阳市兴业茶厂 50,778.30 100.00% 50,778.30 按账龄提取 江西宁都县昌华莹石有限公司 49,518.30 100.00% 49,518.30 按账龄提取 合 计 1,086,038.06 1,086,038.06 按账龄提取 （7）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 7. 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 17,655,345.79 16,091,902.38 库存

259、商品 308,430,237.07 35,529,759.85 发出商品 51,308,406.33 43,360,473.09 低值易耗品 25,945.00 76,245.40 工程施工 297,942.10 111,987.00 减：存货跌价准备 348,028.55 373,805.74 合 计 377,369,847.74 94,796,561.98 注：发出商品系本公司子公司路桥建材之混凝土，待按合同约定取得客户对混凝土数量、质检部门对质量的最终确认后结转收入时相应结转成本。 （2）存货年末数比年初数增加298.08%，主要系由于本年贸易业务增加，库存商品相应增加所致。 （3）各项

260、存货跌价准备的增减变动情况： 项 目 年初余额 本年 本年减少 年末余额 计提原因 PDF created with pdfFactory trial version 89 增加 转回 转销 备品备件 373,805.74 25,777.19 348,028.55 已无法使用或无修复价值，按其净值计提减值准备。 8. 持有至到期投资 （1）持有至到期投资分项列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 外汇理财投资 28,346,303.81 23,429,342.80 减：持有至到期投资减值准备 净 额 28,346,303.81 23,429,342.80 注： 本公司子公司厦门外代委托

261、中国农业银行厦门市分行进行外汇理财业务，投资“境外宝基金挂钩型理财产品”的款项年末余额7,304,600.00元（美元余额100万元），委托期限为2007年5月30日至2012年6月6日； 本公司子公司厦门外代委托中国农业银行厦门市分行进行外汇理财业务，投资“掉期存款理财产品”的年末余额7,893,423.81元（美元108.06万元），委托期限为2007年12月17日至2008年1月17日； 本公司子公司厦门外代 2007 年 4 月 12 日委托中国建设银行股份有限厦门市分行进行外汇理财业务，投资款项年末余额 13,148,280.00 元（美元余额 180 万元），自 2007 年 8

262、月 13日至 2008 年 12 月 31 日分 17 个月平均等额赎回美元 15 万元。 （2）报告期内出售尚未到期的持有至到期投资情况 本公司年初持有至到期投资中由厦门外代委托中国农业银行厦门市分行进行外汇理财业务投入的款项7,808,700.00元（美元100万元），委托期限为2006年9月12日至2008年9月12日，收益方式为固定收益，于2007年12月提前收回。 （3）本公司无持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。 9. 长期股权投资 （1）长期股权投资本年增减变动如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对合营企业投资 2,500,000.00 15,69

263、3.82 2,515,693.82 对联营企业投资 28,591,909.13 6,319,588.25 16,011,824.57 18,899,672.81 对其他企业投资 48,015,011.98 48,015,011.98 合 计 79,106,921.11 6,335,282.07 16,011,824.57 69,430,378.61 减：长期股权投资减值准备 净 额 79,106,921.11 6,335,282.07 16,011,824.57 69,430,378.61 注：有关会计政策变更及其对长期股权投资年初数的影响详见本附注五之（一）所述。 （2）按权益法核算的长期股

264、权投资列示如下： 被投资单位名称 持股 比例 持有的表 决权比例 初始 投资额 追加投资（减: 权益累计 增减额 累计现 金红利 PDF created with pdfFactory trial version 90股权出让） 厦门市路桥混凝土工程有限公司 15% 15% 6,000,000.00 -6,000,000.00 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 48% 48% 435,895.98 174,639.27 206,527.43厦门三得利货柜有限公司 45% 45% 12,816,757.13 2,461,582.64 1,458,774.62泉州清濛物流有限公司 40% 40% 3,

265、703,219.04 12,792.04 厦门集大建材科技有限公司 40% 40% 600,000.00 360,088.76 厦门港通物流有限公司 50% 50% 2,500,000.00 15,693.82 合计 26,055,872.15 -6,000,000.00 3,024,796.53 1,665,302.05（续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 厦门市路桥混凝土工程有限公司 10,319,623.51 -10,319,623.51 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 374,788.57 44,010.87 14,791.62 404,0

266、07.82 厦门三得利货柜有限公司 13,617,975.44 930,797.67 729,207.96 13,819,565.15 泉州清濛物流有限公司 3,619,943.72 96,067.36 3,716,011.08 厦门集大建材科技有限公司 659,577.89 300,510.87 960,088.76 厦门港通物流有限公司 2,500,000.00 15,693.82 2,515,693.82 合 计 31,091,909.13 -8,932,542.92 743,999.58 21,415,366.63 注：本公司子公司路桥建材对厦门市路桥混凝土工程有限公司投资额为600万

267、元，持股比例为15%，由于路桥建材在该公司董事会中派有代表，能对其实施重大影响，故采用权益法核算。 根据路桥建材2007年6月28日【2007】008号股东会决议及其2007年7月15日与厦门路桥建设集团有限公司签订的股权转让协议，路桥建材将其持有的厦门市路桥混凝土工程有限公司15的股权转让给厦门路桥建设集团有限公司，转让价格1,526.78万元，转让股权取得收益494.82万元。 （3）按成本法核算的长期股权投资列示如下： 被投资 单位名称 初始金额 年初账面 余额 本年 增加 本年 减少 年末账面 余额 持股 比例 持有的 表决权 比例 厦门港务集团海天集装箱有限公司 30,000,000

268、.00 30,000,000.00 30,000,000.00 15% 15% 福建电子口岸股份有限公司 2,640,000.00 2,640,000.00 2,640,000.00 15% 15% 厦门中远空运代理有限公司 325,000.00 325,000.00 325,000.00 10% 10% 厦门海天货柜有限公司 285,000.00 285,000.00 285,000.00 4.15% 4.15% 合计 33,250,000.00 33,250,000.00 33,250,000.00 （4）其他投资明细项目列示如下： 项 目 年初账面 余额 本年增加 本年减少 年末账面 余

269、额 厦门外代东亚物流有限公司 13,558,397.98 13,558,397.98 PDF created with pdfFactory trial version 91项 目 年初账面 余额 本年增加 本年减少 年末账面 余额 高尔夫球场会员卡 1,206,614.00 1,206,614.00 合 计 14,765,011.98 14,765,011.98 注：厦门外代东亚物流有限公司系本公司子公司厦门外代参股投资的中外合作经营企业，注册资本为人民币1,800万元（厦门外代占35.72%），投资总额人民币2,700万元（厦门外代占57.15%）。合作各方约定厦门外代的分红比例为50%，

270、同时约定利润分配方式为每年一次，合作期满时厦门外代投入的土地使用权由厦门外代收回，其余的净资产则按分红比例分配。厦门外代对该项契约式投资采用成本法核算，投资收益于该公司分配股利时确认。本年度已经收到该公司分配的2006年度现金股利1,672,745.34元。 （5）年末各项长期股权投资未发现存在减值的情况，故无需计提长期股权投资减值准备。 10. 投资性房地产 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、投资性房地产原价合计 44,617,836.32 37,495,967.15 82,113,803.47 1、房屋、建筑物 32,827,850.40 2,074,007.61

271、 34,901,858.01 2、土地使用权 11,789,985.92 35,421,959.54 47,211,945.46 二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计 5,368,979.60 2,173,164.97 7,542,144.57 1、房屋、建筑物 4,232,960.82 1,133,219.40 5,366,180.22 2、土地使用权 1,136,018.78 1,039,945.57 2,175,964.35 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 39,248,856.72 35,322,802.18 74,

272、571,658.90 1、房屋、建筑物 28,594,889.58 940,788.21 29,535,677.79 2、土地使用权 10,653,967.14 34,382,013.97 45,035,981.11 注：投资性房地产年末账面价值较年初增加 90.00，系本年度用于出租的土地使用权和房屋、建筑物增加所致。 11. 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 1,304,753,150.73 59,811,183.23 17,142,248.23 1,347,422,085.73 1、

273、房屋建筑物 198,519,649.06 692,095.86 6,997,718.80 192,214,026.12 2、机器设备 89,522,568.70 5,523,968.56 90,145.21 94,956,392.05 3、运输工具 124,256,943.35 18,718,182.92 2,319,275.45 140,655,850.82 4、港务设施 228,128,180.87 6,362,354.17 234,490,535.04 5、船舶 248,784,968.01 1,006,549.4 249,791,517.41 PDF created with pdfF

274、actory trial version 92项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 6、装卸搬运设备 214,636,653.08 18,922,971.7 2,008,880.27 231,550,744.51 7、库场设施 159,750,302.54 1,232,946.12 158,517,356.42 8、电子及办公设备 41,153,885.12 8,585,060.62 4,493,282.38 45,245,663.36 二、累计折旧合计 460,221,928.06 70,485,546.43 9,150,514.97 521,556,959.52 1、房屋

275、建筑物 22,865,902.74 6,697,492.44 202,228.16 29,361,167.02 2、机器设备 46,567,771.69 3,672,549.56 69,845.76 50,170,475.49 3、运输工具 72,249,791.67 12,335,920.77 1,737,038.72 82,848,673.72 4、港务设施 72,836,033.91 8,171,871.74 81,007,905.65 5、船舶 83,752,001.34 11,252,306.91 95,004,308.25 6、装卸搬运设备 109,786,075.04 17,85

276、4,205.24 1,667,476.87 125,972,803.41 7、库场设施 28,269,434.39 4,274,023.71 192,938.16 32,350,519.94 8、电子及办公设备 23,894,917.28 6,227,176.06 5,280,987.30 24,841,106.04 三、固定资产减值准备合计 567,074.80 567,074.80 1、房屋建筑物 2、机器设备 236,604.66 236,604.66 3、运输工具 4、港务设施 254,699.90 254,699.90 5、船舶 6、装卸搬运设备 75,770.24 75,770.2

277、4 7、库场设施 8、电子及办公设备 四、固定资产账面价值合计 843,964,147.87 825,298,051.41 1、房屋建筑物 175,653,746.32 162,852,859.10 2、机器设备 42,718,192.35 44,549,311.90 3、运输工具 52,007,151.68 57,807,177.10 4、港务设施 155,037,447.06 153,227,929.49 5、船舶 165,032,966.67 154,787,209.16 6、装卸搬运设备 104,774,807.80 105,502,170.86 7、库场设施 131,480,868.

278、15 126,166,836.48 8、电子及办公设备 17,258,967.84 20,404,557.32 注：固定资产本年增加额中由在建工程完工转入固定资产的金额为 13,682,562.97 元。 （2）未办妥产权证书的情况 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司未办妥产权证书的房屋建筑物原值 3,800.00 万元，累计折旧 90.25 万元； （3）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司租赁资产情况如下： 租赁类别 资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 PDF created with pdfFactory trial version 93融资租赁租入

279、船舶 17,956,454.18 14,806,785.09 3,149,669.09 经营租赁租出 机器设备 2,708,658.29 2,563,178.73 145,479.56 合 计 20,665,112.47 17,369,963.82 3,295,148.65 12. 在建工程 （1）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加 工程名称 预算金额（万元） 资金 来源 金额 其中：借款费用资本化 金额 其中：借款费用资本化 待安装设备 1,360.00 自有 1,652,066.30 103,298.70 3 号变电站改造 533.87 自有 4,331,99

280、0.99 887,854.41 2#桥吊电控改造 270.00 自有 1,293,000.00 物流保税 2 号仓库 5,600.00 自有 301,487.54 10,000.00 圆筒仓接粮工程 7,171.00 自有 231,453.58 26,539,295.02 5 号搅拌工程 650.00 自有 280,212.81 6,163,803.41 7 号变改造工程 119.70 自有 1,206,927.45 304 场改造工程 92.65 自有 926,533.22 201 库改造工程 73.33 自有 733,336.00 0 号泊位锚锭块工程 60.80 自有 360,000.0

281、0 船舶技术改造 135.00 自有 1,231,549.40 嵩屿码头电缆项目 94.05 自有 658,335.00 其他零星工程 自有 1,285,284.88 1,648,504.18 合 计 9,375,496.10 40,469,436.79 （续上表） 本年减少 年末账面余额 工程名称 金额 其中：本年转固定资产 金额 其中：借款费用资本化 工程投入占预算比例 待安装设备 1,755,365.00 1,755,365.00 100.00% 3 号变电站改造 180,000.00 5,039,845.40 94.40 2#桥吊电控改造 1,293,000.00 1,293,000.

282、00 47.89 物流保税 2 号仓库 311,487.54 0.55 圆筒仓接粮工程 235,895.52 26,534,853.08 37.00 5 号搅拌工程 6,444,016.22 6,444,016.22 100.00% 7 号变改造工程 1,206,927.45 95.00% 304 场改造工程 926,533.22 926,533.22 100.00% 201 库改造工程 733,336.00 733,336.00 100.00% 0 号泊位锚锭块工程 360,000.00 60.00% PDF created with pdfFactory trial version 94本

283、年减少 年末账面余额 工程名称 金额 其中：本年转固定资产 金额 其中：借款费用资本化 工程投入占预算比例 船舶技术改造 1,231,549.40 1,231,549.40 100.00% 嵩屿码头电缆项目 658,335.00 70.00 其他零星工程 1,298,763.13 1,298,763.13 1,635,025.93 合 计 14,409,946.03 13,682,562.97 35,434,986.86 注：在建工程年末余额较年初增加 277.95，主要是圆筒仓接粮工程项目本年度工程增加。 （2）年末上述各项在建工程未发生减值情况，故无需提取在建工程减值准备。 13. 无形资

284、产 （1）无形资产按类别列示如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合计 343,831,635.08 135,891,356.14 479,722,991.22 1、土地使用权 342,869,074.72 134,721,769.34 477,590,844.06 2、电脑软件 962,560.36 1,169,586.80 2,132,147.16 二、无形资产累计摊销额合计 12,862,912.36 10,221,671.23 23,084,583.59 1、土地使用权 12,339,408.60 9,653,195.19 21,992,603

285、.79 2、电脑软件 523,503.76 568,476.04 1091,979.80 三、无形资产减值准备累计金额合计 1、土地使用权 2、电脑软件 四、无形资产账面价值合计 330,968,722.72 456,638,407.63 1、土地使用权 330,529,666.12 455,598,240.27 2、电脑软件 439,056.60 1,040,167.36 注：土地使用权本年增加134,721,769.34元，系厦门象屿保税物流园区一期起步工程用地的土地使用权及后续相关费用。截止2007年12月31日，本公司已办理了相关用地手续，有关权属证书正在办理中。 土地使用权本年减少系

286、将用于出租的土地使用权调整至投资性房地产核算。 （2）年末上述无形资产未发生减值情况，故无需提取无形资产减值准备。 14. 长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项 目 初始金额 年末账面余额 年初账面余额 固定资产改良支出 1,874,582.86 204,120.81 250,366.75 长期场地租赁费 3,050,950.00 785,333.33 113,388.42 PDF created with pdfFactory trial version 95场地平整及补偿费用 3,800,144.92 1,448,938.87 2,050,812.14 矿产开采使用费 5,16

287、7,300.00 4,801,473.45 其他 92,800.00 18,599.82 合 计 13,985,777.78 7,239,866.46 2,433,167.13 注：长期待摊费用年末余额较年初增加 197.55 %，主要系增加矿产开采使用费支出。 15. 递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细项目列示如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 坏账准备 1,665,880.16 337,315.96 2,003,196.12 固定资产折旧 539,280.14 37,023.07 576,303.21 固定资产减值准备 85,061.22 85,061.2

288、2 存货跌价准备 56,070.86 3,866.58 52,204.28 辞退福利 587,192.70 4,009.05 583,183.65 合 计 2,933,485.08 374,339.03 7,875.63 3,299,948.48 （2）截至2007年12月31日止，除部分预计难以取得税务审批核销的应收款项（主要是账龄较长及涉及诉讼事项的款项）所提取的坏账准备外，本公司不存在未确认的递延所得税资产情况。 16. 资产减值准备 资产减值准备明细项目列示如下： 本年减少额 项 目 年初 账面余额 本年 计提额 转回 转销 年末 账面余额 坏账准备 18,830,239.94 9,2

289、98,249.70 6,014,827.38 22,113,662.26 存货跌价准备 373,805.74 25,777.19 348,028.55 固定资产减值准备 567,074.80 567,074.80 合 计 19,771,120.48 9,298,249.70 25,777.19 6,014,827.38 23,028,765.61 17. 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限制的资产类别 年初 账面余额 本年 增加额 本年 减少额 年末 账面余额 资产受限制 的原因 银行存款 16,332,135.54 2,396,193.92 18,728,32

290、9.46 职工房改及维修基金专户存款 其他货币资金 5,137,699.96 2,891,187.21 8,028,887.17 保证金 银行承兑汇票 9,600,000.00 9,600,000.00 详 见 本 附 注 九（一）之 3 合 计 21,469,835.50 14,887,381.13 36,357,216.63 注：上述银行存款和其他货币资金由于用途受到限制，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 PDF created with pdfFactory trial version 9618. 短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 保

291、证借款 18,000,000.00 信用借款 338,120,000.00 合计 356,120,000.00 注： 短期借款年末账面余额较年初增加 35,612.00 万元，主要系本年贸易业务增加，为满足经营资金需要而扩大银行贷款规模所致。 保证借款系由本公司为子公司港务贸易提供担保的借款，详见附注十一之 1。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在逾期借款情况。 19. 应付票据 （1）应付票据明细项目列示如下： 票据类别 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 534,115,690.62 250,885,415.98 注： 应付票据年末账面余额较年初增加28,3

292、23.03万元，增幅112.89%，主要系本公司本年贸易及建材业务规模扩大，以汇票结算货款增加所致； 截至2007年12月31日，应付银行承兑汇票余额中以应收银行承兑票据作为质押物的金额为960.00万元，详见本附注十二之2； 截至2007年12月31日，本公司为子公司路桥建材应付银行承兑汇票提供担保的情况详见本附注十一之1。 （2）截至2007年12月31日止，应付票据余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。 20. 应付账款 （1）应付账款年末余额为 551,721,246.09 元，账龄超过 1 年的大额应付账款明细如下： 供应商名称 金 额 发生时间 性质或内

293、容 未偿还原因 厦门港口开发建设有限公司 4,119,850.89 2005 年 应付工程款 未到结算期 合 计 4,119,850.89 （2）应付账款年末余额较年初增加 30.18%，主要系本公司子公司厦门外代因业务量增加，应付代理业务款项增加所致。 （3）应付账款年末余额中本公司子公司厦门外代代理业务形成的代收代付的运费及港口使费 43,419.98 万元； （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款余额中应付本公司股东国际港务款项30,732,659.93 元；其他关联方应付账款情况详见附注十之（三）所述。 PDF created with pdfFactory tria

294、l version 97（5）外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美 元 39,981,898.70 7.3046 292,051,777.24 30,997,440.00 7.8087 242,049,709.73 21. 预收款项 （1）预收款项年末余额为 167,293,413.08 元，不存在账龄超过一年的大额预收款项。 （2）预收账款年末账面余额较年初增加 222.24%，主要系本年贸易业务增加，预收货款相应增加所致。 （3）预收款项年末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项。 （4

295、）余额中外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美 元 1,332,786.18 7.3046 9,735,469.93 1,511,370.00 7.8087 11,801,834.92 22. 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细项目如下： 项目 年初账面 余额 本年增加额 本年支付额 年末账面 余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 41,824,222.51 191,888,577.48 179,295,583.91 54,417,216.08 二、职工福利费 15,213,098.43 23,692,288.50 37,671,939.

296、00 1,233,447.93 三、社会保险费 8,485.12 26,815,401.48 26,801,287.50 22,599.10 其中：1、医疗保险费 -129.45 7,618,484.54 7,605,360.29 12,994.80 2、基本养老保险费 934.00 15,497,670.59 15,485,441.49 13,163.10 3、失业保险费 200.17 2,040,606.24 2,050,429.18 -9,622.77 4、工伤保险费 6,123.64 891,219.97 891,764.78 5,578.83 5、生育保险费 1,356.76 767

297、,420.14 768,291.76 485.14 四、住房公积金 1,580.00 16,055,653.63 16,053,444.67 3,788.96 五、工会经费和职工教育经费 8,324,981.87 5,552,829.81 4,618,908.71 9,258,902.97 六、因解除劳动关系给予的补偿 3,914,618.00 703,947.30 730,674.30 3,887,891.00 七、其他 12,080.00 12,080.00 其中：以现金结算的股份支付 合计 69,286,985.93 264,720,778.20 265,183,918.09 68,82

298、3,846.04 注：职工福利费年末余额 1,233,447.93 元，系本公司子公司路桥建材按照经董事会批准的福利费开支计划而预留的款项。 PDF created with pdfFactory trial version 9823. 应交税费 应交税费明细项目如下： 类 别 年末账面余额 年初账面余额 增值税 -3,376,293.53 -1,031,176.39 营业税 3,278,429.89 3,477,168.43 企业所得税 32,417,733.83 30,981,537.14 城市维护建设税 550,344.14 342,206.42 房产税 55,926.89 73,893

299、.47 个人所得税 1,128,203.78 1,252,212.20 教育费附加 170,169.67 164,013.81 地方教育附加 46,356.68 54,752.70 资源税 29,988.67 -34,504.29 资源税补偿费 205,000.00 其他 62,517.29 111,205.65 合 计 34,568,377.31 35,391,309.14 24. 应付利息 项 目 年初账面余额 本年增加 本年支付 年末账面余额 应付银行贷款利息 758,019.68 758,019.68 应付委托贷款利息 412,156.00 412,156.00 合 计 1,170,1

300、75.68 1,170,175.68 25. 应付股利 投资者 年初账面余额 本年增加 本年支付 年末账面余额 厦门国际港务股份有限公司 29,271,600.00 29,271,600.00 华建交通经济开发中心 5,864,850.00 5,864,850.00 社会公众股股东 17,963,550.00 17,963,550.00 合 计 53,100,000.00 23,828,400.00 29,271,600.00 注：有关本年利润分配详见本附注九（一）之36。 26. 其他应付款 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司其他应付款余额为 44,165,259.49 元。其

301、中： PDF created with pdfFactory trial version 99（1）无账龄超过一年的大额其他应付款。 （2）其他应付款年末账面余额较年初增加 31.05%，主要系本公司子公司厦门外代应付少数股东中国外轮代理有限公司股利 15,217,430.56 元所致。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中应付本公司股东国际港务款项3,034,704.00 元；应付其他关联方款项的情况详见附注十之（三）所述。 27. 一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债明细列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 委托贷款 2,880,000.00

302、 3,135,021.98 长期应付款 9,076,376.16 12,692,100.00 合 计 11,956,376.16 15,827,121.98 注：有关上述委托贷款详见本附注九（一）之28。 有关长期应付款详见本附注九（一）之29。 28. 长期借款 （1）长期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备 注 信用借款 70,000,000.00 委托贷款借款（注） 45,120,000.00 48,255,021.98 合 计 115,120,000.00 48,255,021.98 减：一年内到期的长期借款 2,880,000.00 3,135,021.9

303、8 净 额 112,240,000.00 45,120,000.00 注：本公司子公司船务公司2005年3月10日以银行委托贷款的方式向华阳电业有限公司借款4,800万元人民币，用于建造两艘4000马力全回转拖轮，并由本公司为该借款提供担保。根据资金委托贷款合同规定，在两艘2942KW全回转拖轮正式投产满一年后次月的第一天为第一个结息日，此后以该日为基准，按年对月对日结息。截至2007年12月31日委托贷款余额4,512.00万元，其中需要在2008年支付的贷款本金288.00万元，在“一年内到期的非流动负债”中列示。 （2）长期借款年末余额较年初增加 148.76%，主要系本年度为满足资产购

304、置需求而扩大银行贷款规模所致。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在逾期借款情况。 29. 长期应付款 长期应付款明细项目列示如下： 项 目 期 限 初始金额 年初账面余额 厦门国际港务股份有限公司 2004.10-2009.10 54,583,027.54 34,253,876.16 厦门华夏国际电力发展有限公司 1996.02-2008.01 6,105,500.00 2,414,600.00 PDF created with pdfFactory trial version 100 项 目 期 限 初始金额 年初账面余额 合 计 60,688,527.54 36,

305、668,476.16 减：一年内到期的长期应付款 12,692,100.00 净 额 23,976,376.16 （续上表） 项 目 本年增加 本年减少 应计利息 年末本金 厦门国际港务股份有限公司 26,300,000.00 7,953,876.16 厦门华夏国际电力发展有限公司 1,292,100.00 1,122,500.00 合 计 27,592,100.00 9,076,376.16 减：一年内到期的长期应付款 9,076,376.16 净 额 注：2004年本公司子公司船务公司与国际港务签订拖轮还款协议，就本公司资产置换前船务公司所欠国际港务拖轮建造款达成如下协议：船务公司应在20

306、09年10月15日之前，将拖轮建造款本金54,583,027.54元及利息归还国际港务，每年分两期（4月15日、10月15日）偿还，利率标准按LIBOR+0.6%计算。该款项本年减少26,300,000.00元，系归还2007年度的借款本息11,400,000.00元及提前归还本金14,900,000.00元。截至2007年12月31日止，船务公司欠国际港务拖轮建造款为7,953,876.16元，船务公司将于2008年提前归还，已转入 “一年内到期的非流动负债”。 应付厦门华夏国际电力发展有限公司的款项系应付的船舶融资租赁款。根据厦门华夏国际电力发展有限公司与本公司子公司船务公司签订的协议书，

307、由该公司出资1,796.00万元建造全新3500匹拖轮交由船务公司使用，船务公司按该拖轮款实际成本以租金方式分12年付清。截至2007年12月31日止，船务公司对厦门华夏国际电力发展有限公司应付融资租赁款为1,122,500.00元，将于2008年度偿付，已列入“一年内到期的非流动负债”。 30. 预计负债 种类 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 形成原因 本年确认的 预期补偿金额 未决 诉讼 1,271,579.17 1,271,579.17 职工劳动纠纷 1,271,579.17 注：该预计负债系本公司子公司路桥建材与其16名职工发生劳动纠纷诉讼，路桥建材根据诉讼情况判断并经

308、董事会审批而预计的赔偿支出款。 31. 递延所得税负债 递延所得税负债明细项目列示如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 交易性金融资产公允价值调整 540,426.00 540,426.00 合 计 540,426.00 540,426.00 PDF created with pdfFactory trial version 101 32. 其他非流动负债 其他非流动负债2,763,793.84元系递延收益，明细列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 备 注 国家发改委补贴收益 2,443,793.84 2,354,742.30 项目补助 厦门科技局补贴收益

309、320,000.00 240,000.00 专项资金 合 计 2,763,793.84 2,594,742.30 注：国家发改委补贴是据发改办20051947号安排的国家预算内专项资金，用于补助海峡两岸客运管理平台及国际集装箱运输信息平台建设项目。本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内（5年）平均分摊计入当期损益。 厦门科技局补贴是根据厦科联200625号安排的科技资助资金，用于无偿资助厦门港国际集装箱运输协作平台开发，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内（5年）平均分摊计入当期损益。 33. 股本 本年股本变动情况如下： 单位：万股 股份类别 年初账面余额 本年增减变动（,）

310、年末账面余额 一 、有限售条件股份 股数 比例 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例 1. 国家持股 5,864.85 11.04% -2,655.00 -2,655.00 3,209.85 6.04% 2. 国有法人持股 29,271.60 55.13% 29,271.60 55.13% 有限售条件股份合计 35,136.45 66.17% -2,655.00 -2,655.00 32,481.45 61.17% 二、无限售条件股份 1. 人民币普通股 17,963.55 33.83% 2,655.00 2,655.00 20,618.55 38.83% 无限售条件股份合计

311、17,963.55 33.83% 2,655.00 2,655.00 20,618.55 38.83% 股份总数 53,100.00 100.00% 53,100.00 100.00% 注：本公司股本实收情况业经厦门天健华天有限责任会计师事务所“厦门天健华天所验（2006）GF 字第 0013 号验资报告”验证。 本年股份增减变动系华建交通经济开发中心所持有本公司部分股份于 2007年 10 月 24日解除限售。 34. 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 资本溢价 253,038,361.64 253,038,361.64 其他资本公

312、积 7,615,105.74 7,615,105.74 PDF created with pdfFactory trial version 102 合 计 260,653,467.38 260,653,467.38 注：根据首次执行企业会计准则以及相关规定，本公司追溯调减资本公积年初余额11,414,871.89 元，详见本附注五之（一）所述。 35. 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 101,559,762.07 6,606,744.81 108,166,506.88 合 计 101,559,762.07 6,606,

313、744.81 108,166,506.88 注：根据首次执行企业会计准则以及相关规定，本公司追溯调减盈余公积年初余额 27,316,839.00 元，详见附注五之（一）所述。 本年度本公司按照母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 6,606,744.81 元。 36. 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 上年年末未分配利润 434,404,200.68 291,801,221.31 加：会计政策变更 31,160,076.07 前期差错更正 本年年初未分配利润 434,404,200.68 322,961,297.38 加：本年净利润 150,532,9

314、94.93 169,900,831.47 其他 可供分配利润 584,937,195.61 492,862,128.85 减：提取法定盈余公积 6,606,744.81 14,207,928.17 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 可供股东分配利润 578,330,450.80 478,654,200.68 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 53,100,000.00 44,250,000.00 转作实收资本的普通股股利 年末未分配利润 525,230,450.80 434,404,200.68 注：根据首次执行企业会计准则以及相关规定，本公司追溯调增年初未分配利润35,402,476

315、.55 元，详见附注五之（一）所述。 根据 2007 年 5 月 10 日经本公司 2006 年度股东大会批准的2006 年度利润分配预案，本公司以总股本 53,100 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），合计派发现金股利 5,310 万元。截止 2007 年 12 月 31 日，除国际港务的股利 29,271,600.00 元尚未支付外，向其他股东分配的股利均已支付完毕。 PDF created with pdfFactory trial version 103 37. 少数股东权益 少数股东权益明细项目列示如下： 合并报表单位 少数股东单位 少数股东 持股

316、比例 年末 账面余额 年初 账面余额 厦门市路桥建材有限公司 厦门市路桥工程物资公司 5% 6,138,313.62 4,966,059.92 中国厦门外轮代理有限公司 中国外轮代理有限公司 40% 91,447,949.75 80,767,827.95 厦门港务船务有限公司 厦门国际港务股份有限公司 10% 16,183,012.43 12,121,213.34 厦门港华集装箱修理有限公司 厦门国际港务股份有限公司 50% 3,095,038.30 3,999,768.33 厦门港务国内船舶代理有限公司 厦门港务集团石湖山码头有限公司 20% 551,017.99 712,166.25 厦门

317、外理理货有限公司 中国外理理货总公司 14% 4,462,452.43 4,087,277.67 厦门港务海路达建材有限公司 厦门集大教育产业有限公司 20% 1,400,000.00 合 计 123,277,784.52 106,654,313.46 注：根据首次执行企业会计准则以及相关规定，本公司企业所得税自应付税款法变更为资产负债表债务法，追溯调增年初少数股东权益209,040.76元。 38. 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 2,232,893,345.69 936,414,729.58 其中：主营业务收入 2,212,

318、643,401.86 919,121,759.73 其他业务收入 20,249,943.83 17,292,969.85 营业成本 1,927,522,189.80 666,852,092.47 其中：主营业务成本 1,922,695,955.72 663,893,993.56 其他业务成本 4,826,234.08 2,958,098.91 （2）主营业务按业务性质分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 码头业务 255,602,360.00 194,653,018.36 242,886,492.60 176,944,040.

319、20 建材销售 353,612,506.66 305,128,782.55 275,977,574.73 241,111,236.23 代理劳务 132,660,552.88 60,517,552.30 130,494,163.88 55,285,066.49 拖轮业务 106,548,763.00 46,379,590.82 101,379,360.90 48,651,813.19 运输劳务 114,238,866.15 106,538,362.85 98,428,662.14 99,811,901.27 理货劳务 53,507,143.91 31,900,159.29 40,752,084

320、.17 21,362,511.11 贸易 1,179,296,859.40 1,165,678,175.89 9,804,083.15 9,398,459.32 物流延伸服务及其他 17,176,349.86 11,900,313.66 19,399,338.16 11,328,965.75 合 计 2,212,643,401.86 1,922,695,955.72 919,121,759.73 663,893,993.56 （3）其他业务按业务性质分项列示如下： PDF created with pdfFactory trial version 104 本年发生额 上年发生额 业务性质 其他

321、业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 租赁 12,350,682.64 3,559,310.56 6,529,971.90 1,678,784.54 经营托管 1,735,000.00 1,171,740.63 60,000.00 碎石加工 1,548,598.03 95,182.89 代购代销 2,799,260.34 劳务管理 1,450,000.00 1,450,000.00 48,285.00 铁路专用线托管 1,080,000.00 1,080,000.00 63,099.41 废旧物质让售 1,112,749.70 2,272,282.23 309,789.58 港口

322、费返还 753,925.14 1,394,076.71 46,422.75 其他 218,988.32 1,707,378.67 811,717.63 合 计 20,249,943.83 4,826,234.08 17,292,969.85 2,958,098.91 （4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 833,778,408.86 70,617,756.32 占全部销售收入的比例 37.34% 7.54% （5）本年度营业收入较上年增加138.45%，主要系：贸易业务量大幅度增加；建材销售量有较大幅度增加；港口物流服务收

323、入随厦门口岸吞吐量增加而稳定增长。 本年度营业成本较上年增加189.05%，其中除随贸易、建材销售收入增加而相应增加销售成本外，本年运输及装卸业务耗用燃料油价格、人工成本等较上年上涨，致使主营业务成本出现较大幅度增加。 39. 营业税金及附加 营业税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本年发生额 上年发生额 营业税 25,095,410.52 22,452,745.54 资源税 38,598.26 城市维护建设税 2,840,299.99 2,388,777.47 教育费附加 1,341,606.74 1,188,833.13 地方教育附加 534,946.71 395,837.60 其他 7

324、99,650.93 13,435.05 合 计 30,650,513.15 26,439,628.79 40. 财务费用 财务费用明细项目列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 13,831,935.15 3,053,524.91 减：利息收入 9,714,888.16 7,425,365.04 汇兑损失 1,307,649.92 455,236.74 PDF created with pdfFactory trial version 105 项 目 本年发生额 上年发生额 减：汇兑收益 2,517,062.16 1,916,826.52 手续费支出 369,695.91 183

325、,048.83 合 计 3,277,330.66 -5,650,381.08 注：本年财务费用较上年增加幅度较大，主要系本年度银行借款增加及利率上调导致利息支出增加。 41. 资产减值损失 资产减值损失明细项目列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 9,298,249.70 1,722,240.28 存货跌价损失 -25,777.19 373,805.74 合 计 9,272,472.51 2,096,046.02 注：资产减值损失本年发生额较上年增加较多，详见附注十一之2。 42. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 3,622

326、,290.00 43. 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 16,759,748.48 16,863,082.82 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 1,387,080.59 5,766,139.18 长期股权投资转让收益 4,948,201.48 53,529,756.69 交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有和处置收益 11,911,611.60 265,821.16 持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益 1,220,095.25 131

327、,813.24 其他投资收益 260,040.05 合 计 36,226,737.40 76,816,653.14 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 厦门外代东亚物流有限公司 1,672,745.34 1,722,123.40 厦门港务集团海天集装箱有限公司 14,950,957.69 14,589,962.38 厦门海天货柜有限公司 136,045.45 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 44,010.87 44,559.34 厦门三得利货柜有限公司 930,797.67 830,988.15 泉州清濛物流有限公司 96,067.36 56,348.9

328、4 PDF created with pdfFactory trial version 106 厦门港通物流有限公司 15,693.82 厦门市路桥混凝土工程有限公司 4,948,201.48 4,774,664.86 厦门集大建材科技有限公司 300,510.87 59,577.89 中信证券股份有限公司 55,907,992.68 厦门市金路桥石料有限公司 -399,309.83 厦门内支线集装箱班轮运输项目 3,807.04 厦门东铃码头有限公司 -1,350,301.16 深圳市中信联合创业投资有限公司 -81,435.00 子公司厦门外代股票投资收益 11,491,264.37 26

329、5,821.16 子公司物流公司股票投资收益 420,347.23 子公司厦门外代外汇理财投资收益 1,220,095.25 131,813.24 子公司厦门外代短期投资减值准备转回 260,040.05 合 计 36,226,737.40 76,816,653.14 注：本年按成本法核算的投资收益中，收到厦门港务集团海天集装箱有限公司分配的2006年度现金股利14,950,957.69元；收到厦门外代东亚物流有限公司分配的2006年度现金股利1,672,745.34元。 本公司取得的厦门市路桥混凝土工程有限公司投资收益系转让长期股权投资收益，详见本附注九（一）之9。 本公司子公司厦门外代和物

330、流公司股票投资收益系新股申购收益。 （3）本年度投资收益比上年度大幅减少系由于2006年度取得中信证券股权清理转让收益金额较大所致。 （4）上述投资收益的汇回不存在重大限制。 44. 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 9,259,778.81 3,775,390.44 其中：固定资产处置利得 9,201,831.65 3,775,390.44 违约赔偿收入 169,413.05 1,267,752.20 出售废旧物资收入 747,677.00 政府补助利得 12,690,948.46 11,300,000.00 无法支付的应付款项 310,042.74 罚款收

331、入 185,445.33 其他 612,372.93 500,301.51 合 计 23,228,001.32 17,591,121.15 注：固定资产处置利得中包括本公司子公司路桥建材位于湖里区疏港路至华昌路之间房屋及其附属物拆迁补偿净收入8,562,604.88元。 本年政府补助利得明细如下： 金额（万元） 项 目 本年数 上年数 种类 相关 批准文件 批准 机关 文件 时效 备注 PDF created with pdfFactory trial version 107 财政补贴 1,100.00 1,100.00 扶持资金 厦财企 200480 号 厦门市 财政局 5 年 本附注十四之

332、 1 财政补贴 100.00 财政贴息 厦财函企200711 号 厦门市 财政局 企业发展扶持资金 30.00 扶持资金 厦湖经发 2006】2 号 湖里区经发局 1 年 国家发改委 61.09 扶持资金 发改2005 1947 号 国家发改委 厦门市科技局 8.00 扶持资金 厦科联200625号 厦门市科技局 附注九(一)之 32 合 计 1,269.09 1,130.00 45. 营业外支出 营业外支出明细项目列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 182,598.13 249,623.03 其中：固定资产处置损失 182,598.13 249,623.03

333、罚款支出 86,888.99 275,593.75 捐赠支出 223,772.40 142,637.75 赔偿支出 489,589.50 691,660.33 其他 1,478,364.28 560,343.90 合 计 2,461,213.30 1,919,858.76 注：“其他”本年发生额包含预计负债1,271,579.17元，详见本附注九（一）之30。 46. 所得税费用 所得税费用明细项目列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 40,331,695.17 48,185,924.28 递延所得税费用 173,962.60 -250,153.76 合 计 40,505

334、,657.77 47,935,770.52 注：本公司已对本年度应纳税所得额进行纳税调整，尚待税务部门汇算。 47. 少数股东损益 少数股东损益明细项目列示如下： 合并报表单位 少数股东单位 少数股东 持股比例 本年 发生额 上年 发生额 厦门市路桥建材有限公司 厦门市路桥工程物资公司 5% 1,322,253.71 744,266.58 中国厦门外轮代理有限公司 中国外轮代理有限公司 40% 25,897,552.35 18,965,912.65 厦门港务船务有限公司 厦门国际港务股份有限公司 10% 4,061,799.09 2,974,166.37 PDF created with pd

335、fFactory trial version 108 合并报表单位 少数股东单位 少数股东 持股比例 本年 发生额 上年 发生额 厦门港华集装箱修理有限公司 厦门国际港务股份有限公司 50% -596,534.15 164,600.65 厦门港务国内船舶代理有限公司 厦门港务集团石湖山码头有限公司 20% 86,307.16 106,550.48 厦门外理理货有限公司 中国外轮理货总公司 14% 1,417,427.11 1,157,188.27 合 计 32,188,805.27 24,112,685.00 48. 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料

336、 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 182,721,800.20 194,013,516.47 加：资产减值准备 9,272,472.51 2,096,046.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 71,618,765.83 61,561,516.91 无形资产摊销 11,261,616.8 7,303,811.72 长期待摊费用摊销 1,613,375.03 1,561,735.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -9,204,572.55 3,643,544.53 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 127

337、,391.87 249,623.03 公允价值变动损失（收益以“”号填列） -3,622,290.00 财务费用（收益以“”号填列） 12,622,522.91 1,591,935.13 投资损失（收益以“”号填列） -36,226,737.40 -76,816,653.14 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -366,463.40 -250,153.76 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 540,426.00 存货的减少（增加以“”号填列） -282,547,508.57 -30,707,122.77 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -522,370,302.72 -2

338、25,536,156.42 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 527,684,740.75 302,739,412.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 -36,874,762.74 241,451,055.50 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 PDF created with pdfFactory trial version 109 补充资料 本年金额 上年金额 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 522,912,425.23 396,612,988.75 减：现金的年初余额 396,612,988

339、.75 359,743,120.58 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 126,299,436.48 36,869,868.17 （2）现金和现金等价物 项 目 年末账面余额 年初账面余额 一、现金 522,912,425.23 396,612,988.75 其中：库存现金 29,829.54 33,086.95 可随时用于支付的银行存款 522,882,595.69 396,579,901.80 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 522,912,425.23 396,612,9

340、88.75 （3）现金流量表其他项目 收到的其他与经营活动有关的现金 本公司本年收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 本年金额 上年金额 收到厦门市财政局财政补贴 12,000,000.00 11,300,000.00 收到银行存款利息收入 9,714,888.16 7,425,365.04 年初年末银行承兑汇票保证金等净额 14,797,403.78 外轮代理业务代收代付收到现金净额 5,490,599.46 9,774,842.15 合 计 27,205,487.62 43,297,610.97 支付的其他与经营活动有关的现金 本公司本年支付的其他与经营活动有关的现金主

341、要项目列示如下： 项 目 本年金额 上年金额 支付营业费用、管理费用 36,629,834.78 29,497,870.35 代理采购业务代付现金净额 3,733,852.17 PDF created with pdfFactory trial version 110 年初年末银行承兑汇票保证金等净额 5,287,381.13 合 计 41,917,215.91 33,231,722.52 （二）母公司财务报表主要项目注释 49. 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 40,871,357.57 69.10% 204

342、,356.79 40,667,000.78 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 18,280,010.78 30.90% 722,497.89 17,557,512.89 合 计 59,151,368.35 100.00% 926,854.68 58,224,513.67 年初账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 13,250,763.70 45.55% 66,253.82 13,184,509.88 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2,281,826.07 7.84% 2,281,

343、826.07 其他不重大应收账款 13,560,220.82 46.61% 97,472.85 13,462,747.97 合 计 29,092,810.59 100.00% 2,445,552.74 26,647,257.85 注：分类标准详见附注九之（一）之 4 所述。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 54,309,086.85 91.81% 254,843.98 54,054,242.87 12 年（含） 4,372,825.12 7.39% 437,282.51 3,935,542.61 23 年（含） 469,456

344、.38 0.80% 234,728.19 234,728.19 合 计 59,151,368.35 100.00% 926,854.68 58,224,513.67 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 26,341,295.45 90.54% 116,757.76 26,224,537.69 12 年（含） 469,689.07 1.61% 46,968.91 422,720.16 23 年（含） 34 年（含） 2,281,826.07 7.85% 2,281,826.07 合 计 29,092,810.59 100.00% 2,445,552.74 26,647

345、,257.85 （3）应收账款按主要客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例 年初账 面余额 福建省闽南建筑工程有限公司 20,394,808.21 1 年以内 34.48% 中交一航局第二工程有限公司厦门分公司 5,218,879.07 1 年以内 8.82% PDF created with pdfFactory trial version 111 福建省惠三建设发展有限公司厦门分公司 5,136,312.72 1 年以内 8.68% 永安市启胜矿产有限公司 3,694,505.45 1 年以内 6.25% 4,868,182.86 上海中谷新良海运有限公

346、司 3,581,913.25 1 年以内 6.06% 3,308,350.25 合 计 38,026,418.70 64.29% 8,176,533.11 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名客户应收金额合计 38,026,418.70 元，占应收账款总额的比例为 64.29 %。 （4）应收账款年末余额较年初余额增加 103.32%，主要贸易业务量增加相应的应收款项增加所致。 （5）应收账款坏账准备变动情况： 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 年末账面余额 坏账准备 2,445,552.74 763,128.01 2,281,826.07 92

347、6,854.68 注：本年度转销的坏账准备，系经董事会批准核销长期挂账、预计无法收回的应收款项，相应转销以前年度已全额计提的坏账准备。 本年度核销的已全额计提坏账准备的应收账款主要明细： 名 称 金 额 已提取坏账准备 欠款核销原厦门宝盛进出口公司 493,799.90 493,799.90 装 卸厦门糖厂 290,853.40 290,853.40 装 卸厦门工业开发贸易公司 243,994.40 243,994.40 装 卸厦门宏山贸易有限公司 213,336.90 213,336.90 装 卸长期挂账 、预计无法 合 计 1,241,984.60 1,241,984.60 （6）截至 2

348、007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 50. 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 72,471,696.29 94.25% 6,242,924.07 66,228,772.22 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,676,615.16 2.18% 1,676,615.16 其他不重大其他应收款 2,744,176.25 3.57% 22,774.31 2,721,401.94 合 计 76,892,4

349、87.70 100.00% 7,942,313.54 68,950,174.16 年初账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 9,650,071.51 60.30% 9,650,071.51 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,938,521.23 12.11% 1,938,521.23 其他不重大其他应收款 4,415,150.93 27.59% 97,910.15 4,317,240.78 合 计 16,003,743.67 100.00% 2,036,431.38 13,967,312.29 PDF created wit

350、h pdfFactory trial version 112 注：分类标准详见附注九之（一）之 6 所述。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 74,886,600.52 97.39% 6,251,424.79 68,635,175.73 12 年（含） 274,999.76 0.36% 1,849.98 273149.78 23 年（含） 49,210.10 0.06% 12,398.30 36,811.80 34 年（含） 111,850.77 0.15% 111,850.77 45 年（含） 953,250.28 1.24

351、% 948,213.43 5,036.85 5 年以上 616,576.27 0.80% 616,576.27 合 计 76,892,487.70 100.00% 7,942,313.54 68,950,174.16 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 13,444,253.92 84.01% 14,817.04 13,429,436.88 12 年（含） 209,458.42 1.31% 18,479.83 190,978.59 23 年（含） 153,510.10 0.96% 61,823.97 91,686.13 34 年（含） 1,513,276.19 9.

352、46% 1,513,276.19 45 年（含） 223,668.05 1.40% 223,668.05 5 年以上 459,576.99 2.87% 204,366.30 255,210.69 合 计 16,003,743.67 100.00% 2,036,431.38 13,967,312.29 注：其他应收款年末总额较年初总额增加 6,088.87 万元，增幅 380.47%，主要系应收子公司关联方往来款项增加及应收汕头市中裕置业有限公司款项所致，详见本附注（3）。 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 名 称 账面余额 欠款年限 占总额比例 年初账面余额 厦门港务贸易有限公司

353、 37,100,000.00 1 年以内 48.25% 汕头市中裕置业有限公司 24,971,696.29 1 年以内 32.48% 厦门港务运输有限公司 8,000,000.00 1 年以内 10.40% 7,650,000.00 厦门港务物流保税有限公司 2,400,000.00 1 年以内 3.12% 厦门港务国内船舶代理有限公司 175,533.38 1 年以内 0.23% 1,917,816.51 合 计 72,647,229.67 94.48% 9,567,816.51 注：应收汕头市中裕置业有限公司款项 24,971,696.29 元，详见附注十一之 2。 （4）其他应收款坏账准

354、备变动情况： 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 年末账面余额 坏账准备 2,036,431.38 6,142,824.02 236,941.86 7,942,313.54 注：其他应收款坏账准备本年度增加 614.28 万元，主要系计提应收汕头市中裕置业有限公司款项的坏账准备 624.30 万元，详见附注十一之 2。 本年度转销的坏账准备，系经董事会批准核销长期挂账、预计无法收回的应收款项，PDF created with pdfFactory trial version 113 相应转销以前年度已全额计提的坏账准备。 本年度核销的已全额计提坏账准备的其他应收款主要明细：

355、名 称 金额 已提取坏账准备 欠款原因 核销原因 粮油进出口接运公司 219,878.86 219,878.86 代垫款项 账龄较长无法收合 计 219,878.86 219,878.86 （5）年末账龄三年以上及已全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下： 名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 金华精选矿业公司 340,417.01 100.00% 340,417.01 按账龄提取 清流县华腾矿业公司 233,423.86 100.00% 233,423.86 按账龄提取 宁化石磊矿业公司 200,402.05 100.00% 200,402.05 按账龄提取 江西金人矿产品公

356、司 105,163.90 100.00% 105,163.90 按账龄提取 建阳金石费业公司 106,334.64 100.00% 106,334.64 按账龄提取 建阳市兴业茶厂 50,778.30 100.00% 50,778.30 按账龄提取 江西宁都县昌华莹石有限公司 49,518.30 100.00% 49,518.30 按账龄提取 合 计 1,086,038.06 1,086,038.06 按账龄提取 （6）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 51. 长期股权投资 （1）长期股权投资本年增减变动如下：

357、项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 418,346,572.24 15,000,000.00 394,176.26 432,952,395.98 对联营企业投资 374,788.57 44,010.87 14,791.62 404,007.82 合 计 418,721,360.81 15,044,010.87 408,967.88 433,356,403.80 减：长期股权投资减值准备 净 额 418,721,360.81 15,044,010.87 408,967.88 433,356,403.80 注：有关会计政策变更及其对长期股权投资期初数的影响详见附注

358、五之（一）所述。 （2）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位 名称 持股 比例 持有的表决权比例 初始投资额 追加投资额 （减：股权出让额） 权益累计 增减额 累计 现金红利 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 48% 48% 435,895.98 174,639.27 206,527.43（续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 374,788.57 44,010.87 14,791.62 404,007.82 （3）按成本法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单初始金额 追加投资 年初账面 本年增加 本年减少

359、年末账面 持股 PDF created with pdfFactory trial version 114 位 名称 余额 余额 比例 厦门市路桥建材有限公司 45,636,100.00 45,636,100.00 45,636,100.00 95% 中国厦门外轮代理有限公司 97,811,762.29 -11,024,534.53 86,787,227.76 86,787,227.76 60% 厦门港务物流有限公司 169,188,147.56 23,538,257.70 192,726,405.26 192,726,405.26 97% 厦门港务船务有限公司 60,032,411.61 6

360、0,032,411.61 60,032,411.61 90% 厦门外理理货有限公司 24,600,615.81 -12,123,439.97 12,477,175.84 12,477,175.84 86% 厦门港务国内船舶代理有限公司 2,187,251.77 -394,176.26 2,187,251.77 394,176.26 1,793,075.51 80% 厦门港务物流保税有限公司 500,000.00 3,000,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 10% 厦门港务运输有限公司 200,000.00 19,800,000.00 5,000,000.00

361、15,000,000.00 20,000,000.00 50% 厦门港务贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 合 计 410,156,289.04 22,796,106.94 418,346,572.24 15,000,000.00 394,176.26 432,952,395.98 注： 本公司对子公司厦门外代追加投资-11,024,534.53 元，系厦门外代 2005年度分配股利大于本公司投资后累计应享有的投资收益而冲减投资成本的金额。 本公司对子公司物流公司追加投资 23,538,257.70 元，系物流公司 200

362、5 年度分配股利大于本公司投资后累计应享有的投资收益而冲减投资成本的金额9,511,742.30 元，以及 2005 年度本公司对物流公司追加投资额 33,050,000.00 元。 本公司对子公司外理理货公司追加投资-12,123,439.97 元，系外理理货公司2005 年度分配股利大于本公司投资后累计应享有的投资收益而冲减投资成本的金额 9,297,684.14 元，以及 2005 年度本公司转让持有的外理理货公司 14%股权而减少投资额 2,825,755.83 元。 本公司对子公司国内船代公司追加投资-394,176.26 元，系国内船代公司 2007 年度分配的股利大于本公司投资后

363、累计应享有的投资收益而冲减投资成本的金额。 本公司对子公司港务运输本年度增资 1500 万元。 本公司对上述按成本法核算的长期投资的持股比例与持有表决权比例相同。 PDF created with pdfFactory trial version 115 （4）年末上述各项长期股权投资未发现存在减值的情况，无需计提长期股权投资减值准备。 （5）上述长期投资均不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 52. 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 1,148,768,097.44 209,398,785.09 其中：主营业务收入 1,14

364、2,458,871.40 198,890,848.21 其他业务收入 6,309,226.04 10,507,936.88 营业成本 1,086,731,394.86 152,741,530.22 其中：主营业务成本 1,085,251,005.85 150,470,325.03 其他业务成本 1,480,389.01 2,271,205.19 （2）主营业务按业务性质分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 码头业务 202,706,459.47 156,279,643.74 198,890,848.21 150,470,325

365、.03 贸易 939,752,411.93 928,971,362.11 合 计 1,142,458,871.40 1,085,251,005.85 198,890,848.21 150,470,325.03 （3）其他业务按业务性质分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务性质 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 代购代销业务 2,799,260.34 租赁业务 1,772,551.20 1,480,389.01 1,970,106.37 1,164,456.56 劳务管理 1,450,000.00 1,450,000.00 48,285.00 铁路专用线托管 1,08

366、0,000.00 1,140,000.00 63,099.41 废旧物资让售 1,112,749.70 1,071,865.00 59,328.12 港口费返还 753,925.14 1,394,076.71 46,422.75 其他 140,000.00 682,628.46 889,613.35 合 计 6,309,226.04 1,480,389.01 10,507,936.88 2,271,205.19 （4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 814,748,898.84 58,379,258.53 占全部销售收入的

367、比例 70.92% 27.88% PDF created with pdfFactory trial version 116 （5）本年度营业收入较上年增加448.60%，主要系本公司贸易业务量大幅度增加。 本年度营业成本较上年增加611.48%，其中除随贸易业务收入增加而相应增加销售成本外，本年运输及装卸业务耗用燃料油价格、人工成本等较上年上涨，致使主营业务成本出现较大幅度增加。 53. 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 49,962,304.73 68,916,161.21 以权益法核算年末按被投资

368、单位实现净损益调整的金额 44,010.87 44,559.34 长期股权投资转让收益 55,275,560.64 合 计 50,006,315.60 124,236,281.19 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 厦门市路桥建材有限公司 2,850,000.00 4,997,000.00 中国厦门外轮代理有限公司 22,826,145.84 22,576,647.31 厦门港务物流有限公司 17,193,418.61 14,090,636.86 厦门港务船务有限公司 23,055,625.11 厦门外理理货有限公司 6,402,407.28 3,6

369、45,254.89 厦门港务国内船舶代理有限公司 595,645.41 厦门港务物流保税有限公司 75,986.07 厦门港务运输有限公司 18,701.52 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 44,010.87 44,559.34 中信证券股份有限公司 55,907,992.68 深圳市中信联合创业投资有限公司 -81,435.00 合 计 50,006,315.60 124,236,281.19 注：本年度投资收益比上年度大幅减少系由于2006年度取得中信证券股权清理转让收益金额较大所致。 （3）上述投资收益的汇回不存在重大限制。 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1母公司 母公司名称

370、 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 组织机构代码 持股 比例 表决权 比例 厦门国际港务股份有限公司 厦门 港口、码头 272,620.00 26012328-5 55.13% 55.13% 注：本公司的母公司的控股股东为厦门港务控股集团有限公司。 PDF created with pdfFactory trial version 117 2子公司 子公司情况详见附注七之（一）所述。 3合营企业及联营企业 合营企业及联营企业情况详见附注八所述。 4其他关联方 企业名称 与本公司关系 厦门港务集团海天集装箱有限公司 同一母公司，且本公司持有其 15%股权 厦门国际货柜码头有限公司 受本公司母

371、公司国际港务子公司厦门海沧港务有限公司与其另一股东共同控制 厦门港务集团港电服务有限公司 同一母公司 厦门港务工程公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门外轮理货劳务公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门高崎船舶修造厂 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港务集团劳动服务有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港务集团物业管理有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港口开发建设有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港务集团高崎联检区发展有限公司

372、本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港务地产有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门水产集团公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 （二）关联方交易 1销售商品或提供劳务 （1）本公司为关联方提供劳务情况如下： 单位：人民币万元 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 金额 比例 金额 比例 定价政策 厦门港务集团海天集装箱有限公司 运输服务 1,009.49 8.84% 2,409.67 24.48% 协议定价 厦门港务集团海天集装箱有限公司 理货劳务 458.74 8.57% 298.15

373、 7.32% 协议定价 厦门国际货柜码头有限公司 运输服务 905.00 7.92% 990.95 10.07% 协议定价 厦门国际港务股份有限公司 运输服务 1,154.12 10.10% 280.48 2.85% 协议定价 厦门港务控股集团有限公司 铁路专用托管 108.00 100% 108.00 100% 成本加成 厦门港务控股集团有限公司 刘五店码头委托经营 6.00 3.46% 6.00 100% 协议定价 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 理货劳务 106.23 1.99% 协议定价 厦门国际港务股份有限公司 理货劳务 226.57 4.23% 协议定价 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 运

374、输服务 428.30 3.75% 协议定价 PDF created with pdfFactory trial version 118 （2）本公司接受关联方提供的劳务情况如下： 单位：人民币万元 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 金额 比例 金额 比例 定价政策 厦门港务集团劳动服务有限公司 搬运装卸 2,001.04 10.28% 1,877.66 10.61% 市场交易价 厦门港务工程公司 工程劳务 436.88 10.80% 658.10 8.53% 市场交易价 厦门港务集团海天集装箱有限公司 送箱 338.15 3.39% 协议定价 厦门港务集团海天集装箱有限公司 靠泊

375、150.00 3.08% 协议定价 厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 搬运装卸 17.68 0.17% 21.74 0.22% 市场交易价 厦门港务集团物业管理有限公司 综合服务 242.90 100% 240.57 100% 协议定价 厦门港务集团物业管理有限公司 物业、保安 107.99 100% 74.57 100% 协议定价 厦门港务集团港电服务有限公司 工程劳务 474.76 11.73% 260.20 3.37% 协议定价 厦门港口开发建设有限公司 工程劳务 122.64 1.59% 协议定价 （3）本公司向关联方购买固定资产情况如下： 单位：人民币万元 本年发生额 上年发生额

376、关联方名称 交易事项 金额 比例 金额 比例 定价政策 厦门港务控股集团有限公司 购买拖车及附属设备 475.55 28.15% 协议定价 2租赁 （1）本公司向关联方租赁情况如下： 单位：人民币万元 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 金额 比例 金额 比例 定价政策 厦门国际港务股份有限公司 土地租赁 303.47 27.20% 303.47 22.24% 协议定价 厦门国际港务股份有限公司 设备租赁 144.98 86.60% 115.89 81.57% 协议定价 厦门水产集团公司 土地租赁 171.07 15.33% 171.07 12.53% 协议定价 厦门港务控股集团有限

377、公司 房屋租赁 63.79 87.21% 71.83 99.44% 协议定价 厦门港务控股集团有限公司 堆场及 土地租赁 641.31 57.47% 819.25 60.03% 协议定价 厦门国际货柜码头有限公司 房屋租赁 5.16 7.05% 3.43 4.56% 协议定价 厦门港务集团海天集装箱有限公司 设备租赁 22.44 13.40% 26.18 18.43% 协议定价 厦门港务集团高崎联检区发展有限公司 场地租赁 50.11 3.67% 协议定价 PDF created with pdfFactory trial version 119 厦门港务地产有限公司 场地租赁 20.93 2

378、7.81% 协议定价 厦门港务集团海天集装箱有限公司 房屋租赁 4.20 5.74% 协议定价 （2）本公司关联方向本公司租赁情况如下： 单位：人民币万元 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 金额 比例 金额 比例 定价政策 厦门港务集团海天集装箱有限公司 房屋租赁 19.80 2.33% 40.00 7.70% 协议定价 厦门港务集团海天集装箱有限公司 设备租赁 19.80 15.36% 133.69 100% 协议定价 厦门国际港务股份有限公司 房屋租赁 31.08 3.65% 协议定价 厦门国际港务股份有限公司 设备租赁 58.19 45.13% 协议定价 厦门港通物流有限公司

379、 设备租赁 48.69 37.76% 协议定价 厦门港通物流有限公司 场地租赁 255.46 100% 协议定价 4、其他主要关联交易 （1）资金占用费 本年度支付国际港务资金占用费1,462,418.45元，支付原因及标准见本附注九（一）之29。 （2）受托经营管理 根据港务控股、厦门港刘五店码头公司与本公司签订委托经营管理合同，约定由本公司对厦门港刘五店码头公司进行经营管理。委托经营管理自2005年1月1日开始至2007年12月31日止。委托管理费分为基本管理费及奖励管理费两部分。基本管理费为受托管理方因对委托资产的经营管理而收费的成本费用，每年为6万元人民币。奖励管理费按受托管理方因经营

380、委托资产而使委托管理方获取的税后净利润分段提取。 （三）关联方往来款项主要项目余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 金额 比例 未结算原因 金额 比例 （一）应收账款 厦门港务集团海天集装箱有限公司 3,490,028.10 0.69% 未到结算日 2,454,435.91 0.71% 厦门国际货柜码头有限公司 1,333,486.35 0.26% 未到结算日 1,060,450.21 0.31% 厦门外轮理货劳务公司 253,420.22 0.07% 厦门国际港务股份有限公司 1,379,497.38 0.27% 未到结算日 344,837.32 0.10% PDF created

381、with pdfFactory trial version 120 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 金额 比例 未结算原因 金额 比例 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 1,649,886.95 0.33% 未到结算日 （二）应付账款 厦门港务集团海天集装箱有限公司 11,803,821.43 2.14% 未到结算日 24,459,077.35 5.77% 厦门国际货柜码头有限公司 3,275,611.98 0.59% 未到结算日 7,336,517.39 1.73% 厦门港务集团劳动服务有限公司 1,591,265.68 3.60% 未到结算日 1,213,285.10 0.29% 厦门港

382、务集团海龙昌国际货运有限公司 84,057.33 0.02% 未到结算日 251,457.47 0.06% 厦门国际港务股份有限公司 30,732,659.93 5.57% 未到结算日 5,956,622.97 1.41% 厦门港口开发建设有限公司 4,119,850.89 0.75% 未到结算日 4,119,850.89 0.97% 厦门港务工程公司 1,443,946.00 0.26% 未到结算日 472,563.00 0.11% 厦门港务集团物业管理有限公司 63,300.00 0.01% 未到结算日 29,600.00 0.01% （三）其他应付款 厦门国际港务股份有限公司 3,034

383、,704.00 6.87% 未到结算日 428,173.45 1.27% 厦门港务集团物业管理有限公司 238,306.42 0.54% 未到结算日 63,495.87 0.19% 厦门港务控股集团有限公司 516,332.67 1.17% 未到结算日 401,587.10 1.19% 厦门港务集团港电服务有限公司 531,201.22 1.20% 未到结算日 189,684.84 0.56% （四）应付股利 厦门国际港务股份有限公司 29,271,600.00 100.00% （五）一年内到期的长期负债 厦门国际港务股份有限公司 7,953,876.16 66.52% 未到结算日 11,40

384、0,000.00 72.03% （六）长期应付款 厦门国际港务股份有限公司 22,853,876.16 95.32% 注：应付账款科目核算的本公司与厦门港务集团海天集装箱有限公司、厦门国际货柜码头有限公司及厦门国际港务股份有限公司之间的关联方往来款，主要系本公司子公司厦门外代代理业务中形成的代收代付往来款项，该部分代收代付性质款项不构成关联方交易。 （四）未结算关联应收项目的坏账准备余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 厦门港务集团海天集装箱有限公司 应收账款 3,490,028.10 17,450.14 2,454,435.91 12,2

385、72.18 厦门国际货柜码头有限公司 应收账款 1,333,486.35 6,667.43 1,060,450.21 5,302.25 厦门外轮理货劳务公司 应收账款 253,420.22 1,267.10 PDF created with pdfFactory trial version 121 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 厦门国际港务股份有限公司 应收账款 1,379,497.38 6,897.49 344,837.32 1,724.19 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 应收账款 1,649,886.95 8,249.43 十一、或有事

386、项 1担保 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为子公司提供担保事项如下： 被担保单位名称 担保事项 授信额度 （万元） 担保余额 授信期限 备注 银行承兑汇票 RMB7,581,211.85 短期借款 RMB3,000.00 RMB18,000,000.00 2007.8.20-2008.1.17 兴业银行 信用证 EUR449,447.62 厦门港务贸易有限公司（注） 信用证 RMB8,000.00 USD4,489,972.20 2007.4.11-2008.4.10 工商银行 RMB4,000.00 RMB14,703,120.46 2007.7.4-2008.7.4 中信

387、银行 RMB4,000.00 RMB29,333,270.13 2007.6.11-2008.4.23 兴业银行 厦门市路桥建材有限公司 银行承兑汇票 RMB5,000.00 RMB29,831,228.46 2007.5.25-2008.5.25 农业银行 厦门港务船务有限公司 委托贷款 RMB4,800.00 RMB45,120,000.00 详见本附注九（一）之 28 注：本公司为贸易公司提供的最高11,000万元的综合授信额度担保，即为贸易公司向银行借款、开具银行承兑汇票、信用证等承担连带担保责任。 2未决诉讼或仲裁 汕头市中裕置业有限公司未经本公司同意，与厦门欣轻艺仓储有限公司自行协

388、商提走了本公司存放于厦门欣轻艺仓储有限公司仓库的货物（DOP640 吨，PE495 吨，EVA500 吨），价值 2,497.17 万元。本公司立即采取包括盘点仓库存货、核对债权、向公安部门报案等措施，并于 2008 年 1 月 31 日依法向厦门市中级人民法院提起诉讼，同时申请财产保全，要求汕头市中裕置业有限公司与厦门欣轻艺仓储有限公司赔偿经济损失。2008 年 2 月厦门市中级人民法院已轮侯查封（第二顺位）了汕头市中裕置业有限公司位于汕头市的 12,894.40 平方米的土地使用权。现本案正在审理中。 本公司将已被提走的存货账面价值 2,497.17 万元转入其他应收款核算，并根据可能发生

389、的资产损失计提相应的减值准备。根据本公司已预收的保证金和查封的土地使用权价值，并考虑到法院裁决及可能的执行情况，基于谨慎原则本公司对该款项提取了 624.30 万元的坏账准备。 除存在上述或有事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 PDF created with pdfFactory trial version 122 十二、承诺事项 1、对外投资承诺支出 本公司与新加坡 YCH China JV(Pte) Ltd.于 2007 年 7 月投资设立厦门港务叶水福物流有限公司，公司注册资本为人民币 9765 万元，本公司约定以等值于 5859

390、万元人民币的土地使用权出资，占注册资本的 60%，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司尚未出资。 本公司已于 2008 年 1 月以等值于 5859 万元人民币的土地使用权出资，占注册资本的60%，并已办理相关产权过户手续。 2、质押 截至 2007 年 12 月 31 日，根据本公司与中国民生银行股份有限公司“(2007)年厦质押字(0098)号”质押合同，本公司以应收银行承兑汇票 960.00 万元作为质押物，为本公司应付银行承兑汇票 960.00 万元提供质押。 除存在上述承诺事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 十三、资产负

391、债表日后事项的非调整事项 本公司2008年4月14日召开第三届董事会第十四次会议，通过了本公司2007年度利润分配预案，即按照母公司2007年度净利润的10%计提法定盈余公积6,606,744.81元。本公司按2007年末总股本53,100万股为基数，每10股派发现金股利0.5元（含税），合计派发现金股利2,655万元。上述利润分配预案尚待本公司股东大会审批后实施。 除存在上述资产负债表日后事项外，截止2008年4月14日（报告日），本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十四、其他重要事项 1、关于财政补贴 依据厦门市财政局“厦财企200480号”厦门市财政局关于厦门

392、路桥股份有限公司资产置换后财政补贴有关问题的批复，在本公司资产置换后，由厦门市财政局自2004年度起的五年内每年年底前足额拨付本公司1100万元的财政补贴资金，用于扶持厦门市港口物流业的发展。2007年度本公司收到上述财政补贴资金，计入本年“营业外收入-政府补助利得”。 2、关于象屿保税物流园区土地使用权 截止2007年12月31日，本公司厦门象屿保税物流园区一期起步工程的项目用地购买、征用事宜涉及的法律手续、款项支付已办理完毕，相关土地权证正在办理中。有关情况说明如下： （1）本公司已与厦门市国土资源与房产管理局正式签订厦门市国有土地使用权有偿出让合同书。 （2）本公司已按照厦门保税物流园区

393、国有土地使用权转让前期工作协议书的约定支付购买厦门象屿保税区管理委员会土地的剩余价款19,303.96万元； PDF created with pdfFactory trial version 123 （3）本公司已收到厦门象屿保税区管理委员会根据房屋拆迁补偿安置协议书的约定征用本公司的土地价款9,685.69万元。 除存在上述事项外，截至2007年12月31日止，本公司无其他应披的其他重大事项。 十五、补充资料 （一）年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自2007年1月1日开始执行2006年企业会计准则及其后续规定，并编制了2007年年初股东权益差异调节表。根据企业会计准则解释第1号第一

394、问的要求，本公司对2007年1月1日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，经复核后，对2007年年初股东权益差异调节表调整情况如下： 编号 项目名称 调整前金额 调整金额 调整后金额 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（现行会计准则） 1,330,946,664.47 1,330,946,664.47 加：2006 年 12 月 31 日少数股东权益（现行会计准则） 106,445,272.70 106,445,272.70 1 长期股权投资差额 -2,139,060.66 -2,139,060.66 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -2,139,06

395、0.66 -353,453.23 -2,492,513.89 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 353,453.23 353,453.23 2 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -3,914,618.00 -3,914,618.00 3 所得税（注） 2,079,973.50 644,470.82 2,724,444.32 4 其他（少数股东权益） 209,040.76 209,040.76 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则） 1,433,627,272.77 644,470.82 1,434,271,743.59 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股东的权

396、益（新会计准则） 106,654,313.46 106,654,313.46 注：1、长期股权投资差额调整353,453.23元，为由在同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额重分类到其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额。 2、所得税调整644,470.82元包括调整辞退福利涉及的递延所得税资产587,192.70元，以及调整上年其他项目递延所得税资产计算差异57,278.12元。 （二）2006年利润表的追溯调整情况 1、按原会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 合 并 母公司 项 目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 一、营业收入 93

397、6,414,729.58 936,414,729.58 209,398,785.09 209,398,785.09 减：营业成本 667,112,295.54 -260,203.07 666,852,092.47 152,879,085.29 -137,555.07 152,741,530.22 营业税金及附加 26,179,425.72 260,203.07 26,439,628.79 6,837,336.07 137,555.07 6,974,891.14 PDF created with pdfFactory trial version 124 合 并 母公司 项 目 调整前 调整数 调

398、整后 调整前 调整数 调整后 销售费用 2,304,861.23 2,304,861.23 管理费用 97,725,935.71 -2,814,825.02 94,911,110.69 28,322,374.66 -1,592,576.27 26,729,798.39 财务费用 -5,650,381.08 -5,650,381.08 1,093,945.82 1,093,945.82 资产减值损失 2,096,046.02 2,096,046.02 873,797.27 873,797.27 加：公允价值变动收益 投资收益 76,213,443.50 603,209.64 76,816,653

399、.14 151,178,766.66 -26,942,485.47 124,236,281.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,766,139.18 5,766,139.18 44,559.34 44,559.34 二、营业利润 224,956,035.96 1,321,988.64 226,278,024.60 171,444,809.91 -26,223,706.47 145,221,103.44 加：营业外收入 17,591,121.15 17,591,121.15 11,747,677.00 11,747,677.00 减：营业外支出 1,919,858.76 1,919,

400、858.76 523,970.61 523,970.61 其中：非流动资产处置损失 249,623.03 249,623.03 三、利润总额 240,627,298.35 1,321,988.64 241,949,286.99 182,668,516.30 -26,223,706.47 156,444,809.83 减：所得税费用 48,185,924.28 -250,153.76 47,935,770.52 14,390,179.83 -24,651.80 14,365,528.03 四、净利润 192,441,374.07 1,572,142.40 194,013,516.47 168,2

401、78,336.47 -26,199,054.67 142,079,281.80 归属于母公司所有者的净利润 168,278,336.47 1,622,495.00 169,900,831.47 少数股东损益 24,163,037.60 -50,352.60 24,112,685.00 注：（1）2006年度合并利润表中管理费用的调减2,814,825.02元，其中重分类调整至资产减值损失2,096,046.02元，根据2006年初已存在的解除与职工的劳动关系计划确认2006年初辞退福利，冲回2006年支付的辞退福利718,779.00元；投资收益调增603,209.64元系追溯调整股权投资差额

402、而相应冲回2006年已摊销的股权投资差额；所得税费用调减250,153.76元及少数股权损益调减50,352.60元，系企业所得税自应付税款法变更为资产负债表债务法而进行的追溯调整的影响。 （2）2006年度母公司利润表中管理费用的调减1,592,576.27元，其中重分类调整至资产减值损失873,797.27元，根据2006年初已存在的解除与职工的劳动关系计划确认2006年初辞退福利，而相应冲回2006年支付的辞退福利718,779.00元；2006年母公司利润表中投资收益项目调减26,942,485.47 元，系母公司对原采用权益法核算的对子公司长期股权投资，按照成本法追溯调整相应调减投资

403、收益的金额；所得税费用调减24,651.80元，系企业所得税自应付税款法变更为资产负债表债务法而进行的追溯调整的影响。 PDF created with pdfFactory trial version 125 （3）除上述事项以外，2006年合并及母公司利润表项目间调整均系根据企业会计准则对相关项目进行重分类所致。 2、2006年模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 合 并 母公司 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 192,441,374.07 168,278,336.47 追溯调整项目影响合计数 1,572,142.40 -26,199,05

404、4.67 其中：所得税 -250,153.76 -24,651.80 2006 年度净利润（按企业会计准则） 194,013,516.47 142,079,281.80 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：借款费用 2006 年度模拟净利润 194,013,516.47 142,079,281.80 （三）非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号非经常性损益（2007 年修订）（证监会计字20079 号），本公司合并的非经常性损益如下： 项 目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 14,207,980.

405、29 57,305,147.13 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 12,690,948.46 11,300,000.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动收益 3,622,290.00 6、投资性房地产公允价值变动收益 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益） 9、委托投资收益 10、债务重组收益 11、交易价

406、格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净利 13、营业外收入中的其他项目 1,277,274.05 2,515,730.71 14、其他注 11,911,611.60 265,821.14 小 计 43,710,104.40 71,386,698.98 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 182,598.13 249,623.03 PDF created with pdfFactory trial version 126 项 目 本年数 上年数 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动损失

407、 3、投资性房地产公允价值变动损失 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失） 5、委托投资损失 6、债务重组损失 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 9、企业重组费用 10、营业外支出中的其他项目 2,278,615.17 1,670,235.73 11、其他 小 计 2,461,213.30 1,919,858.76 影响利润总额 41,248,891.10 69,466,840.22 减：模拟所得税（15%） 6,391,103.89 10,488,065.10 影响净利润 34,857,787.21 58,978,775.12

408、 影响少数股东损益 6,090,561.07 304,231.39 影响归属于母公司普通股股东净利润 28,767,226.14 58,674,543.73 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 121,765,768.79 111,226,287.74 注：非经常性收入项目中“其他”系股票投资收益。 （四）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）、公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号非经常性损益（2007 年修订）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算

409、结果 本年发生数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面 摊薄 加权 平均 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（） 10.56% 10.97% 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（） 8.54% 8.88% 0.23 0.23 上年发生数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 PDF created with pdfFactory trial version 127 全面 摊薄 加权 平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润（） 12.80% 13.51% 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通股

410、股东的净利润（） 8.38% 8.85% 0.21 0.21 2、每股收益的计算过程 项 目 序 号 本年发生数 上年发生数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 150,532,994.93 169,900,831.47 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 28,767,226.14 58,674,543.73 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 121,765,768.79 111,226,287.74 年初股份总数 4 531,000,000.00 295,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 236,0

411、00,000.00 6 6 发行新股或债转股等增加股份数 6 7 7 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6710-8910 531,000,000.00 531,000,000.00 基本每股收益（） 12=111 0.28 0.32 基本每股收益（） 13=311 0.23 0.21 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 15% 15% 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释

412、每股收益（） 18=1+(14-16)(-15)(11+17) 0.28 0.32 稀释每股收益（） 19=3+(14-16)(-15)(11+17) 0.23 0.21 十六、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2008 年 4 月 14 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 PDF created with pdfFactory trial version 128 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 厦门港务发展股份有限公司董事会 董事长：柯东 2008年4月14日 PDF created with pdfFactory trial version